北京首都旅游股份有限公司2008年半年度报告
董事长：杨华
二00八年八月二十九日
目 录
一、重要提示 ………………………………………………………………………………… 3
二、公司基本情况 ………………………………………………………………………… 3
三、股本变动和股东情况 …………………………………………………………… 5
四、董事、监事、高级管理人员情况 ………………………………… 7
五、董事会报告 ………………………………………………………………………………… 8
六、重要事项 ……………………………………………………………………………………… 10
七、财务报告会计报告（未经审计） ………………………………… 12
八、备查文件目录 …………………………………………………………………………… 56
一、重要提示
(一)本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
(二) 公司9名董事全部出席第三届董事会第二十二次会议，并签署决议一致通过了公司2008年半年度报告全文及摘要。
(三)公司半年度财务报告未经审计。
(四)本公司不存在大股东占用资金情况。
(五)公司董事长杨华先生、总经理杨建民先生、主管会计工作负责人杨军女士声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况
(一)公司基本情况简介
1. 公司法定中文名称：北京首都旅游股份有限公司
公司法定中文名称缩写：首旅股份
公司英文名称：BEIJING CAPITAL TOURISM CO.，LTD
公司英文名称缩写：BCTCO.,LTD
2．公司注册地址：北京市西城区复兴门内大街51号
公司办公地址：北京市西城区复兴门内大街51号民族饭店三层
邮政编码：100031
公司国际互联网网址：www.bct2000.com
公司电子信箱：stock@bct2000.com
3．公司法定代表人：杨华
4．公司董事会秘书：段中鹏
电话：（010）66014466—2446
传真：（010）66019471
E-mail：dzpxx@sohu.com
联系地址：北京市西城区复兴门内大街51号（首旅股份证券部）
5．公司信息披露报纸名称：《中国证券报》、《上海证券报》
登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn/
公司半年度报告备置地点：本公司证券部
(二)主要财务数据和指标：
1．主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
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本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期末增减（％
）
总资产 1,815,898,971.54 1,883,484,069.56 -3.59
所有者权益（或股东权益） 981,714,865.03 1,044,731,946.01 -6.03
每股净资产(元) 4.24 4.51 -6.03
报告期（1－6月） 上年同期 本报告期比上年同期增减（％）
营业利润 82,733,851.27 106,228,402.54 -22.12
利润总额 80,610,375.06 101,029,702.63 -20.21
净利润 51,885,567.32 62,305,688.48 -16.72
扣除非经常性损益后的净利润 51,997,617.19 65,792,101.69 -20.97
基本每股收益(元) 0.2242 0.2693 -16.72
扣除非经常性损益后的基本每股收益(元) 0.2247 0.2843 -20.97
净资产收益率(%) 5.29 6.70 减少1.41个百分点
经营活动产生的现金流量净额 146,734,118.44 110,881,014.03 32.33
每股经营活动产生的现金流量净额 0.63 0.48 31.25
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2．非经常性损益项目和金额：
单位:元 币种:人民币
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非经常性损益项目 年初至报告期期末金额
非流动资产处置损益 1,098,985.33
计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享 61,340.10
受的政府补助除外
除上述各项之外的其他营业外收支净额 -1,272,375.30
合计 -112,049.87
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三、股本变动及股东情况
(一)股份变动情况表
单位：股
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本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
数量 比例(%) 发 送 公积 其他 小计 数量 比例(%)
行 股 金转
新 股
股
一、有限售条件股份
1、国家持股
2、国有法人持 140,400,000 60.67 -12,787,844 -12,787,844 127,612,156 55.15
股
3、其他内资持
股
其中:境内非国
有法人持股
境内自然人持
股
4、外资持股
其中：境外法
人持股
境外自然人持
股
有限售条件股 140,400,000 60.67 -12,787,844 -12,787,844 127,612,156 55.15
份合计
二、无限售条件流通股份
1、人民币普通 91,000,000 39.33 12,787,844 12,787,844 103,787,844 44.85
股
2、境内上市的
外资股
3、境外上市的
外资股
4、其他
无限售条件流 91,000,000 39.33 12,787,844 12,787,844 103,787,844 44.85
通股份合计
三、股份总数 231,400,000 100 231,400,000 100
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(二)股东情况
1. 股东数量和持股情况
单位：股
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报告期末股东总数 47,918户
前十名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比例(%) 持股总数
北京首都旅游集团有限责任公司 国有法人 60.15 139,182,156
中国农业银行－中邮核心优选股票型证券投资基金 其他 2.33 5,396,359
中国农业银行－中邮核心成长股票型证券投资基金 其他 1.73 4,000,000
中信证券－建行－中信证券股债双赢集合资产管理 其他 0.96 2,229,500
计划
中国工商银行－建信优选成长股票型证券投资基金 其他 0.39 899,820
JF资产管理有限公司－JF中国先驱A股基金 其他 0.33 766,241
国际金融－渣打－CITIGROUPGLOBALMARKETSLIMITE 其他 0.24 563,800
D
中国建设银行－中信红利精选股票型证券投资基金 其他 0.24 550,000
DEUTSCHEBANKAKTIENGESELLSCHAFT 其他 0.23 530,000
北京泰合百联传媒广告有限公司 其他 0.16 377,931
股东情况的说明 前10名股东中：股份质押或冻结情况：北京首都旅游集团有限责任公司为无，其
他9家股份质押或冻结情况未知
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
北京首都旅游集团有限责任公司 11,570,000 人民币普通股
中国农业银行－中邮核心优选股票型证券投资基金 5,396,359 人民币普通股
中国农业银行－中邮核心成长股票型证券投资基金 4,000,000 人民币普通股
中信证券－建行－中信证券股债双赢集合资产管理计划 2,229,500 人民币普通股
中国工商银行－建信优选成长股票型证券投资基金 899,820 人民币普通股
JF资产管理有限公司－JF中国先驱A股基金 766,241 人民币普通股
国际金融－渣打－CITIGROUPGLOBALMARKETSLIMITED 563,800 人民币普通股
中国建设银行－中信红利精选股票型证券投资基金 550,000 人民币普通股
DEUTSCHEBANKAKTIENGESELLSCHAFT 530,000 人民币普通股
北京泰合百联传媒广告有限公司 377,931 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动关系的说明 公司前十名股东之间不存在关联关系。
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前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位：股
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序 有限售条件股东名称 持有的有限售 有限售条件股份可上市交易情况 限售条件
号 条件股份数量 可上市交易时间 新增可上市交易
股份数量
1 北京首都旅游集团有限责 127,612,156 2009年1月18日 23,140,000 股改承诺期限售期未到
任公司 2010年1月18日 104,472,156 股改承诺期限售期未到
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2.控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、董事、监事和高级管理人员
(一)董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
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姓名 职务 性别 年初持股数 期末持股数
杨华 董事长 男 0 0
沈叙强 副董事长 男 0 0
杨建民 董事总经理 男 0 0
钟建国 独立董事 男 0 0
郑光昭 独立董事 男 0 0
李军 独立董事 男 0 0
王诚 董事 男 0 0
陆致成 董事 男 0 0
周和平 董事 男 0 0
侯卫军 监事会主席 男 0 0
袁小凤 监事 女 0 0
李欣 监事 女 0 0
周延龙 副总经理 男 0 0
杨军 财务负责人 女 0 0
段中鹏 董事会秘书 男 0 0
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(二)新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
公司独立董事陈秋生先生因工作原因，本人提出申请辞去公司独立董事职务，经董事会提议，推选钟建国先生为公司独立董事。此变更经北京首都旅游股份有限公司2007年度股东大会审议通过，并于2008年4月17日在上海证券报和中国证券报上进行了披露。
五、董事会报告
(一)报告期内整体经营情况的讨论与分析
公司将2008年定为首旅股份的经营年，要求各企业努力抓住北京奥运商机，做好各项经营工作，创造公司经营利润的新高点。自年初以来，公司各主力企业经营势头良好，两家饭店营业收入均超过上年同期，尤其民族饭店，通过提升平均房价、坚持特色餐饮经营的思路，营业收入持续增长；南山景区累计接待游客人数较上年同期大幅增长；旅行社神舟国旅集团继续围绕做大做强主业、培育核心竞争力的经营方针，加强品牌建设，加强营销措施，在入境、出境、商务、国内四大旅游细分市场均取得了良好的经营成绩。但进入5月份后，受四川汶川地震和奥运前客流进京限制以及人民币持续升值等诸多不利因素影响，公司酒店、景区、展览、旅行社全部主要经营行业均受影响，尤其是地震后，首旅股份整体经营业绩上升的趋势受到抑制，还曾出现下滑趋势。各企业积极采取各种措施，减少经营压力，以应对市场出现的不利因素，力争在做好下半年奥运接待工作的同时完成年初制定的经营目标。2008年1-6月，公司累计实现营业收入8.32亿元，较上年增加5.88%，实现利润总额8061.04万元，比上年同期下降20.21%，实现归属于母公司所有者的净利润5188.56万元，比上年同期下降16.72%。利润指标较上年下降的原因是公司所属南山景区计提门票分成款所致。
(二)公司主营业务及其经营状况
1. 主营业务分行业、分产品情况表
单位:元 币种:人民币
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分行业或分产品 营业收入 营业成本 毛利率(% 营业收 营业成本 毛利率比上年同期
) 入比上 比上年同 增减（%）
年同期 期增减（
增减（ ％）
％）
分行业
酒店 159,106,305.34 17,955,932.42 88.71 12.62 6.24 增加0.67个百分点
展览广告 29,197,848.62 5,756.28 99.98 -7.08 -99.91 增加19.76个百分
点
景区 102,968,648.78 11,211,758.97 89.11 -25.05 15.18 减少3.80个百分点
旅游服务 540,376,604.51 509,919,450.93 5.64 13.68 14.15 减少0.38个百分点
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展览广告行业毛利率增加19.76个百分点，虽然公司广告业务停滞，但展览业务毛利较高；景区行业毛利率减少3.80个百分点是南山公司将门票分成款确认预计负债带来的影响。
2. 主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
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地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）
北京 728,680,758.47 12.44
海南 102,968,648.78 -25.05
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公司海南业务收入下降主要是南山公司将门票分成款确认预计负债带来的影响。
3. 公司在经营中出现的问题与困难
（1） 旅游行业容易受到国家经济政策及不可抗因素的影响。如2008年初南方的雪灾、3.14西藏事件、春节黄金周时间的调整和五一黄金周的取消、人民币升值等因素均对公司经营产生一定影响，尤其是5.12四川汶川地震后，公司酒店、景区、展览、旅行社等主要经营行业均被波及，公司年初以来的整体经营业绩上升的趋势受到一定程度的抑制。但总的看来，公司经营的上升势头是持续的，下半年，随着奥运会的举办及奥运后商机的到来，公司对外将根据国家政策调整和环境变化，及时调整企业营销战略，对内控制成本费用支出、调整人力储备，力争取得良好的经营业绩。
（2） 针对《门票分成协议》未获批准，公司将积极与三亚国资公司、三亚市人民政府和观音苑公司等相关单位进行协商，并及时将协商进展情况进行公告。同时，公司将和南山文化公司一起按照“预计负债”的计提比例，积极做好资金的计划安排。
(三)公司投资情况
1．募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
2．非募集资金项目情况
报告期内，公司无非募集资金投资项目。
六、重要事项
(一)公司治理的情况
报告期内，公司严格按照中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件执行，进行了公司治理自查，并且针对相关问题提出了具体的整改计划，并请广大投资者监督并提出意见与建议。公司借本次专项活动契机完善公司内部治理，促进公司健康、稳定发展。
(二)报告期实施的利润分配方案执行情况
