湖南洞庭水殖股份有限公司2001年年度报告 重要提示 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 目录 第一节、公司基本情况简介 第二节、会计数据和业务数据摘要 第三节、股本变动及股东情况 第四节、董事、监事、高级管理人员和员工情况 第五节、公司治理结构 第六节、股东大会情况简介 第七节、董事会报告 第八节、监事会报告 第九节、重要事项 第十节、财务报告 第十一节、备查文件目录 第一节 公司基本情况简介 （一）、公司法定中文名称：湖南洞庭水殖股份有限公司 公司法定英文名称： HUNAN DONGTING AQUACULTURECO.,LTD. 公司法定名称汉语拼音编写：DTSZ （二）、公司法定代表人：罗祖亮 （三）、公司董事会秘书：黄新元 联系地址：湖南省常德市人民中路358 号华都大酒店6层 电话：0736—7223888 转3688 传真：0736—7266736 电子信箱：hxy@hndtsz.com （四）、公司注册地址：湖南省常德市人民中路358号 公司办公地址：湖南省常德市人民中路358号华都大酒店6-7层 邮政编码：415000 公司国际互联网网址：http://www.Hndtsz.com/ 公司电子信箱：DTSZ@163.net （五）、公司信息披露报纸名称：《中国证券报》、《上海证券报》 登载年报的国际互联网网址：http://www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点：湖南常德公司本部董事会办公室 （六）、公司股票上市交易所：上海证券交易所 公司股票简称：洞庭水殖 公司股票代码：600257 （七）、公司首次注册登记日期：1999年1月18日 公司首次注册登记地点：湖南省工商行政管理局 公司营业执照注册号：4300001002372 公司税务登记号码：国税字43070271210911 公司聘请的会计师事务所名称：华寅会计师事务所有限责任公司 公司聘请的会计师事务所办公地址：北京市西城区德外五路通街19号院2号楼 第二节 会计数据和业务数据摘要 （一）、本年度主要利润指标数据（单位：人民币元） 项目 金额 利润总额 21,474,080.17 净利润 18,959,575.06 扣除非经常性损益后的净利润 17,169,698.98 主营业务利润 57,943,983.07 其他业务利润 31,383.90 营业利润 18,480,383.42 投资收益 1,089,573.26 补贴收入 2,200,000.00 营业外收支净额 -295,876.51 经营活动产生的现金流量净额 -1,496,833.11 现金及现金等价物净增加额 -68,248,845.82 说明：“扣除非经常性损益后的净利润”其扣除项目余额为1,789,876.08元； （1）营业外收支净额 -295,876.51 （2）补贴收入 2,200,000.00 （3）所得税影响数 -114,247.41 （二）、截止报告期末本公司前三年的主要会计数据和财务指标（单位：人民币元） 项目 2001年 2000年 调整前 调整后 主营业务收入 161,812,809.55 74,635,241.77 74,635,241.77 净利润 18,959,575.06 24,452,854.72 21,955,393.47 总资产 590,015,401.43 482,474,727.30 452,802,992.08 股东权益（不含少数股 东权益） 419,420,419.75 405,233,219.03 402,735,757.78 每股收益 0.26 0.335 0.301 扣除非经常性损益 后的每股收益 0.235 0.288 0.291 每股净资产 5.74 5.55 5.52 调整后的每股净资产 5.47 5.354 5.42 每股经营活动产生的现金流量净额 -0.02 0.052 0.052 净资产收益率（%） 4.52 6.03 5.45 加权平均净资产收益率（%） 4.60 9.39 8.30 扣除非经常性损益后的 加权平均净资产收益率（%） 4.17 8.06 8.02 项目 1999年 主营业务收入 36,007,471.05 净利润 12,589,508.15 总资产 125,305,439.47 股东权益（不含少数股东权益） 52,628,017.59 每股收益 0.382 扣除非经常性损益后的每股收益 0.368 每股净资产 1.60 调整后的每股净资产 1.36 每股经营活动产生的现金流量净额 0.25 净资产收益率（%） 23.92 加权平均净资产收益率（%） 24.93 扣除非经常性损益后的 加权平均净资产收益率（%） 24.05 （三）、按照中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则（第9号）》要求计算的利润数据： 净资产收益率（%） 每股收益（元） 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 13.82 14.06 0.79 0.79 营业利润 4.41 4.48 0.25 0.25 净利润 4.52 4.60 0.26 0.26 扣除非经常性损益后的利润 4.09 4.17 0.24 0.24 （四）、股东权益变动情况（单位：人民币元） 项目 期初数 本期增加 股本 73,000,000.00 资本公积 312,452,346.72 1,375,086.91 盈余公积 6,261,613.36 4,185,636.12 其中：法定公益金 2,101,950.37 1,395,212.04 未分配利润 11,021,797.70 18,959,575.06 股东权益合计 402,735,757.78 24,520,298.09 项目 本期减少 期末数 股本 73,000,000.00 资本公积 313,827,433.63 盈余公积 10,447,249.48 其中：法定公益金 3,497,162.41 未分配利润 7,835,636.12 22,145,736.64 股东权益合计 7,835,636.12 419,420,419.75 变动原因：1、资本公积增加系增加股权投资准备，新股申购资金利息转入和债权人豁免债务所致； 2、盈余公积和法定公益金增加系按净利润计提所致； 3、未分配利润的增加系本期实现净利润，减少系本期提取盈余公积和派发现金股利。 第三节 股本变动及股东情况 （一）股本变动情况 1、股份变动情况表（数量单位：股） 本次变动增减（+、-） 本次变动前 配股、送股、转 小计 本次变动后 增、增发、其它 一、未上市流通股份 1、发起人股份 33,000,000 33,000,000 其中：国家拥有股份 15,906,000 15,906,000 境内法人持有股份 17,094,000 17,094,000 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 3、高级管理人员持股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 33,000,000 33,000,000 二、已流通股份 1、人民币普通股 40,000,000 40,000,000 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 40,000,000 40,000,000 三、股份总数 73,000,000 73,000,000 2、股票发行与上市情况 经中国证监会证监发行字[2000]57号文件核准，公司股票于2000年5月15日在上海证券交易所上网定价发行，发行价格为每股8.9 元，发行种类为人民币普通股（A 股），发行数量为4000 万股。经上海证券交易所批准，公司发行的4000 万股A 股股票于2000 年6 月12 日在上海证券交易所上市交易。 （二）、股东情况介绍 1、报告期末，公司股东总数为29,222户。 2、公司前10名股东持股情况如下： 序号 股东名称（姓名） 持股数 股份类别 股份增减 占总股本 （股） 变动（+、-） 比例（%） 1 常德市国有资产管理局 15,906,000 国家股 0 21.79 2 湖南泓鑫控股有限公司 9,372,000 法人股 0 12.84 3 安乡水产养殖有限公司 6,600,000 法人股 0 9.04 4 中国高新 769,845 流通股 +769,845 1.05 5 常德桥南市场开发总公司 660,000 法人股 0 0.90 6 中国水产科学研究院 462,000 法人股 0 0.63 7 信隆房产 407,000 流通股 0 0.55 8 兴华基金 300,000 流通股 +300,000 0.41 9 兴业基金 259,935 流通股 +259,935 0.36 10 投资信托 173,850 流通股 +173,850 0.24 注：（1）报告期内，本公司控股股东未发生变更。本公司第一大股东常德市国有资产管理局代表国家持有股份，代表人赵湘仿，主要负责常德市国有资产的管理。本公司第二大股东湖南泓鑫控股有限公司，法定代表人曾卫国；成立日期：1997 年1 月16 日；经营范围：投资控股生物制药业、生态农业、高新技术产业、环保产业、信息产业、房地产业、食品饮料业、畜牧业、汽车出租企业、汽车（不含小汽车）及配件购销、汽车维修服务；公司注册资本8000万元人民币。股东为常德市国资局和42 名自然人。 （2）本公司前10名股东中，兴华基金和兴业基金同属华厦基金管理公司。 （3）报告期内，本公司持股5%（含5%）以上的股东所持股份未发生质押和冻结的情况。 第四节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 （一）公司董事、监事、高级管理人员情况 1、基本情况 职务 姓名 性别 年龄 任职起止时间 年初持股数 年末持股数 董事长、总经理 罗祖亮 男 44 99.1—2002.1 0 0 董事、副总经理 黄新元 男 47 99.1—2002.1 0 0 董事、副总经理 李祖军 男 33 99.1—2002.1 0 0 董事、副总经理 曹向钧 女 48 99.1—2002.1 0 0 董事 潘文斌 男 37 99.1—2002.1 0 0 董事 梁淑敏 女 46 99.1—2002.1 0 0 董事 曾卫国 男 50 99.1—2002.1 0 0 董事 刘立新 男 36 99.1—2002.1 0 0 董事 张荣权 男 48 99.1—2002.1 0 0 监事 蔡 莉 女 47 99.1—2002.1 0 0 监事 杨文辉 男 32 99.1—2002.1 0 0 监事 张学贵 男 39 99.1—2002.1 0 0 监事 龚方伦 男 53 99.1—2002.1 0 0 监事 欧阳腊生 男 40 99.1—2002.1 0 0 副总经理 陈爱文 男 38 2001.11—2001.12 0 0 财务部长 孙永志 男 31 2001.11—2002.1 0 0 说明：经公司董事会2001年12月18日临时会议决议，2002年1月公司首届董事会成员任期届满后继续履行公司董事职责，直至2001 年度股东大会选出新一届的董事会为止。 上述人员中黄新元先生在湖南泓鑫控股有限公司担任董事，任期2000年1月至2003年1月；曾卫国先生在湖南泓鑫控股有限公司担任董事长，任期2000年1 月至2003 年1 月；张荣权先生在中国水产科学研究院担任副院长，任期1994 年11 月至2001 年3 月。 2、年度报酬情况 公司董事、监事不在公司领取董事、监事职务津贴，公司高级管理人员的报酬由董事会按照公司《章程》、股东大会决议和公司高级管理人员薪酬管理规章制度确定，结合岗位工作考核奖罚办法分月发放到人。公司现任高级管理人员的年度报酬总额为77.18 万元，其中年度报酬数额在12 万元的1 人，5万元至8 万元的7 人，3 万元至5 万元的3 人。金额最高的前3 名高级管理人员的年度报酬总额为27.45 万元。 2001年未在公司领取报酬的董事、监事情况为：张荣权董事在中国水产科学研究院领取报酬，曾卫国董事在湖南泓鑫控股有限公司领取报酬，龚方伦监事在湖南德海制药有限公司领取报酬，梁淑敏董事和欧阳腊生监事在湖南德海实业集团公司领取报酬。 3、董事、监事、高级管理人员职务变动情况 2001年1月，原公司财务部长曹向钧女士因工作需要，辞去财务部部长职务，改聘为副总经理，2001年11月聘任陈爱文先生为公司副总经理、聘任孙永志先生为公司财务部部长，2001 年12 月，陈爱文先生因工作调动，辞去副总经理职务。 （二）公司员工情况 截至2001年12月31日止，公司及下属控股子公司共有在职员工585人，其中生产人员227人，销售人员111人，技术人员119 人，财务人员36 人，行政人员85 人。员工中大、中专以上文化程度的325 人，占55.6%。公司报告期内无退休职工。 第五节 公司治理结构 （一）公司治理的实际状况 公司依据《公司法》、《证券法》，按照中国证监会有关规范性文件的要求，先后制定了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》和《总经理行政办公会管理办法》等一系列公司治理的规章制度。这些规章制度的制定与执行符合中国证监会和国家经贸委联合发布的《上市公司治理准则》规范性文件的要求，具体表现在： 1、公司通过制定和执行《股东大会议事规则》，维护了全体股东特别是中小股东的利益，确保了所有股东能够平等地、充分地行使自己的权利，履行自己的义务。公司召开股东大会，严格按照规范意见的要求和议事规则的程序，公开、公平、公正地召集和组织，监督机制健全，表决程序严谨，信息披露及时。公司关联交易公平合理，并对定价依据、定价政策等相关信息予以了充分披露。 2、公司控股股东行为规范，没有超越股东大会直接或间接干预公司的决策和经营活动。公司与控股股东和大股东在人员、资产、财务、机构和业务方面做到了“五独立”，公司董事会、监事会和内部机构能够独立运作。 3、公司严格按照《公司章程》规定的程序和条件选举董事，公司董事会的人数和人员构成符合法律、法规的要求。公司制定了《董事会议事规则》，各位董事能够以认真负责的态度出席董事会和股东大会，了解作为董事的权利、义务和责任。公司正在积极物色独立董事人选，并按照有关规定建立独立董事制度和董事会专门委员会。 4、公司监事会的人数和人员构成符合法律、法规和公司章程的要求。公司制定了《监事会议事规则》，公司监事能够认真和自觉地履行自己的职责，本着对股东负责的精神，对公司重大经营活动、财务管理和董事、经理及其他高级管理人员履行职责的合法性、合规性进行监督。 5、公司正在积极着手建立公正透明的董事、监事和经理人员的绩效评价标准和激励约束机制。经理人员的聘任公开、透明，符合法律法规的规定和选聘高级管理人员的程序。 6、公司充分尊重和维护银行及其它债权人、职工、消费者、供应商、社区等利益相关者的合法权利，加强与他们的信息沟通，重视自身的社会责任，与各方面合作共同推动公司持续、健康地发展。 7、公司明确董事会秘书负责信息披露工作，接待股东来访和咨询，并制定了信息披露制度。公司能够严格按照法律法规和公司章程的规定，真实、准确、完整、及时地披露有关信息，确保所有股东都能够平等地获取信息。公司对控股股东和大股东的相关资料及股份变化的有关信息能够按照有关规定及时地披露。 公司自上市以来，坚持按照《公司法》、《证券法》等有关法律法规的要求规范运作，但公司目前的实际状况与《上市公司治理准则》的要求还有一定的差距。由于各种原因，公司还未建立独立董事制度。公司将按照《上市公司治理准则》的要求，进一步完善公司治理结构，不断提高治理水平和治理效率，尽快建立和完善独立董事制度，切实维护全体股东尤其是中小股东的利益。 （二）独立董事履行职责情况 公司董事会根据中国证监会发布的《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》和《上市公司治理准则》的要求，已将独立董事的相应条款列入了公司章程，现正在积极物色独立董事人选，确保2002 年6 月30 日前按照有关规定建立独立董事制度。 （三）公司与控股股东常德市国有资产管理局没有业务、人员、资产、机构和财务等方面的隶属关系。与第二大股东湖南泓鑫控股有限公司在业务、人员、资产、机构、财务等方面也完全分开。 1、业务方面，公司拥有独立的采购和销售系统，具有完整、独立的业务和自主经营能力。 2、人员方面，公司在劳动、人事、工资管理等方面完全独立。公司总经理、副总经理、营销负责人，财务负责人等高级管理人员全部在公司领取薪酬，没有在股东单位兼任具体管理职务的情况。 3、资产方面，公司拥有独立的生产系统、辅助生产系统和配套设施及相关的资产产权，产权明晰，帐务清楚。 4、机构方面，公司设有办公室、财务部、稽核部、投资管理部、人力资源部、生产经营管理部、建工部和五个分公司，公司的办公机构和生产经营场所完全独立。 5、财务方面，公司设立了独立的财务管理部门（财务部），并建立了独立的会计核算体系和财务管理制度。公司在银行独立开户，并独立依法纳税。 （四）公司依据2001年经营目标和工作标准，对公司的高级管理人员实行目标责任制考核，根据分管工作取得的成效和考核评价的结果，对高级管理人员给予一定的奖励或惩罚，并与个人的收入挂钩。 第六节 股东大会情况简介 本年度公司召开了2001年度第一次临时股东大会、2000 年度股东大会和2001年度第二次临时股东大会共3 次股东大会。 （一）2001年2月5日，公司首届董事会第六次会议审议通过了召开2001年度第一次临时股东大会的议案，并于2001 年2 月6 日在《中国证券报》和《上海证券报》上刊登了会议通知。 2001年3月11日公司在常德市芙蓉大酒店附四楼国际会议厅召开2001年度第一次临时股东大会。会议由罗祖亮董事长主持，出席大会的股东及股东代表5 人，代表股份数额33,000,000 股，占公司总股份的45.2%，符合《公司法》和本公司《章程》的规定。大会以记名投票表决方式审议通过了以下决议：公司以自有资金6500 万元受让宏利实业有限责任公司所持有的蔚深证券有限责任公司20%的股权。 公司2001年度第一次临时股东大会决议公告刊登在2001年3月13日的《中国证券报》、《上海证券报》上。 （二）2001年3月3日，公司首届董事会第七次会议审计通过了召开2000年度股东大会的议案，并于2001 年3 月6 日在《中国证券报》和《上海证券报》上刊登了会议通知。 2001年4月8日，公司在常德市芙蓉大酒店附四楼国际会议厅召开2000年度股东大会。大会由罗祖亮董事长主持，出席大会的股东及股东代表7 人，代表股份数额为33,443,000 股，占公司总股份的45.8%，符合《公司法》和本公司《章程》的规定。大会以记名投票表决方式审议通过了以下决议： 1、审议通过公司《2000年度董事会工作报告》 2、审议通过公司《2000年度监事会工作报告》 3、审议通过公司《2000年度财务决算报告》 4、审议通过公司《2000年度利润分配预案》 以2000年末股本总数73,000,000股为基数，每10股派发现金红利1.00元（含税），计7,300,000.00 元，余13,116,549.40 元，留存部分结转下年。本年度不进行资本公积金转增股本。 5、审议通过公司《2001年度利润分配政策》 公司拟在2001年度结束后分配利润一次，公司2001年度实现净利润拟用于股利分配的比例为20%—50%，公司本年度未分配利润拟用于下一年度股利分配的比例为不超过20%，分配拟采用派发现金红利或送红股的形式，现金股息占股利分配的比例不低于50%。公司董事会可根据公司实际情况对该分配政策进行调整。 公司2000年度股东大会决议公告刊登在2001年4月10日的《中国证券报》和《上海证券报》上。 （三）2001年12月11日，公司首届董事会第十一次会议审议通过了召开2001年度第二次临时股东大会的议案，并于2001 年12 月13 日在《中国证券报》、《上海证券报》上刊登了会议通知。 2002年1月15日公司在常德市芙蓉大酒店附四楼国际会议厅召开2001年度第二次临时股东大会。大会由罗祖亮董事长主持，出席大会的股东及股东代表4 人，代表股份数额32,538,000 股，占公司总股份的44.57%，符合《公司法》和本公司《章程》的规定。大会以记名投票表决方式审议通过了以下决议： 1、修改公司章程 增加公司经营范围，在第五章中新增“第二节独立董事”。 