股票简称:洞庭水殖 股票代码:600257
湖南洞庭水殖股份有限公司2006年度报告摘要
1重要提示
1.1本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
本年度报告摘要摘自年度报告全文，报告全文同时刊载于http://www. sse. com. cn。投资者欲了解详细内容，应当仔细阅读年度报告全文。
1.2公司全体董事出席董事会会议。
1.3中磊会计师事务所有限责任公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。
1.4公司负责人罗祖亮，主管会计工作负责人孙永志声明：保证本年度报告中财务报告的真实、完整。
2公司基本情况简介
2.1基本情况简介
股票简称 洞庭水殖
股票代码 6 0 0 2 5 7
上市交易所 上海证券交易所
湖南省常德市建设东路3 4 8号;湖南省常德市
注册地址和办公地址
建设东路3 4 8号桃林酒店三号楼
邮政编码 4 1 5 0 0 0
公司国际互联网网址 h t t p: //w w w. h n d t s z. c o m
电子信箱 D T S Z@h n d t s z. c o m
2.2联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 杨明
联系地址 湖南省常德市建设东路3 4 8号桃林酒店三号楼
电话 0 7 3 6-7 2 5 2 7 9 6
传真 0 7 3 6-7 2 6 6 7 3 6
电子信箱 y m@h n d t s z. c o m
3会计数据和财务指标摘要
3.1主要会计数据 单位:元币种:人民币
本年比上年
主要会计数据 2 0 0 6年 2 0 0 5年 2 0 0 4年
增减(% )
主营业务收入 3 1 9, 5 2 0, 4 2 4. 1 0 3 0 4,9 15, 1 4 6. 9 9 4. 7 9 3 0 3, 9 3 2, 9 1 2. 6 2
利润总额 1 2, 6 3 2, 1 6 8. 8 3 2 3, 39 3, 5 8 1. 7 1 -4 6. 0 0 4 4, 0 5 0, 7 2 2. 9 5
净利润 1 1, 5 2 9, 6 0 6. 7 3 2 2, 14 5, 1 4 9. 0 3 -4 7. 9 4 3 7, 5 5 4, 4 4 1. 9 5
扣除非经常性损益
6, 1 5 7, 5 3 1. 6 8 2 2, 41 4, 8 2 9. 6 2 -7 2. 5 3 3 7, 9 9 5, 8 1 5. 2 4
的净利润
经营活动产生的现
8 6, 8 7 4, 8 3 4. 0 3 3 7, 80 9, 1 0 6. 1 3 1 2 9. 7 7 5, 4 9 6, 7 1 7. 9 9
金流量净额
本年末比上
2 0 0 6年末 2 0 0 5年末 年末 增减 2 0 0 4年末
(% )
总资产 1, 1 5 5, 0 3 6, 9 8 4. 6 2 1, 0 82,3 1 0, 9 4 3. 8 6 6. 7 2 1, 0 3 4, 4 6 9, 4 3 0. 9 5
股东权益（不含少
6 2 5, 7 2 0, 2 5 4. 6 1 5 1 7,8 87, 2 2 5. 3 8 2 0. 8 2 4 9 6, 6 1 9, 4 8 1. 1 3
数股东权益）
3.2主要财务指标 单位:元
主要财务指标 2 0 0 6年 2 0 0 5年 本年比上年增减(% ) 2 0 0 4年
每股收益 0. 0 4 0 0. 1 0 1 -6 0.4 0. 2 5 7
最新每股收益
净资产收益率（%） 1. 8 4 4. 2 8 减少2. 44个百分点 7. 5 6
扣除非经常性损益的净利润为基础
0. 9 8 4. 3 3 减少3. 35个百分点 7. 6 5
计算的净资产收益率（%）
每股经营活动产生的现金流量净额 0. 3 1 0. 1 7 0. 0 4
本年末比上年末增减
2 0 0 6年末 2 0 0 5年末 2 0 0 4年末
(% )
每股净资产 2. 2 0 2. 3 6 -6. 78 3. 4 0
调整后的每股净资产 2. 0 6 2. 2 1 -6. 79 3. 1 7
扣除非经常性损益项目
√适用□不适用
单位:元币种:人民币
非经常性损益项目 金额
各种形式的政府补贴 4, 2 4 0, 0 0 0. 0 0
扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值准备
-2 0 0, 8 4 5. 8 3
后的其他各项营业外收入、支出
所得税影响数 1, 3 3 2, 9 2 0. 8 8
合计 5, 3 7 2, 0 7 5. 0 5
3.3国内外会计准则差异
□适用√不适用
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湖南洞庭水殖股份有限公司2006年度报告摘要
4股本变动及股东情况
4.1股份变动情况表
单位:股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
发
比例 行 送 其 比例
数量 公积金转股 小计 数量
(% ) 新 股 他 (% )
股
一、有限售条件股份
1、国家持股 1 0, 3 4 4, 0 0 0 4. 7 2 1 0, 3 4 4, 0 0 0 3. 6 3
2、国有法人持股 2 3, 1 6 6, 0 0 0 1 0. 5 8 4 1 5, 8 0 0 4 1 5, 8 0 0 2 3, 5 8 1, 8 0 0 8. 2 9
3、其他内资持股
其中：
境内法人持股 6 5, 4 9 0, 0 0 0 2 9. 9 1 1 5, 5 7 6, 20 0 1 5, 5 7 6, 2 0 0 8 1, 0 6 6, 2 0 0 2 8. 4 7
境内自然人持股
4、外资持股
其中：
境外法人持股
境外自然人持股
有限售条件股份
9 9, 0 0 0, 0 0 0 4 5. 2 1 1 5, 9 9 2, 00 0 1 5, 9 9 2, 0 0 0 1 1 4, 9 9 2, 0 0 0 4 0. 3 9
合计
二、无限售条件流通股份
1、人民币普通股 1 2 0, 0 0 0, 0 0 0 5 4. 7 9 4 9, 7 0 8, 00 0 4 9, 7 0 8, 0 0 0 1 6 9, 7 0 8, 0 0 0 5 9. 6 1
2、境内上市的外
资股
3、境外上市的外
资股
4、其他
无限售条件流通
1 2 0, 0 0 0, 0 0 0 5 4. 7 9 4 9, 7 0 8, 00 0 4 9, 7 0 8, 0 0 0 1 6 9, 7 0 8, 0 0 0 5 9. 6 1
股份合计
三、股份总数 2 1 9, 0 0 0, 0 0 0 1 0 0 6 5, 7 0 0, 00 0 6 5, 7 0 0, 0 0 0 2 8 4, 7 0 0, 0 0 0 1 0 0
4.2股东数量和持股情况
单位:股
报告期末股东总数 1 8, 4 9 3
前十名股东持股情况
持股比 持有有限售条 质押或冻结的股份数
股东名称 股东性质 持股总数
例(% ) 件股份数量 量
湖南泓鑫控股有限公司 其他 2 8. 4 7 8 1, 0 6 6, 2 0 0 8 1, 0 6 6, 2 0 0 质押5 6, 6 0 0, 0 0 0
安乡水产养殖有限公司 国有股东 6. 9 6 1 9, 8 0 0, 0 0 0 1 9, 8 0 0, 0 0 0
常德市财政局 国有股东 3. 6 3 1 0, 3 4 4, 0 0 0 1 0, 3 4 4, 0 0 0
中国农业银行－中邮核心优选股
其他 3. 2 9 9, 3 6 8, 5 1 0
票型证券投资基金
陈有年 其他 1. 3 5 3, 8 4 7, 5 8 2
中国水产科学研究院 国有股东 0. 6 3 1, 8 0 1, 8 0 0 1, 8 0 1, 8 0 0
中国建设银行－博时价值增长贰
其他 0. 5 3 1, 4 9 9, 9 0 5
号证券投资基金
陈荣升 其他 0. 4 8 1, 3 5 7, 6 0 0
周萍 其他 0. 4 4 1, 2 6 3, 0 0 0
常德市鼎城区武陵镇农村信用合
国有股东 0. 3 8 1, 0 8 0, 0 0 0 1, 0 8 0, 0 0 0
作社
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
中国农业银行－中邮核心优选股票型证券投资基金 9, 3 6 8, 5 1 0 人民币普通股