公司股东大会通过了2007年度利润分配方案：公司拟以23,140万股为基数，向全体股东每10股派送2.7元（含税）股利，共计派送现金股利62,478,000元，剩余156,920,640.23 元未分配利润结转以后年度分配。2007年度不实施资本公积金转增股本。该分配事项已于2008年5月30日完成。
(三)重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
(四)资产交易事项
公司控股子公司海南南山文化旅游开发有限公司向母公司（首旅集团）的控股子公司深圳京凯怡实业有限责任公司转让海旅控股26%的股权，交易的金额为588万元，该交易产生损益145.46万元，资产的帐面价值为442.54万元，该事项已于2008年4月17日刊登在中国证券报、上海证券报上。
(五)重大关联交易
1. 资产、股权转让的重大关联交易
(1) 本公司控股子公司海南南山文化旅游开发有限公司向母公司（首旅集团）的控股子公司深圳京凯怡实业有限责任公司转让海旅控股26%的股权，交易的金额为588万元，该交易产生损益145.46万元，资产的帐面价值为442.54万元，该事项已于2008年4月17日刊登在中国证券报、上海证券报上。
2．非经营性关联债权债务往来
单位:万元
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关联方 关联关系 向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金
发生额 余额 发生额 余额
北京首都旅游集团 控股股东 -3,100 11,000
有限责任公司
合计 -3,100 11,000
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(六)托管情况
本报告期公司无托管事项。
(七)承包情况
本报告期公司无承包事项。
(八)租赁情况
本报告期公司无租赁事项。
(九)担保情况
本报告期公司无担保事项。
(十)委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
(十一)承诺事项履行情况
1．报告期内或持续到报告期内，公司或持股5%以上股东没有承诺事项。
(十二)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
(十三)其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明
1.证券投资情况
单位:元 币种:人民币
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序 证券代码 简称 期末持有数量 初始投资金额 期末账面值 期初账面值 会计核算科目
号 （股）
1 600270 外运发展 5,893,721 3,030,000 46,383,584.27 116,283,115.33 可供出售金融资
产
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2.其他重要事项说明
（1）关于南山文化旅游区门票分成事项，公司控股子公司南山公司与三亚国资公司于2008年3月30日与正式签署了《南山文化旅游区门票分成协议》。之后，三亚国资公司上报三亚市政府审批，三亚市政府认为南山文化旅游区门票分成协议要与南山海上观音资产移交等相关问题统筹考虑，因而不予批准，导致《门票分成协议》未能生效履行。2008年6月10日，三亚国资公司对三亚市政府的上述决定正式形成文件，并于2008年7月3日函告我公司。对此，公司于2008年7月4日立即向上海证券交易所递交了公告，7月11日经上海证券交易所审核后予以了公告。
审计机构北京京都会计师事务所经过核查分析，于2008年7月29日出具了[北京京都专字(2008)第1368号]专项意见，认为“北京京都审字(2008)第0199号审计报告中说明的不确定事项基本确定，门票分成事项对首旅股份公司2007年度财务报表的影响已经消除” ；“南山文化公司2006、2007年度全额确认门票收入，自2008年度起确认门票分成所形成的负债，其会计处理符合相关准则的规定”
据此，根据《企业会计准则》， 南山文化公司从2008年1月1日起按双方确认的门票分成比例提取门票分成款，并确认为预计负债，计入“预计负债”科目。2008年1-6月，南山公司按门票收入的60%累计计提门票分成款5891.98万元。
（2）2008年4月29日，中国证券监督管理委员会发行审核委员会2008年第71次工作会议审核通过了本公司公开增发A股股票事宜，该事项已于2008年5月5日在《中国证券报》和《上海证券报》上进行披露和公告。公司目前正在等待中国证监会的正式批准文件。
七、财务会计报告（未经审计）
(一)财务报表（见下页）
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资产负债表
编制单位：北京首都旅游股份有限公司 单位：人民币元
资产 附注 2008年6月30日 2007年12月31日
合并 母公司 合并 母公司
流动资产：
货币资金 七、1 211,062,056.92 84,376,824.2 197,284,043. 48,870,553.4
7 48 2
交易性金融
资产
应收票据 七、2 600,208.13 36,464.56
应收账款 七、3 40,560,159.27 2,447,901.68 33,711,449.8 1,774,718.93
2
预付款项 七、4 9,725,185.10 4,878,364.66 5,958,745.51 1,877,575.02
应收利息
应收股利 七、5 6,705,200.00 17,505,200.0 1,795,200.00 1,795,200.00
0
其他应收款 七、6 11,675,325.54 3,389,216.50 14,299,952.8 389,190.75
7
存货 七、7 10,990,462.87 5,235,744.04 11,116,717.1 5,408,841.31
2
一年内到期
的非流动资
产
其他流动资
产
流动资产合 291,318,597.83 117,833,251. 264,202,573. 60,116,079.4
计 15 36 3
非流动资产
：
可供出售金 七、8 46,383,584.27 46,383,584.2 116,283,115. 116,283,115.
融资产 7 33 33
持有至到期
投资
长期应收款
长期股权投 七、9 205,143,375.97 623,129,215. 215,289,034. 627,480,446.
资 14 68 15
投资性房地 七、10 4,544,853.14 4,544,853.14 4,697,755.10 4,697,755.10
产
固定资产 七、11 827,785,095.92 411,727,366. 843,767,331. 417,890,893.
16 79 43
在建工程 七、12 14,674,969.70 5,981,501.18 7,541,464.42 2,419,858.42
工程物资
固定资产清 600.50 600.50
理
生产性生物
资产
油气资产
无形资产 七、13 373,111,128.64 378,726,708.
46
开发支出
商誉 七、14 42,719,150.82 42,719,150.8
2
长期待摊费 七、15 1,813,785.98 601,621.86 1,922,018.72 638,835.60
用
递延所得税 七、16 803,828.77 40,072.61 734,916.88 28,197.45
资产
其他非流动 七、17 7,600,000.00 7,600,000.00
资产
非流动资产 1,524,580,373. 1,092,408,81 1,619,281,49 1,169,439,10
合计 71 4.86 6.20 1.48
资产总计 1,815,898,971. 1,210,242,06 1,883,484,06 1,229,555,18
54 6.01 9.56 0.91
资产负债表
编制单位：北京首都旅游股份有限公司 单位：人民币元
负债和所有者权 附注 2008年6月30日 2007年12月31日
益 合并 母公司 合并 母公司
流动负债：
短期借款 七、19 202,000,000.00 95,000,000.0 228,000,000. 100,000,000.00
0 00
交易性金融负债
应付票据
应付账款 七、20 63,205,701.22 15,841,503.9 91,754,283.1 19,732,402.32
0 5
预收款项 七、21 88,016,146.10 27,832,609.6 63,326,457.6 15,970,044.10
6 0
应付职工薪酬 七、22 29,532,266.84 10,717,359.3 25,346,413.6 9,495,986.28
9 1
应交税费 七、23 14,034,227.00 7,722,951.48 23,961,413.1 11,230,459.91
4
应付利息 234,711.08 292,093.30
应付股利 七、24 9,512,152.73 160,399.36
其他应付款 七、25 90,922,809.43 73,233,824.6 81,933,951.0 52,041,731.14
0 6
一年内到期的非
流动负债
其他流动负债
流动负债合计 497,458,014.40 230,348,249. 514,775,011. 208,470,623.75
03 22
非流动负债：
长期借款 七、26 10,000,000.00 20,000,000.0
0
应付债券
长期应付款 七、27 3,946,148.00 4,439,416.50
专项应付款
预计负债 七、28 57,010,810.18
递延所得税负债 七、29 10,838,396.07 10,838,396.0 28,313,278.8 28,313,278.83
7 3
其他非流动负债 七、30 61,000,000.00 61,000,000.0 61,000,000.0 61,000,000.00
0 0
非流动负债合计 142,795,354.25 71,838,396.0 113,752,695. 89,313,278.83
7 33
负债合计 640,253,368.65 302,186,645. 628,527,706. 297,783,902.58
10 55
股东权益：
股本 七、31 231,400,000.00 231,400,000. 231,400,000. 231,400,000.00
00 00
资本公积 七、32 455,408,353.09 450,958,166. 507,833,001. 503,382,815.29
99 39
减：库存股
盈余公积 七、33 86,100,304.39 86,100,304.3 86,100,304.3 86,100,304.39
9 9
未分配利润 七、34 208,806,207.55 139,596,949. 219,398,640. 110,888,158.65
53 23
外币报表折算差
额
归属于母公司股 981,714,865.03 908,055,420. 1,044,731,94 931,771,278.33
东权益合计 91 6.01
少数股东权益 193,930,737.86 210,224,417.
00
股东权益合计 1,175,645,602. 908,055,420. 1,254,956,36 931,771,278.33
89 91 3.01
负债和股东权益 1,815,898,971. 1,210,242,06 1,883,484,06 1,229,555,180.91
总计 54 6.01 9.56
公司负责人：杨 主管会计工作负责人：杨军 会计机构负责人：石磊
华
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
利润表
编制单位：北京首都旅游股份有限公司 单位：人民币元
项目 附注 2008年1-6月 2007年1-6月
合并 母公司 合并 母公司
一、营业收入 七、35 831,649,407.25 110,663,740.75 785,437,688.60 95,429,349.24
减：营业成本 七、35 539,092,898.60 12,119,112.09 479,572,998.89 11,259,247.48
营业税金及附加 七、36 15,975,776.02 5,950,990.35 16,069,489.99 5,134,318.71
销售费用 98,223,400.98 23,257,576.41 91,387,860.67 21,331,577.46
管理费用 91,381,135.25 37,927,609.39 86,179,113.45 33,764,487.43
财务费用 8,462,080.47 3,702,001.64 8,613,938.49 3,266,890.27
资产减值损失 七、37 208,555.91 36,059.92 719,072.47 6,837.35
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列 七、38 4,428,291.25 69,488,136.50 3,333,187.90 3,345,523.76
）
其中：对联营企业和合营企业的 2,223,688.90 1,269,116.53 3,333,187.90 3,345,523.76
投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号 82,733,851.27 97,158,527.45 106,228,402.54 24,011,514.30
填列）
加：营业外收入 七、39 535,262.29 237,012.16 436,381.62 103,682.15
减：营业外支出 七、41 2,658,738.50 11,468.25 5,635,081.53 4,996,017.66
其中：非流动资产处置损失 230,097.05 1,687.25 5,007,719.16 4,994,311.99
三、利润总额（亏损总额以“－ 80,610,375.06 97,384,071.36 101,029,702.63 19,119,178.79
”号填列）
减：所得税费用 七、42 16,750,256.91 6,197,280.48 17,013,888.16 4,911,986.27
四、净利润（净亏损以“－”号 63,860,118.15 91,186,790.88 84,015,814.47 14,207,192.52
填列）
归属于母公司所有者的净利润 51,885,567.32 91,186,790.88 62,305,688.48 14,207,192.52
少数股东损益 11,974,550.83 21,710,125.99
五、每股收益： 七、43
（一）基本每股收益 0.2242 0.2693
（二）稀释每股收益
公司负责人：杨华 主管会计工作负责人：杨军 会计机构负责人：石磊
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
编制单位：北京首都旅游股份有 合并股东权益变动表2008年1-6月 单位：人民币元
限公司
归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合
股本 资本公积 减 盈余公积 未分配利润 其 计
： 他
库
存
股
一、上年年末余额 231,400,00 507,833,001 86,100,304 219,398,640 210,224,417.0 1,254,956,36
0.00 .39 .39 .23 0 3.01
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 231,400,00 507,833,001 86,100,304 219,398,640 210,224,417.0 1,254,956,36
0.00 .39 .39 .23 0 3.01
三、本年增减变动金额（减少以 -52,424,648 -10,592,432 -16,293,679.1 -79,310,760.