2、变更部分募集资金投资项目 将本公司《招股说明书》中原计划募集资金投资项目“水禽养殖及深度综合开发”予以变更。该项目原计划投资7890 万元，变更后投资项目为：①整体收购常德北民湖水产养殖有限公司股权，计划投资3317.47 万元；②增加湖南德海制药有限公司投资设立医药贸易公司，计划投资2702.53 万元；③增加“种苗开发工程”项目投资额1870 万元。 上述议案中有关关联交易的表决，关联股东实行了回避。 3、变更会计师事务所 因公司业务发展需要，原聘请的深圳华鹏会计师事务所不再担任本公司的审计，公司聘请华寅会计师事务所有限责任公司为本公司的审计单位。 4、董事会借款或担保权限 授权董事会对单笔不超过1亿元（含1亿元）人民币的借款或担保行使职权。 5、股东大会议事规则 6、与湖南亚华种业股份有限公司实行贷款交叉担保 7、与湖南金健米业股份有限公司实行贷款交叉担保 公司2001年度第二次临时股东大会决议公告刊登在2002年1月16日的《中国证券报》、《上海证券报》上。 （四）报告期内公司没有选举、更换董事、监事的情况。 2001年12月18日，公司董事会召开临时会议，就董事会成员任期问题作出决议，2002 年1 月公司首届董事会成员任期届满后继续履行公司董事的职责，直至在2001 年年度股东大会以提案形式提出公司第二届董事会人选名单，并选出新一届董事会为止。公司首届全体董事承诺在继续履职期间本着诚实信用的原则，以股东利益最大化为已任，履行勤勉尽责的义务。公司董事会将在2001 年年度股东大会上作出有关继续履行职责期间情况的书面报告。 第七节 董事会报告 （一）报告期内的经营情况 1、主营业务的范围及其经营状况 本公司所处的行业为水产养殖业，母公司主要产品为优质淡水鱼及特种水产品，主要品种有洞庭湖大闸蟹及鳙、草、鲢、鲤四大商品鱼。公司主营业务为：水产品养殖及销售、投资中成药生产销售和医药贸易以及白酒类产品的销售等。 （1）报告期内公司主营业务收入和利润主要来自于水产品养殖销售、中成药生产销售、白酒类产品销售和药品批发零售。 产品及分类 主营业务收入 主营业务利润 水产品养殖销售 50,833,682.78 19,467,517.94 中成药生产销售 20,979,679.37 12,355,485.20 白酒类产品销售 60,205,227.76 22,698,078.89 药品批发零售 21,749,227.57 2,157,313.21 其他 8,044,992.07 1,265,587.83 合计 161,812,809.55 57,943,983.07 （2）占主营业务收入或主营业务利润总额10%以上的主要产品销售收入、 销售成本、毛利率 产品 销售收入 销售成本 毛利率（%） 水产品 50,833,682.78 27,908,071.08 45.10 中成药 20,979,679.37 8,520,324.79 59.38 白酒 60,205,227.76 37,034,000.66 38.49 医药贸易 21,749,227.57 19,590,359.67 9.93 2001年度，公司主营业务及其结构与2000 年度相比有较大变化，除中成药生产销售增长的因素外，主要是因为增加了白酒类产品的销售和药品的批发零售业务。 2、公司主要控股子公司和参股公司的经营情况及业绩 （1）湖南德海制药有限公司为本公司的主要控股子公司，注册资本为人民币4000万元。该公司主要从事中成药制造及销售，主要产品为列入国家中药保护品种和国家基本药物目录的天麻首乌片和增光片以及藿香正气胶囊、降脂灵、六味地黄丸等59 种传统中成药。截止2001 年12 月31 日，该公司总资产为6986.93 万元，净资产为4471.94 万元，2001 年度实现主营业务收入4272.89万元，净利润171.96 万元。 （2）湖南德山酒业营销有限公司为本公司的控股子公司，注册资本为人民币1000万元，该公司主要从事曲酒系列产品、果酒系列产品、食品、饮料的销售。截止2001 年12 月31 日，该公司总资产为4019.95 万元，净资产为1805.05 万元，2001 年度实现销售收入6020.52 万元，净利润805.05 万元。 （3）深圳市金晟安智能系统有限公司为本公司控股子公司，注册资本人民币1000万元，该公司主要从事计算机及周边设备、计算机网络管理系统，IC卡设备及智能化管理系统，路桥收费管理系统及自动栏杆机、自动收发卡机等相关设备技术开发、经销与系统安装。截止2001 年12 月31 日，该公司总资产为1063.59 万元，净资产为1014.27 万元，实现主营业务收入74.40 万元，净利润4.29 万元。 3、主要供应商、客户情况 报告期内，公司向前五名供应商采购金额合计占年度采购总额的比例为13.32%，向前五名客户销售额合计占公司销售总额的比例为20.56%。 4、在经营中出现的问题与困难及解决方案 2001年度公司主营业务收入有较大幅度上升，表明主营业务的结构性调整有了一定的起色，但经营中仍存在不少问题和不利因素，主要表现在： （1）水产品生产销售的季节性特征仍很明显，销售旺季主要集中在冬季，且受价格波动的影响较大，收益的提高仍有潜力可挖。 （2）中成药产品生产销售规模仍然偏小，市场份额的扩大还有赖于营销力度的加大。 （3）医药贸易和白酒销售的区域性特征比较明显，主要客户和销售对象相对集中在当地和附近地区，销售辐射面还不广。 （4）新产品研究、开发和市场推广力度还不够，影响公司可持续发展的后劲。 （5）水产品的深加工业务还有待于进一步开拓，目前的加工手段还比较原始和传统，难以上批量上规模。 针对公司经营中存在的问题和不利因素，公司采取以下解决方案： （1）在科学养殖，稳产高产的基础上，循序渐进地开展鲜活水产品贸易，充分发挥公司流动资金充裕的优势，采取旺季购进鲜鱼囤养，淡季供应市场需要，逐步解决因季节性原因造成的水产品销售不均和价格波动对经营的影响。 （2）按照药品生产“GMP”认证的要求，抓紧现有制药项目的工程建设，力争2002 年内竣工，改善技术设施，提高科技含量，扩大生产规模。同时，通过多种营销手段进一步扩大市场，以主导产品为龙头，逐步提高公司中成药产品的市场占有率。 （3）针对公司药品批发零售和白酒销售的特点，按照消费者需求进行市场细分，通过扩大网点、寻求代理、分级经销等多种途径提高销售覆盖率，在巩固本地市场的基础上，逐步向全省和全国各地市场辐射。 （4）根据市场需要调整产品结构，加大技改投入和新产品研究开发，以市场检验为标准，不断推进新产品的产业化和市场化。 （5）根据水产品的资源条件和市场需要，有选择地开展水产品加工业务，逐步形成一定的加工能力和生产规模，满足消费者的不同需求。 5、公司未公开披露本年度盈利预测。 （二）报告期内的投资情况 截止2001年12月31日，母公司长期投资余额为7972.72万元，比上年增加4238.89万元，增加幅度为113.53%。 被投资公司名称 主要经营活动 权益比例% 湖南德海制药有限公司 中成药制造销售 95 湖南德山酒业营销有限公司 酒类产品销售 99 湖南洞庭水殖置业有限公司 房地产开发 30 湖南阳光乳业股份有限公司 乳品生产及加工销售 23.81 海南中渔生物技术有限责任公司 水产品养殖销售 75 深圳市金晟安智能系统有限公司 智能系统产品生产销售 60 1、报告期内募集资金运用情况 项目名称 募集资金 2000年-2001年 2000年-2001年 差额 进度 拟投入 计划投入 实际投 （+、-） （%） 水禽养殖及开发 7890.0 7890.0 0 -7890.0 0 珊泊湖改造及开发 3794.0 3794.0 3794.0 0 100 种苗工程 2608.0 2608.0 2728.0 +120.0 60.92 催乳素 2866.5 2866.5 809.5 -2057.0 28.24 乌鳢口服颗粒剂 2551.5 2551.5 720.5 -1831.0 28.23 活性珍珠胶囊 2670.3 2670.3 680.5 -1989.8 25.48 补充流动资金 12048.5 12048.5 12048.5 0 100 合计 34428.8 34428.8 20781.0 -13647.8 60.36 注：上述募集资金实际投入合计数未包含变更项目后改投的金额。 说明：（1）、水禽养殖及深度综合开发项目变更情况 水禽养殖及深度综合开发项目，1995年由湖南省计委立项，后经调整，由国家计委于1999 年批准以11455 万元（其中募股资金7890 万元）投资建设。项目建成后计划年出笼肉鸭500 万羽，屠宰肉鸭500 万羽，年加工鸭肉制品1.6万吨，加工羽绒制品450 吨，预计年销售收入23471 万元，利润4809 万元。 ①变更原因 由于“水禽养殖及深度综合开发”项目立项时间较早，近年来禽类及其加工产品市场发生了巨大变化，鸭肉及其制品供大于求，国内市场竞争相当激烈，行业利润越来越薄；随着我国加入WTO，项目将直接面对国际上有实力的禽类养殖加工企业的竞争与挑战，加之欧美市场对发展中国家的禽类产品进口条件十分苛刻，进入国际市场将十分困难，盈利空间也将越来越小，因此该项目的预期收益已受多种变化因素影响，公司本着谨慎性原则，多次组织有关专家和技术人员进行市场考察与调研后认为，该项目实施难以确保稳定收益，投入存在较高风险。鉴于目前实际情况，为适应市场变化，避免投资风险，确保股东利益最大化，有必要对该募集资金投资项目进行变更。 募集资金新投资项目为：A、以3317.47万元整体收购常德北民湖水产养殖有限公司股权；B、增加湖南德海制药有限公司投资2702.53 万元，用于设立医药贸易公司；C、增加“种苗开发工程”项目投资额1870 万元。 ②变更程序 2001年12月11日，公司首届董事会第十一次会议审议通过了关于变更募集资金用途的决议； 2002年1月15日，公司董事会将上述变更募集资金用途的议案提交本公司2001年度第二次临时股东大会审议，大会以记名投票表决方式审议通过了变更部分募集资金投资项目的决议。 上述董事会决议公告和股东大会决议公告分别刊登在2001年12月13日和2002年1月16日的《中国证券报》和《上海证券报》上。 ③项目资金的投入情况 整体收购常德北民湖水产养殖有限公司股权价款3317.47万元，实际已预付给股权转让方2565.1万元； 增加湖南德海制药有限公司投资2702.53万元，已实际投资990万元； 增加“种苗开发工程”项目投资1870万元，已实际投入120万元。 ④项目的进度及预计收益 常德北民湖水产养殖有限公司股权收购正按协议执行，相关权益的变更登记和过户手续正在办理。该公司被整体收购后，将成为本公司的分公司，主要从事水产品养殖及销售。预计该项目能增加本公司水产品生产能力300 万公斤，年销售收入1500 万元，实现利润300 万元。该项目报告期未并表，故未体现收益。 增加对德海制药投资，组建医药贸易公司的项目正在实施，该项目由于准备较早，已有一定的收益。报告期内该医药贸易公司已完成销售收入2174.92万元，实现利润215.73 万元。该项目投资完成后，预计每年可实现零售收入2500 万元，批发业务收入8000 万元，利润总额600 万元，净利润400 万元。 增加“种苗开发工程”项目投资1870 万元，主要用于办理该项目用地248110平方米（合372.16 亩）土地出让手续。该项目尚在建设中，报告期无收益。 （2）珊泊湖改造及综合开发项目 该项目总投资为3794万元，项目建成后预计年利润可达1547万元。该项目建设已按进度计划基本完工，报告期内项目已开始发挥效益，全年收益水平与项目的预期收益大体相符。 （3）西湖渔场种苗开发工程项目 该项目原计划投资2608万元，预计年利润626万元。根据常德市人民政府农业产业结构调整规划的要求，经常德市计委常计农[2001]386 号文件批复同意，该项目建设地址由津市西湖渔场迁移到鼎城区白鹤山乡万金障垸内，需办理项目用地248110 平方米（合372.16 亩）土地出让手续，经湖南万源评估咨询有限公司[湘土价估案（2001）字第041 号]评估，该宗土地单价为每平方米75.37 元，总出让金为1870.01 万元。该项目原投资计划中未包含土地出让费，为保证种苗开发工程项目按本公司《招股说明书》中建设内容及计划完成，需增加募集资金投资额1870 万元，即该项目投资额由2608 万元变更为4478万元。 上述变更事项已经公司首届董事会第十一次会议和公司2001年度第二次临时股东大会审议通过。首届董事会第十一次会议决议公告刊登在2001 年12月13 日的《中国证券报》、《上海证券报》上。2001 年度第二次临时股东大会决议公告刊登在2002 年1 月16 日的《中国证券报》和《上海证券报》上。 报告期内该项目已累计完成投资2728万元，占总投资额的60.92%，预计该项目在2002年上半年竣工。 （4）催乳素、乌鳢口服颗粒剂、活性珍珠胶囊等三个药品开发项目计划投资分别为2866.5 万元、2551.5 万元和2670.3 万元。截止报告期末，上述三个项目共累计完成投资2210.50 万元，占总投资额的27.33%，实际投资进度低于计划进度。主要原因是国家医药管理部门对医药生产企业的生产条件和环境提出了GMP 新标准，该三个项目的实施单位即本公司的控股子公司湖南德海制药有限公司必须重新聘请国家认可的设计单位按照GMP 要求进行设计，故而延缓了项目实施进度。报告期内该项目已完成和通过了项目环境评估和GMP 设计及相关的建设、工艺、设备安装设计，现已进入工程建设施工阶段，预计上述项目可在2002 年内基本竣工。 上述三个项目建成后预计年收益2472万元。 （5）补充流动资金项目已按计划完成，资金已经到位。 （6）截止报告期末，本公司募集资金投资项目（不含补充流动资金）共完成投资12,287.60万元，投资进度为54.90%，余下募集资金10,092.70 万元全部存放在银行。 2、报告期内非募集资金投资情况 （1）2001年1月，公司出资人民币90万元与常德市酱厂共同设立常德德山酒业销售有限公司。新公司注册资本为人民币100 万元，公司拥有其90%的权益。 2001年11月，公司以人民币900万元对常德德山酒业销售有限公司增资，增资后该公司注册资本变更为人民币1000 万元，并更名为湖南德山酒业营销有限公司，本公司拥有其99%的权益。 （2）2001年1月，公司出资人民币300万元与湖南泓鑫控股有限公司共同设立湖南洞庭水殖置业有限公司。新公司注册资本为人民币1000 万元，公司拥有其30%的权益。 （3）2001年8月，公司出资人民币150万元与杨文华先生、杨品红先生共同设立海南中渔生物技术有限责任公司。新公司注册资本为人民币200 万元，公司拥有其75%的权益。 （4）2001年8月，公司出资人民币500万元与湖南金健米业股份有限公司、湖南鸿升置业有限公司、常德市星光农业综合开发有限责任公司、常德市银丰优质棉加工有限责任公司共同设立湖南阳光乳业股份有限公司。新公司注册资本为人民币2100 万元，公司拥有其23.81%的权益。 （5）2001年11月，公司出资人民币600万元与湖南泓鑫控股有限公司共同设立深圳市金晟安智能系统有限公司。新公司注册资本为人民币1000 万元，公司拥有其60%的权益。 （6）2001年11月，公司出资人民币510万元与南通双林生物制品有限公司共同设立南通洞庭水殖双林生物工程有限公司。新公司注册资本为人民币1000 万元，公司拥有其51%的权益。由于保健品经营出现重大困难，为避免风险，根据双方合资协议，经该公司董事会和股东会决议，于2001 年12 月停止公司经营活动，进入清算程序。 （三）报告期内的财务状况及经营成果 主要财务指标如下： 单位：万元 项目 2001 年度 2000 年度 增减数 增减% 原因分析 总资产 59,001.54 45,280.30 +13,721.24 +30.30 子公司增加 长期负债 2,224.00 1,148.00 +1,076.00 +93.73 长期借款增加 股东权益 41,942.04 40,273.58 +1,668.46 +4.14 净利润增加 主营业务利润 5,794.40 4,093.23 +1,701.17 +41.56 主营业务收入增加 净利润 1,895.96 2,195.54 -299.58 -13.64 营业费用增加 （四）生产环境及宏观政策法规变化对未来经营产生的影响 1、我国加入WTO后对公司未来经营的影响 我国加入WTO后，国际贸易对我国农产品的生产和销售将产生重大影响，但对本公司占主导地位的水产养殖产品和中成药等产品短期内难以形成大的冲击。从中长期看，国外的优势企业将有可能在水产品的深加工，特别是在保鲜冷冻技术和新鲜水产品的分割加工上，对公司形成较大的竞争压力，从而不利于公司建立自己的水产品加工体系，影响企业发展的后劲。对此，公司将采取扩大养殖规模、提高产品品质、增加鲜活水产品的市场供应与引进先进加工技术、合资合作开展水产品深加工相结合的策略予以应对。 2、药品价格政策对公司的影响 中成药生产销售和药品的批发零售业务是本公司主营业务之一。从2000年以来，国家计委已先后四次调降了药品零售价格，且大部分通用类药物的价格下降趋势已经非常明显，这一趋势将对公司的利润产生一定影响。对此，公司将加强生产和营销管理，优化原辅材料的采购渠道，降低生产和管理成本，扩大生产规模和市场份额，以取得药品经营的规模效益。 3、税收政策调整对公司的影响 本公司至2001年底止，企业所得税按湖南省人民政府批准的优惠税率执行，实际所得税负为6%。根据国务院及财政部的有关规定，从2002 年1 月1日起，企业所得税率将按统一规定的33%执行，这将大幅度增加公司的税金支出，从而影响公司的净利润及相关经济指标。对此，公司将根据所处行业的特殊性和农业产业化政策，努力争取相关的优惠，同时增收创效，进一步提高企业的收益水平。 （五）新年度的业务发展计划 2002年度，公司主营业务收入力争达到2.3亿元，主营业务成本力争控制在1.6亿元以内，销售额提升30%以上。为实现上述经营目标，公司拟采取以下策略和行动： 1、适应我国入世后的新情况，以市场为导向，继续把公司水产养殖、中成药生产及各类产品贸易等主营业务做大做强； 2、增加科技投入，提高技术水准，完成中成药生产条件的GMP 认证，进一步扩大中成药产品的生产和销售规模； 3、适应水产品消费市场的需求，调整产品结构，突出以优质、鲜活、绿色为主要特色的产品优势，以品牌战略促进市场份额的巩固和扩大； 4、全面推行企业生产经营预算管理，建立内部生产单位投入产出的考核评价机制。巩固和发展长期稳定、互利互惠的原材料供应和产品销售关系，不断降低产品生产和销售成本，从加强管理和增收节支两个方面不断提高企业经济效益； 5、继续抓紧抓好募集资金投资项目建设，力争2002年内完成全部项目投资，并使其发挥效益； 6、针对入世后市场竞争加剧的状况，大力实施资本经营战略，选择那些资源条件好，发展潜力大，有利于调整公司主业战略布局的优质湖泊和养殖场以及制药类企业，采取购并重组的方式实行适度、有序的资本扩张，不断壮大公司竞争实力。 7、进一步改革用人机制，改革现有的薪酬和激励制度，形成充满活力和具有鞭策力的人才环境，培养造就为公司事业争作贡献的有用人才。 （六）董事会日常工作情况 1、本年度，公司共召开了10次董事会会议 （1）2001年1月31日，公司首届董事会第六次会议在本公司会议室召开，会议审议并通过了以下决议： ①同意受让宏利实业有限责任公司持有的蔚深证券有限责任公司20%的股权； ②同意投资设立常德德山酒业销售有限公司； ③同意投资设立湖南洞庭水殖置业有限公司； ④聘任曹向钧女士为公司副总经理，同意曹向钧女士辞去公司财务部部长职务； ⑤同意召开2001年第一次临时股东大会。 此次会议决议公告刊登在2001年2月6日的《中国证券报》、《上海证券报》上。 （2）2001年3月3日，公司首届董事会第七次会议在本公司会议室召开，会议审议并通过了以下决议： ①审议通过了公司《2000年度董事会工作报告》； ②审议通过了公司《2000年年度报告及摘要》； ③审议通过了公司《2000年度财务决算报告》； ④审议通过了公司《2000年度利润分配预案》； 以2000年末股本总数7300万股为基数，每10股派发现金红利1.00元（含税），计7,300,000元，余13,116,549.40 元结转下年，资本公积不转增股本。 ⑤审议通过了公司《2001年度利润分配政策》； 公司拟在2001年度结束后分配利润一次，2001年度实现净利润拟用于股利分配的比例为20%—50%，2000 年度未分配利润拟用于2001 年度股利分配的比例为不超过20%，分配拟采用派发现金红利或送红股的形式，现金股息占股利分配的比例不低于50%。