湖南洞庭水殖股份有限公司2008年半年度报告
目 录
一、重要提示 3
二、公司基本情况 3
三、股本变动及股东情况 4
四、董事、监事和高级管理人员 6
五、董事会报告 6
六、重要事项 8
七、财务会计报告 11
八、备查文件目录 52
一、重要提示
(一)本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
(二)公司全体董事出席董事会会议。
(三)公司半年度财务报告未经审计。
(四)本公司不存在大股东占用资金情况。
(五)公司负责人罗祖亮、主管会计工作负责人孙永志及会计机构负责人（会计主管人员）蒋少华声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况
(一)公司基本情况简介
1、公司法定中文名称：湖南洞庭水殖股份有限公司
公司法定中文名称缩写：洞庭水殖
公司英文名称：HUNAN DONGTING AQUACULTURE CO.,LTD.
公司英文名称缩写：dtsz
2、公司A股上市交易所：上海证券交易所
公司A股简称：洞庭水殖
公司A股代码：600257
3、公司注册地址：湖南省常德市洞庭大道西段388号
公司办公地址：湖南省常德市洞庭大道西段388号
邮政编码：415000
公司国际互联网网址：http://www.hndtsz.com
公司电子信箱：DTSZ@hndtsz.com
4、公司法定代表人：罗祖亮
5、公司董事会秘书：杨明
电话：0736-7252796
传真：0736-7266736
E-mail：ym@hndtsz.com
联系地址：常德市洞庭大道西段388号
公司证券事务代表：童菁
电话：0736-7252796
传真：0736-7266736
联系地址：常德市洞庭大道西段388号
6、公司信息披露报纸名称：中国证券报、上海证券报
登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点：公司本部董事会办公室
(二)主要财务数据和指标：
1、主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
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本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期末增减（
％）
总资产 1,185,364,069.83 1,145,287,449.49 3.50
所有者权益（或股东权益） 617,372,283.20 637,001,583.57 -3.08
每股净资产(元) 1.45 2.24 -35.27
报告期（1－6月） 上年同期 本报告期比上年同期增减（％）
营业利润 13,133,319.60 7,923,880.05 65.74
利润总额 13,597,282.29 7,865,654.15 72.87
净利润 10,004,499.63 8,897,540.61 12.44
扣除非经常性损益后的净利润 9,634,472.06 8,058,233.16 19.56
基本每股收益(元) 0.0234 0.0313 -25.24
扣除非经常性损益后的基本每股收益(元 0.0226 0.0283 -20.14
)
稀释每股收益(元) 0.0234 0.0313 -25.24
净资产收益率(%) 1.62 1.41 增加0.21个百分点
经营活动产生的现金流量净额 43,951,307.94 38,228,572.60 14.97
每股经营活动产生的现金流量净额 0.11 0.13 -15.38
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2、非经常性损益项目和金额：
单位:元 币种:人民币
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非经常性损益项目 年初至报告期期末金额
非流动资产处置损益 11,864.09
计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，按照国家统一标准定 309,356.25
额或定量享受的政府补助除外
除上述各项之外的其他营业外收支净额 48,807.23
合计 370,027.57
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三、股本变动及股东情况
(一)股份变动情况表
单位：股
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本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
数量 比例(% 发 送股 公积金转股 其 小计 数量 比例(%)
) 行 他
新
股
一、有限售条件股份
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股 52,626,200 18.48 10,525,240 15,787,860 26,313,100 78,939,300 18.48
其中:境内非国有法人持
股
境内自然人持股
4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
有限售条件股份合计 52,626,200 18.48 10,525,240 15,787,860 26,313,100 78,939,300 18.48
二、无限售条件流通股份
1、人民币普通股 232,073,800 81.52 46,414,760 69,622,140 116,036,900 348,110,700 81.52
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
无限售条件流通股份合计 232,073,800 81.52 46,414,760 69,622,140 116,036,900 348,110,700 81.52
三、股份总数 284,700,000 100 56,940,000 85,410,000 142,350,000 427,050,000 100
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公司2008年4月23日召开的2007年年度股东大会通过了2007年度利润分配方案；以公司2007年12月31日的总股本28470万股为基数,向全体股东按每10股送2股并派现金人民币0.22元(含税)；每10股转增3股。2008年5月16日实施完毕。
公司第二次安排有限售条件的流通股上市流通日为2008年5月8日。
(二)股东情况
1、股东数量和持股情况
单位：股
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报告期末股东总数 91,197户
前十名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比例(%) 持股总数 报告期内增减 持有有限售条件 质押或冻结的股份数
股份数量 量
湖南泓鑫控股有限公司 境内非国有法人 23.63 100,915,500 34,054,300 78,939,300 质押70,500,000
安乡水产养殖有限公司 国有法人 1.35 5,797,100 -67,900
丁玉珍 境内自然人 0.36 1,541,720 1,541,720
陈秀珍 境内自然人 0.23 967,500 324,400
王楚兰 境内自然人 0.22 945,656 348,982
刘武平 境内自然人 0.17 741,396 253,499
陈奎涛 境内自然人 0.17 720,000 720,000
黄森招 境内自然人 0.16 700,000 700,000
卢柳娟 境内自然人 0.15 617,757 617,757
杨志英 境内自然人 0.13 573,900 573,900
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
湖南泓鑫控股有限公司 21,397,500 人民币普通股
安乡水产养殖有限公司 5,797,100 人民币普通股
丁玉珍 1,541,720 人民币普通股
陈秀珍 967,500 人民币普通股
王楚兰 945,656 人民币普通股
刘武平 741,396 人民币普通股
陈奎涛 720,000 人民币普通股
黄森招 700,000 人民币普通股
卢柳娟 617,757 人民币普通股
杨志英 573,900 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动关系的说明 未知上述股东有关联关系或一致行动关系。
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前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位：股
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序号 有限售条件股东名称 持有的有限 有限售条件股份可上市交易情况 限售条件
售条件股份 可上市交易时间 新增可上市交
数量 易股份数量
1. 湖南泓鑫控股有限公司 81,066,200 2007年4月24日 14,235,000 自改革方案实施之日起，在12个月内不得上
2008年4月24日 28,470,000 市交易或者转让；在上述12个月期满后，通
2009年4月24日 81,066,200 过证券交易所挂牌交易出售原非流通股股份
，出售数量占该公司股份总数的比例在12个
月内不得超过5%，在24个月内不得超过10%
。
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2、控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、董事、监事和高级管理人员
(一)董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
(二)新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
2008年2月27日本公司2008年度第一次临时股东大会审议通过了董事会换届选举的议案，罗祖亮、李祖军、杨品红、赵涌涛、郑玉仕为第四届董事会董事，其中赵涌涛、郑玉仕为独立董事。审议通过监事会换届选举的议案，郭喜廉、彭世满、杨锦为第四届监事会监事，其中杨锦为职工监事；
2008年2月27日第四届董事会第一次会议选举罗祖亮为董事长、李祖军为副董事长；聘任杨品红为总经理，彭荣钦、孙永志、杨明为副总经理；聘任孙永志为财务总监、杨明为董事会秘书、童菁为证券事务代表；第四届监事会第一次会议选举郭喜廉为监事会主席。
以上公告于2008年2月28日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》上。
五、董事会报告
(一)报告期内整体经营情况的讨论与分析
公司坚持大水面健康养殖主业，各项主要指标稳定增长，呈现良好发展态势：营业总收入15884.7万元，比上年同期增长1.87%，作为公司主业的水产品收入11591.9万元，比上年同期增长8.6%，占公司营业收入比重达到72.97%，比上年同期上升4.53个百分点，毛利率38.97%，比上年同期增加0.27个百分点。营业总成本14604.1万元，比上年同期下降10.59%；销售费用573万元，比上年同期下降16.30%；管理费用2260.8万元，比上年同期下降7.63%；利润总额1359.7万元，比上年同期增长72.87%；归属于母公司所有者的净利润1000.4万元，比上年同期增长12.43%；财务费用在银行借款减少2694.5万元情况下仍达到1595万元，比上年同期增长19.42%。经营活动产生的现金流量净额4395.1万元，比上年同期增长14.97%。
报告期公司已投资的其他项目有一定进展：重组以后的湖南德山酒业营销公司呈现销售收入增加、成本下降、利润上升的良好势头；参股48.92%的上海泓鑫置业有限公司开发的“泓鑫时尚广场”项目已招租开业70%，参股47.14%的湖南泓鑫置业有限公司开发的“泓鑫城市花园”二期项目，已开盘销售。此二项目的销售收入按国家政策确认并进行利润分配后，本公司将获得相应收益。
公司2008年7月31日《关于公司专项治理整改情况的说明》中指出的清理湖南德海制药有限公司的历史往来与原中药厂国有职工身份置换工作，正在常德市人民政府支持下积极进行，预计十一月份以前可以完成。
(二)公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业、分产品情况表
单位:元 币种:人民币
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分行业或分 营业收入 营业成本 毛利率( 营业收入比 营业成本比 毛利率比上年同期增减（%）
产品 %) 上年同期增 上年同期增
减（％） 减（％）
分行业
农业 115,918,858.25 70,750,167.97 38.97 8.62 8.13 增加0.27个百分点
工业 41,555,062.02 30,601,430.84 26.36 6.39 -0.77 增加5.32个百分点
其他业
分产品
水产品 115,918,858.25 70,750,167.97 38.97 8.62 8.13 增加0.27个百分点
药品 29,801,477.77 26,218,412.20 12.02 -4.82 -0.69 减少3.66个百分点
食品 9,735,314.58 3,598,919.30 63.03 25.69 -18.95 增加20.36个百分点
其他 2,018,269.67 784,099.34 61.15 -76.93 -88.75 增加40.79个百分点
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2、主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
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地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）
中南地区 143,771,708.42 2.51
西南地区 2,035,130.75 -22.50
华东地区 7,821,697.28 3.16
华北地区 1,024,251.52 95.42
东北地区 2,821,132.30 -20.49
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(三)公司投资情况
1、募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
2、非募集资金项目情况
2008年4月16日召开的第四届董事会第四次会议审议通过了投资4139万元用于收购皂市水库水面养殖使用权及其增养殖改造项目，其中2200万元用于皂市水库水面养殖使用权收购。
六、重要事项
(一)公司治理的情况
根据中国证券监督管理委员会《关于2008年进一步深入推进公司治理专项活动的通知》（上市部函[2008]116号）、中国证券监督管理委员会[2008]27号公告及中国证监会湖南监管局《关于2008年进一步深入推进辖区公司治理专项活动的通知》（湘证监公司字[2008]21号）文件的要求，公司继续对2007年以来进行的上市公司治理专项活动中自查以及湖南证监局现场检查出的问题进行整改与完善，各项制度一步完善，运作进一步规范，公司治理实际状况按中国证监会要求进一步提高。
2008年7月30日第四届董事会第八次会议审议通过了《关于公司专项治理整改情况的说明》，并于2008年7月31日予以公告。
(二)报告期实施的利润分配方案执行情况
经中磊会计师事务所有限责任公司审计，2007年度公司实现净利润15,716,648.57元，提取法定公积金2,087,890.23元，加上年初未分配利润109,411,257.52元，累计未分配利润118,758,737.23元。
根据公司具体情况，董事会研究决定：本年度拟按2007年末总股本284,700,000股为基数，以未分配利润向全体股东每10股送红股2股，派发现金红利0.22元（含税）共计分配利润63,203,400.00元，剩余未分配利润结转至下一年度；拟按2007年末总股本284,700,000股为基数，以资本公积金向全体股东每10股转赠3股。
该分配方案已于2008年4月23日召开的2007年年度股东大会审议通过，2008年5月16日实施。
(三)重大诉讼仲裁事项
1、诉讼形成的或有负债及其财务影响：
（1）、对嘉瑞新材公司向光大银行长沙华顺支行贷款4,984万元提供担保的执行和解情况：
本公司对嘉瑞新材公司向光大银行长沙华顺支行贷款4,984万元（此数据为部分还款后的余额）提供担保案的诉讼，法院判决本公司承担连带清偿责任，已分别刊登在2008年1月10日、2007年4月10日《中国证券报》、《上海证券报》、上海证券交易所网站。湖南省宁乡县人民法院2008年4月3日立案执行。期间债权人光大银行长沙华顺支行、债务人嘉瑞新材公司、担保人本公司和新振升集团签署执行和解的《还款协议》；本公司、嘉瑞新材公司、张家界旅游经济开发有限公司签署《股票转让协议》；本公司、安乡水产养殖有限公司签署安乡水产养殖有限公司代本公司承担清偿责任的《协议书》。
湖南省宁乡县人民法院2008年5月26日发出的（2008）宁法执字190-1号《民事裁定书》对上述协议予以确认。各方均同意按新签署的协议执行。
（2）、对嘉瑞新材公司向中信银行长沙分行贷款1,261万元提供担保的进展情况：
