宁海南苑温泉山庄有限公司
二〇一五年八月三十一日
净资产专项审计报告
致同会计师事务所（特殊普通合伙）
目 录
审计报告
合并及公司资产负债表 1-2
合并及公司利润表 3
合并及公司所有者权益变动表 4-7
财务报表附注 8-36
致同会计师事务所（特殊普通合伙）
中国北京 朝阳区建国门外大街 22 号
赛特广场 5 层 邮编 100004
电话 +86 10 8566 5588
传真 +86 10 8566 5120
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审计报告
致同专字（2015）第 110ZC3233 号
宁波南苑集团股份有限公司：
我们审计了后附的宁海南苑温泉山庄有限公司（以下简称温泉山庄）财务报
表，包括 2015 年 8 月 31 日的合并及公司资产负债表，2015 年 1-8 月的合并及公
司利润表、合并及公司所有者权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是温泉山庄管理层的责任，这种责任包括：（1）
按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执
行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错
报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按
照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则
要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报
表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务
报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编
制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控
制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作
出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了
基础。
三、审计意见
我们认为，温泉山庄财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编
制，公允反映了温泉山庄 2015 年 8 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2015 年 1-
8 月的合并及公司经营成果。
四、其他说明
本报告仅供宁波南苑集团股份有限公司转让温泉山庄股权使用，不得用作
任何其他用途。
致同会计师事务所 中国注册会计师 李 力
（特殊普通合伙）
中国注册会计师 纪小健
中国〃北京 二〇一五年九月十日
合并及公司资产负债表
2015年8月31日
编制单位：宁海南苑温泉山庄有限公司 单位：人民币元
2015年8月31日 2014年12月31日
项 目 附注
合并 公司 合并 公司
流动资产：
货币资金 五、1 13,971,940.27 13,971,940.27 676,993.53 676,993.53
以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产
应收票据
应收账款 五、2 1,058,744.32 1,058,744.32 458,085.10 458,085.10
预付款项 五、3 9,180.00 9,180.00
应收利息
应收股利
其他应收款 五、4 108,213.23 108,213.23 276,440.74 276,440.74
存货 五、5 387,954.20 387,954.20 514,167.41 514,167.41
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 15,526,852.02 15,526,852.02 1,934,866.78 1,934,866.78
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 100,000.00
投资性房地产
固定资产 五、6 19,753,265.36 19,753,265.36 21,304,539.06 21,304,539.06
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 五、7 3,261,010.85 3,261,010.85 3,188,247.86 3,188,247.86
开发支出
商誉
长期待摊费用 五、8 533,045.11 533,045.11 639,654.09 639,654.09
递延所得税资产 五、9 17,682.50 17,682.50 9,309.56 9,309.56
其他非流动资产 五、10 15,990.00 15,990.00
非流动资产合计 23,580,993.82 23,580,993.82 25,141,750.57 25,241,750.57
资产总计 39,107,845.84 39,107,845.84 27,076,617.35 27,176,617.35
－1－
合并及公司资产负债表（续）
2015年8月31日
2015年8月31日 2014年12月31日
项 目 附注
合并 公司 合并 公司
流动负债：
短期借款
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债
应付票据
应付账款 五、11 489,644.91 489,644.91 377,761.62 377,761.62
预收款项 五、12 1,179,493.26 1,179,493.26 1,483,798.26 1,483,798.26
应付职工薪酬 五、13 40,951.96 40,951.96 249,990.81 249,990.81
应交税费 五、14 124,380.23 124,380.23 104,807.72 104,807.72
应付利息 五、15 245,215.90 245,215.90 - -
应付股利 - - - -
其他应付款 五、16 103,870.84 103,870.84 7,884,743.24 7,982,629.78
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 2,183,557.10 2,183,557.10 10,101,101.65 10,198,988.19
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 - - - -
负债合计 2,183,557.10 2,183,557.10 10,101,101.65 10,198,988.19
所有者权益：
实收资本 五、17 40,000,000.00 40,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00
资本公积
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 五、18 476,768.85 476,768.85 476,768.85 476,768.85
未分配利润 五、19 -3,552,480.11 -3,552,480.11 -3,501,253.15 -3,499,139.69
归属于母公司所有者权益合计 36,924,288.74 36,924,288.74 16,975,515.70 16,977,629.16
少数股东权益
所有者权益合计 36,924,288.74 36,924,288.74 16,975,515.70 16,977,629.16
负债和所有者权益总计 39,107,845.84 39,107,845.84 27,076,617.35 27,176,617.35
公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：
－2－
合并及公司利润表
2015年1-8月
编制单位：宁海南苑温泉山庄有限公司 单位：人民币元
2015年1-8月 2014年度
项 目 附注
合并 公司 合并 公司
一、营业收入 五、20 8,830,757.30 8,830,757.30 14,405,090.55 14,405,090.55
减：营业成本 五、20 1,165,923.23 1,165,923.23 2,734,761.68 2,734,761.68
营业税金及附加 五、21 470,583.67 470,583.67 772,778.17 772,778.17
销售费用 五、22 2,798,985.22 2,798,985.22 4,636,701.30 4,636,701.30
管理费用 五、23 4,120,799.46 4,120,799.46 5,280,199.23 5,280,199.23
财务费用 五、24 299,280.97 299,080.97 613,146.66 612,638.20
资产减值损失 五、25 22,191.94 22,191.94 705,546.86 705,546.86
加：公允价值变动收益(损失以“-”号填列）
投资收益(损失以“-”号填列） -2,313.46
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润(损失以“-”号填列） -47,007.19 -49,120.65 -338,043.35 -337,534.89
加：营业外收入 五、26 0.08 0.08 3,681.07 3,681.07
其中：非流动资产处置利得 2,780.00 2,780.00
减：营业外支出 五、27 299,035.43 299,035.43
其中：非流动资产处置损失 298,146.43 298,146.43
三、利润总额(损失以“-”号填列） -47,007.11 -49,120.57 -633,397.71 -632,889.25
减：所得税费用 五、28 4,219.85 4,219.85 5,400.16 5,400.16
四、净利润(损失以“-”号填列） -51,226.96 -53,340.42 -638,797.87 -638,289.41
归属于母公司所有者的净利润 -51,226.96 -638,797.87
少数股东损益
五、其他综合收益的税后净额 - - - -
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - -
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - -
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
