湖北凯乐科技股份有限公司 2013 年半年度报告
湖北凯乐科技股份有限公司
600260
2013 年半年度报告
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湖北凯乐科技股份有限公司 2013 年半年度报告
重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整，
不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 公司半年度财务报告未经审计。
四、 公司负责人朱弟雄、主管会计工作负责人苏忠全及会计机构负责人（会计主管人员）刘莲春声明：
保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案：根据 2013 年 7 月 29 日第七届董事
会第二十七次会议决议：2013 年因 1000 万芯光纤项目及白酒包装勾储等项目需要资金，2013 年半年
度不进行利润分配也不进行资本公积转增股本。
六、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？
否
七、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
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湖北凯乐科技股份有限公司 2013 年半年度报告
目录
第一节 释义.................................................................................................................................... 4
第二节 公司简介............................................................................................................................ 5
第三节 会计数据和财务指标摘要................................................................................................ 6
第四节 董事会报告........................................................................................................................ 7
第五节 重要事项.......................................................................................................................... 13
第六节 股份变动及股东情况...................................................................................................... 15
第七节 董事、监事、高级管理人员情况.................................................................................. 16
第八节 财务报告（未经审计）.................................................................................................. 17
第九节 备查文件目录.................................................................................................................. 87
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湖北凯乐科技股份有限公司 2013 年半年度报告
第一节 释义
一、 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
母公司 指 湖北凯乐科技股份有限公司
本公司 指 湖北凯乐科技股份有限公司
报告期 指 2013 年 1 月 1 日至 6 月 30 日
上证交易所/证券交易所 指 上海证券交易所
黄山头酒业 指 湖北黄山头酒业有限公司
凯乐名豪 指 泸州凯乐名豪酒业有限公司
泸州名豪 指 四川泸州名豪酒业有限公司
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第二节 公司简介
一、 公司信息
公司的中文名称 湖北凯乐科技股份有限公司
公司的中文名称简称 凯乐科技
公司的外文名称 KAILE SCIENCE AND TECHNOLOGY CO;LTD.HUBEI
公司的外文名称缩写 KAILE SCIENCE AND TECHNOLOGY
公司的法定代表人 朱弟雄
二、 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 陈杰 韩平
武汉市武昌区武珞路五巷 46 号凯乐花园 武汉市武昌区武珞路五巷 46 号凯乐花园
联系地址
7-1-2004 7-1-2004
电话 027-87250890 027-87250890
传真 027-87250586 027-87250586
电子信箱 chenjie@cnkaile.com hanping@cnkaile.com
三、 基本情况变更简介
公司注册地址 湖北省公安县
公司注册地址的邮政编码 434300
公司办公地址 湖北省公安县斗湖堤镇城关
公司办公地址的邮政编码 434300
公司网址 http://www.cnkaile.com
电子信箱 kaile@cnkaile.com
四、 信息披露及备置地点变更情况简介
公司选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点 公司证券部
五、 公司股票简况
公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码
A股 上海证券交易所 凯乐科技 600260
六、 公司报告期内的注册变更情况
公司报告期内注册情况未变更。
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第三节 会计数据和财务指标摘要
一、 公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：元 币种：人民币
本报告期比上年同
主要会计数据 本报告期（1－6 月） 上年同期
期增减(%)
营业收入 1,143,342,906.23 1,246,384,697.38 -8.27
归属于上市公司股东的净利润 104,846,778.18 195,115,996.89 -46.26
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
104,165,841.74 194,734,851.40 -46.51
益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 185,625,250.63 64,029,231.32 189.91
本报告期末比上年
本报告期末 上年度末
度末增减(%)
归属于上市公司股东的净资产 1,782,332,419.14 1,684,084,097.46 5.83
总资产 5,674,353,662.12 5,291,808,990.88 7.23
(二) 主要财务指标
本报告期比上年同
主要财务指标 本报告期（1－6 月） 上年同期
期增减(%)
基本每股收益（元／股） 0.20 0.37 -45.95
稀释每股收益（元／股） 0.20 0.37 -45.95
扣除非经常性损益后的基本每股收益
0.20 0.37 -45.95
（元／股）
加权平均净资产收益率（%） 6.06 12.27 减少 6.21 个百分点
扣除非经常性损益后的加权平均净资产
6.02 12.25 减少 6.23 个百分点
收益率（%）
二、 非经常性损益项目和金额
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 1,000.00
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易
性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负 349,723.63
债和可供出售金融资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 565,744.23
少数股东权益影响额 -45,651.69
所得税影响额 -189,879.73
合计 680,936.44
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第四节 董事会报告
一、 董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析
2013 年上半年，受国际经济低迷、国内经济增速放缓等因素影响，公司生产经营受到严峻挑战。面对
复杂多变的市场环境，公司以营销为龙头，强化专业化管理，树立现金为王、成本效益管理思维，多措并
举, 确保了生产经营的平稳运行。
报告期内，公司与长飞光纤光缆有限公司合作的年产 1000 万芯公里光纤项目正式投产。该项目投产
后，将有效解决公司光缆生产一直以来受国内光纤供应瓶颈制约的影响，降低公司现有光缆生产成本，进
一步丰富产业链和价值链，提高公司的经济效益和综合竞争能力。随着光纤入户、4G 牌照的发放，以及
国家全面推进三网融合等发展信息消费鼓励政策的落实，预计光纤宽带市场将迎来大发展时代，为公司做
强做实光电缆产业带来了新的发展机遇。
报告期内，为庆祝黄山头酒业诞辰 100 周年，公司策划了一系列活动。一是"黄山头---容天下"100 周
年纪念珍藏酒成功发行，并在上海国际酒业交易中心挂牌交易，发行中签率仅 6.3%，创该中心历史新低；
二是 5 月 9 日在黄山头白酒工业园举行的"黄山头百年庆典---新品招商暨民间窖藏签约仪式"，取得了圆满
成功。通过组织黄山头系列庆典活动，提高了黄山头酒的品牌知名度和影响力，有利促进了黄山头酒的招
商及销售工作。
报告期内，公司在长沙和武汉的地产项目，采取多种行之有效的营销手段，取得良好的效果。从 3 月
到 5 月份，在长沙和武汉三镇，公司组织开展独具特色的"飞天媒"行动，全面拉动了武汉凯乐桂园、长沙
凯乐国际城项目尾盘销售，特别是商铺和写字楼的销售。
报告期内，公司共实现主营业务收入 114,334 万元，比同期 124,638 万元，下降 8.27%；实现利润总
额 16876 万元，比同期 28160 万元，下降 39.87%；归属于上市公司股东的净利润 10485 万元，比同期 19512
万元，下降 46.26%。
资产、负债情况分析表
单位：元
项目 期末余额 期初余额 增减（%） 情况说明
应收票据 母公司所持票据背书转让给供应商
7,974,002.20 33,759,643.96 -76.38
其他应收款 支付的保证金增加
85,359,699.65 50,261,238.01 69.83
报告期母公司新增对广东泰合保险销售有限公司
长期股权投资
37,607,906.00 7,607,906.00 394.33 投资 3000 万元
建工程 光纤项目投入增加
357,782,440.50 226,620,846.26 57.88
工程物资 母公司光缆扩建项目完工支付工程设备款
2,608,330.00 10,800,310.05 -75.85
应付票据 酒业公司应付材料款采用票据结算
150,000,000.00 41,352,800.00 262.73
应付职工薪酬 支付了部分奖励基金
5,989,573.72 9,815,163.43 -38.98
应付利息 黄山头债券计提利息
19,334,229.31 6,697,293.31 188.69
长期借款 报告期内增加 1-2 年期融资规模
119,000,000.00 80,000,000.00 48.75
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(一) 主营业务分析
1、 财务报表相关科目变动分析表
单位：元 币种:人民币
科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）
营业收入 1,143,342,906.23 1,246,384,697.38 -8.27
营业成本 783,584,656.92 790,762,275.74 -0.91
销售费用 71,692,578.43 43,984,078.15 63
管理费用 41,704,537.31 31,704,657.04 31.54
财务费用 22,247,377.83 24,951,241.76 -10.84
经营活动产生的现金流量净额 185,625,250.63 64,029,231.32 189.91
投资活动产生的现金流量净额 -156,376,031.86 -74,533,001.14 109.81
筹资活动产生的现金流量净额 -9,446,541.78 33,921,517.26 -127.85
销售费用变动原因说明：为酒业公司和房地产公司支付的广告宣传费增加
管理费用变动原因说明：为职工支付的相关费用增加
财务费用变动原因说明：定期存单位质押到期利息收入增加
经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：收到的其他与经营活动有关的现金增加
投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：购建固定资产投入增加
筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：归还了部分借款
2、 其它
(1) 公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
行业名称 本期营业利润 上期营业利润 比同期（%） 变动原因
塑料管材等 45,229,365.41 75,056,647.68 ‐39.74 收入减少致营业利润减少
房地产 71,240,762.49 157,523,888.24 ‐54.77 收入减少致营业利润减少
白酒 243,282,046.88 222,369,635.73 9.40 收入增加致营业利润增加
报告期内，公司白酒市场经过几年的努力，已逐步在湘鄂两省占据了一定的市场，黄山头酒的品牌地
位也逐步提高，同时因成立泸州凯乐名豪酒业也使公司白酒收入同比大幅增长，但因国家反对铺张浪费，
限制三公消费等因素的影响，及凯乐名豪酒业为基酒销售业，其毛利率不能等同成品酒的销售毛率，因此，
尽管收入同比增加 15271 万元，但毛利比同期只增加了 2091 万元，致使公司白酒毛利率同比大幅下降。
报告期内，公司塑料制品业调整了产品销售结构，对成本高附加值低的产品，实行了限产限销，使公司塑
料异型材等产品收入同比大幅下降。
报告期内，房地产因现房越来越少，及国家对房地产业的调控政策，公司房地产收入也同比有所下降。
(2) 经营计划进展说明
报告期内，公司发展战略思想：一是毫不动摇做大做强黄山头酒业；二是坚定不移做大做强光电缆产
业；三是健康稳步发展房地产业；四是扎实高效地做好文化教育产业。以发展为主题，以创新为主线，以
科技为动力，以营销为龙头，以"百亿销售"、"百年老店"为目标，将公司建成多元型、创新型、人气型、
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幸福型、思维型的现代化企业。报告期内，公司严格按发展方向，努力调整产业结构和产品结构，不断优
化和完善公司内部机制，5 万吨白酒勾储项目顺利投产，对公司白酒行业的地位提升，及市场扩张起到了
决定的作用，因此，公司的白酒收入同比大幅上升，其次，1000 万芯光纤项目的投产，对公司在通讯行业
的地位也大幅提升，对公司后续在通讯行业中的信息消费市场份额将逐年提升。
(二) 行业、产品或地区经营情况分析
1、 主营业务分行业、分产品情况
单位:元 币种:人民币
主营业务分行业情况
毛利率 营业收入比 营业成本比 毛利率比上年增减
分行业 营业收入 营业成本
（％） 上年增减(%) 上年增减(%) （%）
塑料管材等 362,725,745.97 317,496,380.56 12.47 -25.44 -22.83 减少 2.96 个百分点
房地产 343,769,658.00 272,528,895.51 20.72 -31.66 -21.12 减少 10.59 个百分点
白酒 406,920,345.38 163,638,298.50 59.79 60.07 413.98 减少 27.69 个百分点
其他 29,927,156.88 29,918,082.35 0.03 1,027.37 1,409.23 减少 25.29 个百分点
合计 1,143,342,906.23 783,581,656.92 31.47 -8.27 -0.91 减少 5.09 个百分点
主营业务分产品情况
毛利率 营业收入比 营业成本比 毛利率比上年增减
分产品 营业收入 营业成本
（％） 上年增减(%) 上年增减(%) （%）
塑料管材 9,644,455.51 9,993,133.00 -3.62 38.01 48.04 减少 7.02 个百分点
塑料异型材 32,269,385.92 29,551,782.00 8.42 -38.16 -35.05 减少 4.39 个百分点
土工合成材料 9,945,099.84 6,793,292.74 31.69 -84.22 -85.46 增加 5.84 个百分点
网络信息护套料 310,866,804.70 271,158,172.82 12.77 -14.67 -13.22 减少 1.46 个百分点
商品房 343,769,658.00 272,528,895.51 20.72 -31.66 -21.12 减少 10.59 个百分点
白酒 406,920,345.38 163,638,298.50 59.79 60.07 413.98 减少 27.69 个百分点
其他 29,927,156.88 29,918,082.35 0.03 1,027.37 1,409.23 减少 25.29 个百分点
合计 1,143,342,906.23 783,581,656.92 31.47 -8.27 -0.91 减少 5.09 个百分点
2、 主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）
华中 760,185,072.49 -25.11
华北 23,351,634.39 -56.22
华南 240,600,208.42 164.31
西北 70,808,975.25 144.00
华东 48,010,661.97 -9.12
海外 386,353.72 -92.43
合计 1,143,342,906.23 -8.27
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报告期内，华中、华北地区收入减少主要原因为房地产收入减少所致；华南、西北地区收入大幅上升
主要为白酒收入所致。
(三) 核心竞争力分析
报告期内，公司光纤项目的投产，丰富了光电缆产业链，降低了公司现有光缆生产成本，提高了光电
缆产品经济效益及市场竞争力，提升了公司在行业、电信运营商的市场地位。
(四) 投资状况分析
1、 对外股权投资总体分析
(1) 证券投资情况
持有数量 期末账面价值 占期末证 报告期损益
序 最初投资金
证券品种 证券代码 证券简称 券总投资
号 额（元）
（股） （元） 比例（％） （元）
黄山头酒 黄山头酒
1 108113 14,877,358.55 18,265 16,511,560.00 100 1,633,793.50
2013 2013
2 上市 A 股 000783 长江证券 22,000,000.00 6,500,000 51,415,000.00 100 -8,232,250.00
合计 36,877,358.55 / 67,926,560.00 100 -6,598,456.50
(2) 持有其他上市公司股权情况
单位：元
期初持 期末持
证券代 最初投资成 期末账面价 报告期所有 会计核 股份
证券简称 股比例 股比例 报告期损益
码 本 值 者权益变动 算科目 来源
（％） （％）
可供出
000783 长江证券 22,000,000.00 0.003 51,415,000.00 -8,232,250.00 -8,232,250.00 售的金 购买
融资产
合计 22,000,000.00 / / 51,415,000.00 -8,232,250.00 -8,232,250.00 / /
2、 非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况
(1) 委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
(2) 委托贷款情况
本报告期公司无委托贷款事项。
3、 募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
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4、 主要子公司、参股公司分析
注册资
序
子公司名称 子公司类型 业务性质 经营范围 本（万 总资产（元） 净资产（元） 净利润（元）
号
元）
生产、销售通信硅芯管、合成纤维聚合物、涤纶短纤及长丝、化纤
1 湖北凯乐光电有限公司 全资子公司 工业生产 合成材料、化工原料及产品（不含危险化学品）、塑料型材及管材、 16,000 906,100,071.50 118,758,270.06 195,650.72
通信及室内外光（纤）缆、电缆产品及电子元器件、土工合成材料。
房地产开发、商品房销售、房地产信息咨询、物业管理、室内外装
2 武汉凯乐置业发展有限公司 控股子公司 房地产开发 饰工程设计，施工、建筑材料，建筑机械销售。（国有专项规定的 5,000 47,084,835.91 47,075,807.81 0.00
项目经审批后方可经营）
3 长沙凯乐房地产开发有限公司 全资子公司 房地产开发 房地产开发；建筑材料的销售（以上涉及行政许可的凭许可证经营） 4,000 85,041,846.51 36,278,052.97 128,337.31
房地产开发；商品房销售；房屋租赁；物业服务。（国家有专项规
4 武汉凯乐宏图房地产有限公司 全资子公司 房地产开发 50,000 1,154,061,058.55 485,787,041.91 7,454,566.36
定的，须经审批后或凭有效许可证方可经营）
酒类的销售（经营期限与许可证核定的经营期限一致）。（国家有
5 武汉凯乐黄山头酒业营销有限公司 全资子公司 贸易 600 109,680,745.92 12,661,671.38 -4,553,496.10
专项规定的，须经审批后或凭有效许可证方可经营）
6 荆州黄山头酒业营销有限公司 全资子公司 贸易 白酒销售；建筑材料、通讯材料、化工材料、包装材料的销售。 100 37,555,368.29 4,403,456.37 736,492.56
7 武汉市武昌区华大凯乐幼儿园 控股三级子公司 教育 学前教育 120 3,726,633.54 729,754.15 -156,888.41
8 武汉市洪山区华大家园幼儿园 控股三级子公司 教育 学前教育 150 3,417,179.32 -148,561.76 -222,140.05
白酒、饮料销售（有效期截止 2012 年 5 月 29 日）；玻璃制品、包
9 湖北黄山头酒业营销有限公司 控股三级子公司 商贸 100 279,946,256.98 193,783,616.25 88,367,895.08
装材料购销。
预包装食品批发。（食品流通许可证有效期自 2011 年 2 月 24 日至
10 长沙黄山头酒类贸易有限公司 全资三级子公司 商贸 200 100,007,681.24 30,262,497.17 8,503,394.83
2014 年 2 月 22 日）
广告设计、制作、代理、发布；文化艺术交流活动的策划，企业形
象策划，企业营销策划，企业管理咨询，展览展示服务，礼仪庆典
服务，会议会展服务，教育咨询（不含出国留学与中介）；园林工
11 湖北凯乐蓝海文化传媒有限公司 全资子公司 服务 500 6,716,365.88 5,263,333.88 -1,108.22
程、景观工程、室内装饰工程的设计 ；工艺礼品、酒类销售；房
地产营销策划。（国家有专项规定的，须经审批后或凭有效许可证
方可经营）
投资管理、房屋租赁、物业服务、仓储服务。（以上经营范围涉及
12 天津凯乐投资管理有限公司 控股子公司 其他 行业许可的凭许可证件，在有效期限内经营，国家有专项专营规定 1,000 44,873,137.21 8,869,933.61 -668,574.24
的按规办理）
许可经营项目：酒类生产、销售（仅限办理相关资质，经营有效期
13 泸州凯乐名豪酒业有限公司 控股三级子公司 工业生产 10,000 203,588,664.88 94,825,374.84 -2,932,999.89
至 2013 年 9 月 4 日）。一般经营项目：无。
许可经营项目：批发兼零售：预包装食品兼散装食品。（<食品流
14 泸州龙德商贸有限公司 控股四级子公司 商贸 1,000 196,044,192.22 77,129,636.16 15,663,217.30
通许可证>有效期至 2015 年 9 月 11 日）。一般经营项目：无。
房地产开发、商品房销售（凭资质经营）、建筑材料、装饰材料、
15 武汉凯乐海盛顿房地产有限公司 控股子公司 房地产开发 五金电器、日用百货、工艺品、电线电缆、金属材料、水暖器材的 13,800 327,933,454.16 273,108,117.58 -1,495,946.94
销售。
教育技术的研究、技术开发及技术服务；教育咨询、教育投资（不
16 武汉华大博雅教育发展有限公司 控股子公司 教育 1,000 9,744,162.33 9,742,044.33 -188,001.22
含出国留学）。
17 湖南盛长安房地产开发有限公司 全资子公司 房地产开发 房地产开发、经营；法律法规允许的建筑材料、农副产品的销售。 18,000 1,183,106,493.82 216,862,842.06 2,318,768.60
18 湖北黄山头酒业有限公司 控股子公司 工业生产 生产、销售白酒及系列产品。 11,200 1,143,282,657.48 431,889,588.11 -15,311,844.19
11
湖北凯乐科技股份有限公司 2013 年半年度报告
5、 非募集资金项目情况
单位:元 币种:人民币
项目进 本报告期投入 累计实际投入
项目名称 项目金额 项目收益情况
度 金额 金额
青吉工业园 85,000,000.00 96% 15,615,714.84 103,401,724.81 暂无收益
光缆生产管理系统 450,000.00 11.70% 321.00 52,631.00 暂无收益
古法酿造坊-酿造车间 16,870,000.00 62.58% 4,201,857.70 10,557,708.34 暂无收益