本公司对嘉瑞新材公司向中信银行长沙分行贷款1,261万元（此数据为部分还款后的余额）提供担保案的诉讼，法院判决本公司承担连带清偿责任，已分别刊登在2005年4月19日、2006年4月29日、2007年4月3日《中国证券报》、《上海证券报》、上海证券交易所网站。据悉中信银行长沙分行、嘉瑞新材公司已签署了《执行和解协议》，人民法院的民事裁定书将在近期下达。
（3）、为亚华控股公司贷款16,455万元（此数据为部分还款后的余额）提供担保的进展情况：
湖南亚华控股集团公司重大资产重组与股权分置改革取得重大进展， 2008年5月26日、27日召开股东大会审议通过了以下方案：通过股权分置改革方案；通过向中信卓涛和湖南农业集团出售全部资产与负债；向浙商集团及其一致行动人定向发行股份购买其优质房地产业务。此方案待中国证监会、国有资产管理部门批准后实施，实施后本公司对其担保将解除。2008年7月30日该公司公告其资产重组方案获得国务院国资委同意，2008年8月19日该公司重大资产重组申请获得中国证监会受理。
（4）、为张家界公司贷款630万元（此数据为部分还款后的余额）提供担保的进展情况：
张家界旅游股份有限公司重大资产重组与股权分置改革正积极进行，并告知本公司该笔贷款将会尽快妥善处理，不会对本公司产生不良影响。
(四)资产交易事项
1、收购资产情况
2008年4月16日召开的第四届董事会第四次会议审议通过了投资4139万元用于收购皂市水库水面养殖使用权及其增养殖改造项目，其中2200万元用于皂市水库水面养殖使用权收购。
(五)报告期内公司重大关联交易事项
本报告期公司无重大关联交易事项。
(六)托管情况
本报告期公司无托管事项。
(七)承包情况
本报告期公司无承包事项。
(八)租赁情况
本报告期公司无租赁事项。
(九)担保情况
单位:万元 币种:人民币
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公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保）
担保对象名称 发生日 担保金额 担保类型 担保期 是否履 是否为关联
期（协 行完毕 方担保
议签署
日）
湖南亚华种业股份有限公司 3,000.00 连带责任担保 2006-12-20~2007-12-19
湖南亚华种业股份有限公司 3,000.00 连带责任担保 2006-12-20~2007-12-19
湖南亚华种业股份有限公司 2,910.00 连带责任担保 2006-12-20~2007-12-19
湖南亚华种业股份有限公司 3,500.00 连带责任担保 2006-12-23~2007-12-22
湖南亚华种业股份有限公司 3,945.00 连带责任担保 2006-12-24~2007-12-23
湖南张家界旅游股份有限公司 630.00 连带责任担保 2006-12-25~2007-12-24
报告期内担保发生额合计
报告期末担保余额合计（A） 16,985.00
公司对控股子公司的担保情况
报告期内对控股子公司担保发生额合计
报告期末对控股子公司担保余额合计（B） 2,630.00
公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保）
担保总额（A+B） 19,615.00
担保总额占公司净资产的比例(%) 30.27
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C）
直接或间接为资产负债率超过70％的被担保对象提供的债务担保金额（D）
担保总额超过净资产50％部分的金额（E）
上述三项担保金额合计（C+D+E）
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(十)委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
(十一)承诺事项履行情况
报告期内或持续到报告期内，持股5%以上股东除原有股改限售承诺和如因担保造成本公司损失的将予以补偿的承诺外，没有新的承诺事项。
(十二)聘任、解聘会计师事务所情况
报告期内，公司未改聘会计师事务所。公司同意续聘中磊会计师事务所有限责任公司为本公司2008年度财务审计机构；同意支付给中磊会计师事务所有限责任公司2007年度的审计费用人民币肆拾万元整。审计过程中发生的食宿、差旅等相关费用由会计师事务所自理。
(十三)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
(十四)其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明
1、其他重大事项的说明
2008年7月1日第四届董事会第七次会议通过关于调整非公开发行股票定价基准日和发行数量的议案：1、发行价格和定价方式，发行价格不低于4.15元/股；2、发行数量，本次发行的股票数量为不低于6,000万股，不高于11,700万股（含本数）；3、决议有效期限，与本议案有关的决议自股东大会审议通过之日起十二个月内有效。
(十五)信息披露索引
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事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期 刊载的互联网网站及检索路径
重大诉讼进展情况公告 中国证券报、上海证券报 2008年1月10日 上海证券交易所网站www.sse.com.cn
第三届监事会第八次决议公告 中国证券报、上海证券报 2008年2月1日 上海证券交易所网站www.sse.com.cn
第三届董事会决第二十一次会议决 中国证券报、上海证券报 2008年2月1日 上海证券交易所网站www.sse.com.cn
议公告
2008年度第一次临时股东大会决议 中国证券报、上海证券报 2008年2月28日 上海证券交易所网站www.sse.com.cn
公告
第四届董事会第一次会议决议公告 中国证券报、上海证券报 2008年2月28日 上海证券交易所网站www.sse.com.cn
第四届监事会第一次会议决议公告 中国证券报、上海证券报 2008年2月28日 上海证券交易所网站www.sse.com.cn
关于变更公司办公地址的公告 中国证券报、上海证券报 2008年3月11日 上海证券交易所网站www.sse.com.cn
股东所持限售流通股股权部分质押 中国证券报、上海证券报 2008年3月18日 上海证券交易所网站www.sse.com.cn
的公告
第四届董事会第二次会议决议公告 中国证券报、上海证券报 2008年3月25日 上海证券交易所网站www.sse.com.cn
第四届监事会第二次会议决议公告 中国证券报、上海证券报 2008年4月2日 上海证券交易所网站www.sse.com.cn
2008年度第二次临时股东大会决议 中国证券报、上海证券报 2008年4月11日 上海证券交易所网站www.sse.com.cn
公告
股东所持限售流通股股权部分质押 中国证券报、上海证券报 2008年4月15日 上海证券交易所网站www.sse.com.cn
的公告
对外投资公告 中国证券报、上海证券报 2008年4月17日 上海证券交易所网站www.sse.com.cn
第四届董事会第四次会议决议公告 中国证券报、上海证券报 2008年4月17日 上海证券交易所网站www.sse.com.cn
第四届董事会第五次会议决议公告 中国证券报、上海证券报 2008年4月19日 上海证券交易所网站www.sse.com.cn
2007年年度股东大会决议公告 中国证券报、上海证券报 2008年4月24日 上海证券交易所网站www.sse.com.cn
部分有限售条件的流通股上市公告 中国证券报、上海证券报 2008年5月5日 上海证券交易所网站www.sse.com.cn
2008年度第三次临时股东大会决议 中国证券报、上海证券报 2008年5月7日 上海证券交易所网站www.sse.com.cn
公告
2007年度分红派息及资本公积金转 中国证券报、上海证券报 2008年5月13日 上海证券交易所网站www.sse.com.cn
增实施公告
股票交易异常波动提示性公告 中国证券报、上海证券报 2008年5月14日 上海证券交易所网站www.sse.com.cn
关于以前年度对外担保重大事项进 中国证券报、上海证券报 2008年5月29日 上海证券交易所网站www.sse.com.cn
展公告
关于2007年度报告新旧会计准则 中国证券报、上海证券报 2008年6月3日 上海证券交易所网站www.sse.com.cn
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七、财务会计报告（未经审计）
(一)财务报表
合并资产负债表
2008年06月30日
编制单位:湖南洞庭水殖股份有限公司 单位:元 币种:人民币
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项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 5.1 22,841,759.61 30,486,845.03
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 5.2 185,400.00 0
应收票据 5.3 1,273,074.00 2,033,794.60
应收账款 5.4 34,439,480.50 33,973,018.92
预付款项 5.5 16,402,323.84 16,910,145.77
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 5.6 28,291,479.54 31,517,077.25
买入返售金融资产
存货 333,026,206.66 303,203,966.58
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 436,459,724.15 418,124,848.15
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 5.8 31,049,600.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 5.9 125,356,487.43 125,014,533.61
投资性房地产
固定资产 5.10 234,841,870.45 237,571,962.32
在建工程 5.11 9,871,017.77 8,874,345.44
工程物资 2,427.00 2,427.00
固定资产清理
生产性生物资产 5.12 2,933,509.56 3,029,950.98
油气资产
无形资产 5.13 320,613,807.77 325,470,349.88
开发支出
商誉
长期待摊费用 5.14 21,030,778.25 23,497,451.60
递延所得税资产 5.15 3,204,847.45 3,701,580.51
公益性生物资产
其他非流动资产
非流动资产合计 748,904,345.68 727,162,601.34
资产总计 1,185,364,069.83 1,145,287,449.49
流动负债：
短期借款 5.17 277,864,539.08 304,544,869.66
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 5.18 6,100,000.00 7,600,000.00
应付账款 5.19 25,197,060.02 28,997,338.23
预收款项 5.20 15,473,064.82 24,724,736.39
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 5.21 4,015,087.94 5,505,035.16
应交税费 5.22 11,007,711.38 5,445,058.95
应付利息
应付股利 5.23 2,703,687.95 1,223,593.95
其他应付款 5.24 134,495,156.54 41,075,421.58
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 476,856,307.73 419,116,053.92
非流动负债：
长期借款 5.25 60,000,000.00 60,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 60,000,000.00 60,000,000.00
负债合计 536,856,307.73 479,116,053.92
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 5.26 427,050,000.00 284,700,000.00
资本公积 5.27 87,792,778.88 196,573,178.88
减：库存股
盈余公积 36,969,667.46 36,969,667.46
一般风险准备
未分配利润 5.28 65,559,836.86 118,758,737.23
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 617,372,283.20 637,001,583.57
少数股东权益 31,135,478.90 29,169,812.00
所有者权益合计 648,507,762.10 666,171,395.57
负债和所有者总计 1,185,364,069.83 1,145,287,449.49
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法定代表人: 罗祖亮 主管会计工作负责人: 孙永志 会计机构负责人:蒋少华
母公司资产负债表
2008年06月30日
编制单位:湖南洞庭水殖股份有限公司 单位:元 币种:人民币
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项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 7,654,070.10 10,400,395.76
交易性金融资产 185,400.00
应收票据
应收账款 6.1 731,056.23 721,056.23
预付款项 1,450,130.00 3,045,000.00
应收利息
应收股利
其他应收款 6.2 122,232,715.88 132,555,433.82
存货 172,268,818.81 155,210,806.22
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 304,522,191.02 301,932,692.03
非流动资产：
可供出售金融资产 31,049,600.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 6.3 401,555,538.64 396,555,538.64
投资性房地产
固定资产 6.4 112,101,129.76 113,424,316.88
在建工程 5,254,840.93 4,336,672.69
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产 2,867,516.24 3,007,450.98
油气资产
无形资产 150,341,075.32 152,527,749.48
开发支出
商誉
长期待摊费用 14,645,038.90 16,174,293.17
递延所得税资产 554,252.87 1,051,059.25
其他非流动资产
非流动资产合计 718,368,992.66 687,077,081.09
资产总计 1,022,891,183.68 989,009,773.12
流动负债：
短期借款 239,000,000.00 265,944,869.66
交易性金融负债
应付票据
应付账款 17,873.50 5,741,859.50
预收款项 3,701,000.00 5,517,813.00
应付职工薪酬 2,073,471.07 2,225,657.85
应交税费 7,813,007.41 2,289,671.27
应付利息
应付股利 2,703,687.95 1,223,593.95
其他应付款 98,762,261.78 14,807,256.09
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 354,071,301.71 297,750,721.32
非流动负债：
长期借款 55,000,000.00 55,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 55,000,000.00 55,000,000.00
负债合计 409,071,301.71 352,750,721.32
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 427,050,000.00 284,700,000.00
资本公积 86,433,004.87 195,213,404.87
减：库存股
盈余公积 27,104,702.23 27,104,702.23
未分配利润 6.5 73,232,174.87 129,240,944.70
所有者权益（或股东权益）合计 613,819,881.97 636,259,051.80
负债和所有者（或股东权益）合计 1,022,891,183.68 989,009,773.12