“-”号填列） .30 .68 4 12
（一）净利润 51,885,567. 11,974,550.83 63,860,118.1
32 5
（二）直接计入所有者权益的利 -52,424,648 -52,424,648.
得和损失 .30 30
1．可供出售金融资产公允价值变 -52,424,648 -52,424,648.
动净额 .30 30
2．权益法下被投资单位其他所有
者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关的
所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小计 -52,424,648 51,885,567. 11,974,550.83 11,435,469.8
.30 32 5
（三）所有者投入和减少资本 -1,248,681.75 -1,248,681.7
5
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金
额
3．其他 -1,248,681.75 -1,248,681.7
5
（四）利润分配 -62,478,000 -27,019,548.2 -89,497,548.
.00 2 22
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配 -62,478,000 -27,019,548.2 -89,497,548.
.00 2 22
3．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增股本
2．盈余公积转增股本
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本年年末余额 231,400,00 455,408,353 86,100,304 208,806,207 193,930,737.8 1,175,645,60
0.00 .09 .39 .55 6 2.89
公司负责人：杨华主管会计工作负责人：杨军会计机构负责人：石磊
编制单位：北京首都旅游股份有 合并股东权益变动表2007年1-6月 单位：人民币元
限公司
归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合
股本 资本公积 减 盈余公积 未分配利润 其 计
： 他
库
存
股
一、上年年末余额 231,400,00 423,230,439 123,329,91 92,446,106. 183,476,284.8 1,053,882,74
0.00 .32 5.95 38 7 6.52
加：会计政策变更 28,967,925. -45,314,59 52,001,995. 447,226.71 36,102,555.9
60 1.61 28 8
前期差错更正
二、本年年初余额 231,400,00 452,198,364 78,015,324 144,448,101 183,923,511.5 1,089,985,30
0.00 .92 .34 .66 8 2.50
三、本年增减变动金额（减少以 22,967,688. 21,694,602.52 44,662,291.0
“-”号填列） 48 0
（一）净利润 62,305,688. 21,710,125.99 84,015,814.4
48 7
（二）直接计入所有者权益的利
得和损失
1．可供出售金融资产公允价值变
动净额
2．权益法下被投资单位其他所有
者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关的
所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小计 62,305,688. 21,710,125.99 84,015,814.4
48 7
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金
额
3．其他
（四）利润分配 -39,338,000 -15,523.47 -39,353,523.
.00 47
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配 -39,338,000 -15,523.47 -39,353,523.
.00 47
3．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增股本
2．盈余公积转增股本
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本年年末余额 231,400,00 452,198,364 78,015,324 167,415,790 205,618,114.1 1,134,647,59
0.00 .92 .34 .14 0 3.50
公司负责人：杨华主管会计工作负责人：杨军会计机构负责人：石磊
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
编制单位：北京首都旅游股份有限公司 母公司股东权益变动表2008年1-6月 单位：人民币元
股本 资本公积 减：库 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
存股
一、上年年末余额 231,400,000. 503,382,815. 86,100,304.3 110,888,158. 931,771,278.33
00 29 9 65
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 231,400,000. 503,382,815. 86,100,304.3 110,888,158. 931,771,278.33
00 29 9 65
三、本年增减变动金额（减少以“-”号 -52,424,648. 28,708,790.8 -23,715,857.42
填列） 30 8
（一）净利润 91,186,790.8 91,186,790.88
8
（二）直接计入所有者权益的利得和损 -52,424,648. -52,424,648.30
失 30
1．可供出售金融资产公允价值变动净额 -52,424,648. -52,424,648.30
30
2．权益法下被投资单位其他所有者权益
变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关的所得税
影响
4．其他
上述（一）和（二）小计 -52,424,648. 91,186,790.8 38,762,142.58
30 8
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 -62,478,000. -62,478,000.00
00
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配 -62,478,000. -62,478,000.00
00
3．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增股本
2．盈余公积转增股本
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本年年末余额 231,400,000. 450,958,166. 86,100,304.3 139,596,949. 908,055,420.91
00 99 9 53
公司负责人：杨华主管会计工作负责人：杨军会计机构负责人：石磊
编制单位：北京首都旅游股份有限公司 母公司股东权益变动表2007年1-6月 单位：人民币元
股本 资本公积 减：库 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
存股
一、上年年末余额 231,400,000. 423,230,439. 91,009,921.8 123,126,772. 868,767,133.19
00 32 3 04
加：会计政策变更 24,517,739.5 -12,994,597. -45,665,433. -34,142,291.87
0 49 88
前期差错更正
二、本年年初余额 231,400,000. 447,748,178. 78,015,324.3 77,461,338.1 834,624,841.32
00 82 4 6
三、本年增减变动金额（减少以“-”号 -25,130,807. -25,130,807.48
填列） 48
（一）净利润 14,207,192.5 14,207,192.52
2
（二）直接计入所有者权益的利得和损
失
1．可供出售金融资产公允价值变动净额
2．权益法下被投资单位其他所有者权益
变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关的所得税
影响
4．其他
上述（一）和（二）小计 14,207,192.5 14,207,192.52
2
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 -39,338,000. -39,338,000.00
00
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配 -39,338,000. -39,338,000.00
00
3．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增股本
2．盈余公积转增股本
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本年年末余额 231,400,000. 447,748,178. 78,015,324.3 52,330,530.6 809,494,033.84
00 82 4 8
公司负责人：杨华主管会计工作负责人：杨军会计机构负责人：石磊
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
现金流量表
编制单位：北京首都旅游股份有限公司 单位：人民币元
项目 附注 2008年1-6月 2007年1-6月
合并 母公司 合并 母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 799,334,361.85 131,732,167.75 800,047,773.13 105,340,565.81
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 七、45 93,816,873.22 97,626,248.63 16,691,233.87 62,816,932.39
现金流入小计 893,151,235.07 229,358,416.38 816,739,007.00 168,157,498.20
购买商品、接受劳务支付的现金 515,340,542.65 29,822,733.18 514,254,731.85 25,902,685.97
支付给职工以及为职工支付的现金 83,434,386.72 23,668,546.62 79,837,474.42 21,968,976.72
支付的各项税费 51,851,222.55 18,737,371.57 56,297,300.45 24,399,076.71
支付其他与经营活动有关的现金 七、46 95,790,964.71 97,562,039.42 55,468,486.25 18,188,696.37
现金流出小计 746,417,116.63 169,790,690.79 705,857,992.97 90,459,435.77
经营活动产生的现金流量净额 146,734,118.44 59,567,725.59 110,881,014.03 77,698,062.43
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 6,849,000.00
取得投资收益收到的现金 3,781,802.42 58,269,019.97 837,798.63 184,341.68
处置固定资产、无形资产和其他长期 459,415.00 371,590.00 4,251,781.25 261,290.00
资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现 100,000.00
金净额
收到其他与投资活动有关的现金
现金流入小计 11,190,217.42 58,640,609.97 5,089,579.88 445,631.68
购建固定资产、无形资产和其他长期 18,507,019.84 11,415,304.41 44,487,720.23 13,095,901.04
资产支付的现金
投资所支付的现金 139,652.46 139,652.46
取得子公司及其他营业单位支付的现
金净额
支付其他与投资活动有关的现金
现金流出小计 18,646,672.30 11,554,956.87 44,487,720.23 13,095,901.04
投资活动产生的现金流量净额 -7,456,454.88 47,085,653.10 -39,398,140.35 -12,650,269.36
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 30,000,000.00 44,000,000.00 5,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计 30,000,000.00 44,000,000.00 5,000,000.00
偿还债务所支付的现金 66,000,000.00 5,000,000.00 79,000,000.00 45,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的 89,375,902.22 66,147,107.84 45,278,273.23 40,534,238.11
现金
支付其他与筹资活动有关的现金
现金流出小计 155,375,902.22 71,147,107.84 124,278,273.23 85,534,238.11
筹资活动产生的现金流量净额 -125,375,902.22 -71,147,107.84 -80,278,273.23 -80,534,238.11
四、汇率变动对现金及现金等价物的 -123,747.90
影响
五、现金及现金等价物净增加额 13,778,013.44 35,506,270.85 -8,795,399.55 -15,486,445.04
加：期初现金及现金等价物余额 197,284,043.48 48,870,553.42 155,172,085.58 25,469,607.35
六、期末现金及现金等价物余额 211,062,056.92 84,376,824.27 146,376,686.03 9,983,162.31
公司负责人：杨华主管会计工作负责人:杨军会计机构负责人：石磊
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
财务报表附注
公司基本情况
北京首都旅游股份有限公司(以下简称 本公司)系经北京市人民政府京政办函[1999]14号批复批准，由北京首都旅游集团有限责任公司（“首旅集团”）、北京城乡贸易中心股份有限公司、同方股份有限公司（原“清华同方股份有限公司”）、北京聚全餐饮有限责任公司（原“中国北京全聚德集团有限责任公司”）、北京市昌平区十三陵特区旅游服务开发总公司作为发起人，以发起设立方式设立的股份有限公司。本公司于1999年2月12日在北京市工商行政管理局注册登记，初始注册资本16,140万元。
经中国证券监督管理委员会证监发行字[2000]45号文批准，本公司于2000年4月21日至2000年5月16日采用对法人配售和对一般投资者上网发行相结合的方式发行人民币普通股7,000万股，发行后公司股本为23,140万股，注册资本变更为23,140万元，并取得注册号为1100001520068《企业法人营业执照》。
根据2006年12月28日召开的股权分置改革相关股东大会审议通过，并于2007年1月16日实施的《股权分置改革方案》，本公司全体非流通股股东向流通股股东送股，流通股股东每10股获得3股的对价股份，股权分置改革方案实施后本公司非流通股股东所持有的其余股份即获得上市流通权。股权分置方案实施后，本公司总股本不变，其中无限售条件的流通股为9,100万股，占本公司总股本的39.33%；有限售条件的流通股为14,040万股，占本公司总股本的60.67%。
本公司主营：项目投资及管理；旅游服务；饭店经营及管理；旅游产品开发、销售；承办展览展示活动；出租汽车客运；餐饮服务；设计、制作、代理、发布国内及外商来华广告；信息咨询；技术开发、技术咨询、技术服务。
财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部2006年颁布的企业会计准则、应用指南和其他相关规定编制。
本公司以持续经营为基础编制财务报表。
遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
公司主要会计政策、会计估计
会计期间
本公司采用公历年度，即从每年1月1日至12月31日为一个会计期间。
记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
会计计量属性
会计核算以权责发生制为基础，除某些金融工具外，均以历史成本为计价原则。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
现金及现金等价物
列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可随时用于支付的存款。现金等价物，是指公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
外币折算
（1）外币交易
本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。
期末，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。
（2）外币财务报表的折算
期末，本公司对境外子公司外币财务报表进行折算时，资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”外，其他项目采用发生日的即期汇率折算。
利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
现金流量表所有项目均按照现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响” 项目反映。
由于财务报表折算而产生的差额，在资产负债表股东权益项目下单独列示“外币报表折算差额”项目反映。
金融工具
金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
A. 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
B. 该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。
（2）金融资产分类和计量
本公司的金融资产于初始确认时分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。交易性金融资产包括为了在短期内出售而取得的金融资产，以及衍生金融工具。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。