光纤工程 261,635,200.00 78.61% 130,901,477.24 205,678,260.35 暂无收益
天津项目工程 300,000,000.00 12.70% 84,116.00 38,092,116.00 暂无收益
合计 663,955,200.00 / 150,803,486.78 357,782,440.50 /
二、 利润分配或资本公积金转增预案
(一) 报告期实施的利润分配方案的执行或调整情况
公司 2013 年 5 月 24 日召开的 2012 年年度股东大会审议通过了《2012 年度利润分配预案》：公司 2012 年
度不进行利润分配，亦不以公积金转增股本。公司未分配利润用于公司的业务拓展及补充流动资金。
(二) 半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
根据 2013 年 7 月 29 日第七届董事会第二十七次会议决议：2013 年因 1000 万芯光纤项目及白酒包装勾储
等项目需要资金，2013 年半年度不进行利润分配也不进行资本公积转增股本。
三、 其他披露事项
(一) 董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
√ 不适用
12
湖北凯乐科技股份有限公司 2013 年半年度报告
第五节 重要事项
一、 重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁和媒体质疑事项。
二、 破产重整相关事项
本报告期公司无破产重整相关事项。
三、 资产交易、企业合并事项
(一) 临时公告未披露或有后续进展的情况
1、 出售资产情况
单位:元 币种:人民币
本年初起至 所涉及 所涉及 资产出售为
是否为关 资产 关
出售日该资 的资产 的债权 上市公司贡
交易对 出售 出售产生 联交易（如 出售 联
被出售资产 出售价格 产为上市公 产权是 债务是 献的净利润
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司贡献的净 否已全 否已全 占利润总额
价原则） 原则 系
利润 部过户 部转移 的比例(%)
长沙市开福
2013
区华大凯乐 市场
李健荣 年1月 500,000.00 0.00 355,245.70 否 否 是 0.21
国际幼儿园 价
6日
经营权
公司子公司湖南盛长安房地产开发有限公司于 2013 年 1 月 6 日出让长沙市开福区华大凯乐国际幼儿园经
营权，出让期限自 2012 年 12 月 28 日至 2058 年 1 月 28 日止，出让价格为 50 万元。
四、 公司股权激励情况及其影响
√ 不适用
五、 重大关联交易
√ 不适用
六、 重大合同及其履行情况
(一) 托管、承包、租赁事项
√ 不适用
13
湖北凯乐科技股份有限公司 2013 年半年度报告
(二) 担保情况
单位:元 币种:人民币
公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 270,000,000.00
报告期末对子公司担保余额合计（B） 1.028,115,600.00
公司担保总额情况（包括对子公司的担保）
担保总额（A+B） 1.028,115,600.00
担保总额占公司净资产的比例(%) 51.19
其中：
担保总额超过净资产 50％部分的金额（E） 57,106,479.05
上述三项担保金额合计（C+D+E） 57,106,479.05
(三) 其他重大合同或交易
本报告期公司无其他重大合同或交易。
七、 承诺事项履行情况
√不适用
八、 聘任、解聘会计师事务所情况
报告期内，公司聘任的会计师事务所未发生变更。
九、 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购人处罚及
整改情况
报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购人均无处罚
及整改情况。
十、 公司治理情况
报告期内，为规范湖北凯乐科技股份有限公司（以下简称"公司"）募集资金的使用和管理，提高募集
资金使用的效率和效果，防范资金使用风险，确保资金使用安全，切实保护公司和投资者合法权益，根据
《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、中国证监会《关于进一步加强股份有限公司公开
募集资金管理的通知》、《上市公司监管指引第 2 号--上市公司募集资金管理和使用的监管要求》（证监会公
告[2012]44 号）、《上海证券交易所上市公司募集资金管理办法（2013 年修订）》、《上海证券交易所股票上
市规则》等法律、法规、部门规章及《湖北凯乐科技股份有限公司章程》（以下简称《公司章程》）的有关
规定，结合公司实际情况，公司重新制定了《募集资金管理办法》。
14
湖北凯乐科技股份有限公司 2013 年半年度报告
第六节 股份变动及股东情况
一、 股本变动情况
(一) 股份变动情况表
1、 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
(二) 限售股份变动情况
报告期内，本公司限售股份无变动情况。
二、 股东情况
(一) 股东数量和持股情况
报告期末股东总数 63,885
前十名股东持股情况
持股比例 报告期内 持有有限售条
股东名称 股东性质 持股总数 质押或冻结的股份数量
(%) 增减 件股份数量
境内非国有
荆州市科达商贸投资有限公司 22.32 117,778,999 0 0 质押 117,000,000
法人
张秀娟 境内自然人 1.20 6,355,300 3,383,898 0 未知
平安信托有限责任公司－睿富二号 未知 1.09 5,750,000 0 0 未知
杨建民 境内自然人 0.87 4,607,866 2,499,640 0 未知
顾立新 境内自然人 0.69 3,650,000 3,650,000 0 未知
广州市广永经贸有限公司 未知 0.56 2,960,000 2,960,000 0 未知
万联证券有限责任公司 未知 0.53 2,790,610 2,790,610 0 未知
鲁旭宸 境内自然人 0.51 2,703,978 2,703,978 0 未知
常州投资集团有限公司 未知 0.37 1,970,137 1,970,137 0 未知
涂辉龙 境内自然人 0.36 1,880,000 1,880,000 0 未知
前十名无限售条件股东持股情况
持有无限售条件股
股东名称 股份种类及数量
份的数量
荆州市科达商贸投资有限公司 117,778,999 人民币普通股 117,778,999
张秀娟 6,355,300 人民币普通股 6,355,300
平安信托有限责任公司－睿富二号 5,750,000 人民币普通股 5,750,000
杨建民 4,607,866 人民币普通股 4,607,866
顾立新 3,650,000 人民币普通股 3,650,000
广州市广永经贸有限公司 2,960,000 人民币普通股 2,960,000
万联证券有限责任公司 2,790,610 人民币普通股 2,790,610
鲁旭宸 2,703,978 人民币普通股 2,703,978
常州投资集团有限公司 1,970,137 人民币普通股 1,970,137
涂辉龙 1,880,000 人民币普通股 1,880,000
前 10 名股东中，第一大股东荆州市科达商贸投资有限公司与其他股东之间
不存在关联关系；公司未知其他股东之间是否存在关联关系或属于《上市公
上述股东关联关系或一致行动的说明
司收购管理办法》及《上市公司持股变动信息披露管理办法》规定的一致行
动人。
三、 控股股东或实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东或实际控制人没有发生变更。
15
湖北凯乐科技股份有限公司 2013 年半年度报告
第七节 董事、监事、高级管理人员情况
一、 持股变动情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
二、 公司董事、监事、高级管理人员变动情况
本报告期内公司无董事、监事、高管人员变动。
16
湖北 押1乐 科 技股 份有 限公 司 2013年 半年 度报 彳 !
第八 节 财务报告 (未 经审计 )
—、
财 务报 表
合并 资产负债 表
⒛ 13午 6月 30H
如卡刂0j亻 氵氵明北凯 乐科技股份 仃 限公 司
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单位 :元 币种 :人 民币
顼 目 附注 期末余额 年初佘额
流动 资产 :
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非流动 资产 :
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5,674,353,662,12 5,291,808,990.88
主 管 会计 T作 负责 人 :苏 忠 全
17
ll北 剀1乐 科技 股份 苻 限 公 司 2013年 半 qi度 报 彳 i
合并资产负债表(续 表)
⒛ 13年 6月 30凵
ll制 屮ⅡⅡ湖北剀[乐 帘}技 月殳份/lJ限 公司
单位 :元 币种 :人 民币
项 日 附注 期末佘额 年初佘额
流动 负债 :
I.437、 000,00000
⒈ 屮丨沽扌矽
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北 刿1乐 利技 股 份有 限 公 司 2013年 半年度报 彳
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母 公 司 资产 负债 表
⒛ 13年 6月 30日
|沪
∫辶湖北 J丿 [乐 和技 股份仃 限 公 司
"|i制 单位 :元 币种 :人 民 币
项 目 附注 期末 余额 年初余额
流动 资产 :
货 币资 金 476.410,186,91 4971725,566.7I
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非流动 资产 :
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湖 北剀1乐 利技 股 份苻 限 公司 2013年 半 年度报 {i
母公司 资产 负债表 (续 表 )
⒛ 13年 6月 30凵
}{|i刂 屮 {C|∶ 湖北廿丿l乐 千丨|技 股份仃限公司
单位 :元 币种 :人 R币
项 目 附注 期末余额 年初余额
流动 负债 :
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|∶ 流动 负债 合计 44,020,088,69 6q472:838.69
负债 合训 2,606,385,401,08 2.439.873^445.21
所有者权 益 (或 股 东权 益 ):
妇 父负 本 (或 股 本 ) 527→ 640,000.00 527.640,000.00
负 本公积 419,756,719,15 427i988,969,15
氵宀ik:∫ Ι rJi丨 l殳
专 JⅡ 储 符
余公秒 (
192,099,800.78 186.343,64050
刂艾∫x1捡 准 符
丬(饣
)冉 J不 刂氵il 346,498,8881I 323.474,247.01
|Vi仃 肖仪 溢 (或 股 尔权 沛 )合 计 l,485,995,408.04 l,465,446,85666
01付 f利 Vi亻 Jl/权 祜 (或 |l殳 东权斋 )总 计
i丿 4,092,380,809.12 3.905,320,30I,87
氵 )L{t人 人: 朱弟雉
J∶ 刘莲 奋
洲北 剀1乐 利技 股 份苻 限 公司 2013年 半 亻 度报 亻 l∶ i
合 并利润表
2013年 1-6月
巾位 :元 i币 种 :人 民 币
项 日 附注 本期金额 上 期金额
、 收入 1,143,342,90623 1.246.384,697.38
J1屮'总:; qL收 入 六、 (工 十六 ) 1,】 43,342,906.23 l,246,384,69738
不 u收 入
已赚 保 费
丁续 赀及佣 金收 入
∫、亻忄幺灯k本 974,928,730.35 965,256,345,08
卜 屮 :亻 I、
|∶
k丿 戊本 六 、(∴ 十六 ) 783,584,656,92 790.762^275,74
不 J、 支出
T续 赀 及佣 企 支出
逖 保金
町 1支
|亻 Hi冫 孓竹贞
丈亻呆俭台 刂谁 符个诤额
∫‖(砷 /l∶
示刂攴出
分 {衣 费 ∫丨 j
i∵ 业税 个没删加 六 、 (二 十 匕) 40^571,992.44 58,133,224.88
硝 件 赀 }H 丿 (∶ 二 卜丿k) 71。 692i578.43 43.984,078,15
六 、 (二 十 九 )
`、
忏 理 费 ∫Ⅱ 41,704,537,31 31,704,657.04
贝 务赀川 丿 (|闪 Hˉ ) 22,247,377,83 24.951.241.76
资 Γ、:减 亻￠i损 人 /、
`、 (四 十 ∷) 15,127,587,42 15,720,867,51
“ ”
讣阶 n|少 功刂攵益 (扌
员失以 — 号J滇 列 )
“ ”
殳资收 溢 (损 失 以 — 亠J填 列 ) 六 、(四 十 ) 349,72363 40.722,95
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!1|| |联 和合苷企x/的 投资收斋
'|∵
/「
“ ”
卜JLl父 溢 (扌 ){失 以 — 另填 列 )
“— ” J丁
∵、-刊 氵Ⅱl(`jˉ 扌贝以 号 .列 ) 168.763.899,51 281.169,075.25
、|矽 卜刂攵入 (四 十 二 ) 1^212.170.54 922^759,46
":亡'占 刂|~外 攴出
: /`、 (四 十 四 ) 645.426.31 487^41264
"|戈
!1忄 : ‖氵il动 资 广 处 置 扌Jt丿
”
i刂
、 利氵刂忠额 (亏 损总额 以 “— 号填 列 ) 169^330、 643.74 281,604^422,07
冫丨戈: 丿听仁∮税 赀川 (四 十 ∫i) 42.125.736.30 67.211.645,39
“ ”
勹、氵i1利 氵Ⅱi(氵 争「」扌讠t以 — 号 J丿 〔列 ) 127,204,907.44 214^392.77668
丿 l公 .l所 亻J苗 的冫扫利涧 104,846,778,18 195.l15,996,89
∴少犭攵丹殳约(损 亭卞 22。 358,129.26 19,276,77979
】Ι川t刂 父is
)
快 叫(孓 艹1殳 收 溢 六 、 (四 十六 ) 020 0.37
)私 fˉ 每股收 溢 六 、 (四 十 六 ) 0,20 0.37
L、 (r
J1{L纟 刂 |∷ ∴∶∶氵、
|∷
ii!∶
六、(四 1∷ 匕) -6.598.456.50 10n773,75000
i∶ 亻冫|父 氵i总 畜页 120.606^450.94 225。 166^526.68
刂 ||J∶ ∫刂公 冂J冖 仃 l/的 综 合收益 `总 额 98i248,321.68 205.889,746,89
丿丨Ⅱi J1少 技股 尔H勹 综 合收 斋总额 22,358.129.26 19.276.77979
管人 计l 作负贝⒋ 人
^ 办忠 全 计机构 负 贞人 :刘 莲
l
’
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〖〖Ⅰ 骨拿
湖北 剀1乐 科技股 份 有 限公 司 2013年 半年度报 {Ii
母公司利润表
⒛ 13午 1— 6月
单位 :元 币种 :人 R币
顶 日 附注 本期金额 上期金额
十 二 、 (四 442,064,900,81 487,lll,034,95
亡Ⅰ1L收 入 )
十 二 、 (四 419.021。 305.24
V「 攴:营 业 成 本 ) 377,549,589.00
1,086,300.37 l,327,18264
营业 税 金及 附加
10,081,34566 10,772,51231
销离 费|冂
】2,038,686.49 7,578,489.35
肯 理 费用
-2,663,681.24 12,708,324.85
则 务赀nl
10,751,358.88 3,295,338.18
资 i← 减 值损 失
“— ”
l{:公 允价值变 ∠丿J收 it(损 失 以 号填 列 )
0,00 0.00
1屮 :对 J夭 竹 个业 和|合 营 个 业 的投 资收益
“— ” J燕 ) 33,221,301,65 32,407,882,38
∫j``不 刂氵闸 (亏 扌员以 弓 歹刂
勹|:古 业 外收 入 639,903.91 605.92700
63,613,18
减 :营 业 外支 出 l,439.23
Jt屮 :非 流动 资广 处震损 失
“— ”
利涧 总额 C亏 扣t总 额 以 号填
33,859,76633 32,950,19620
)
`刂
4,377.457.20
减 :所 得税 费用 5,078,964.95
“— ” 28,780,801,38 28,572,73900
四 、氵⒈利氵间 (净 亏损 以 号填列 )
∫亡、每股 收斋 :
( )堆 本每 股 收 溢 0,05 0,05
( ∶)稀 释每 股 收 斋 0.05 0.05
-8,232,25000 10,773.750.00
(、 J1他 综 台收 斋
20,548,551.38 391346,48900
L、
蛳 啷 姬 铆 咖
珲
亻 鹬
淝 北剀1乐 科技股 份有 限公 司 2013亻 11半 年 度报 {i
合并现 金流量表
2013年 卜咱 月
ll i|j刂 Ⅱ 湖北 l丿 1乐 斥}|技 股份 仃限公 司
"∶ 单位 :元 币种 :人 K币
项 凵 附注 本期金额 上期金额
经什 活动产 生 的现 金 流 最 :
‖i||ij品 、 {丿 l付 1)∫ 务刂父jj刂 的J丿 占命 1.224.956.862 15 1~141~995.0795
叶父 j"|l
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刂攵j“ ! {⊥
∫J纟 ⒎j菏 氵宀 佝 )t的 J见 个 六 、 (uq卜 八 ) 139^423.26252 42.407.55873
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Ⅱ Ii"
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扛{l |il! | 从没 为 )1 ∴迈付的观 命
l丨 57.317.72914 40~857.8972
之∫|勺 l rJ” |讠 Ψ 39.015.54389 88^394~597 18
扛 {、 |r〔 {山
l,纟
宀'占 氵亏L丿 J仃 k的 l lt命 | 丿、) 28.95974383 I06~400.332 I
∶ \汁 78~754.87404
∴氵宀-J丿 J见 命氵芹 E∫ 1 1~120.373.406~94
片氵|l`丿 J产 △ 的"刂J见 命流置诤 lslΙ 85,625^25063 64~029.231 32
投 资活动产 生 的现 金 流 量 :
收 刂投 l`i收 到 n勹 ∫丿占命
刂k仁 川々诱刂父氵i收 i刂 的Ⅰ圯命 861.78828 940.72295
△仙 !|′ l`L iⅡ i广 、尢形 饣F广 和 Jt他 κ划l资 产 收 回 的现 命诤额 1,0000θ
处 ″ ∫公 j及 Jr{山 鸢业 攵i刂 自勺J见 伞氵争衬 i 500.00000
|tI‘ 刂↓
t{⊥ {J}殳 资活'VJ了 ∫冫t的 ∫见命
ti'i氵 ∫丿JJ圯 爷氵彳∴人 小 i丨 1.362.78828 94θ ~72295
宀
屺 ⊥ ti`i!1· 、尢形 饣
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F丿 和 其他 K期 资产 攴付的J,c命 123~607.44028 75.473.72409
投 饣(之 ∫ l见 命 `丨 i勹 22^839.600()o
∫△丬丨1六 +(氵 ⅡJu力 E衤
ll(亻 |∫ l及 I他" 营 业 屮位 攴付的 l∶ 见个冲 额
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辶|| 丨出 殳饣|氵 l纟 力r∫ )t∴ 勹J灶 ‘ 11~291.77986
;△ i`Ⅱ 宀'JJ∫ )氵 流 、 }丬 157.738、 820 14 75^47372409
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i彡 f氵 I丐 J力 广∵L自"|叫刀庀‘>流 h!氵 争衤贞
勹 156。 376.03186 ˉ74^533.00I 14
筹 资活动产 生 的现 金 流景 :
〃t父 丨殳ˇ(|攵 i刂 古勹J丿 山‘>
|: r公 1习 叹收 少数股 东投 负收到 的现 个
iit卩 ∫ 收 到 的∫ 733~000.00000 964.00θ .00000
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{t牛 刂攵i刂 门勹J见"‘命
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i↓ 1{山 饣iis`力 仃 )t自 勹I见 ‘》 (V刂 |丿 、) 3I.000.0000θ 2~714.72976
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丐功 J见 个谓t人 小 }十 764~000.00000 966.714.72976
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∶△ 714.660.θ 0000 804~0000000θ
"
9`!j扌 F刂 、 利氵刂|戈 仕 {」 利七、攴付的J lL命 47.317.26681 54.335~58628
l1屮 :11公 冂攴亻绐 少 敖股 东 lJ股 利 、利氵氵刂
`丨
Ij T饣 L|/、
辶{`|!1|⊥ i氵 焉J丿 J自 )t的 ∫见命 (|丿 ) I1.469.27497 74~457.62622
ⅡJJ∫ 〃占个氵片。|丨 小 汁 773.446.541 78 932.793.21250
′ -9~446.541 78 3~921~51726
∫饣i氵 |Ⅱ 丿J,∷ |i的 现 个流 爷氵 祯
予
u刂 、汇 率 变动对现 金 及现 金 等 价物 的影 响 60~69240 13.99904
H、 现 命及 现 命等价物 净 增 加额 19.863.36939 23~403.74840
勹: |JJ● J^叽 命及∫‘命勹∫{介 物余 V∫ r li 218.942、 98871 276.059.54077
孵
六 、期木现金及现金等价物余额 238.806.358I0 299~463.28917
会 计机 构 负贞 人 :刘 莲 吞
23
猁
涮 北 抄1乐 科技 股 份 仃限 公司 2013亻 丨:半 饣li度 报 彳
i
母公司现金流 量表
⒛ 13年 l-6月
刂卞 {氵 r∶ i垌 北凯 乐科技股 份仃 限 公 司
"|‖ 单位 :元 币种 :人 民 币
项 日 附注 本期金额 L期 金额
-、 经 营 活动产 生 的现 金 流 最 :
硝 |iii∫ 丨宀、扌足付1')∫ 务收 i刂 的|丿 占命 322.310.95985 340.321.95297
刂父 刂勹i兑 讠ti运 j丕
i∶
JJ纟
刂父i刂 ⒈1{山 ⒎片氵lˇ 力仃 尺白勹助占个 276、 512,02634 192~260~69580
I氵 宀
'JJⅠ
V占 o〉 流 入小 }| 598,822.986 19 532~582^64877
扌tⅠ )∵ 务 攴{`l白 勺刀!命 464~60I.98546 399~795.17134
t{`l亻 i|}{|∴ 1丿 攻 勹ju1卜 迈付 山勺∫见个 29947.30208 21.903.49688
￡I|∷ 刂符JⅡ !i1讠 ? 15.687.14749 15~5I8^02514
之∫|!1{LJjⅠ '^占 氵l纟 丿J仃 )t门 丿 命 V占 30042.96149 29.803~I6847
卜∫\iii-(丿 JⅠ Vo命 氵i。 丨丨丨 计 /|、
540.279.39652 467~019.86183
∵i吁 JⅡ ·′∶ Ⅰ叨o>流 夸+氵 争礻“ 58~543.58967 65~562.78694
"勺
投 资活动 产 生 的现 金 流 量 :
it Ⅱ投饣 父i刂 ε0J冫 1命
|↓
ˉ 300.00000 900~00000
吓(彳 |川 1饣 {刂 攵ii|11′ 刂自勺JV1个
△∶/l`-i`i广 、无形饣i广 丨91他 κ煳l资 °收「 的现 命诤额 i丨
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t宀 !J’ 公 J砭 其 {⊥ 占qlt C仁 位收 剑 的 rlL命 冫争祯
∶1j刂 ⒈∵他 Jj投 饣(氵 is?lJ莉 )t的 ll占 个
|(i`i氵 宀功 :刂 个氵it人 小讠 | 300.00000 9()()~θ 00()()
ⅡJ J|η Ⅱ F产
t饣 、 厄形 资 广 和It他 K剁 l资 广 攴付 的 lL命 22、 246.96458 29.337、 08574
|tI t{`丨 r勹 ∫Ⅱ!命 22.839.60000
Ⅱ J≈ Ⅱ∶ Jt{也 苘业单位
l伎 迓亻j的 现 命冲额
'∫ ^扌
扛 ↓1他 七饣i氵 纟JJ白 尺的|岵 命
叮∫勹:t命 流 |、 }| 45~086.56458 29.337.08574
" ˉ44.786.56458 -28~437.θ 8574
投“ i丨 irJJ产 ∫
|∴ J见 个流丑氵争籼
筹 资活动产 生 的现 "勺金 流量 :
刂攵l刂 H勹 ∫ 命 V占
lk仁 ∫ 刂父 刂门勹iW彳 >
i‘ 664.000.00000 565.000.00000
"ij丨
t jJ{∷ ∶i收 i“ 刂∴ ∫圯个
纟
吹i刂 失{山 J彳 资氵 `丿 J仃 k的 1吧 命 |丐 23~000.00000 967.91301
ri宀 功 J呃 狯“C人 小 汁 687.000.00000 565.967.91301
∵∷⊥|I∴ 务 攴仁j汽 勺J,⊥ 个 654.660.00000 479.000.00000
∫氵i%!}|t们 、 利涧 y戈 付:亻 刂利启、攴付 的现 命 42.549.3357I 38~732、 34794
之{`|⒈ 1他 lJ/l资 氵 功 而 冫t的 l,c命 l亏 73.229.56738
i氵 丐?JJ∫ lL‘ 〉氵旒 讠
{ 697.209.33571 590.961.91532
=饣 "|/J、
∫9|ilJ丿 J广 ∵L丨 勺J丿 j命 氵氚|t氵 予雨 ( ˉI0、 209.33571 24~994.00231
V凵、汇 率 变动 对现 金及现 金等 价物 的影 响 6θ ^69240 13~99904
五 、现 个及现 命 等价物 净增 加额 3~608.381 78 I2.l17.69985
0∴ |"J礻 刂J lL彳 〉/攵 丿吣。>Ⅱ ∫∫ {勿 为、却Ι
r广 89~144.39576 45~287.204
