云南景谷林业股份有限公司
600265
2009 年半年度报告云南景谷林业股份有限公司 2009 年半年度报告
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目录
一、重要提示............................................................... 2
二、公司基本情况........................................................... 2
三、股本变动及股东情况..................................................... 4
四、董事、监事和高级管理人员情况........................................... 6
五、董事会报告............................................................. 6
六、重要事项............................................................... 8
七、财务报告（未经审计） .................................................. 15
八、备查文件目录.......................................................... 74云南景谷林业股份有限公司 2009 年半年度报告
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一、重要提示
(一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在
任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个
别及连带责任。
(二) 如有董事未出席董事会，应当单独列示其姓名
未出席董事职务 未出席董事姓名 未出席董事的说明
董事 赵卫东 因出差,委托尚四清董事行使表决权
(三) 公司半年度财务报告未经审计。
(四) 本公司不存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况。
(五) 本公司不存在违反规定决策程序对外提供担保的情况。
(六) 公司负责人马春华先生、主管会计工作负责人邱海涛先生及会计机构负责人（会计
主管人员）陈子文先生声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况
(一) 公司基本情况简介
1、 公司法定中文名称：云南景谷林业股份有限公司
公司法定中文名称缩写：景谷林业
公司英文名称：YUNNAN JINGGU FORESTRY CO.,LTD
公司英文名称缩写：YJFC
2、 公司A 股上市交易所：上海证券交易所
公司A 股简称：景谷林业
公司A 股代码：600265
3、 公司注册地址：云南省景谷傣族彝族自治县振兴路83 号
公司办公地址：云南省景谷傣族彝族自治县威远路47 号
邮政编码：666400
公司国际互联网网址：www.jgly.cn
公司电子信箱：jgly@jgly.cn
4、 法定代表人：马春华
5、 公司董事会秘书： 邱海涛
电话： 0871-6334588,0879-5226502
传真： 0871-3101849，0879-5226502云南景谷林业股份有限公司 2009 年半年度报告
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E-mail：qiuhaitao@jgly.cn
联系地址： 云南省景谷傣族彝族自治县威远路47 号
公司证券事务代表：高伟
电话：0879-5226908
传真：0879-5228008
E-mail：gaowei@jgly.cn
联系地址：云南省景谷傣族彝族自治县威远路47 号
6、 公司信息披露报纸名称：《中国证券报》
登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点：云南景谷林业股份有限公司证券投资部
(二) 主要财务数据和指标
1、主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
本报告期末 上年度期末
本报告期末比上年度期末增减
（％）
总资产 716,473,903.31 685,862,540.87 4.46
所有者权益（或股东权益） 350,635,443.19 387,897,148.43 -9.61
每股净资产(元) 2.70 2.99 -9.70
报告期（1－6 月） 上年同期 本报告期比上年同期增减（％）
营业利润 -17,733,513.12 70,758,804.84 -125.06
利润总额 -14,709,477.74 71,550,905.49 -120.56
净利润 -16,493,705.24 65,983,919.65 -125.00
扣除非经常性损益后的净
利润
-19,517,740.62 8,869,842.74 -320.05
基本每股收益(元) -0.13 0.51 -125.49
扣除非经常性损益后的基
本每股收益(元)
-0.15 0.07 -314.29
稀释每股收益(元) -0.13 0.51 -125.49
净资产收益率(%) -4.70 14.84 减少19.54 个百分点
经营活动产生的现金流量3,941,962.33 8,878,550.98 -55.60云南景谷林业股份有限公司 2009 年半年度报告
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净额
每股经营活动产生的现金
流量净额（元）
0.03 0.07 -57.14
2、非经常性损益项目和金额
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 2,193,275.05
政府补助收入 830,760.33
合计 3,024,035.38
三、股本变动及股东情况
(一) 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
(二) 股东和实际控制人情况
1、股东数量和持股情况
单位：股
报告期末股东总数 21,230 户
前十名股东持股情况
股东名称 股东性质
持股比
例(%)
持股总数
报告期内
增减
持有有限售
条件股份数
量
质押或冻结的股
份数量
景谷森达国有资产经营
有限责任公司
国家 25.57 33,193,176 1,500,426 30,020,000 无
中泰信用担保有限公
司
境内非国有法
人
24.42 31,702,700 402,700 31,300,000
冻结质押
31,702,700
云南省投资控股集团有
限公司
国有法人 1.04 1,346,878 1,346,878 未知
景谷傣族彝族自治县电
力有限责任公司
国有法人 1.03 1,338,200 未知
景谷傣族彝族自治县林
业投资有限公司
国有法人 0.70 911,462 911,462 未知
沈国锋 境内自然人 0.49 636,400 636,400 未知
胡坚 境内自然人 0.40 524,927 424,927 未知
戴发祥 境内自然人 0.39 503,592 203,592 未知云南景谷林业股份有限公司 2009 年半年度报告
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赵彩琴 境内自然人 0.39 500,050 未知
艾军 境内自然人 0.27 350,000 未知
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称
持有无限售条件股份的数
量
股份种类
景谷森达国有资产经营有限责任公司 3,173,176 人民币普通股
云南省投资控股集团有限公司 1,346,878 人民币普通股
景谷傣族彝族自治县电力有限责任公司 1,338,200 人民币普通股
景谷傣族彝族自治县林业投资有限公司 911,462 人民币普通股
沈国锋 636,400 人民币普通股
胡坚 524,927 人民币普通股
戴发祥 503,592 人民币普通股
赵彩琴 500,050 人民币普通股
中泰信用担保有限公司 402,700 人民币普通股
艾军 350,000 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动的说
明
前十名股东之间，中泰信用担保有限公司与景谷森达国有资产经营有限
责任公司之间不存在关联关系，也不是一致行动人；2009 年3 月5 日，
景谷森达国有资产经营有限责任公司与公司股东景谷傣族彝族自治县
电力有限责任公司签订了股权委托管理《协议书》，景谷傣族彝族自治
县电力有限责任公司同意将持有的“景谷林业”股份1,338,200 股托管
给景谷森达国有资产经营有限责任公司管理并代为行使其股东权利,成
为一致行动人；其他无限售条件股东之间公司未知其是否存在关联关系
或一致行动人。
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位:股
有限售条件股份可上市交易情况
序
号
有限售条件股东名
称
持有的有限
售条件股份
数量
可上市交易时间
新增可上市交易
股份数量
限售条件
1.
景谷森达国有资产
经营有限责任公司
30,020,000 2009 年9 月21 日
自获得上市流通权
之日起，三十六个
月内不上市交易。
2.
