证券代码：600260          证券简称：凯乐科技           编号：临 2020-009


                            湖北凯乐科技股份有限公司
                  关于延期披露 2019 年经审计年度报告的公告

   本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其
内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。



重要内容提示：
    ●2019 年经审计年度报告原预计披露日期:2020 年 4 月 25 日
    ●2019 年经审计年度报告延期后的披露日期：2020 年 5 月 23 日



    一、审议程序情况

    湖北凯乐科技股份有限公司（以下简称“凯乐科技”或“公司”）于 2020 年 04 月 20

日召开第九届董事会第四十七次会议，审议通过了《关于延期披露 2019 年经审计年度报

告的议案》。

    经审议，公司董事会认为：受新型冠状病毒感染肺炎（以下简称“新冠肺炎”）疫情

影响，公司聘请的审计机构中天运会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“中天运事

务所”）审计程序尚未完成，公司 2019 年年度报告披露工作开展困难，已无法按原预约

日期披露，为真实、准确、完整的反映公司 2019 年度财务状况和经营成果，我们一致同

意本次延期披露 2019 年经审计的年度报告。

    二、延期披露说明

    （一）无法按期披露的原因

    受新冠肺炎疫情影响，导致审计机构入场时间及各项审计程序完成时间比原计划大幅

推后，审计工作受到很大程度影响。

    （二）受疫情影响事项及程度
    1、公司注册地为湖北省荆州市，湖北地区资产总额、收入总额、净利润在公司占比

90%左右，主要部门办公地点位于武汉市。受疫情影响，荆州市和武汉市两地均有严格的

交通管制，3 月 18 日，荆州市才逐步解除交通管制，公司仅能安排部分财务员工返岗。位

于长沙、上海、北京、深圳等地的省外各子公司负责人、财务人员大多数为湖北人，且居

住于荆州市或武汉市，3 月 25 日离鄂通道解封和 4 月 8 日武汉市解除交通管制，公司省外

各子公司负责人、财务人员才逐步返岗。根据各地防疫政策，从湖北前往省外各子公司驻

地人员到达驻地后均需进行居家隔离 14 天，方可返岗，因此无法及时配合审计工作。

    2、公司审计机构中天运事务所项目组人员均来自山东，因疫情影响，在交通管制期

间，审计项目团队无法按原计划 2020 年 2 月 3 日分批进驻各子公司现场实施审计工作，特

别无法进入武汉市开展工作，未能按计划实施检查记录或文件、询问、函证等审计程序，

尚未获取充分、适当的审计证据。直至 4 月 8 日，武汉市解除离汉离鄂通道管控措施

后，4 月 12 日部分审计人员才得以到公司办公场所实施现场审计工作。

    3、审计工作受影响较大的工作和科目主要包括：

    （1）内部控制审计工作尚未完成，无法出具《内部控制审计报告》；

    （2）重要审计程序尚未完成，包括函证程序，盘点程序，重要审计证据的获取与复

核，重要客户和供应商访谈程序等，主要影响报表货币资金、主营业务收入、主营业务成

本、存货、投资收益、管理费用、减值准备等重要科目金额的确认；

    （3）拟利用专家开展商誉减值测试工作尚未完成，影响报表项目商誉的金额确认；

    （4）重要联营企业 2019 年审计报告尚未完成，影响公司长期股权投资、投资收益的

确认。

    综上所述，公司 2019 年度财务报表的编制及审计工作均受到疫情影响而滞后，导致

审计单位无法按计划出具公司 2019 年年度审计报告，公司客观上无法在原定的 4 月 25 日

披露 2019 年经审计年度报告。

    三、当前相关工作进展情况
    截至目前，有关年度报告编制及审计工作的进展情况如下：

    编制工作：非财务信息内容已形成初稿，正在审阅修改中；财务信息内容，因审计机

构的有关报告暂未出具，大部分数据暂未填写，有关工作尚待开展。

    审计工作：中天运事务所于 2019 年 12 月末对重要存货实施监盘，已完成初步业务

活动、风险评估等工作，2 月份至 3 月中旬，根据凯乐科技所属各企业财务人员复工情

况，对能够提供财务数据的，审计人员在家中通过审计软件开展明细表整理、数据测试等

可以做的工作，3 月中下旬根据不同地区的防疫政策变化，对于疫情风险低、企业已经正

常复工、持有健康码的审计人员能够进驻的上海、长沙等地区，及时安排审计人员进驻企

业， 4 月 12 日进驻湖北荆州上市公司驻地，并将武汉地区、北京地区企业相关财务资料

提供到上市公司驻地审计。由于 2019 年凯乐科技子公司数量较多，审计工作量较大，审

计人员到达现场时间较短，一部分子公司已经完成初步审计工作，剩余部分公司部分审计

程序尚未完成，截至 2020 年 4 月 18 日，估计已完成审计工作总量的四成左右。

    随着疫情形势好转，公司已向中天运事务所提供必要的工作条件，配合审计工作提供

有效、准确的审计材料。

    根据现有工作进度，公司将于 2020 年 4 月 30 日披露 2019 年的主要经营业绩。

    四、应对措施及预计披露时间

    1、加强与会计师事务所沟通协调，及时提供相关审计资料；

    2、协助会计师事务所项目组人员通过网络、电话等方式及时与重要客户、供应商等

沟通，了解与公司相关的收入、成本等情况，尽快完成访谈等审计工作；

    3、会计师事务所根据其他审计项目组进度，及时调派追加审计人员，加快审计进

度；

    4、公司预计 2019 年经审计年度报告披露时间为 2020 年 5 月 23 日。

    五、会计师事务所结论性意见
    中天运事务所出具了《中天运会计师事务所（特殊普通合伙）关于湖北凯乐科技股份

有限公司 2019 年年报延期披露的专项说明》，结论性意见如下：

    “凯乐科技公司按照前述中国证监会公告[2020]22 号和上海证券交易所上证发

[2020]23 号的规定，编制和披露了《关于延期披露 2019 年经审计年度报告的公告》（以下

简称《延期披露公告》），说明无法按期披露受疫情影响的具体事项和程度，披露当前年

度报告编制及审计工作进展、为尽快披露年度报告已采取和拟采取措施，并明确预计披露

时间。《延期披露公告》所载内容，与我们已实施凯乐科技公司 2019 年年度财务报表审

计工作所取得的审计证据和了解到的相关情况，在所有重大方面没有发现不一致的情

况。”

    六、 上网公告附件

    《中天运会计师事务所（特殊普通合伙）关于湖北凯乐科技股份有限公司 2019 年年

报延期披露的专项说明》（中天运[2020]其他字第 90021 号）。

    特此公告。




                                                        湖北凯乐科技股份有限公司

                                                                           董事会

                                                            二○二○年四月二十一日