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法定代表人: 罗祖亮 主管会计工作负责人: 孙永志 会计机构负责人:蒋少华
合并利润表
编制单位:湖南洞庭水殖股份有限公司单位:元 币种:人民币
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项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 158,847,048.27 155,945,257.96
其中：营业收入 5.29 158,847,048.27 155,945,257.96
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 146,041,082.49 163,340,112.29
其中：营业成本 5.29 101,969,727.94 104,073,056.45
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 5.30 2,570,433.10 693,547.85
销售费用 5,729,983.60 6,846,185.38
管理费用 22,607,949.79 24,475,039.25
财务费用 5.31 15,950,290.56 13,356,004.07
资产减值损失 5.32 -2,787,302.50 13,896,279.29
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 5.33 -14,600.00
投资收益（损失以“－”号填列） 5.34 341,953.82 15,318,734.38
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 13,133,319.60 7,923,880.05
加：营业外收入 5.35 617,878.57 15,417.30
减：营业外支出 5.36 153,915.88 73,643.20
其中：非流动资产处置净损失
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 13,597,282.29 7,865,654.15
减：所得税费用 1,627,115.76 -2,108,320.45
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 5.37 11,970,166.53 9,973,974.60
归属于母公司所有者的净利润 10,004,499.63 8,897,540.61
少数股东损益 1,965,666.90 1,076,433.99
六、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股） 0.0234 0.0313
（二）稀释每股收益（元/股） 0.0234 0.0313
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法定代表人: 罗祖亮 主管会计工作负责人: 孙永志 会计机构负责人:蒋少华
母公司利润表
编制单位:湖南洞庭水殖股份有限公司 单位:元 币种:人民币
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项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 61,893,085.05 68,812,672.86
减：营业成本
营业税金及附加
销售费用
管理费用
财务费用
资产减值损失
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 881,363.26 13,004,666.50
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列）
加：营业外收入
减：营业外支出
其中：非流动资产处置净损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列）
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法定代表人: 罗祖亮 主管会计工作负责人: 孙永志 会计机构负责人:蒋少华
合并现金流量表
编制单位:湖南洞庭水殖股份有限公司 单位:元 币种:人民币
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项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 161,510,103.20 157,939,542.63
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 5.38 33,153,153.25 30,862,186.39
经营活动现金流入小计 194,663,256.45 188,801,729.02
购买商品、接受劳务支付的现金 112,066,961.40 114,807,396.36
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 17,963,297.45 16,798,078.27
支付的各项税费 4,632,954.04 1,661,837.84
支付其他与经营活动有关的现金 5.39 16,048,735.62 17,305,843.95
经营活动现金流出小计 150,711,948.51 150,573,156.42
经营活动产生的现金流量净额 43,951,307.94 38,228,572.60
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 1,000,000.00
取得投资收益收到的现金 399,914.33
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 141,850.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 14,000,000.00
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 141,850.00 15,399,914.33
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 4,096,862.20 2,335,393.13
投资支付的现金 200,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 4,296,862.20 2,335,393.13
投资活动产生的现金流量净额 -4,155,012.20 13,064,521.20
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 154,400,000.00 170,100,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 154,400,000.00 170,100,000.00
偿还债务支付的现金 181,080,330.58 192,843,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 20,761,050.58 13,805,822.80
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 4,783,306.00 570,000.00
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 201,841,381.16 206,648,822.80
筹资活动产生的现金流量净额 -47,441,381.16 -36,548,822.80
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -7,645,085.42 14,744,271.00
加：期初现金及现金等价物余额 30,486,845.03 31,668,379.18
六、期末现金及现金等价物余额 22,841,759.61 46,412,650.18
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法定代表人: 罗祖亮 主管会计工作负责人: 孙永志 会计机构负责人:蒋少华
母公司现金流量表
编制单位:湖南洞庭水殖股份有限公司 单位:元 币种:人民币
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项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 60,066,272.05 69,475,762.96
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 32,579,339.67 27,377,004.85
经营活动现金流入小计 92,645,611.72 96,852,767.81
购买商品、接受劳务支付的现金 32,662,406.15 49,672,103.63
支付给职工以及为职工支付的现金 7,585,971.01 7,860,849.23
支付的各项税费 420,025.76 377,807.30
支付其他与经营活动有关的现金 7,826,813.65 8,874,124.35
经营活动现金流出小计 48,495,216.57 66,784,884.51
经营活动产生的现金流量净额 44,150,395.15 30,067,883.30
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 1,000,000.00
取得投资收益收到的现金 881,363.26 399,914.33
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 14,000,000.00
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 881,363.26 15,399,914.33
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 1,833,183.89 368,688.00
投资支付的现金 200,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 2,033,183.89 368,688.00
投资活动产生的现金流量净额 -1,151,820.63 15,031,226.33
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 153,000,000.00 135,100,000.00
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 153,000,000.00 135,100,000.00
偿还债务支付的现金 179,944,869.66 154,600,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 18,800,030.52 12,540,674.18
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 198,744,900.18 167,140,674.18
筹资活动产生的现金流量净额 -45,744,900.18 -32,040,674.18
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -2,746,325.66 13,058,435.45
加：期初现金及现金等价物余额 10,400,395.76 19,714,426.33
六、期末现金及现金等价物余额 7,654,070.10 32,772,861.78
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法定代表人: 罗祖亮 主管会计工作负责人: 孙永志 会计机构负责人:蒋少华
合并所有者权益变动表
编制单位:湖南洞庭水殖股份有限公司 单位:元 币种:人民币
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项目 本期金额
归属于母公司所有者权益 少 所
数 有
股 者
东 权
权 益
益 合
计
实收资 资本公 减 盈余 一 未分配 其
本(或 积 ： 公积 般 利润 他
股本) 库 风
存 险
股 准
备
一、上年年 284,70 196,57 36,9 118,75 29,169,812. 666,171,395.57
末余额 0,000. 3,178. 69,6 8,737. 00
00 88 67.4 23
6
加：会计政
策变更
前期差错更
正
二、本年年 284,70 196,57 36,9 118,75 29,169,812. 666,171,395.57
初余额 0,000. 3,178. 69,6 8,737. 00
00 88 67.4 23
6
三、本期增 142,35 -108,7 -53,19 1,965,666.9 -17,663,633.47
减变动金额 0,000. 80,400 8,900. 0
（减少以“ 00 .00 37
－”号填列
）
（一）净利 10,004 1,965,666.9 11,970,166.53
润 ,499.6 0
3
（二）直接 -23,37 -23,370,400.00
计入所有者 0,400.
权益的利得 00
和损失
1．可供出售 -23,37 -23,370,400.00
金融资产公 0,400.
允价值变动 00
净额
2．权益法下
被投资单位
其他所有者
权益变动的
影响
3．与计入所
有者权益项
目相关的所
得税影响
4．其他
上述（一） -23,37 10,004 1,965,666.9 -11,400,233.47
和（二）小 0,400. ,499.6 0
计 00 3
（三）所有
者投入和减
少资本
1．所有者投
入资本
2．股份支付
计入所有者
权益的金额
3．其他
（四）利润 -6,263 -6,263,400.00
分配 ,400.0
0
1．提取盈余
公积
2．提取一般
风险准备
3．对所有者 -6,263 -6,263,400.00
（或股东） ,400.0
的分配 0
4．其他
（五）所有 142,35 -85,41 -56,94
者权益内部 0,000. 0,000. 0,000.
结转 00 00 00
1．资本公积 142,35 -85,41 -56,94
转增资本（ 0,000. 0,000. 0,000.
或股本） 00 00 00
2．盈余公积
转增资本（
或股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．其他
四、本期期 427,05 87,792 36,9 65,559 31,135,478. 648,507,762.10
末余额 0,000. ,778.8 69,6 ,836.8 90
00 8 67.4 6
6
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 上年同期金额
归属于母公司所有者权益 少 所
数 有
股 者
东 权
权 益
益 合
计
实收资 资本 减 盈余 一般 未分 其
本(或 公积 ： 公积 风险 配利 他
股本) 库 准备 润
存
股
一、上年年 284,70 199,1 34,63 107, 25,868,463. 651,588,717.92
末余额 0,000. 76,37 6,862 207, 31
00 1.60 .06 020.
95
加：会计政 -3,96 2,07 63,693.68 -1,820,406.64
策变更 2,966 8,86
.73 6.41
前期差错更
正
二、本年年 284,70 195,2 34,63 109, 25,932,156. 649,768,311.28
初余额 0,000. 13,40 6,862 285, 99
00 4.87 .06 887.
36
三、本期增 8,89 2,878,146.8 11,775,687.42
减变动金额 7,54 1
（减少以“ 0.61
－”号填列
）
（一）净利 8,89 1,076,433.9 9,973,974.60
润 7,54 9
0.61
（二）直接 1,801,712.8 1,801,712.82
计入所有者 2
权益的利得
和损失
1．可供出
售金融资产
公允价值变
动净额
2．权益法
下被投资单
位其他所有
者权益变动
的影响
3．与计入
所有者权益
项目相关的
所得税影响
4．其他
上述（一） 8,89 2,878,146.8 11,775,687.42
和（二）小 7,54 1
计 0.61
（三）所有
者投入和减
少资本
1．所有者
投入资本
2．股份支
付计入所有
者权益的金
额
3．其他
（四）利润
分配
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
3．对所有
者（或股东
）的分配
4．其他
（五）所有
者权益内部
结转
1．资本公
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．其他
四、本期期 284,70 195,2 34,63 118, 28,810,303. 661,543,998.70
末余额 0,000. 13,40 6,862 183, 80
00 4.87 .06 427.