中泰信用担保有限
公司
31,300,000 2009 年9 月21 日
自获得上市流通权
之日起，三十六个
月内不上市交易。云南景谷林业股份有限公司 2009 年半年度报告
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2、控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、董事、监事和高级管理人员情况
(一) 董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
(二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
本报告期内公司无新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况。
五、董事会报告
(一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析
1．报告期内公司整体经营情况
2008 年第四季度，席卷全球的金融危机造成全球实体经济普遍衰退，给中国经济发
展带来极大影响，公司主要产业林化品和林板产品也遭受严重冲击。2009 年以来，公司
经营面临市场需求萎缩、产品销售困难、库存增加、应收账款增加、利润率下降等诸多不
利因素影响。面对压力和困难，公司根据自身的行业特点，着重强化项目管理和应收款管
理，抓市场、抓合同，紧跟市场求生存，力争把金融危机的影响降到最低；同时加快技术
进步和创新，规范经营，加强成本控制，控制经营和财务风险。2009 年1-6 月，公司总
资产71,647.39 万元，比上年末68,586.25 万元增加4.46%；实现销售收入8,651.75 万
元，比上年同期11,663.10 万元减少25.82%；实现营业利润-1,773.35 万元，比上年同期
7,075.88 万元，减少8,849.23 万元，减幅达125.06%；净利润-1,666.61 万元,比上年同
期6,589.93 万元，减少8,256.56 万元，减幅达125.29%。
2.报告期内主要工作
（1）公司经营层为了积极应对国际市场变化，首先是进一步转变经营理念，在巩固
原有市场的基础上，积极开拓新兴市场，抢占市场先机，防止行业萎缩、消费下降形成新
的不利因素；其次是积极推进产品结构调整和产品升级，力争推出适销对路的新产品，以
满足不同层次消费群体的需求。
（2）适时调整投资战略，本报告期内，公司结合自身实际情况以及行业市场现状，
完成了收购云南登明集装箱地板有限公司79%的股权，项目达产后，有望改变产业竞争格
局并对推动行业的发展具有重要的战略意义，有利于拓展公司新的利润增长点。
（3）加强内部控制制度建设，控制项目开发风险和经营成本；建立完善内控制度，
强化经营管理，不断完善公司内部控制和监督机制，充分发挥发挥董事会下设各专业委员云南景谷林业股份有限公司 2009 年半年度报告
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会的作用，保证公司科学决策；规范公司内部审计工作；不断完善公司及子公司组织架构
建设，加大成本控制力度，增强抵御风险能力。
(二) 公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业、产品情况表
单位:元 币种:人民币
分行业或分产
品
营业收入 营业成本
营业利润
率
(%)
营业收入
比上年增
减(%)
营业成本
比上年增
减(%)
营业利润率比上年
增减(%)
分产品
林化产品制造 34,397,745.24 37,638,798.47 -9.42 -30.38 -23.63 减少17.67 个百分点
木材加工业 52,025,250.62 50,233,790.01 3.44 -17.31 0.24 减少16.91 个百分点
其他收入 94,501.73 108,267.71 -14.57 100 100
合计 86,517,497.59 87,980,856.19 -1.69 -25.82 -11.49 减少16.46 个百分点
2、主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）
省内 52,697,260.04 -52.23
省外 33,820,237.55 435.89
合计 86,517,497.59 -25.82
3、对净利润产生重大影响的其他经营业务
本报告期无对净利润产生重大影响的其他经营业务。
4、主营业务盈利能力（毛利率）与上年相比发生重大变化的原因说明
本报告期产品毛利率为 -1.69%,比上年同期的14.77%减少了16.46 个百分点,主要原
因是受全球金融危机的影响,公司的传统产品的生产和销售受到极大的影响, 市场疲软,
产品销售价格持续走低,部分产品生产开工不足，生产固定费用单位分担增加,生产用原辅
材料价格上涨，运输成本增加。
5、利润构成与上年度相比发生重大变化的原因分析
本报告期净利润为-1,666.61 万元,比上年同期的6,589.93 万元减少8,256.56 万元
减幅125.29%，主要原因是上年同期转让北京君合百年房地产开发有限公司12%股权产生
6,418.83 万元的收益,而本期受全球金融危机的影响, 市场疲软,产品销售价格持续走低,云南景谷林业股份有限公司 2009 年半年度报告
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部分产品生产开工不足，生产固定费用单位分担增加,生产用原辅材料价格上涨，运输成
本增加。
6、公司在经营中出现的问题与困难
今年以来由于受国际金融危机的影响，公司的经营面临严峻的考验。为此，公司采取
积极措施，通过开展降成本增效益活动，降低成本、费用支出；同时提高公司产品质量，
扩大内销产品的销量，力求最大限度地降低不利因素对公司的影响。
公司未来的持续、快速、健康发展，必须依靠高素质的专业人才和管理人员，公司目
前亟需高水平的管理人员、项目专业技术人员，没有真正建立起相应的人才培养机制，一
定程度上制约了公司的发展。公司将高度重视人才培养工作，加强激励约束机制建设，以
学习实践科学发展观活动为契机，大力加强领导班子和人才队伍建设。
(三) 公司投资情况
1、募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
2、非募集资金项目情况
报告期内，公司无非募集资金投资项目。
(四) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅
度变动的警示及说明
由于市场疲软,产品销售价格持续走低,产品成本居高不下,部分产品生产开工不足,
产品销售难度加大。预计年初至下一报告期期末的累计净利润与上年同期相比亏损。
六、重要事项
(一) 公司治理的情况
公司严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会有关法律法规的要求，不断完善
公司法人治理结构、建立现代企业制度、规范公司运作。公司法人治理结构较为完善，公
司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件不存在重大差异。
公司建立建全了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会
议事规则》、《总经理工作细则》、《财务管理制度》、《投资者关系管理制度》、《信
息披露事务管理制度》、《募集资金使用管理办法》、《关联交易管理制度》等有关规章
制度，并根据中国证监会和上海证券交易所要求不断进行修订和完善。
公司日常管理工作中，严格贯彻落实各项规章制度，从制度上加强和细化了公司的管
理。1、公司严格按照《上海证券交易所股票上市规则》、《公司章程》、《股东大会议云南景谷林业股份有限公司 2009 年半年度报告
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事规则》的有关要求，规范股东大会的召集、召开和议事程序，确保所有股东，特别是中
小股东地位平等，充分行使和享有自己的权利。
2、公司严格按照法定程序组织、召开董事会会议。公司共有八名董事，其中三名独立董
事，公司的董事会人数和人员构成符合法律、法规的规定，公司所有董事熟悉有关法律、
法规，知悉董事履职责任、权力和义务，能以勤勉负责的态度出席董事会会议，对所议事
项充分表达明确的意见，能根据全体股东的利益，忠实、诚信、勤勉地履行职责，公司确
保独立董事能够独立、客观地履行董事职责。
3、公司严格按照法定程序组织、召开监事会会议。公司监事会设三名监事，其中一名职
工监事，公司的监事会人数和人员构成符合法律、法规的规定，所有监事熟悉有关法律、
法规，知悉监事履职责任、权力和义务，能以勤勉负责的态度出席监事会会议、履行职责，
对董事会日常运作、公司审计、财务状况及董事和高管人员日常经营行为进行监督，并发
表独立意见。
4、公司高级管理人员工作勤勉、尽责，定期向董事会和监事会报告工作。
5、公司控股股东按照《上市公司治理准则》、《上海证券交易所股票上市规则》、《公
司章程》要求规范股东行为，通过股东大会行使股东权利，公司在业务、人员、资产、机
构和财务方面与控股股东完全分开，公司董事会、监事会和内部机构能够独立运作。
6、公司按照《上海证券交易所股票上市规则》、《公司章程》以及公司《信息披露制度》
的规定，真实、准确、完整、及时地履行信息披露义务，所有股东获取信息的机会平等。
做好股东来访、电访和信访工作，最大程度地维护股东尤其是中小股东的利益。公司设立
专门的机构和人员，以进一步规范公司投资者关系管理工作。
(二) 报告期实施的利润分配方案执行情况
经2009 年6 月30 日召开的公司2008 年度股东大会审议通过，公司2008 年度利
润分配预案为：以2008 年年末总股本129,800,000 股为基数，向全体股东每10 股派发
1.60 元现金红利（含税），派发现金红利总额为20,768,000.00 元。公司董事会将于股
东大会通过之日2 个月内实施。
(三) 报告期内现金分红政策的执行情况
2009 年6 月30 日召开的公司2008 年年度股东大会审议对《公司章程》修改的预案
未能获得通过，导致公司利润分配政策未能进行修订。
经2009 年6 月30 日召开的公司2008 年年度股东大会审议通过，公司2008 年度利
润分配预案为：以2008 年年末总股本129,800,000 股为基数，向全体股东每10 股派发云南景谷林业股份有限公司 2009 年半年度报告
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1.60 元现金红利（含税），派发现金红利总额为20,768,000.00 元。公司董事会将于股