六、综合收益总额 -51,226.96 -53,340.42 -638,797.87 -638,289.41
归属于母公司所有者的综合收益总额 -51,226.96 -638,797.87
归属于少数股东的综合收益总额
公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：
－3－
合并所有者权益变动表
2015年1-8月
编制单位：宁海南苑温泉山庄有限公司 单位：人民币元
2015年1-8月
归属于母公司所有者权益
项 目
少数股东权益 所有者权益合计
实收资本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润
一、上期期末余额 20,000,000.00 - - - - 476,768.85 -3,501,253.15 - 16,975,515.70
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并 -
其他 -
二、本期期初余额 20,000,000.00 - - - - 476,768.85 -3,501,253.15 - 16,975,515.70
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 20,000,000.00 - - - - - -51,226.96 - 19,948,773.04
（一）综合收益总额 -51,226.96 -51,226.96
（二）所有者投入和减少资本 20,000,000.00 - - - - - - - 20,000,000.00
1．所有者投入资本 20,000,000.00 20,000,000.00
2．股份支付计入所有者权益的金额 -
3．其他 -
（三）利润分配 - - - - - - - - -
1．提取盈余公积 -
2．对所有者的分配 -
3．其他 -
（四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - -
1．资本公积转增资本 -
2．盈余公积转增资本 -
3．盈余公积弥补亏损 -
4．其他 -
（五）专项储备 - - - - - - - - -
1．本期提取 -
2．本期使用 -
（六）其他 -
四、本期期末余额 40,000,000.00 - - - - 476,768.85 -3,552,480.11 - 36,924,288.74
公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：
－4－
合并所有者权益变动表（续）
2015年1-8月
编制单位：宁海南苑温泉山庄有限公司 单位：人民币元
2014年度
归属于母公司所有者权益
项 目
少数股东权益 所有者权益合计
实收资本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润
一、上期期末余额 20,000,000.00 476,768.85 1,858,554.80 22,335,323.65
加：会计政策变更 -
前期差错更正 -
同一控制下企业合并 -
其他 -
二、本期期初余额 20,000,000.00 - - - - 476,768.85 1,858,554.80 - 22,335,323.65
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） - - - - - - -5,359,807.95 - -5,359,807.95
（一）综合收益总额 -638,797.87 -638,797.87
（二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - -
1．所有者投入资本 -
2．股份支付计入所有者权益的金额 -
3．其他 -
（三）利润分配 - - - - - - -4,721,010.08 - -4,721,010.08
1．提取盈余公积 -
2．对所有者的分配 -
3．其他 -4,721,010.08 -4,721,010.08
（四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - -
1．资本公积转增资本 -
2．盈余公积转增资本 -
3．盈余公积弥补亏损 -
4．其他 -
（五）专项储备 - - - - - - - - -
1．本期提取 -
2．本期使用 -
（六）其他 - -
四、本期期末余额 20,000,000.00 - - - - 476,768.85 -3,501,253.15 - 16,975,515.70
公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：
－5－
公司所有者权益变动表
2015年1-8月
编制单位：宁海南苑温泉山庄有限公司 单位：人民币元
2015年1-8月
项 目
实收资本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
一、上期期末余额 20,000,000.00 476,768.85 -3,499,139.69 16,977,629.16
加：会计政策变更
前期差错更正
其他 -
二、本期期初余额 20,000,000.00 - - - - 476,768.85 -3,499,139.69 16,977,629.16
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 20,000,000.00 - - - - - -53,340.42 19,946,659.58
（一）综合收益总额 -53,340.42 -53,340.42
（二）所有者投入和减少资本 20,000,000.00 - - - - - - 20,000,000.00
1．所有者投入资本 20,000,000.00 20,000,000.00
2．股份支付计入所有者权益的金额 -
3．其他 -
（三）利润分配 - - - - - - - -
1．提取盈余公积 -
2．对所有者的分配 -
3．其他 -
（四）所有者权益内部结转 - - - - - - - -
1．资本公积转增资本 -
2．盈余公积转增资本 -
3．盈余公积弥补亏损 -
4．其他 -
（五）专项储备 - - - - - - - -
1．本期提取 -
2．本期使用 -
（六）其他 -
四、本期期末余额 40,000,000.00 - - - - 476,768.85 -3,552,480.11 36,924,288.74
公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：
－6－
公司所有者权益变动表（续）
2015年1-8月
编制单位：宁海南苑温泉山庄有限公司 单位：人民币元
2014年度
项 目
实收资本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
一、上期期末余额 20,000,000.00 476,768.85 1,860,159.80 22,336,928.65
加：会计政策变更 -
前期差错更正 -
其他 -
二、本期期初余额 20,000,000.00 - - - - 476,768.85 1,860,159.80 22,336,928.65
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） - - - - - - -5,359,299.49 -5,359,299.49
（一）综合收益总额 -638,289.41 -638,289.41
（二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - -
1．所有者投入资本 -
2．股份支付计入所有者权益的金额 -
3．其他 -
（三）利润分配 - - - - - - -4,721,010.08 -4,721,010.08
1．提取盈余公积 -
2．对所有者的分配 -
3．其他 -4,721,010.08 -4,721,010.08
（四）所有者权益内部结转 - - - - - - - -
1．资本公积转增资本 -
2．盈余公积转增资本 -
3．盈余公积弥补亏损 -
4．其他 -
（五）专项储备 - - - - - - - -
1．本期提取 -
2．本期使用 -
（六）其他 -
四、本期期末余额 20,000,000.00 - - - - 476,768.85 -3,499,139.69 16,977,629.16
公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：
－7－
宁海南苑温泉山庄有限公司
财务报表附注
2015 年 1-8 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
财务报表附注
一、公司基本情况
1、公司概况
宁海南苑温泉山庄有限公司（以下简称本公司）系宁波南苑集团股份有限公司（以下简
称南苑股份）投资设立的有限责任公司，本公司于 2004 年 2 月 25 日在宁波市工商行政
管理局宁海分局注册登记，初始注册资本 2,000 万元，法定代表人：乐志明，住所：宁
海县深圳镇南溪。
南苑股份于 2015 年 8 月 5 日对本公司增资 2,000 万元，增资后本公司注册资本为 4,000
万元，本公司企业法人营业执照注册号为 330226000027488。
本公司经营范围：住宿、公共室外浴池、足浴服务；中型餐馆（中餐类制售，含冷菜，
不含裱花蛋糕，不含生食海产品）；棋牌、小百货零售。
本财务报表及财务报表附注业经本公司批准。
2、合并财务报表范围变动
2015 年 7 月 8 日，本公司原子公司宁海县深甽镇乐家休闲农庄有限公司完成清算，期末
不再纳入合并范围。
二、财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称
“企业会计准则”）编制。
本财务报表以持续经营为基础列报。
本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为
计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、重要会计政策及会计估计
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2015 年 8 月 31 日的
合并及公司财务状况以及 2015 年 1-8 月的合并及公司经营成果等有关信息。
2、会计期间
本公司会计期间采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3、营业周期
本公司的营业周期为 12 个月。
－8－
宁海南苑温泉山庄有限公司
财务报表附注
2015 年 1-8 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5、现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限