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湖南洞庭水殖股份有限公司2006年度报告摘要
陈有年 3, 8 4 7, 5 8 2 人民币普通股
中国建设银行－博时价值增长贰号证券投资基金 1, 4 9 9, 9 0 5 人民币普通股
陈荣升 1, 3 5 7, 6 0 0 人民币普通股
周萍 1, 2 6 3, 0 0 0 人民币普通股
李之栋 9 5 5, 9 5 5 人民币普通股
赵鑫 9 5 3, 6 5 9 人民币普通股
夏亮 8 9 6, 3 7 2 人民币普通股
邓宝桂 8 9 2, 1 0 0 人民币普通股
黄建宏 8 8 0, 3 0 0 人民币普通股
本公司未知上述股东之间是否存在关联关系或一致行动
上述股东关联关系或一致行动关系的说明
人的情况
4.3控股股东及实际控制人情况介绍
4.3.1控股股东及实际控制人变更情况
□适用√不适用
4.3.2控股股东及实际控制人具体情况介绍
(1)法人控股股东情况
控股股东名称：湖南泓鑫控股有限公司
法人代表：何嗣文
注册资本：8,000万元
成立日期：1997年1月16日
主要经营业务或管理活动：投资控股生物制药、生态农业、高新技术产业、环保产业、信息产业、房地产业、食品饮料业、畜牧业、汽车出租企业、汽车（不含小汽车）及配件购销、汽车维修服务等。
(2)法人实际控制人情况
实际控制人名称：常德晟禾农业有限公司
法人代表：罗订坤
注册资本：1,956万元
成立日期：2002年4月15日
主要经营业务或管理活动：从事农业投资及种养业的综合经营开发等。
实际控制人常德晟禾农业有限公司的控股股东为自然人罗祖亮，持有其94.89%的股权。
4.3.3公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
5董事、监事和高级管理人员
5.1董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况
单位:股币种:人民币
报告期
年 年
内从公 是否在股
初 末
年 变动 司领取 东单位或
姓名 职务 性别 任期起止日期 持 持
龄 原因 的报酬 其他关联
股 股
总额(万 单位领取
数 数
元)税后
罗祖亮 董事长、总经理 男 4 9 2 0 0 5-2-2 8～2 0 0 8-2-2 7 0 0 3 7. 2 否
副董事长、副总
黄新元 男 5 2 2 0 0 5-2-2 8～2 0 0 8-2-2 7 0 0 2 5. 9 否
经理
李祖军 董事、副总经理 男 3 8 2 0 0 5-2-2 8～2 0 0 8-2-2 7 0 0 2 2. 2 否
彭荣钦 董事 男 4 9 2 0 0 5-2-2 8～2 0 0 8-2-2 7 0 0 2 2. 2 否
贺强 独立董事 男 5 4 2 0 0 5-2-2 8～2 0 0 8-2-2 7 0 0 5 否
唐金龙 独立董事 男 4 1 2 0 0 5-2-2 8～2 0 0 8-2-2 7 0 0 5 否
彭淑媛 独立董事 女 4 1 2 0 0 5-2-2 8～2 0 0 8-2-2 7 0 0 5 否
梁淑敏 监事会召集人 女 5 1 2 0 0 5-2-2 8～2 0 0 8-2-2 7 0 0 2 2. 2 否
杨锦 监事 女 4 3 2 0 0 5-2-2 8～2 0 0 8-2-2 7 0 0 1 0 否
郭喜廉 监事 男 5 4 2 0 0 5-2-2 8～2 0 0 8-2-2 7 0 0 1 0 否
蔡莉 副总经理 女 5 3 2 0 0 5-2-2 8～2 0 0 8-2-2 7 0 0 2 2. 2 否
曹向钧 副总经理 女 5 3 2 0 0 5-2-2 8～2 0 0 8-2-2 7 0 0 2 2. 2 否
曾卫国 副总经理 男 5 4 2 0 0 5-2-2 8～2 0 0 8-2-2 7 0 0 2 2. 2 否
杨品红 副总经理 男 2 0 0 6-1-1 9～2 0 0 8-2-2 7 0 0 2 2. 2 否
孙永志 财务总监 男 3 6 2 0 0 5-2-2 8～2 0 0 8-2-2 7 0 0 2 2. 2 否
杨明 董事会秘书 男 4 3 2 0 0 6-1-1 9～2 0 0 8-2-2 7 0 0 1 2 否
合计 / / / / 0 0 / 2 8 7. 7 /
6董事会报告
6.1管理层讨论与分析
1、报告期内总体经营情况
公司2006年消化了生产资料上涨及水产品销售价格下降的不利因素，克服重重困难，实现主营业务收入31952.04万元，比上年度30491.51万元增长4.79%，其中水产品收入20910.07万元，占总收入的65.44%，比上年度17542.18万元，增加3367.89万元，比上年增长19.20%；实现主营业务利润9229.33万元，比上年度1 0473.19万元下降1 1.88%；实现净利润1152.96万元，比上年度2214.51万元下降47.94%；每股收益0.04元。
公司利润下降的主要原因是：为“鸿仪系”公司担保被迫应诉与上诉，管理费用增加；人民银行提高银行基准利率，调高利息上浮区间后，直接增加了财务费用；由于国家调控房地产行业和当地政府对房产销售模式正在审批中，公司参股的上海泓鑫置业有限公司建设的天山路商业房产至今未实现销售；公司为了集中精力发展水产主业，主动调整产业结构，非水产主业收入下降。
公司在上述诸多不利因素存在的情况下，坚持发展淡水养殖主业，科学养殖水平日臻完善；顺利通过I SO9001◇2000质量管理和I SO14001◇2004环境管理认证；成为湖南首家企业自主创建的国家鱼类良种场；“洞庭青鲫选育技术研究”、“超大型无核珍珠养殖技术研究”、“珍珠饮品原料及其制备方法”等科研成果，成为推动水产业发展源源不断的动力。4月份顺利完成股权分置改革，解除了公司长期发展中的制度性障碍。随着暂时性制约因素的解除，公司发展空间将更加广阔。
2、公司资产构成情况
总资产115503.70万元，较上年1 08231.09万元增长7272.61万元，增长率6.72%，主要是股改大股东注入资产的增加。
应收帐款与其他应收款85 4 7. 8 9万元，较上年1 1 5 6 2. 8 6万元，减少3014.97万元，主要是公司通过加大催收力度，收回部分往来款项。
固定资产25397.38万元，较上年24605.38万元增加792万元。
存货26447.61万元,较上年2 229 1.33万元增加4156.28万元，主要是增加鱼种投放量，延长部分品种水产品养殖周期，调整养殖结构建立常年销售模式，而增加大湖鲜鱼成本。
短期借款33090万元，较上年38554万元减少5464万元，为公司当年归还银行短期借款。
长期借款5500万元，与去年持平。
股东权益6 2572.03万元，较上年5 1788.72万元增加10783.31万元，增长20.82%。主要为股改股东注入经营性资产增加资本公积及本年利润增加形成。
3、期间费用同比变化情况
营业费用1426.59万元，较上年1208.59万元增加218万元；
管理费用4832.61万元，较上年4535.39万元增加297.22万元；
财务费用2745.85万元，较上年2611.60万元增加134.25万元。
4、现金流量构成变动情况的说明
经营活动产生的现金流量净额8687. 4 8万元，较上年3 7 8 0. 9 1万元增加4906.57万元；表明公司经营活动产生的现金流量较为充裕。
投资活动产生的现金流量净额－1313.40万元，与上年－1227.94万元变动不大；
筹资活动产生的现金流量净额◇8327.89万元，较上年◇1657.59万元减少6670.3万元。主要系本年银行借款减少所致。
5、公司主要控股公司及参股公司的经营情况：
（1）安徽黄湖渔业有限公司，注册资本3 0 0 0万元，本公司持股比例为93.36%。报告期内实现主营业务收入2 2 1 3. 7 5万元，净利润5 4 9. 0 3万元，总资产10151.81万元，净资产8292.97万元；
（2）湖南东湖渔业有限公司，注册资本2 5 5 0万元，本公司持股比例51%。报告期内实现主营业务收入3405.55万元，净利润357.94万元，总资产4181.44万元，净资产3437.99万元；
（3）湖南德海制药有限公司，注册资本8 0 0 0万元，本公司持股比例97.5%。报告期内实现主营业务收入6923.39万元，净利润-186.36万元，总资产17799.90万元，净资产9116.04万元；
二、公司未来发展展望
1、公司所处行业的发展趋势及公司面临的市场竞争格局