应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应收账款和其他应收款等(附注四(7))。
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述金融资产类别以外的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。其折溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动作为资本公积的单独部分予以确认，直到该金融资产终止确认或发生减值时，在此之前在资本公积中确认的累计利得或损失转入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入，计入当期损益。
（3）金融负债分类和计量
本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。
对于其他金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
（4）衍生金融工具
本公司衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。
因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，直接计入当期损益。
（5）金融工具的公允价值
存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值，估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（6）金融资产减值
本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。
以摊余成本计量的金融资产，如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值，减记金额计入当期损益。预计未来现金流量现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试[或单独进行减值测试] 。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
以成本计量的金融资产，如果有客观证据表明该金融资产发生减值，将该金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不再转回。
可供出售金融资产，如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
（7）金融资产转移
金融资产转移，是指本公司将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款等。本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收账款，按从购货方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额。应收款项采用实际利率法，以摊余成本减去坏账准备后的净额列示。
对于单项金额在100万元以上的重大应收款项，当存在客观证据表明本集团将无法按应收款项的原有条款收回所有款项时，根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，单独进行减值测试，计提坏账准备。
对于单项金额非重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定以下各项组合计提坏账准备的比例，据此计算当期应计提的坏账准备。
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账龄 计提比例
一年以内 5%
一到二年 10%
二到三年 15%
三年以上 20%
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本公司向金融机构转让不附追索权的应收账款，按交易款项扣除已转销应收账款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
存货
（1）存货的分类
本公司存货分为原材料、物料用品、低值易耗品、库存商品等。
（2）存货发出的计价及摊销
本公司存货盘存制度采用永续盘存制，各类存货取得时按实际成本计价，发出时采用加权平均法计价；低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。
（3）存货跌价准备计提方法
本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备，期末，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
（4）存货可变现净值的确认方法
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
长期股权投资
（1）长期股权投资的初始计量
本公司长期股权投资在取得时按初始投资成本计量。初始投资成本一般为取得该项投资而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，并包括直接相关费用。但同一控制下的企业合并形成的长期股权投资，其初始投资成本为合并日取得的被合并方所有者权益的账面价值份额。
（2） 长期股权投资的后续计量
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，以及对被投资单位不具有共同控制或重大影响，且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算；对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
本公司长期股权投资采用权益法核算时，对长期股权投资初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；对长期股权投资初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
本公司在按权益法对长期股权投资进行核算时，先对被投资单位的净利润进行取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值、会计政策和会计期间方面的调整，再按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。
本公司与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分，应当予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单位发生的内部交易损失，按照《企业会计准则第8号——资产减值》等规定属于资产减值损失的，应当全额确认。
对于2007年1月1日之前已经持有的对联营企业及合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，还应扣除按原剩余期限直线摊销的股权投资借方差额，确认投资损益。
投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，本公司投资性房地产包括，已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，并采用成本模式进行后续计量。
固定资产及其累计折旧
（1）固定资产的确认条件
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。
本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
（2）固定资产分类及折旧政策
本公司采用年限平均法计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下：
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固定资产类别 使用年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 5-40年 5% 19-2.38%
机器设备 11年 5% 8.64%
运输设备 9年 5% 10.56%
家具设备 6-10年 5% 15.83-9.50%
电器及影视设备 6年 5% 15.83%
文体娱乐设备 10年 5% 9.50%
其他设备 6年 5% 15.83%
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其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。
融资租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。
在建工程
本公司在建工程包括建筑工程、安装工程、技术改造工程和大修理工程等。
本公司在建工程按实际成本计价。工程达到预定可使用状态后，将该项工程完工达到预定可使用状态所发生的必要支出结转，作为固定资产的入账价值。
无形资产
本公司无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。
研究开发支出
本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出，于发生时计入当期损益。
借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
A. 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
B. 借款费用已经发生；
C. 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。
资产减值
本公司对除存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税、金融资产外的资产减值，按以下方法确定：
本公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
长期待摊费用摊销方法
本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销，对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，在确定时将该项目的摊余价值全部计入当期损益。
预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
A. 该义务是本公司承担的现时义务；
B. 该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
C. 该义务的金额能够可靠地计量。
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
股份支付
（1）股份支付的种类
本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（2）权益工具公允价值的确定方法
本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。
收入的确认原则
（1）销售商品
对已将商品所有权上的主要风险或报酬转移给购货方，不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经取得或取得了收款的凭据，且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时，本公司确认商品销售收入的实现。
（2）提供劳务
对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司在期末按完工百分比法确认收入。
（3）让渡资产使用权
与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司确认收入。
（4）建造合同
期末，建造合同的结果能够可靠地估计的，本公司根据完工百分比法在资产负债表日确认合同收入和费用。如果建造合同的结果不能可靠地估计，则区别情况处理：如合同成本能够收回的，则合同收入根据能够收回的实际合同成本加以确认，合同成本在其发生的当期作为费用；如合同成本不可能收回的，则在发生时作为费用，不确认收入。
租赁
本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。
在租赁期开始日，本公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。
经营租赁的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。
职工薪酬
职工工资、奖金、津贴、补贴、福利费、社会保险、住房公积金等，在职工提供服务的会计期间内确认。对于资产负债表日后1年以上到期的，如果折现的影响金额重大，则以其现值列示。
本公司的职工参加由当地政府管理的养老保险，该养老保险在发生时计入当期损益。
所得税
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的计入所有者权益外，均作为所得税费用或收益计入当期损益。
当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额。应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后得出。
本公司对于当期和以前期间形成的当期所得税负债或资产，按照税法规定计算的预期应交纳或返还的所得税金额计量。
本公司根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法计提递延所得税。
各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：
A．商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
B．对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
A．该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
B．对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
本公司于资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，依据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
企业合并
（1）同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，本公司采用权益结合法进行会计处理。合并取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方的原账面价值计量。合并对价的账面价值（或发行股份面值总额），与合并中取得的净资产账面价值份额的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，本公司采用购买法进行会计处理。合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，本公司取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。
本公司对购买方合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备后的金额计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。
为进行企业合并发生的直接相关费用计入企业合并成本。
合并财务报表编制方法
合并财务报表的合并范围包括本公司及全部子公司。
本公司合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，本公司将该子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表；因非同一控制下企业合并增加的子公司，本公司将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。
公司年金计划
本公司为职工设立企业年金方案，即指在依法参加基本养老保险的基础上，依据国家《企业年金试行办法》（劳动和社会保障部令第20号）等规定，根据本公司经营发展状况建立为员工提供一定程度退休收入保障的补充养老保险制度。企业年金的实施范围为与本公司签订正式劳动合同的正式职工。本公司承担的企业缴费部分计入当期损益。
重大会计判断和估计
本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。
很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：
递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
商誉减值
本公司至少每年评估商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估计。估计使用价值时，本公司需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的折现率计算未来现金流量的现值。
税项
税 种 计税依据 法定税率
增值税 应税收入 4%、17%
营业税 应税收入 3%、5%、10%
城市维护建设税 应纳流转税额 5%、7%
企业所得税 应纳税所得额 18%(海南)、25%
根据国务院《关于实施企业所得税过渡优惠政策的通知》，海南南山2008 年度适用的企业所得税率为18%。
企业合并及合并财务报表
截至2008年6月30日，本公司子公司概况
（1）通过同一控制下的企业合并取得的子公司
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公司名称 注册地 业务性 注册资本 经营范围 本公司投资额 本公司持股比例 本公司表
质 直接持 间接持 决权比例
股 股
北京市京伦饭店有限 北京市 有限责 1,200万美元 经营客房、餐饮 648万美元 54% -- 54%
责任公司(京伦饭店) 任
北京神舟国际旅行社 北京市 有限责 6,807.53万元 入境、国内旅游；特 3,472.30万元 51% -- 51%
集团有限公司(神舟 任 许经营中国公民出国
集团) 旅游
北京市旅游广告有限 北京市 有限责 1,471.162万元 设计、制作、代理、 1,397.60万元 95% -- 95%
责任公司(旅游广告) 任 发布广告
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说明：上述三家子公司同一控制的实际控制人均为首旅集团。
（2）通过非同一控制下的企业合并取得的子公司
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公司名称 注册地 注册资本 经营范围 本公司投资额 本公司持股比例 本公司表决