六、期木现金及现金等价物佘额 92~75277754 57.404.904 18
+管 会计 「作 负 贞人 :苏 忠 全 会计机 构 负 贞人 : 刘莲 吞
24
合并所仃竹权 溢变动农
2()13"i1 6川
劫汕{i巾 11{c|∶ i∫ J|刂 L"|‘ 9j1忄 刂丿lll rJ‖ }t∮ 、"|
"殳
Ⅱ {氵 C币 巾 |l∶ 人|1币
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丿 |」 il∶ ∫刂:公 iJ丨 Vi仃 ‘仪 浠 "l
∫ 19查 父∏殳犭t小 义氵汴
"!H 丬t彡 〉∫l己 不刂氵Ⅱ刂
386~770~33144 186^343.64050 583.330^12552 203~585~124()4 1.887~669~22I50
527.640^000()0
加 :全 讠{J攵 策 变u
ll l瑚 ∠饣占豇 :
527~640^00000 386^770,33144 186^343^64050 583.330,12552 203.585^12404 1.887,669,22150
、本 年年 初余额
“ ”
∶、本朋增 V|戈 变 J个 额 (减 少以 一 刂 ˉ6.598.45650 5.756.16028 99,090,61790 22.358^53721
'丿
填〃刂)
( ) 冫子⒈不刂润 104、 846、 778I8 22.358,12926 127,204,90744
-6.598^45650 -6.598`04855
)其 他 综 合收益
77818 53721
卜述 ( )不 |l(∶ )小 讠 -6,598,45650 Iθ 4.846、 22.358、
|
(二 )所 苻 肖投 入和减 少 资本
1.所 仃 者投 入资本
2 股 份 攴付 讨入所苻 肖杈益 的命额
(Vq)不 刂润 分西 5^756^16028 -5、 756.16028
5.756^16028 -5i756,16028
捉 取 楹 余公积
2 1l取 股风险准符
3.对 所 苻 者 (或 股东 )的 分配
(五)所 仃 者权 益内 mo纬 转
1 资本 公积转坤 资本 (或 股 本 )
2.盈 余 公犯(转 l曾 资本 (或 股 本 )
3 符 余 公秒1弥 补 1损
(六 )专 顶储 符
1 本期提 驭
2 ∶本刿丨亻史川
(匕 )其 他
527640.θ 0000 171.87494 192.099.80078 682`420^74342 225、 943.66125 2.008276,08039
u刂 、 本刿l刿 |木 余额
380、
屮
斗 ⊥吞f〓
^ 〓
主什 会 计 「作 负贞 人 :· lJ,忠 个 〓〓
—
氵
25 ·￠⒈
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含并所 亻i扦 权 溢变 动 农 (纟 丈农 )
2〈 )13勹 :l-6丿 丨
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资 本公⒚ ( 僻氽 公不)( 术 彡〉 l~不 刂氵Ⅱ刂
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Ⅱ攴本9 亻rⅡ t 储侨 阶准 符 他
卜亻F钅 「|术 余祯 527^64000000 374339~08144 158594^661 14 421.549^738 I9 I29`563~06795 1.611.686^54872
加: 会 汁J攵 策 忄史
l左 钅片「
f
"i川 ∶〔他
158^594~661 14 421.549~738 19 129.563.06795 1.611,686,54872
本亻|;亻 :初 余祯 527.640.00000 374.339、 081
“
工 、本 煳l增 诫 变动 命额 (诚 少 以 — 5.714,54780 189.401^44909 19.276.77979 225.166、 52668
10~773.75000
号填 列 )
( ) 冫争不刂 195.115.99689 I9276.77979 214,392,77668
l
(l)其 他综"· 合收益 lO,773,75000 10.773、 75000
225,166.52668
卜述 ( )不 丨(● 小 汁 10、 773.75000 195.115^99689 19.276.77979
(工 )所 有 名投 入和减 少 资本
l 所 仃 苻投 入 资本
2 股 份 攴刊 计入所 苻 肖权 益 的命额
3 ∶其{山
714.54780 ˉ5,714,54780
(V刂 )利 润 分 lld 5、
5^714^54780 -5,714.54780
l 捉 取 鼐余 公形 (
2.捉 取 股 风险准 符
3 对 所而 者 (或 股 东 )的 分∫le
4 其他
(⒒ )所 苻 者权 i、 内邮纬转
l 资 本公科(转 增 资本 或股 本 )
2 韶 余 公秒1转 llj资 本 (或 股 本 )
3 秤余 公秒(弥 补 氵损
4 其他
(六 )专 I丿 t储 符
I.本 刿l捉 取
2 本 期丨{吏 广
(匕 )其 他
527.640^00000 385 112.83144 I64.309.20894 610.951.18728 148`839.84774 1.836,853.07540
Vq、 木均|刿 |木 氽籼
法 定代表 人 :朱 焖雄 △什 会 汁 |∶ 作 负贞 人 :J∫ 忠 仑 会汁机 构 负 丿i人 :刘 迕 杰
26
刂公 ll所 仃 肖杈益变动农
2013亻 |i1 6丿 |
Ⅱ丨氵 丿Ci币 和 人K币
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本 ) 储箝
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亻「亻||术 余颓 527~640^00000 427^988.96915 186.34364050 323.474、 24701 l^465~446^85666
加¨ 仝汁政 勹t变 凵
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↓t亻 J土
427^988.96915 186.343.64050 323^474,24701 l,465.446.85666
本t年 初余额 527^640,00000
“ ” 55138
二、 本刿丨增 减变动 伞额 (减 少 以 — 号填 列 ) -8,232,25000 5.75616028 23^024.641 10 20^548、
( )浒 利润 28.780.8θ 138 28.780,80138
ˉ8.232.25000 ˉ8.232.25000
(∶ )其 他综 合收 溢
卜述 ()和 (l)小 计 -8,232,25000 28^780,80138 20.548.55138
(二 )所 ll者 投 入和减 少资本
1 所 仃 肖投 入 资本
2 股份 攴付 计 入所 仃 li/权 益 的命额
3 其他
5~756.16028 ˉ5,756,16028
(V凵 ) 利 l分 ll匚
5,756,16028 ˉ5,756,16028
I 捉取需余 公积
"·
2捉 取 股 u1险 准 符
3 对所 仃者 (~lK股 东 )的 分屺
4 其他
(五 )所 南 名权益 内∫ 纬转 H‘
l 资本 公积转增 资本 (或 股 本 )
2 楹余公积转增 资本 (或 股 本 )
3 斋余 公秒1弥 补 1损
4 Jt{匝
(六 )专 【贞储 符
1 本刽l捉 取
2 本 刿lll川
(
L)其 他
527`640^00000 419.756,7I9 15 I92^099.80078 346.498、 88811 1.485、 995,40804
Vq、 本 刿|划 丨木氽额
负贞人 :办 忠 仝
八 会计机构 负 责人 :刘 迕 吞
法 定代农人 :朱 弟雄 丨i管 会 计 工ˇ ∶∶
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∫刂公 i刊 所 布 肖权 柿变 动 农 (续 农 )
2013亻 卜 1 6丿 丨
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本 ) 仃Ⅱ殳 ll符 阝亻)冫{Ⅱ 侨
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卜亻i亻 ;术 余钡 527.640.00000 415.557.71915 I58~594^661 14 212^478`32953 1~3I4~270~70982
加 :贪 讨政 策 变△
前川j左 饣片「ll闸
上t亻 Ll
本年q1初 余 cl 527.640^00000 415.557.719 15 158`594.661 14 212.478.32953 1,314、 270,70982
“— ” rJ填 ) 75000 5.714.54780 22,858,19120 346,48900
工 、 本倒 l土 |屮 减变动 命额 (减 少 以 列 10.773、 39、
( )冫 争 刂扪诃
l·
28.572,73900 28.572^73900
(∶ )其 他 综 合收益 10.773,7500O 10.773、 75000
卜述 ( )不 丨(∶ )小 计 lO.773^75000 28,572,73900 39^346.48900
(工 )所 仃 |减 少资本
l 所苻 杵投 入 资本
2 股份 攴付 汁入所 苻 肖权添 的命额
3 其他
(u刂 ) 不刂氵 〉唑己 714,54780 ˉ5,714,54780
闷饣 5、
l,捉 取 鼐余 公和 ( 5`714.54780 -5,714.54780
2捉 取 股 风险准 各
3 对所有 肖 (或 股 东 )的 分 Ltd
4.其 他
(五 )所 有 i/权 益 内邙 纬转
l 资木 公秒(转 增 资本 (或 股本 )
2 盈余公积转坤 资本 (或 股本 )
3 楹余 公积弥补 氵损
4.其 他
(六 )专 【丿t储 侨
1.本 刿l捉 取
2 本刿J使 川
(L)∶ 其他
丿q、 本刿l刿 l末 余额 527、 640.00000 426^331.46915 164^309.20894 235,336,52073 l^353.617~19882
⒈符 会计 卜仵 负贞人 :,/Js忠 个 公 计机 构 负 贞 人 :刘 迕 祢
湖北凯乐科技股份有限公司 2013 年半年度报告
二、 公司基本情况
湖北凯乐科技股份有限公司（以下简称"本公司"）原名为湖北省凯乐塑料管材（集团）股份有限公司，
是于 1993 年 2 月经湖北省体改委以鄂改生[1993]40 号文批准，以定向募集方式设立的股份有限公司，公
司股票于 2000 年 7 月 6 日在上海证券交易所挂牌上市。2005 年 12 月 15 日，经上海证券交易所上证上
字[2005]257 号文批准，并经 2005 年 12 月 14 日召开的股权分置改革相关股东会议审议通过：本公司非流
通股股东向全体流通股股东支付对价股份，使其持有的非流通股股份获得上市流通的权利。非流通股股东
向流通股股东支付股份总计 4,750.56 万股，即每 10 股流通股获得 4 股对价股份。各非流通股股东承诺其
所持有的公司非流通股股份自获得上市流通权之日起，至少在十二个月内不上市交易或者转让。截止到
2008 年 12 月 31 日，股本总数为 263,820,000 股，2009 年 5 月 26 日,经公司 2009 年度股东大会通过的
利润分配方案,以 2008 年末总股本 263,820,000.00 股为基数,用未分配利润每 10 股送红股 10 股,共计增加股
份 263,820,000.00 股。经本次利润分配分案实施后,公司注册资本变更为人民币 527,640,000 元，全部为无
限售条件的流通股份。
营业执照注册号：420000000006380
注册资本：人民币伍亿贰仟柒佰陆拾肆万元整
实收资本：人民币伍亿贰仟柒佰陆拾肆万元整
注册地址：湖北省公安县斗湖堤镇城关
法定代表人：朱弟雄
成立日期：1993 年 2 月 28 日
企业类型：股份有限公司（上市）
登记机关：湖北省工商行政管理局
经营范围：塑料硬管及管件、软管、管材、塑料零件及塑料土工合成材料、网络光缆塑料护套材料、建
材材料的制造和销售；化工产品（不含化学危险品及国家限制的化学品）、光纤、光缆产品、通信电缆、
化工新材料（不含化学危险品及国家限制经营的化学物品）的制造和销售；市政工程、基础设施工程；钢
材销售及对外投资（需经审批的，在审批前不得经营），预包装食品批发兼零售（不含乳制品）。
三、 公司主要会计政策、会计估计和前期差错：
(一) 财务报表的编制基础：
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二) 遵循企业会计准则的声明：
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股
东权益变动和现金流量等有关信息。
(三) 会计期间：
本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
29
湖北凯乐科技股份有限公司 2013 年半年度报告
(四) 记账本位币：
本公司的记账本位币为人民币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1） 同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制
下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，
参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值
与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整股本溢价；股本溢价不足以冲减的，
调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行
的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。
非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其
他企业为被购买方。购买日，是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的
资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评
估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券
或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。对合并成本的调整很可能
发生且能够可靠计量的，确认或有对价，其后续计量影响商誉。在合并合同中对可能影响合并成本的
未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量
的，也计入合并成本。通过多次交换交易分步实现的企业合并，在本公司合并财务报表中，对于购买
日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价
值的差额计入购买日所属当期投资收益，同时将与购买日之前持有的被购买方的股权相关的其他综合
收益转为当期投资收益，合并成本为购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值与购买日
增持的被购买方股权在购买日的公允价值之和。
购买方发生的合并成本以在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于
合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并
中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或
有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨
认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确
认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购
买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减
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湖北凯乐科技股份有限公司 2013 年半年度报告
少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延
所得税资产的，计入当期损益。
(六) 合并财务报表的编制方法：
（1）合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。
母公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权，表明母公司能够控制被投资单位，
将该被投资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围；母公司拥有被投资单位半数或以下的表决
权，满足下列条件之一的，视为母公司能够控制被投资单位，将该被投资单位认定为子公司，纳入合并财
务报表的合并范围：
A、通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上的表决权；
B、根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策；
C、有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员；
D、在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。
有证据表明母公司不能控制被投资单位，不纳入合并财务报表的合并范围。
（2）合并财务报表编制方法
本公司合并财务报表以纳入合并范围的各子公司的个别财务报表为基础，根据其他相关资料，按照权
益法调整对子公司的长期股权投资后，抵消母公司与子公司、子公司与子公司之间发生内部交易对合并报
表的影响编制。
（3）少数股东权益和损益的列报
子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目
下以"少数股东权益"项目列示。
子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以"少数股东损益"项目
列示。
（4）超额亏损的处理
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额时，其余
额仍应当冲减少数股东权益。
（5）当期增加减少子公司的合并报表处理
在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的
年初余额。因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的年
初余额。在报告期内处置子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的年初余额。
在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司在合并当期的期初至报告期末的收入、
费用、利润纳入合并利润表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司自购买日至报告期末的
收入、费用、利润纳入合并利润表。在报告期内处置子公司，将该子公司期初至处置日的收入、费用、利
润纳入合并利润表。
在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司合并当期期初至报告期末的现金流量
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湖北凯乐科技股份有限公司 2013 年半年度报告
纳入合并现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司购买日至报告期末的现金流量
纳入合并现金流量表。在报告期内处置子公司，将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
(七) 现金及现金等价物的确定标准：
现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知
金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八) 外币业务和外币报表折算：
（1）外币交易的折算方法
本集团发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌
价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按
照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①
属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；
②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之
外，均计入当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账
本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的
记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确
认为其他综合收益并计入资本公积。
(九) 金融工具：
（1）金融工具的确认
本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。
（2）金融资产的分类和计量
①本公司结合自身业务特点和风险管理的要求将持有的金融资产划分为以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
②金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，
相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。
③金融资产的后续计量
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，计入
当期损益。
B、持有至到期投资，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、减值以及摊销形成的利
得或损失，计入当期损益。
C、贷款和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、减值以及摊销形成的利
得或损失，计入当期损益。
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湖北凯乐科技股份有限公司 2013 年半年度报告
D、可供出售金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入资本公积，在该可供出售金融
资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。可供出售金融资产持有期间实现的利息或现金股利，计
入当期损益。
④金融资产的减值准备
A、本公司在期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行
检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，确认减值损失，计提减值准备。
B、本公司确定金融资产发生减值的客观证据包括下列各项：
a）发行方或债务人发生严重财务困难；
b）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
c）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
d）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
e）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
f）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评
价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务
人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处
行业不景气等；
g）债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法
收回投资成本；
h）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
i）其他表明金融资产发生减值的客观证据。
C、金融资产减值损失的计量
a）持有至到期投资、贷款和应收款项减值损失的计量
持有至到期投资、贷款和应收款项（以摊余成本后续计量的金融资产）的减值准备，按该金融资产预
计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提，计入当期损益。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，对单项金额不重大的金融资产，单独或包括在具
有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产，无论单项金额重
大与否，仍将包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单独确认减值损失的金
融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
本公司对以摊余成本计量的金融资产确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经恢
复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
b）可供出售金融资产
可供出售金融资产的公允价值发生非暂时性下跌时，即使该金融资产没有终止确认，原直接计入资本
公积的因公允价值下降形成的累计损失，亦予以转出，计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的可供出售权益工具投资，或与该权益工具挂钩并
须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，本公司将该权益工具投资或衍生金融资产的账面
价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，
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湖北凯乐科技股份有限公司 2013 年半年度报告