中国水产品产量居世界第一，经过十几年的快速发展，水产品产量仍然稳步增长，年增长率保持在3-4%左右，其中，淡水产品产量增长继续高于总量的增长。目前水产行业的问题主要是产品结构中优质水产品不能满足消费需求的矛盾，人们对安全、绿色、环保水产品的需求成为水产行业发展的导向性力量。这种变化将引导水产品养殖产业结构和产业组织结构的改变，使集中养殖、统一管理、规模大的水产品养殖企业在水产品养殖总量中所占比例逐年增加，为经营规模大、产业链完整和经营效率高的水产品养殖企业提供更大的市场和发展空间，这给本公司带来更大机遇的同时也带来更大的挑战。
随着近年来资本市场的快速发展，处于产业低谷的水产行业将吸引大资金的关注，国际资本与国内部分水产饲料企业、部分地方政府已加大对水产行业的关注力度，将可能成为水产行业的有力竞争者。而产品一般化、局限于养殖环节或完全靠饲料养殖的企业和小规模养殖户将会被市场逐步淘汰。
对本公司来说，增加产业资源总量，加大重要生产要素的投入，保持品种选育、鱼苗繁育等环节的优势，延伸加工等产业链，增加产品的增值环节和增值手段，是提高效率应对市场竞争的主要手段。
正如本公司上年度报告中指出的那样，未来十年甚至更长时期内，公司经营业绩增长主要来自大湖淡水养殖，品牌销售战略和加工产品销售将成为新的利润增长点。公司现有湖面单位面积产量和产值仍有较大的增长潜力和增长空间，今后，公司还将继续择机收购和扩大养殖湖面，无污染环境的淡水湖资源的稀缺性和价值也将进一步体现。
水产作为本公司盈利能力最强、增长最快的主导产业，今后几年，水产品的经营规模和经营业绩将继续保持增长，并支撑公司盈利能力逐年提高、经济效益持续增长。
今年是公司“十一五”规划中“环洞庭湖优质水产品综合开发项目”实施的第一年，公司将创造一切条件积极落实，条件成熟一项实施一项，力争项目全部如期完成。
报告期内，本公司继续享受国家农业产业化重点龙头企业税收优惠政策，公司从事的养殖业和农产品初加工所取得的收入，免征企业所得税。党中央、国务院关于社会主义新农村建设战略的实施，对包括水产业的农业属于重大利好，作为水产行业的龙头企业，政府的政策扶持是可持续发展的最可靠保障，本公司将赢得更多发展机遇。
2、公司发展战略与工作计划
公司坚持水产养殖主业，加大名优鱼类的增殖力度，抓好鱼种培育与配套实行科学养殖；积极开拓水产贸易，适时推进品牌水产品销售战略；择机收购和扩大养殖湖面；延伸产业链条，继续做好珍珠加工的同时，开展鱼类加工业务。
公司将进一步调整产业结构，以效益为中心逐步缩减、置换非主营业务。公司尽最大努力解除担保责任，化解担保风险。公司将充分利用资本市场快速发展的机遇，积极筹措资金又好又快的把产业做强做大。
三、执行新企业会计准则后，公司可能发生的会计政策、会计估计变更及其对公司的财务状况和经营成果的影响情况：
（1）关于2007年1月1日新准则首次执行日现行会计准则和新准则股东权益的差异的分析
根据财政部2006年2月15日发布的财会[2006] 3号《关于印发<企业会计准则第1号——存货>等3 8项具体准则的通知》的规定，公司应于2007年1月1日起执行新会计准则。公司目前依据财政部新会计准则规定已经辨别认定的2007年1月1日首次执行日现行会计准则与新准则的差异情况如下：
1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以及可供出售金融资产
公司按照新会计准则的规定，对金融资产以及可供出售金融资产按公允价值计量，且其账面价值与公允价值的差额调整留存收益。公司金融资产的账面价值为1,000,000.00元，其公允价值为1,307,158.00元，差额3 07,158.00元调整增加2007年1月1日留存收益。
2）所得税
公司按照新会计准则的规定，制定了公司的会计政策，据此公司计提应收款项坏账准备、存货跌价准备、固定资产减值准备、长期投资减值准备、无形资产减值准备。根据新会计准则应将资产账面价值小于资产计税基础的差额计算递延所得税资产，公司实际确认递延所得税资产1,835,402.09元，增加2007年1月1日留存收益1,835,402.09元，其中归属于母公司的所有者权益增加1,775,975.70元、归属于少数股东权益增加59,426.39元。
3）少数股东权益
公司2006年12月3 1日按现行会计准则编制的合并会计报表中子公司少数股东享有的权益为25,868, 4 6 3. 3 1元，新会计准则下计入股东权益，由此增加2007年1月1日股东权益25,868,463.31元。
（2）执行新会计准则后可能发生的会计政策、会计估计变更及其对公司的财务状况和经营成果的影响
1）根据《企业会计准则第2号——长期投资》的规定，公司将现行政策下对子公司采用权益法核算变更为采用成本法核算，因此将减少子公司经营盈亏对公司当期投资收益的影响，但是本事项不影响公司的合并报表。
2）根据《企业会计准则第6号——无形资产》的规定，公司发生的研究开发费用将由现行制度的全部费用化计入当期损益，变更为将符合规定条件的开发支出予以资本化，将减少公司期间费用，增加公司的利润和股东权益。
3）根据《企业会计准则第16号——政府补助》的规定，公司目前现行制度下的直接计入当期损益的政府补助，将变更为区分与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助后，将与资产相关的政府补助计入递延收益并分期计入损益、将与收益相关的政府补助直接计入当期损益，因此将会减少公司的当期利润和股东的损益。
4）根据《企业会计准则第17号——借款费用》的规定，公司可以资本化的资产范围将由现行制度下的固定资产、房地产开发企业的开发产品，变更为全部需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等，此政策变化将会增加公司资本化的范围，增加公司的当期利润和股东权益。
5）根据《企业会计准则第18号——所得税》的规定，公司将现行政策下的应付税款法变更为资产负债表的纳税影响会计法，将会影响公司的当期会计所得税费用，从而影响公司的利润和股东权益。
（3）上述差异事项和影响事项可能因财政部对新会计准则的进一步讲解而进行调整。
6.1.1执行新企业会计准则后，公司可能发生的会计政策、会计估计变更及其对公司的财务状况和经营成果的影响情况
□适用√不适用
6.2主营业务分行业、产品情况表 单位:元币种:人民币
主营业
分行业 主营业 主营业务
务收入 主营业务利润率比上
或分产 主营业务收入 主营业务成本 务利润 成本比上
比上年 年增减(% )
品 率(% ) 年增减(% )
增减(% )
分行业
农业 2 0 9, 1 0 0, 6 6 4. 0 8 1 4 3, 1 7 8, 7 3 3. 9 6 3 1. 5 3 1 9. 2 0 4 4. 1 2 减少1 1. 8 4个百分点
工业 7 8, 7 6 1, 2 6 8. 4 6 6 4, 8 2 1, 7 8 5. 5 2 1 7. 7 0 -2 4. 0 1 -1 9. 2 0 减少4. 9个百分点
贸易 3 1, 6 5 8, 4 9 1. 5 6 1 7, 7 8 3, 2 1 6. 0 7 4 3. 8 3 2 2. 4 7 -8. 5 2 增加1 9. 0 3个百分点
合计 3 1 9, 5 2 0, 4 2 4. 1 0 2 2 5, 7 8 3, 7 3 5. 5 5
分产品
水产品 2 0 9, 1 0 0, 6 6 4. 0 8 1 4 3, 1 7 8, 7 3 3. 9 6 3 1. 5 3 1 9. 2 0 4 4. 1 2 减少1 1. 8 4个百分点
药业 6 9, 2 3 3, 8 6 8. 2 3 5 8, 2 9 3, 4 5 6. 1 4 1 5. 8 0 -1 4. 7 0 -1 2. 6 0 减少2. 0 2个百分点
食品 9, 5 2 7, 4 0 0. 2 3 6, 5 2 8, 3 2 9. 3 8 3 4. 4 8 -5 7. 6 2 -5 1. 7 3 减少5. 3 7个百分点
其他 3 1, 6 5 8, 4 9 1. 5 6 1 7, 7 8 3, 2 1 6. 0 7 4 3. 8 3 2 2. 4 7 -8. 5 2 增加1 9. 0 3个百分点
合计 3 1 9, 5 2 0, 4 2 4. 1 0 2 2 5, 7 8 3, 7 3 5. 5 5
6.3主营业务分地区情况
单位:元币种:人民币
地区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减（％）
中南地区 2 6 2, 1 3 2, 9 0 6. 7 0 -1. 4 4
西南地区 7, 0 2 5, 9 5 3. 8 2 3 4. 8 9
华东地区 4 0, 4 8 8, 6 6 3. 5 8 5 8. 0 5