直接持股 间接持股 权比例
海南南山文化旅游开发 海南省 38,600万 旅游资源和旅游项目的 32,786.16万元 73.808% 0.997% 74.805%
有限公司(南山文化) 元 开发经营，宾馆，酒店
，房地产开发经营等
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说明：本公司对南山文化的净投资额为32,786.16万元，形成合并商誉4,271.92万元。
（3）通过其他方式取得的子公司
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公司名称 注册地 注册资本 经营范围 本公司投资额 本公司持股比例 本公司表
直接持股 间接持股 决权比例
北京首旅景区投资管理 北京市 5,200万元 投资管理、投资咨询、 4,931.58万元 95% -- 95%
有限公司(景区投资) 信息咨询服务
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财务报表主要项目注释
货币资金
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项目 2008.06.30 2007.12.31
现金 957,639.66 2,845,157.90
银行存款 209,324,811.78 193,163,630.45
其他货币资金 779,605.48 1,275,255.13
211,062,056.92 197,284,043.48
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其中，外币如下：
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币种 2008.6.30 2007.12.31
原币 汇率 折合人民币 原币 汇率 折合人民币
美元 161,439.60 6.9264 1,118,194.13 38,638.82 7.3046 282,241.12
港币 -- -- -- 2,611.11 0.9364 2,445.04
1,118,194.13 284,686.16
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说明；本期无抵押冻结等对变现有限制或存放在境外的或有潜在回收风险的款项。
应收票据
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2008.06.30 2007.12.31
600,208.13 36,464.56
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说明：
应收票据系神舟集团未结国外旅游团队的旅行支票。
截至2008年6月30日，本公司不存在用于质押的票据。
应收账款
（1）合并
A. 按风险分类
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类别 2008.06.30 2007.12.31
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备
单项金额重大的应 6,287,095.00 14.64 314,354.75 5,525,045.00 15.46 276,252.25
收账款
单项金额不重大但 1,042,938.20 2.43 208,587.64 479,507.39 1.34 95,901.48
按信用风险特征组
合后该组合的风险
较大的应收账款
其他不重大应收账 35,616,666.92 82.93 1,863,598.46 29,723,303.22 83.20 1,644,252.06
款
42,946,700.12 100 2,386,540.85 35,727,855.61 100 2,016,405.79
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B. 按账龄分类
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账龄 2008.06.30 2007.12.31
金额 比例% 坏账准备 计提比 金额 比例% 坏账准备 计提比
例 例
一年以内 40,930,044.01 95.30 2,046,502.21 5% 33,256,764.91 93.08 1,662,838.25 5%
一至二年 292,133.70 0.68 29,213.37 10% 821,428.82 2.30 82,142.89 10%
二至三年 681,584.21 1.59 102,237.63 15% 1,170,154.49 3.28 175,523.17 15%
三年以上 1,042,938.20 2.43 208,587.64 20% 479,507.39 1.34 95,901.48 20%
42,946,700.12 100 2,386,540.85 35,727,855.61 100 2,016,405.79
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C. 坏账准备
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2008.01.01 本期增加 本期减少 2008.06.30
转回 转销
2,016,405.79 387,375.96 17,240.90 -- 2,386,540.85
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D. 截至2008年6月30日，应收账款中不存在持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东的欠款。
E. 截至2008年6月30日，本公司应收账款欠款金额前五名合计8,902,653.10元，占应收账款总额比例20.73%。
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单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限 占应收账款总额的比例
合计 -- 8,902,653.10 -- 20.73%
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（2）母公司
A. 按风险分类
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类别 2008.06.30 2007.12.31
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备
单项金额重大的应收账款 -- -- -- -- -- --
单项金额不重大但按信用风险 -- -- -- -- -- --
特征组合后该组合的风险较大
的应收账款
其他不重大应收账款 2,576,738.61 100 128,836.93 1,868,125.19 100 93,406.26
2,576,738.61 100 128,836.93 1,868,125.19 100 93,406.26
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B. 按账龄分类
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账龄 2008.06.30 2007.12.31
金额 比例% 坏账准备 计提比 金额 比例% 坏账准备 计提比例
例
一年以内 2,576,738.61 100 128,836.93 5% 1,868,125.19 100 93,406.26 5%
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C. 坏账准备
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2008.01.01 本期增加 本期减少 2008.06.30
转回 转销
93,406.26 35,430.67 -- -- 128,836.93
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预付款项
（1）账龄分析及百分比
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账龄 2008.06.30 2007.12.31
金额 比例% 金额 比例%
一年以内 8,649,375.20 88.94 4,662,265.61 78.24
一至二年 1,075,809.90 11.06 1,296,479.90 21.76
9,725,185.10 100 5,958,745.51 100
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（2）预付款项前五名欠款情况
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2008.06.30 2007.12.31
金额 比例% 金额 比例%
前五名欠款单位合计及比例 4,374,709.90 44.98 3,328,680.00 55.86
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（3）截至2008年6月30日，不存在预付持本公司5%以上股份的股东单位款项。
应收股利
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被投资单位 2008.06.30 2007.12.31 相关款项是否发生减值的判断
北京首汽股份有限公司 5,760,000.00 -- 未发生减值
宁夏沙湖旅游股份有限公司 945,200.00 1,795,200.00 未发生减值
6,705,200.00 1,795,200.00
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其他应收款
（1）合并
A. 按风险分类
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类别 2008.06.30 2007.12.31
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备
单项金额重大的其他应 4,950,290.00 38.56 414,964.50 9,035,761.30 57.83 668,940.70
收款
单项金额不重大但按信 1,595,903.80 12.43 319,180.76 1,636,258.80 10.47 327,251.76
用风险特征组合后该组
合的风险较大的应收账
款
其他不重大其他应收款 6,292,283.24 49.01 429,006.24 4,952,663.42 31.70 328,538.19
12,838,477.04 100 1,163,151.50 15,624,683.52 100 1,324,730.65
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
B. 按账龄分类
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 2008.06.30 2007.12.31
金额 比例% 坏账准备 计提比 金额 比例% 坏账准备 计提比
例 例
一年以内 6,188,119.42 48.20 309,405.96 5% 8,347,429.41 53.43 417,371.47 5%
一至二年 4,472,065.82 34.83 447,206.58 10% 5,320,837.51 34.05 532,083.75 10%
二至三年 582,388.00 4.54 87,358.20 15% 320,157.80 2.05 48,023.67 15%
三年以上 1,595,903.80 12.43 319,180.76 20% 1,636,258.80 10.47 327,251.76 20%
12,838,477.04 100 1,163,151.50 15,624,683.52 100 1,324,730.65
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
C. 坏账准备
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2008.01.01 本期增加 本期减少 2008.06.30
转回 转销
1,324,730.65 63,125.06 224,704.21 1,163,151.50
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
D. 截至2008年6月30日，其他应收款项中不存在持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东的欠款。
E. 截至2008年6月30日，本公司其他应收款项欠款金额前五名合计6,414,325.76元，占其他应收款总额比例49.96%。
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单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限 占应收账款总额的比例
合计 -- 6,414,325.76 -- 49.96%
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（2）母公司
A. 按风险分类
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 2008.06.30 2007.12.31
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备
单项金额重大的其他应收款 -- -- -- -- -- --
单项金额不重大但按信用风 62,850.00 1.84 12,560.00 62,850.00 14.96 12,570.00
险特征组合后该组合的风险
较大的其他应收款
其他不重大其他应收款 3,357,820.00 98.16 18,893.50 357,165.00 85.04 18,254.25
3,420,670.00 100 31,453.50 420,015.00 100 30,824.25
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
B. 按账龄分类
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 2008.06.30 2007.12.31
金额 比例% 坏账准备 计提比 金额 比例% 坏账准备 计提比
例 例
一年以内 3,337,870.00 97.58 16,893.50 5% 349,245.00 83.15 17,462.25 5%
一至二年 20,000.00 0.58 2,000.00 10% 7,920.00 1.89 792.00 10%
三年以上 62,800.00 1.84 12,560.00 20% 62,850.00 14.96 12,570.00 20%
3,420,670.00 100 31,453.50 420,015.00 100 30,824.25
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C. 坏账准备
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2008.01.01 本期增加 本期减少 2008.06.30
转回 转销
30,824.25 990.00 360.75 -- 31,453.50
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存货
（1） 存货分项目列示
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项目 2008.06.30 2007.12.31
原材料 6,954,975.80 8,022,500.75
物料用品 2,310,294.45 1,394,251.67
库存商品 1,534,026.65 1,546,442.83
低值易耗品 191,165.97 153,521.87
10,990,462.87 11,116,717.12
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2） 存货跌价准备
截至2008年6月30日，本公司存货未出现减值情形，不须计提跌价准备。
可供出售金融资产
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项 目 2008.06.30 2007.12.31
对外运发展(600270)股权投资 46,383,584.27 116,283,115.33
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
说明：本公司可供出售金融资产系持有的外运发展的流通股股票5,893,721股。
长期股权投资
（1） 合并
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项目 2008.01.01 本期增加 本期减少 2008.06.30
对联营企业投资 162,231,232.78 884,564.49 11,030,223.20 152,085,574.07
对其他企业投资 53,057,801.90 -- -- 53,057,801.90
215,289,034.68 884,564.49 11,030,223.20 205,143,375.97
长期投资减值准备 (--) (--)
215,289,034.68 884,564.49 11,030,223.20 205,143,375.97
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A. 对联营企业投资
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被投资单位名称 注册 本公司 本公司在被 期末净资产总 本期营业收入总额 本期净利润
地 持股比 投资单位表 额
例 决权比例
北京首汽股份有限公司（“首汽股份”） 北京 18.28% 18.28% 534,143,729.2 1,694,040,351.56 20,571,140.90
7
北京胡同文化游览有限公司（“胡同游”） 北京 34% 34% 2,230,804.60 1,878,973.00 78,308.99
宁夏沙湖旅游股份有限公司（“宁夏沙湖”） 银川 30% 30% 139,920,494.2 34,298,974.00 -7,254,796.04
8
北京中国国际旅行社有限公司（“北京国旅” 北京 49% 49% 15,119,251.22 106,771,244.67 -1,121,367.41
）
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
说明：