计入当期损益。对可供出售债务工具确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复，
且客观上与确认损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具
投资发生的减值损失，不得通过损益转回。同时，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权
益工具投资或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不予转
回。
（3）金融负债的分类和计量
①本公司将持有的金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
②金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，
相关交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
③金融负债的后续计量
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融负债，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，计入
当期损益。
B、其他金融负债，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。
（4）金融工具公允价值的确定方法
①如果该金融工具存在活跃市场，则采用活跃市场中的报价确定其公允价值。
②如果该金融工具不存在活跃市场，则采用估值技术确定其公允价值。
（5） 金融资产转移确认依据和计量
本公司在已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时终止对该项金融资产的确认。本公
司在金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期损益：
①所转移金融资产的账面价值；
②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可
供出售金融资产的情形）之和。
本公司的金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部
分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
①终止确认部分的账面价值；
②终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额
（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额，应当按照金融资产终止确
认部分和未终止确认部分的相对公允价值，对该累计额进行分摊后确定。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移金融资产整体，并将所收到的对价确认为一项
金融负债。
对于继续涉入条件下的金融资产转移，公司根据继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产和
金融负债，以充分反映企业所保留的权利和承担的义务。
(十) 应收款项：
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湖北凯乐科技股份有限公司 2013 年半年度报告
1、 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
本公司将单项金额超过 300 万元的应收款项视为
单项金额重大的判断依据或金额标准
重大应收款项
对于年末单项金额重大的应收款项单独进行减值测
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 试。单独测试未发生减值的，包括在具有类似信用
风险特征的应收款项组合中再进行减值测试。
2、 按组合计提坏账准备应收款项：
确定组合的依据：
组合名称 依据
关联方组合 按关联方划分组合
除关联方组合及单项金额重大并已单项计提坏账准
账龄组合
备的应收款项之外，其余应收款项按账龄划分组合
按组合计提坏账准备的计提方法：
组合名称 计提方法
关联方组合 其他方法
账龄组合 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例说明 其他应收款计提比例说明
1 年以内（含 1 年） 5% 5%
1－2 年 10% 10%
2－3 年 30% 30%
3 年以上 50% 50%
3、 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
单项计提坏账准备的理由 账龄超过信用期时间过长
对于单项金额不重大的应收款项单独进行减值测
坏账准备的计提方法 试。单独测试未发生减值的，包括在具有类似信用
风险特征的应收款项组合中再进行减值测试。
(十一) 存货：
1、 存货的分类
存货分为原材料、包装物、低值易耗品、在产品、库存商品、开发成本、开发产品等。
2、 发出存货的计价方法
加权平均法
领用和销售原材料以及销售产成品采用加权平均法或计划成本法核算。
3、 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
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期末，存货按成本与可变现净值孰低计价。如果由于存货毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本
等原因，使存货成本高于可变现净值的，按单个存货项目可变现净值低于成本的差额计提存货跌价损失准
备。可变现净值按正常经营过程中，以存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费
用以及相关税费后的金额确定。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为
基础计算。本公司持有的多于销售合同订购数量的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。以前减
记存货价值的影响因素已经消失的，在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
4、 存货的盘存制度
永续盘存制
5、 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1) 低值易耗品
一次摊销法
(2) 包装物
一次摊销法
(十二) 长期股权投资：
1、 投资成本确定
对于企业合并形成的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得
被合并方股东权益账面价值的份额作为初始投资成本；通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投
资，企业合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。购买
方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当
期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或债务性
证券的初始确认金额。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取
得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合
同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自
身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。
2、 后续计量及损益确认方法
对被投资单位不具有共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权
投资，采用成本法核算；对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算；对被
投资单位不具有控制、共同控制或重大影响并且公允价值能够可靠计量的长期股权投资，作为可供出售金
融资产核算。
此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
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湖北凯乐科技股份有限公司 2013 年半年度报告
①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，除取得投资时实际支付的价款或者对价中包
含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或
利润确认。
②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价
值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益的份额。在确认
应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按
照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。对于本公司与联营企业及合营
之间发生的未实现内部交易损益，按照持股比例计算属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损
益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第 8 号--资产减值》等规定
属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。对被投资单位的其他综合收益，相应调整长期股权投资的账面
价值确认为其他综合收益并计入资本公积。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单
位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承
担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥
补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该
投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。
③收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司
自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调
整留存收益。
④处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与
处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入所有者权益；母公司部分处置对子公司的长期股权
投资导致丧失对子公司控制权的，应当区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计理：（一）在个别
财务报表中，对于处置的股权，应当按照《企业会计准则第 2 号--长期股权投资》的规定进行会计处理；
同时，对于剩余股权，应当按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产。处置后的剩余股权能
够对原有子公司实施共同控制或重大影响的，按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。（二）
在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得
的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资
产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应
当在丧失控制权时转为当期投资收益。企业应当在附注中披露处置后的剩余股权在丧失控制权日的公允价
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值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的
股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益；采用权益法核算的长期股权投资，在处置时将
原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例转入当期损益。对于剩余股权，按其账面价值确认为长
期股权投资或其他相关金融资产，并按前述长期股权投资或金融资产的会计政策进行后续计量。涉及对剩
余股权由成本法转为权益法核算的，按相关规定进行追溯调整。
3、 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
控制是指有权决定一个企业的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获取利益。共同控制是指
按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控
制权的投资方一致同意时存在。重大影响是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能
够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响
时，已考虑投资企业和其他持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因
素。
4、 减值测试方法及减值准备计提方法
本公司在每一个资产负债表日检查长期股权投资是否存在可能发生减值的迹象。如果该资产存在减值迹
象，则估计其可收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入
当期损益。长期股权投资的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(十三) 投资性房地产：
（1）本公司的投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括：
①已出租的土地使用权；
②持有并准备增值后转让的土地使用权；
③已出租的建筑物。
（2）本公司投资性房地产同时满足下列条件的，予以确认：
①与该投资性房地产有关的经济利益很可能流入企业；
②该投资性房地产的成本能够可靠地计量。
（3）初始计量
投资性房地产按照成本进行初始计量。
①外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；
②自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；
③以其他方式取得的投资性房地产的成本，按照相关会计准则的规定确定。
（4）后续计量
本公司的投资性房地产采用成本模式计量。
采用成本模式计量的投资性房地产，采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
本公司期末对采用成本模式计量的投资性房地产按其成本与可收回金额孰低计价，可收回金额低于成本
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的，按两者的差额计提减值准备。减值准备一经计提，不予转回。
(十四) 固定资产：
1、 固定资产确认条件、计价和折旧方法：
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值较高的有
形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年限平均法)提取
折旧。
2、 各类固定资产的折旧方法：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 35 5 2.76
机器设备 15 5 6.60
电子设备 6 5 14.40
运输设备 10 5 9.36
3、 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
公司至少于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，必要时进行调整；
资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按资产减值所述方法计提固定资产减值准备。
4、 融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的租赁为融资租
赁。
公司融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中
较低者确定。
公司融资租入的固定资产采用与自有应计折旧资产相一致的折旧政策。能够合理确定租赁期届满时取
得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资
产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
(十五) 在建工程：
（1）公司的在建工程包括建筑工程、安装工程、在安装设备、待摊支出以及单项工程等。
（2）在建工程的计价：按实际发生的支出确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的借款费用和
汇兑损益。
（3）公司在在建工程达到预定可使用状态时，将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状
态、但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确认为固定资产，并计提折旧；待办理了竣工决算手
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续后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
（4）资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按资产减值所述方法计提在建工程减值准备。
(十六) 借款费用:
(1)借款费用是指本公司因借款而发生的利息及其他相关成本，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助
费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
(2)可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本化，其他借款费用计入当期
损益。符合资本化条件的资产是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销
售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
①借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：
a.资产支出已经发生；
b.借款费用已经发生；
c.为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
②购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售时，借款费用停止资本化。之后 发
生的借款费用计入当期损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过 3 个月，暂停
借款费用的资本化，暂停期间发生的借款费用计入当期损益。
③在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，按照下列方法确定：
a.专门借款以当期实际发生的利息费用，减去暂时性的存款利息收入或投资收益后的金额确定。
b.占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资
本化率计算确定。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
(十七) 无形资产：
（1） 初始确认
本公司的无形资产包括土地使用权、非专利技术等。
无形资产按照成本进行初始计量。
（2）后续计量
使用寿命有限的无形资产，其应摊销金额在使用寿命内系统合理摊销，计入当期损益。无法可靠确定
预期实现方式的，采用直线法摊销。
本公司至少于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，必要时进
行调整。
无法预见无形资产带来经济利益的期限的作为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的无形资
产不摊销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试。
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资产负债表日，有迹象表明无形资产发生减值的，按资产减值所述方法计提无形资产减值准备
（3）使用寿命的估计
对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：
a.运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；
b.技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；
c.以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；
d.现在或潜在的竞争者预期采取的行动；
e.为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；
f.对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；
g.与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。
（4）研究阶段和开发阶段的划分
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
a.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
b.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
c.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存
在市场，无形资产将在内部使用的，可证明其有用性；
d.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资
产；
e.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十八) 长期待摊费用：
本公司将已经发生的但应由本年和以后各期负担的摊销期限在一年以上的租赁费用等确认为长期待摊费
用，并按项目受益期采用直线法平均摊销。
(十九) 预计负债：
（1）预计负债的确认标准
本公司规定与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，应当确认为预计负债：
①该义务是企业承担的现时义务；
②履行该义务很可能导致经济利益流出企业；
③该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需支出存在一个连续范围，
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且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数应当按照该范围内的中间值确定。在其他情况下，
最佳估计数应当分别下列情况处理：
①或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
②或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
在确定最佳估计数时，应当综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。
货币时间价值影响重大的，应当通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
企业清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额只有在基本确定能够收到时才
能作为资产单独确认。确认的补偿金额不应当超过预计负债的账面价值。
公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前
最佳估计数的，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
(二十) 股份支付及权益工具：
1、 股份支付的种类：
本公司股份支付的确认和计量，以真实、完整、有效的股份支付协议为基础。具体分为以权益结算的股份
支付和以现金结算的股份支付。
2、 权益工具公允价值的确定方法
①以权益工具结算的股份支付
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行
权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相
应增加资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份
支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予
日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。
权益工具的公允价值，应当按照本公司制定的"金融工具确认和计量"的会计政策执行。
②以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值
计量。授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本
或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算
的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，
按本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债.