东大会通过之日2 个月内实施。
(四) 重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
(五) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况
本报告期公司无持有其他上市公司股权、参股金融企业股权的情况。
(六) 资产交易事项
1、收购资产情况
公司林板生产部通过十几年的发展壮大，已形成规格、品种较为齐全的人造板生产
模式，但所有产品都是初级产品，产品附加值低，并未真正体现出木材资源的价值优势。
为综合利用好景谷县的竹木资源，提高产品的附加值，增强产品的“造血”功能和增强核
心竞争力，公司决定加大产品结构调整力度，规划建设集装箱底板生产线。通过公司考察
并经2009 年6 月30 日公司召开的第三届董事会2009 年第十四次临时会议审议通过，出
资9,284,791.00 元受让云南登明集装箱地板有限公司79%的股权。
公司项目达产后，有望改变产业竞争格局并对推动行业的发展具有重要的战略意义，
符合公司积极发展战略，有利于拓展新的利润增长点。
上述事项于2009 年7 月3 日在《中国证券报》、上海证券交易所网站上公告。
(七) 报告期内公司重大关联交易事项
本报告期公司无重大关联交易事项。
(八) 重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项
(1) 托管情况
本报告期公司无托管事项。
(2) 承包情况
本报告期公司无承包事项。
(3) 租赁情况
根据本公司与景谷傣族彝族自治县林业企业总公司签订的综合服务协议，本公司全年
应支付景谷傣族彝族自治县林业企业总公司土地租赁费 152 万元，本期已支付82 万元。
2、担保情况
本报告期公司无担保事项。云南景谷林业股份有限公司 2009 年半年度报告
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3、委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
4、其他重大合同
(1)2009 年3 月10 日，公司以位于永平镇的自有林木、林地资产作为抵押物与农行
景谷支行签订《抵押贷款合同》，向农行景谷支行借款1,500 万元的流动资金，期限一年；
（2）2009 年3 月20 日，景谷傣族彝族自治县林业投资有限公司以位于民乐镇的自有
林木、林地评估值为2,026 万元的资产作为抵押物为本公司提供担保，向农行景谷支行借
款1,000 万元的流动资金，期限一年；
（3）2009 年3 月31 日，景谷傣族彝族自治县林业投资有限公司以位于民乐镇的自有
林木、林地评估值为2,016 万元的资产作为抵押物为本公司提供担保，向农行景谷支行借
款1,000 万元的流动资金，期限一年；
（4）2009 年5 月31 日，景谷傣族彝族自治县林业投资有限公司以位于民乐镇的自有
林木、林地评估值为1,135.8 万元的资产作为抵押物为本公司提供担保，向农行景谷支行
借款500 万元的流动资金，期限一年；
（5）2009 年6 月10 日，景谷傣族彝族自治县林业投资有限公司以位于民乐镇的自有
林木、林地评估值为1,077 万元的资产作为抵押物为本公司提供担保，向农行景谷支行借
款500 万元的流动资金，期限一年；
(6)2009 年6 月18 日公司用自有的位于碧安采脂基地的林木、林地资产评估值为1,047
万元的资产作为抵押物与农行景谷县支行签订《抵押贷款合同》，向农行景谷支行借款
500 万元的流动资金，期限一年；
(7)2009 年4 月28 日公司用自有位于威远镇的林木、林地价值24,893 万元的资产及
公司机械设备评估值为6,151 万元作为抵押物,向中国建设银行景谷支行借入3,150 万元
的流动资金借款，期限一年；
(8)2009 年3 月9 日,公司用自产松香作质押向华夏银行借入流动资金1,800 万元，
期限一年；
(9)、本公司董事会于2009 年6 月30 日审议通过公司与杨湘云、周健签订的《关于
收购云南登明集装箱底板有限公司79%股权》的《股权转让合同书》。
(九) 承诺事项履行情况
公司、持股5%以上股东及其实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承诺及其履
行情况云南景谷林业股份有限公司 2009 年半年度报告
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承诺事项 承诺内容 履行情况
股改承诺
持有公司5%以上股份的非流通股东中泰信
用担保有限公司和景谷傣族彝族自治县林
业企业总公司作出如下特别承诺：所持有的
景谷林业原非流通股股票自获得上市流通
权之日起36 个月内不上市交易。
报告期内认真履行承诺，无违
反承诺的情况
景谷傣族彝族自治县财政局于2008 年9 月2 日与景谷森达国有资产经营有限责任公
司签署了《股权无偿划转协议》，将持有云南景谷林业股份有限公司30,020,000 股国家
股（有限售条件股份）无偿划转给景谷森达公司持有。(县财政局持有景谷林业30,020,000
股国家股是委托景谷傣族彝族自治县林业企业总公司行使经营管理权。景谷森达国有资产
经营有限责任公司受让该股权后，将继续遵守其承诺)。
(十) 聘任、解聘会计师事务所情况
报告期内，公司未改聘会计师事务所。经公司2008 年度股东大会批准，公司续聘中
和正信会计事务所有限公司为公司2009 年度的境内审计机构。
(十一) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情
况
因公司预计2008 年年度业绩(归属于母公司所有者的净利润)将同比下降50%以上,
但公司直至2009 年3 月24 日才刊登业绩预减公告,公司的上述行为违反了《上海证券交
易所股票上市规则》第2.1 条和第11.3.1 条规定；相关董事和高管作为主要责任人违反
了《股票上市规则》第2.2 条、第3.1.4 条和第3.1.5 条的规定及其在《董事（监事、高
级管理人员）声明及承诺书》中做出的承诺。鉴于上述违规事实和情节，根据《股票上市
规则》第17.2 条、第17.3 条和第17.4 条的规定，上海证券交易所纪律处分委员会对相
关董事及高管人员进行通报批评。
(十二) 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明
1、截至2009 年6 月30 日,景谷森达国有资产经营有限责任公司持有景谷林业
33,193,176 股，占景谷林业总股本的25.57%；2009 年3 月5 日，公司股东景谷傣族彝族
自治县电力有限责任公司与景谷森达国有资产经营有限责任公司签订了股权委托管理协
议书，将持有的景谷林业股份1,338,200 股(占景谷林业总股本的1.03%)委托景谷森达管
理并代为行使其股东权利。景谷森达与景谷电力成为一致行动人。
2、2009 年6 月26 日，根据中国登记结算有限公司上海分公司《股权司法冻结及司法云南景谷林业股份有限公司 2009 年半年度报告
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划转通知》（2009 年司冻156 号）通知：中国银行股份有限公司湖北省分行诉武汉道博
股份有限公司、中泰信用担保有限公司借款担保合同纠纷一案而被冻结的中泰信用担保有
限公司持有本公司股份31300000 股限售流通股于2009 年6 月26 日解除轮候冻结。
(十三) 信息披露索引
事项 刊载的报刊名称及版面刊载日期 刊载的互联网网站及检索路径
景谷林业提示性公告 中国证券报D006 2009 年1 月16 日 http//www.sse.com.cn
第三届董事会、监事会换届事
项限期整改方案公告
中国证券报C10 2009 年1 月21 日 http//www.sse.com.cn
第三届董事会2009 年第二次临
时会议决议公告
中国证券报C006 2009 年2 月14 日 http//www.sse.com.cn
关于召开2009 年第一次临时股
东大会通知
中国证券报C006 2009 年2 月14 日 http//www.sse.com.cn
第三届监事会第十一次会议决
议公告
中国证券报C006 2009 年2 月14 日 http//www.sse.com.cn
第三届董事会2009 年第三次临
时会议《关于取消2009 年第一
次临时股东大会》的决议公告
中国证券报C11 2009 年3 月5 日 http//www.sse.com.cn
景谷林业提示性公告 中国证券报C11 2009 年3 月5 日 http//www.sse.com.cn
景谷林业提示性公告 中国证券报A09 2009 年3 月6 日 http//www.sse.com.cn
景谷林业详式权益变动报告书中国证券报C007 2009 年3 月7 日 http//www.sse.com.cn
景谷林业详式权益变动报告书
之补充公告
中国证券报C11 2009 年3 月13 日 http//www.sse.com.cn
景谷林业关于清理预付林地款
事宜的公告
中国证券报B06 2009 年3 月19 日 http//www.sse.com.cn
景谷林业2008 年度业绩预减公
告
中国证券报D029 2009 年3 月24 日 http//www.sse.com.cn
景谷林业提示性公告 中国证券报D002 2009 年3 月26 日 http//www.sse.com.cn
第三届董事会第七次会议决议
公告
中国证券报D009 2009 年4 月28 日 http//www.sse.com.cn
第三届监事会第十二次会议决
议公告
中国证券报D009 2009 年4 月28 日 http//www.sse.com.cn
第三届监事会第十三次会议决
议公告暨关于召开2009年第一
中国证券报D019 2009 年5 月27 日 http//www.sse.com.cn云南景谷林业股份有限公司 2009 年半年度报告
14
次临时股东大会的通知
第三届监事会关于增加2009 年
第一次临时股东大会临时提案
的公告
中国证券报D015 2009 年5 月28 日 http//www.sse.com.cn
第三届监事会第十六次会议决
议关于取消2009 年第一次临时
股东大会公告
中国证券报A16 2009 年6 月9 日 http//www.sse.com.cn
第三届董事会2009 年第十一次
临时会议《关于召开2008 年年
度股东大会》的决议公告
中国证券报D004 2009 年6 月10 日 http//www.sse.com.cn
关于增加2008 年年度股东大会