公司董事会可根据实际情况对该分配政策进行调整。 ⑥审议通过了公司召开2000年度股东大会的议案此次会议决议公告刊登在2001年3月6日的《中国证券报》和《上海证券报》上。 （3）2001年3月26日，公司首届董事会第八次会议在本公司会议室召开，会议审议并通过了关于资产置换的决议。 为扩大和优化公司水产养殖主业资产，同意以湖南洞庭水禽开发有限公司截至基准日2000 年12 月31 日为止，经审计的净资产18,444,005.94 元为依据，按本公司所持95%的股份所占净资产额17,521,805.64 元为资产置换价格，与湖南泓鑫控股有限公司经评估的总价值为17,564,429.10 元的227,606.96 平方米（合341.41 亩）精养鱼池资产进行置换，其差额42,623.46 元由本公司以现金支付。 上述议案表决时，关联方两名董事实行了回避。 此次会议关于关联交易的公告刊登在2001 年3 月29 日的《中国证券报》和《上海证券报》上。 （4）2001年8月6日，公司首届董事会第九次会议在本公司会议室召开，会议审议并通过了以下决议： ①审议并通过了2001年中期报告及摘要； ②审议并通过了2001年中期利润分配方案； 2001年中期利润不分配，也不实施公积金转增股本； ③审议并通过了《关于资产减值准备及损失处理的内部控制制度》； ④同意投资设立海南中渔生物技术有限责任公司； ⑤同意投资设立湖南阳光乳业股份有限公司； ⑥审议通过了关于增设公司内部管理机构的议案。此次会议决议公告刊登在2001年8月9日的《中国证券报》和《上海证券报》上。 （5）2001年11月12日，公司首届董事会第十次会议在本公司会议室召开，会议审议并通过了以下决议： ①同意投资设立深圳市金晟安智能系统有限公司； ②同意投资设立南通洞庭水殖双林生物工程有限公司； ③增加对常德德山酒业销售有限公司的投资； ④同意收购湖南节节高罐头饮料实业公司的资产； ⑤聘任陈爱文先生为公司副总经理，孙永志先生为公司财务部部长； ⑥审议通过了《董事会议事规则》； ⑦审议通过了内部管理机构调整方案。 此次会议决议公告刊登在2001年11月14日的《中国证券报》和《上海证券报》上。 （6）2001年11月26日，公司首届董事会在本公司会议室召开临时董事会会议，会议审议并通过了同意本公司放弃受让宏利实业有限责任公司所持蔚深证券有限责任公司20%股权的决议。 根据中国证监会长沙特派办《关于资金使用有关问题的整改通知》（长特办字[2001]119 号），由于本公司资金状况不能保证以自有资金6500 万元收购宏利实业有限责任公司所持有的蔚深证券有限责任公司20%的股权，经与宏利实业有限责任公司协商，本公司放弃上述股权受让，并受宏利公司委托将上述股权分别转让给华侨城集团公司和深圳市深业投资开发有限公司。本公司原已付给宏利公司的股权受让款3360 万元分别由华侨城集团公司和深业投资开发有限公司按协议直接付给本公司。此议案须提请股东大会审议。 此次会议决议公告刊登在2001年11月28日的《中国证券报》和《上海证券报》上。 （7）2001年11月28日，公司首届董事会在本公司会议室召开临时董事会会议，会议审议并通过了以下决议： ①审议通过了与湖南亚华种业股份有限公司实行贷款交叉担保的决议； ②审议通过了与湖南金健米业股份有限公司实行贷款交叉担保的决议； 上述两项决议须提请股东大会审议。 此次会议决议公告刊登在2001年11月29日的《中国证券报》和《上海证券报》上。 （8）2001年12月11日，公司首届董事会第十一次会议在本公司会议室召开，会议审议并通过了以下决议： ①审议通过了关于修改公司章程的议案； ②审议通过了变更募集资金用途的议案； 拟将本公司《招股说明书》中原计划募集资金投资项目“水禽养殖及深度综合开发”进行变更，变更金额为7890 万元，占募集资金总额的22.92%，变更后实施的新项目投资总额为7890 万元，拟投资的新项目为：A、整体收购常德北民湖水产养殖有限公司股权，计划投资3317.47 万元；B、增加湖南德海制药有限公司投资设立医药贸易公司，计划投资2702.53 万元；C、增加种苗开发工程项目投资1870 万元。 ③审议通过了聘请华寅会计师事务所有限责任公司为本公司审计单位； ④审议通过了关于董事会借款或担保权限的议案； ⑤审议通过了股东大会议事规则（草案）； ⑥审议通过了召开2001年度第二次临时股东大会的议案。 上述议案中有关关联交易的表决，两名关联董事实行了回避。除第⑥项议案外，其余议案均须提请股东大会审议。 此次会议决议公告刊登在2001年12月13日的《中国证券报》和《上海证券报》上。 （9）2001年12月18日，公司首届董事会在本公司会议室召开临时董事会会议，会议审议通过了关于首届董事会成员在任期届满后继续履行职责的决议。 此次会议决议公告刊登在2001年12月20日的《中国证券报》和《上海证券报》上。 （10）2002年1月6日，公司首届董事会第十二次会议在本公司会议室召开，会议审议并通过了公司关于中国证监会长沙特派办巡回检查有关问题的整改报告。 该报告就中国证监会长沙特派办于2001年12月14日关于对公司巡回检查整改通知中指出的问题提出了整改方案和整改措施。 此次会议决议公告及整改报告全文刊登在2002年1月9日的《中国证券报》和《上海证券报》上。 2、报告期内董事会对股东大会决议的执行情况 2000年度利润分配方案执行情况 公司2000年年度股东大会审议通过的2000年度利润分配方案为：以2000年末股本总数7,300,000 股为基数，每10 股派发现金红利1.00 元（含税），不进行资本公积金转增股本。公司董事会于2001 年5 月23 日刊登了《2000 年度分红派息实施公告》，并已于2001 年6 月6 日实施完毕。] （七）本次利润分配预案或资本公积金转增股本预案： 经华寅会计师事务所有限责任公司审计， 2001年度公司实现净利润18,959,575.06元，提取10%的法定公积金2,790,424.08 元，提取5%的法定公益金1,395,212.04 元，本年度可供分配利润14,773,938.94 元。加上年留存未分配利润11,021,797.70 元，本次可供股东分配利润25,795,736.64 元。根据上年度制定的本年度利润分配政策，结合公司具体情况，公司董事会研究决定，拟按2001 年末总股本73,000,000 股为基数，向全体股东每10 股派发现金红利0.50 元（含税），共计分配利润3,650,000.00 元，本次剩余未分配利润结转至下一年度。本年度不送红股，也不进行资本公积金转增股本。 上述分配预案须提交公司2001年年度股东大会审议通过后实施。 （八）预计公司2002年度利润分配政策 公司2002年度利润至少分配一次，2002年度实现净利润拟用于股利分配的比例为10%—50%，2001 年度未分配利润用于2002年度分配的比例为不超过20%，分配拟采用派发现金红利或送红股的形式，现金股息占股利分配的比例不低于20%。具体分配方式和分配比例董事会将根据实际情况进行调整。 （九）预计2002年度资本公积金转增股本的次数和比例 公司2002年度资本公积金转增股本的次数不多于一次，是否转增股本和转增比例将根据实际情况确定。 第八节 监事会报告 本年度公司监事会共召开了7次监事会会议，列席了10次董事会会议。 1、2001年3月3日，公司首届监事会在本公司会议室召开第四次会议，会议传达了湖南省证券期货工作会议精神，审议通过了以下决议： （1）审议通过了公司2000年监事会工作报告； （2）审议通过了公司2000年度财务决算报告； （3）审议通过了公司2000年年报正文及摘要。 此次会议决议公告刊登在2001年3月6日的《中国证券报》和《上海证券报》上。 2、2001年3月26日，公司首届监事会在本公司会议室召开了第五次会议，会议审议并通过了公司资产置换方案：以本公司所持湖南洞庭水禽开发有限公司95%的股份所占净资产额17,521,805.64 元为资产置换价格，与湖南泓鑫控股有限公司总价值为17,564,429.10 元的227,606.96 平方米（合341.41 亩）精养鱼池资产进行置换，其差额42,623.46 元由本公司以现金支付。会议认为，本次资产置换方案表决通过时，两名关联董事回避了表决，程序合法，运作规范，符合有关法律法规的规定，未损害公司及中小股东的利益，有利公司的长远发展。 此次会议决议公告刊登在2001年3月29日的《中国证券报》和《上海证券报》上。 3、2001年8月6日，公司首届监事会第六次会议在本公司会议室召开，会议审议并通过了以下决议： （1）审议通过了2001年中期报告及其摘要； （2）审议通过了公司《关于资产减值准备及损失处理的内部控制制度》。 此次会议决议公告刊登在2001年8月9日的《中国证券报》和《上海证券报》上。 4、2001年11月12日，公司首届监事会第七次会议在本公司会议室召开，会议审议并通过了公司修订后的《监事会议事规则》。 此次会议决议公告刊登在2001年11月14日的《中国证券报》和《上海证券报》上。 5、2001年12月5日，公司首届监事会第八次会议在本公司会议室召开，会议认真学习和讨论了中国证监会长沙特派办关于强化监事会监督职能、促进股份公司规范运作的倡议书以及有关监事会工作的文件精神。会议一致认为，监事会及监事会成员一定要按照倡议书中的内容履行自己的职责，以促进证券市场持续稳定发展。 6、2001年12月11日，公司首届监事会第九次会议在本公司会议室召开，会议审议了以下议案： （1）审议了关于修改章程的议案； （2）审议了关于变更部分募集资金投向的议案； 此次会议决议公告刊登在2001年12月13日的《中国证券报》和《上海证券报》上。 7、2002年1月6日，公司首届监事会第十次会议在本公司会议室召开，会议审议并通过了公司关于中国证监会长沙特派办巡回检查有关问题的整改报告。该报告就中国证监会长沙特派办于2001 年12 月14 日关于对公司巡回检查整改通知中指出的问题提出了整改方案和整改措施。 此次会议决议公告及整改报告全文刊登在2002年1月9日的《中国证券报》和《上海证券报》上。 2001年，公司监事会严格按照《公司法》和《公司章程》的有关规定，切实维护公司利益和全体股东利益，认真履行监事会职能，对公司的依法运作情况、公司经营和财务状况、高级管理人员的履职守法情况等各方面实行了全面的检查监督。经认真审议一致认为： （一）公司依法运作情况。2001年度，公司董事会按照股东大会决议要求，认真履行了各项决议，其决策程序符合《公司法》和《公司章程》的规定。公司本着稳步经营，审慎投资，防范风险的原则，建立了较为有效的内部经营管理和投资决策机制以及相关的企业规章制度。公司董事、经理等高级管理人员在执行公司职务时未发现有违反法律、法规、公司章程或损害公司利益的行为。 （二）检查公司财务的情况。2001年度，公司财务运作规范，资金控制严格，没有出现影响经营的财务风险和其他违反资金管理制度和财经纪律的现象。华寅会计师事务所有限责任公司为本公司出具的标准无保留意见的审计报告真实地反映了本公司报告期内的财务状况和经营成果。 （三）报告期内，公司对部分募集资金投资项目进行了变更，变更的理由合理、充分，改投的项目符合公司的主业发展方向，变更的程序符合有关法律法规的规定。 （四）报告期内，公司收购和置换资产均遵循了符合主业发展需要，有利于公司长远发展的原则，且定价公平，交易价格合理，没有发现内幕交易的行为，没有出现损害部分股东的权益或造成公司资产流失的情况。 （五）报告期内，公司的关联交易严格按有关规定执行，交易价格客观公平，没有损害本公司的利益。 第九节 重要事项 （一）本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 （二）报告期内公司收购及出售资产的情况 1、2001年8月，本公司以自有资金360万元的总价格收购经湖南省石门县人民法院以（2001）石经破字第4 号及（2001）石经破字第4—6 号裁定的湖南节节高罐头饮料实业公司生产经营性资产。收购的资产包括：地面建筑物（厂房等）和构筑物共计5384 平方米，价值127.98 万元；机器设备72 台（套），价值56.05 万元；13536 平方米出让土地（出让期限50 年），价值65.97 万元；“节节高”注册商标，价值100 万元。本次收购完成后，公司以其收购的资产组建节节高食品分公司，以充分利用当地优质柑桔资源开展深加工，为壮大公司食品主业提供了条件。 2、2001年12月，本公司以募集资金3317.47万元整体收购经中磊会计师事务所有限责任公司评估的常德北民湖水产养殖有限公司股权，股权收购后，北民湖公司更名为北民湖渔场，成为本公司的分公司。被收购公司的生产经营性资产包括：3.24 万亩水面养殖使用权，其中大湖水面2.24 万亩，精养水面1050.5 亩，半精养水面1178.2 亩，围田养殖面积930 亩，低洼湖田2250亩，滩头面积1610 亩，大堤渠道面积2981.3 亩，上述水面养殖使用权期限从2001 年7 月18 日至2051 年5 月18 日。本次收购完成后，进一步扩大了公司水产养殖主业规模，使本公司水产养殖面积由7.93 万亩扩大到11.17 万亩，扩大了40%，同时每年新增水产品生产能力300 万公斤，增强了公司持续发展能力。 （三）重大关联交易事项 报告期内，本公司累计关联交易总额达到3000 万元以上；关联交易类型主要为资产置换、股权收购和共同投资；关联方主要为本公司第二大股东湖南泓鑫控股有限公司。 关联交易方介绍：湖南泓鑫控股有限公司（以下简称泓鑫控股）成立于1997年1月,注册资本为8000 万元,注册地址为常德市洞庭大道72 号,法定代表人曾卫国。经营范围为:投资控股生物制药业、生态农业、高新技术产业、环保产业、信息产业、房地产业、食品饮料业、畜牧业、汽车出租业企业、汽车（不含小汽车）及配件购销、汽车维修服务。经审计，公司截止2001 年12 月31日总资产为49324.9 万元，净资产为28540.4 万元，2001 年度利润总额为966.5万元。 1、资产置换的关联交易 2001年3月，本公司以所持有的湖南洞庭水禽开发有限公司95%的股份所占净资产额17,521,805.64 元与泓鑫控股所拥有的已经办理土地使用权出让手续的227,606.96 平方米（合341.41 亩）精养鱼池资产进行置换。水禽公司成立于1996 年5 月，注册资本980 万元，主要承担“水禽养殖及深度综合开发”项目建设，尚未开展生产经营。本次资产置换价格17,521,805.64 元以水禽公司2000 年12 月31 日为基准日经华鹏会计师事务所审计确认的净资产额为依据确定，泓鑫控股置换给本公司的精养鱼池资产总价值17,564,429.10 元，以湖南万源评估咨询有限公司评估为依据确认，置换价差42623.46 元由本公司以现金支付给泓鑫控股。本次资产置换后，本公司呆滞资产得到处置，为变更和优化募集资金投向奠定了基础，同时本公司水产养殖主业资产进一步优化、配套与扩大，有利于公司长远发展，维护了中小股东的利益。 2、收购股权的关联交易 2001年12月10日，本公司与泓鑫控股和常德无线电专用设备厂签订《股权转让协议》。以募集资金3317.47 万元整体收购常德北民湖水产养殖有限公司（以下简称北民湖公司）股权。北民湖公司由泓鑫控股和常德无线电专用设备厂共同出资于2001 年5 月成立，注册资本1000 万元，主要从事水产品养殖、销售，泓鑫控股拥有99%的权益。经中磊会计师事务所有限责任公司评估，北民湖公司经营性资产（含3.24 万亩水面养殖使用权，其中：大湖水面2.24万亩，精养水面1050.5 亩，半精养水面1178.2 亩，围田养殖面积930 亩，低洼湖田2250 亩，滩头面积1610 亩，大堤渠道面积2981.3 亩，上述水面使用权期限从2001 年7 月18 日至2051 年5 月18 日）帐面价值3773.01 万元，评估价值3540.23 万元；负债帐面价值165.16 万元，评估价值165.16 万元；净资产账面价值3607.85 万元，评估价值3375.07 万元。本公司经与北民湖公司两股东单位协商，决定以净资产评估价值3375.07 万元扣除不具备转让条件的非经营性资产净值57.6 万元后的余额3317.47 万元作为本次股权转让价格，并于转让协议生效后分期支付股权价款。本次股权收购完成后，公司水产养殖主业资产进一步扩大，养殖水面增加了40%，养殖生产能力增加了300 万公斤，有利于公司主业的稳步发展。 3、共同投资的关联交易 （1）2001年2月，公司根据首届董事会第六次会议决议，与泓鑫控股共同出资设立湖南洞庭水殖置业有限公司。新公司注册资本为人民币1000 万元，本公司出资300 万元，占注册资本的30%，泓鑫控股出资700 万元，占注册资本的70%。经营范围为房地产开发。 （2）2001年11月，公司根据首届董事会第十次会议决议，与泓鑫控股共同出资设立深圳市金晟安智能系统有限公司。新公司注册资本为人民币1000万元，本公司以现金600 万元人民币出资，占注册资本的60%；泓鑫控股以经评估的经营性资产折合人民币400 万元（其中：设备202.98 万元、路桥收费管理系统、感应式IC 卡门禁智能管理系统、感应卡停车场管理系统三项专有技术207 万元）出资，占注册资本的40%。经营范围为计算机及周边设备、计算机网络管理系统，IC 卡设备及智能化管理系统，路桥收费管理系统及自动栏杆机、自动收发卡机等相关设备技术开发、经销与系统安装。 4、本公司与关联方的债权债务往来情况 关联方名称 往来性质 往来金额（元） 形成原因 常德市国资局 债务 16,827,363.38 公司改制设立时形成的负债 湖南泓鑫控股有限公司 债权 25,650,981.95 预付股权受让价款 （四）公司重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁其他公司资产的事项 报告期内，公司与湖南德海矿泉水有限公司于2001年4月18日签订《租赁经营协议书》，由本公司租赁德海矿泉水有限公司全部生产经营设施及商标，每年向其支付租赁费和无形资产使用费50000 元，租赁期限为10 年。 2、重大担保 （1）报告期内，本公司与湖南亚华种业股份有限公司签订《交叉担保框架协议书》，双方互为其银行贷款提供担保，交叉担保期限为3年，最高担保金额为人民币10000万元，担保类型为一般担保。具体担保时，在上述框架内以银行核定担保额为准。 （2）报告期内，本公司与湖南金健米业股份有限公司签订《交叉担保框架协议书》，双方互为其银行贷款提供担保，交叉担保期限为1年，最高担保金额为人民币5000万元，担保类型为一般担保。具体担保时，在上述框架内以银行核定担保额为准。 上述担保事项及《交叉担保框架协议书》经2001年11月28日公司首届董事会临时董事会议审议通过，并将此议案提交股东大会审议。会议决议公告刊登在2001年11月29日的《中国证券报》和《上海证券报》上。 上述担保已经2002年1月15日公司2001年度第二次临时股东大会审议通过。大会决议公告刊登在2002年1月16日的《中国证券报》和《上海证券报》上。 3、报告期内本公司无委托他人进行现金资产管理的事项 4、其他重大合同 （1）2000年5月20日，公司分别与安乡县安障、安裕、安康和下渔口等4个乡镇的9个村签订了《承包合同》，分别承包其465 亩、1412.5 亩、1401.9亩和1632 亩共计4911.4 亩低洼田用于河蟹养殖，承包期限从2000 年5 月20日起，分别为2 年、5 年、5 年和3 年。报告期协议在履行中。 （2）原国营津市市西湖渔场（现本公司下属分公司津市西湖渔场）与承包户于1996年1月签订了西湖渔场大湖水面承包合同书，约定承包期为1996年3 月15 日至2001 年3 月15 日。报告期内合同已履行完毕。 （3）1999年5月2日本公司下属分公司安乡珊泊湖渔场与浙江省诸暨市王力苗签订了《珍珠养殖协议》。协议期限为一个生产周期3—5 年，双方按出资比例享受利润分配。报告期协议在履行中。 （4）1999年6月16日本公司与湖南泓鑫控股有限公司（原名常德泓鑫水殖有限公司）签订了《投资协议书》。双方约定，待本公司股票发行后，在湖南德海制药有限公司共同投资开发催乳素、乌鳢口服颗粒剂和活性珍珠胶囊三个药品项目。报告期该协议在履行中。 （5）1999年6月8日本公司与安乡县水产养殖总场签订了《投资协议书》。