东北地区 9, 8 7 2, 9 0 0. 0 0 2 9. 5 3
合计 3 1 9, 5 2 0, 4 2 4. 1 0 4. 7 9
6.4募集资金使用情况
□适用√不适用
变更项目情况
□适用√不适用
6.5非募集资金项目情况
□适用√不适用
6.6董事会对会计师事务所"非标意见"的说明
□适用√不适用
6.7董事会本次利润分配或资本公积金转增预案
经中磊会计师事务所有限责任公司审计，20 06年度公司实现净利润11,529,606.73元，提取法定公积金1,964,072.99元，加上年初未分配利润97,641,487.21元，累计未分配利润107,207,020.95元。
根据公司具体情况，董事会研究决定：本年度拟按2006年末总股本284,700,000股为基数，向全体股东每10股派发现金红利0.10元共计分配利润2,847,000.00元，剩余未分配利润结转至下一年度，本年度不送红股；此利润分配预案尚需提请股东大会审议。
7重要事项
7.1收购资产
□适用√不适用
7.2出售资产
□适用√不适用
7.3重大担保
√适用□不适用
单位:万元币种:人民币
公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保）
是否
是否
发生 为关
担保对象名称 担保金额 担保类型 担保期 履行
日期 联方
完毕
担保
湖南亚华种业股份有限公司 3, 0 0 0. 0 0 连带责任担保 2 0 0 6-1 2-2 0～2 0 0 7-1 2-1 9 否 否
湖南亚华种业股份有限公司 3, 0 0 0. 0 0 连带责任担保 2 0 0 6-1 2-2 0～2 0 0 7-1 2-1 9 否 否
湖南亚华种业股份有限公司 2, 9 1 0. 0 0 连带责任担保 2 0 0 6-1 2-2 0～2 0 0 7-1 2-1 9 否 否
湖南亚华种业股份有限公司 3, 5 0 0. 0 0 连带责任担保 2 0 0 6-1 2-2 3～2 0 0 7-1 2-2 2 否 否
湖南亚华种业股份有限公司 3, 9 4 5. 0 0 连带责任担保 2 0 0 6-1 2-2 4～2 0 0 7-1 2-2 3 否 否
湖南嘉瑞新材股份有限公司 2, 0 0 0. 0 0 连带责任担保 2 0 0 4-4-1 7～2 0 0 5-4-1 7 是 否
湖南嘉瑞新材股份有限公司 3, 0 0 0. 0 0 连带责任担保 2 0 0 4-8-3 1～2 0 0 5-2-2 8 是 否
湖南嘉瑞新材股份有限公司 1, 2 6 8. 0 0 连带责任担保 ～ 否
湖南张家界旅游股份有限公司 9 0 0. 0 0 连带责任担保 2 0 0 6-1 2-2 5～2 0 0 7-1 2-2 4 否 否
报告期内担保发生额合计
报告期末担保余额合计 2 3, 5 2 3. 0 0
公司对控股子公司的担保情况
报告期内对控股子公司担保发生额合计
报告期末对控股子公司担保余额合计 2, 9 3 0. 0 0
公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保）
担保总额 2 6, 4 5 3. 0 0
担保总额占公司净资产的比例(% ) 4 2. 2 7
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额
直接或间接为资产负债率超过7 0％的被担保对象提供的债务担保金额
担保总额超过净资产5 0％部分的金额
上述三项担保金额合计
7.4重大关联交易
7.4.1与日常经营相关的关联交易
□适用√不适用
7.4.2关联债权债务往来
□适用√不适用
7.4.3 2006年资金被占用情况及清欠进展情况
□适用√不适用
报告期内新增资金占用情况
□适用√不适用
截止2006年末，上市公司未完成非经营性资金占用的清欠工作的，
董事会提出的责任追究方案
□适用√不适用
7.5委托理财
□适用√不适用
7.6承诺事项履行情况
1)报告期内或持续到报告日内，公司没有承诺事项。
2)公司第一大股东湖南泓鑫控股有限公司承诺如因上述两笔担保事项造成公司直接经济损失，泓鑫控股将依照有关程序，根据实际损失的金额，以经营性资产对本公司予以补偿。
3)持股5%以上股东湖南泓鑫控股有限公司、安乡水产养殖有限公司股改承诺：所持股份自取得上市流通权之日起，在十二个月内不上市交易或转让；在此后十二个月内，出售数量占公司股份总数的比例不超过5%，在二十四个月内不超过10%。
7.6.1原非流通股东在股权分置改革过程中做出的承诺事项及其履行情况
□适用√不适用
报告期末持股5%以上的原非流通股股东持有的无限售条件流通股数量增减变动情况
□适用√不适用
7.6.2未股改公司的股改工作时间安排说明
□适用√不适用
7.7重大诉讼仲裁事项
√适用□不适用
本公司为湖南嘉瑞新材料集团股份有限公司向上海浦发银行虹口支行贷款5,000万元提供了连带责任担保，因嘉瑞新材到期无力偿还而被起诉，本公司因担保而同时被起诉。2005年4月1 4日上海市高级人民法院终审判决本公司承担连带责任。2006年12月接到上海市第二中级人民法院（2005）沪二中执字第390号通知：上海浦东发展银行虹口支行、湖南嘉瑞新材料集团股份有限公司、湖南洞庭水殖股份有限公司、上海泓鑫置业有限公司经过自愿协商，已就湖南洞庭水殖股份有限公司在（2004）沪二中民三（商）初字第2 62号民事判决确定的债务中在人民币4000万元范围内达成执行和解协议，我院同意本案和解结案。
本公司为湖南嘉瑞新材料集团股份有限公司向中信实业银行长沙分行贷款1,280万元提供了连带责任担保，因嘉瑞新材到期无力偿还而被起诉，本公司因担保而同时被起诉。2005年7月2 5日长沙市中级人民法院一审判决本公司承担连带责任。
本公司为湖南亚华种业股份有限公司之控股子公司深圳市亚华鑫光实业发展有限公司向深圳发展银行上步路支行贷款3,945万元提供了连带责任担保。因亚华鑫光到期无力偿还而被起诉，本公司因担保而同时被起诉。2006年1 2月接到深圳市中级人民法院（2005）深中法民二初字第217号民事判决书：本公司等四被告承担连带清偿责任，代偿后有权向亚华鑫光追偿。
嘉瑞新材、亚华种业均为“鸿仪系”控制企业。本公司根据湖南省人民政府办公厅湘政办函（2004）214号《湖南省人民政府办公厅关于印发省防范和处置“鸿仪系”控股在湘证券类企业风险领导小组（防范和处置“鸿仪系”控股在湘证券类企业风险方案）的通知》精神，拟通过上诉或和解方式解除担保风险。其中亚华种业重大资产重组工作正在进行，本公司担保所对应的债务将全部清偿，或转为正常贷款。
由于判决后的上诉或和解工作正在进行，其结果存在不确定性，因此对公司本期利润或期后利润的影响暂无法估计。
本公司大股东已对涉及嘉瑞新材诉讼事项可能对本公司造成的损失承诺以经营性资产予以补偿。
截至报告日，本公司对外担保总额26453万元，比上年度36635万元减少10182万元。扣除对子公司担保后的对外担保余额23523万元比上年度33705万元减少10182万元。虽然本公司并未因担保造成直接经济损失，但今后仍然存在诉讼或经济损失的风险。
8监事会报告
8.1监事会对公司依法运作情况的独立意见
2006年度，公司监事会对公司股东大会、董事会的召开程序、决议事项、董事会对股东大会决议的执行情况、公司高级管理人员执行职务的情况及公司管理制度的执行情况进行了监督。监事会认为公司董事会能够依法规范运作，经营决策正确，公司已建立起了较为完善的法人治理结构和内部控制制度，并有效地得到了执行。公司董事及其他高级管理人员在履行职务时是严肃认真的，没有发生违反法律法规、公司章程或损害公司及股东利益的行为。
8.2监事会对检查公司财务情况的独立意见
监事会对公司的财务管理制度和财务状况进行了认真检查，认为公司2006年度财务报告真实、准确地反映了公司的财务状况和经营成果。中磊会计师事务所有限责任公司对公司20 06年度财务报告出具的标准无保留意见的审计报告是客观公正的。
8.3监事会对公司收购出售资产情况的独立意见
报告期内，公司的各项投资均遵循了符合主业发展需要，有利于公司长远发展的原则，且定价公平，交易价格合理，没有发现内幕交易的行为，没有出现损害部分股东权益或造成公司资产流失的情况。
8.4监事会对公司关联交易情况的独立意见
报告期内，公司的关联交易严格按有关规定执行，操作规范，程序严谨，交易价格客观公平，没有损害本公司及股东的利益。
9财务报告
9.1审计意见
财务报告 □未经审计 √审计
审计意见 √标准无保留意见 □非标意见
审计意见全文
审计报告
中磊审字[20 0 7]第8 1 1 9号