97
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
法定代表人: 罗祖亮 主管会计工作负责人:孙永志 会计机构负责人:蒋少华
母公司所有者权益变动表
编制单位:湖南洞庭水殖股份有限公司 单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期金额
实收资本(或股 资本公积 减：库存 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
本) 股
一、上年年末余额 284,700,000.0 195,213,404 27,104,702. 129,240,944.70 636,259,051.80
0 .87 23
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 284,700,000.0 195,213,404 27,104,702. 129,240,944.70 636,259,051.80
0 .87 23
三、本期增减变动金额（减少以“ 142,350,000.0 -108,780,40 -56,008,769.83 -22,439,169.83
－”号填列） 0 0.00
（一）净利润 7,194,630.17 7,194,630.17
（二）直接计入所有者权益的利得 -23,370,400 -23,370,400.00
和损失 .00
1．可供出售金融资产公允价值变动 -23,370,400 -23,370,400.00
净额 .00
2．权益法下被投资单位其他所有者
权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关的所
得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小计 -23,370,400 7,194,630.17 -16,175,769.83
.00
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 -6,263,400.00 -6,263,400.00
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配 -6,263,400.00 -6,263,400.00
3．其他
（五）所有者权益内部结转 142,350,000.0 -85,410,000 -56,940,000.00
0 .00
1．资本公积转增资本（或股本） 142,350,000.0 -85,410,000 -56,940,000.00
0 .00
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 427,050,000.0 86,433,004. 27,104,702. 73,232,174.87 613,819,881.97
0 87 23
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 上年同期金额
实收资本(或股 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 所有者权益
本) 合计
一、上年年末余额 284,700,000.0 199,176,371. 25,369,825.8 116,474,057. 625,720,254
0 60 4 17 .61
加：会计政策变更 -3,962,966.7 307,158.00 -3,655,808.
3 73
前期差错更正
二、本年年初余额 284,700,000.0 195,213,404. 25,369,825.8 116,781,215. 622,064,445
0 87 4 17 .88
三、本期增减变动金额（减少以“－ 8,432,852.56 8,432,852.5
”号填列） 6
（一）净利润 8,432,752.56 8,432,752.5
6
（二）直接计入所有者权益的利得和
损失
1．可供出售金融资产公允价值变动净
额
2．权益法下被投资单位其他所有者权
益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关的所得
税影响
4．其他
上述（一）和（二）小计 8,432,752.56 8,432,752.5
6
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 284,700,000.0 195,213,404. 25,369,825.8 125,213,967. 630,497,198
0 87 4 73 .44
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
法定代表人: 罗祖亮 主管会计工作负责人:孙永志 会计机构负责人:蒋少华
湖南洞庭水殖股份有限公司
会 计 附 注
2008年半年度
(除特别说明外，金额以人民币元表述)
一、公司概况
湖南洞庭水殖股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系经湖南省人民政府湘政函[1999]26号文批准，由湖南德海西湖渔业总场、安乡县珊泊湖渔场（现更名为安乡水产养殖有限公司）、常德泓鑫水殖有限公司（现更名为湖南泓鑫控股有限公司）、湖南省常德桥南市场开发总公司及中国水产科学研究院共同发起设立的股份有限公司，公司设立时总股本为3,300万股，于1999年1月18日领取法人营业执照；经中国证券监督管理委员会证监发行字[2000]57号文批准，本公司于2000年5月15日向社会公众公开发行人民币普通股（A股）4,000万股，并于2000年6月12日在上海证券交易所挂牌上市交易，发行后本公司总股本为7,300万股；发起人湖南省常德桥南市场开发总公司所持公司66万股因司法拍卖于2002年11月分别过户给常德市明珠物业管理有限责任公司30万股、常德市鼎城区武陵镇农村信用合作社36万股；经2004年5月23日和2005年5月23日召开的2003年、2004年年度股东大会审议通过，本公司以资本公积金分别向全体股东每10股转增10股和5股，转增后本公司总股本为21,900万股；经2006年4月5日召开的2006年度临时股东大会暨相关股东会议审议通过公司股权分置改革方案，本公司总股本由21,900万股增加到28,470万股；经2008年4月23日召开的2007年年度股东大会审议通过，本公司以资本公积金向全体股东每10股转增3股和以利润向全体股东每10股送2股，转送后本公司总股本为42,705万股。
本公司经营范围：水产品、水禽养殖、加工、销售及深度综合开发；生物工程（国家有专项规定的除外）研究、开发；食品、饮料、机械电子设备、建筑材料（不含硅酮胶）、五金、百货、交电、纺织品及政策允许的化工产品、金属材料、矿产品的销售；包装材料的加工、销售；经营本企业《中华人民共和国进出口经营企业资格证书》核定范围内的进出口业务；设计、发布户外广告；代理电视、报纸广告。
公司法人营业执照注册号为：430000000033346
二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错：
1、会计准则和会计制度：
本公司执行财政部制定的《企业会计准则》及相关补充规定。
2、财务报表的编制基础：
本公司会计核算以权责发生制为记账基础。
3、会计年度：
本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
4、记账本位币：
本公司的记账本位币为人民币。
5、现金等价物的确定标准：
公司现金包括库存现金、其他货币资金和可以随时用于支付的存款；现金等价物是指公司持有的期限短（一般指从购买日起三个月到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
6、外币业务核算方法：
（1）、外币交易的会计处理
发生外币业务时，外币金额按交易发生日的即期汇率折算为人民币金额入账。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算。除与购建或生产符合资本化条件的资产相关的外币借款产生的汇兑损益在相关资产达到预定可使用或者可销售状态前计入资产成本，其余外币汇兑损益计入当期财务费用。
（2）、外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算；前述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。
现金流量按发生日的即期汇率折算为人民币。汇率变动对现金的影响，作为调节项目，在现金流量表中以“汇率变动对现金及现金等价物的影响”单独列示。
7、金融资产和金融负债的核算方法：
（1）、金融资产
金融资产在初始确认时划分为下列四类：
1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
此类金融资产按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。在以后的资产负债表日也以公允价值计量，因公允价值变动而产生的利得和损失，除与套期保值有关外，计入当期损益。
2）持有至到期投资
此类金融资产按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间，持有至到期投资采用实际利率法按摊余成本进行后续计量，摊销产生的利得或损失计入当期损益。
3）应收款项
应收账款（包括应收账款、其他应收款等）以公允价值进行初始确认，相关交易费用计入初始确认金额。持有期间，应收款项采用实际利率法按摊余成本进行后续计量，摊销产生的利得或损失计入当期损益。
4）可供出售金融资产
可供出售金融资产以公允价值进行初始确认，相关交易费用计入初始确认金额。在以后的资产负债表日，一般也以公允价值计量，但对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
2、金融负债
金融负债在初始确认时划分为下列两类：
（1）交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。在以后的资产负债表日也以公允价值计量，因公允价值变动而产生的利得和损失，除与套期保值有关外，计入当期损益。
（2）其它金融负债
其它金融负债在初始确认时以公允价值计量，相关交易费用计入初始确认金额。持有期间，采用实际利率法按摊余成本进行后续计量，但与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；其他金融负债中的财务担保合同或贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：
①按照预计负债确定的金额；
②初始确认金额扣除按照公司收入原则确定的累计摊销额后的余额。
3、金融资产减值
资产负债表日，公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明某项金融资产发生减值的，则对该项金融资产计提减值准备。
（1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。
对单项金额重大（100万元以上）的应收款项，公司单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失并计入当期损益；对单项金额不重大的应收款项以及经单独测试未发生减值的单项金额重大的应收款项，公司按信用风险特征划分资产组合进行减值测试。公司一般以资产负债日应收款项账龄作为判断信用风险特征的主要依据并藉此划分资产组合，根据公司经验，确定坏账准备计提比例为：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 比例
1年以内 5%
1---2年 10%
2---3年 20%
3---4年 30%
4---5年 50%
5年以上 100%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
坏账的确认标准：
① 债务人已撤销、破产或死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍无法收回的部分。② 债务人逾期未履行清偿义务，且具有明显特征表明无法收回。
对确实无法收回的应收款项，根据公司的管理权限，经董事会批准作为坏账损失，冲销提取的坏账准备。
对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关（如债务人的信用评级已提高等），原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
（2）以成本计量的可供出售金融资产
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益，且以后期间不予转回。
（3）以公允价值计量的可供出售金融资产
以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的以公允价值计量的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
以公允价值计量的可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
8、存货核算方法：
本公司存货主要分为原材料、在产品及库存商品等。
存货按取得时的实际成本计价，实际成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和使用状态所发生的其他支出。
存货发出时，按照实际成本进行核算，并分别业务类型采用先进先出法、加权平均法、个别计价法确定其实际成本。
低值易耗品、包装物一般采用五五摊销法进行摊销，若金额不大，则于领用时一次摊销。
存货盘存制度采用永续盘存制。
资产负债表日，存货采用实际成本与可变现净值孰低计量。存货实际成本高于可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。
9、投资性房地产的种类和计量模式：
投资性房地产包括：
① 已出租的土地使用权；
② 持有并准备增值后转让的土地使用权；
③ 已出租的建筑物。
本公司投资性房地产按照成本进行初始计量。持有期间，公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，其使用寿命、预计净残值、年折旧率参见固定资产。
投资性房地产转换为其他资产或者将其他资产转换为投资性房地产时，均以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
资产负债表日投资性房地产按账面价值与可收回金额孰低计量。
10、固定资产计价和折旧方法的计提方法：
(1) 固定资产计价和折旧方法：
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值较高的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年限平均法)提取折旧。
各类固定资产的估计残值率、折旧年限和年折旧率如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 40-60年 5% 2.38%-1.58%
机器设备 10年 5% 9.5%
电子设备 5年 5% 19%
运输设备 5年 5% 19%
其他 5年 5% 19%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
1）、固定资产的确认
固定资产，是指同时具有下列特征的有形资产：
① 为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的；
② 使用寿命超过一个会计年度。
固定资产的各组成部分具有不同使用寿命或者以不同方式为公司提供经济利益，适用不同折旧率或折旧方法的，分别将各组成部分确认为单项固定资产。
2）、固定资产的后续支出
与固定资产有关的后续支出，符合下列确认条件的，计入固定资产成本并同时终止确认被替换部分的账面价值，否则在发生时计入当期损益：
① 与该固定资产有关的经济利益很可能流入公司；
② 该固定资产的成本能够可靠地计量。
3）、固定资产的折旧计提
公司固定资产采用年限平均法按月计提折旧（已提足折旧仍继续使用的固定资产除外），根据公司生产经营特征，固定资产具体分类及各类固定资产的使用寿命、净残值率、年折旧率如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 使用寿命 预计净残值率 年折旧率
房屋建筑物 40-60年 5% 2.38%-1.58%
机器设备 10年 5% 9.5%
运输设备 5年 5% 19%
电子设备 5年 5% 19%
其他 5年 5% 19%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
4）、资产负债表日固定资产的计量
资产负债表日固定资产按账面价值与可收回金额孰低计量。
5）、固定资产的终止确认
固定资产满足下列条件之一的，予以终止确认：
① 该固定资产处于处置状态。
② 该固定资产预期通过使用或处置不能产生经济利益。
公司出售、转让、报废固定资产或发生固定资产毁损，将处置收入扣除账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
11、在建工程核算方法：
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的可资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。在建工程不计提折旧。
资产负债表日在建工程按账面价值与可收回金额孰低计量。
12、生物资产的核算方法：
本公司生物资产包括生产性生物资产和消耗性生物资产。
生物资产均按成本进行初始计量。
生产性生物资产包括亲本鱼等，按直接法进行折旧，各类生产性生物资产的使用寿命、净残值率、年折旧率如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 使用寿命 净残值率 年折旧率
亲本鱼 5年 0% 20%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
资产负债表日，生产性生物资产按账面价值与可收回金额孰低计量，对可收回金额低于账面价值的差额计提生产性生物资产减值准备；除非处置生产性生物资产，计提的生产性生物资产减值准备不予转回。
生产性生物资产收获的农产品成本，按照产出过程中发生的材料费、人工费和应分摊的间接费用等必要支出计算确定，并采用加权平均法个别计价法将其账面价值结转为农产品成本。
消耗性生物资产包括大湖鲜鱼、珍珠蚌、闸蟹等。消耗性生物资产，在收获或出售时，按照其账面价值结转成本，结转成本的方法为：
（1）大湖鲜鱼：按照水产专家确认的各大湖鲜鱼成活率、综合生长系数，以上年鲜鱼结转数量、上年度4季度和本年度1至3季度投放鱼种数量等确定报告年度内大湖鲜鱼总产量，按年末累计投入的总成本与总产量计算出各大湖的鲜鱼单位成本，再按报告年度内实现的销售数量结转当年销售成本，其差额为大湖存鱼的成本。
（2）珍珠蚌、闸蟹：采用分批法结转成本。