双方约定待本公司股票发行后，共同投资水禽养殖及深度综合开发项目，因该项目已经变更，本协议已终止执行。 上述重大合同和协议已在本公司2001年中期报告中披露（见2001年8月9日《中国证券报》、《上海证券报》）。 （五）承诺事项 公司在2000年年度报告中预计2001年度利润分配政策为：拟在2001年度结束后分配利润一次；2001年度实现净利润拟用于股利分配的比例为20%—50%；上年度未分配利润拟用于2001 年度股利分配的比例为不超过20%；分配拟采用派发现金红利或送红股的形式，现金股息占股利分配的比例不低于50%。具体实施时由董事会根据公司情况提出分配预案提交公司股东大会审议通过后执行。 2001年度股利分配预案：请参见第七节董事会报告中第（七）项“本次利润分配预案或资本公积金转增股本预案”，该预案符合公司提出的预计2001年度利润分配政策，有利于公司的长远发展。 （六）2002年1月15日，公司2001年度第二次临时股东大会审议通过了《变更会计师事务所》的议案。因公司业务发展需要，原聘请的深圳华鹏会计师事务所不再担任本公司的审计，公司聘请华寅会计师事务所有限责任公司为本公司的审计单位。] 1、公司支付给深圳华鹏会计师事务所2000年年度财务报告的审计报酬为25万元人民币，其他专项审计费用5 万元人民币。 2、公司拟支付给华寅会计师事务所有限责任公司2001年年度财务报告的审计报酬为35万元人民币，差旅费等由会计师事务所自行负担。 （七）公司、公司董事会及董事在报告期内没有受到中国证监会稽查、行政处罚、通报批评和证券交易所的公开谴责。 报告期内，中国证监会长沙特派办对本公司进行了巡回检查，并针对检查中发现的问题提出了整改意见和限期整改的通知，本公司按照整改通知的要求，从公司法人治理结构与规范运作、募股资金的使用、信息披露管理工作、健全和完善财务管理及核算工作等方面制定了整改措施和方案，经中国证监会长沙特派办审核同意，上述整改措施和方案正在落实中。 本公司《关于巡回检查有关问题的整改报告》刊登在2002年1月9日的《中国证券报》和《上海证券报》上。 （八）其他重要事项 1、公司2001年度第二次临时股东大会审议通过了关于修改公司章程的决议。该决议公告刊登在2002年1月16日的《中国证券报》和《上海证券报》上。 2、2002年1月29日，本公司第一大股东常德市国资局与本公司第二大股东湖南泓鑫控股有限公司签署了《股份转让协议》，国资局拟将持有本公司1590.6 万股国家股中的1245.8 万股，以每股5.73 元的价格转让给泓鑫控股。转让后，泓鑫控股持有本公司股份2183 万股，占总股本的29.9%，成为公司第一大股东；国资局持有股份减至344.8 万股，占总股本的4.72%，成为公司第三大股东。此项股权转让尚需获得财政部的批准。] 第十节 财务报告 （一）、审计报告 寅会字[2002]1052号 湖南洞庭水殖股份有限公司全体股东： 我们接受委托，审计了贵公司2001年12月31日的资产负债表及合并资产负债表、2001年度的利润及利润分配表和合并利润及利润分配表、2001 年度的现金流量表及合并现金流量表。这些会计报表由贵公司负责，我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。我们的审计是依据《中国注册会计师独立审计准则》进行的。在审计过程中，我们结合贵公司的实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。 我们认为，上述会计报表符合《企业会计准则》和《企业会计制度》的有关规定，在所有重大方面公允地反映了贵公司2001 年12 月31 日的财务状况及2001 年度的经营成果和现金流量情况，会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。 华寅会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师：竺晔 中国注册会计师：袁雄 中国● 北京 报告日期: 二○○二年三月二十日 （二）、会计报表（附后） （三）、会计报表附注2001年度 湖南洞庭水殖股份有限公司 金额单位：人民币元 附注一、公司基本情况 本公司系1999年1月12日经湖南省人民政府湘政函[1999]26号文批准，由湖南德海西湖渔业总场、安乡县珊泊湖渔场、常德泓鑫水殖有限公司（现更名为湖南泓鑫控股有限公司）、湖南省常德桥南市场开发总公司、中国水产科学研究院五家单位共同发起设立。湖南德海西湖渔业总场以其全部资产、安乡县珊泊湖渔场以其全部资产、常德泓鑫水殖有限公司以其所持湖南洞庭水禽开发有限公司90%的股权，以评估确认后的净资产投入股份公司；湖南省常德桥南市场开发总公司以货币资金人民币100 万元、中国水产科学研究院以货币资金人民币70 万元投入股份公司。上述资产经常德市国有资产管理局常国资企字（1999）第16 号文批复，按66%的比例折成3,300 万股，组建了股份公司，并于1999 年1 月18 日领取4300001002372 号企业法人营业执照。 本公司经营范围:水产品、水禽养殖、加工、销售及深度综合开发；生物工程（国家有专项规定的除外）研究、开发；食品、饮料、机械电子设备、建筑材料（不含硅酮胶）、五金、百货、交电、纺织品及政策允许的化工产品、金属材料、矿产品的销售；包装材料的加工销售。 附注二、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 1、公司执行的会计制度 本公司执行财政部制定的《企业会计准则》和《企业会计制度》及相关规定。 2、会计年度 本公司以公历1月1日至12 月31 日止为一个会计年度。 3、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 4、记账基础和计价原则 本公司以权责发生制为记账基础，以历史成本作为计价原则。 5、外币业务核算方法 本公司外币业务按外币发生当日市场汇率折合人民币记账，按期末市场汇率调整货币性外币账户期末余额，按期末市场汇率折合的记账本位币与其账面记账本位币金额的差额作为汇兑损益。汇兑损益按下列原则确认： （1）、在筹建期间发生的汇兑损益，计入长期待摊费用； （2）、与购建固定资产有关的借款产生的，按照借款费用资本化的原则进行处理； （3）除上述情况外，汇兑损益均计入财务费用。 6、现金等价物的确定标准 本公司在编制现金流量表时，将持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资作为现金等价物。期限短一般是指从购买起三个月内到期。 7、短期投资的核算方法 本公司的短期投资系能随时变现并且持有时间不准备超过1 年（含1 年）的投资，按照取得时的投资成本入帐。短期投资持有期间所收到的股利、利息等收益，不确认投资收益，作为冲减投资成本处理。出售短期投资所获得的价款，减去短期投资的账面价值以及未收到的已计入应收项目的股利、利息等后的余额，作为投资收益或损益，计入当期损益。期末短期投资按成本与市价孰低计价，短期投资的市价低于成本的差额，按投资总体计提短期投资跌价准备。 8、坏账核算方法 本公司坏账的确认标准为： （1）因债务人破产，依照法律程序以其破产财产清偿后，仍然无法收回的应收款项； （2）因债务人死亡，依照法律程序以其遗产清偿后，仍然不能收回的应收款项； （3）因债务人逾期三年未履行偿债义务，且有充分的证据表明无法收回，经董事会批准列为坏账的应收款项。 本公司在报告期末分析各项应收款项的可收回性，并预计可能产生的坏账损失。对预计可能产生的坏账损失，计提坏账准备。下列情况不能全额计提坏账准备： （1）当年发生的应收款项； （2）计划对应收款项进行重组； （3）与关联方发生的应收款项； （4）其他已逾期，但无确凿证据表明不能收回的应收款项。 坏账准备按账龄分析法计提，并采用备抵法进行核算。计提的比例如下： 账龄 比例 2年以内（含2年） 5% 2年以上 10% 9、存货计价方法 本公司将存货分为原材料、低值易耗品、产成品、在产品、库存商品、包装物等六类，按取得时的实际成本计价。发出存货按加权平均法进行核算。低值易耗品采用五五摊销法。存货盘存工业产品采取永续盘存制，农产品采取实地盘存制。期末存货按成本与可变现净值孰低计价，中期期末、年度终了按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取存货跌价准备。 10、长期投资的核算方法 长期股权投资核算方法：本公司对被投资单位无控制、无共同控制、无重大影响的长期股权投资采用成本法核算；本公司对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的长期股权投资采用权益法核算；本公司对被投资单位具有控制权的长期股权投资采用权益法核算，并编制合并会计报表。 长期股权投资在取得时按照初始投资成本入账。采用权益法核算时，投资的初始投资成本与应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，作为股权投资差额处理，股权投资差额于中期期末、年度终了分期平均摊销，计入当期损益。股权投资差额摊销年限，合同规定有投资年限的，按投资年限予以摊销；合同未规定投资年限的，按10 年摊销。 长期债权投资按取得长期债权投资时实际支付的价款（扣除支付的税金、手续费等相关的费用）扣除实际支付的价款中包括的已到期尚未领取的债券利息后的余额作为实际成本入账，并按权责发生制原则，按期计提利息，并计入投资收益。债券的溢价金额或折价金额在债券存续期间采用直线法平均摊销。 长期投资减值准备：公司对由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致长期投资可收回金额低于其账面价值，并且这种降低的价值在可预见的未来期间不可能恢复的，按单项长期投资可收回金额低于其账面价值的差额，计提长期投资减值准备。预计的长期投资减值损失计入当期损益。 11、委托贷款的核算方法： 委托贷款系经按规定的程序办理后，按实际委托贷款的金额计算，报告期末按照贷款规定的利率计提利息，计入当期损益。公司计提的利息到期不能收回的，将停止利息计提，并冲回原已计提的利息。公司对委托贷款本金进行定期检查，并按委托贷款本金与可收回金额孰低计价，可收回金额低于委托贷款本金的差额，计提减值准备。 12、固定资产计价与折旧： 固定资产标准：使用年限在一年以上的房屋及建筑物、机器设备、运输设备、电子设备以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在2000 元以上，并且使用年限超过两年的，也作为固定资产。 固定资产计价方法：固定资产取得时按取得的实际成本入账。固定资产的实际成本按以下方法确定： ①、购置的固定资产成本包括买价、运输费、包装费、安装成本、交纳的有关税金等。 ②、自行建造的固定资产，按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为入账价值。 ③、投资者投入的固定资产，按投资各方确认的价值，作为入账价值。 ④、融资租入的固定资产，其入账价值按《企业会计准则—租赁》的规定确定。 ⑤、债务重组取得的固定资产，其入账价值按《企业会计准则—债务重组》的规定确定。 ⑥、非货币性交易中取得的固定资产，其入账价值按《企业会计准则—非货币性交易》的规定确定。 ⑦、盘盈的固定资产，按同类或类似固定资产的市场价格，减去按该项资产的新旧程度估计的价值损耗后的余额，作为入账价值。 应当计入固定资产成本的借款费用，按《企业会计准则—借款费用》的规定处理。 固定资产分类及折旧方法：固定资产折旧按固定资产原值扣除预计5% 的残值后，根据固定资产预计使用年限，采用直线法计提。固定资产类别、预计使用年限及年折旧率如下： 固定资产类别 预计使用年限（年） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 20-40 4.75—2.38 机器设备 10 9.5 运输设备 5 19 电子设备 5 19 其他设备 5 19 固定资产减值准备：期末固定资产按账面价值与可收回金额孰低计价，对可收回金额低于账面价值的差额，计提固定资产减值准备；固定资产减值准备按单项资产计提。当存在下列情况之一时，按单项资产的账面价值全额计提固定资产减值准备： A、长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产； B、由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产； C、虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产； D、已遭毁损，以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产； E、其他实质上已经不能再给企业带来经济利益的固定资产。 已全额计提减值准备的固定资产，不再计提折旧。 根据《企业会计制度》及其相关规定，本公司对期末固定资产计提减值准备，已采用追溯调整法进行调整。 13、在建工程核算方法： 在建工程指在兴建、待安装或改造之中的房屋建筑物、设备及其他固定资产。 在建工程按照实际发生的支出确定其工程成本。工程达到预定可使用状态前因进行试运转所发生的净支出，计入工程成本。在建工程在完工或自达到预定可使用状态交付使用时，按实际发生的全部支出转入（或暂估计入）固定资产等核算。 为在建工程项目而发生专门的借款费用，在项目达到预定可使用状态前发生的，予以资本化，计入在建工程成本，在固定资产达到预定可使用状态后发生的，作为财务费用计入当期损益。 在建工程减值准备：在报告末期，对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生了减值，应当计提减值准备。存在下列一项或若干项情况的，计提在建工程减值准备： A、长期停建并且预计在未来3 年内不会重新开工的在建工程： B、所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性： C、其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。 14、借款费用资本化： 因购建在建工程项目进行专门借款而发生的借款费用，在建工程已达到预定可使用状态前作为资本化利息列入工程成本。因安排专门借款而发生的除发行费用和银行借款手续费以外的辅助费用，如果金额较大，属于在所购建固定资产达到预定可使用状态之前发生的，计入所购建固定资产的成本。借款利息、折价或溢价的摊销、汇兑差额系为资产支出，借款费用已经发生和为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动应当开始资本化。 如果某项固定资产的购建发生非正常中断，并且中断时间连续超过3 个月（含3 个月），暂停借款费用的资本化，中断期间所发生的借款费用计入当期财务费用。 借款费用资本化利息计算按累计支出加权平均数与资本化率的乘积计算。 15、无形资产的核算方法: 本公司的无形资产按取得时的实际成本计价。无形资产自取得当月在预计使用年限和法律规定的有效使用期内按直线法分期平均摊销，计入损益。土地使用权按30 至50 年摊销,水面使用权按30 年和50 年摊销。 无形资产减值准备：本公司应当定期或者至少于每年年度终了，检查各项无形资产预计给企业带来经济利益的能力。当存在下列一项或若干项情况时，应当计提无形资产减值准备： A.某项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响； B.某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复； C.某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值； D.其他足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情形。 本公司无形资产按单项项目计提减值准备。 本公司对于有证据足以证明某项无形资产已经丧失了使用价值和转让价值的，则将其账面价值全部转入当期损益。 16、长期待摊费用的摊销： 本公司对于摊销期限在1 年以上的各项支出计入长期待摊费用，采用直线法每月平均摊销。大湖改造费用按4 年摊销；鱼池改造费按10 年摊销；筑造公路费按20 年摊销；其他长期待摊费用按受益期平均摊销。 17、应付债券的核算方法： 应付债券按实际成本计价，债券溢价或折价采用直线法在债券的存续期间平均摊销。为购建固定资产项目发行债券产生的债券溢价或折价摊销额，以及发行附有赎回选择权的可转换公司债券分期计提的在赎回日可能支付的利息补偿金，按照借款费用资本化的原则处理；属于其他用途的，计入当期财务费用。 18、收入的确认方法： ①、销售商品：当公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制，与交易相关的经济利益能够流入企业，相关的收入和成本能够可靠地计量。 ②、提供劳务： 所提供劳务在同一会计年度内开始并完成，与劳务相关的总收入和总成本能够可靠地计量，与交易相关的经济利益能够流入公司时，在劳务完成时确认为劳务收入； 所提供劳务开始和完成分属不同的会计年度，且该项交易的结果在资产负债表日能可靠估计的，按完工百分比法确认劳务收入； 所提供劳务交易的结果在资产负债表日不能可靠估计的，按已经发生并预计能够补偿的劳务成本确认收入和成本，已经发生的预计不能得到补偿的劳务成本确认为当期费用，不确认收入。 ③、让渡资产使用权：系指让渡资产使用权而发生的利息收入和使用费收入。其确认原则为：与交易相关经济利益能够流入企业，收入金额能够可靠地计量。 ④、建造合同，如果建造合同的结果能够可靠地估计，企业应当根据完工百分比法在资产负债表日确认合同收入和费用。如果建造合同的结果不能可靠地估计，应当区别情况处理：若合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本加以确认，合同成本在其发生的当期作为费用；若合同成本不可能收回的，应当在发生时立即作为费用，不确认收入。 19、所得税的核算方法： 所得税的核算方法采用应付税款法。 20、根据财政部财会[2000]25 号文《财政部关于印发<企业住房制度改革中有关会计处理问题的规定>的通知》取消“住房周转金”科目，其余额全部调整2001 年年初未分配利润。 21、会计政策及会计估计的变更及重大会计差错的更正影响 会计政策变更的说明： 公司原执行《股份有限公司会计制度》， 根据财政部财会字[2000]25 号文及财会字［2001］17 号文通知，公司从2001 年1 月1 日起执行《企业会计准则》和新的《企业会计制度》及补充规定。 会计政策变更及其影响说明如下： （1）固定资产减值准备 公司原不计提固定资产减值准备，2001年1月1日起对由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产全额计提固定资产减值准备。对于上述会计政策变更已采用追溯调整法，在本年度对期初留存收益及相关项目进行调整。 （2）在建工程减值准备 公司原不计提在建工程减值准备，2001 年1 月1 日起改按单项在建工程计提在建工程减值准备； （3）无形资产减值准备 公司原不计提无形资产减值准备，2001 年1 月1 日起改按单项无形资产计提无形资产减值准备； （4）从成立至今没有发生委托贷款业务，不涉及会计政策变更。 （5）公司本报告期内无形资产、在建工程未发现资产减值情况，未计提相应减值准备。无委托贷款。 对于上述会计政策变更已采用追溯调整法，在本会计年度对留存收益及相关项目进行调整，并对相关年度的利润表进行追溯调整。上述会计政策变更的累计影响为2,679,009.49 元， 相应调减了年初留存收益2,497,461.25 元，其中调减了盈余公积402,709.55 元，调减了未分配利润2,094,751.70 元。 本公司报告期内无会计估计变更的事项。 本公司报告期内无重大会计差错更正的事项。 22、合并会计报表合并范围的确定原则及编制方法： 公司合并会计报表按照财政部财会字[1995]11 号文《合并会计报表暂行规定》和财会字[1996]2 号文《关于合并会计报表范围请示的复函》等有关规定确定合并范围及编制方法。 