(1)首汽股份注册资本21,009.7614万元，本公司出资7,039.30万元，占注册资本的18.28%。本公司派出2名董事，对其具有重大影响。
(2)胡同游注册资本150万元，本公司出资69.80万元，占注册资本的34%。本公司派出2名董事，对其具有重大影响。
(3)宁夏沙湖注册资本6,800万元，本公司出资4,692万元，占注册资本的30%。本公司派出2名董事，对其具有重大影响。
(4)北京国旅注册资本1,500万元，神舟集团出资769.65万元，占注册资本的49%。神舟集团派出2名董事，对其具有重大影响。
B. 对其他企业投资
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位名称 注册地 本公司 本公司 期末净资产总额 本期营业收入总 本期净利润
持股比 在被投 额
例 资单位
表决权
比例
北京燕京饭店有限责任公司（“燕京饭店”） 北京 20% 20% 110,803,120.75 -- --
紫光集团有限公司（“紫光集团”） 北京 9.90% 9.90% 199,068,145.32 128,358,866.34 -4,501,478.78
宁波首旅迪赛旅游投资有限公司（“宁波迪赛 宁波 10% 10% 50,000,000.00 -- --
”）
三亚市国际旅游会展有限公司（“三亚国展” 三亚 18% 18% 10,800,145.84 811,252.34 -395,772.29
）
五指山旅游开发有限公司（“五指山旅游”） 三亚 5% 5% 2,561,327.41 1,448,813.88 -241,727.97
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
C. 按成本法核算的长期股权投资
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位名称 初始金额 2007.12.31 本期增加 本期减少 2008.06.30
宁波首旅迪赛 5,000,000.00 5,000,000.00 -- -- 5,000,000.00
燕京饭店 22,537,801.90 22,537,801.90 -- -- 22,537,801.90
紫光集团 21,800,000.00 21,800,000.00 -- -- 21,800,000.00
三亚国展 1,800,000.00 1,800,000.00 -- -- 1,800,000.00
五指山旅游 1,920,000.00 1,920,000.00 -- -- 1,920,000.00
72,057,801.90 53,057,801.90 -- -- 53,057,801.90
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
D. 按权益法核算的长期股权投资
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单 初始金额 2007.12.31 本期增加 本期减少 2008.06.30
位名称 投资成本增 权益增加 投资成本减少 本期分回利润
加
首汽股份 70,392,965.93 93,312,271.13 -- 3,760,404.56 -- 5,760,000.00 91,312,675.69
胡同游 180,712.71 636,884.83 139,652.46 26,625.06 -- -- 803,162.35
宁夏沙湖 46,920,000.00 55,079,216.02 -- -2,517,913.09 -- -- 52,561,302.93
海旅控股 5,880,000.00 4,425,437.83 -- -24,214.70 4,401,223.13 -- --
北京国旅 7,696,472.40 8,777,422.97 -- -499,989.80 -- 869,000.07 7,408,433.1
131,070,151.04 162,231,232.78 139,652.46 744,912.03 4,401,223.13 6,629,000.07 152,085,574.07
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E. 长期股权投资减值准备
截至2008年6月30日，本公司长期投资未出现减值情形，不须计提减值准备。
（2） 母公司
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项目 2008.01.01 本期增加 本期减少 2008.06.30
对子公司投资 450,914,272.27 -- -- 450,914,272.27
对联营企业投资 149,028,371.98 1,408,768.99 5,760,000.00 144,677,140.97
对其他企业投资 27,537,801.90 -- -- 27,537,801.90
627,480,446.15 1,408,768.99 5,760,000.00 623,129,215.14
长期投资减值准备 (--) (--)
627,480,446.15 1,408,768.99 5,760,000.00 623,129,215.14
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A. 对子公司投资
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被投资单位名称 期末净资产总额 本期营业收入总额 本期净利润
旅游广告 5,701,213.15 -- -729,406.29
神舟集团 64,407,206.40 540,376,604.51 -2,549,040.06
景区投资 53,218,440.43 -- 657,896.44
南山文化 479,226,811.75 102,968,648.78 29,198,028.35
京伦饭店 69,432,352.17 77,640,413.21 13,450,635.86
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B. 对联营企业投资
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被投资单位名称 注册地 本公司持 本公司在被投资 期末净资产总额 本期营业收入总额 本期净利润
股比例 单位表决权比例
首汽股份 北京 18.28% 18.28% 534,143,729.27 1,694,040,351.56 20,571,140.90
胡同游 北京 34% 34% 2,230,804.60 1,878,973.00 78,308.99
宁夏沙湖 银川 30% 30% 139,920,494.28 34,298,974.00 -7,254,796.04
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C. 对其他企业投资
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被投资单位名称 注册地 本公司持股 本公司在被投资单位 期末净资产总额 本期营业收入总 本期净利润
比例 表决权比例 额
燕京饭店 北京 20% 20% 110,803,120.75 -- --
宁波首旅迪赛 宁波 10% 10% 50,000,000.00 -- --
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D. 按成本法核算的长期股权投资
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被投资单位名称 初始金额 2008.01.01 本期增加 本期减少 2008.06.30
旅游广告 13,976,039.00 13,976,039.00 -- -- 13,976,039.00
神舟集团 34,722,952.20 34,722,952.20 -- -- 34,722,952.20
景区投资 49,315,811.80 49,315,811.80 -- -- 49,315,811.80
南山文化 327,861,550.82 327,861,550.82 -- -- 327,861,550.82
京伦饭店 25,037,918.45 25,037,918.45 -- -- 25,037,918.45
宁波首旅迪赛 5,000,000.00 5,000,000.00 -- -- 5,000,000.00
燕京饭店 22,537,801.90 22,537,801.90 -- -- 22,537,801.90
497,452,074.17 478,452,074.17 -- -- 478,452,074.17
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E. 按权益法核算的长期股权投资
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被投资单 初始金额 2008.01.01 本期增加 本期减少 2008.06.30
位名称 投资成本增 权益增加 投资成 本期分回利润
加 本减少
首汽股份 70,392,965.93 93,312,271.13 -- 3,760,404.56 -- 5,760,000.00 91,312,675.69
胡同游 180,712.71 636,884.83 139,652.46 26,625.06 -- -- 803,162.35
宁夏沙湖 46,920,000.00 55,079,216.02 -- -2,517,913.09 -- -- 52,561,302.93
117,493,678.64 149,028,371.98 139,652.46 1,269,116.53 -- 5,760,000.00 144,677,140.97
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F. 长期股权投资减值准备
截至2008年6月30日，本公司长期投资未出现减值情形，不须计提减值准备。
投资性房地产
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项目 2008.01.01 本期增加 本期减少 2008.06.30
购置 自用房地产或 处置 投资性房地
存货转换为投 产转换为自
资性房地产 用房地产
一、原价 12,875,956.00 -- -- -- -- 12,875,956.00
房屋、建筑物 12,875,956.00 -- -- -- -- 12,875,956.00
二、累计折旧或摊销 8,178,200.90 152,901.96 -- -- -- 8,331,102.86
房屋、建筑物 8,178,200.90 152,901.96 -- -- -- 8,331,102.86
三、投资性房地产减值准备 -- -- -- -- -- --
房屋、建筑物 -- -- -- -- -- --
四、投资性房地产账面价值合计 4,697,755.10 -- -- 152,901.96 -- 4,544,853.14
房屋、建筑物 4,697,755.10 -- -- 152,901.96 -- 4,544,853.14
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固定资产及累计折旧
（1）固定资产原价
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固定资产类别 2008.01.01 本期增加 本期减少 2008.06.30
房屋及建筑物 931,529,486.76 398,114.18 -- 931,927,600.94
机器设备 108,113,986.89 1,488,407.15 857,617.00 108,744,777.04
运输设备 46,926,321.39 2,625,142.00 718,240.00 48,833,223.39
家具设备 41,286,733.68 1,264,283.95 255,547.53 42,295,470.10
电器及影视设备 34,194,893.92 2,141,756.51 886,166.08 35,450,484.35
文体娱乐设备 2,516,276.77 -- -- 2,516,276.77
其他设备 11,094,789.00 513,815.00 31,650.00 11,576,954.00
1,175,662,488.41 8,431,518.79 2,749,220.61 1,181,344,786.59
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说明：A、本期增加包括在建工程转入1,028,462.72元。
B、截至2008年6月30日，以上固定资产不存在抵押担保。
（2）累计折旧
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固定资产类别 2008.01.01 本期增加 本期减少 2008.06.30
房屋及建筑物 192,769,353.41 14,744,706.71 -- 207,514,060.12
机器设备 68,814,887.65 2,735,840.06 758,892.92 70,791,834.79
运输设备 26,995,410.42 1,999,195.23 622,517.48 28,372,088.17
家具设备 18,529,490.97 1,956,548.74 228,422.35 20,257,617.36
电器及影视设备 17,222,166.93 2,096,858.97 806,584.26 18,512,441.64
文体娱乐设备 376,158.45 131,659.78 -- 507,818.23
其他设备 7,187,688.79 445,435.91 29,294.34 7,603,830.36
331,895,156.62 24,110,245.40 2,445,711.35 353,559,690.67
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（3）固定资产减值准备
截至2008年6月30日，本公司固定资产未出现减值情形，不需计提减值准备。
（4）固定资产账面价值
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固定资产类别 2008.01.01 2008.06.30
房屋及建筑物 738,760,133.35 724,413,540.82
机器设备 39,299,099.24 37,952,942.25
运输设备 19,930,910.97 20,461,135.22
家具设备 22,757,242.71 22,037,852.74
电器及影视设备 16,972,726.99 16,938,042.71
文体娱乐设备 2,140,118.32 2,008,458.54
其他设备 3,907,100.21 3,973,123.64
843,767,331.79 827,785,095.92
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在建工程
（1）在建工程增减变动
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工程名称 2008.01.01 本期增加 本期减少 2008.06.30
转入固定资产 其他减少 余额 其中：利息
资本化金额
民族饭店零星改造 1,704,527.82 3,888,924.38 1,028,462.72 -- 4,564,989.48 --
南山景区改造工程 5,121,606.00 802,594.78 -- 610,173.00 5,314,027.78 --
北展零星工程 -- 667,831.10 -- -- 667,831.10 --
京伦饭店零星改造 -- 3,379,440.74 -- -- 3,379,440.74 --
首旅物业水电改造工程 715,330.60 33,350.00 -- -- 748,680.60 --
7,541,464.42 8,772,141.00 1,028,462.72 610,173.00 14,674,969.70 --
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）在建工程减值准备
截至2008年6月30日，本公司在建工程未出现减值情形，不须计提减值准备。
无形资产
（1）无形资产原值
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项目 2008.01.01 本期增加 本期减少 2008.06.30
土地使用权 413,806,675.14 -- -- 413,806,675.14
办公楼使用权 15,000,000.00 -- -- 15,000,000.00
海域使用权 4,932,686.50 -- -- 4,932,686.50
433,739,361.64 -- -- 433,739,361.64
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）累计摊销
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2008.01.01 本期增加 本期减少 2007.12.31
土地使用权 50,965,798.80 5,331,600.00 -- 56,297,398.80
办公楼使用权 3,849,546.92 185,326.08 -- 4,034,873.00
海域使用权 197,307.46 98,653.74 -- 295,961.20
55,012,653.18 5,615,579.82 -- 60,628,233.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（3）无形资产减值准备
截至2008年6月30日，本公司无形资产未出现减值情形，不须计提减值准备。
（4）无形资产账面价值
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2008.01.01 本期增加 本期减少 2008.06.30 剩余摊销年限
土地使用权 362,840,876.34 -- 5,331,600.00 357,509,276.34 358-470个月
办公楼使用权 11,150,453.08 -- 185,326.08 10,965,127.00 355个月
海域使用权 4,735,379.04 -- 98,653.74 4,636,725.30 282个月
378,726,708.46 -- 5,615,579.82 373,111,128.64
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
说明：南山文化以其部分土地使用权抵押借入短期借款5,800万元、长期借款1,000万元。
商誉
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形成来源 初始金额 2008.01.01 本期变动 2008.06.30 计提的减值准
备
非同一控制下企业合并 42,719,150.82 42,719,150.82 -- 42,719,150.82 --