3、 确认可行权权益工具最佳估计的依据
按本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。
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(二十一) 收入：
本公司的营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入和让渡资产使用权收入。与交易相关的经济利益
能够流入本公司，相关的收入能够可靠计量且满足下列各项经营活动的特定收入确认标准时，确认相关的
收入。
（1）销售商品：公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相
联 系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利
益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
其中：房地产销售收入
① 工程已经竣工，具备入住交房条件；
② 具有经购买方认可的销售合同或其它结算通知书；
③ 履行了合同规定的义务，开具销售发票且价款已经取得或确信取得；
④ 成本能够可靠计量。
（２）提供劳务
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳
务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。 按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总
额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣
除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总
成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。在资产负债表日
提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
① 已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按
相同金额结转劳务成本。
② 已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳
务收入。
（3）让渡资产使用权 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分
别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
① 利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
② 使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
③ 出租物业收入：
A、 具有承租人认可的租赁合同、协议或其他结算通知书
B、 履行了合同规定的义务，开具租赁发票且价款已经取得或确信可以取得
C、 出租资产成本能够可靠地计量。
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(二十二) 政府补助：
（1） 政府补助的确认
本公司收到政府无偿拨入的货币性资产或非货币性资产，同时满足下列条件时，确认为政府补助：
① 企业能够满足政府补助所附条件；
② 企业能够收到政府补助。
（2）政府补助的计量：
① 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价
值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
② 与资产相关的政府补助，公司取得时确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态时，在该资
产使用寿命内平均分配，分次计入以后各期的损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发
生毁损的，将尚未分配的递延收益余额一次性转入资产处置当期的损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相
关费用的期间计入当期损益；用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益。
③ 已确认的政府补助需要返还的，分别下列情况处理：
A、存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。
B、不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
(二十三) 递延所得税资产/递延所得税负债：
本公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。
（1）递延所得税资产
①资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以未来期间很可能取得的用以抵扣可抵
扣暂时性差异的应纳税所得额为限，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率，计算确认由可抵
扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
②资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异
的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。
③资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所
得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得
额时，转回减记的金额。
（2）递延所得税负债
资产、负债的账面价值与其计税基础存在应纳税暂时性差异的，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的
适用税率，确认由应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
(二十四) 经营租赁、融资租赁：
经营租赁
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经营租赁中承租人，对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期
损益；发生的初始直接费用，计入当期损益；或有租金在实际发生时计入当期损益。
经营租赁中出租人按资产的性质，将用作经营租赁的资产包括在资产负债表中的相关项目内；对于经
营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益；
对于经营租赁资产中的固定资产，出租人应当采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资产，
应当采用系统合理的方法进行摊销；或有租金在实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁
融资租赁中承租人，在租赁期开始日将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较
低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费
用；承租人在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印
花税等初始直接费用，应当计入租入资产价值；未确认融资费用在租赁期内各个期间进行分摊，采用实际
利率法计算确认当期的融资费用；或有租金应当在实际发生时计入当期损益。
承租人在计算最低租赁付款额的现值时，能够取得出租人租赁内含利率的，应当采用租赁内含利率作
为折现率；否则，应当采用租赁合同规定的利率作为折现率。承租人无法取得出租人的租赁内含利率且租
赁合同没有规定利率的，应当采用同期银行贷款利率作为折现率。
承租人采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租
赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权
的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
融资租赁中出租人在租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资
租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值
之和的差额确认为未实现融资收益；未实现融资收益应当在租赁期内各个期间进行分配；采用实际利率法
计算确认当期的融资收入；或有租金在实际发生时计入当期损益。
(二十五) 持有待售资产：
（1）持有待售资产的确认标准
本公司对同时满足下列条件的非流动资产划分为持有待售资产：
①企业已经就处置该非流动资产作出决议；
②企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；
③该项转让很可能在一年内完成。
（2）持有待售资产的会计处理方法
公司对于持有待售的固定资产，调整该项固定资产的预计净残值，使该项固定资产的预计净残值能够
反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不得超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账面价值，原
账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减值损失计入当期损益。持有待售的固定资产不计折旧，
按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低进行计量。
符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理。
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湖北凯乐科技股份有限公司 2013 年半年度报告
(二十六) 主要会计政策、会计估计的变更
1、 会计政策变更
无
2、 会计估计变更
无
(二十七) 前期会计差错更正
1、 追溯重述法
无
2、 未来适用法
无
四、 税项：
(一) 主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 应税收入 17%
消费税 从价按应税收入的 20%，从量按 0.5 元/斤 20%
营业税 应税收入 5%
城市维护建设税 增值税、消费税、营业税额 5%或 7%
企业所得税 应纳税所得额 15%或 25%
教育费附加 增值税、消费税、营业税额 3%
(二) 税收优惠及批文
本公司 2011 年获得高新技术企业认定，证书编号：GF201142000034，2011 年-2013 年企业所得税减按 15%
的优惠税率征收，其他子公司按 25%的所得税税率征收。
五、 企业合并及合并财务报表
(一) 子公司情况
1、 通过设立或投资等方式取得的子公司
单位:万元 币种:人民币
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湖北凯乐科技股份有限公司 2013 年半年度报告
从母公司所
有者权益冲
实质上 少数股 减子公司少
构成对 东权益 数股东分担
子公司 持股 表决权 是否 中用于 的本期亏损
子公司类 业务性 注册资 期末实际
子公司全称 注册地 经营范围 净投资 比例 比例 合并 少数股东权益 冲减少 超过少数股
型 质 本 出资额
的其他 (%) (%) 报表 数股东 东在该子公
项目余 损益的 司期初所有
额 金额 者权益中所
享有份额后
的余额
生产、销售通信硅芯管、合成纤维聚
合物、涤纶短纤及长丝、化纤合成材
全资子公 工业生 料、化工原料及产品（不含危险化学
湖北凯乐光电有限公司 荆州 16,000 16,000 100 100 是
司 产 品）、塑料型材及管材、通信及室内
外光（纤）缆、电缆产品及电子元器
件、土工合成材料。
房地产开发、商品房销售、房地产信
息咨询、物业管理、室内外装饰工程
控股子公 房地产
武汉凯乐置业发展有限公司 武汉市 5,000 设计，施工、建筑材料，建筑机械销 4,900 98 98 是 941,516.16
司 开发
售。（国有专项规定的项目经审批后
方可经营）
全资子公 房地产 房地产开发；建筑材料的销售（以上
长沙凯乐房地产开发有限公司 长沙市 4,000 4,000 100 100 是
司 开发 涉及行政许可的凭许可证经营）
房地产开发；商品房销售；房屋租赁；
全资子公 房地产
武汉凯乐宏图房地产有限公司 武汉市 50,000 物业服务。（国家有专项规定的，须 50,000 100 100 是
司 开发
经审批后或凭有效许可证方可经营）
酒类的销售（经营期限与许可证核定
武汉凯乐黄山头酒业营销有限 全资子公 的经营期限一致）。国家有专项规定
武汉市 贸易 600 600 100 100 是
公司 司 的，须经审批后或凭有效许可证方可
经营）
全资子公 白酒销售；建筑材料、通讯材料、化
荆州黄山头酒业营销有限公司 荆州市 贸易 100 100 100 100 是
司 工材料、包装材料的销售。
控股子公
武汉市武昌区华大凯乐幼儿园 司的控股 武汉市 教育 120 学前教育 120 51 51 是 357,579.53
子公司
控股子公
武汉市洪山区华大家园幼儿园 司的控股 武汉市 教育 150 学前教育 150 51 51 是 -72,795.26
子公司
控股子公 白酒、饮料销售（有效期截止 2012
湖北黄山头酒业营销有限公司 司的控股 公安县 商贸 100 年 5 月 30 日）；玻璃制品、包装材料 100 79.01 79.01 是
子公司 购销。
预包装食品批发。（食品流通许可证
全资子公
长沙黄山头酒类贸易有限公司 长沙市 商贸 200 有效期自 2011 年 2 月 24 日至 2014 200 100 100 是
司
年 2 月 23 日）
广告设计、制作、代理、发布；文化
艺术交流活动的策划，企业形象策
划，企业营销策划，企业管理咨询，
展览展示服务，礼仪庆典服务，会议
湖北凯乐蓝海文化传媒有限公 全资子公
武汉市 服务 500 会展服务，教育咨询（不含出国留学 500 100 100 是
司 司
与中介）；园林工程、景观工程、室
内装饰工程的设计 ；工艺礼品、酒
类销售；房地产营销策划。（国家有
专项规定的，须经审批后或凭有效许
47
湖北凯乐科技股份有限公司 2013 年半年度报告
可证方可经营）
投资管理、房屋租赁、物业服务、仓
储服务。（以上经营范围涉及行业许
控股子公
天津凯乐投资管理有限公司 天津市 其他 1,000 可的凭许可证件，在有效期限内经 550 55 55 是 3,991,470.12
司
营，国家有专项专营规定的按规办
理）
许可经营项目：酒类生产、销售（仅
控股子公
工业生 限办理相关资质，经营有效期至
泸州凯乐名豪酒业有限公司 司的控股 泸县 10,000 4,029.26 40.293 40.293 是 79,357,955.39
产 2013 年 9 月 5 日）。一般经营项目：
子公司
无。
许可经营项目：批发兼零售：预包装
控股子公
食品兼散装食品。（<食品流通许可
泸州龙德商贸有限公司 司的控股 泸县 商贸 1,000 402.93 40.293 40.293 是
证>有效期至 2015 年 9 月 12 日）。
子公司
一般经营项目：无。
2、 非同一控制下企业合并取得的子公司
单位:万元 币种:人民币
从母公司所
有者权益冲
实质上 少数股 减子公司少
构成对 持股 东权益 数股东分担
子公司 表决权 中用于 的本期亏损
子公司类 业务性 注册资 期末实际 是否合 少数股东
子公司全称 注册地 经营范围 净投资 比例 冲减少 超过少数股
型 质 本 出资额 比例 并报表 权益
的其他 (%) 数股东 东在该子公
项目余 (%) 损益的 司期初所有
额 金额 者权益中所
享有份额后
的余额
房地产开发、商品房销售（凭资质经
武汉凯乐海盛顿房地产有限公 控股子公 房地产 营）、建筑材料、装饰材料、五金电
武汉市 13,800 13,780.00 99.86 99.86 是 382,351.35
司 司 开发 器、日用百货、工艺品、电线电缆、
金属材料、水暖器材的销售。
教育技术的研究、技术开发及技术服
武汉华大博雅教育发展有限公 控股子公 3,458,034.4
武汉市 教育 1,000 务；教育咨询、教育投资（不含出国 510.00 51 51 是
司 司 4
留学）。
湖南盛长安房地产开发有限公 全资子公 房地产 房地产开发、经营；法律法规允许的
长沙市 18,000 18,000.00 100 100 是
司 司 开发 建筑材料、农副产品的销售。
控股子公 工业生 137,527,54
湖北黄山头酒业有限公司 公安县 11,200 生产、销售白酒及系列产品。 8,848.57 79.01 79.01 是
司 产 9.52
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湖北凯乐科技股份有限公司 2013 年半年度报告
(二) 合并范围发生变更的说明
公司子公司湖南盛长安房地产开发有限公司于 2013 年 1 月 6 日出让长沙市开福区华大凯乐国际幼儿
园经营权，出让期限自 2012 年 12 月 28 日至 2058 年 1 月 28 日止，出让价格为 50 万元。
(三) 本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体
1、 本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
单位:元 币种:人民币
名称 处置日净资产 期初至处置日净利润
长沙市开福区华大凯乐国际幼儿园 706,542.58 0.00
(四) 本期出售丧失控制权的股权而减少子公司
子公司 出售日 损益确认方法
长沙市开福区华大凯乐国际幼儿园 2013 年 1 月 6 日 成本法
六、 合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
单位：元
期末数 期初数
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金： / / 10,082,543.77 / / 5,250,454.07
人民币 / / 10,048,617.06 / / 5,215,452.78
美元 2,643.00 6.1787 16,330.30 2,643.00 6.2855 16,612.58
英镑 500.00 9.4213 4,710.65 500.00 10.1611 5,080.55
欧元 1,600.00 8.0536 12,885.76 1,600.00 8.3176 13,308.16
银行存款： / / 645,397,046.39 / / 213,692,534.64
人民币 / / 619,144,313.29 / / 213,287,622.32
美元 4,221,482.5 6.1787 26,083,273.92 8,216.14 6.2855 51,642.55
欧元 21,041.42 8.0536 169,459.18 42,472.56 8.3176 353,269.77
其他货币资
/ / 133,891,694.96 / / 521,417,724.26
金：
人民币 / / 133,891,694.96 / / 521,417,724.26
合计 / / 789,371,285.12 / / 740,360,712.97
(二) 应收票据：
1、 应收票据分类
单位：元 币种：人民币
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 7,469,512.60 31,126,524.16
商业承兑汇票 504,489.60 2,633,119.80
合计 7,974,002.20 33,759,643.96
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湖北凯乐科技股份有限公司 2013 年半年度报告
2、 因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据情
况
单位：元 币种：人民币
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
公司已经背书给其他方但尚未到期的票据
烽火通信科技股份有限公司 2013 年 6 月 24 日 2013 年 10 月 21 日 2,100,000.00
烽火通信科技股份有限公司 2013 年 6 月 24 日 2013 年 10 月 21 日 1,900,000.00
烽火通信科技股份有限公司 2013 年 6 月 24 日 2013 年 10 月 21 日 1,500,000.00
烽火通信科技股份有限公司 2013 年 6 月 24 日 2013 年 10 月 21 日 1,250,000.00
烽火通信科技股份有限公司 2013 年 6 月 24 日 2013 年 10 月 21 日 1,200,000.00
合计 / / 7,950,000.00 /
(三) 应收股利：
单位：元 币种：人民币
相关款项
未收回
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 是否发生
的原因
减值
账龄一年以内的应收股利 300,000.00 300,000.00 0.00
其中：
可供出售金融资产应收股利 300,000.00 300,000.00 0.00
合计 300,000.00 300,000.00 0.00 / /
(四) 应收账款:
1、 应收账款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
按组合计提坏账准备的应收账款：
按账龄组合计
提 坏 账 准 备 的 635,184,306.96 100 52,709,894.04 100 520,783,056.79 8.30 39,505,782.73 7.59
应收账款
组合小计 635,184,306.96 100 52,709,894.04 100 520,783,056.79 8.30 39,505,782.73 7.59
合计 635,184,306.96 / 52,709,894.04 / 520,783,056.79 / 39,505,782.73 /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内小
482,828,021.08 76.01 24,141,401.06 463,139,090.38 88.93 23,156,954.52
计
1至2年 113,192,766.12 17.82 11,319,276.61 28,255,735.62 5.43 2,825,573.56
2至3年 11,662,717.56 1.84 3,498,815.27 5,854,303.73 1.12 1,756,291.12
3 年以上 27,500,802.20 4.33 13,750,401.10 23,533,927.06 4.52 11,766,963.53
合计 635,184,306.96 100 52,709,894.04 520,783,056.79 100.00 39,505,782.73
50
湖北凯乐科技股份有限公司 2013 年半年度报告
2、 本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
3、 应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
占应收账款总额的
单位名称 与本公司关系 金额 年限
比例（％）
① 非关联方 70,513,151.80 1 年以内 11.10
② 非关联方 32,672,358.00 1——2 年 5.14
③ 非关联方 31,702,134.50 1 年以内 4.99
④ 非关联方 26,620,254.12 1 年以内 4.19
⑤ 非关联方 25,578,525.41 1 年以内 4.03
合计 / 187,086,423.83 / 29.45
(五) 其他应收款：
1、 其他应收款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类 比
比例 比例 比例
金额 例 金额 金额 金额
(%) (%) (%)
(%)
按组合计提坏账准备的其他应收账款：
按账龄组
合计提坏
账准备的 95,776,314.83 100 10,416,615.18 10.88 58,754,377.08 100.00 8,493,139.07 14.46
其他应收
款
组合小计 95,776,314.83 100 10,416,615.18 10.88 58,754,377.08 100.00 8,493,139.07 14.46
合计 95,776,314.83 / 10,416,615.18 / 58,754,377.08 / 8,493,139.07 /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内小
73,134,808.97 76.36 3,656,740.46 42,200,238.58 71.83 2,110,011.94
计
1至2年 10,700,239.79 11.17 1,070,023.98 3,332,965.58 5.67 333,296.56
2至3年 1,403,911.52 1.47 421,173.46 2,803,779.44 4.77 841,133.83
3 年以上 10,537,354.55 11.00 5,268,677.28 10,417,393.48 17.73 5,208,696.74
合计 95,776,314.83 100 10,416,615.18 58,754,377.08 100.00 8,493,139.07
2、 本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
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湖北凯乐科技股份有限公司 2013 年半年度报告
3、 其他应收款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
占其他应收款总
单位名称 与本公司关系 金额 年限
额的比例(%)
周勋 非关联方 6,486,132.00 1 年以内 6.77
交银国际信托有限公司信托部 非关联方 5,510,000.00 1 年以内 5.75
马成龙（长沙凯美达房地产咨询有限公司 非关联方 3,780,000.00 1 年以内 3.95
长沙仁和物业管理有限公司 非关联方 3,132,644.35 1 年以内 3.27
荆州市大圣园林工程有限公司 非关联方 2,000,000.00 1 年以内 2.09
合计 / 20,908,776.35 / 21.83
(六) 预付款项：
1、 预付款项按账龄列示
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 224,852,217.22 71.82 284,536,274.15 92.39
1至2年 79,790,265.76 25.48 6,668,180.76 2.17
2至3年 5,510,865.49 1.76 5,456,524.92 1.77
3 年以上 2,949,441.40 0.94 11,308,577.91 3.67
合计 313,102,789.87 100 307,969,557.74 100.00
2、 预付款项金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
中集建设集团有限公司 非关联公司 184,332,922.35 2-3 年 尚在结算期
中国石化化工销售有限公司华中分公司 非关联公司 18,502,109.88 1 年以内 尚在结算期
中集建设集团有限公司一工区 非关联公司 17,780,517.39 1-2 年 尚在结算期
中集建设集团有限公司三工区 非关联公司 16,348,116.74 1 年以内 尚在结算期
武汉慧德阳光文化传播有限公司 非关联公司 10,520,125.00 1 年以内 尚在结算期
合计 / 247,483,791.36 / /
3、 本报告期预付款项中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期预付账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