附注三、税项 本公司涉及的税项主要有增值税、营业税、城建税、教育费附加、农林特产税、企业所得税，具体税项政策分别是： 1、增值税：按药品、白酒类产品、食品销项税额减进项税额后计缴，税率为17%。 2、营业税：按原材料销售、租金收入等计缴，税率为5%。 3、城建税：按应缴流转税税额的7%计缴。 4、教育费附加：按应缴流转税税额的3%计缴。 5、农林特产税：按水产品销售收入的8%计缴。 6、所得税：根据湖南省人民政府湘政函[1999]110 号文件批复，本公司及下属控股公司所得税自成立之日起3 年内按33%计征，再由常德市财政按征税基数的27%予以返还，实际税负为6%。 附注四、控股子公司及合营企业 1、本公司拥有50%以上权益性资本的子公司如下： 控股子公司名称 注册地 注册资本 所占比 实际投资金 （万元） 例（%） 额（万元） 湖南德海制药有限公司 常德市 4,000 95 3,800 湖南德山酒业营销有限公司 常德市 1,000 99 990 深圳市金晟安智能系统有限公司 深圳市 1,000 60 60 海南中渔生物技术有限公司 琼山市 200 75 150 控股子公司名称 经营范围 是否纳入 合并范围 湖南德海制药有限公司 药品制造及销售 是 湖南德山酒业营销有限公司 曲酒、果酒系列产品销售 是 深圳市金晟安智能系统有限公司 机算机及IC 卡、路桥收 费、自动收发卡机等相关 是 技术开发、销售与安装 海南中渔生物技术有限公司 生物技术研究、开发，海、 是 淡水养、繁殖加工及销售 注：①、湖南德海制药有限公司于2001年12月20日召开股东大会，同意将注册资本金由原来的1,465 万元增加到4,000 万元，本公司追加投资2,481.5 万元，投资比例由原来的90%增加到95%。由于增资于2001 年12 月30日，本次合并会计报表编制仍按90%的比例进行合并。 ②、湖南德山酒业营销有限公司于2000年12月28日成立，本报告期内纳入合并会计报表编制范围。 ③、深圳市金晟安智能系统开发有限公司系由本公司投入资金600万元与湖南泓鑫控股有限公司共同组建成立的有限公司，本公司拥有该公司60%的权益，报告期将其纳入合并会计报表编制范围。 ④、海南中渔生物技术开发有限公司系由本公司投入150万元资金与杨文华、杨品红共同组建的有限公司，本公司拥有该公司75%的权益，报告期将其纳入合并会计报表编制范围。 2、本公司拥有50%以下权益性资本的合营公司： 公司名称 注册地 实际投资金额（万元） 所占比例（%） 湖南阳光乳业股份有限公司 常德市 500 23.81 湖南洞庭水殖置业有限公司 常德市 300 30 注：①、本公司出资500 万元与湖南金健米业股份有限公司、常德星光农业综合开发公司、湖南鸿升置业有限公司、常德银丰棉麻公司共同组建以牧草种植、奶牛养植、初奶收购、乳品加工、销售的湖南阳光乳业股份有限公司，并拥有该公司23.81%的股权。 ②、本公司出资300 万元与湖南泓鑫控股有限公司共同组建以房地产开发、销售的湖南洞庭水殖置业有限公司，并拥有30%的股权。 附注五、合并会计报表主要项目注释 1、货币资金 项目 2001.12.31 2000.12.31 备注 现金 1,116,912.18 195,553.03 无抵押、冻结 银行存款 222,014,660.31 299,591,819.12 无抵押、冻结 其他货币资金 8,406,953.84 无抵押、冻结 合计 231,538,526.33 299,787,372.15 2、短期投资 2001.12.31 2000.12.31 项目 金额 跌价准备 金额 跌价准备 股票投资 8,193,046.16 2,400.16 注：期末市价根据《中国证券报》刊登的2001年12月31日的收盘价计算，期末市价为8,190,646.00 元。因市价低于成本，计提跌价准备2,400.16元。 3、应收票据 种类 出票单位 到期日 金额 备注 银行承兑汇票 常德华业商贸城 2002.6.26 600,000.00 无抵押、冻结 银行承兑汇票 邵阳医药有限公司 2002.6.5 100,000.00 无抵押、冻结 银行承兑汇票 株洲市医药公司 2002.4.18 200,000.00 无抵押、冻结 合计 900,000.00 4、应收利息 项目 2001.12.31 2000.12.31 性质及内容 交通银行长沙分行 164,150.00 定期存款利息 长沙市商业银行荣和支行 1,893,750.00 定期存款利息 合计 2,057,900.00 5、应收账款 （1） 账龄分析： 2001.12.31 账龄 金额 比例% 坏账准备 1年以内 18,814,269.80 67.70 940,702.42 1—2年 7,172,581.88 25.81 358,629.10 2—3年 490,844.40 1.76 49,084.44 3年以上 1,314,386.46 4.73 131,438.65 合计 27,792,082.54 100.00 1,479,854.61 2000.12.31 账龄 金额 比例% 坏账准备 1年以内 9,905,214.54 71.85 495,260.72 1—2年 1,928,039.34 14.00 96,401.96 2—3年 1,312,779.20 9.52 131,277.92 3年以上 638,251.08 4.63 63,825.11 合计 13,784,284.16 100 786,765.71 （2）、欠款前五名客户共欠款3,031,002 元，占应收账款总额的10.91％ （3）无持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位欠款。 6、其他应收款 （1）账龄分析 2001.12.31 账龄 金额 比例% 坏账准备 1年以内 36,470,871.07 83.62 1,247,197.84 1—2年 6,855,650.89 15.72 342,782.55 2—3年 231,497.21 0.53 23,149.72 3年以上 54,501.96 0.13 5,450.20 合计 43,612,521.13 100 1,618,580.31 2000.12.31 账龄 金额 比例% 坏账准备 1年以内 24,336,341.55 98.65 1,181,502.76 1—2年 279,345.19 1.13 13,967.26 2—3年 21,313.00 0.09 2,131.30 3年以上 33,188.96 0.13 3,318.90 合计 24,670,188.70 100 1,200,920.22 （2）欠款前五名客户共欠款25,311,420.00元，占其他应收款总额的58.04％。 （3）其他应收款中无持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位欠款。 7、预付账款 2001.12.31 2000.12.31 账龄 金额 比例% 金额 比例% 1年以内 83,171,865.29 99.39 18,552,937.70 97.52 1—2年 512,500.00 0.61 472,500.00 2.48 2—3年 3年以上 合计 83,684,365.29 100 19,025,437.70 100 预付账款大额列示如下: 欠款单位 所欠金额 欠款时间 欠款原因 湖南泓鑫控股有限公司 25,650,981.95 2001年 预付收购北民湖股权款 湖南德山酒业有限公司 22,708,863.94 2001年 预付货款 宏利实业有限公司 15,600,000.00 2001年 股权转让款 长沙海尔工贸有限公司 1,798,274.37 2001年 预付货款 广东科龙电器公司 928,186.00 2001年 预付货款 注:预付账款期末数比期初数大幅增加主要系本公司收购股权和贸易经营范围扩大，预付经营性货款所致。预付账款中持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位湖南泓鑫控股有限公司欠款25,650,981.95 元。] 宏利实业有限公司欠款系本公司收购蔚深证券的股权款3,360 万元，本期已收回1,800 万元，余款1,560 万元于2002 年2 月已全部收回。 8、存货 2001.12.31 2000.12.31 项目 金额 跌价准备 金额 跌价准备 库存商品 20,739,867.38 59,861.65 产成品 3,220,475.76 2,281,797.68 在产品 33,758,593.02 3,280,230.55 原材料 1,124,238.69 64,770.46 1,051,976.13 287,214.86 低值易耗品 1,113,725.75 94,739.10 包装物 1,749,627.12 89,628.83 581,985.34 合计 61,706,527.72 214,260.94 7,290,728.80 287,214.86 注：①存货本期比去年同期大幅增加主要是扩大了经营范围所致; ②库存商品本期增加20,739,867.38 元系新增加家用电器批发、药品批发和酒业批发经营范围； ③在产品本期增加30,478,362.47 元主要是增加水产投入、天麻药材种植和食品生产。 ④在产品价值的确认方法： 本公司西湖、珊泊湖拥有7.93 万亩水面，其存鱼因客观条件限制未进行实地盘点，账面存货8,176,370.99 元，其计价方法是：根据鱼类成活率和本期内生产情况确定大湖总产量（由水产专家鉴定确认），按总产量与累计投入的总成本计算出单位成本，再按实现的销售量结转销售成本，其差额确定为存鱼的成本。 本公司报告期内新投入天麻药材种植项目，其成本4,676,118.53 元因客观条件限制未进行实地盘点,其确认价值系按报告期内的实际成本确认。 9、待摊费用 类别 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 印刷费 15,684.87 15,684.87 修理费 317,505.55 26,370.80 343,876.35 技改前期费用 62,953.50 133,756.90 196,710.40 信息披露费 60,000.00 60,000.00 酒业铺市费 247,700.00 29,333.60 218,366.40 保险费 10,039.00 5,019.48 5,019.52 经营场地租金 859,875.14 208,524.78 651,350.36 合计 456,143.92 1,277,741.84 662,439.08 1,071,446.68 注：经营场地租金、铺市费按受益期分期摊销；技改前期费用正在实施过程中，尚未摊销。 10、长期投资 ①、长期股权投资 项目 期初数 本期增加数 长期股权投资 24,795,188.76 10,547,860.99 其中:股权投资差额 4,897,193.13 北京天惠参业股份有限公司 4,750,000.00 2,547,560.00 湖南洞庭水殖置业有限公司 3,000,300.99 湖南阳光乳业股份有限公司 5,000,000.00 湖南洞庭水禽开发有限公司 15,147,995.63 项目 本期减少数 期末数 长期股权投资 15,746,603.59 19,596,446.16 其中:股权投资差额 155,704.40 4,741,488.73 北京天惠参业股份有限公司 442,903.56 6,854,656.44 湖南洞庭水殖置业有限公司 3,000,300.99 湖南阳光乳业股份有限公司 5,000,000.00 湖南洞庭水禽开发有限公司 15,147,995.63 注：长期投资期末数比期初数增加系本公司本期新增对湖南洞庭水殖置业有限公司投资300 万元和湖南阳光乳业股份有限公司投资500 万元以及权益法核算本期投资收益2,547,860.99 元所致。 本期将湖南洞庭水禽开发有限公司股权进行置换， 减少投资15,147,995.63 元。 ②、长期股权投资——其他股权投资 被投资单位名称 投资 原始投 本期增加 占被投资单位注 期限 资金额 注册资本数 册资本比例(%) 北京天惠参业股份有限公司 长期 4,750,000.00 2,547,560.00 20.97 湖南洞庭水殖置业有限公司 长期 3,000,000.00 30 湖南阳光乳业股份有限公司 长期 5,000,000.00 23.81 合计 4,750,000.00 10,547,560.00 被投资单位名称 被投资单位 被投资单位 期末余额 本期增减数 累计增减数 北京天惠参业股份有限公司长期 -442,903.56 -442,903.56 6,854,656.44 湖南洞庭水殖置业有限公司长期 300.99 300.99 3,000,300.99 湖南阳光乳业股份有限公司长期 5,000,000.00 合计 -442,602.57 -442,602.57 14,854,957.43 本公司末计提长期投资减值准备。 ③、长期股权投资——股权投资差额 被投资单位名称 初始金额 摊销期限 本期摊销额 湖南德海制药有限公司 5,208,601.93 33年5月 155,704.40 被投资单位名称 摊余价值 形成原因 湖南德海制药有限公司 4,741,488.73 投资成本与占被投资单位所有者 权益份额的差额。 11、固定资产及折旧 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 固定资产原值合计21,100,997.88 13,458,612.60 2,005,052.82 32,554,557.66 房屋及建筑物 9,489,385.04 5,341,508.40 429,349.00 14,401,544.44 机器设备 7,990,448.24 5,381,694.80 1,307,703.82 12,064,439.22 电子设备 578,443.60 646,570.00 1,225,013.60 运输设备 3,042,721.00 2,068,981.40 268,000.00 4,843,702.40 其他 19,858.00 19,858.00 累计折旧合计 9,876,911.59 1,718,297.30 1,078,575.92 10,516,632.97 房屋及建筑物 4,364,431.36 248,081.30 174,968.53 4,437,544.13 机器设备 4,872,344.42 622,382.66 653,787.39 4,840,939.69 电子设备 85,522.30 150,984.00 236,506.30 运输设备 554,613.51 694,997.78 249,820.00 999,791.29 其他 1,851.56 1,851.56 固定资产净值 11,224,086.29 11,740,315.30 926,476.90 22,037,924.69 注：由在建工程转入数为3,832,183.60元。 固定资产减值准备： 项目 期初数 本期计提 本期转回 期末数 房屋及建筑物 1,332,199.31 224,710.85 1,107,488.46 机器设备 1,341,310.62 532,227.53 809,083.09 电子设备 21,445.10 21,445.10 运输设备 9,270.84 5,760.00 3,510.84 合计 2,704,225.87 762,698.38 1,941,527.49 12、在建工程 工程名称 预算数 期初余额 本期增加额 德海大药房 1,000,000 750,000.00 药品仓库 200,000 105,000.00 锅炉房 100,000 85,872.69 有性繁殖园 100,000 22,631.65 种苗工程 26,080,000 12,753,188.46 5,082,059.97 西湖综合楼 3,000,000.50 矿泉水技改工程 100,000 87,068.05 八角咀拦设 80,000 60,000.00 进场公路水泥路建设 134,031.00 177,969.00 珊珀瑚综合大楼 5,000,000 983,951.30 3,270,856.79 趸船 119,060.60 真空旋盖机 200,000 194,462.50 污水渔船 33,166.00 冰库 26,370.00 石门仓库 330,349,50 看湖点建设 11,237,00 合计 13,871,170.76 13,356,104.25 工程名称 本期转入 本期 期末余额 资金来源 工程投入 固定资产 减少 占预算的 比例% 德海大药房 750,000.00 募集资金 75 药品仓库 105,000.00 募集资金 52.5 锅炉房 85,872.69 募集资金 85.9 有性繁殖园 22,631.65 其他 22.6 种苗工程 17,835,248.43 募集资金 68.4 西湖综合楼 3,000,000.50 募集资金 矿泉水技改工程 87,068.05 其他 87,1 八角咀拦设 60,000.00 其他 75 进场公路水泥路建设 312,000.00 募集资金 珊珀瑚综合大楼 4,254,808.09 募集资金 85.1 趸船 119,060.60 募集资金 真空旋盖机 194,462.50 其他 97.2 污水渔船 33,166.00 募集资金 冰库 26,370.00 募集资金 石门仓库 330,349,50 其他 看湖点建设 11,237,00 募集资金 合计 3,832,183.60 23,395,091.41 13、无形资产 项目 取得 原值 期初余额 本期增加额 方式 精养鱼池土地使用权 置换 15,225,619.08 15,225,619.08 用友财务软件 60,690.00 60,690.00 西湖土地使用权 投入 932,011.00 894,730.58 西湖土地使用权 投入 10,731,412.00 10,015,984.51 西湖水面养殖使用权 投入 10,000,000.00 9,600,000.00 珊泊瑚水面养殖使用权 投入 9,351,750.00 8,728,300.06 节节高商标使用权 投入 1,000,000.00 1,000,000.00 石门土地使用权 投入 892,341.00 892,341.00 路桥收费管理系统 投入 900,000.00 900,000.00 感应式IC 卡门禁系统 投入 520,000.00 520,000.00 停车场管理系统 投入 650,000.00 650,000.00 洞庭大道土地使用权 投入 4,936,324.00 4,614,682.07 落路口土地使用权 投入 1,006,911.00 938,380.62 药品经营权 购入 2,000,000.00 2,000,000.00 存货系统软件 购入 87,260.00 87,260.00 合计 58,294,318.08 34,852,767.84 21,275,220.08 项目 本期 本期 累计摊销额 余额 转出额 摊销额 精养鱼池土地使用权 411,503.22 411,503.22 14,814,115.86 用友财务软件 6,069.00 6,069.00 54,621.00 西湖土地使用权 18,640.20 55,920.62 876,090.38 西湖土地使用权 357,713.76 1,073,141.25 9,658,270.75 西湖水面养殖使用权 200,000.00 600,000.00 9,400,000.00 珊泊瑚水面养殖使用权 311,724.96 935,174.90 8,416,575.10 节节高商标使用权 49,999.98 49,999.98 950,000.02 石门土地使用权 5,948.96 5,948.96 886,392.04 路桥收费管理系统 22,500.00 22,500.00 877,500.00 感应式IC 卡门禁系统 13,002.00 13,002.00 506,998.00 停车场管理系统 16,251.00 16,251.00 633,749.00 洞庭大道土地使用权 136,266.82 457,908.75 4,478,415.25 落路口土地使用权 25,172.78 93,703.16 913,207.84 药品经营权 100,000.02 100,000.02 1,899,999.98 存货系统软件 3,645.40 3,645.40 83,614.60 合计 1,678,438.10 3,844,768.26 54,449,549.82 项目 期末剩余 摊销年限 精养鱼池土地使用权 27年 用友财务软件 9年 西湖土地使用权 46年 西湖土地使用权 27年 西湖水面养殖使用权 47年 珊泊瑚水面养殖使用权 27年 节节高商标使用权 9年6月 石门土地使用权 49年8月 路桥收费管理系统 9年9月 感应式IC 卡门禁系统 9年9月 停车场管理系统 9年9月 洞庭大道土地使用权 37年 落路口土地使用权 37年 药品经营权 9年 存货系统软件 9年 合计 注：①、本期增加精养渔池土地使用权15,225,619.08元系将本公司控股子公司湖南洞庭水禽开发有限公司置换时取得湖南泓鑫控股有限公司341.41 亩农业用地，该土地使用权经湖南万源评估咨询有限公司按成本逼近法评估。 ②、本期以协议价购入节节高品牌商标100万元和药品经营权200万元。 14、长期待摊费用 项目 原始发生额 期初余额 本期增加额 本期转出 额 租入房屋装修费 84,092.70 75,722.50 大湖改造费用 981,087.86 490,543.94 同心湖开发费用 2,255,000.00 2,255,000.00 西湖渔池改造费用 2,392,682.79 2,392,682.79 网围网箱养殖费 619,352.95 619,352.95 436,938.00 房屋装修费 87,173.20 87,173.20 筑造公路 670,203.20 542,864.75 护坡 1,865,667.22 1,568,019.65 297,647.57 函闸 35,958.60 23,958.60 下渔口蟹池改造工程 314,943.49 253,704.48 围湖堤 2,773,709.90 2,773,709.90 清淤工程费 7,572,187.50 7,572,187.50 租赁固定资产改良支 出 291,026.00 291,026.00 合计 19,943,085.41 5,966,849.66 13,276,744.17 436,938.00 项目 本期 累计摊销额 期末余额 剩余摊销 摊销额 年限 租入房屋装修费 15,144.50 23,514.70 60,578.00 4年 大湖改造费用 490,543.94 981,087.86 同心湖开发费用 2,255,000.00 10年 西湖渔池改造费用 239,268.24 239,268.24 2,153,414.55 9年 网围网箱养殖费 36,482.99 36,482.99 145,931.96 5年 房屋装修费 87,173.20 5年 筑造公路 30,159.12 157,497.57 512,705.63 20年 护坡 454,449.53 454,449.53 1,411,217.69 9年 函闸 11,979.36 23,979.36 11,979.24 1年 下渔口蟹池改造工程 104,970.24 166,209.25 148,734.24 1年5个月 围湖堤 115,609.58 115,609.58 2,658,100.32 9年7个月 清淤工程费 7,572,187.50 10年 租赁固定资产改良支 出 14,551.32 14,551.32 276,474.68 9年7个月 合计 1,513,158.82 2,212,650.40 17,293,497.01 注：①、同心湖开发费用225.5万元系由于本公司的西湖渔场以前年度实行承包经营，公司于承包经营期满后对该湖进行了综合开发，该项投入系大湖改造费用，本公司将此列入该科目中核算。工程尚未完工，待办理竣工决算手续时按10 年平均摊销。 ②、清淤工程费7,572,187.50元系本公司对养殖大湖内的淤泥进行清理，以利鱼类生长。由于湖面大、工期长，该项工程暂未完工，故本期内未摊销，待工程完工后按10 年平均摊销。 ③、房屋装修费87,173.20元系本公司扩大经营而对经营场地的装修支出，该项目于2001年12月底才办理决算手续，公司决定自2002年1月1日起按5年平均摊销。 15、短期借款 借款类别 2001.12.31 2000.12.31 担保借款 70,000,000.00 信用借款 6,000,000.00 4,000,000.00 合计 76,000,000.00 4,000,000.00 16、应付票据 票据种类 2001.12.31 2000.12.31 银行承兑汇票 22,000,000.00 注：应付票据均为将于一年内到期的无息银行承兑汇票，且无欠持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。 17、应付账款期末余额为9,386,507.91 元，无欠持有本公司5%（含5%） 以上股份的股东单位的款项。 18、预收账款期末余额为5,745,955.96 元，无欠持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的款项。 19、其他应付款期末余额为16,218,629.22 元，欠持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的款项。见附注7。 20、应付工资 项目 2001.12.31 2000.12.31 经营绩效考核工资 406,693.86 429,451.00 合计 406,693.86 429,451.00 21、应付股利 单位名称 2001.12.31 2000.12.31 结存原因 常德市国有资产管理局 795,300.00 1,234,600.00 年末分配利润未付 常德桥南市场开发总公司 175,831.73 251,431.73 年末分配利润未付 中国水产科学研究院 199,102.22 176,002.22 年末分配利润未付 湖南泓鑫控股有限公司 687,553.56 941,899.02 年末分配利润未付 安乡水产养殖有限公司 330.000.00 660,000.00 年末分配利润未付 社会公众 2,000,000.00 4,000,000.00 年末分配利润未付 合计 4,187,787.51 7,263,932.97 22、应交税金 税种 法定税率 金额 增值税 17% 1,950,266.01 营业税 5% 6,303.56 房产税 *** 46,302.22 农林特产税 8% -238,333.96 企业所得税 6% 1,284,555.71 个人所得税 超额累进税率 761,097.36 城市维护建设税 7% 376,524.62 印花税 *** 2,600.00 车船使用税 *** 520.00 土地使用税 *** 258,904.50 合计 4,448,740.02 23、其他应交款期末余额248,389.13 元系教育费附加累计未付余额，按流转税的3%计缴。 24、预提费用 项目 2001.12.31 2000.12.31 结存原因 水电费 16,221.00 891,591.77 尚未支付 25、长期借款 借款类型 2001.12.31 2000.12.31 信用借款 13,640,000.00 2,480,000.00 注：本期新增长期借款11,160,000.00 元。 26、其他长期负债 单位名称 2001.12.31 2000.12.31 常德市国有资产管理局 8,600,000.00 9,000,000.00 27、股本 本次变动增减 项目 期初数 送股 配股 公积金 其他 小计 期末数 转股 一、尚未流通股份 1.发起人股份 33,000,000.00 33,000,000.00 其中： 国家拥有股份 15,906,000.00 15,906,000.00 境内法人持有股份 17,094,000.00 17,094,000.00 外资法人持有股份 其他 2.募集法人股 3.内部职工股 4.优先股或其他 尚未流通股份合计 33,000,000.00 33,000,000.00 二、已流通股份 1.人民币普通股 40,000,000.00 40,000,000.00 2.境内上市的外资股 3.境外上市的外资股 4.其他 已流通股合计 40,000,000.00 40,000,000.00 三、股份总数 73,000,000.00 73,000,000.00 28、资本公积、 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本溢价 17,000,000.00 17,000,000.00 股票溢价 295,452,346.72 295,452,346.72 股权投资准备 519,911.65 519,911.65 其他资本公积 855,175.26 855,175.26 合计 312,452,346.72 1,375,086.91 313,827,433.63 注：①股权投资准备519,911.65 元系控股子公司湖南德海制药有限公司对被投资单位的长期股权投资因资产增值部分转增资本时按权益法核算所致。 ②其他资本公积855,175.26 元系本公司新股申购资金利息749,774.80元和债权人豁免债务105,400.46 元所致。 29、盈余公积 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 4,159,662.99 2,790,424.08 6,950,087.07 公益金 2,101,950.37 1,395,212.04 3,497,162.41 任意盈余公积 合计 6,261,613.36 4,185,636.12 10,447,249.48 30、未分配利润 项目 2001.12.31 备注 调整前期初未分配利润 13,116,549.40 调整后期初未分配利润 11,021,797.70 会计政策变更影响 本期增加数 18,959,575.06 本期净利润转入 本期减少数 7,835,636.12 其中：提取法定盈余公积 2,790,424.08 本期提取盈余公积及 提取法定公益金 1,395,212.04 股利分配 应付普通股股利 3,650,000.00 期末未分配利润 22,145,736.64 31、主营业务收入和成本 2001年度 2000年度 经营业务分部 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 水产品分部 50,833,682.78 27,908,071.08 50,485,604,30 23,038,662.28 药业分部 42,728,906.94 28,110,684.46 19,017,149.31 6,266,532.82 白酒分部 60,205,227.76 37,034,000.66 其他 8,044,992.07 6,744,406.83 5,132,488.16 合计 161,812,809.55 99,797,163.03 74,635,241.77 29,305,195.10 注：业务销售前五名客户的销售收入为33,273,211.20 元，占公司全部销售收入的20.56%。 32、主营业务税金及附加 项目 2001年度 2000年度 计提标准 农林特产税 3,468,237.84 4,122,363.55 水产品销售的8% 营业税 24,480.00 5,561.87 城建税 342,696.41 188,841.35 按实际缴纳流转税的7% 教育费附加 236,249.20 80,931.61 按实际缴纳流转税的3% 合计 4,071,663.45 4,397,698.38 33、财务费用 类别 2001年度 2000年度 利息支出 3,086,004.14 1,033,427.89 减：利息收入 4,661,473.42 3,319,157.69 汇兑损失 金融机构手续费 40,467.84 10,632.38 合计 -1,535,001.44 -2,275,097.42 34、投资收益 2001年度 项目 短期投资 长期投资 被投资公司所有者权益净增减的金额 联营或合营公司分配来的利润 1,247,677.82 股权投资差额摊销 -155,704.40 计提的长短期投资减值准备 -2,400.16 合计 -2,400.16 1,091,973.42 项目 2000年度 短期投资 长期投资 被投资公司所有者权益净增减的金额 联营或合营公司分配来的利润 股权投资差额摊销 计提的长短期投资减值准备 -103,437.02 合计 -103,437.02 注：本期投资收益汇回不存在重大限制。 35、补贴收入 项目 本年实际 农林特产税退库 2,200,000.00 注：农林特产税退库系由安乡县财政局、津市市财政局退库的农林特产税。 36、营业外收入 项目类别 金额 罚没收入 1,500.00 处理固定资产收益 6,400.00 其他 23,870.00 合计 31,770.00 37、营业外支出 项目 类别 金额 处理固定资产净损失 125,611.21 罚款支出 47,064.00 捐赠支出 131,400.00 非常损失 14,999.30 其他 8,572.00 合计 327,646.51 38、现金流量表有关项目说明 ①.其他与经营活动有关的现金： 本期收到金额为7,044,458.06 元，本期支付金额为28,909,035.77 元。 收到的其他与经营活动有关的现金系存款利息及收回往来款项。 支付的其他与经营活动有关的现金系管理费用、营业费用等。 ②.其他与投资活动有关的现金： 本期支付金额为89,271,265.89 元。其中价值较大的列示如下： 单位名称 金额 湖南泓鑫控股有限公司 25,605,981.95 宏利实业有限公司 15,600,000.00 常德中药厂 11,160,000.00 湖南洞庭水殖置业有限公司 10,091,555.00 附注六、母公司会计报表主要项目附注 1、应收账款 ①、账龄分析： 账龄 2001.12.31 金额 比例% 坏帐准备 1年以内 177,622.00 9.22 8,881.10 1-2年 446,190.75 23.16 22,309.54 2-3年 846,285.17 43.92 84,628.52 3年以上 456,834.77 23.70 45,683.47 合计 1,926,932.69 100 161,502.63 账龄 2000.12.31 金额 比例% 坏帐准备 1年以内 5,200,644.63 75.40 260,032.23 1-2年 1,081,354.67 15.68 54,067.73 2-3年 103,257.83 1.50 10,325.78 3年以上 512,264.29 7.42 51,226.43 合计 6,897,521.42 100 375,652.17 ②、期末欠款前五名客户共欠款1,173,151.00 元，占应收帐款总额的60.88%。 ③、无持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位欠款项。 2、其他应收款 ①、账龄分析： 2001.12.31 账龄 金额 比例% 坏帐准备 1年以内 43,568,633.82 90.20 1,115,809.02 1-2年 4,530,220.26 9.38 226,511.02 2-3年 154,133.07 0.32 15,413.31 3年以上 48,132.98 0.10 4,813.30 合计 48,301,120.13 100 1,362,546.65 2000.12.31 账龄 金额 比例% 坏帐准备 1年以内 19,632,041.98 98.79 1,392,066.16 1-2年 192,046.37 0.97 9,602.32 2-3年 19,413.00 0.10 1,941.30 3年以上 28,719.98 0.14 2,872.00 合计 19,872,221.33 100 1,406,481.78 ②、期末欠款前五名客户共欠款36,458,011.16 元，占其他应收款总额的75.48%。 ③、其他应收款中无持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位欠款。 3、长期投资 项目 期初数 本期增加数 长期股权投资 37,338,391.24 57,692,553.60 其中：股权投资差额 4,897,193.13 项目 本期减少 期末余额 长期股权投资 15,303,700.03 79,727,244.81 其中：股权投资差额 155,704.40 4,741,488.73 注：本期增加数系本公司对控股子公司湖南德海制药有限公司追加投资以及新增控股子公司深圳市金晟安智能系统开发有限公司、海南中渔生物技术有限公司、湖南阳光乳业股份有限公司、湖南洞庭水殖置业有限公司投资所致。 ①、长期股权投资——其他股权投资 被投资单位名称 投资 原始 本期增加 占被投资单位注 期限 投资金额 注册资本数 册资本比例(%) 湖南德海制药有限公司 长期 13,185,000.00 24,815,000.00 95 湖南德山酒业营销有限公司 长期 9,900,000.00 99 深圳市金晟安智能系统有限 公司 长期 6,000,000.00 60 海南中渔生物技术有限公司 长期 1,500,000.00 75 湖南洞庭水殖置业有限公司 长期 3,000,000.00 30 湖南阳光乳业股份有限公司 长期 5,000,000.00 23.81 合计 13,185,000.00 50,215,000.00 被投资单位名称 被投资单位 被投资单位累计 期末余额 本期增减数 增减数 湖南德海制药有限公司 139,283.36 4,247,485.84 42,247,485.84 湖南德山酒业营销有限公司 7,366,220.80 7,366,220.80 17,266,220.80 深圳市金晟安智能系统有限公司 25,721.71 25,721.71 6,025,721.71 海南中渔生物技术有限公司 -53,973.26 -53,973.26 1,446,026.74 湖南洞庭水殖置业有限公司 300.99 300.99 3,000,300.99 湖南阳光乳业股份有限公司 5,000,000.00 合计 7,477,553.60 11,585,756.08 74,985,756.08 ②、长期股权投资——股权投资差额 被投资单位名称 初始金额 本期摊销额 累计摊销额 湖南德海制药有限公司 5,208,601.93 155,704.40 467,113.20 帐面价的差额 合计 5,208,601.93 155,704.40 467,113.20 被投资单位名称 摊余价值 形成原因 湖南德海制药有限公司 4,741,488.73 公司设立时评估价与 帐面价的差额 合计 4,741,488.73 4、主营业务收入和成本 经营业务分部 2001年度 主营业务收入 主营业务成本 水产养殖分部 50,833,682.78 27,908,071.08 家用电器分部 5,809,811.33 5,234,119.41 食品类分部 1,491,180.74 1,157,287.42 渔业承包经营 合计 58,134,674.85 34,299,477.91 经营业务分部 2000年度 主营业务收入 主营业务成本 水产养殖分部 50,485,604.30 23,038,662.28 家用电器分部 食品类分部 渔业承包经营 5,132,488.16 合计 55,618,092.46 23,038,662.28 注：主营业务收入中销售前五名金额为6,172,731.00 元，占公司全部销售收入的10.62%。 5、投资收益 2001年度 项目 短期投资 长期投资 被投资公司所有权益净增减的金额 8,885,631.77 合营公司分配来的利润 300.99 股权投资差额摊销 -155,704.40 计提的长短期投资减值准备 2,400.16 合计 -2,400.16 8,730,228.36 2000年度 项目 短期投资 长期投资 被投资公司所有权益净增减的金额 2,320,844.80 合营公司分配来的利润 股权投资差额摊销 -155,704.40 计提的长短期投资减值准备 合计 2,165,140.40 注：①、本期投资收益汇回不存在重大限制； ②、本期湖南德山酒业营销有限公司按权益法核算并合并报表的投资收益为7,366,220.80 元，占利润总额的37.58%。