我们审计了后附的湖南洞庭水殖股份有限公司（以下简称贵公司）财务报表，包括：2 0 0 6年1 2月3 1日的公司及合并资产负债表，2006年度公司及合并利润及利润分配表，200 6年度合并股东权益变动表，2006年度公司及合并现金流量表以及财务报表附注。
按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
我们认为，贵公司财务报表已经按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制，在所有重大方面公允反映了贵公司2 0 0 6年1 2月3 1日的财务状况以及2 0 0 6年度的经营成果和现金流量。
中磊会计师事务所 中国注册会计师：王越 王忠保
2 0 0 7年3月2 8日
9.2财务报表
9.3如果与最近一期年度报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化，提供具体说明。
与最近一期年度报告相比，会计政策、会计估计和核算方法未发生变化
9.4重大会计差错的内容、更正金额、原因及其影响。
本报告期无重大会计差错更正
9.5报告期内，公司财务报表合并范围未发生重大变化。
9.6新旧会计准则股东权益差异调节表重要提示
本公司于2007年1月1日起开始执行财政部于2006年颁布的《企业会计准则》（以下简称“新会计准则”），目前本公司正在评价执行新会计准则对本公司财务状况、经营成果和现金流量所产生的影响，在对其进行慎重考虑或参照财政部对新会计准则的进一步讲解后，本公司在编制2007年度财务报告时可能对编制“新旧会计准则股东权益差异调节表”（以下简称“差异调节表”）时所采用相关会计政策或重要认定进行调整，从而可能导致差异调节表中列报的2007年1月1日股东权益（新会计准则）与2 007年度财务报告中列报的相应数据之间存在差异。
股东权益调节表 单位:元币种:人民币
项目 注释 项目名称 金额
2 0 0 6年1 2月3 1日股东权益（现行会计准则） 6 2 5, 7 2 0, 2 5 4. 6 1
1 长期股权投资差额
其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额
其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额
2 拟以公允价值模式计量的投资性房地产
3 因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等
4 符合预计负债确认条件的辞退补偿
5 股份支付
6 符合预计负债确认条件的重组义务
7 企业合并
其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值
根据新准则计提的商誉减值准备
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以及可
8 3 0 7, 1 5 8. 0 0
供出售金融资产
9 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
1 0 金融工具分拆增加的收益
1 1 衍生金融工具
1 2 所得税 1, 8 3 5, 4 0 2. 0 9
1 4 少数股东权益 2 5, 8 6 8, 4 6 3. 3 1
1 3 其他
2007年1月1日股东权益（新会计准则） 653,7 31,2 78.01
编制目的
本公司于2007年1月1日起开始执行新会计准则。为分析并披露执行新会计准则对上市公司财务状况的影响，中国证券监督管理委员会于2006年1 1月颁布了“关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知”（证监发[2006] 136号，以下简称：“通知”），要求公司按照《企业会计准则第38号—首次执行企业会计准则》和“通知”的有关规定，在2006年度财务报告的“补充资料”部分以差异调节表的方式披露重大差异的调节过程。
编制基础
差异调节表系公司根据《企业会计准则第3 8号—首次执行企业会计准则》和“通知”的有关规定，结合公司的自身特点和具体情况，以2 006年度（合并）财务报表为基础，并依据重要性原则编制的。
对于《企业会计准则第3 8号—首次执行企业会计准则》第五条至第十九条中没有明确的情况，本差异调节表依据如下原则进行编制：
编制合并报表时，公司按照新会计准则调整少数股东权益，并在差异调节表“其他”项目中反映。主要项目附注
1、2006年1 2月31日股东权益（现行会计准则）的金额取自公司按照现行《企业会计准则》和《企业会计制度》（以下简称：“现行会计准则”）编制的2006年12月3 1日（合并）资产负债表。该报表业经中磊会计师事务所有限责任公司审计，并于2007年3月2 8日出具了标准无保留意见的审计报告（中磊审字[2007]第8119号）。该报表相关的编制基础和主要会计政策参见本公司2006年度财务报告。
2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以及可供出售金融资产
公司按照新会计准则的规定，对金融资产以及可供出售金融资产按公允价值计量，且其账面价值与公允价值的差额调整留存收益。公司金融资产的账面价值为1,000,000.00元，其公允价值为1,307,158.00元，差额3 07,158.00元调整增加2007年1月1日留存收益。
3、所得税
公司按照新会计准则的规定，制定了公司的会计政策，据此公司计提应收款项坏账准备、存货跌价准备、固定资产减值准备、长期投资减值准备、无形资产减值准备。根据新会计准则应将资产账面价值小于资产计税基础的差额计算递延所得税资产，公司实际确认递延所得税资产1,835,402.09元，增加2007年1月1日留存收益1,835,402.09元，其中归属于母公司的所有者权益增加1,775,975.70元、归属于少数股东权益增加59,426.39元。
4、少数股东权益
公司2006年12月3 1日按现行会计准则编制的合并会计报表中子公司少数股东享有的权益为25,868, 4 6 3. 3 1元，新会计准则下计入股东权益，由此增加2007年1月1日股东权益25,868,463.31元。
董事长：罗祖亮
湖南洞庭水殖股份有限公司
2007年4月1日
资产负债表
2006年12月31日
编制单位：湖南洞庭水殖股份有限公司 单位：人民币元
附注 合 并 母公司
项 目
合并 母公司 期末数 期初数 期末数 期初数
资产：
流动资产：
货币资金 5.1 31,668,379.18 41,281,520.42 19,714,426.33 20,990,517.15
短期投资 5.2 1,000,000.00 5,863,549.54 1,000,000.00 5,863,549.54
应收票据 5.3 864,745.30
应收股利
应收利息
应收账款 5.4 6.1 47,981,737.65 73,873,677.78 6,338,327.08 3,535,365.03
其他应收款 5.5 6.2 37,497,204.80 41,754,929.83 75,780,387.61 107,379,189.31
预付账款 5.6 47,494,343.88 80,530,927.71 27,367,962.80 33,941,281.44
应收补贴款
存货 5.7 264,476,162.21 222,913,344.13 153,257,026.08 125,066,748.27
待摊费用 5.8 73,866.11 136,779.90 750.00
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计 430,191,693.83 467,219,474.61 283,458,129.90 296,777,400.74
长期投资：
长期股权投资 5.9 6.3 126,090,133.11 122,069,484.70 372,826,488.06 370,910,797.13
长期债权投资 1,000.00 1,000.00
长期投资合计 126,090,133.11 122,070,484.70 372,826,488.06 370,911,797.13
其中：合并价差
其中：股权投资差额
固定资产：
固定资产原价 5.10 288,613,228.17 257,374,357.90 135,654,936.82 131,222,351.82
减：累计折旧 5.10 49,769,156.17 37,810,233.84 16,824,670.15 13,038,336.53