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湖北凯乐科技股份有限公司 2013 年半年度报告
(七) 存货：
1、 存货分类
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 100,647,363.23 23,443.70 100,623,919.53 102,619,469.34 23,443.70 102,596,025.64
在产品 11,759,114.62 11,759,114.62 91,106,254.28 91,106,254.28
库存商品 156,853,754.65 83,045.28 156,770,709.37 149,254,322.78 83,045.28 149,171,277.50
开发成本 787,160,495.27 787,160,495.27 634,759,741.04 634,759,741.04
开发产品 1,191,452,114.12 1,191,452,114.12 1,402,439,499.92 1,402,439,499.92
包装物及低值
13,616,060.14 13,616,060.14 8,177,155.84 8,177,155.84
易耗品
其他 203,419,679.17 203,419,679.17 82,517.55 82,517.55
合计 2,464,908,581.20 106,488.98 2,464,802,092.22 2,388,438,960.75 106,488.98 2,388,332,471.77
2、 存货跌价准备
单位：元 币种：人民币
本期减少
存货种类 期初账面余额 本期计提额 期末账面余额
转回 转销
原材料 23,443.70 23,443.70
库存商品 83,045.28 83,045.28
合计 106,488.98 106,488.98
3、 存货跌价准备情况
本期转回存货跌价 本期转回金额占该项存货期
项目 计提存货跌价准备的依据
准备的原因 末余额的比例（％）
原材料 期末产成品成本高于可变现净值
库存商品 期末产成品成本高于可变现净值
(八) 其他流动资产：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
所得税 67,948,520.59 7,543,833.70
增值税 37,462,700.13 93,042,276.42
消费税 1,354,254.67 3,059,005.18
其他 2,422,827.19 3,508,883.02
合计 109,188,302.58 107,153,998.32
(九) 可供出售金融资产：
1、 可供出售金融资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末公允价值 期初公允价值
可供出售权益工具 67,926,560.00 61,100,000.00
合计 67,926,560.00 61,100,000.00
(十) 长期股权投资:
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湖北凯乐科技股份有限公司 2013 年半年度报告
1、 长期股权投资情况
按成本法核算：
单位：元 币种：人民币
被投资单位 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 减值准备
汉宜高速公路通信管道工程 7,607,906.00 7,607,906.00
广东泰合保险销售有限公司 30,000,000.00 30,000,000.00
（1）2001 年，公司与湖北宜黄高速公路经营有限公司、湖北楚天高速公路股份有限公司签署《汉宜高
速公路通信管道工程建设合作协议》，该工程公司总投资 760.8 万元。按合作协议，该项目工程先收回投资
成本，其余销售利润按约定比例分成：湖北宜黄高速公路经营有限公司、湖北楚天高速公路股份有限公司
分成 25，公司分成 75。该项目报告期无投资收益。
（2）长期投资收回不受重大限制。
(3)报告期内,凯乐科技出资 3000 万元增资广东泰合保险销售有限公司 1000 万股权,占该公司股权
13.47%,该公司经营范围为:代理销售保险产品,代理收取保险费,代理相关保险业务的损失勘查和理赔,中国
保监会批准的其他业务。
(十一) 投资性房地产:
1、 按成本计量的投资性房地产
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
一、账面原值合计 138,318,887.96 138,318,887.96
1.房屋、建筑物 138,318,887.96 138,318,887.96
2.土地使用权
二、累计折旧和累计摊销合计 13,030,897.80 2,187,500.00 15,218,397.80
1.房屋、建筑物 13,030,897.80 2,187,500.00 15,218,397.80
2.土地使用权
三、投资性房地产账面净值合
125,287,990.16 -2,187,500.00 123,100,490.16
计
1.房屋、建筑物 125,287,990.16 -2,187,500.00 123,100,490.16
2.土地使用权
四、投资性房地产减值准备累
计金额合计
1.房屋、建筑物
2.土地使用权
五、投资性房地产账面价值合
125,287,990.16 -2,187,500.00 123,100,490.16
计
1.房屋、建筑物 125,287,990.16 -2,187,500.00 123,100,490.16
2.土地使用权
本期折旧和摊销额：2,187,500.00 元。
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2、 按公允价值计量的投资性房地产
单位：元 币种：人民币
本期增加 本期减少
项目 期初公允价值 转为自 期末公允价值
自用房地产 公允价值
购置 处置 用房地
或存货转入 变动损益
产
1．成本合计
（1）房屋、建筑物
（2）土地使用权
（3）其他
2．公允价值变动合计
（1）房屋、建筑物
（2）土地使用权
（3）其他
3．投资性房地产账面
125,287,990.16 2,187,500.00 123,100,490.16
价值合计
（1）房屋、建筑物
（2）土地使用权
（3）其它
(十二) 固定资产:
1、 固定资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计： 1,074,554,521.02 10,707,725.61 513,142.00 1,084,749,104.63
其中：房屋及建筑物 402,225,857.30 3,862,754.10 406,088,611.40
机器设备 624,560,771.64 1,922,380.89 626,483,152.53
运输工具 18,345,687.26 767,666.26 513,142.00 18,600,211.52
其他 29,422,204.82 4,154,924.36 33,577,129.18
本期新增 本期计提
二、累计折旧合计： 416,614,932.68 26,572,580.17 54,383.70 443,133,129.15
其中：房屋及建筑物 53,707,349.92 5,743,924.41 59,451,274.33
机器设备 342,372,770.86 17,921,362.98 360,294,133.84
运输工具 8,991,141.19 766,479.64 54,383.70 9,703,237.13
其他 11,543,670.71 2,140,813.14 13,684,483.85
三、固定资产账面净值合计 657,939,588.34 / / 641,615,975.48
其中：房屋及建筑物 348,518,507.38 / / 346,637,337.07
机器设备 282,188,000.78 / / 266,189,018.69
运输工具 9,354,546.07 / / 8,896,974.39
其他 17,878,534.11 / / 19,892,645.33
四、减值准备合计 4,740,021.66 / / 4,740,021.66
其中：房屋及建筑物 / /
机器设备 4,740,021.66 / / 4,740,021.66
运输工具 / /
五、固定资产账面价值合计 653,199,566.68 / / 636,875,953.82
其中：房屋及建筑物 348,518,507.38 / / 346,637,337.07
机器设备 277,447,979.12 / / 261,448,997.03
运输工具 9,354,546.07 / / 8,896,974.39
其他 17,878,534.11 / / 19,892,645.33
本期折旧额：26,572,580.17 元。
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本期由在建工程转入固定资产原价为：0.00 元。
2、 暂时闲置的固定资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面净值 备注
机器设备 18,716,755.21 13,976,733.55 4,740,021.66 0.00
3、 未办妥产权证书的固定资产情况
项目 未办妥产权证书原因 预计办结产权证书时间
凯乐国际城幼儿园 正在办理 2013 年 12 月 31 日
凯乐国际城一期物管用房 正在办理 2013 年 12 月 31 日
凯乐湘园物业管理用房 正在办理 2013 年 12 月 31 日
凯乐湘园会所 正在办理 2013 年 12 月 31 日
凯乐花园会所 正在办理 2013 年 12 月 31 日
凯乐名豪办公楼 正在办理 2013 年 12 月 31 日
凯乐名豪酒库办公室 正在办理 2013 年 12 月 31 日
凯乐名豪包装车间 正在办理 2013 年 12 月 31 日
凯乐名豪库房 正在办理 2013 年 12 月 31 日
凯乐名豪生产车间 正在办理 2013 年 12 月 31 日
凯乐名豪生产车间 正在办理 2013 年 12 月 31 日
凯乐名豪生产车间 正在办理 2013 年 12 月 31 日
凯乐名豪生产车间 正在办理 2013 年 12 月 31 日
凯乐名豪运输设备 6 辆 正在办理 2013 年 12 月 31 日
天津凯乐投资 小车 正在办理 2013 年 12 月 31 日
(十三) 在建工程：
1、 在建工程情况
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值
在建工程 357,782,440.50 226,620,846.26 226,620,846.26
2、 重大在建工程项目变动情况：
单位：元 币种：人民币
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工程投 本期利 资
其中：本期利
入占预 工程 利息资本化 息资本 金
项目名称 预算数 期初数 本期增加 其他减少 息资本化金 期末数
算比例 进度 累计金额 化率 来
额
（％） （％） 源
自
青吉工业园 85,000,000 87,786,009.97 15,615,714.84 121.65 96 4,275,000.00 4,275,000.00 4.13 103,401,724.81
筹
自
光缆生产管理系统 450,000 52,310.00 321.00 11.70 11.70 52,631
筹
古法酿造坊-酿造车 自
16,870,000 6,355,850.64 4,201,857.70 62.58 62.58 10,557,708.34
间 筹
自
光纤工程 261,635,200 94,418,675.65 130,901,477.24 19,641,892.54 78.59 78.59 16,688,088.89 10,188,088.89 4.95 205,678,260.35
筹
自
天津项目工程 300,000,000 38,008,000.00 84,116.00 12.70 12.70 38,092,116.00
筹
合计 663,955,200 226,620,846.26 150,803,486.78 19,641,892.54 / / 20,963,088.89 14,463,088.89 / / 357,782,440.50
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(十四) 工程物资：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
预付设备款 10,800,310.05 15,779,315.49 23,971,295.54 2,608,330.00
合计 10,800,310.05 15,779,315.49 23,971,295.54 2,608,330.00
(十五) 无形资产：
1、 无形资产情况：
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 86,597,433.00 86,597,433.00
土地使用权 86,560,133.00 86,560,133.00
财务软件等 37,300.00 37,300.00
二、累计摊销合计 10,308,257.25 895,012.18 11,203,269.43
土地使用权 10,270,957.25 895,012.18 11,165,969.43
财务软件等 37,300.00 37,300.00
三、无形资产账面
76,289,175.75 -895,012.18 75,394,163.57
净值合计
土地使用权 76,289,175.75 -895,012.18 75,394,163.57
财务软件等
四、减值准备合计
五、无形资产账面
76,289,175.75 -895,012.18 75,394,163.57
价值合计
土地使用权 76,289,175.75 -895,012.18 75,394,163.57
财务软件等
本期摊销额：895,012.18 元。
（1）截至报告期末，公司无形资产无帐面价值高于可收回金额的情况，因此未计提无形资产减值准备；
（2）土地使用权均已抵押。
（3）未办妥产权证的无形资产
未办妥产权证 预计办结产权证书
项目 原值 累计摊销 净值 书原因 时间
泸县国用（2009）第 3543 号 1,336,164.00 32,846.73 1,303,317.27 正在办理 2013 年
泸县国用（2009）第 3544 号 415,915.00 10,228.83 405,686.17 正在办理 2013 年
泸县国用（2009）第 3545 号 1,620,545.00 39,840.82 1,580,704.18 正在办理 2013 年
泸县国用（2009）第 3546 号 743,779.00 18,280.68 725,498.32 正在办理 2013 年
泸县国有（2012）第 2005 号 1,092,698.00 24,685.44 1,068,012.56 正在办理 2013 年
泸县国用（2011）第 1266 号 2,014,442.00 43,521.30 1,970,920.70 正在办理 2013 年
合计 7,223,543.00 169,403.80 7,054,139.20
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(十六)商誉:
单位：元 币种：人民币
被投资单位名称或形成商誉的
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 期末减值准备
事项
投资盛长安公司形成的商誉 1,955,486.97 1,955,486.97
合计 1,955,486.97 1,955,486.97
2008 年 4 月，本公司收购湖南盛长安房地产开发有限公司 95 的股份，协议约定收购价格为 2660 万元，
收购价款与购买日净资产差额确认为商誉 1,955,486.97 元。公司对包含商誉的相关资产组或资产组组合进
行了减值测试，年末商誉不存在减值。
(十七) 长期待摊费用:
单位：元 币种：人民币
项目 期初额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末额
装修费 6,987,739.20 740,539.00 6,247,200.20
合计 6,987,739.20 740,539.00 6,247,200.20
(十八) 递延所得税资产/递延所得税负债：
1、 递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
(1) 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
递延所得税资产：
资产减值准备 9,861,006.47 8,956,377.04
可抵扣亏损 655,689.14 655,689.14
应付职工薪酬 575,255.95 1,442,412.03
合并抵销内部利润 1,490,594.78 1,490,594.77
小计 12,582,546.34 12,545,072.98
递延所得税负债：
计入资本公积的可供出售金
5,020,088.69 6,472,838.69
融资产公允价值变动
小计 5,020,088.69 6,472,838.69
(2) 未确认递延所得税资产明细
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
可抵扣亏损 47,496,752.23 46,968,489.12
资产减值准备 1,834,404.70 2,507,599.85
合计 49,331,156.93 49,476,088.97
(3) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
60
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单位：元 币种：人民币
年份 期末数 期初数 备注
2014 年 3,479,573.29 3,479,573.29
2015 年 23,870,724.20 23,870,724.20
2016 年 13,074,986.37 13,074,986.38
2017 年 6,543,205.25 6,543,205.25
2018 年 528,263.12
合计 47,496,752.23 46,968,489.12 /
(4) 应纳税差异和可抵扣差异项目明细
单位：元 币种：人民币
项目 金额
应纳税差异项目：
可供出售金融资产公允价值变动 35,101,459.40
小计 35,101,459.40
可抵扣差异项目：
资产减值准备 66,138,615.16
可抵扣亏损 20,487,948.82
应付职工薪酬 3,605,632.99
合并抵销内部利润 5,169,053.97
小计 95,401,250.94
(十九) 资产减值准备明细:
单位：元 币种：人民币
本期减少
项目 期初账面余额 本期增加 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备 47,998,921.80 15,127,587.42 63,126,509.22
二、存货跌价准备 106,488.98 106,488.98
三、可供出售金融资产减值准备
四、持有至到期投资减值准备
五、长期股权投资减值准备
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备 4,740,021.66 4,740,021.66
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备
十、生产性生物资产减值准备
其中：成熟生产性生物资产减值准备
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备
十三、商誉减值准备
十四、其他
合计 52,845,432.44 15,127,587.42 67,973,019.86
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(二十) 短期借款：
1、 短期借款分类：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
质押借款 534,000,000.00 556,000,000.00
抵押借款 181,000,000.00 246,000,000.00
保证借款 85,000,000.00 80,000,000.00
信用借款 233,000,000.00 45,000,000.00
其他借款 517,000,000.00 510,000,000.00
合计 1,550,000,000.00 1,437,000,000.00
（1）23,300 万元信用借款为本公司向公安县工商银行借款 2000 万元；向公安县农村合作银行借款 1300
万元；向光大江汉支行借款 3000 万元；向华夏银行借款 5000 万元；向交行水果湖支行借款 12000 万元，
（2）8,500 万元保证借款是本公司控股子公司湖北黄山头酒业有限公司的借款，本公司提供保证；
（3）18,100 万元抵押借款抵押情况说明：以本公司控股子公司凯乐名豪 1000 吨基酒抵押向泸州市江阳区
兴泸鸿阳小额贷款有限公司借款 1500 万元；以本公司机器设备、本公司全资子公司湖北凯乐光电有限公
司房屋建筑物及在建工程和本公司控股子公司湖北黄山头酒业有限公司房屋建筑物抵押向中国农业银行
公安县支行借款 12000 万元；以本公司控股子公司湖北黄山头酒业有限公司的土地使用权和在建工程抵押
向湖北省农村信用社借款 4600 万元；
（4）53,400 万元质押借款质押情况说明：以本公司母公司荆州市科达商贸有限责任公司 9700 万股质押借
款 38，000 万元；以公司全额存单质押向浦发银行武汉分行借款 7500 万元；以公司持有的长江证券 300
万流通股质押向工行公安县支行借款 3000 万元，以本公司全资子公司湖北凯乐光电有限公司定期存单质
押借款 4000 万元；本公司控股子公司以泸州名豪银行承兑汇票质押向泸州市江阳区兴泸鸿阳小额贷款有
限公司借款 900 万元；
（5）51,700 万元其他借款情况说明：本公司向湖北省公安县财政局借款 10,000 万元；本公司全资子公司
湖北凯乐光电有限公司向荆州市财政局借款 500 万元;本公司向全资子公司湖北凯乐光电有限公司开具应
付票据，湖北凯乐光电有限公司向银行贴现 41200 万元。
(二十一) 应付票据：
单位：元 币种：人民币
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 150,000,000.00 41,352,800.00
合计 150,000,000.00 41,352,800.00
下一会计期间（下半年）将到期的金额 150,000,000.00 元。
(二十二) 应付账款：
1、 应付账款情况
单位：元 币种：人民币
62
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项目 期末数 期初数
余额 464,436,132.28 449,499,865.76
合计 464,436,132.28 449,499,865.76
2、 本报告期应付账款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
本报告期应付账款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
3、 账龄超过 1 年的大额应付账款情况的说明
单位名称 期末数 未偿还原因
韩国 LS 电缆有限公司 3,191,769.38 尚未结算
上海高人得实业有限公司 645,870.75 尚未结算
长沙昊业楼宇设备有限公司 470,000.00 尚未结算
长沙市建设工程集团有限公司 382,336.70 尚未结算
湖北鑫轻塑化有限公司 264,335.05 尚未结算
合 计 4,954,311.88
(二十三) 预收账款：
1、 预收账款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
余额 195,482,089.92 159,102,841.38
合计 195,482,089.92 159,102,841.38
2、 本报告期预收款项中预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况：
本报告期预收账款中无预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
(二十四) 应付职工薪酬
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 9,386,673.51 36,252,866.60 42,439,871.05 3,199,669.06
二、职工福利费 0.00 5,509,860.54 3,662,422.79 1,847,437.75
三、社会保险费 0.00 453,187.18 453,187.18 0.00
四、住房公积金 0.00 86,312.40 86,312.40 0.00
五、辞退福利
六、其他
工会经费和职工教育经费 428,489.92 840,751.56 326,774.57 942,466.91
合计 9,815,163.43 43,142,978.28 46,968,567.99 5,989,573.72
应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额 0.00 元。
工会经费和职工教育经费金额 942,466.91 元，非货币性福利金额 0 元，因解除劳动关系给予补偿 0 元。
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(二十五) 应交税费：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
增值税 28,055,016.37 27,674,977.43
消费税 2,116,714.35
营业税 13,961,283.86 31,461,416.72
企业所得税 45,632,611.32 35,677,248.74
个人所得税 267,190.32 36,475.34
城市维护建设税 6,209,518.36 6,483,772.11
土地增值税 9,618,165.52 9,154,499.29
教育费附加 7,067,583.30 7,242,677.25
印花税 1,934,137.08
其他 10,164,403.27 9,680,546.37
合计 120,975,772.32 131,462,464.68
(二十六) 应付利息：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
分期付息到期还本的长期借款利
1,944,166.67 1,944,166.67
息
企业债券利息 11,637,500.00 3,087,500.00
其他 5,752,562.64 1,665,626.64
合计 19,334,229.31 6,697,293.31
应付其他利息为计提的中基黄山头武汉股权投资基金的未支付利息。
(二十七) 其他应付款：
1、 其他应付款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
余额 205,164,095.49 160,400,902.13
合计 205,164,095.49 160,400,902.13
2、 本报告期其他应付款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况
本报告期其他应付款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
3、 账龄超过 1 年的大额其他应付款情况的说明
单位名称 期末数 未偿还原因
公安县振泰市政工程有限公司 5,050,296.66 尚未结算
许平南高速公路 479,953.89 尚未结算
湖北城开建筑有限公司 276,440.58 尚未结算
云南砚平高速公路指挥部 146,298.97 尚未结算
郑州经纬道路设施有限公司 163,564.00 尚未结算
合 计 6,116,554.10
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4、 对于金额较大的其他应付款，应说明内容
单位名称 期末数 款项性质
四川泸州名豪酒业有限公司 79,110,770.87 购买长期资产的款项
公安县财政局财政专户 7,996,500.00 借款