资产负债日，消耗性生物资产按成本与可变现净值孰低计量，对可变现净值低于账面价值的差额计提消耗性生物资产跌价准备；消耗性生物资产减值的影响因素已经消失的，减记金额予以恢复，并在原已计提的跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
13、无形资产核算方法：
（1）、无形资产的确认
① 无形资产是指公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
② 公司内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；公司内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
a、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
b、具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
c、无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
d、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
e、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
（2）、无形资产的后续计量
对于使用寿命为有限的无形资产，公司在无形资产使用寿命内按直线法进行摊销；无法预计无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命不确定的无形资产，不摊销但每年进行减值测试。
商誉的核算参见企业合并。
资产负债表日无形资产按账面价值与可收回金额孰低计量。
14、长期待摊费用的摊销方法及摊销年限：
本公司对于摊销期限在1年以上的各项支出计入长期待摊费用，采用直线法摊销。大湖改造费用按5年摊销，渔池改造费、湖泊清淤费按10年摊销，筑造公路费按20年摊销。
开办费从开始生产经营当月起一次计入损益，其他长期待摊费用在受益期内平均摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益的，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部计入当期损益。
15、除存货、投资性房地产及金融资产外，其他主要类别资产的资产减值准备确定方法：
本公司在资产负债表日对未划分为金融资产的长期股权投资、固定资产、无形资产（包括商誉）、在建工程、以成本模式进行后续计量的投资性房地产等进行减值测试，并按账面价值与可收回金额孰低计量。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或摊销费用在未来期间相应作出调整，以使该资产在剩余使用寿命内系统地分摊调整后的资产账面价值。
确认的资产减值损失在该项资产处置之前不予转回。
16、长期股权投资的核算方法：
（1）、长期股权投资包括：
对子公司的投资：公司能够对被投资单位实施控制；
对合营公司的投资：公司与其他方对被投资单位实施共同控制；
对联营公司的投资：公司能够对被投资单位施加重大影响；
以及公司持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资。
（2）、初始投资成本的确认
企业合并形成的长期股权投资初始投资成本的确认参照企业合并；除企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资，按实际付出的资产、所产生或承担的负债及所发行的权益性工具的公允价值，再加上各项相关直接费用作为初始投资成本。
（3）、后续计量
1）成本法
本公司对下列长期股权投资采用成本法核算：
①能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，亦即对子公司投资；
②对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资。
2）权益法
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
（4）、减值处理
采用成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值处理参照金融资产之以成本计量的可供出售的金融资产；其他长期股权投资的减值处理参照资产减值。
（5）、处置投资
处置长期股权投资时，其账面价值与实际取得价款的差额计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。
17、借款费用资本化的核算方法：
借款费用包括因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销、辅助费用，以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
① 资产支出已经发生；
② 借款费用已经发生；
③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3 个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，则借款费用的资本化继续进行。
在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
18、收入确认原则：
（1）、销售商品收入
销售商品收入同时满足下列条件的，予以确认：
① 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
② 公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
③ 收入的金额能够可靠地计量；
④ 相关的经济利益很可能流入公司；
⑤ 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
（2）、提供劳务收入
公司在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。
公司确定提供劳务交易的完工进度的方法：按已完工作的测量。
公司在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
① 已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；
② 已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，则将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
（3）、让渡资产使用权收入
让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等。
让渡资产使用权收入同时满足下列条件的，予以确认：
① 相关的经济利益很可能流入公司；
② 收入的金额能够可靠地计量。
利息收入金额按照他人使用公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入金额按照合同、协议约定的收费时间和方法计算确定。
19、主要会计政策、会计估计和核算方法的变更以及重大会计差错更正及其影响
(1) 会计政策变更
无
(2) 会计估计变更
无
(3) 会计差错更正
无
三、税项：
1、主要税种及税率
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税种 计税依据 税率
增值税 按营业收入的17%、13% 17%、13%
消费税 按营业额及数量合并征收
营业税 按营业收入的5% 5%
城建税 按实际缴纳流转税的7% 7%
企业所得税 按应纳税所得额的12.5%、25% 12.5%、25%
教育税附加 按应缴流转税税额的4.5% 4.5%
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四、企业合并及合并财务报表
1、公司所控制的境内外重要子公司的情况
单位: 万元 币种:人民币
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子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围
湖南德海制药有限公司 控股子公司 常德市 8,000 中成药制造及销售、
湖南德山酒业营销有限公司 控股子公司 常德市 1,000 曲酒、果酒系列产品销售，食品、饮料的
销售等
湖南东湖渔业有限公司 控股子公司 华容县 2,550 淡水动物养殖、加工、销售；林木、林果
、花卉种植、销售；鱼用饲料、鱼药、渔
具销售；农副产品收购、销售等
深圳市金晟安智能系统有限公司 控股子公司 深圳市 1,000 计算机及IC卡、路桥收费、自动收发卡机
等相关技术开发、销售与安装
安徽黄湖渔业有限公司 控股子公司 宿松县 3,000 水产品养殖、加工、销售及深度综合开发
；鱼苗及渔需物资购销
湖南洞庭渔业有限公司 控股子公司 常德市 3,000 销售水产品、珍珠及水产品养殖的饮料
湖南洞庭水殖珍珠有限公司 控股子公司 常德市 800 从事珍珠及系列产品的研究、开发、生产
、销售
上海泓鑫置业有限公司 参股子公司 上海市 8,500
湖南泓鑫置业有限公司 参股子公司 常德市 6,810
湖南阳光乳业股份有限公司 参股子公司 常德市 5,000
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━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
子公司全称 期末实际投资 实质上构成对子公司的净 持股比例（%） 表决权比例（%） 是否合并报表
额 投资的余额（资不抵债子
公司适用）
湖南德海制药有限公司 7,800 97.50 是
湖南德山酒业营销有限公司 990 99.00 是
湖南东湖渔业有限公司 1,300.5 51.00 是
深圳市金晟安智能系统有限公司 600 60.00 是
安徽黄湖渔业有限公司 2,800.8 93.36 是
湖南洞庭渔业有限公司 2,920 97.33 是
湖南洞庭水殖珍珠有限公司 760 95.00 是
上海泓鑫置业有限公司 6,600 48.92 否
湖南泓鑫置业有限公司 3,210 47.14 否
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（1）报告期内，公司财务报表合并范围未发生重大变化。
五、合并会计报表附注
1、货币资金
单位:元
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项目 期末数 期初数
人民币金额 人民币金额
现金 4,338,096.43 3,604,236.11
银行存款 14,873,663.18 23,102,608.92
其他货币资金 3,630,000.00 3,780,000.00
合计 22,841,759.61 30,486,845.03
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注：其他货币资金中保证金存款余额为3,630,000.00元。
2、交易性金融资产：
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末公允价值 期初公允价值
1.交易性债券投资
2.交易性权益工具投资
3.指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 185,400.00 0
资产
4.衍生金融资产
5.其他
合计 185,400.00 0
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
3、应收票据：
(1) 应收票据分类
单位:元 币种:人民币
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种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 1,273,074.00 2,033,794.60
合计 1,273,074.00 2,033,794.60
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
4、应收账款
(1) 应收账款按种类披露：
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
种类 期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(% 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%
) )
单项金额重大的应 9,630,814.00 22.19 481,540.70 9,080,538.44 21.04 454,026.92
收账款
其他不重大应收账 33,766,611.27 77.81 8,476,404.07 34,087,132.29 78.96 8,740,624.89
款
合计 43,397,425.27 － 8,957,944.77 － 43,167,670.73 － 9,194,651.81 －
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单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款：
单位：元 币种：人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 期末数 期初数
账面余额 坏 账面余额 坏账准
账 备
金额 比例(%) 准 金额 比例(%)
备
一年以内 14,676,057.40 33.82 733,802.87 12,579,844.14 29.14 628,992.20
一至二年 2,562,778.90 5.91 256,277.89 3,398,819.85 7.87 339,881.98
二至三年 1,802,721.88 4.15 360,544.38 2,221,239.20 5.15 444,247.84
三至四年 22,853,069.57 52.66 6,855,920.87 23,511,769.95 54.47 7,053,530.99
四至五年 1,502,797.52 3.46 751,398.76 1,455,997.59 3.37 727,998.80
合计 43,397,425.27 100.00 8,957,944.77 43,167,670.73 100.00 9,194,651.81
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(2) 应收账款前五名欠款情况
单位：元 币种：人民币
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单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限 占应收账款总额的比例
广州水产市场田春华 业务单位 3,109,245.00 一年以内 7.16
黄岐水产市场杨永基 业务单位 1,966,618.00 一年以内 4.53
常德市第一人民医院 业务单位 1,648,935.45 一年以内 3.80
益阳大通湖和平水产公司 业务单位 1,598,959.92 一年以内 3.68
长沙双鹤医药有限公司 业务单位 1,307,055.63 一年以内 3.01
合计 / 9,630,814.00 / 22.19
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5、其他应收款：
(1) 其他应收账款按种类披露：
单位: 元 币种:人民币
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种类 期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(% 金额 比例(% 金额 比例(
) ) %)
单项金额重大的其他 16,885,588.79 48.22 3,871,966.57 16,602,958.62 40.78 3,815,440.54
应收款项
单项金额不重大但按
信用风险特征组合后
该组合的风险较大的
其他应收款项
其他不重大其他应收 18,130,858.30 51.78 2,853,000.98 24,112,920.05 59.22 5,383,360.88
款项
合计 35,016,447.09 － 6,724,967.55 － 40,715,878.67 － 9,198,801.42 －
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单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收账款
单位:元 币种:人民币
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账龄 期末数 期初数
账面余额 坏 账面余额 坏账准
账 备
金额 比例(%) 准 金额 比例(%)
备
一年以内 13,595,458.17 38.83 679,772.91 9,988,887.20 24.53 499,444.36
一至二年 4,623,528.82 13.20 462,352.88 5,023,988.90 12.34 502,398.89
二至三年 5,128,068.90 14.65 1,025,613.78 5,416,100.06 13.30 1,083,220.01
三至四年 6,773,522.51 19.34 2,032,056.75 15,177,315.50 37.28 4,553,194.65
四至五年 4,741,394.92 13.54 2,370,697.46 5,098,087.01 12.52 2,549,043.51
五年以上 154,473.77 0.44 154,473.77 11,500.00 0.03 11,500.00
合计 35,016,447.09 100.00 6,724,967.55 40,715,878.67 100.00 9,198,801.42
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(2) 其他应收账款前五名欠款情况
单位：元 币种：人民币
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单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限 占其他应收账款总额的比例
常德中药厂 业务单位 10,920,747.63 三年以内 31.19
湖南德海集团公司 业务单位 2,159,713.88 三至四年 6.17
澧县涔澹蓄洪区管理处 业务单位 1,758,939.28 三至四年 5.02
常德市星光农业开发公司 业务单位 1,029,835.00 三至四年 2.94