短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
6、外币业务
本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。
资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日
即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当
期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；
对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后
的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。
7、金融工具
金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
② 该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司
（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金
融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认
新金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。
（2）金融资产分类和计量
本公司的金融资产于初始确认时分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。金融资产在初始
确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关
交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
－9－
宁海南苑温泉山庄有限公司
财务报表附注
2015 年 1-8 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公
允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利
和利息收入计入当期损益。
持有至到期投资
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能
力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本进行
后续计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。
应收款项
应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包
括应收账款和其他应收款等（附注三、9）。应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行
后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述
金融资产类别以外的金融资产。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，其折溢
价采用实际利率法摊销并确认为利息收入。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差
额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动确认为其他综合收益，在该金
融资产终止确认时转出，计入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入，
计入当期损益。
对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益
工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按成本计量。
（3）金融负债分类和计量
本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债、其他金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
的，相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公
允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利
和利息支出计入当期损益。
其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益
工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按
摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
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（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具
初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公
允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。因
公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，直接计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，
且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混
合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表
日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产或金融负债。
（5）金融工具的公允价值
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、8。
（6）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对其
他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准
备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金
融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。
以摊余成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来
现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损益。预计未来
现金流量现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认
减值损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特
征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重
大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值
测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组
合中进行减值测试。
本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价
值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计
入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产
在转回日的摊余成本。
可供出售金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降
形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产
的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损
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失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上
与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损
益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
以成本计量的金融资产
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂
钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该金融资产的账面价值，
与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认
为减值损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不得转回。
（7）金融资产转移
金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融
资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情
况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；
未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，
并相应确认有关负债。
（8）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，
同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金
融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资
产负债表内分别列示，不予相互抵销。
8、公允价值计量
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移
一项负债所需支付的价格。