本公司的控股子公司湖南德山酒业营销有限公司以白酒销售为主，本期实现主营业务收入60,205,227.76元， 净利润8,050,514.54 元， 按所享有的权益比例加权计算投资收益7,366,220.80 元； ③、本期湖南德海制药有限公司按权益法核算并合并报表的投资收益为1,547,662.52 元，占利润总额的7.90%。 附注七、关联方关系及其交易 一、关联方关系 1、存在控制关系的关联方 单位名称 注册地 主营业务 湖南德海制药有限公司 常德市 中成药生产、销售 湖南德山酒业营销有限公司 常德市 曲酒、果酒系列产品销售 机算机及IC 卡、路桥收费、 深圳市金晟安智能系统有限公司 深圳市 自动收发卡机等相关技术 开发、销售与安装 海南中渔生物技术有限公司 琼山市 生物技术研究、开发，海、 淡水养、繁殖加工及销售 单位名称 与本公司关系 经济性质 法人代表 湖南德海制药有限公司 子公司 有限责任公司 周健华 湖南德山酒业营销有限公司 子公司 有限责任公司 张可治 深圳市金晟安智能系统有限公司 子公司 有限责任公司 罗祖明 海南中渔生物技术有限公司 子公司 有限责任公司 张荣权 2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 单位名称 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 湖南德海制药有限公司 14,650,000 25,350,000 40,000,000 湖南德山酒业营销有限公司 10,000,000 10,000,000 深圳市金晟安智能系统有限公司 10,000,000 10,000,000 海南中渔生物技术有限公司 2,000,000 2,000,000 3、存在控制关系的关联方所持股份或权益变化 期初数 本期增加数 单位名称 金额 比例% 金额 比例% 湖南德海制药有限公司 22190455.61 90 26882574.17 5 湖南德山酒业营销有限公司 17266220.8 99 深圳市金晟安智能系统有限公司 6025721.71 60 海南中渔生物技术有限公司 1446026.74 75 湖南洞庭水禽开发有限公司 15147995.63 95 本期减少数 期末数 单位名称 金额 比例% 金额 比例% 湖南德海制药有限公司 2084055.21 46988974.57 95 湖南德山酒业营销有限公司 17266220.8 99 深圳市金晟安智能系统有限公司 6025721.71 60 海南中渔生物技术有限公司 1446026.74 75 湖南洞庭水禽开发有限公司 15147995.63 95 二、关联方交易事 1、不存在控制关系的关联方的性质 单位名称 与公司关系 常德市国有资产管理局 本公司之股东 湖南泓鑫控股有限公司 本公司之股东 安乡水产养殖有限公司 本公司之股东 2、关联方应收、应付款项余额 项目 金额 预付账款： 湖南泓鑫控股有限公司 25,650,981.95 其他应付款： 常德市国有资产管理局 8,278,363.38 安乡水产养殖有限公司 99,144.59 其他长期负债： 常德市国有资产管理局 8,600,000.00 附注八、或有事项 本公司无需披露的或有事项。 附注九、承诺事项 本公司无需披露的承诺事项。 附注十、资产负债表日后事项 1、2001年12月11日公司董事会决议以募集资金3,317.47万元整体收购常德北民湖水产养殖有限公司股权,2002 年1 月15 日召开的2001 年度第二次临时股东大会审议通过了该议案。2001 年度预付股权款2,565.1 万元,2002年1 月30 日已将北民湖资产合并到本公司。 2、2001年11月26日,公司董事会同意放弃受让宏利实业有限责任公司所持蔚深证券20%股权,已收回1,800 万元,余额1,560 万元已于2002 年2 月收回。 3、2002年1月29日，本公司股东常德市国资局与湖南泓鑫控股有限公司签署《股份转让协议》，拟将国资局持有本公司1,590.6 万股国家股中的1,245.8 万股，以每股5.73 元的价格转让给泓鑫控股。转让后，泓鑫控股持有本公司股份2,183 万股,占总股本的29.9%，成为公司第一大股东；国资局持有股份减至344.8 万股,占总股本的4.72%，成为公司第三大股东。此项转让尚需获得财政部的批准。 附注十一、其他重要事项 1、2001年11月28日公司董事会同意与湖南亚华种业股份有限公司和湖南金健米业股份有限公司实行贷款交叉担保，并获公司临时股东大会通过。 2、2001年3月26日公司董事会同意将湖南洞庭水禽开发有限公司95%股权与湖南泓鑫控股有限公司经湖南万源评估咨询有限公司评估的341.41 亩精养鱼池（农业用地）以1,522.5 万元进行置换。 3、2001年1月，公司出资人民币90 万元与常德市酱厂共同设立常德德山酒业销售有限公司，新公司注册资本为人民币100 万元，公司拥有其90%的权益；2001 年10 月更名为湖南德山酒业营销有限公司，本公司对其增资900万元，拥有其99%的权益。 4、2001年12月30日，公司对湖南德海制药有限公司增资2,481.5 万元，公司累计投资3,800 万元，拥有其95%的权益。 5、2001年8月公司以自有资金360 万元收购石门节节高实业公司的全部资产并成立了节节高食品分公司。 第十一节备查文件目录 （一）载有董事长亲笔签名的公司2001年年度报告正本； （二）载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的会计报表； （三）载有华寅会计师事务所有限责任公司盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件； （四）报告期内在《中国证券报》、《上海证券报》公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 湖南洞庭水殖股份有限公司董事会 董事长：罗祖亮 合并资产负债表 2001年12月31日 会企01表 单位名称：湖南洞庭水殖股份有限公司 金额单位：人民币元 资产 期末数 期初数 注释号 流动资产： 货币资金 231,538,526.33 299,787,372.15 五、1 短期投资 8,190,646.00 五、2 应收票据 900,000.00 五、3 应收股利 应收利息 2,057,900.00 五、4 应收账款 26,312,227.93 12,997,518.45 五、5 其他应收款 41,993,940.82 23,469,268.48 五、6 预付账款 83,684,365.29 19,025,437.70 五、7 应收补贴款 存货 61,492,266.78 7,003,513.94 五、8 待摊费用 1,071,446.68 456,143.92 五、9 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 455,183,419.83 364,797,154.64 长期投资： 长期股权投资 19,596,446.16 24,795,188.76 五、10 长期债权投资 1,000.00 长期投资合计 19,597,446.16 24,795,188.76 固定资产： 固定资产原价 32,554,557.66 21,100,997.88 五、11 减：累计折旧 10,516,632.97 9,876,911.59 五、11 固定资产净值 22,037,924.69 11,224,086.29 五、11 减：固定资产减值准备 1,941,527.49 2,704,225.87 五、11 固定资产净额 20,096,397.20 8,519,860.42 工程物资 在建工程 23,395,091.41 13,871,170.76 五、12 固定资产清理 固定资产合计 43,491,488.61 22,391,031.18 无形资产及其他资产： 无形资产 54,449,549.82 34,852,767.84 五、13 长期待摊费用 17,293,497.01 5,966,849.66 五、14 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 71,743,046.83 40,819,617.50 递延税款： 递延税款借项 资产合计 590,015,401.43 452,802,992.08 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 合并资产负债表（续） 2001年12月31日 会企01表续表 单位名称：湖南洞庭水殖股份有限公司 金额单位：人民币元 负债和股东权益 期末数 期初数 注释号 流动负债： 短期借款 76,000,000.00 4,000,000.00 五、15 应付票据 22,000,000.00 五、16 应付账款 9,386,507.91 2,017,689.91 五、17 预收账款 5,745,955.96 1,412,353.33 五、18 应付工资 406,693.86 429,451.00 五、20 应付福利费 642,257.60 117,853.03 应付股利 4,187,787.51 7,263,932.97 五、21 应交税金 4,448,740.02 2,317,560.07 五、22 其他应交款 248,389.13 82,467.85 五、23 其他应付款 16,218,629.22 18,132,867.44 五、19 预提费用 16,221.00 891,591.77 五、24 预计负债 一年内到期的长期负债 其他流动负债 流动负债合计 139,301,182.21 36,665,767.37 长期负债： 长期借款 13,640,000.00 2,480,000.00 五、25 应付债券 长期应付款 专项应付款 其它长期负债 8,600,000.00 9,000,000.00 五、26 长期负债合计 22,240,000.00 11,480,000.00 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 161,541,182.21 48,145,767.37 少数股东权益 9,053,799.47 1,921,466.93 股东权益： 股本 73,000,000.00 73,000,000.00 五、27 减：已归还投资 股本净额 73,000,000.00 73,000,000.00 资本公积 313,827,433.63 312,452,346.72 五、28 盈余公积 10,447,249.48 6,261,613.36 五、29 其中：法定公益金 3,497,162.41 2,101,950.37 未分配利润 22,145,736.64 11,021,797.70 五、30 股东权益合计 419,420,419.75 402,735,757.78 负债和股东权益总计 590,015,401.43 452,802,992.08 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 合并利润表 2001年度 会企02表 单位名称：湖南洞庭水殖股份有限公司金额 单位：人民币元 项目 2001年度 2000年度 注释号 一、主营业务收入 161,812,809.55 74,635,241.77 五、31 减：主营业务成本 99,797,163.03 29,305,195.10 五、31 主营业务税金及附加 4,071,663.45 4,397,698.38 五、32 二、主营业务利润（亏损以“-”号填列） 57,943,983.07 40,932,348.29 加：其它业务利润（亏损以“-”号填列） 31,383.90 149,952.45 减：营业费用 22,508,930.43 6,812,158.48 管理费用 18,521,054.56 13,547,959.84 财务费用 -1,535,001.44 -2,275,097.42 五、33 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 18,480,383.42 22,997,279.84 加：投资收益（损失以“-”号填列） 1,089,573.26 -103,437.02 五、34 补贴收入 2,200,000.00 2,300,000.00 五、35 营业外收入 31,770.00 1,517,789.09 五、36 减：营业外支出 327,646.51 2,929,920.77 五、37 四、利润总额（亏损以“-”号填列） 21,474,080.17 23,781,711.14 减：所得税 1,750,485.99 1,574,253.51 少数股东损益 764,019.12 252,064.16 五、净利润（亏损以“-”号填列） 18,959,575.06 21,955,393.47 补充资料： 非常项目 2001年度 2000年度 注释号 1、出售、处置部门或被投资单位所得收益 2、自然灾害发生的损失 3、会计政策变更增加（或减少）利润总额 -2,679,009.49 四、21 4、会计估计变更增加（或减少）利润总额 5、债务重组损失 6、其他 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 合并利润分配表 2001年度 会企02表附表1 单位名称：湖南洞庭水殖股份有限公司金额 单位：人民币元 项目 2001年度 2000年度 注释号 一、净利润 18,959,575.06 21,955,393.47 加：年初未分配利润 11,021,797.70 其他转入 二、可供分配的利润 29,981,372.76 21,955,393.47 减：提取法定盈余公积 2,790,424.08 2,422,397.18 提取法定公益金 1,395,212.04 1,211,198.59 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 三、可供股东分配的利润 25,795,736.64 18,321,797.70 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 3,650,000.00 7,300,000.00 转作股本的普通股股利 四、未分配利润 22,145,736.64 11,021,797.70 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 合并现金流量表 2001年度 会企03表 单位名称：湖南洞庭水殖股份有限公司 金额单位：人民币元 项目 附注 金额 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 166,151,580.24 收到的税费返还 2,200,000.00 收到的其他与经营活动有关的现金 五、38 7,044,458.06 现金流入小计 175,396,038.30 购买商品、接受劳支付的现金 128,467,966.97 支付给职工以及为职工支付的现金 7,982,320.16 支付的各项税费 11,533,548.51 支付的其他与经营活动有关的现金 五、38 28,909,035.47 现金流出小计 176,892,871.11 经营活动产生的现金流量净额 -1,496,832.81 二、投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回 的现金净额 收到的其他投资活动有关的现金 现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付 的现金 35,309,580.64 投资所支付的现金 16,191,646.00 支付的其他与投资活动有关的现金 五、38 89,271,265.89 现金流出小计 140,772,492.53 投资活动产生的现金流量净额 -140,772,492.53 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资所收到的现金 725,310.00 借款所收到的现金 89,160,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 89,885,310.00 偿还债务所支付的现金 6,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 9,864,830.48 支付的其他与筹建活动有关的现金 现金流出小计 15,864,830.48 筹资活动产生的现金流量净额 74,020,479.52 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加 -68,248,845.82 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 合并现金流量表（续） 2001年度 会企03表续表 单位名称：湖南洞庭水殖股份有限公司 金额单位：人民币元 项目 附注 金额 1、将净利润调节为经营活动的现金流量 净利润 18,959,575.06 加：计提的资产减值准备 1,040,195.23 固定资产折旧 1,718,297.30 无形资产摊销 1,678,438.10 长期待摊费用摊销 1,513,158.74 待摊费用减少（减：增加） -615,302.76 预提费用增加（减：减少） -875,370.70 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损 失（减：收益） -6,400.00 固定资产报废损失 125,611.21 财务费用 投资损失（减：收益） -1,089,573.26 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） -54,488,752.84 经营性应收项目减少（减：增加） -8,069,417.41 经营性应付项目减少（减：减少） 37,848,689.40 其他（少数股东权益） 764,019.12 经营性活动产生的现金流量净额 -1,496,832.81 2、不涉及现金收支的现金流量净额 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租赁固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 231,538,526.33 减：现金的期初余额 299,787,372.15 加：现金的等价物期初余额 减：现金的等价物期初余额 现金及现金等价物净增加额 -68,248,845.82 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 合并资产减值准备明细表 2001年度 会企01表附表1 单位名称：湖南洞庭水殖股份有限公司 金额单位：人民币元 项目 年初余额 本年增加数 一、坏帐准备合计 1,987,685.93 1,368,833.66 其中：应收帐款 786,765.71 907,238.44 其他应收款 1,200,920.22 461,595.22 二、短期投资跌价准备合计 2,400.16 其中：股票投资 2,400.16 债券投资 三、存货跌价准备合计 287,214.86 149,490.48 其中：库存商品 59,861.65 原材料 287,214.86 四、长期投资减值准备合计 其中：长期股权投资 长期债券投资 五、固定资产减值准备合计 2,704,225.87 其中：房屋、建筑物 1,332,199.31 机器设备 1,341,310.62 六、无形资产减值准备 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 项目 本年转回数 年末余额 一、坏帐准备合计 258,084.67 3,098,434.92 其中：应收帐款 214,149.54 1,479,854.61 其他应收款 43,935.13 1,618,580.31 二、短期投资跌价准备合计 2,400.16 其中：股票投资 2,400.16 债券投资 