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
说明：本公司于2002年9月购买南山文化73.808%股权，根据北京德威评估有限责任公司德威评报字（2002）第217号评估报告，对应股权按收益现值法的评估值33,805.40万元，本公司根据该评估值扣除评估基准日到实际购买日之间属于本公司的收益后作价33,000万元，南山文化购买日的净资产账面价值38,821.74万元，由此形成合并商誉4,271.92万元，本公司收购后南山文化经营正常，已累计实现净利润31,182.77万元，累计分配现金股利22,191.15万元，该等商誉未发生减值。
长期待摊费用
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 原始发生额 2008.01.01 本期增加 本期摊销 累计摊销 2008.06.30 剩余摊销
期限
装修费 4,105,439.15 1,283,183.12 -- 71,019.00 2,893,275.03 1,212,164.12 115个月
物业电力改造 1,190,785.09 638,835.60 -- 37,213.74 589,163.23 601,621.86 97个月
5,296,224.24 1,922,018.72 -- 108,232.74 3,482,438.26 1,813,785.98
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递延所得税资产
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
科目 2008.06.30 2007.12.31
递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异
坏账准备 803,828.77 3,306,841.81 734,916.88 3,084,373.73
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其他非流动资产
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项目 2008.01.01 本期增加 本期减少 2008.06.30
旅行社质量保证金 5,600,000.00 -- -- 5,600,000.00
因私出入境中介机构备用金 2,000,000.00 -- -- 2,000,000.00
7,600,000.00 -- -- 7,600,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
资产减值准备
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项 目 2008.01.01 本期计提额 本期减少额 2008.06.30
转回 转销
坏账准备 3,341,136.44 450,501.02 241,945.11 -- 3,549,692.35
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
短期借款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
借款类别 2008.06.30 2007.12.31
抵押借款 58,000,000.00 48,000,000.00
保证借款 95,000,000.00 100,000,000.00
非金融机构借款 49,000,000.00 80,000,000.00
202,000,000.00 228,000,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
说明：
A. 上述非金融机构借款出借人为首旅集团。
B. 截至2008年6月30日，南山文化以其部分土地使用权抵押借入5,800万元。
C. 截至2008年6月30日，首旅集团为本公司9,500万元人民币短期借款提供保证担保。
应付账款
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2008.06.30 2007.12.31
63,205,701.22 91,754,283.15
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
说明：截至2008年6月30日，不存在欠付持本公司5%以上股份的股东单位款项。
预收款项
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2008.06.30 2007.12.31
88,016,146.10 63,326,457.60
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
说明：截至2008年6月30日，不存在欠付持本公司5%以上股份的股东单位款项。
应付职工薪酬
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项 目 2008.01.01 本期增加 本期支付 2008.06.30
工资、奖金、津贴和补贴 2,761,750.60 54,551,064.81 54,769,833.82 2,542,981.59
职工福利费 -- 5,593,388.51 5,593,388.51 --
社会保险费 18,379,824.69 20,025,652.88 15,989,379.89 22,416,097.68
其中：1．医疗保险费 5,165,163.31 4,901,746.51 4,330,897.94 5,736,011.88
2．基本养老保险费 1,442,089.70 10,564,360.71 10,351,588.64 1,654,861.77
3．年金缴费 11,612,018.17 3,226,613.64 -- 14,838,631.81
4．失业保险费 109,713.43 792,734.03 777,825.36 124,622.10
5．工伤保险费 13,453.52 192,553.14 189,523.24 16,483.42
6．生育保险费 37,386.56 347,644.85 339,544.71 45,486.70
住房公积金 382,955.96 6,515,163.16 6,706,330.00 191,789.12
工会经费和职工教育经费 3,671,326.07 2,095,629.03 1,621,985.42 4,144,969.68
因解除劳动关系给予的补偿 -- -- -- --
其他 150,556.29 757,778.58 671,906.10 236,428.77
25,346,413.61 89,538,676.97 85,352,823.74 29,532,266.84
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
应交税费
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
税项 2008.06.30 2007.12.31
增值税 117,996.06 210,473.40
营业税 2,678,867.61 2,831,943.81
企业所得税 9,697,191.32 18,692,328.33
其他 1,540,172.01 2,226,667.60
14,034,227.00 23,961,413.14
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
应付股利
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
股东名称 2008.06.30 2007.12.31
首旅集团 1,200,000.00 --
北京假期有限公司 6,000,000.00 --
中国东方资产管理公司 2,000,000.00 --
亚龙湾开发股份有限公司 97,150.26 75,996.68
海航酒店(集团)有限公司 97,150.26 75,996.68
雅高股份有限公司 117,852.21 8,406.00
9,512,152.73 160,399.36
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
说明：应付首旅集团、北京假期有限公司和中国东方资产管理公司的股利是京伦饭店应付少数股东的利润；应付亚龙湾开发公司和海航酒店的股利是南山文化应付少数股东的利润；应付雅高股份有限公司的股利是间接控股子公司雅高股份有限公司应付少数股东的利润。
其他应付款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2008.06.30 2007.12.31
90,922,809.43 81,933,951.06
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
说明：截至2008年6月30日，不存在欠付持本公司5%以上股份的股东单位款项。
长期借款
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借款类别 币种 贷款单位 2008.06.30 2007.12.31
抵押借款 人民币 工行三亚市分行 10,000,000.00 20,000,000.00
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说明：截至2008年6月30日，上述抵押借款系南山文化以其部分土地使用权抵押借入。
长期应付款
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项目 期限 初始金额 2008.06.30 2007.12.31
三亚市海洋厅 10年 4,932,686.50 3,946,148.00 4,439,416.50
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说明：截至2008年6月30日，上述长期应付款系南山文化欠付三亚市海洋厅海域使用权款项，该款项将按合同支付。
预计负债
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2008.06.30 2007.12.31
57,010,810.18 --
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说明：截至2008年6月30日，上述预计负债系南山文化提取的门票分成款项。
递延所得税负债
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科目 2008.06.30 2007.12.31
递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异
可供出售金融资产 10,838,396.07 43,353,584.27 28,313,278.83 113,253,115.33
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其他非流动负债
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种类 期限 初始金额 应计利息 期末余额
无息借款 长期 61,000,000.00 -- 61,000,000.00
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说明：上述其他非流动负债系欠付首旅集团款项，就其使用已签订长期无息借款协议。
股本 单位：股
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股份类别 2008.01.01 本期增减 2008.06.30
股数 比例 发行 送股 公积金 其他 小计 股数 比例
新股 转股
一、有限售条件股份
1.国家持股 -- -- -- -- -- -- -- -- --
2.国有法人持股 140,400,000 60.67 -- -- -- -12,787,844 -12,787,844 127,612,156 55.15%
%
3.其他内资持股 -- -- -- -- -- -- -- -- --
其中：境内非国有法人持股 -- -- -- -- -- -- -- -- --
境内自然人持股 -- -- -- -- -- -- -- -- --
4．境外持股 -- -- -- -- -- -- -- -- --
其中：境外法人持股 -- -- -- -- -- -- -- -- --
境外自然人持股 -- -- -- -- -- -- -- -- --
有限售条件股份合计 140,400,000 60.67 -- -- -- -12,787,844 -12,787,844 127,612,156 55.15%
%
三、无限售条件股份
1.人民币普通股 91,000,000 39.33 -- -- -- 12,787,844 12,787,844 103,787,844 44.85%
%
2.境内上市的外资股 -- -- -- -- -- -- -- -- --
3.境外上市的外资股 -- -- -- -- -- -- -- -- --
4.其他 -- -- -- -- -- -- -- -- --
无限售条件股份合计 91,000,000 39.33 -- -- -- 12,787,844 12,787,844 103,787,844 44.85%
%
股份总数 231,400,000 100% -- -- -- -- -- 231,400,000 100%
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说明：a)截至2008年6月30日，持本公司5%以上股份的股东单位为首旅集团(持股比例60.15%)。
b)2008年1月18日， 本公司12,787,844股有限售条件的国有法人股解除限售。
资本公积
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项目 2008.01.01 本期增加 本期减少 2008.06.30
股本溢价 412,437,985.11 -- -- 412,437,985.11
其他资本公积 95,395,016.28 -- 52,424,648.30 42,970,367.98
507,833,001.39 -- 52,424,648.30 455,408,353.09
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说明： 其他资本公积本期减少系外运发展公允价值变动减少其他资本公积52,424,648.30元。
盈余公积
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项目 2008.01.01 本期增加 本期减少 2008.06.30
法定盈余公积 86,100,304.39 -- -- 86,100,304.39
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未分配利润
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项目 2008.06.30 2007.12.31
上年年末未分配利润 219,398,640.23 92,446,106.38
会计政策变更的影响 -- 52,001,995.28
追溯调整、重述后年初余额 219,398,640.23 144,448,101.66
净利润 51,885,567.32 122,373,518.62
减：提取法定盈余公积 -- 8,084,980.05
应付现金股利 62,478,000.00 39,338,000.00
年末未分配利润 208,806,207.55 219,398,640.23
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说明：本公司第三届董事会第十六次会议审议通过2007年度利润分配预案，以2007年末总股本23,140万股为基数，每10股派发现金股利2.7元(含税)，分配股利6,247.80万元。
营业收入及成本
（1）合并
A. 营业收入列示如下：
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项目 2008年1-6月 2007年1-6月
主营业务收入 831,649,407.25 785,437,688.60
其他业务收入
831,649,407.25 785,437,688.60
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B. 主营业务收入及成本列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2008年1-6月 2007年1-6月
收入 成本 收入 成本
酒店 159,106,305.34 17,955,932.42 141,277,600.34 16,900,606.96
展览广告 29,197,848.62 5,756.28 31,423,098.14 6,216,961.25
景区 102,968,648.78 11,211,758.97 137,385,733.37 9,734,054.12
旅游服务 540,376,604.51 509,919,450.93 475,351,256.75 446,721,376.56
831,649,407.25 539,092,898.60 785,437,688.60 479,572,998.89
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（2）母公司
A. 营业收入列示如下：
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项目 2008年1-6月 2007年1-6月
主营业务收入 110,663,740.75 95,429,349.24
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B. 主营业务收入及成本列示如下：
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项目 2008年1-6月 2007年1-6月
收入 成本 收入 成本
酒店 81,465,892.13 12,113,355.81 65,663,751.10 11,254,640.95
展览广告 29,197,848.62 5,756.28 29,765,598.14 4,606.53
110,663,740.75 12,119,112.09 95,429,349.24 11,259,247.48
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营业税金及附加
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项目 计缴标准 2008年1-6月 2007年1-6月
营业税 应税收入3%-10% 14,871,726.88 14,898,701.55
城建税 应交流转税5%-7% 738,152.71 741,100.57
教育费附加 应交流转税3% 359,350.43 370,851.87