本集团以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关
资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本集团假定该交易在相关资产或负债
的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本集团在计量日能够进入的交易市场。
本集团采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假
设。
存在活跃市场的金融资产或金融负债，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。
金融工具不存在活跃市场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的
能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
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本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先
使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才
使用不可观察输入值。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有
重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日
能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一
层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资
产或负债的不可观察输入值。
每个资产负债表日，本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进
行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
9、应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款。
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准：期末余额达到 100 万元（含 100 万元）以上的应
收款项为单项金额重大的应收款项。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项单独进行
减值测试，有客观证据表明发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差
额计提坏账准备。
单项金额重大经单独测试未发生减值的应收款项，再按组合计提坏账准备。
（2）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 坏账准备的计提方法
涉诉款项、客户信用状况恶 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏
化的应收款项 账准备
（3）按组合计提坏账准备应收款项
经单独测试后未减值的应收款项（包括单项金额重大和不重大的应收款项）以及未单独
测试的单项金额不重大的应收款项，按以下信用风险特征组合计提坏账准备：
组合类型 确定组合的依据 按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 账龄状态 账龄分析法
北京首旅酒店（集团）股份有限公司
关联组合 （以下简称首旅酒店）合并范围内及受 不计提
同一最终控制人控制的受托管理企业
信用卡组合 款项性质 不计提
保证金组合 款项性质 不计提
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对账龄组合，采用账龄分析法计提坏账准备的比例如下：
账龄 应收账款计提比例% 其他应收款计提比例%
1 年以内（含 1 年） 5 5
1至2年 10 10
2至3年 15 15
3至4年 30 30
4至5年 60 60
5 年以上 100 100
10、存货
（1）存货的分类
本公司存货分为原材料和物料用品。
（2）发出存货的计价方法
本公司存货取得时按实际成本计价。原材料发出时采用加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费
用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同
时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单
个存货项目计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失
的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
（4）存货的盘存制度
本公司存货盘存制度采用永续盘存制。
11、固定资产
（1）固定资产确认条件
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过
一个会计年度的有形资产。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量
时，固定资产才能予以确认。
本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
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本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终
止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，
按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下：
固定资产类别 使用年限（年） 残值率% 年折旧率%
房屋及建筑物 5-40 5 19-2.38
其中：房屋建筑物 40 5 2.38
室外景观、钢架建筑 30 5 3.17
简易房、构筑物 5 5 19
固定资产装修 按受益期
机器设备 10 5 9.5
运输设备 8 5 11.88
电器及影视设备 5 5 19
家具设备 5 5 19
厨房设备 5 5 19
文体娱乐设备 5 5 19
其他设备 5 5 19
其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算
确定折旧率。
（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、15。
（4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。
②本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁
资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
④本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价
值。
⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两
者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为
未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续
费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在
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租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。
融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定
租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法
合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限
两者中较短的期间内计提折旧。
（5）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与
原先估计数有差异的，调整预计净残值。
（6）大修理费用
本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认
条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产
在定期大修理间隔期间，照提折旧。
12、在建工程
本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工
程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
在建工程计提资产减值方法见附注三、15。
13、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以
资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入
当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
① 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付
现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
② 借款费用已经发生；
③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费
用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的
借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3
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个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。
（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入
或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超