海南中渔生物技术公司 业务单位 1,016,353.00 二至三年 2.90
合计 / 16,885,588.79 / 48.22
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
6、预付账款：
(1) 预付账款帐龄
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 期末数 期初数
金额 比例(%) 金额 比例(%)
一年以内 11,403,949.79 69.53 10,847,584.50 64.15
一至二年 2,121,537.40 12.93 2,182,268.64 12.91
二至三年 1,658,270.94 10.11 1,998,543.05 11.82
三年以上 1,218,565.71 7.43 1,881,749.58 11.12
合计 16,402,323.84 100.00 16,910,145.77 100.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：预付款项中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
7、存货：
(1) 存货分类
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 期初数
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 2,565,476.94 15,574.84 2,549,902.10 2,291,941.96 25,268.71 2,266,673.25
库存商品 26,946,621.88 26,946,621.88 26,814,328.24 66,485.86 26,747,842.38
在产品 59,906,388.46 59,906,388.46 60,201,159.64 60,201,159.64
产成品 21,978,769.58 21,978,769.58 22,916,800.47 22,916,800.47
消耗性生物 214,937,911.04 214,937,911.04 185,049,105.11 185,049,105.11
资产
包装物 5,815,563.25 5,815,563.25 5,134,929.64 581.86 5,134,347.78
低值易耗品 891,050.35 891,050.35 888,037.95 888,037.95
合计 333,041,781.50 15,574.84 333,026,206.66 303,296,303.01 92,336.43 303,203,966.58
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：存货期末数比期初数增加，主要系大湖鲜鱼养殖成本增加29,888,805.93元，其他存货项目增减变化较小。
8、可供出售金融资产：
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末公允价值 年初公允价值
可供出售债券
可供出售权益工具 31,049,600.00
其他
合计 31,049,600.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：本公司为湖南嘉瑞新材股份有限公司向光大银行长沙华顺支行贷款提供了连带责任担保，根据湖南嘉瑞新材股份有限公司、张家界旅游经济开发有限公司和本公司达成的协议，张家界旅游经济开发有限公司将所持496万股张家界旅游开发股份有限公司股票已转让过户给本公司，可供出售金融资产的增加由此所致。
9、长期股权投资
（1）按成本法核算 单位: 元 币种: 人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 减值准备
湖南阳光乳业股份有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00
安乡水产养殖有限公司 250,000.00 250,000.00 250,000.00
常德节节高营销有限公司 50,000.00 50,000.00 50,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）按权益法核算
单位: 元 币种: 人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 减值准备
上海泓鑫置业有限公司 66,000,000.00 65,885,439.83 65,885,439.83
湖南泓鑫置业有限公司 32,100,000.00 36,597,537.98 36,597,537.98
北京天惠药业股份有限公司 7,297,560.00 17,231,555.80 341,953.82 17,573,509.62
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
10、固定资产
(1) 固定资产情况 单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
一、原价合计： 288,017,801.96 2,532,492.25 149,579.79 290,400,714.42
其中：房屋及建筑物 227,956,928.88 1,371,368.79 129,428.29 229,198,869.38
机器设备 40,941,543.07 429,845.13 41,371,388.20
运输工具 8,253,610.86 566,277.95 8,819,888.81
4,452,069.16 98,955.00 20,151.50 4,530,872.66
6,413,649.99 66,045.38 6,479,695.37
二、累计折旧合计： 49,110,870.41 5,136,712.69 23,708.36 54,223,874.74
其中：房屋及建筑物 19,961,427.17 2,915,410.80 9,248.48 22,867,589.49
机器设备 16,574,939.80 1,596,751.32 18,171,691.12
运输工具 6,612,257.31 284,708.22 6,896,965.53
3,391,768.78 193,502.74 14,459.88 3,570,811.64
2,570,477.35 146,339.61 2,716,816.96
三、固定资产净值合计 238,906,931.55 -2,604,220.44 125,871.43 236,176,839.68
其中：房屋及建筑物
机器设备
运输工具
四、减值准备合计 1,334,969.23 1,334,969.23
其中：房屋及建筑物 577,912.46 577,912.46
机器设备 730,343.49 730,343.49
运输工具
五、固定资产净额合计 237,571,962.32 -2,604,220.44 125,871.43 234,841,870.45
其中：房屋及建筑物
机器设备
运输工具
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：由在建工程转入数为110,522.01元。
11、在建工程：
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目名称 期初数 本期增加 转入固定资产 期末数
拦汊工程 992,668.28 174,716.13 1,167,384.41
水产品开发项目 3,317,594.69 174,000.11 3,491,594.80
二姑凡工程 4,328,560.46 184,876.10 4,513,436.56
道路工程 125,000.00 35,000.00 160,000.00
渔池及配套工程 110,522.01 110,522.01 0
渔船 100,000.00 100,000.00
北民湖场部 438,602.00 438,602.00
合计 8,874,345.44 1,107,194.34 110,522.01 9,871,017.77
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注：报告期内在建工程无需计提减值准备的情形。
12、生产性生物资产
单位:元 币种:人民币
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项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
一、种植业
二、畜牧养殖业
三、林业
四、水产业
生产性生物资产 1,982,497.98 196,586.00 293,027.42 1,886,056.56
公益性生物资产 1,047,453.00 1,047,453.00
合计 3,029,950.98 196,586.00 293,027.42 2,933,509.56
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注：报告期内生产性生物资产无需计提减值准备的情形。
13、无形资产： 单位:元 币种:人民币
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项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额 累计减值准
备金额
土地使用权 93,236,399.07 1,251,529.50 91,984,869.57
精养鱼池土地使用权 11,522,090.10 274,335.48 11,247,754.62
种苗中心土地 12,979,851.98 192,770.08 12,787,081.90
西湖土地使用权 764,248.78 9,320.16 754,928.62
西湖土地使用权 7,511,988.97 178,856.76 7,333,132.21
西湖水面养殖使用权 8,200,000.00 100,000.00 8,100,000.00
珊泊湖水面养殖使用权 6,546,225.34 155,862.48 6,390,362.86
商标使用权 5,332,000.00 516,000.00 4,816,000.00
路桥收费管理系统 337,500.00 45,000.00 292,500.00
感应式IC卡门禁系统 194,950.00 26,004.00 168,946.00
停车场管理系统 243,725.00 32,502.00 211,223.00
北民湖水面养殖使用权 26,249,268.15 305,224.08 25,944,044.07
东湖水面养殖使用权 11,076,634.29 127,077.05 10,949,557.24
安乐湖水面养殖使用权 10,032,766.74 111,681.96 9,921,084.78
青山湖水面养殖使用权 12,521,475.00 136,350.00 12,385,125.00
王家厂水面养殖使用权 19,565,099.82 217,390.02 19,347,709.80
黄湖水面养殖使用权 56,028,227.00 603,534.00 55,424,693.00
医贸土地使用权 2,061,323.40 33,884.76 2,027,438.64
洞庭大道土地使用权 4,465,646.93 73,609.56 4,392,037.37
制药土地使用权 4,963,155.68 56,947.32 4,906,208.36
制药德山土地使用权 11,600,694.80 165,724.20 11,434,970.60
酒业土地使用权 19,534,577.28 203,839.08 19,330,738.20
软件 502,501.55 39,099.62 463,401.93
合计 325,470,349.88 4,856,542.11 320,613,807.77
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注：报告期内无形资产无需计提减值准备的情形。
14、长期待摊费用
单位：元 币种：人民币
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项目 期末数 期初数
同心湖开发费用 789,249.96 901,999.96
西湖渔池改造费用 598,170.81 717,804.97
围栏设施 210,781.04 252,937.25
精养渔池改造 2,305,168.17 2,475,921.37
筑造公路 316,671.35 331,750.91
王家垸大湖改造 1,790,996.10 2,019,633.90
三百亩渔池改造费用 238,750.00 262,625.00
围湖堤 854,590.82 993,322.32
七里湖改造 0 31,604.70
清淤工程费 2,694,660.96 3,079,612.50
渔池改造支出 289,494.56 107,355.95
珍珠门面改良支出 0 13,520.36
邓曹垸渔池改造 502,843.60 548,556.66
渔池改造费用 2,208,333.34 2,458,333.34
黄湖改造支出 2,746,845.27 3,315,158.09
黄湖渔池改造费用 2,709,000.00 3,096,000.00
大湖改造费用 1,825,292.04 1,900,210.50
药品经营权 599,999.78 699,999.74
装修改良支出 349,930.45 291,104.08
合计 21,030,778.25 23,497,451.60
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15、递延所得税资产的说明：
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项目 期末余额 期初余额
递延所得税资产 3,204,847.45 3,701,580.51
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16、资产减值准备明细
单位:元 币种:人民币
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项目 年初账面余额 本期计 本期减少额 期末账面余额
提额 转回 转销 合计
一、坏账准备 18,393,453.23 316.26 2,710,857.1 2,710,857.1 15,682,912.32
7 7
二、存货跌价准备 92,336.43 76,761.59 76,761.59 15,574.84
三、可供出售金融资产减
值准备
四、持有至到期投资减值
准备
五、长期股权投资减值准
备
六、投资性房地产减值准
备
七、固定资产减值准备 1,334,969.23 1,334,969.23
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备
十、生产性生物资产减值
准备
其中：成熟生产性生物资
产减值准备
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备
十三、商誉减值准备
十四、其他
合计 19,820,758.89 316.26 2,787,618.7 2,787,618.7 17,033,456.39
6 6
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17、短期借款
单位:元 币种:人民币
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项目 期末数 期初数
抵押借款 187,864,539.08 214,544,869.66
担保借款 90,000,000.00 90,000,000.00
合计 277,864,539.08 304,544,869.66
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注：期末余额比期初余额减少系偿还银行借款所致。
18、应付票据：
单位:元 币种:人民币
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种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 6,100,000.00 7,600,000.00
合计 6,100,000.00 7,600,000.00
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注：应付票据均为将于一年内到期的无息银行承兑汇票，且无欠持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。
19、应付账款
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项目 期末余额 期初余额
25,197,060.02 28,997,338.23
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注：本账户无欠持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。
20、预收账款
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项目 期末余额 期初余额
15,473,064.82 24,724,736.39
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注：本账户无欠持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。
21、应付职工薪酬
单位:元 币种:人民币
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项目 期初账面余额 本期增加额 本期支付额 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 1,623,651.92 14,229,207.45 14,568,598.35 1,284,261.02
二、职工福利费 1,098,477.54 610,620.99 1,709,098.53 0
三、社会保险费 1,123,240.03 1,139,811.13 1,291,207.04 971,844.12
四、住房公积金
五、其他 1,659,665.67 493,710.66 394,393.53 1,758,982.80
合计 5,505,035.16 16,473,350.23 17,963,297.45 4,015,087.94
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22、应交税费：
单位:元 币种:人民币