泸州市美酒源酒业有限公司 5,000,000.00 借款
赵祥英 3,000,000.00 保证金
泸县中星物流有限责任公司 2,979,226.11 往来款
合 计 98,086,496.98
(二十八) 1 年内到期的非流动负债：
1、 1 年内到期的非流动负债情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
1 年内到期的长期借款 572,560,000.00 664,220,000.00
合计 572,560,000.00 664,220,000.00
2、 1 年内到期的长期借款
(1) 1 年内到期的长期借款
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
质押借款 222,000,000.00 225,000,000.00
抵押借款 350,560,000.00 82,220,000.00
保证借款 300,000,000.00
信用借款 57,000,000.00
合计 572,560,000.00 664,220,000.00
(2) 金额前五名的 1 年内到期的长期借款
单位：元 币种：人民币
利率 期末数 期初数
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种
（％） 本币金额 本币金额
兴业银行武昌支行 2011 年 6 月 30 日 2013 年 6 月 29 日 人民币 23.33 150,000,000.00 150,000,000.00
兴业银行武昌支行 2011 年 11 月 15 日 2013 年 11 月 14 日 人民币 23.33 100,000,000.00 100,000,000.00
交行水果湖支行 2012 年 8 月 21 日 2013 年 10 月 15 日 人民币 6.4575 59,000,000.00 60,000,000.00
交行水果湖支行 2011 年 6 月 24 日 2014 年 6 月 23 日 人民币 5.5350 59,000,000.00 59,000,000.00
交行水果湖支行 2011 年 6 月 21 日 2014 年 6 月 21 日 人民币 5.5350 55,000,000.00 57,000,000.00
合计 / / / / 423,000,000.00 426,000,000.00
于 2013 年 6 月 29 日到期的兴业银行武昌支行借款 15,000 万元按节假日顺延已至 2013 年 7 月 1 日还款。
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(二十九) 长期借款：
1、 长期借款分类：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
抵押借款 119,000,000.00 80,000,000.00
合计 119,000,000.00 80,000,000.00
2、 金额前五名的长期借款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率（％）
本币金额 本币金额
建行湖南省分行 2012 年 5 月 16 日 2015 年 5 月 15 日 人民币 6.9825 40,000,000.00 40,000,000.00
建行湖南省分行 2012 年 5 月 28 日 2015 年 5 月 27 日 人民币 6.9825 40,000,000.00 40,000,000.00
交行水果湖支行 2013 年 3 月 22 日 2015 年 3 月 22 日 人民币 6.1500 39,000,000.00
合计 / / / / 119,000,000.00 80,000,000.00
(三十) 应付债券：
单位：元 币种：人民币
债券名称 期初应付利息 期末余额
12 黄山头债 190,000,000.00 190,000,000.00
(三十一) 其他非流动负债：
单位：元 币种：人民币
项目 期末账面余额 期初账面余额
中基黄山头武汉股权投资基金 68,115,600.00 68,115,600.00
合计 68,115,600.00 68,115,600.00
公司控股子公司湖北黄山头酒业有限公司于 2012 年 8 月与中基黄山头武汉股权投资基金合伙企业签
订"黄山头楚藏 40 年白酒收益权转让及回购合同"。此合同拟发行 8000 万元的基金产品，总融资成本为 12%，
其中：第一年，认购人年收益率为 8.2%，另外加收相关费用 3.8%(其中：基金销售费用 1.5%，管理费用
1.5%，托管费用 0.8%)。第二年，认购人年收益率为 9.4%，另外加收相关费用 2.6%。第三年,认购人年收
益率为 10%，另外加收相关费用 2%。2012 年实际发行 68,115,600 元，按相关标准支付了相关费用。
(三十二) 股本：
单位：元 币种：人民币
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本次变动增减（+、-）
期初数 发行新 公积金 期末数
送股 其他 小计
股 转股
股份总数 527,640,000.00 527,640,000.00
(三十三) 资本公积：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 344,630,536.83 344,630,536.83
其他资本公积 42,139,794.61 6,598,456.50 35,541,338.11
合计 386,770,331.44 6,598,456.50 380,171,874.94
其他资本公积变动原因：本公司可供出售金融资产（长江证券股份有限公司股票），其期末持有部分
按 2013 年 6 月 30 日收盘价计算，并与年初余额比较，应减少资本公积金额 6,598,456.50 元。
(三十四) 盈余公积：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 91,590,069.60 2,878,080.14 94,468,149.74
任意盈余公积 94,753,570.90 2,878,080.14 97,631,651.04
合计 186,343,640.50 5,756,160.28 192,099,800.78
(三十五) 未分配利润：
单位：元 币种：人民币
项目 金额 提取或分配比例（％）
调整前 上年末未分配利润 583,330,125.52 /
调整后 年初未分配利润 583,330,125.52 /
加：本期归属于母公司所有者的净利润 104,846,778.18 /
减：提取法定盈余公积 2,878,080.14 10
提取任意盈余公积 2,878,080.14 10
期末未分配利润 682,420,743.42 /
(三十六) 营业收入和营业成本：
1、 营业收入、营业成本
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 1,143,342,906.23 1,246,384,697.38
营业成本 783,584,656.92 790,762,275.74
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2、 主营业务（分行业）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
塑料管材等 362,725,745.97 317,496,380.56 486,491,665.07 411,435,017.39
房地产 343,769,658.00 272,528,895.51 503,031,275.64 345,507,387.40
白酒 406,920,345.38 163,638,298.50 254,207,163.43 31,837,527.70
其他 29,927,156.88 29,918,082.35 2,654,593.24 1,982,343.25
合计 1,143,342,906.23 783,581,656.92 1,246,384,697.38 790,762,275.74
3、 主营业务（分产品）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
塑料管材 9,644,455.51 9,993,133.00 6,987,987.02 6,750,085.00
塑料异型材 32,269,385.92 29,551,782.00 52,186,050.63 45,500,700.55
土工合成材料 9,945,099.84 6,793,292.74 63,005,146.53 46,718,091.58
网络信息护套料 310,866,804.70 271,158,172.82 364,312,480.89 312,466,140.26
商品房 343,769,658.00 272,528,895.51 503,031,275.64 345,507,387.40
白酒 406,920,345.38 163,638,298.50 254,207,163.43 31,837,527.70
其他 29,927,156.88 29,918,082.35 2,654,593.24 1,982,343.25
合计 1,143,342,906.23 783,581,656.92 1,246,384,697.38 790,762,275.74
4、 主营业务（分地区）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
华中 760,185,072.49 466,628,649.02 1,015,064,007.63 591,776,232.74
华北 23,351,634.39 19,785,214.14 53,339,087.44 45,883,202.05
华南 240,600,208.42 196,167,751.66 91,028,335.44 78,304,142.58
西北 70,808,975.25 59,994,547.46 29,019,702.28 24,963,247.91
华东 48,010,661.96 40,678,147.49 52,830,699.97 45,445,878.39
海外 386,353.72 327,347.15 5,102,864.62 4,389,572.07
合计 1,143,342,906.23 783,581,656.92 1,246,384,697.38 790,762,275.74
5、 公司前五名客户的营业收入情况
单位：元 币种：人民币
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例（％）
① 111,729,281.21 9.77
② 35,920,333.00 3.14
③ 35,786,600.54 3.13
④ 24,515,878.77 2.14
⑤ 22,469,836.04 1.97
合计 230,421,929.56 20.15
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(三十七) 营业税金及附加：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
消费税 17,074,148.32 18,466,705.25 从价按应税收入的 20%，从量按 0.5 元/斤
营业税 11,888,038.67 25,153,189.74 应税收入
城市维护建设税 3,578,589.44 5,672,313.47 增值税、消费税、营业税额
教育费附加 1,817,571.18 3,444,881.01
土地增值税 5,540,987.43 5,050,838.74
其他 47,498.25
地方教育费附加 672,657.40 297,798.42
合计 40,571,992.44 58,133,224.88 /
(三十八) 销售费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
工资 4,657,287.00 4,149,290.47
福利费 478,280.15 452,219.98
业务费 4,535,292.30 1,260,469.32
招待费 3,140,048.29 1,969,043.21
办公费 110,573.36 119,956.57
运输费 5,370,369.53 8,515,679.51
装卸费 437,776.46 394,941.34
广告宣传费 50,179,045.75 23,586,085.52
差旅费 605,377.90 1,017,976.82
租赁费 149,076.87
检测费 6,453.00
邮电费 88,414.25 80,990.43
其他 1,571,745.24 651,749.53
营销策划费 96,000.00
会务费 1,200,228.75
促销费用 518,368.20 333,916.83
合计 71,692,578.43 43,984,078.15
(三十九) 管理费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
工资 13,819,020.96 12,701,127.27
福利费 1,826,150.72 1,725,626.46
折旧费 4,355,934.91 3,352,830.53
奖励基金 1,033,330.00
社保费 4,876,640.72 1,603,646.96
差旅费 1,361,326.55 567,414.83
招待费 4,188,044.50 3,411,264.40
其他 11,277,418.95 7,309,416.59
合计 41,704,537.31 31,704,657.04
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湖北凯乐科技股份有限公司 2013 年半年度报告
(四十) 财务费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 61,555,798.17 50,265,707.48
利息收入 -40,261,755.11 -26,934,031.62
汇兑损失 -60,692.40 13,333.27
手续费用 1,014,027.17 1,606,232.63
合计 22,247,377.83 24,951,241.76
(四十一) 投资收益：
1、 投资收益明细情况：
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
处置长期股权投资产生的投资收益 355,245.70
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益 -5,522.07
其他 40,722.95
合计 349,723.63 40,722.95
(四十二) 资产减值损失：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 15,127,587.42 15,720,867.51
二、存货跌价损失
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 15,127,587.42 15,720,867.51
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湖北凯乐科技股份有限公司 2013 年半年度报告
(四十三) 营业外收入：
1、 营业外收入情况
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
政府补助 350,000.00
罚款收入 151,282.68 96,759.36
赔款收入 4,678.80
其他 710,887.86 821,321.30
合计 1,212,170.54 922,759.46
2、 政府补助明细
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 说明
2012 年泸县酒类企业市场拓展奖励 80,000.00
固定资产投资税收奖励 270,000.00
合计 350,000.00 /
(四十四) 营业外支出：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
对外捐赠 20,000.00
罚款支出 26,256.00 7,730.00
其他 599,170.31 479,682.64
合计 645,426.31 487,412.64
(四十五) 所得税费用：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 45,781,182.00 77,306,472.84
递延所得税调整 -3,655,445.70 -10,094,827.45
合计 42,125,736.30 67,211,645.39
(四十六) 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程：
（1）基本每股收益=P0÷S
S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0- Sj×Mj÷M0-Sk
其中：P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S 为发行
在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股
份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩
股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份次月起至报告期期末的累计月数；Mj 为减少股份次月起至报告
71
湖北凯乐科技股份有限公司 2013 年半年度报告
期期末的累计月数。
（2） 存在稀释性潜在普通股的，应当分别调整归属于普通股股东的报告期净利润和发行在外普通股
加权平均数，并据以计算稀释每股收益。
在发行可转换债券、股份期权、认股权证等稀释性潜在普通股情况下，稀释每股收益可参照如下公式计算：
稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加
的普通股加权平均数)
其中，P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润，
并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。公司在计算稀释每股收益
时，应考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普
通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释
每股收益达到最小值。
(四十七) 其他综合收益
单位：元 币种：人民币
项目 本期金额 上期金额
1．可供出售金融资产产生的利得（损失）金额 -7,762,890.00 12,675,000.00
减：可供出售金融资产产生的所得税影响 -1,164,433.50 1,901,250.00
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计 -6,598,456.50 10,773,750.00
2.按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额
减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份
额产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计
3．现金流量套期工具产生的利得（或损失）金额
减：现金流量套期工具产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
转为被套期项目初始确认金额的调整额
小计
4．外币财务报表折算差额
减：处置境外经营当期转入损益的净额
小计
5.其他
减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响
前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计
合计 -6,598,456.50 10,773,750.00
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湖北凯乐科技股份有限公司 2013 年半年度报告
(四十八) 现金流量表项目注释：
1、 收到的其他与经营活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
项目 金额
代收配套税费 4,804,690.00
收到利息收入 17,444,615.12
保险款 108,882.94
保证金 4,196,069.41
营业外收入 938,083.25
企业间往来 105,528,709.84
其他 6,402,211.96
合计 139,423,262.52
2、 支付的其他与经营活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
项目 金额
企业间往来 40,552,650.08
管理费用、销售费用 61,019,446.72
诚意金 1,030,000.00
代付配套税费 10,917,472.64
保证金 9,796,855.00
保险款 5,754.00
支付手续费 1,101,373.93
营业外支出 352,282.99
代付办证费用 27,450.08
其他 4,156,458.39
合计 128,959,743.83
3、 收到的其他与筹资活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
项目 金额
保证金 23,000,000.00
财政借款 8,000,000.00
合计 31,000,000.00
4、 支付的其他与筹资活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
项目 金额
贴现利息 11,469,274.97
合计 11,469,274.97
(四十九) 现金流量表补充资料：
1、 现金流量表补充资料：
73
湖北凯乐科技股份有限公司 2013 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 127,204,907.44 214,392,776.68
加：资产减值准备 15,127,587.42 15,720,867.51
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 26,572,580.17 24,185,562.15
无形资产摊销 895,012.18 793,369.90
长期待摊费用摊销 2,928,039.00 11,368,430.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以
172,208.30 -27,090.41
“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 67,477,726.87 50,250,918.26
投资损失（收益以“－”号填列） -568,653.60 -13,632.54
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -776,680.41 8,510,209.26
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -172,540,157.88 193,577,179.30
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -182,518,487.37 -972,909,014.62
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 301,640,506.60 518,173,570.18
其他 10,661.91 6,085.65
经营活动产生的现金流量净额 185,625,250.63 64,029,231.32
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 238,806,358.10 299,463,289.17
减：现金的期初余额 218,942,988.71 276,059,540.77
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 19,863,369.39 23,403,748.40
74
湖北凯乐科技股份有限公司 2013 年半年度报告
2、 本期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、取得子公司及其他营业单位的有关信息：
1．取得子公司及其他营业单位的价格
2．取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物
3．取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
4．取得子公司的净资产
流动资产
非流动资产
流动负债
非流动负债
二、处置子公司及其他营业单位的有关信息：
1．处置子公司及其他营业单位的价格 500,000.00
2．处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物 500,000.00
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物
3．处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 500,000.00
4．处置子公司的净资产 500,000.00
流动资产
非流动资产
流动负债
非流动负债
3、 现金和现金等价物的构成
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
一、现金 238,806,358.10 218,942,988.71
其中：库存现金 10,082,543.77 5,250,454.07
可随时用于支付的银行存款 228,723,814.33 213,692,534.64
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 238,806,358.10 218,942,988.71
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七、 关联方及关联交易
(一) 本企业的母公司情况
单位:万元 币种:人民币
母公司对本企
企业 法人代 业务性 注册 母公司对本企业 本企业最 组织机构代
母公司名称 注册地 业的表决权比
类型 表 质 资本 的持股比例(%) 终控制方 码
例(%)
荆州市科达商贸投资有限公司 其他 荆州市科达商贸投资有限公司 邝永华 服务业 3,101 22.32 3,101 母公司 7289261-6
(二) 本企业的子公司情况
单位:万元 币种:人民币
持股比例 表决权比例 组织机构代
子公司全称 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本
(%) (%) 码
湖北凯乐光电有限公司 有限责任公司 荆州 朱弟雄 工业生产 16,000.00 100 100 76742862-7
武汉凯乐置业发展有限公司 有限责任公司 武汉市 朱弟雄 房地产开发 5,000.00 98 98 76809477-X
长沙凯乐房地产开发有限公司 有限责任公司 长沙市 朱弟雄 房地产开发 4,000.00 100 100 66167530-4
武汉凯乐海盛顿房地产有限公司 有限责任公司 武汉市 朱弟雄 房地产开发 13,800.00 99.86 99.86 75817871-8
武汉华大博雅教育发展有限公司 有限责任公司 武汉市 朱弟雄 教育 1,000.00 51 51 77457235-2
武汉市武昌区华大凯乐幼儿园 其他 武汉市 鲁明 教育 120.00 51 51 67913023-0
武汉市洪山区华大家园幼儿园 其他 武汉市 马圣竣 教育 150.00 51 51 58797638-6
湖北黄山头酒业有限公司 有限责任公司 公安县 朱弟雄 工业生产 11,200.00 79.01 79.01 73522665-X
湖北黄山头酒业营销有限公司 有限责任公司 公安县 朱弟雄 商贸 100.00 79.01 79.01 67035990-1
湖南盛长安房地产开发有限公司 有限责任公司 长沙市 朱弟雄 房地产开发 18,000.00 100 100 78803672-9