临时提案的公告
中国证券报C011 2009 年6 月20 日 http//www.sse.com.cn
关于召开2008 年年度股东大会
的第二次通知
中国证券报C10 2009 年6 月23 日 http//www.sse.com.cn
公司股东股权解冻公告 中国证券报B03 2009 年6 月30 日 http//www.sse.com.cn云南景谷林业股份有限公司 2009 年半年度报告
15
七、财务报告（未经审计）
(一) 财务报表
合并资产负债表
2009 年6 月30 日
编制单位:云南景谷林业股份有限公司 单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 8-1 16,415,786.84 12,911,867.92
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 8-2 693,600.00
应收账款 8-3 18,460,984.43 17,239,287.61
预付款项 8-4 123,764,856.73 102,545,356.59
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 8-5 23,641,109.13 22,626,107.37
买入返售金融资产
存货 8-6 265,616,524.37 257,186,907.10
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 448,592,861.50 412,509,526.59
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 8-7 60,107,055.16 60,107,055.16
投资性房地产
固定资产 8-8 165,062,166.31 170,038,848.79云南景谷林业股份有限公司 2009 年半年度报告
16
在建工程 8-9 1,676,628.39 3,860,425.20
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产 8-10 5,686,661.54 5,686,661.54
油气资产
无形资产 8-11 24,462,411.54 22,646,760.67
开发支出
商誉
长期待摊费用 8-12 1,387,210.81 1,268,393.56
递延所得税资产 8-13 9,498,908.06 9,744,869.36
其他非流动资产
非流动资产合计 267,881,041.81 273,353,014.28
资产总计 716,473,903.31 685,862,540.87
流动负债：
短期借款 8-14 167,000,000.00 149,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 8-15
应付账款 8-16 43,644,055.40 26,633,946.43
预收款项 8-17 9,701,240.54 5,703,166.72
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 8-18 20,186,932.67 15,895,627.08
应交税费 8-19 2,674,181.72 -1,931,819.92
应付利息
应付股利 8-20 21,856,883.89 1,088,883.89
其他应付款 8-21 26,447,561.80 27,742,249.16
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款云南景谷林业股份有限公司 2009 年半年度报告
17
一年内到期的非流动负债 8-22 20,000,000.00 20,000,000.00
其他流动负债 666,666.67
流动负债合计 312,177,522.69 244,132,053.36
非流动负债：
长期借款 8-23 50,000,000.00 50,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 50,000,000.00 50,000,000.00
负债合计 362,177,522.69 294,132,053.36
股东权益：
股本 8-24 129,800,000.00 129,800,000.00
资本公积 8-25 176,584,957.67 176,584,957.67
减：库存股
盈余公积 8-26 13,786,380.32 13,786,380.32
一般风险准备
未分配利润 8-27 30,464,105.20 67,725,810.44
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权
益合计
350,635,443.19 387,897,148.43
少数股东权益 3,660,937.43 3,833,339.08
股东权益合计 354,296,380.62 391,730,487.51
负债和股东权益合计 716,473,903.31 685,862,540.87
公司法定代表人：马春华 主管会计工作负责人：邱海涛 会计机构负责人：陈子文云南景谷林业股份有限公司 2009 年半年度报告
18
母公司资产负债表
2009 年6 月30 日
编制单位:云南景谷林业股份有限公司 单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 13,477,206.02 10,802,296.74
交易性金融资产
应收票据 693,600.00
应收账款 9-1 22,986,910.69 25,796,309.16
预付款项 128,318,439.27 99,144,265.98
应收利息
应收股利
其他应收款 9-2 36,221,466.20 33,323,057.94
存货 242,986,165.93 237,986,137.74
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 444,683,788.11 407,052,067.56
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 9-3 71,307,055.16 71,307,055.16
投资性房地产
固定资产 156,854,404.44 161,319,532.56
在建工程 1,676,628.39 3,860,425.20
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产 5,686,661.54 5,686,661.54
油气资产
无形资产 23,119,565.99 21,282,448.20
开发支出
商誉
长期待摊费用 596,376.98 686,456.12云南景谷林业股份有限公司 2009 年半年度报告
19
递延所得税资产 7,143,593.12 8,530,241.99
其他非流动资产
非流动资产合计 266,384,285.62 272,672,820.79
资产总计 711,068,073.73 679,724,888.35
流动负债：
短期借款 167,000,000.00 149,000,000.00
交易性金融负债
应付票据
应付账款 37,105,317.77 22,549,044.21
预收款项 8,178,258.40 4,053,510.35
应付职工薪酬 18,043,036.03 13,786,375.57
应交税费 3,229,664.51 -1,308,664.55
应付利息
应付股利 21,856,883.89 1,088,883.89
其他应付款 25,184,251.06 25,312,749.94
一年内到期的非流动负债 20,000,000.00 20,000,000.00
其他流动负债 666,666.67
流动负债合计 301,264,078.33 234,481,899.41
非流动负债：
长期借款 50,000,000.00 50,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 50,000,000.00 50,000,000.00
负债合计 351,264,078.33 284,481,899.41
股东权益：
股本 129,800,000.00 129,800,000.00
资本公积 176,584,957.67 176,584,957.67
减：库存股
盈余公积 13,786,380.32 13,786,380.32云南景谷林业股份有限公司 2009 年半年度报告
20
未分配利润 39,632,657.41 75,071,650.95
外币报表折算差额
股东权益合计 359,803,995.40 395,242,988.94
负债和股东权益合计 711,068,073.73 679,724,888.35
公司法定代表人：马春华 主管会计工作负责人：邱海涛 会计机构负责人：陈子文云南景谷林业股份有限公司 2009 年半年度报告
21
合并利润表
2009 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 8-28 86,517,497.59 116,631,042.33
其中：营业收入 8-28 86,517,497.59 116,631,042.33
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 104,251,010.71 110,060,566.73
其中：营业成本 8-28 87,980,856.19 99,399,024.59
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 8-29 499,762.34 916,093.12
销售费用 5,785,749.21 8,515,182.25
管理费用 6,254,733.20 6,425,493.10
财务费用 8-30 6,252,115.76 6,255,923.13
资产减值损失 8-31 -2,522,205.99 -11,451,149.46
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 8-32 64,188,329.24
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“－”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） -17,733,513.12 70,758,804.84