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项目 期末数 期初数 计缴标准
增值税 1,214,350.76 1,130,904.54 按营业收入的17%、13%
消费税 338,378.61 481,418.06 按营业额及数量合并征收
营业税 809,436.70 756,996.71 按营业收入的5%
所得税 1,110,499.19 5,881.87 按应纳税所得额的12.5%、25%
个人所得税 6,702,639.02 2,272,824.30
城建税 289,371.91 258,390.55 按实际缴纳流转税的7%
教育费附加 130,414.61 111,941.87 按实际缴纳流转税的4.5%
土地使用税 109,252.12 126,980.60
房产税 303,368.46 299,720.45
合计 11,007,711.38 5,445,058.95 /
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23、应付股利： 单位:元 币种:人民币
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项目 期末数 期初数 未支付原因
常德桥南市场开发总公司 175,831.73 175,831.73 年末分配利润未付
中国水产科学研究院 281,800.22 281,800.22 年末分配利润未付
常德明珠物业管理有限公司 42,000.00 42,000.00 年末分配利润未付
湖南泓鑫控股有限公司 2,148,406.00 668,312.00 年末分配利润未付
安乡水产养殖有限公司 55,650.00 55,650.00 年末分配利润未付
合计 2,703,687.95 1,223,593.95 /
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24、其他应付款
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项目 期末余额 期初余额
134,495,156.54 41,075,421.58
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25、长期借款：
单位:元 币种:人民币
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项目 期末余额 期初余额
担保借款 60,000,000.00 60,000,000.00
合计 60,000,000.00 60,000,000.00
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26、股本：
单位: 股
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本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
数量 比例(%) 发行新 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例(%
股 )
股份总 284,700,000 100 56,940,000 85,410,000 142,350,000 427,050,000 100
数
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注：2007年年度股东大会审议通过，以2007年末总股本为基数每10股送2股，同时用资本公积金每10股转增3股。
27、资本公积：
单位:元 币种:人民币
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项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 99,436,469.22 85,410,000.00 14,026,469.22
其他资本公积 97,136,709.66 23,370,400.00 73,766,309.66
合计 196,573,178.88 108,780,400.00 87,792,778.88
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注1：股本溢价的减少是资本公积金转增股本所致；
注2：其他资本公积的减少是2008年6月30日可供出售金融资产的公允价值低于其账面余额。
28、未分配利润：
单位：元 币种：人民币
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项目 期末数 提取或分配比例
调整前年初未分配利润（2007年期末数） 118,758,737.23 －
调整后年初未分配利润 118,758,737.23 －
加：本期净利润 10,004,499.63 －
应付普通股股利 6,263,400.00
转作股本的普通股股利 56,940,000.00
期末未分配利润 65,559,836.86 －
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29、营业收入：
(1) 营业收入
单位:元 币种:人民币
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项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 157,473,920.27 154,529,784.43
其他业务收入 1,373,128.00 1,415,473.53
合计 158,847,048.27 155,945,257.96
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(2) 主营业务（分行业）
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
行业名称 本期数 上年同期数
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
农业 115,918,858.25 70,750,167.97 106,723,135.81 65,431,091.68
工业 41,555,062.02 30,601,430.84 39,057,392.25 30,840,401.77
其他业 8,749,256.37 6,967,694.07
合计 157,473,920.27 101,351,598.81 154,529,784.43 103,239,187.52
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(3) 主营业务（分产品）
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
产品名称 本期数 上年同期数
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
水产品 115,918,858.25 70,750,167.97 106,723,135.81 65,431,091.68
药品 29,801,477.77 26,218,412.20 31,311,776.99 26,400,155.20
食品 9,735,314.58 3,598,919.30 7,745,615.26 4,440,246.57
其他 2,018,269.67 784,099.34 8,749,256.37 6,967,694.07
合计 157,473,920.27 101,351,598.81 154,529,784.43 103,239,187.52
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(4) 主营业务（分地区）
单位:元 币种:人民币
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地区名称 本期数 上年同期数
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
中南地区 143,771,708.42 94,373,153.57 140,249,157.09 96,043,372.67
西南地区 2,035,130.75 1,680,364.65 2,625,873.62 1,387,954.35
华东地区 7,821,697.28 3,351,479.68 7,582,462.22 3,268,412.87
华北地区 1,024,251.52 525,435.66 524,135.25 385,412.27
东北地区 2,821,132.30 1,421,165.25 3,548,156.25 2,154,035.36
合计 157,473,920.27 101,351,598.81 154,529,784.43 103,239,187.52
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：业务销售前五名客户的销售收入为14,158,391.30元，占销售总额比例的8.99%。
30、营业税金及附加： 单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期数 上年同期数 计缴标准
消费税 2,115,475.89 按营业额及数量合并征收
营业税 54,518.19 482,693.35 按营业收入的5%
城建税 241,568.56 147,598.15 按实际缴纳流转税的7%
教育费附加 158,870.46 63,256.35 按实际缴纳流转税的4.5%
合计 2,570,433.10 693,547.85 /
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
31、公允价值变动收益：
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
基金 -14,600.00
合计 -14,600.00
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32、投资收益：
单位：元 币种：人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本期金额 上期金额
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益 341,953.82 544,955.21
处置长期股权投资产生的投资收益 14,677,360.84
持有交易性金融资产、持有至到期投资、可供出售金融资产等
期间取得的投资收益
处置交易性金融资产、持有至到期投资、可供出售金融资产等 96,418.33
取得的投资收益
其它
合计 341,953.82 15,318,734.38
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33、资产减值损失：
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 -2,710,540.91 13,896,279.29
二、存货跌价损失 -76,761.59
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 -2,787,302.50 13,896,279.29
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
34、营业外收入：
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置利得合计 15,978.57
其中：固定资产处置利得 15,978.57
接受捐赠
债务重组收益
无形资产处置利得
其他 601,900.00 15,417.30
合计 617,878.57 15,417.30
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
35、营业外支出：
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置损失合计 150,000.00 70,000.00
其中：固定资产处置损失
对外捐赠 150,000.00 70,000.00
债务重组损失
无形资产处置损失
其他 3,915.88 3,643.20
合计 153,915.88 73,643.20
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
36、所得税费用：
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税 1,130,382.70 27,072.10
递延所得税 496,733.06 -2,135,392.55
合计 1,627,115.76 -2,108,320.45
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
37、收到的其他与经营活动有关的现金：
收到的其他与经营活动有关的现金为 33,153,153.25 元系存款利息及收回经营性款项。
38、支付的其他与经营活动有关的现金：
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 金额
差旅费 1,129,947.80
广告及市场开拓费 1,073,594.65
办公费 844,112.48
车辆使用费 530,550.71
业务费 977,392.89
其他 11,493,137.09
合计 16,048,735.62
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
支付的其他与经营活动有关的现金为 16,048,735.62 元系管理费用、营业费用等。
39、现金流量表补充资料：
单位：元 币种：人民币
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补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 11,970,166.53 9,973,974.60
加：资产减值准备 -2,787,302.50 13,896,279.29
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 5,429,740.11 5,110,932.76
无形资产摊销 4,856,542.11 4,647,587.39
长期待摊费用摊销 2,837,784.97 2,729,559.36
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－” -15,978.57
号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 14,600.00
财务费用（收益以“－”号填列） 15,977,744.58 13,235,822.80
投资损失（收益以“－”号填列） -341,953.82 -15,318,734.38
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 496,733.06 -2,135,392.55
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -29,745,478.49 -16,764,414.52
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 6,738,219.57 -8,078,695.26
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 28,520,490.39 30,931,653.11
其他
经营活动产生的现金流量净额 43,951,307.94 38,228,572.60
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 22,841,759.61 46,412,650.18
减：现金的期初余额 30,486,845.03 31,668,379.18
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -7,645,085.42 14,744,271.00
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六、母公司会计报表附注
1、应收账款
(1) 应收账款按种类披露： 单位:元 币种:人民币
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种类 期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
其他不重大应收 1,438,710.11 100.00 707,653.88 1,428,393.85 100.00 707,337.62
账款
合计 1,438,710.11 － 707,653.88 － 1,428,393.85 － 707,337.62 －
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单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款：
单位：元 币种：人民币
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账龄 期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准
备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
一年以内 14,307.26 0.99 715.36
一至二年 3,991.00 0.28 399.10
三至四年 26,314.51 1.83 7,894.35 26,314.51 1.84 7,894.35
四至五年 1,398,088.34 97.18 699,044.17 1,398,088.34 97.88 699,044.17
合计 1,438,710.11 100.00 707,653.88 1,428,393.85 100.00 707,337.62
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2、其他应收款：
(1) 其他应收账款按种类披露：
单位: 元 币种:人民币
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种类 期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例 金额 比例(%) 金额 比例
(%) (%)
单项金额重大的其他 112,550,394.98 89.31 920,784.40 125,064,897.53 90.06 3,250,486.82
应收款项