过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金
额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计
入当期损益。
14、无形资产
本公司无形资产为土地使用权。
无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命
为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现
方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法
摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，
与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产
的账面价值全部转入当期损益。
无形资产计提资产减值方法见附注三、15。
15、资产减值
固定资产、在建工程、无形资产等（存货、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减
值，按以下方法确定：
于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估
计其可收回金额，进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处臵费用后的净额与资产预计未来现金流量的现
值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产
的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资
产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入
为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金
额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
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16、长期待摊费用
本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以
后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
17、职工薪酬
（1）职工薪酬的范围
职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或
补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供
给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职
工薪酬”项目。
（2）短期薪酬
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比
例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确
认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的年
度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的
金额计量。
（3）离职后福利
离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立
的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计
划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
设定提存计划
设定提存计划包括基本养老保险、失业保险以及企业年金计划等。
除了基本养老保险之外，本公司依据国家企业年金制度的相关政策建立企业年金计划
（“年金计划”），员工可以自愿参加该年金计划。除此之外，本公司并无其他重大职工
社会保障承诺。
在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入
当期损益或相关资产成本。
设定受益计划
对于设定受益计划，在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利
单位法确定提供福利的成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部
分：
①服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成
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本，是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，
是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的
增加或减少。
②设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划
义务的利息费用以及资产上限影响的利息。
③重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第①和②项计
入当期损益；第③项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，但可以在权
益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。
（4）辞退福利
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，
并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退
福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止
提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计
入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处
理。
（5）其他长期福利
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定
提存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有
关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产
生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。
18、预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或
有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过
对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的
账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额
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只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账
面价值。
19、收入
（1）销售商品
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系
的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的
经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品
销售收入的实现。
（2）提供劳务
对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司于资产负债表日按完工百分比
法确认收入。
劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计量；B、
相关的经济利益很可能流入企业；C、交易的完工程度能够可靠地确定；D、交易中已发
生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成
本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成
本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
（3）让渡资产使用权
与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司确
认收入。
20、政府补助
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。其中，对期末有确凿证据表
明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按应收金额
计量；否则，按照实际收到的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值
计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额 1 元计量。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政
府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府
补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分
的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。
－20－
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2015 年 1-8 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用期限内平均分配，计入当
期损益。与收益相关的政府补助，如果用于补偿已发生的相关费用或损失，则计入当期
损益；如果用于补偿以后期间的相关费用或损失，则计入递延收益，于费用确认期间计
入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，