加：营业外收入 8-33 3,154,063.68 939,491.90
减：营业外支出 8-34 130,028.30 147,391.25
其中：非流动资产处置净损失
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -14,709,477.74 71,550,905.49
减：所得税费用 8-35 1,956,629.15 5,651,601.96云南景谷林业股份有限公司 2009 年半年度报告
22
五、净利润（净亏损以“－”号填列） -16,666,106.89 65,899,303.53
归属于母公司所有者的净利润 -16,493,705.24 65,983,919.65
少数股东损益 -172,401.65 -84,616.12
六、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.13 0.51
（二）稀释每股收益 -0.13 0.51
公司法定代表人：马春华 主管会计工作负责人：邱海涛 会计机构负责人：陈子文云南景谷林业股份有限公司 2009 年半年度报告
23
母公司利润表
2009 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 9-4 64,119,681.15 104,163,262.33
减：营业成本 9-4 66,322,645.66 88,100,121.87
营业税金及附加 498,429.91 899,440.01
销售费用 4,118,565.51 6,950,537.27
管理费用 4,943,251.62 5,244,635.82
财务费用 6,239,882.80 6,206,909.52
资产减值损失 -1,746,931.60 -10,331,407.05
加：公允价值变动收益（损失以“－”
号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 9-5 64,188,329.24
其中：对联营企业和合营企业的投资
收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -16,256,162.75 71,281,354.13
加：营业外收入 3,092,484.16 945,654.11
减：营业外支出 120,666.08 138,979.98
其中：非流动资产处置净损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号
填列）
-13,284,344.67 72,088,028.26
减：所得税费用 1,386,648.87 5,212,940.65
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -14,670,993.54 66,875,087.61
公司法定代表人：马春华 主管会计工作负责人：邱海涛 会计机构负责人：陈子文云南景谷林业股份有限公司 2009 年半年度报告
24
合并现金流量表
2009 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 95,249,664.80 115,201,874.01
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 2,792,061.95 449,722.99
收到其他与经营活动有关的现金 8-36 5,233,557.85 70,370,418.06
经营活动现金流入小计 103,275,284.60 186,022,015.06
购买商品、接受劳务支付的现金 61,937,883.28 128,943,482.74
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 17,822,152.93 19,811,407.22
支付的各项税费 4,630,811.16 20,221,936.80
支付其他与经营活动有关的现金 8-36 14,942,474.90 8,166,637.32
经营活动现金流出小计 99,333,322.27 177,143,464.08
经营活动产生的现金流量净额 3,941,962.33 8,878,550.98
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 105,531,000.00
取得投资收益收到的现金云南景谷林业股份有限公司 2009 年半年度报告
25
处置固定资产、无形资产和其他长
期资产收回的现金净额
70,967.00 42,900.00
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 70,967.00 105,573,900.00
购建固定资产、无形资产和其他长
期资产支付的现金
10,064,618.52 5,570,549.59
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 10,064,618.52 5,570,549.59
投资活动产生的现金流量净额 -9,993,651.52 100,003,350.41
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收
到的现金
取得借款收到的现金 99,500,000.00 86,900,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 99,500,000.00 86,900,000.00
偿还债务支付的现金 81,500,000.00 132,800,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
现金
8,444,391.89 11,344,617.13
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 89,944,391.89 144,144,617.13
筹资活动产生的现金流量净额 9,555,608.11 -57,244,617.13
四、汇率变动对现金及现金等价物
的影响云南景谷林业股份有限公司 2009 年半年度报告
26
五、现金及现金等价物净增加额 3,503,918.92 51,637,284.26
加：期初现金及现金等价物余额 12,911,867.92 72,229,908.10
六、期末现金及现金等价物余额 16,415,786.84 123,867,192.36
公司法定代表人：马春华 主管会计工作负责人：邱海涛 会计机构负责人：陈子文云南景谷林业股份有限公司 2009 年半年度报告
27
母公司现金流量表
2009 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 75,586,745.66 113,720,378.73
收到的税费返还 2,607,480.31 444,461.45
收到其他与经营活动有关的现金 4,984,063.42 59,101,215.53
经营活动现金流入小计 83,178,289.39 173,266,055.71
购买商品、接受劳务支付的现金 47,793,128.38 122,674,506.30
支付给职工以及为职工支付的现金 14,980,147.32 16,731,369.54
支付的各项税费 4,294,847.03 18,686,218.75
支付其他与经营活动有关的现金 13,690,326.62 3,710,538.96
经营活动现金流出小计 80,758,449.35 161,802,633.55
经营活动产生的现金流量净额 2,419,840.04 11,463,422.16
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 105,531,000.00
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长
期资产收回的现金净额
70,967.00 42,900.00
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 70,967.00 105,573,900.00
购建固定资产、无形资产和其他长
期资产支付的现金
9,371,505.87 6,114,587.66
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 9,371,505.87 6,114,587.66
投资活动产生的现金流量净额 -9,300,538.87 99,459,312.34
三、筹资活动产生的现金流量：云南景谷林业股份有限公司 2009 年半年度报告
28
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 99,500,000.00 84,500,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 99,500,000.00 84,500,000.00
偿还债务支付的现金 81,500,000.00 130,400,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
现金
8,444,391.89 11,320,343.16
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 89,944,391.89 141,720,343.16
筹资活动产生的现金流量净额 9,555,608.11 -57,220,343.16
四、汇率变动对现金及现金等价物
的影响
五、现金及现金等价物净增加额 2,674,909.28 53,702,391.34
加：期初现金及现金等价物余额 10,802,296.74 68,892,085.62
六、期末现金及现金等价物余额 13,477,206.02 122,594,476.96
公司法定代表人：马春华 主管会计工作负责人：邱海涛 会计机构负责人：陈子文云南景谷林业股份有限公司 2009 年半年度报告
29
合并所有者权益变动表
2009 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目
股本 资本公积
减：库
存股
盈余公积
一般风
险准备
未分配利润 其他
少数股东权益所有者权益合计