三、存货跌价准备合计 222,444.40 214,260.94 其中：库存商品 59,861.65 原材料 222,444.40 64,770.46 四、长期投资减值准备合计 其中：长期股权投资 长期债券投资 五、固定资产减值准备合计 762,698.38 1,941,527.49 其中：房屋、建筑物 224,710.85 1,107,488.46 机器设备 532,227.53 809,083.09 六、无形资产减值准备 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 合并股东权益增减变动表 2001年度 会企01表附表2 单位名称：湖南洞庭水殖股份有限公司 金额单位：人民币元 项目 行次 本年数 上年数 一、股本： 年初余额 1 73,000,000.00 33,000,000.00 本年增加数 2 40,000,000.00 其中：资本公积转入 3 盈余公积转入 4 利润分配转入 5 新增股本 6 40,000,000.00 本年减少数 10 年末余额 15 73,000,000.00 73,000,000.00 二、资本公积： 年初余额 16 312,452,346.72 17,000,000.00 本年增加数 17 1,375,086.91 295,452,346.72 其中：股本溢价 18 295,452,346.72 接受捐赠非现金资产准备 19 接受现金捐赠 20 股权投资准备 21 519,911.65 拨款转入 22 外币资本折算差额 23 其他资本公积 30 855,175.26 本年减少数 40 其中：转赠股本 41 年末余额 45 313,827,433.63 312,452,346.72 三、法定和任意盈余公积： 年初余额 46 4,159,662.99 1,737,265.81 本年增加数 47 2,790,424.08 2,422,397.18 其中：从净利润中提取数 48 2,790,424.08 2,422,397.18 其中：法定盈余公积 49 2,790,424.08 2,422,397.18 任意盈余公积 50 储备基金 51 企业发展基金 52 法定公益金转入数 53 本年减少数 54 其中：弥补亏损 55 转赠股本 56 分派现金股利或利润 57 分派股票股利 58 年末余额 62 6,950,087.07 4,159,662.99 其中：法定盈余公积 63 6,950,087.07 4,159,662.99 储备基金 64 企业发展基金 65 四、法定公益金 年初余额 66 2,101,950.37 890,751.78 本年增加数 67 1,395,212.04 1,211,198.59 其中：从净利润中提取数 68 1,395,212.04 1,211,198.59 本年减少数 70 其中：集体福利支出 71 年末余额 75 3,497,162.41 2,101,950.37 五、末分配利润： 年初未分配利润 76 11,021,797.70 本年净利润（净亏损以“-”号填列） 77 18,959,575.06 21,955,393.47 本年利润分配 78 7,835,636.12 10,933,595.77 年末未分配利润（未弥补亏损以“-” 号填列） 80 22,145,736.64 11,021,797.70 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 资产负债表 2001年12月31日 会企01表 单位名称：湖南洞庭水殖股份有限公司（母公司） 金额单位：人民币元 资产 期末数 期初数 注释号 流动资产： 货币资金 219,824,324.52 298,730,797.34 短期投资 8,190,646.00 应收票据 600,000.00 应收股利 3,777,754.27 应收利息 2,057,900.00 应收账款 1,765,430.06 6,521,869.25 其他应收款 46,938,573.48 18,465,739.55 预付账款 53,420,782.33 11,762,500.00 应收补贴款 存货 35,802,776.19 2,815,020.90 待摊费用 311,583.00 75,684.87 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 366,854,115.58 344,207,266.18 长期投资： 长期股权投资 79,727,244.81 37,338,391.24 长期债权投资 1,000.00 长期投资合计 79,728,244.81 37,338,391.24 固定资产： 固定资产原价 18,457,809.88 10,766,325.60 减：累计折旧 3,621,586.34 3,530,573.96 固定资产净值 14,836,223.54 7,235,751.64 减：固定资产减值准备 1,694,952.91 2,457,651.29 固定资产净额 13,141,270.63 4,778,100.35 工程物资 在建工程 22,431,587.07 13,871,170.76 固定资产清理 固定资产合计 35,572,857.70 18,649,271.11 无形资产及其他资产： 无形资产 45,056,065.15 29,299,705.15 长期待摊费用 16,955,155.03 5,966,849.66 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 62,011,220.18 35,266,554.81 递延税款： 递延税款借项 资产合计 544,166,438.27 435,461,483.34 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 资产负债表（续） 2001年12月31日 会企01表续表 单位名称：湖南洞庭水殖股份有限公司（母公司） 金额单位：人民币元 负债和股东权益 期末数 期初数 注释号 流动负债： 短期借款 70,000,000.00 应付票据 14,500,000.00 应付账款 1,088,945.73 38,735.48 预收账款 476,747.50 246,000.00 应付工资 246,518.50 429,451.00 应付福利费 427,436.78 135,473.47 应付股利 3,968,833.95 7,259,233.95 应交税金 197,739.20 1,083,599.03 其他应交款 2,757.28 223.78 其他应付款 13,580,818.58 13,161,417.08 预提费用 16,221.00 891,591.77 预计负债 一年内到期的长期负债 其他流动负债 流动负债合计 104,506,018.52 23,245,725.56 长期负债： 长期借款 11,640,000.00 480,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 其它长期负债 8,600,000.00 9,000,000.00 长期负债合计 20,240,000.00 9,480,000.00 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 124,746,018.52 32,725,725.56 少数股东权益 股东权益： 股本 73,000,000.00 73,000,000.00 减：已归还投资 股本净额 73,000,000.00 73,000,000.00 资本公积 313,827,433.63 312,452,346.72 盈余公积 8,025,671.64 5,181,735.38 其中：法定公益金 2,689,969.79 1,741,991.04 未分配利润 24,567,314.48 12,101,675.68 股东权益合计 419,420,419.75 402,735,757.78 负债和股东权益总计 544,166,438.27 435,461,483.34 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 利润表 2001年度 会企02表 单位名称：湖南洞庭水殖股份有限公司（母公司） 金额单位：人民币元 项目 2001年度 2000年度 注释号 一、主营业务收入 58,134,674.85 55,618,092.46 减：主营业务成本 34,299,477.91 23,038,662.28 主营业务税金及附加 3,468,320.17 4,128,825.63 二、主营业务利润（亏损以“-”号填列） 20,366,876.77 28,450,604.55 加：其它业务利润（亏损以“-”号填列） -8,501.10 42,267.00 减：营业费用 1,691,717.93 190,278.50 管理费用 12,005,565.51 10,870,795.31 财务费用 -2,265,571.11 -2,676,168.52 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 8,926,663.34 20,107,966.26 加：投资收益（损失以“-”号填列） 8,727,828.20 2,165,140.40 补贴收入 2,200,000.00 2,300,000.00 营业外收入 23,135.00 1,500,649.59 减：营业外支出 278,498.14 2,705,001.29 四、利润总额（亏损以“-”号填列） 19,599,128.40 23,368,754.96 减：所得税 639,553.34 1,413,361.49 少数股东损益 五、净利润（亏损以“-”号填列） 18,959,575.06 21,955,393.47 补充资料： 非常项目 2001年度 2000年度 注释号 1、出售、处置部门或被投资单位所得收益 2、自然灾害发生的损失 3、会计政策变更增加（或减少）利润总额 -2,457,651.29 4、会计估计变更增加（或减少）利润总额 5、债务重组损失 6、其他 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 利润分配表 2001年度 会企02表附表1 单位名称：湖南洞庭水殖股份有限公司（母公司） 金额单位：人民币元 项目 2001年度 2000年度 注释号 一、净利润 18,959,575.06 21,955,393.47 加：年初未分配利润 12,101,675.68 739,591.37 其他转入 二、可供分配的利润 31,061,250.74 22,694,984.84 减：提取法定盈余公积 1,895,957.51 2,195,539.44 提取法定公益金 947,978.75 1,097,769.72 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 三、可供股东分配的利润 28,217,314.48 19,401,675.68 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 3,650,000.00 7,300,000.00 转作股本的普通股股利 四、未分配利润 24,567,314.48 12,101,675.68 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 现金流量表 2001年度 会企03表 单位名称：湖南洞庭水殖股份有限公司（母公司） 金额单位：人民币元 项目 附注 金额 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 64,119,693.61 收到的税费返还 2,200,000.00 收到的其他与经营活动有关的现金 4,626,839.38 现金流入小计 70,946,532.99 购买商品、接受劳支付的现金 51,630,864.47 支付给职工以及为职工支付的现金 3,370,822.95 支付的各项税费 5,263,332.82 支付的其他与经营活动有关的现金 13,774,817.36 现金流出小计 74,039,837.60 经营活动产生的现金流量净额 -3,093,304.61 二、投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收 回的现金净额 收到的其他投资活动有关的现金 现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支 付的现金 28,431,632.07 投资所支付的现金 52,700,600.92 支付的其他与投资活动有关的现金 66,562,401.95 现金流出小计 147,694,634.94 投资活动产生的现金流量净额 -147,694,634.94 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 81,160,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 81,160,000.00 偿还债务所支付的现金 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 9,278,533.27 支付的其他与筹建活动有关的现金 现金流出小计 9,278,533.27 筹资活动产生的现金流量净额 71,881,466.73 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加 -78,906,472.82 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 现金流量表（续） 2001年度 会企03表续表 单位名称：湖南洞庭水殖股份有限公司（母公司） 金额单位：人民币元 项目 附注 金额 1、将净利润调节为经营活动的现金流量 净利润 18,959,575.06 加：计提的资产减值准备 -255,684.51 固定资产折旧 1,151,445.67 无形资产摊销 1,361,600.08 长期待摊费用摊销 1,498,607.42 待摊费用减少（减：增加） -235,898.13 预提费用增加（减：减少） -875,370.70 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （减：收益） -6,400.00 固定资产报废损失 125,611.21 财务费用 投资损失（减：收益） -8,727,828.20 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） -32,987,755.29 经营性应收项目减少（减：增加） 3,206,038.71 经营性应付项目减少（减：减少） 13,692,754.07 其他（少数股东权益） 经营性活动产生的现金流量净额 -3,093,304.61 2、不涉及现金收支的现金流量净额 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租赁固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 219,824,324.52 减：现金的期初余额 298,730,797.34 加：现金的等价物期初余额 减：现金的等价物期初余额 现金及现金等价物净增加额 -78,906,472.82 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 资产减值准备明细表 2001年度 会企01表附表1 单位名称：湖南洞庭水殖股份有限公司（母公司） 金额单位：人民币元 项目 年初余额 本年增加数 一、坏帐准备合计 1,782,133.95 其中：应收帐款 375,652.17 其他应收款 1,406,481.78 二、短期投资跌价准备合计 2,400.16 其中：股票投资 2,400.16 债券投资 三、存货跌价准备合计 其中：库存商品 原材料 四、长期投资减值准备合计 其中：长期股权投资 长期债券投资 五、固定资产减值准备合计 2,457,651.29 其中：房屋、建筑物 1,330,786.47 机器设备 1,094,736.04 六、无形资产减值准备 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 项目 本年转回数 年末余额 一、坏帐准备合计 258,084.67 1,524,049.28 其中：应收帐款 214,149.54 161,502.63 其他应收款 43,935.13 1,362,546.65 二、短期投资跌价准备合计 2,400.16 其中：股票投资 2,400.16 债券投资 三、存货跌价准备合计 其中：库存商品 原材料 四、长期投资减值准备合计 其中：长期股权投资 长期债券投资 五、固定资产减值准备合计 762,698.38 1,694,952.91 其中：房屋、建筑物 224,710.85 1,106,075.62 机器设备 532,227.53 562,508.51 六、无形资产减值准备 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 股东权益增减变动表 2001年度 会企01表附表2 单位名称：湖南洞庭水殖股份有限公司（母公司） 金额单位：人民币元 项目 行次 本年数 上年数 一、股本： 年初余额 1 73,000,000.00 33,000,000.00 本年增加数 2 40,000,000.00 其中：资本公积转入 3 盈余公积转入 4 利润分配转入 5 新增股本 6 40,000,000.00 本年减少数 10 年末余额 15 73,000,000.00 73,000,000.00 二、资本公积： 年初余额 16 312,452,346.72 17,000,000.00 本年增加数 17 1,375,086.91 295,452,346.72 其中：股本溢价 18 295,452,346.72 接受捐赠非现金资产准备 19 接受现金捐赠 20 股权投资准备 21 519,911.65 拨款转入 22 外币资本折算差额 23 其他资本公积 30 855,175.26 本年减少数 40 其中：转赠股本 41 313,827,433.63 312,452,346.72 年末余额 45 三、法定和任意盈余公积： 年初余额 46 3,439,744.34 1,244,204.90 本年增加数 47 1,895,957.51 2,195,539.44 其中：从净利润中提取数 48 1,895,957.51 2,195,539.44 其中：法定盈余公积 49 1,895,957.51 2,195,539.44 任意盈余公积 50 储备基金 51 企业发展基金 52 法定公益金转入数 53 本年减少数 54 其中：弥补亏损 55 转赠股本 56 分派现金股利或利润 57 分派股票股利 58 年末余额 62 5,335,701.85 3,439,744.34 其中：法定盈余公积 63 5,335,701.85 3,439,744.34 储备基金 64 企业发展基金 65 四、法定公益金 年初余额 66 1,741,991.04 644,221.32 本年增加数 67 947,978.75 1,097,769.72 其中：从净利润中提取数 68 947,978.75 1,097,769.72 本年减少数 70 其中：集体福利支出 71 年末余额 75 2,689,969.79 1,741,991.04 五、末分配利润： 年初未分配利润 76 12,101,675.68 739,591.37 本年净利润（净亏损以“-”号填列） 77 18,959,575.06 21,955,393.47 本年利润分配 78 6,493,936.26 10,593,309.16 年末未分配利润（未弥补亏损以“-” 号填列） 80 24,567,314.48 12,101,675.68 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