超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
21、递延所得税资产及递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入
所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计
入当期损益。
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用
资产负债表债务法确认递延所得税。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以
下交易中产生的：
（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该
交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差
异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能
取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确
认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下
列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未
来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或
清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的
所得税影响。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能
无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的
账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
22、经营租赁与融资租赁
本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除
融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。
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2015 年 1-8 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（1）本公司作为出租人
融资租赁中，在租赁开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资
租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保
余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个
期间采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始
直接费用，计入当期损益。
（2）本公司作为承租人
融资租赁中，在租赁开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较
低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额
作为未确认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各
个期间采用实际利率法计算确认当期的融资费用。本公司采用与自有固定资产相一致的
折旧政策计提租赁资产折旧。
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损
益；发生的初始直接费用，计入当期损益。
23、重大会计判断和估计
本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估
计和关键假设进行持续的评价。
很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和
关键假设列示如下：
递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认
递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金
额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
24、重要会计政策、会计估计的变更
（1）重要会计政策变更
本报告期无需要披露的会计政策变更事项。
（2）重要会计估计变更
本报告期主要会计估计变更如下：
根据南苑股份 2015 年 1 月 6 日董事会决议，本公司从 2015 年 1 月 1 日起调整固定资产
折旧年限，同时细化固定资产分类。
①固定资产分类及折旧年限调整情况
－22－
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2015 年 1-8 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
原分类及折旧年限 新分类及折旧年限
固定资产类别 原最低折旧年限（年） 固定资产类别 新折旧年限（年）
房屋及建筑物 20 房屋及建筑物 5-40
其中：房屋建筑物 40
室外景观、钢架建筑 30
简易房、构筑物 5
固定资产装修 按受益期
机器设备 10 机器设备 10
运输设备 4 运输设备 8
生产经营设备 3 电器及影视设备 5
办公设备 5 家具设备 5
厨房设备 5
文体娱乐设备 5
其他设备 5
②会计估计变更影响
会计估计变更的
审批程序 开始适用的时点 受影响的报表项目 影响金额
内容
调整固定资产折 固定资产 -1,145,329.76
董事会决议 2015 年 1 月 1 日
旧年限 管理费用 1,145,329.76
四、税项
税种 计税依据 法定税率%
增值税 应税收入 3
营业税 应税收入 5
城市维护建设税 应纳流转税额 5
企业所得税 应纳税所得额 25
五、合并财务报表项目注释
1、货币资金
项 目 2015.08.31 2014.12.31
库存现金 6,148.90 2,332.30
银行存款 13,965,791.37 674,661.23
合 计 13,971,940.27 676,993.53
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2015 年 1-8 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
期末，本公司不存在抵押、质押或冻结、或存放在境外且资金汇回受到限制的款项。
2、应收账款
（1）应收账款按种类披露
2015.08.31
种 类
金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
按组合计提坏账准备
的应收账款
其中：账龄组合 1,098,560.34 98.64 54,928.02 5.00 1,043,632.32
信用卡组合 15,112.00 1.36 -- -- 15,112.00
合 计 1,113,672.34 100.00 54,928.02 4.93 1,058,744.32
应收账款按种类披露（续）
2014.12.31
种 类
金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
按组合计提坏账准备
的应收账款
其中：账龄组合 453,774.84 94.38 22,688.74 5.00 431,086.10
信用卡组合 26,999.00 5.62 -- -- 26,999.00
合 计 480,773.84 100.00 22,688.74 4.72 458,085.10
①账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
2015.08.31
账 龄
金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
1 年以内 1,098,560.34 100.00 54,928.02 5.00 1,043,632.32
续：
2014.12.31
账 龄
金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
1 年以内 453,774.84 100.00 22,688.74 5.00 431,086.10
②组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
组合名称 账面余额 坏账准备 计提比例%
信用卡组合 15,112.00 -- --
（2）本期计提坏账准备金额 32,239.28 元。
3、预付款项
－24－
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2015 年 1-8 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
2015.08.31 2014.12.31
账 龄
金 额 比例% 金 额 比例%
1 年以内 -- -- 9,180.00 100.00
4、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
2015.08.31
种 类
金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
按组合计提坏账准备的其
他应收款
其中：账龄组合 90,043.40 79.89 4,502.17 5.00 85,541.23
关联组合 22,672.00 20.11 -- -- 22,672.00
合 计 112,715.40 100.00 4,502.17 3.99 108,213.23
其他应收款按种类披露（续）
2014.12.31
种 类
金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
按组合计提坏账准备的其
他应收款
其中：账龄组合 290,990.25 100.00 14,549.51 5.00 276,440.74
关联组合 -- -- -- -- --
合 计 290,990.25 -- 14,549.51 5.00 276,440.74
说明：
①账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
2015.08.31
账 龄
金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
1 年以内 90,043.40 100.00 4,502.17 5.00 85,541.23