一、上年年末余额129,800,000.00 176,584,957.67 13,786,380.32 67,985,981.24 3,833,339.08 391,990,658.31
加：同一控制下企
业合并产生的追溯
调整
会计政策变更
前期差错更正 -260,170.80 -260,170.8
其他
二、本年年初余额129,800,000.00 176,584,957.67 13,786,380.32 67,725,810.44 3,833,339.08 391,730,487.51
三、本期增减变动
金额（减少以“－”
号填列）
-37,261,705.24 -172,401.65 -37,261,705.24
（一）净利润 -16,493,705.24 -172,401.65 -16,666,106.89
（二）直接计入所
有者权益的利得和
损失云南景谷林业股份有限公司 2009 年半年度报告
30
1．可供出售金融资
产公允价值变动净
额
2．权益法下被投资
单位其他所有者权
益变动的影响
3．与计入所有者权
益项目相关的所得
税影响
4．其他
上述（一）和（二）
小计
-16,493,705.24 -172,401.65 -16,666,106.89
（三）所有者投入
和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所
有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准
备云南景谷林业股份有限公司 2009 年半年度报告
31
3．对所有者（或股
东）的分配
20,768,000.00 20,768,000.00
4．其他
（五）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增资
本（或股本）
2．盈余公积转增资
本（或股本）
3．盈余公积弥补亏
损
4．其他
四、本期期末余额129,800,000.00 176,584,957.67 13,786,380.32 30,464,105.20 3,660,937.43 354,296,380.62
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
归属于母公司所有者权益
项目
股本 资本公积
减：
库存
股
盈余公积
一般风
险准备
未分配利润 其他
少数股东权益所有者权益合计
一、上年年末余额 129,800,000.00 176,584,957.67 13,236,368.13 58,942,806.26 4,347,856.08 382,911,988.14
加：同一控制下企业
合并产生的追溯调整云南景谷林业股份有限公司 2009 年半年度报告
32
会计政策变更
前期差错更正 47,857.00 -47,857.00
其他
二、本年年初余额 129,800,000.00 176,584,957.67 13,236,368.13 58,990,663.26 4,299,999.08 382,911,988.14
三、本期增减变动金
额（减少以“－”号
填列）
65,983,919.65 -84,616.12 65,899,303.53
（一）净利润 65,983,919.65 -84,616.12 65,899,303.53
（二）直接计入所有
者权益的利得和损失
1．可供出售金融资产
公允价值变动净额
2．权益法下被投资单
位其他所有者权益变
动的影响
3．与计入所有者权益
项目相关的所得税影
响
4．其他
上述（一）和（二）
小计
65,983,919.65 -84,616.12 65,899,303.53
（三）所有者投入和云南景谷林业股份有限公司 2009 年半年度报告
33
减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有
者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）
的分配
4．其他
（五）所有者权益内
部结转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 129,800,000.00 176,584,957.67 13,236,368.13 124,974,582.91 4,215,382.96 448,811,291.67
公司法定代表人：马春华 主管会计工作负责人：邱海涛 会计机构负责人：陈子文云南景谷林业股份有限公司 2009 年半年度报告
34
母公司所有者权益变动表
2009 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
项目
股本 资本公积
减：
库存
股
盈余公积 未分配利润 其它 所有者权益合计
一、上年年末余额 129,800,000.00 176,584,957.67 13,786,380.32 75,331,821.75 395,503,159.74
加：会计政策变更
前期差错更正 -260,170.80 -260,170.80
其他
二、本年年初余额 129,800,000.00 176,584,957.67 13,786,380.32 75,071,650.95 395,242,988.94
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） -35,438,993.54 -35,438,993.54
（一）净利润 -14,670,993.54 -14,670,993.54
（二）直接计入所有者权益的利得和损失
1．可供出售金融资产公允价值变动净额
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的
影响
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小计 -14,670,993.54 -14,670,993.54云南景谷林业股份有限公司 2009 年半年度报告
35
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配 20,768,000.00 20,768,000.00
3．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 129,800,000.00 176,584,957.67 13,786,380.32 39,632,657.41 357,803,995.40
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
项目
股本 资本公积
减：
库存
股
盈余公积 未分配利润 其它 所有者权益合计
一、上年年末余额 129,800,000.00 176,584,957.67 13,236,368.13 70,381,711.99 390,003,037.79
加：会计政策变更云南景谷林业股份有限公司 2009 年半年度报告
36
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 129,800,000.00 176,584,957.67 13,236,368.13 70,381,711.99 390,003,037.79
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 66,875,087.61 66,875,087.61
（一）净利润 66,875,087.61 66,875,087.61
（二）直接计入所有者权益的利得和损失
1．可供出售金融资产公允价值变动净额
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的
影响
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小计 66,875,087.61 66,875,087.61
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（五）所有者权益内部结转云南景谷林业股份有限公司 2009 年半年度报告
37
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 129,800,000.00 176,584,957.67 13,236,368.13 137,256,799.60 456,878,125.40
公司法定代表人：马春华 主管会计工作负责人：邱海涛 会计机构负责人：陈子文云南景谷林业股份有限公司 2009 年半年度报告
38
云南景谷林业股份有限公司
2009 年1-6 月财务报表附注
一、公司的基本情况
云南景谷林业股份有限公司（以下简称本公司或公司）是1999 年2 月经云南省人民
政府云政复（1999）10 号文批准，由景谷傣族彝族自治县林业企业总公司、景谷傣族彝
族自治县电力有限责任公司、景谷泰毓建材有限公司、景谷傣族彝族自治县林业投资有限
公司、景谷傣族彝族自治县糖业企业总公司联合发起设立的股份有限公司。
本公司2000 年7 月21 日成功地在上海证券交易所发行4000 万股人民币普通股，发
行价格每股5.19 元，募集资金总额19590 万元（已扣除发行费用1170 万元）。公司的注
册资本10500 万元，公司法定代表人：马春华，本公司住所：云南省景谷县振兴路83 号，
营业执照号530000000013615。
2006 年8 月，根据公司2006 年第一次临时股东大会暨相关股东会议的决议，审议通
过了《云南景谷林业股份有限公司资本公积金向流通股股东转增股本和股权分置改革方
案》，根据股权分置改革方案，以公司现有流通股本4000 万股为基数，用资本公积金向
股权分置改革方案实施登记日登记在册的全体流通股股东定向转增股本，转增比例为每持
有 10 股转增6.2 股。转增后股本变更为12980 万元。
本公司的经营范围：经营本企业自产的脂松香、脂松节油、α 蒎烯、β 蒎烯等林产
化工系列产品及相关技术的出口业务；经营本企业生产科研所需原辅材料、机械设备，仪
器仪表、林产化工产品制造（不含管理商品）、人造板、森林资源培育、木材采运、加工、
林业技术开发研究，畜牧业。
二、财务报表的编制基础
本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部
2006 年2 月15 日颁布的企业会计准则，并基于以下第四项“重要会计政策和会计估计”
进行编制。
三、遵循企业会计准则的声明
公司声明编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务
状况、经营成果和现金流量等有关信息。