固定资产净值 5.10 238,844,072.00 219,564,124.06 118,830,266.67 118,184,015.29
减：固定资产减值准备 1,334,969.23 1,334,969.23 1,088,394.65 1,088,394.65
固定资产净额 237,509,102.77 218,229,154.83 117,741,872.02 117,095,620.64
工程物资
在建工程 5.11 16,464,730.79 27,824,675.40 6,548,507.94 2,507,109.64
固定资产清理
固定资产合计 253,973,833.56 246,053,830.23 124,290,379.96 119,602,730.28
无形资产及其他资产：
无形资产 5.12 326,235,749.31 230,143,662.75 215,837,829.40 123,485,544.65
长期待摊费用 5.13 18,545,574.81 16,823,491.57 12,738,026.56 14,932,780.33
其他长期资产
无形资产及其他资产合计 344,781,324.12 246,967,154.32 228,575,855.96 138,418,324.98
递延税项：
递延税款借项
资产总计 1,155,036,984.62 1,082,310,943.86 1,009,150,853.88 925,710,253.13
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
资产负债表（续）
2006年12月31日
编制单位：湖南洞庭水殖股份有限公司 单位：人民币元
附注 合 并 母公司
项 目
合并 母公司 期末数 期初数 期末数 期初数
负债及股东权益：
流动负债：
短期借款 5.14 330,900,000.00 385,540,000.00 285,500,000.00 332,890,000.00
应付票据 5.15 9,000,000.00 9,000,000.00
应付账款 5.16 23,892,541.72 14,878,026.80 5,694,053.05 1,739,885.19
预收账款 5.17 11,772,497.16 15,576,596.40 1,860,600.00 4,294,927.00
应付工资 5.18 1,342,585.65 1,526,691.45 896,080.05 483,648.05
应付福利费 3,143,159.20 2,769,238.41 2,144,452.31 1,421,610.79
应付股利 5.19 1,081,613.95 481,613.95 481,613.95 481,613.95
应交税金 5.20 4,915,816.64 5,692,786.61 2,755,595.99 2,820,807.02
其他应交款 5.21 85,363.68 281,394.52 33,027.96 33,027.96
其他应付款 5.22 61,402,069.54 23,757,442.32 29,065,175.96 8,657,507.79
预提费用 5.23 912,619.16
预计负债
一年内到期的长期负债
其他流动负债
流动负债合计 448,448,266.70 459,503,790.46 328,430,599.27 352,823,027.75
长期负债：
长期借款 5.24 55,000,000.00 55,000,000.00 55,000,000.00 55,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
其他长期负债
长期负债合计 55,000,000.00 55,000,000.00 55,000,000.00 55,000,000.00
递延税项：
递延税款贷项
负债合计 503,448,266.70 514,503,790.46 383,430,599.27 407,823,027.75
少数股东权益 25,868,463.31 49,919,928.02
所有者权益：
股本 5.25 284,700,000.00 219,000,000.00 284,700,000.00 219,000,000.00
减：已归还投资
实收资本（股本）净额 284,700,000.00 219,000,000.00 284,700,000.00 219,000,000.00
资本公积 5.26 199,176,371.60 168,572,949.10 199,176,371.60 168,572,949.10
盈余公积 5.27 34,636,862.06 32,672,789.07 25,369,825.84 24,216,865.17
其中：法定公益金 10,890,929.67 8,072,288.38
减：未确认的投资损失
未分配利润 5.28 107,207,020.95 97,641,487.21 116,474,057.17 106,097,411.11
其中：拟分配现金股利 2,847,000.00
外币报表折算差额
股东权益合计 625,720,254.61 517,887,225.38 625,720,254.61 517,887,225.38
负债和股东权益总计 1,155,036,984.62 1,082,310,943.86 1,009,150,853.88 925,710,253.13
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
利润及利润分配表
2006年度
编制单位：湖南洞庭水殖股份有限公司 单位：人民币元
附注 合 并 母公司
项 目
合并 母公司 本期数 上期数 本期数 上期数
一、主营业务收入 5.29 6.4 319,520,424.10 304,915,146.99 132,690,895.71 111,814,606.84
减：主营业务成本 5.29 6.4 225,783,735.55 199,009,655.12 83,602,538.12 54,749,782.05
主营业务税金及附加 5.30 1,443,360.71 1,173,565.66 2,427.66
二、主营业务利润 92,293,327.84 104,731,926.21 49,085,929.93 57,064,824.79
加：其他业务利润 5.31 1,346,468.34 131,932.26 1,263,245.24 26,877.74
减：营业费用 14,265,971.38 12,085,942.47 28,598.00 321,323.56
管理费用 48,326,113.76 45,353,945.79 24,459,989.47 23,323,609.43
财务费用 5.32 27,458,482.68 26,116,002.56 24,165,591.09 19,670,152.52
三、营业利润 3,589,228.36 21,307,967.65 1,694,996.61 13,776,617.02
加：投资收益 5.33 6.5 5,003,786.30 2,382,922.44 5,900,227.25 8,562,336.41
补贴收入 5.34 4,240,000.00 4,040,000.00
营业外收入 5.35 77,314.91 18,582.00 9,539.60
减：营业外支出 5.36 278,160.74 315,890.38 105,617.13 203,344.00
四、利润总额 12,632,168.83 23,393,581.71 11,529,606.73 22,145,149.03
减：所得税 5.37 72,017.45 303,497.15
少数股东损益 1,030,544.65 944,935.53
加：未确认的投资损失
五、净利润 11,529,606.73 22,145,149.03 11,529,606.73 22,145,149.03
加：年初未分配利润 97,641,487.21 80,537,284.95 106,097,411.11 87,274,034.43
其他转入
六、可供分配的利润 109,171,093.94 102,682,433.98 117,627,017.84 109,419,183.46
减：提取法定盈余公积 1,964,072.99 3,360,631.20 1,152,960.67 2,214,514.90