续：
2014.12.31
账 龄
金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
1 年以内 290,990.25 100.00 14,549.51 5.00 276,440.74
②组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
－25－
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2015 年 1-8 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
组合名称 账面余额 坏账准备 计提比例%
关联组合 22,672.00 -- --
（2）本期计提坏账准备金额-10,047.34 元。
（3）其他应收款按款项性质披露
项 目 2015.08.31 2014.12.31
备用金 11,000.00 11,000.00
代收代付款 216.00 --
单位资金往来 101,499.40 279,990.25
合 计 112,715.40 290,990.25
5、存货
（1）存货分类
2015.08.31 2014.12.31
存货种类
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 193,472.39 -- 193,472.39 311,309.39 -- 311,309.39
物料用品 194,481.81 -- 194,481.81 202,858.02 -- 202,858.02
合 计 387,954.20 -- 387,954.20 514,167.41 -- 514,167.41
（2）期末存货未出现减值情形，不需计提跌价准备。
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6、固定资产
项 目 房屋及建筑物 固定资产装修 机器设备 运输设备 电器及影视设备 家具设备 厨房设备 文体娱乐设备 其他设备 合 计
一、账面原值：
1.2015.01.01 29,485,805.48 889,838.65 6,582,299.45 409,664.07 1,676,761.04 2,916,833.05 370,318.50 125,950.00 147,309.36 42,604,779.60
2.本期增加金额 405,300.00 -- 313,190.00 -- 12,816.00 -- -- -- -- 731,306.00
购臵 405,300.00 -- 313,190.00 -- 12,816.00 -- -- -- -- 731,306.00
3.本期减少金额 -- -- -- -- -- -- -- -- -- --
4.2015.08.31 29,891,105.48 889,838.65 6,895,489.45 409,664.07 1,689,577.04 2,916,833.05 370,318.50 125,950.00 147,309.36 43,336,085.60
二、累计折旧
1.2015.01.01 12,086,676.31 446,337.30 3,941,041.34 342,162.69 1,303,062.47 2,640,298.40 336,804.94 104,781.79 99,075.30 21,300,240.54
2.本期增加金额 353,885.28 61,663.76 1,453,685.04 47,018.18 213,523.37 90,432.70 9,156.45 12,346.33 40,868.59 2,282,579.70
计提 353,885.28 61,663.76 1,453,685.04 47,018.18 213,523.37 90,432.70 9,156.45 12,346.33 40,868.59 2,282,579.70
3.本期减少金额 -- -- -- -- -- -- -- -- -- --
4.2015.08.31 12,440,561.59 508,001.06 5,394,726.38 389,180.87 1,516,585.84 2,730,731.10 345,961.39 117,128.12 139,943.89 23,582,820.24
三、账面价值
1.2015.08.31 17,450,543.89 381,837.59 1,500,763.07 20,483.20 172,991.20 186,101.95 24,357.11 8,821.88 7,365.47 19,753,265.36
2.2015.01.01 17,399,129.17 443,501.35 2,641,258.11 67,501.38 373,698.57 276,534.65 33,513.56 21,168.21 48,234.06 21,304,539.06
说明：期末固定资产未出现减值情形，不需计提资产减值准备。
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7、无形资产
项 目 土地使用权
一、账面原值
1.2015.01.01 4,300,000.00
2.本期增加金额 146,700.00
购臵 146,700.00
3.本期减少金额 --
4.2015.08.31 4,446,700.00
二、累计摊销
1.2015.01.01 1,111,752.14
2.本期增加金额 73,937.01
计提 73,937.01
3.本期减少金额 --
4.2015.08.31 1,185,689.15
三、减值准备
1.2015.01.01 --
2.本期增加金额 --
3.本期减少金额 --
4.2015.08.31 --
四、账面价值
1.2015.08.31 3,261,010.85
2.2015.01.01 3,188,247.86
8、长期待摊费用
本期减少
项 目 2015.01.01 本期增加 2015.08.31
本期摊销 其他减少
装修费 539,654.01 -- 89,942.34 -- 449,711.67
垃圾清运费 100,000.08 -- 16,666.64 -- 83,333.44
合 计 639,654.09 -- 106,608.98 -- 533,045.11
9、递延所得税资产
（1）递延所得税资产
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2015 年 1-8 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
2015.08.31 2014.12.31
项 目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 59,430.19 14,857.54 37,238.25 9,309.56
可抵扣亏损 11,299.83 2,824.96 -- --
合 计 70,730.02 17,682.50 37,238.25 9,309.56
（2）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年 份 2015.08.31 2014.12.31
2018 年 -- 1,605.00
2019 年 -- 508.46
合 计 -- 2,113.46
10、其他非流动资产
项 目 2015.08.31 2014.12.31
预付工程款 15,990.00 --
11、应付账款
项 目 2015.08.31 2014.12.31
货款 489,644.91 377,761.62
12、预收款项
项 目 2015.08.31 2014.12.31
餐费、房费 1,179,493.26 1,483,798.26
13、应付职工薪酬
项 目 2015.01.01 本期增加 本期减少 2015.08.31
短期薪酬 249,990.81 2,282,572.14 2,491,610.99 40,951.96
离职后福利-设定提存计划 -- 116,438.10 116,438.10 --
合 计 249,990.81 2,399,010.24 2,608,049.09 40,951.96
（1）短期薪酬
项 目 2015.01.01 本期增加 本期减少 2015.08.31
工资、奖金、津贴和补贴 247,993.68 1,909,892.81 2,117,886.49 40,000.00
职工福利费 -- 242,387.81 242,387.81 --
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2015 年 1-8 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
社会保险费 -- 85,059.00 85,059.00 --
其中：1．医疗保险费 -- 69,325.30 69,325.30 --
2．工伤保险费 -- 11,744.70 11,744.70 --
3．生育保险费 -- 3,989.00 3,989.00 --
住房公积金 -- 11,408.00 11,408.00 --
工会经费和职工教育经费 1,997.13 9,991.55 11,036.72 951.96
其他短期薪酬 -- 23,832.97 23,832.97 --
合 计 249,990.81 2,282,572.14 2,491,610.99 40,951.96
（2）设定提存计划
项 目 2015.01.01 本期增加 本期减少 2015.08.31
离职后福利
其中：1．基本养老保险费 -- 104,886.50 104,886.50 --
2．失业保险费 -- 11,551.60 11,551.60 --
合 计 -- 116,438.10 116,438.10 --
14、应交税费
税 项 2015.08.31 2014.12.31
增值税 8,348.53 250.17
营业税 48,688.38 82,902.21
企业所得税 -- 7,621.40
个人所得税 1,719.95 2,920.86
城市维护建设税 2,850.15 4,149.88
教育费附加 2,850.15 4,149.88
房产税 39,193.84 --
土地使用税 8,030.00 --
其他 12,699.23 2,813.32
合 计 124,380.23 104,807.72
15、应付利息
项 目 2015.08.31 2014.12.31
应付利息 245,215.90 --
16、其他应付款
项 目 2015.08.31 2014.12.31
往来款 -- 7,879,057.04
－30－
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2015 年 1-8 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
代收代付款项 92,670.84 686.20