四、主要会计政策和会计估计
1.会计制度
本公司执行《企业会计准则（2006）》及其有关补充规定。云南景谷林业股份有限公司 2009 年半年度报告
39
2.会计年度
本公司采用公历年度为会计年度，即1 月1 日至12 月31 日。
3.记账本位币
本公司以人民币为记帐本位币。
4.记账基础和计价原则
本公司会计核算以权责发生制为基础，一般采用历史成本为计价原则，采用重置成本、
可变现净值、现值、公允价值计量的，应当保证所确定的会计要素金额能够取得并可靠计
量。
5.外币业务核算方法
对发生的外币经济业务，按交易发生日的外币即期汇率折合为人民币入帐。在资产负
债表日，按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：
（1）外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与
初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。
（2）以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改
变其记账本位币金额。
6．现金等价物的确定标准
现金等价物，是指公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变
动风险很小的投资。
7．坏账核算方法
本公司坏账损失采用备抵法核算；采用帐龄分析法结合个别认定法确定坏账。
(1)确认坏账的标准
A.债务人破产或死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然不能收回的应收款项；
B.债务人逾期未履行偿债义务，且有确凿证据表明该款项无法收回。
(2)公司在资产负债表日对应收款项的账面价值进行检查，有客观证据表明应收款项发
生减值的，计提减值准备。 应收款项发生减值的客观证据，包括下列各项：
（a）债务人发生严重财务困难；
（b）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
（c）出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
（d）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
（e）债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化；云南景谷林业股份有限公司 2009 年半年度报告
40
（f）其他表明应收款项减值的客观证据。
(3) 每期末，公司根据其应收款项的账面价值与预计未来现金流量现值之间的差额计
算确认减值损失计提标准如下：对于单项金额（应收账款200 万元（含）以上，其他应收
款30 万元（含）以上）的重大应收款项，应当单独进行减值测试。有客观证据表明其发
生了减值的，应当根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提
坏账准备。对于单项金额非重大的应收款项按照账龄分析法计提坏账准备，即按期末应收
款项的余额分账龄计提，具体计提比例为:
一年以内 按应收款项余额的5%计提
一年至二年 按应收款项余额的10%计提
二年至三年 按应收款项余额的20%计提
三年以上 按应收款项余额的30%计提
8．存货计价方法
(1)本公司的存货分为:原材料、库存商品、在产品、消耗性生物资产、周转材料。
(2 存货取得时按实际成本计价；通过非货币性资产交换、债务重组和企业合并等取得
的存货按企业会计准则的相关规定确定其入账价值。
(3)存货发出计价采用加权平均法。周转材料采用一次摊销法摊销或五五摊销法摊销。
(4)本公司存货盘存采用永续盘存制。
(5)期末，存货按成本与可变现净值孰低计价，对可变现净值低于存货账面价值的差额，
计提存货跌价准备。
9、金融资产的核算方法
（1）公司的金融资产在初始确认时划分为下列四类：
a. 交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；
b.持有至到期投资；
c.贷款和应收款项；
d．可供出售金融资产。
（2）初始确认金融资产，按照公允价值计量。后续计量按照公允价值计量，但是，下
列情况除外：
a.持有至到期投资以及贷款和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量。
b.在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益
工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。云南景谷林业股份有限公司 2009 年半年度报告
41
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产公允价值变动形成的利得或损失，
计入当期损益。
可供出售金融资产公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资
产形成的汇兑差额外，直接计入所有者权益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损
益。
以摊余成本计量的金融资产，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计
入当期损益。
（3）公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的
金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
10．长期股权投资核算方法
（1）初始计量
公司长期股权投资的初始投资成本按取得方式不同分别采用如下方式确认：
a.同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得的被合并方所有者权
益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本；收购成本与初始投资成本之间的差
额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
b.非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按交易日所涉及资产、发行的权益工
具及产生或承担的负债的公允价值，加上直接与收购有关的成本所计算的合并成本作为长
期股权投资的初始投资成本。在合并日被合并方的可识辨资产及其所承担的负债（包括或
有负债），全部按照公允价值计量，而不考虑少数股东权益的数额。合并成本超过本公司
取得的被合并方可识辨净资产公允价值份额的数额记录为商誉，低于合并方可识辨净资产
公允价值份额的数额直接在合并损益表确认。
c.其他方式取得的长期投资
①以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
②以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始
投资成本。
③投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，
合同或协议约定价值不公允的，按公允价值计量。
④通过非货币资产交换取得的长期股权投资，具有商业实质的，按换出资产的公允价
值作为换入的长期股权投资初始投资成本；不具有商业实质的，按换出资产的账面价值作
为换入的长期股权投资初始投资成本。云南景谷林业股份有限公司 2009 年半年度报告
42
⑤通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按长期股权投资的公允价值确
认。
（2）后续计量
a．对子公司的投资，采用成本法核算
公司持有的、能够对被投资单位实施控制的权益性投资。若本公司持有某实体股权份
额超过50%，或者虽然股权份额少于50%，但本公司可以实质控制某实体，则该实体将作
为本公司的子公司。
ｂ．对合营企业或联营企业的投资，采用权益法核算
合营企业为公司持有的、能够与其他合营方对被投资单位实施共同控制的权益性投资；
联营企业为本公司持有的、能够对被投资单位施加重大影响的权益性投资。若公司持有某
实体股权份额介于20%至50%之间，而且对该实体不存在实质控制，或者虽然本公司持有
某实体股权份额低于20%，但对该实体存在重大影响，则该实体将作为本公司的合营企业
或联营企业。
公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认
资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照公司的会计政策及会
计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益。
对于被投资单位净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并
计入所有者权益。
ｃ．不存在控制、共同控制或重大影响的长期股权投资
在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
在活跃市场中有报价或公允价值能够可靠计量的长期股权投资，在可供出售金融资产
项目列报，采用公允价值计量，其公允价值变动计入股东权益。
（3）长期股权投资减值
公司期末检查发现长期股权投资存在减值迹象时，应估计其可收回金额，可收回金额
低于其账面价值的，按其可收回金额低于账面价值的差额，计提长期投资减值准备。
对于在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其账面价值低
于按照类似金融资产当时的市场收益率对未来现金流量折现确定的现值的数额，确认为减
值损失，计入当期损益。
对可供出售金融资产以外的长期股权投资，减值准备一经计提，在资产存续期内不予云南景谷林业股份有限公司 2009 年半年度报告
43
转回，可供出售金融资产减值损失，可以通过权益转回。
11. 投资性房地产
（1）在同时满足下列条件时，公司确认该投资性房地产：
a、与该投资性房地产有关的经济利益很可能流入公司；
b、该投资性房地产的成本能够可靠的计量；
（2）公司的投资性房地产应当按照成本进行初始计量。
（3）与投资性房地产有关的后续支出，满足投资性房地产确认条件的计入投资性房地
产成本；不满足投资性房地产确认条件的，在发生时计入当期损益。
（4）公司在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。.