武汉凯乐宏图房地产有限公司 有限责任公司 武汉市 朱弟雄 房地产开发 50,000.00 100 100 56555356-9
长沙黄山头酒类贸易有限公司 有限责任公司 长沙市 朱弟雄 商贸 200.00 100 100 57025245-3
武汉凯乐黄山头酒业营销有限公司 有限责任公司 武汉市 朱弟雄 商贸 600.00 100 100 56559334-1
荆州黄山头酒业营销有限公司 有限责任公司 荆州市 朱弟雄 商贸 100.00 100 100 58821851-X
湖北凯乐蓝海文化传媒有限公司 有限责任公司 武汉市 朱弟雄 服务 500.00 100 100 59794872-5
天津凯乐投资管理有限公司 有限责任公司 天津市 朱弟雄 其他 1,000.00 55 55 05527123-8
泸州凯乐名豪酒业有限公司 有限责任公司 泸县 周德文 工业生产 10,000.00 40.295 40.295 05219667-4
泸州龙德商贸有限公司 有限责任公司 泸县 周德文 商贸 1,000.00 40.295 40.295 05410880-x
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湖北凯乐科技股份有限公司 2013 年半年度报告
(三) 本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码
武汉华中师大资产经营管理有限公司 其他 67580801-6
四川泸州名豪酒业有限公司 其他 05219667-4
(四) 关联交易情况
出售商品/提供劳务情况表
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
关联交易 关联交易定
占同类交易 占同类交易
关联方 价方式及决
金额 金额的比例 金额 金额的比例
内容 策程序
（%） （%）
王政 白酒 市场价 0.00 100,000.00 0.04
周新林 白酒 市场价 0.00 100,036.00 0.04
邹祖学 白酒 市场价 0.00 100,000.00 0.04
杨克华 白酒 市场价 0.00 215,000.00 0.08
陈杰 白酒 市场价 0.00 100,000.00 0.04
杨宏林 白酒 市场价 0.00 247,000.00 0.10
胡章学 白酒 市场价 0.00 140,000.00 0.06
张启爽 白酒 市场价 0.00 200,080.00 0.08
刘炎发 白酒 市场价 0.00 110,000.00 0.04
苏忠全 白酒 市场价 0.00 100,000.00 0.04
刘莲春 白酒 市场价 0.00 100,135.00 0.04
韩平 白酒 市场价 0.00 125,772.00 0.05
程序桥 白酒 市场价 0.00 120,976.00 0.05
邹勇 白酒 市场价 0.00 201,348.00 0.08
1、 关联担保情况
77
湖北凯乐科技股份有限公司 2013 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
是否履行
担保方 被担保方 担保金额 担保期限
完毕
本公司（注 A） 湖北黄山头酒业有限公司 40,000,000.00 2013 年 6 月 21 日～2014 年 6 月 21 日 否
本公司（注 A） 湖北黄山头酒业有限公司 40,000,000.00 2013 年 4 月 2 日～2013 年 10 月 2 日 否
本公司（注 B） 武汉凯乐宏图房地产有限公司 150,000,000.00 2011 年 6 月 30 日～2013 年 6 月 29 日 是
本公司（注 B） 武汉凯乐宏图房地产有限公司 100,000,000.00 2011 年 11 月 15 日～2013 年 11 月 14 日 否
本公司（注 B） 武汉凯乐宏图房地产有限公司 50,000,000.00 2011 年 9 月 13 日～2013 年 9 月 12 日 否
本公司（注 C） 湖北黄山头酒业有限公司 30,000,000.00 2013 年 6 月 7 日～2013 年 12 月 7 日 否
荆州市科达商贸投资有限公司（注 D） 本公司 40,000,000.00 2013 年 2 月 6 日～2014 年 2 月 6 日 否
荆州市科达商贸投资有限公司（注 D） 本公司 20,000,000.00 2013 年 2 月 7 日～2014 年 2 月 7 日 否
荆州市科达商贸投资有限公司（注 D） 本公司 38,900,000.00 2013 年 2 月 1 日～2014 年 2 月 1 日 否
荆州市科达商贸投资有限公司（注 D） 本公司 11,100,000.00 2013 年 2 月 5 日～2014 年 2 月 5 日 否
荆州市科达商贸投资有限公司（注 D） 本公司 20,000,000.00 2013 年 5 月 22 日～2014 年 5 月 22 日 否
荆州市科达商贸投资有限公司（注 D） 本公司 40,000,000.00 2013 年 4 月 26 日～2014 年 4 月 26 日 否
荆州市科达商贸投资有限公司（注 D） 本公司 10,000,000.00 2013 年 3 月 18 日～2014 年 3 月 18 日 否
荆州市科达商贸投资有限公司（注 E） 本公司 30,000,000.00 2012 年 8 月 16 日～2013 年 10 月 10 日 否
荆州市科达商贸投资有限公司（注 E） 本公司 21,000,000.00 2012 年 8 月 23 日～2013 年 10 月 17 日 否
荆州市科达商贸投资有限公司（注 E） 本公司 60,000,000.00 2012 年 8 月 21 日～2013 年 10 月 15 日 否
荆州市科达商贸投资有限公司（注 F） 本公司 100,000,000.00 2012 年 9 月 11 日～2013 年 9 月 11 日 否
荆州市科达商贸投资有限公司（注 G） 本公司 31,000,000.00 2013 年 1 月 17 日～2014 年 1 月 17 日 否
荆州市科达商贸投资有限公司（注 G） 本公司 20,000,000.00 2013 年 2 月 8 日～2014 年 1 月 17 日 否
荆州市科达商贸投资有限公司（注 G） 本公司 49,000,000.00 2013 年 3 月 7 日～2014 年 3 月 7 日 否
荆州市科达商贸投资有限公司（注 H） 本公司 75,000,000.00 2013 年 5 月 13 日～2014 年 5 月 12 日 否
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湖北凯乐科技股份有限公司 2013 年半年度报告
A、本公司控股子公司湖北黄山头酒业有限公司向交通银行股份有限公司武汉水果湖支行申请 4000
万元综合授信系由本公司提供连带责任保证；本公司控股子公司湖北黄山头酒业有限公司向上海浦东发展
银行武汉分行借款 4,000 万元系由本公司提供连带责任保证；
B、本公司全资子公司武汉凯乐宏图房地产有限公司向兴业银行股份有限公司武汉武昌支行借款
30,000 万元系由本公司提供连带责任保证；
C、本公司控股子公司湖北黄山头酒业有限公司向华夏银行光谷支行申请 6,000 万元银行承兑汇票额
度，其中 50%为保证金，剩余 3,000 万元由本公司提供连带责任保证；
D、本公司向招行首义支行借款 18,000 万元系由本公司母公司荆州市科达商贸投资有限公司以持有本
公司股份 4,000 万股提供质押；
E、本公司向交通银行股份有限公司武汉水果湖支行借款 11,100 万元系由本公司母公司荆州市科达商
贸投资有限公司以持有本公司股份 2,000 万股提供质押；
F、本公司向交银国际信托有限公司借款 10,000 万元，系本公司母公司荆州市科达商贸投资有限公司
以持有本公司股份 2,000 万股提供质押；
G、本公司向招华夏银行借款 10,000 万元系由本公司母公司荆州市科达商贸投资有限公司以持有本公
司股份 2,000 万股提供质押；
H、本公司向浦发银行武汉分行借款 7,500 万元系由本公司母公司荆州市科达商贸投资有限公司以持
有本公司股份 1,700 万股提供质押；
I、本公司控股子公司湖北黄山头酒业有限公司 2012 年 10 月发行中小企业私募债券（简称"12 黄山头
债）19,000 万元，本公司对本金及利息共 25,000 万元承担连带责任保证；
J、本公司控股子公司湖北黄山头酒业有限公司 2012 年 9 月与中基黄山头武汉股权投资基金合伙企业
（有限合伙）签订"黄山头楚藏 40 年白酒收益权转让及回购合同"，中基黄山头武汉股权投资基金合伙企
业（有限合伙）以募集的"中基黄山头武汉股权投资基金"资金购买黄山头楚藏 40 年白酒收益权，实际筹
集资金 6,811.56 万元，本公司承担连带责任保证。
K、本公司控股子公司湖北黄山头酒业有限公司向平安银行武汉分行申请 5000 万元综合授信系由本公
司提供连带责任担保，期限为 2013 年 6 月起至 2014 年 6 月。
M、凯乐科技 2013 年 6 月 28 日决定为湖北黄山头酒业有限公司发行 2.5 亿元中小企业私募债提供连
带责任担保，期限 3 年。
(五) 关联方应收应付款项
上市公司应收关联方款项:
单位:元 币种:人民币
期末 期初
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
其他应收款 宗大全 0.00 8,631.00
上市公司应付关联方款项:
79
湖北凯乐科技股份有限公司 2013 年半年度报告
单位:元 币种:人民币
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
其他应付款 杨宏林 0.00 18,286.00
其他应付款 四川泸州名豪酒业有限公司 79,110,770.87 83,213,931.66
八、 股份支付：
无
九、 或有事项：
(一) 其他或有负债及其财务影响：
1、本公司之房地产子公司按房地产经营惯例为商品房承购人提供抵押贷款担保，担保类型为阶段性
担保。阶段性担保期限自保证合同生效之日起；自商品房承购人所购住房的《房产证》办出及抵押登记手
续办妥后并交银行执管之日止。 截止期末，为凯乐国际城承担阶段性担保额为约人民币 3130 万元，为凯
乐桂园承担阶段性担保额为约人民币 13,254 万元。
2、2012 年，本公司控股子公司湖北黄山头酒业有限公司与中国工商银行武汉三八支行签订采购卡分
期透支业务合作协议，中国工商银行武汉三八支行为购买湖北黄山头酒业有限公司的产品或服务且符合贷
款条件的借款人发放贷款，湖北黄山头酒业有限公司承担连带责任保证，截止 2013 年 6 月 30 日，实际担
保余额 106 万元。
3、2012 年 5 月，本公司控股子公司湖北黄山头酒业有限公司与中国光大银行武汉分行签订采购卡分
期透支业务合作协议，中国光大银行武汉分行为购买湖北黄山头酒业有限公司的产品或服务且符合贷款条
件的借款人发放贷款，湖北黄山头酒业有限公司承担连带责任保证。核定循环担保授信总额为人民币 5000
万元，截止 2013 年 6 月 30 日，实际担保余额 24 万元。
十、 承诺事项：
无
十一、 资产负债表日后事项：
(一) 其他资产负债表日后事项说明
根据 2013 年 7 月 29 日第七届董事会第二十七次会议决议：2013 年因 1000 万芯光纤项目及白酒包装
勾储等项目需要资金，2013 年半年度不进行利润分配也不进行资本公积转增股本。
十二、 其他重要事项：
(一) 以公允价值计量的资产和负债
单位：元 币种：人民币
80
湖北凯乐科技股份有限公司 2013 年半年度报告
计入权益的
本期公允价值 本期计提
项目 期初金额 累计公允价 期末金额
变动损益 的减值
值变动
金融资产
1、以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金
融资产（不含衍生金融
资产）
2、衍生金融资产
3、可供出售金融资产 61,100,000.00 6,826,560.00 67,926,560.00
金融资产小计 61,100,000.00 6,826,560.00 67,926,560.00
金融负债 61,100,000.00 6,826,560.00 67,926,560.00
十三、 母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收账款：
1、 应收账款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额 比例(%)
(%) (%) (%)
按组合计提坏账准备的应收账款：
按账龄组合计
提坏账准备的 372,040,532.30 92.28 36,660,638.85 9.85 288,694,297.09 100.00 26,630,116.76 9.22
应收款项
关联方组合 31,111,986.00 7.72
组合小计 403,152,518.30 100.00 36,660,638.85 9.85 288,694,297.09 100.00 26,630,116.76 9.22
合计 403,152,518.30 / 36,660,638.85 / 288,694,297.09 / 26,630,116.76 /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内小计 262,286,731.45 70.50 13,114,336.57 244,226,242.51 84.60 12,211,312.13
1至2年 73,630,679.09 19.79 7,363,067.91 17,022,795.79 5.90 1,702,279.58
2至3年 9,391,632.56 2.52 2,817,489.77 5,030,521.73 1.74 1,509,156.52
3 年以上 26,731,489.20 7.19 13,365,744.60 22,414,737.06 7.76 11,207,368.53
合计 372,040,532.30 100.00 36,660,638.85 288,694,297.09 100.00 26,630,116.76
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湖北凯乐科技股份有限公司 2013 年半年度报告
2、 本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
3、 应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
占应收账款总额的
单位名称 与本公司关系 金额 年限
比例(%)
① 非关联方 26,620,254.12 1 年以内 6.60
② 非关联方 25,578,525.41 1 年以内 6.34
③ 非关联方 16,895,090.98 1 年以内 4.19
④ 非关联方 16,426,295.30 1 年以内 4.07
⑤ 非关联方 10,661,404.77 1 年以内 2.64
合计 / 96,181,570.58 / 23.84
(二) 其他应收款：
1、 其他应收款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
按组合计提坏账准备的其他应收账款：
按账龄组合计
提坏账准备的 43,628,155.31 3.67 5,525,020.46 12.66 35,782,923.66 3.34 4,804,183.67 13.43
应收款项
关联方组合 1,146,282,111.82 96.33 1,034,500,225.23 96.66
组合小计 1,189,910,267.13 100.00 5,525,020.46 12.66 1,070,283,148.89 100.00 4,804,183.67 0.45
合计 1,189,910,267.13 / 5,525,020.46 / 1,070,283,148.89 / 4,804,183.67 /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内小计 31,085,351.39 71.25 1,554,267.57 26,602,815.20 74.35 1,330,140.76
1至2年 5,287,958.08 12.12 528,795.81 2,140,493.62 5.98 214,049.36
2至3年 927,329.20 2.13 278,198.76 1,299,069.36 3.63 389,720.81
3 年以上 6,327,516.64 14.50 3,163,758.32 5,740,545.48 16.04 2,870,272.74
合计 43,628,155.31 100.00 5,525,020.46 35,782,923.66 100.00 4,804,183.67
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湖北凯乐科技股份有限公司 2013 年半年度报告
2、 本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
3、 其他应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
占其他应收账款
单位名称 与本公司关系 金额 年限
总额的比例(%)
湖北凯乐光电有限公司 子公司 295,401,212.81 1 年以内 24.83
长沙凯乐房地产开发有限公司 子公司 29,254,720.55 1 年以内 2.46
湖南盛长安房地产开发有限公司 子公司 735,741,289.51 1 年以内 61.83
武汉凯乐宏图房地产有限公司 子公司 41,742,337.95 1 年以内 3.51
天津凯乐投资管理有限公司 子公司 36,000,000.00 1 年以内 3.03
合计 / 1,138,139,560.82 / 95.66
4、 其他应收关联方款项情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收账款总额的比例(%)
湖北凯乐光电有限公司 295,401,212.81 24.83
长沙凯乐房地产开发有限公司 29,254,720.55 2.46
湖南盛长安房地产开发有限公司 735,741,289.51 61.83
武汉凯乐宏图房地产有限公司 41,742,337.95 3.51
天津凯乐投资管理有限公司 36,000,000.00 3.03
荆州黄山头酒业营销有限公司 8,082,051.00 0.68
合计 / 1,146,221,611.82 96.34
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湖北凯乐科技股份有限公司 2013 年半年度报告
(三) 长期股权投资
按成本法核算
单位：元 币种：人民币
本期计 在被投资 在被投资单
减值
被投资单位 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 提减值 单位持股 位表决权比
准备
准备 比例（％） 例（％）
汉宜高速公路通信管道工程 7,607,906.00 7,607,906.00 7,607,906.00
武汉凯乐海盛顿房地产有限公司 128,839,600.00 128,839,600.00 128,839,600.00 99.86 100
武汉华大博雅教育发展有限公司 5,098,055.37 5,098,055.37 5,098,055.37 51 51
湖北凯乐光电有限公司 160,000,000.00 160,000,000.00 160,000,000.00 100 100
武汉凯乐置业发展有限公司 49,000,000.00 49,000,000.00 49,000,000.00 98 98
长沙凯乐房地产开发有限公司 40,000,000.00 40,000,000.00 40,000,000.00 100 100
湖南盛长安房地产开发有限公司 218,080,000.00 218,080,000.00 218,080,000.00 100 100
湖北黄山头酒业有限公司 326,238,165.50 326,238,165.50 326,238,165.50 79.01 79
武汉凯乐宏图房地产有限公司 500,000,000.00 500,000,000.00 500,000,000.00 100 100
武汉凯乐黄山头酒业营销有限公司 6,000,000.00 6,000,000.00 6,000,000.00 100 100
荆州黄山头酒业营销有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 100 100
湖北凯乐蓝海文化传媒有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 100 100
天津凯乐投资管理有限公司 5,500,000.00 5,500,000.00 5,500,000.00 55 55
广东泰合保险销售有限公司 30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00
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湖北凯乐科技股份有限公司 2013 年半年度报告
(四) 营业收入和营业成本：
1、 营业收入、营业成本
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 442,064,900.81 487,111,034.95
营业成本 377,549,589.00 419,021,305.24
2、 主营业务（分行业）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
化工建筑 24,233,895.90 23,107,015.27 72,916,604.12 62,277,746.58
农田水利 12,377,525.77 9,322,883.74 27,994,801.52 17,281,281.55
邮电通信 334,362,094.08 303,022,694.01 386,199,629.31 339,462,277.11
白酒 51,449,492.52 22,455,103.44
其他 19,641,892.54 19,641,892.54
合计 442,064,900.81 377,549,589.00 487,111,034.95 419,021,305.24
3、 主营业务（分产品）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
塑料管材 9,644,455.51 9,993,133.00 6,987,987.02 6,750,085.00
塑料异型材 32,269,385.92 29,551,782.00 52,186,050.63 45,500,700.55
土工合成材料 9,945,099.84 6,793,292.74 63,005,146.53 46,718,091.58
网络信息护套料 313,570,091.96 283,881,418.01 364,931,850.77 320,052,428.11
其他 25,186,375.06 24,874,859.81
白酒 51,449,492.52 22,455,103.44
合计 442,064,900.81 377,549,589.00 487,111,034.95 419,021,305.24
4、 主营业务（分地区）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
华中 212,084,292.70 182,693,181.87 255,790,345.20 220,035,262.24
华北 23,351,634.39 19,785,214.14 53,339,087.44 45,883,202.05
华南 87,422,982.79 74,071,150.89 91,028,335.44 78,304,142.58
西北 70,808,975.25 59,994,547.46 29,019,702.28 24,963,247.91
华东 48,010,661.96 40,678,147.49 52,830,699.97 45,445,878.39
海外 386,353.72 327,347.15 5,102,864.62 4,389,572.07
合计 442,064,900.81 377,549,589.00 487,111,034.95 419,021,305.24
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湖北凯乐科技股份有限公司 2013 年半年度报告
5、 公司前五名客户的营业收入情况
单位：元 币种：人民币
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例（％）
① 35,920,333.00 8.13
② 35,786,600.54 8.10
③ 24,515,878.77 5.55
④ 22,469,836.04 5.08
⑤ 22,029,005.24 4.98
合计 140,721,653.59 31.84
(五) 现金流量表补充资料：
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 28,780,801.38 28,572,739.00
加：资产减值准备 10,751,358.88 3,295,338.18
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 17,406,585.37 16,486,776.01
无形资产摊销 107,502.00 107,502.00
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以
“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 42,488,643.31 38,008,001.35
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -745,547.75 -565,072.23
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -5,837,623.03 11,837,353.54
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -213,844,896.14 -328,812,248.82
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 179,436,765.65 296,632,397.91
其他
经营活动产生的现金流量净额 58,543,589.67 65,562,786.94
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 92,752,777.54 57,404,904.18
减：现金的期初余额 89,144,395.76 45,287,204.33
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 3,608,381.78 12,117,699.85
86
湖北 彬1乐 科 技股 份 有 限公 司 2013年 半 年度 报 告
十 四 、 补充 资料
(一 )当 期非经 常性损 益 明细表
单位 :元 币种 :人 民币
非经 常性损益项 日 ¤ 金额
c厂
‖流刀J资 丿 处 置损 斋 l,000.00
除 l ll公 司旺常经营业 务相关 的仃 效套 期保值业 务外 ,持 有交 易性金融资产 、 交
易性金融 负债产生的公允价值变动损益 ,以 及处置交 易性金 融资产 、 交 易性金 349,723.63
舢 负债和可供 出售金 融 资产取得 的投 资收益
陈 上述 符项 之 外 的Jt他 营 业 外 收 入 和 攴 出 565,744.23
少数股 尔权 斋影 响额 -45,651.69
所 得税 肜响额 -189,879.73
合计 680.936.44
(1)净 资产 收益率及每股 收益
加权 平均 净资 每股 收益
报 省期利润
产收益率 (%) 基本每股 收益 稀释每股 收益
刂丨属 「公 司普通股股 东 的净利润 6.06 0.20 0,20
扣除非经 常性 损 斋后 归属于 公 司普 通 股股 东 的净
6.02 0.20 0,20
不刂润
第九节 备查文件 目录
一 、 载有董事长亲笔签署 的半年度报告正文 。
△ 、 载有法定代表人 、主 管会计 工 作负责人 、会计机构负责人员签名 的并盖章的会计报表 。
二 、 报告期 内在 中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件 的正本及公告的原稿 。
限公 司
31日