应付费用 6,200.00 --
押金 5,000.00 5,000.00
合 计 103,870.84 7,884,743.24
17、实收资本
投资者名称 2015.01.01 本期增加 本期减少 2015.08.31
南苑股份 20,000,000.00 20,000,000.00 -- 40,000,000.00
说明：按照 2015 年 7 月 25 日股东会决议，南苑股份对本公司增资 2,000.00 万元，本公
司已于 2015 年 8 月 5 日完成注册资本增至 4,000,00 万元的工商变更登记。
18、盈余公积
项 目 2015.01.01 本期增加 本期减少 2015.08.31
法定盈余公积 476,768.85 -- -- 476,768.85
19、未分配利润
项 目 2015 年 1-8 月 2014 年度 提取或分配比例（%）
期初未分配利润 -3,501,253.15 1,858,554.80
加：本期归属于母公司所有
-51,226.96 -638,797.87
者的净利润
减：提取法定盈余公积 -- -- --
其他转出 -- 4,721,010.08 --
期末未分配利润 -3,552,480.11 -3,501,253.15
20、营业收入和营业成本
2015 年 1-8 月 2014 年度
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务 8,830,757.30 1,165,923.23 14,405,090.55 2,734,761.68
主营业务（分业务）
2015 年 1-8 月 2014 年度
业务名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
客房收入 6,031,185.90 -- 9,453,974.86 44,713.51
餐饮收入 1,867,884.76 982,426.93 2,709,987.15 1,711,674.63
商品销售收入 290,519.64 176,215.80 1,204,884.54 719,438.64
－31－
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财务报表附注
2015 年 1-8 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
其他收入 641,167.00 7,280.50 1,036,244.00 258,934.90
合 计 8,830,757.30 1,165,923.23 14,405,090.55 2,734,761.68
21、营业税金及附加
项 目 2015 年 1-8 月 2014 年度
营业税 427,011.90 701,506.33
城市维护建设税 21,785.89 35,635.92
教育费附加 21,785.88 35,635.92
合 计 470,583.67 772,778.17
说明：各项营业税金及附加的计缴标准详见附注四、税项。
22、销售费用
项 目 2015 年 1-8 月 2014 年度
人工成本 1,325,743.61 1,821,706.15
能源费 841,258.04 1,542,595.97
物料消耗 271,873.17 432,596.78
洗涤费 163,588.64 247,313.60
销售佣金 74,736.42 35,440.00
办公费用 15,764.09 93,697.39
日常修理费 4,297.09 241,529.30
租赁费 74,560.45 70,000.02
其他 27,163.71 151,822.09
合 计 2,798,985.22 4,636,701.30
23、管理费用
项 目 2015 年 1-8 月 2014 年度
折旧及摊销 2,463,125.69 2,652,007.14
人工成本 1,073,266.63 1,836,072.96
税金 207,734.50 296,891.25
办公费用 158,392.74 276,928.49
日常修理费 108,421.65 90,449.28
业务招待费 39,072.00 13,275.36
其他 70,786.25 114,574.75
合 计 4,120,799.46 5,280,199.23
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财务报表附注
2015 年 1-8 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
24、财务费用
项 目 2015 年 1-8 月 2014 年度
利息支出 245,215.90 523,427.97
减：利息收入 2,863.32 4,010.96
手续费及其他 56,928.39 93,729.65
合 计 299,280.97 613,146.66
25、资产减值损失
项 目 2015 年 1-8 月 2014 年度
坏账损失 22,191.94 705,546.86
26、营业外收入
计入当期非经常
项 目 2015 年 1-8 月 2014 年度
性损益的金额
非流动资产处臵利得合计 -- 2,780.00 --
其中：固定资产处臵利得 -- 2,780.00 --
其他 0.08 901.07 0.08
合 计 0.08 3,681.07 0.08
27、营业外支出
计入当期非经常
项 目 2015 年 1-8 月 2014 年度
性损益的金额
非流动资产处臵损失合计 -- 298,146.43 --
其中：固定资产处臵损失 -- 298,146.43 --
其他 -- 889.00 --
合 计 -- 299,035.43 --
28、所得税费用
（1）所得税费用明细
项 目 2015 年 1-8 月 2014 年度
按税法及相关规定计算的当期所得税 12,592.79 --
递延所得税费用 -8,372.94 5,400.16
合 计 4,219.85 5,400.16
（2）所得税费用与利润总额的关系列示如下：
－33－
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财务报表附注
2015 年 1-8 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项 目 2015 年 1-8 月 2014 年度
利润总额 -47,007.11 -633,397.71
按法定税率计算的所得税费用 -12,330.14 -158,349.43
对以前期间当期所得税的调整 12,592.79 --
不可抵扣的成本、费用和损失 3,907.20 163,622.47
未确认递延所得税的税务亏损 -- 127.12
所得税费用 4,219.85 5,400.16
六、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
母公司对本公司 母公司对本公司
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本（万元）
持股比例% 表决权比例%
南苑股份 宁波 酒店服务业 19,516.15 100.00 100.00
报告期内，母公司注册资本变化如下：
母公司名称 2015.01.01 本期增加 本期减少 2015.08.31
南苑股份 12,880.00 6,636.15 -- 19,516.15
本公司最终控制方是北京首都旅游集团有限责任公司。
2、本公司的其他关联方情况
关联方名称 与本公司关系
宁波南苑集团股份有限公司南苑饭店（以下简称南苑饭店） 同一母公司
宁波南苑食品有限公司（以下简称南苑食品） 同一母公司
宁波南苑洗涤有限公司（以下简称南苑洗涤） 同一母公司
浙江南苑控股集团有限公司（以下简称南苑控股） 关键管理人员控制的企业
3、关联交易情况
（1）关联采购与销售情况
采购商品、接受劳务
关联方 关联交易内容 2015 年 1-8 月 2014 年度
南苑洗涤 洗涤费 79,213.10 201,341.10
南苑食品 购食品 168,000.00 689,510.00
合 计 247,213.10 890,851.10
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财务报表附注
2015 年 1-8 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（2）关联租赁情况
公司承租
出租方名称 租赁资产种类 2015 年 1-8 月确认的租赁费 2014 年度确认的租赁费
南苑饭店 运输设备 28,510.00 --
（3）关联方资金使用
本公司使用南苑股份资金，2015 年 1-8 月确认资金占用费 245,215.90 元，2014 年度确认
资金占用费 523,427.97 元。
4、关联方应收应付款项
（1）应收关联方款项
2015.08.31 2014.12.31
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
其他应收款 南苑股份 22,672.00 -- -- --
其他应收款 南苑控股 78,827.40 3,941.37 279,990.25 13,999.51
（2）应付关联方款项
项目名称 关联方 2015.08.31 2014.12.31
其他应付款 南苑股份 -- 7,879,057.04
应付账款 南苑食品 168,000.00 53,750.00
应付利息 南苑股份 245,215.90 --
七、承诺及或有事项
1、重要的承诺事项
经营租赁承诺
至资产负债表日止，本公司对外签订的不可撤销的经营租赁合约情况如下：
不可撤销经营租赁的最低租赁付款额 2015.08.31 2014.12.31
资产负债表日后第 1 年 108,910.00 108,910.00
资产负债表日后第 2 年 108,910.00 108,910.00
资产负债表日后第 3 年 77,810.00 108,910.00
以后年度 206,630.83 248,137.50
合 计 502,260.83 574,867.50
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2015 年 1-8 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
截至 2015 年 8 月 31 日止，除上述事项外，本公司不存在其他应披露的重要承诺事项。
2、或有事项
截至 2015 年 8 月 31 日止，本公司不存在应披露的或有事项。
八、资产负债表日后事项
截至 2015 年 9 月 10 日止，本公司不存在应披露的资产负债表日后事项。
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2015 年 9 月 10 日
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