湖北凯乐科技股份有限公司
    内部控制审计报告
      和信审字（2022）第 000723 号




和信会计师事务所（特殊普通合伙）

      二〇二二年四月二十八日
湖北凯乐科技股份有限公司                                          报告正文




                           内部控制审计报告
                                               和信审字(2022)第 000723 号

湖北凯乐科技股份有限公司全体股东：


     按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我
们审计了湖北凯乐科技股份有限公司（以下简称“凯乐科技”或“公司”）2021 年
12 月 31 日的财务报告内部控制的有效性。

     一、企业对内部控制的责任

     按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》以及《企业内部
控制评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是凯乐
科技董事会的责任。

     二、注册会计师的责任

     我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表
审计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。

     三、内部控制的固有局限性

     内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于
情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，
根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。

     四、导致否定意见的事项

     重大缺陷，是指一个或多个控制缺陷的组合，可能导致企业严重偏离控制目
标。凯乐科技的财务报告内部控制存在以下重大缺陷：
     公司本年确认了与专网通信业务相关的大额资产减值损失、信用减值损失，
预计负债等，导致本年巨额亏损，并且形成了资不抵债的财务状况。凯乐科技的
内部控制未能有效防止或及时发现上述事项，表明公司风险控制和内部监督等方
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