单项金额不重大但按
信用风险特征组合后
该组合的风险较大的
其他应收款项
其他不重大其他应收 13,474,785.86 10.69 2,871,680.56 13,808,334.64 9.94 3,067,311.53
款项
合计 126,025,180.84 － 3,792,464.96 － 138,873,232.17 － 6,317,798.35 －
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单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收账款
单位:元 币种:人民币
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账龄 期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准
备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
一年以内 113,945,954.99 90.42 214,483.22 73,095,317.10 52.64 203,745.73
一至二年 1,599,283.62 1.27 159,928.36 16,292,719.55 11.73 245,666.02
二至三年 4,872,429.22 3.87 974,485.84 13,903,972.45 10.01 264,616.06
三至四年 2,158,264.74 1.71 647,479.42 30,966,832.10 22.30 3,296,575.05
四至五年 3,306,320.30 2.62 1,653,160.15 4,614,390.97 3.32 2,307,195.49
五年以上 142,927.97 0.11 142,927.97
合计 126,025,180.84 100.00 3,792,464.96 138,873,232.17 100.00 6,317,798.35
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(2)其他应收账款前五名欠款情况
单位：元 币种：人民币
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单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限 占其他应收账款总额的比例
湖南德山酒业营销有限公司 控股子公司 50,825,878.23 二年以内 40.33
湖南德海制药有限公司 控股子公司 42,348,705.84 二年以内 33.60
安徽黄湖渔业有限公司 控股子公司 12,972,982.06 二年以内 10.29
湖南洞庭水殖珍珠有限公司 控股子公司 2,513,047.25 二年以内 1.99
常德德海医药贸易有限公司 控股子公司 1,843,593.60 二年以内 1.46
合计 / 110,504,206.98 / 87.68
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3、长期股权投资
（1）在被投资单位持股比例与表决权比例的说明
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被投资单位 在被投资单位持股比例（% 在被投资单位表决权比例 在被投资单位持股比例与表决权比
） （%） 例不一致的说明
湖南德海制药有限公司 97.50 97.50
湖南德山酒业营销有限公司 99.00 99.00
湖南洞庭水殖珍珠有限公司 95.00 95.00
湖南洞庭渔业有限公司 97.33 97.33
湖南东湖渔业有限公司 51.00 51.00
安徽黄湖渔业有限公司 93.36 93.36
深圳金晟安智能系统有限公司 60.00 60.00
上海泓鑫置业有限公司 48.92 48.92
湖南泓鑫置业有限公司 47.14 47.14
湖南阳光乳业股份有限公司 10.00 10.00
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（2）按成本法核算
单位: 元 币种: 人民币
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被投资单位 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 减值准
备
湖南德海制药有限公司 78,000,000.00 88,414,542.29 88,414,542.29
湖南德山酒业营销有限公司 9,900,000.00 29,591,002.76 29,591,002.76
湖南洞庭水殖珍珠有限公司 7,600,000.00 7,153,942.93 7,153,942.93
湖南洞庭渔业有限公司 29,200,000.00 63,740,363.41 5,000,000.00 68,740,363.41
湖南东湖渔业有限公司 13,005,000.00 16,514,592.56 16,514,592.56
安徽黄湖渔业有限公司 28,008,000.00 77,092,323.40 77,092,323.40
深圳金晟安智能系统有限公司 6,000,000.00 6,565,793.48 6,565,793.48
上海泓鑫置业有限公司 41,580,000.00 65,885,439.83 65,885,439.83
湖南泓鑫置业有限公司 32,100,000.00 36,597,537.98 36,597,537.98
湖南阳光乳业股份有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00
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4、固定资产
(1) 固定资产情况
单位:元 币种:人民币
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项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
一、原价合计： 133,250,004.83 343,180.03 133,593,184.86
其中：房屋及建筑物 115,529,001.03 24,464.53 115,553,465.56
机器设备 6,529,899.26 166,706.50 6,696,605.76
运输工具 5,994,811.51 48,730.00 6,043,541.51
电子设备 1,419,946.90 60,679.00 1,480,625.90
其他 3,776,346.13 42,600.00 3,818,946.13
二、累计折旧合计： 18,737,293.30 1,666,367.15 20,403,660.45
其中：房屋及建筑物 8,034,193.14 1,186,410.08 9,220,603.22
机器设备 3,757,372.89 226,893.60 3,984,266.49
运输工具 5,184,761.42 111,438.53 5,296,199.95
电子设备 1,000,600.51 124,338.74 1,124,939.25
其他 760,365.34 17,286.20 777,651.54
三、固定资产净值合计 114,512,711.53 -1,323,187.12 113,189,524.41
其中：房屋及建筑物
机器设备
运输工具
四、减值准备合计 1,088,394.65 1,088,394.65
其中：房屋及建筑物 577,912.46 577,912.46
机器设备 490,260.25 490,260.25
运输工具
五、固定资产净额合计 113,424,316.88 -1,323,187.12 112,101,129.76
其中：房屋及建筑物
机器设备
运输工具
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5、未分配利润：
单位：元 币种：人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 提取或分配比例
调整前年初未分配利润（2007年期末数） 129,240,944.70 －
调整后年初未分配利润 129,240,944.70 －
期末未分配利润 73,232,174.87 －
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6、营业收入：
(1) 营业收入
单位:元 币种:人民币
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项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 60,519,957.05 67,532,672.86
其他业务收入 1,373,128.00 1,280,000.00
合计 61,893,085.05 68,812,672.86
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(2) 主营业务（分行业）
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
行业名称 本期数 上年同期数
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
农业--水产品 60,519,957.05 29,990,705.65 66,806,177.10 39,967,801.15
工业--食品 726,495.76 627,259.00
合计 60,519,957.05 29,990,705.65 67,532,672.86 40,595,060.15
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(3) 主营业务（分产品）
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
产品名称 本期数 上年同期数
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
农业--水产品 60,519,957.05 29,990,705.65 66,806,177.10 39,967,801.15
工业--食品 726,495.76 627,259.00
合计 60,519,957.05 29,990,705.65 67,532,672.86 40,595,060.15
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(4) 主营业务（分地区）
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
地区名称 本期数 上年同期数
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
中南地区 57,754,860.20 28,525,231.06 62,973,189.03 38,157,575.02
东北地区 1,826,360.65 1,003,521.32 3,360,740.61 1,785,554.35
华东地区 938,736.20 461,953.27 1,198,743.22 651,930.78
合计 60,519,957.05 29,990,705.65 67,532,672.86 40,595,060.15
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7、投资收益：
(1) 会计报表中的投资收益项目增加：
单位：元 币种：人民币
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本期金额 上期金额
成本法核算的长期股权投资收益 881,363.26
权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益 12,908,248.17
持有交易性金融资产、持有至到期投资、可供出售金融资产等期间取得
的投资收益
处置交易性金融资产、持有至到期投资、可供出售金融资产等取得的投 96,418.33
资收益
其它
合计 881,363.26 13,004,666.50
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七、关联方及关联交易
1、本企业的子公司情况
单位:元 币种:人民币
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子公司全称 注册地 业务性质 注册资本 持股比例(%) 表决权比例(% 组织机构代码
)
湖南德海制药有限公司 常德市 8,000 97.50 97.50
湖南德山酒业营销有限公司 常德市 1,000 99.00 99.00
湖南东湖渔业有限公司 华容县 2,550 51.00 51.00
深圳市金晟安智能系统有限公 深圳市 1,000 60.00 60.00
司
安徽黄湖渔业有限公司 宿松县 3,000 93.36 93.36
湖南洞庭渔业有限公司 常德市 3,000 97.33 97.33
湖南洞庭水殖珍珠有限公司 常德市 800 95.00 95.00
上海泓鑫置业有限公司 上海市 8,500 48.92 48.92
湖南泓鑫置业有限公司 常德市 6,810 47.14 47.14
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2、关联交易情况
本报告期公司无关联交易事项。
3、关联方应收应付款项
单位:元 币种:人民币
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项目名称 关联方 期末金额 期初金额
其他应付款 湖南泓鑫控股有限公司 13,991,996.40 1,932,355.52
其他应付款 上海泓鑫置业有限公司 6,937,800.00
其他应付款 湖南泓鑫置业有限公司 2,336,238.57 4,385,418.57
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八、或有事项：
1、诉讼形成的或有负债及其财务影响：
（1）、对嘉瑞新材公司向光大银行长沙华顺支行贷款4,984万元提供担保的执行和解情况：
本公司对嘉瑞新材公司向光大银行长沙华顺支行贷款4,984万元（此数据为部分还款后的余额）提供担保案的诉讼，法院判决本公司承担连带清偿责任，已分别刊登在2008年1月10日、2007年4月10日《中国证券报》、《上海证券报》、上海证券交易所网站。湖南省宁乡县人民法院2008年4月3日立案执行。期间债权人光大银行长沙华顺支行、债务人嘉瑞新材公司、担保人本公司和新振升集团签署执行和解的《还款协议》；本公司、嘉瑞新材公司、张家界旅游经济开发有限公司签署《股票转让协议》；本公司、安乡水产养殖有限公司签署安乡水产养殖有限公司代本公司承担清偿责任的《协议书》。
湖南省宁乡县人民法院2008年5月26日发出的（2008）宁法执字190-1号《民事裁定书》对上述协议予以确认。各方均同意按新签署的协议执行。
（2）、对嘉瑞新材公司向中信银行长沙分行贷款1,261万元提供担保的进展情况：
本公司对嘉瑞新材公司向中信银行长沙分行贷款1,261万元（此数据为部分还款后的余额）提供担保案的诉讼，法院判决本公司承担连带清偿责任，已分别刊登在2005年4月19日、2006年4月29日、2007年4月3日《中国证券报》、《上海证券报》、上海证券交易所网站。据悉中信银行长沙分行、嘉瑞新材公司已签署了《执行和解协议》，人民法院的民事裁定书将在近期下达。
（3）、为亚华控股公司贷款16,455万元（此数据为部分还款后的余额）提供担保的进展情况：
湖南亚华控股集团公司重大资产重组与股权分置改革取得重大进展， 2008年5月26日、27日召开股东大会审议通过了以下方案：通过股权分置改革方案；通过向中信卓涛和湖南农业集团出售全部资产与负债；向浙商集团及其一致行动人定向发行股份购买其优质房地产业务。此方案待中国证监会、国有资产管理部门批准后实施，实施后本公司对其担保将解除。2008年7月30日该公司公告其资产重组方案获得国务院国资委同意，2008年8月19日该公司重大资产重组申请获得中国证监会受理。
（4）、为张家界公司贷款630万元（此数据为部分还款后的余额）提供担保的进展情况：
张家界旅游股份有限公司重大资产重组与股权分置改革正积极进行，并告知本公司该笔贷款将会尽快妥善处理，不会对本公司产生不良影响。
九、承诺事项：
报告期内或持续到报告期内，公司或持股5%以上股东除原有股改限售承诺和如因担保造成本公司损失的将予以补偿的承诺外，没有新的承诺事项。
十、资产负债表日后事项：
本公司无需披露资产负债表日后事项。
十一、其他重要事项：
1、2008年2月27日本公司2008年度第一次临时股东大会审议通过了董事会换届选举的议案，罗祖亮、李祖军、杨品红、赵涌涛、郑玉仕为第四届董事会董事，其中赵涌涛、郑玉仕为独立董事。审议通过监事会换届选举的议案，郭喜廉、彭世满、杨锦为第四届监事会监事，其中杨锦为职工监事；
2008年2月27日第四届董事会第一次会议选举罗祖亮为董事长、李祖军为副董事长；聘任杨品红为总经理，彭荣钦、孙永志、杨明为副总经理；聘任孙永志为财务总监、杨明为董事会秘书、童菁为证券事务代表；第四届监事会第一次会议选举郭喜廉为监事会主席。
2、2008年4月23日召开的2007年年度股东大会审议通过，本公司以2007年末总股本为基数用资本公积金向全体股东每10股转增3股和用利润向全体股东每10股送2股派0.22元（含税），2008年5月18日实施派发现金红利。
3、2008年7月1日第四届董事会第七次会议通过关于调整非公开发行股票定价基准日和发行数量的议案：1、发行价格和定价方式，发行价格不低于4.15元/股；2、发行数量，本次发行的股票数量为不低于6,000万股，不高于11,700万股（含本数）；3、决议有效期限，与本议案有关的决议自股东大会审议通过之日起十二个月内有效。
十二、补充资料
1、按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9号的要求计算的净资产收益率及每股收益
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报告期利润 净资产收益率（%） 每股收益
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净 1.62 1.57 0.0234 0.0234
利润
扣除非经常性损益后归属于 1.56 1.51 0.0226 0.0226
公司普通股股东的净利润
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八、备查文件目录
1.1、载有董事长亲笔签名的公司2008年半年度报告文本。
2.2、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。
董事长：罗祖亮
湖南洞庭水殖股份有限公司
2008年8月29日