提取法定公益金 1,680,315.57 1,107,257.45
提取职工奖励及福利基金
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
七、可供投资者分配的利润 107,207,020.95 97,641,487.21 116,474,057.17 106,097,411.11
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
八、未分配利润 107,207,020.95 97,641,487.21 116,474,057.17 106,097,411.11
补充资料：
1.出售、处置部门或被投资单位所得收益
2.自然灾害发生的损失
3.会计政策变更增加（或减少）利润总额
4.会计估计变更增加（或减少）利润总额
5.债务重组损失
6.其他非经常性损益
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
现金流量表
2006年度
编制单位：湖南洞庭水殖股份有限公司 单位：人民币元
项 目 附注
合并数 母公司数
合并 母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 333,659,740.41 129,996,271.01
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金 5.38 70,319,922.62 66,747,267.85
经营活动现金流入小计 403,979,663.03 196,743,538.86
购买商品、接受劳务支付的现金 256,583,402.56 93,225,178.46
支付给职工以及为职工支付的现金 30,319,487.38 12,213,728.67
支付的各项税费 5.38 5,062,623.55 80,110.23
支付的其他与经营活动有关的现金 25,139,315.51 20,543,428.66
经营活动现金流出小计 317,104,829.00 126,062,446.02
经营活动产生的现金流量净额 86,874,834.03 70,681,092.84
二、投资活动产生的现金流量
收回投资所收到的现金 6,503,499.54 6,503,499.54
其中：出售子公司所收到的现金 500,000.00 500,000.00
取得投资收益所收到的现金 1,200,071.19 3,046,895.68
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 7,703,570.73 9,550,395.22
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 19,837,593.10 9,004,099.39
投资所支付的现金 1,000,000.00 1,000,000.00
支付的其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 20,837,593.10 10,004,099.39
投资活动产生的现金流量净额 -13,134,022.37 -453,704.17
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资所收到的现金
其中：子公司吸收少数股东权益性投资所收到的现金
借款所收到的现金 399,300,000.00 353,900,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 399,300,000.00 353,900,000.00
偿还债务所支付的现金 453,940,000.00 401,290,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 28,638,898.25 24,113,479.49
其中：支付少数股东的股利 200,000.00
支付的其他与筹资活动有关的现金
其中：子公司依法减资支付给少数股东的现金
筹资活动现金流出小计 482,578,898.25 425,403,479.49
筹资活动产生的现金流量净额 -83,278,898.25 -71,503,479.49
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -9,538,086.59 -1,276,090.82
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
现金流量表附表
2006年度
编制单位：湖南洞庭水殖股份有限公司 单位：人民币元
项 目 附注
合并数 母公司数
补充资料： 合并 母公司
1、将净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润 11,529,606.73 11,529,606.73
加：少数股东损益 1,030,544.65
减：未确认的投资损失
加：计提的资产减值准备 1,322,331.81 -98,381.70
固定资产折旧 12,208,660.01 3,786,333.62
无形资产摊销 7,995,213.44 5,267,015.25
长期待摊费用摊销 3,261,611.34 2,616,315.86
待摊费用减少（减：增加） 62,913.79 750.00
预提费用增加（减：减少） 912,619.16
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） 17,720.64
固定资产报废损失
财务费用 28,438,898.25 24,113,479.49
投资损失（减：收益） -5,003,786.30 -5,900,227.25
递延税款贷项（减：借项）
存货的减少（减：增加） -44,368,999.07 -28,190,277.81
经营性应收项目的减少（减：增加） 31,770,411.77 35,876,093.99
经营性应付项目的增加（减：减少） 37,697,087.81 21,680,384.66
其他
经营活动产生的现金流量净额 86,874,834.03 70,681,092.84
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
其他
3、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 31,668,379.18 19,714,426.33
减：现金的期初余额 41,206,465.77 20,990,517.15
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -9,538,086.59 -1,276,090.82
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
合并股东权益变动表
2006年度
编制单位：湖南洞庭水殖股份有限公司 单位：人民币元
项 目 行次 本年数 上年数
一、股本： 1
年初余额 2 219,000,000.00 146,000,000.00
本年增加数 3 65,700,000.00 73,000,000.00
其中：资本公积转入 4 65,700,000.00 73,000,000.00
盈余公积转入 5
利润分配转入 6
新增资本（股本） 7
本年减少数 8
年末余额 9 284,700,000.00 219,000,000.00
二、资本公积： 10
年初余额 11 168,572,949.10 242,450,353.88
本年增加数 12 168,572,949.10
其中：资本（股本）溢价 13
接受捐赠非现金资产准备 14 97,619,300.00
接受现金捐赠 15
股权投资准备 16
拨款转入 17
外币资本折算差额 18
其他资本公积 19
本年减少数 20 67,015,877.50 73,877,404.78
其中：转增股本 21 65,700,000.00 73,000,000.00
年末余额 22 199,176,371.60 168,572,949.10
三、法定和任意盈余公积： 23
年初余额 24 21,781,859.40 18,421,228.20
本年增加数 25 1,964,072.99 3,360,631.20
其中：从净利润中提取数 26 1,964,072.99 3,360,631.20