文化事业建设费 康乐、广告收入的3% 6,546.00 58,836.00
15,975,776.02 16,069,489.99
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资产减值损失
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项 目 2008年1-6月 2007年1-6月
坏账损失 208,555.91 719,072.47
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投资收益
（1）合并
A．按被投资单位
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被投资单位名称 2008年1-6月 2007年1-6月
首汽股份 3,760,404.56 3,743,642.42
胡同游 26,625.06 76,902.31
宁夏沙湖 -2,517,913.09 -475,020.97
外运发展 2,062,802.35 --
海旅控股 1,454,562.17 -49,429.40
北京国旅 -499,989.80 37,093.54
民运旅行社 141,800.00 --
4,428,291.25 3,333,187.90
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B．按投资类别
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项目 2008年1-6月 2007年1-6月
股权投资收益 744,912.03 3,333,187.90
其中：权益法核算 744,912.03 3,333,187.90
可供出售金融资产 2,062,802.35 --
股权转让收益 1,620,576.87 --
4,428,291.25 3,333,187.90
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（2）母公司
A．按被投资单位
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位名称 2008年1-6月 2007年1-6月
首汽股份 3,760,404.56 3,743,642.42
胡同游 26,625.06 76,902.31
宁夏沙湖 -2,517,913.09 -475,020.97
外运发展 2,062,802.35 --
京伦饭店 10,800,000.00 --
南山文化 55,356,217.62 --
69,488,136.50 3,345,523.76
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
B．按投资类别
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2008年1-6月 2007年1-6月
股权投资收益 67,425,334.15 3,345,523.76
其中：权益法核算 1,269,116.53 3,345,523.76
成本法核算 66,156,217.62 --
可供出售金融资产 2,062,802.35 --
69,488,136.50 3,345,523.76
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
营业外收入
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项 目 2008年1-6月 2007年1-6月
固定资产处置利得 113,543.29 69,598.82
其他 421,719.00 366,782.80
535,262.29 436,381.62
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政府补助
（1）收到的政府补助的种类和金额
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政府补助的种类 2008年1-6月 2007年1-6月
与收益相关的政府补 污水治理站扩建工程项目款 100,000.00 --
助 小计 100,000.00 --
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（2）计入当期损益的政府补助金额
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政府补助的种类 计入当期损益的金额 递延收益的余额
2008年1-6月 2007年1-6月 2008年1-6月 2007年1-6月
与收益相关的政 污水治理站扩建工程项目款 100,000.00 -- -- --
府补助 小计 100,000.00 -- -- --
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营业外支出
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项 目 2008年1-6月 2007年1-6月
固定资产处置损失 230,097.05 5,007,719.16
公益性捐赠支出 2,414,934.70 389,000.00
其他 13,706.75 238,362.37
2,658,738.50 5,635,081.53
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
所得税费用
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项 目 2008年1-6月 2007年1-6月
当期所得税费用 16,819,168.79 17,214,847.73
递延所得税费用 -68,911.88 -200,959.57
16,750,256.91 17,013,888.16
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每股收益
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每股收益的计算 计算 2008年1-6月 2007年1-6月
归属于母公司普通股股东的净利润 a 51,885,567.32 62,305,688.48
母公司发行在外普通股的加权平均数 b 231,400,000.00 231,400,000.00
基本每股收益 a/b 0.2242 0.2693
不存在稀释性潜在普通股
归属于母公司普通股股东的净利润 c 51,885,567.32 62,305,688.48
母公司发行在外普通股的加权平均数 d 231,400,000.00 231,400,000.00
稀释每股收益 c/d 0.2242 0.2693
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
收到的其他与经营活动有关的现金93,816,873.22元，其中：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2008年1-6月 2007年1-6月
收到单位资金往来 76,011,958.50 15,897,151.96
其他 17,804,914.72 794,081.91
93,816,873.22 16,691,233.87
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
支付的其他与经营活动有关的现金95,790,964.71元，其中：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2008年1-6月 2007年1-6月
支付首旅集团综合服务费及租金等 3,682,349.37 1,204,299.71
支付北京展览馆综合服务费等 1,600,200.00 1,596,000.00
支付其他付现费用 50,797,404.08 41,250,773.78
支付其他单位资金往来 39,711,011.26 11,417,412.76
95,790,964.71 55,468,486.25
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现金流量表补充资料
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
补充资料 2008年1-6月 2007年1-6月
合并数 母公司 合并数 母公司
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 63,860,118.15 91,186,790.88 84,015,814.47 14,207,192.52
加：资产减值准备 208,555.91 36,059.92 719,072.47 6,837.35
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 24,263,147.36 11,517,163.90 21,953,238.74 10,252,701.25
无形资产摊销 5,615,579.82 -- 5,763,556.43 --
长期待摊费用摊销 108,232.74 37,213.74 2,462,987.07 148,841.40
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 116,553.76 -33,744.89 4,944,555.32 4,994,311.99
固定资产报废损失 -- -- -6,434.98 -6,434.98
公允价值变动损失 -- -- -- --
财务费用 7,929,357.57 3,738,424.86 7,632,738.93 2,915,590.92
投资损失 -4,428,291.25 -69,488,136.50 -3,333,187.90 -3,345,523.76
递延所得税资产减少 -68,911.89 -11,875.16 -200,959.57 -1,932.98
递延所得税负债增加 -- -- -- --
存货的减少 126,254.25 173,097.27 1,997,631.34 467,220.66
经营性应收项目的减少 33,434,919.05 42,338,430.25 -16,516,130.68 20,357,831.14
经营性应付项目的增加 15,568,602.97 -19,925,698.68 1,448,132.39 27,701,426.92
其他 -- -- -- --
经营活动产生的现金流量净额 146,734,118.44 59,567,725.59 110,881,014.03 77,698,062.43
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 211,062,056.92 84,376,824.27 146,376,686.03 9,983,162.31
减：现金的期初余额 197,284,043.48 48,870,553.42 155,172,085.58 25,469,607.35
加：现金等价物的期末余额 -- -- -- --
减：现金等价物的期初余额 -- -- -- --
现金及现金等价物净增加额 13,778,013.44 35,506,270.85 -8,795,399.55 -15,486,445.04
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关联方关系及其交易
1. 关联方
（1）母公司和子公司
A．母公司
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母公司名称 注册地 对本公司持股比例 对本公司表决权比例 注册资本 组织机构代码
首旅集团 北京市 60.15% 60.15% 236,867万元 633690259
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本公司的最终控制方为首旅集团。
B．子公司
本公司所属的子公司详见附注六。
（2）其他关联方
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其他关联方名称 与本公司关系 组织机构代码
北京展览馆 同一控股股东 101393253
北京首旅日航国际酒店管理有限公司(“首旅日航”) 同一控股股东 760900132
北京首旅建国酒店管理有限公司（“建国酒店”） 同一控股股东 101821094
北京燕京饭店有限责任公司（“燕京饭店”） 本公司参股公司 801379428
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2. 关联交易
A. 提供或接受劳务。
a.根据本公司与首旅集团订立的《服务协议》，首旅集团为本公司有偿提供职工住房、取暖、员工食堂等综合服务。报告期内，本公司支付综合服务费情况如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
关联方 2008年1-6月 2007年1-6月
综合服务费 1,204,299.71元 1,204,299.71元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
b.根据本公司与北京展览馆订立的《综合管理服务协议》，北京展览馆为本公司提供保安、环保、设备设施建筑等综合服务。报告期内，本公司支付综合服务费如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
关联方 2008年1-6月 2007年1-6月
北京展览馆 1,600,200.00元 1,596,000.00元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
c. 建国酒店为本公司所属民族饭店提供酒店管理服务，民族饭店2008年1-6月支付管理费25万元。
d.首旅日航为京伦饭店提供酒店管理服务，京伦饭店2008年1～6月支付管理费1,212,470.11元。
B. 担保。
截至2008年6月30日，首旅集团为本公司9,500万元人民币短期借款提供保证担保。
C. 提供资金。
截至2008年6月30日，首旅集团为京伦饭店提供4,900万元人民币短期借款，2008年1～6月京伦饭店分别按6.57%的年利率计付借款利息1,833,092.49元。
报告期内，本公司无偿使用截至1998年12月31日欠付首旅集团利润，截至2008年6月30日欠付6,100万元。
D. 租赁。
本公司履行《土地使用权租赁合同》，承租首旅集团拥有的燕京饭店西配楼、民族饭店、北京市北展展览分公司的部分土地，租赁面积80,426.10平方米，年租赁费2,183,649.92元，2008年6月已全部支付。
燕京饭店租用本公司房屋189.24平米，2008年1～6月计付租赁费68,883.36元。
3. 关联方应收应付款项余额
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
科目 关联方名称 2008.06.30 2007.12.31
其他长期负债 首旅集团 61,000,000.00 61,000,000.00
短期借款 首旅集团 49,000,000.00 80,000,000.00
应付股利 首旅集团 1,200,000.00 --
其他应付款 首旅日航 -- 516,080.66
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
或有事项
截至2008年6月30日，南山文化以其部分土地使用权抵押借入短期借款5,800万元、长期借款1,000万元。
截至2008年6月30日，本公司不存在其他应披露的未决诉讼、对外担保等或有事项。
承诺事项
截至2008年6月30日，本公司不存在应披露的承诺事项。
资产负债表日后事项
截至2008年8月29日，本公司不存在其他应披露的资产负债表日后事项。
其他重要事项
关于南山文化旅游区门票分成事项，公司控股子公司南山公司与三亚国资公司于2008年3月30日与正式签署了《南山文化旅游区门票分成协议》。之后，三亚国资公司上报三亚市政府审批，三亚市政府认为南山文化旅游区门票分成协议要与南山海上观音资产移交等相关问题统筹考虑，因而不予批准，导致《门票分成协议》未能生效履行。
审计机构北京京都会计师事务所经过核查分析，于2008年7月29日出具了[北京京都专字(2008)第1368号]专项意见，认为“北京京都审字(2008)第0199号审计报告中说明的不确定事项基本确定，门票分成事项对首旅股份公司2007年度财务报表的影响已经消除” ；“南山文化公司2006、2007年度全额确认门票收入，自2008年度起确认门票分成所形成的负债，其会计处理符合相关准则的规定。” 。
据此，根据《企业会计准则》， 南山文化公司从2008年1月1日起按双方共识达成的门票分成比例提取门票分成款，并确认为预计负债，计入“预计负债”科目。2008年1-6月，南山公司按门票收入的60%累计计提门票分成款5891.98万元。
补充资料
1、净资产收益率和每股收益
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报告期利润 净资产收益率%
全面摊薄 加权平均
2008年1-6月 2007年1-6月 2008年1-6月 2007年1-6月
归属于公司普通股股东的净利润 5.29 6.56 5.03 6.76
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 5.30 6.93 5.04 7.14
报告期利润 每股收益
全面摊薄 加权平均
2008年1-6月 2007年1-6月 2008年1-6月 2007年1-6月
归属于公司普通股股东的净利润 0.2242 0.2693 0.2242 0.2693
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 0.2247 0.2843 0.2247 0.2843
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其中，2008年1-6月非经常性损益项目及其金额如下
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项目 金额
非流动资产处置损益 1,098,985.33
计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除 61,340.10
外
除上述各项之外的其他营业外收支净额 -1,272,375.30
非经常性损益净额 -112,049.87
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财务报表的批准
本财务报表及财务报表附注业经本公司第三届董事会第二十二次会议于2008年8月27日批准。
八、备查文件目录
1.载有董事长签名的半年度报告文本；
2.载有单位负责人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本；
3.报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件文本；
4.公司章程文本；
5.其他有关资料。
董事长：杨华
北京首都旅游股份有限公司
2008年8月29日