其中：法定盈余公积 27 1,964,072.99 3,360,631.20
任意盈余公积 28
储备基金 29
企业发展基金 30
法定公益金转入数 31 10,890,929.67
本年减少数 32
其中：弥补亏损 33
转增股本 34
分派现金股利或利润 35
分派股票股利 36
年末余额 37 34,636,862.06 21,781,859.40
其中：法定盈余公积 38
储备基金 39
企业发展基金 40
四、法定公益金 41
年初余额 42 10,890,929.67 9,210,614.10
本年增加数 43 1,680,315.57
其中：从净利润中提取数 44 1,680,315.57
本年减少数 45 10,890,929.67
其中：集体福利支出 46
年末余额 47 10,890,929.67
五、未分配利润 48
年初未分配利润 49 97,641,487.21 80,537,284.95
本年净利润 50 11,529,606.73 22,145,149.03
盈余公积补亏 51
其他调整因素 52
本年利润分配 53 1,964,072.99 5,040,946.77
年末未分配利润 54 107,207,020.95 97,641,487.21
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
股东权益变动表
2006年度
编制单位：湖南洞庭水殖股份有限公司(母公司) 单位：人民币元
项 目 行次 本年数 上年数
一、股本： 1
年初余额 2 219,000,000.00 146,000,000.00
本年增加数 3 65,700,000.00 73,000,000.00
其中：资本公积转入 4 65,700,000.00 73,000,000.00
盈余公积转入 5
利润分配转入 6
新增资本（股本） 7
本年减少数 8
年末余额 9 284,700,000.00 219,000,000.00
二、资本公积： 10
年初余额 11 168,572,949.10 242,450,353.88
本年增加数 12 168,572,949.10
其中：资本（股本）溢价 13
接受捐赠非现金资产准备 14 97,619,300.00
接受现金捐赠 15
股权投资准备 16
拨款转入 17
外币资本折算差额 18
其他资本公积 19
本年减少数 20 67,015,877.50 73,877,404.78
其中：转增股本 21 65,700,000.00 73,000,000.00
年末余额 22 199,176,371.60 168,572,949.10
三、法定和任意盈余公积： 23
年初余额 24 16,144,576.79 13,930,061.89
本年增加数 25 1,152,960.67 2,214,514.90
其中：从净利润中提取数 26 1,152,960.67 2,214,514.90
其中：法定盈余公积 27 1,152,960.67 2,214,514.90
任意盈余公积 28
储备基金 29
企业发展基金 30
法定公益金转入数 31 8,072,288.38
本年减少数 32
其中：弥补亏损 33
转增股本 34
分派现金股利或利润 35
分派股票股利 36
年末余额 37 25,369,825.84 16,144,576.79
其中：法定盈余公积 38
储备基金 39
企业发展基金 40
四、法定公益金 41
年初余额 42 8,072,288.38 6,965,030.93
本年增加数 43 1,107,257.45
其中：从净利润中提取数 44 1,107,257.45
本年减少数 45 8,072,288.38
其中：集体福利支出 46
年末余额 47 8,072,288.38
五、未分配利润 48
年初未分配利润 49 106,097,411.11 87,274,034.43
本年净利润 50 11,529,606.73 22,145,149.03
盈余公积补亏 51
其他调整因素 52
本年利润分配 53 1,152,960.67 3,321,772.35
年末未分配利润 54 116,474,057.17 106,097,411.11
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
合并资产减值准备明细表
2006年度
编制单位：湖南洞庭水殖股份有限公司 单位：人民币元
本年减少数
项 目 行次 年初余额 本年增加数 年末余额
因资产价值 其他原因
合计
回升转回数 转出数
一、坏账准备合计 1 8,506,245.82 1,260,259.10 2,632,032.30 2,632,032.30 7,134,472.62
其中：应收账款 2 4,956,399.09 1,157,373.32 2,213,022.78 2,213,022.78 3,900,749.63
其他应收款 3 3,549,846.73 102,885.78 419,009.52 419,009.52 3,233,722.99
二、短期投资跌价准备合计 4 848,949.90 138,950.00 709,999.90 848,949.90
其中：股票投资 5 709,999.90 709,999.90 709,999.90
债券投资 6
三、存货跌价准备合计 7 82,184.41 62,072.71 144,257.12
其中：库存商品（产成品） 8 24,149.54 84,515.19 108,664.73
原材料 9 54,824.11 -22,442.48 32,381.63
四、长期投资减值准备合计 10
其中：长期股权投资 11
长期债权投资 12
五、固定资产减值准备合计 13 1,334,969.23 1,334,969.23
其中：房屋建筑物 14 577,912.46 577,912.46
机器设备 15 730,343.49 730,343.49
六、无形资产减值准备合计 16
其中：专利权 17
商标权 18
七、在建工程减值准备合计 19
八、委托贷款减值准备合计 20
九、总计 21 10,772,349.36 1,322,331.81 138,950.00 3,342,032.20 3,480,982.20 8,613,698.97
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9号的要求主牌的净资产收益率及每股收益
净资产收益率（%） 每股收益
报告期利润
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
主营业务利润 14.75 15.7 0.324 0.324
营业利润 0.57 0.61 0.013 0.013
净利润 1.84 1.96 0.040 0.040
扣除非经常性损益后的净利润 0.98 1.05 0.022 0.022
母公司资产减值准备明细表
2006年度
编制单位：湖南洞庭水殖股份有限公司 单位：人民币元
本年减少数
项 目 行次 年初余额 本年增加数 年末余额
因资产价值 其他原因
合计
回升转回数 转出数
一、坏账准备合计 1 1,972,269.63 -98,381.70 1,873,887.93
其中：应收账款 2 259,655.44 148,909.29 408,564.73
其他应收款 3 1,712,614.19 -247,290.99 1,465,323.20
二、短期投资跌价准备合计 4 848,949.90 138,950.00 709,999.90 848,949.90
其中：股票投资 5 709,999.90 709,999.90 709,999.90
债券投资 6
三、存货跌价准备合计 7
其中：库存商品（产成品） 8
原材料 9
四、长期投资减值准备合计 10
其中：长期股权投资 11
长期债权投资 12
五、固定资产减值准备合计 13 1,088,394.65 1,088,394.65
其中：房屋建筑物 14 577,912.46 577,912.46
机器设备 15 490,260.25 490,260.25
六、无形资产减值准备合计 16
其中：专利权 17
商标权 18
七、在建工程减值准备合计 19
八、委托贷款减值准备合计 20
九、总计 21 3,909,614.18 -98,381.70 138,950.00 709,999.90 848,949.90 2,962,282.58
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：