（5）公司有确凿证据表明房地产用途发生改变，满足下列条件之一的，应当将投资性
房地产转换为其他资产或者将其他资产转换为投资性房地产：
a.投资性房地产开始自用。
b.作为存货的房地产，改为出租。
c.自用土地使用权停止自用，用于赚取租金或资本增值。
d.自用建筑物停止自用，改为出租。
12．固定资产计价和折旧核算方法
（1）固定资产的标准：固定资产是本公司为销售商品、提供劳务、出租或经营管理而
持有，使用年限超过一年，单位价值较高的有形资产。在满足下列条件时方确认固定资产：
ａ．与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
ｂ．该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）固定资产计价：固定资产按取得时实际成本计价。其中：
ａ．外购的固定资产的成本包括买价、增值税、进口关税等相关税费，以及为使固定
资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。〔企业如发生超过
信用条件购买固定资产的经济业务事项，如采用分期付款方式购买资产，且在合同中规定
的付款期限比较长，超过了正常信用条件，通常在3 年以上，实质上形成融资租赁性质，
需要说明其初始入帐价值的确认。〕
ｂ．自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要
支出构成。
ｃ．投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，合同或协
议约定价值不公允的按公允价值入账。云南景谷林业股份有限公司 2009 年半年度报告
44
ｄ．融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的
现值两者中较低者，作为入账价值。
ｅ．通过非货币性交易、债务重组等取得的固定资产按相关会计准则确定的方法计价。
(3)固定资产折旧采用年限平均法计算，并按各类固定资产原值和估计使用年限扣除
净残值（残值率为3%-5%）确定年折旧率。分类折旧率如下：
类别 年限 年折旧率
房屋、建筑物 8--45 年 12.12--2.16%
通用设备 4--28 年 24.25--3.46%
专用设备 5--35 年 19.40--2.77%
运输工具 6--12 年 16.17--8.08%
(4) 资产负债表日，对固定资产逐项进行检查， 如果固定资产的市价持续下跌或技
术陈旧、损坏、长期闲置、市场利率或者投资报酬率提高等原因导致其可收回金额低于账
面价值，则对可收回金额低于账面价值的部分计提固定资产减值准备，提取时按资产组成
本高于其可可收回金额的差额确定。固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转
回。
（5）公司于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。 预计净残值预计数与
原先估计数有差异的，调整预计净残值。与固定资产有关的经济利益预期实现方式有重大
改变的，改变固定资产折旧方法。固定资产使用寿命、预计净残值和折旧方法的改变作为
会计估计变更。
13．在建工程核算方法
在建工程按各工程项目实际支出核算。在建工程达到预定可使用状态前，为该工程而
借入专门借款所发生的借款费用，占用的一般借款按实际占用数和资本比率确定的借款费
用，计入在建工程成本；所建造的固定资产已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算
的，应当自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估
计的价值转入固定资产，待办理竣工决算手续后再作调整。
资产负债表日，对在建工程逐项进行检查，对可收回金额低于账面价值的，按低于部
分计提减值准备；减值准备一经计提，不得转回。
14．借款费用的核算方法
( 1)为购建或生产需要经过相当长时间才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、
投资性房地产和存货等而借入借款的借款费用，在资产支出已经发生及购建生产活动已开云南景谷林业股份有限公司 2009 年半年度报告
45
始至资产达到预定可使用或可销售状态之前计入资产成本。占用的一般借款按实际占用数
和资本化率确定应予以资本化的利息金额,计算公式如下：
一般借款利息费用资本化金额＝累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均
数×所占用一般借款的资本化率。
所占用一般借款的资本化率＝所占用一般借款当期实际发生的利息之和÷所占用一般
借款本金加权平均数
所占用一般借款本金加权平均数＝Σ（所占用每笔一般借款本金×每笔一般借款在当
期所占用的天数/当期天数）
(2)除上述之外的借款费用在发生时计入当期损益。
(3)符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超
过3 个月，在中断期间发生的借款费用计入当期损益。
15．无形资产核算方法
（1）无形资产在取得时，按实际成本计量。
（2）公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命有限的无形资产，在自取
得当月起在预计使用年限内分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不应摊销。
（3）资产负债表日，对无形资产逐项进行检查，对可收回金额低于账面价值的，按低
于部分计提减值准备；减值准备一经计提，不得转回。
16. 长期待摊费用摊销政策
开办费按实际发生额核算，在开始生产经营的当月一次计入当期损益；其他长期待摊
费用按实际发生额核算，在项目的受益期内平均摊销。如果不能再使以后各期受益，将余
额一次计入当期损益。
17、生物资产核算方法
（1）本公司的生物资产为林木资产，根据持有目的及经济利益实现方式的不同，划分
为生产性生物资产和消耗性生物资产。
（2）生物资产取得时按实际成本计价。
（3）生产性生物资产在达到预定生产目的前发生的实际费用构成生产性生物资产的成
本，达到预定生产目的后发生的后续支出，计入当期损益。
（4）消耗性生物资产在郁闭前发生的实际费用构成消耗性生物资产的成本，郁闭后发
生的后续支出，计入当期损益。本公司的林木主要为思茅松、桉树、杂栎木，根据林木自
身生长特点和对郁闭度指标的要求，思茅松、杂栎木的郁闭度确定为0.6 ，每年实地勘云南景谷林业股份有限公司 2009 年半年度报告
46
测确定一次；桉树的郁闭度确定为0.8，每年实地勘测确定一次；因择伐、间伐或抚育更
新等生产性采伐而进行补植所发生的支出，予以资本化。
（5）公司对于达到预定生产经营目的的生产性生物资产，按年限平均法计提折旧，使
用寿命确定为25 年，残值率70％。公司每年度终了对使用寿命、预计净残值和折旧方法
进行复核，如使用寿命、预计净产值预期数与原先估计数有差异或经济利益实现方式有重
大变化的，作为会计估计变更调整使用寿命或预计净产值或改变折旧方法。
（6）消耗性生物资产在采伐时按蓄积量比例法结转成本。
（7）每年度终了，对生产性生物资产和消耗性生物资产进行检查，有证据表明生产性
生物资产可收回金额或消耗性生物资产的可变现净值低于其账面价值的，按低于金额计提
生产性生物资产的减值准备和消耗性生物资产跌价准备，计入当期损益；生产性生物资产
减值准备一经计提，不得转回；消耗性生物资产跌价因素消失的，原已计提的跌价准备转
回，转回金额计入当期损益。
18．金融负债的核算
(1)公司的金融负债在初始确认时划分为下列两类：
a.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；
b.其他金融负债。
（2）初始确认金融负债，按照公允价值计量。
a.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用计入当期损益；
b.其他类别的金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
（3）公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：
a.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负值，按照公允价值计量，且不扣除
将来结清金融负债时可能发生的交易费用。
b.与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该
权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量。
c.不属于指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或
没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：
①按照《企业会计准则第13 号――或有事项》确定的金额；
②初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14 号――收入》的原则确定的累计摊销额云南景谷林业股份有限公司 2009 年半年度报告
47
后的余额。
19. 应付职工薪酬的核算
（1）公司在职工为其提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，除因解除
与职工的劳动关系给予的补偿外，根据职工提供服务的受益对象，分别计入产品成本、劳
务成本、资产成本、当期损益。
（2）公司为职工缴纳的医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保
险费等社会保险费和住房公积金，在职工为其提供服务的会计期间，根据工资总额的一定
比例计算，根据职工提供服务的受益对象，分别计入产品成本、劳务成本、资产成本、当
期损益。
(3) 计量应付职工薪酬时，国家规定了计提基础和计提比例的工会经费、职工教育经
费等，按照国家规定的标准计提。没有规定计提基础和计提比例的，企业应当根据历史经
验数据和实际情况，合理预计当期应付职工薪酬。
（4）公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受
裁减而提出给予补偿的建议，同时满足下列条件的，确认因解除与职工的劳动关系给予补
偿而产生的预计负债，同时计入当期损益：
a.已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，并即将实施。
b.不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议。
20.专项应付款
本公司专项应付款核算公司取得政府拨入的具有专项或特定用途的款项。
21. 收入确认原则
(1)商品销售，公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，公司不再对该商
品实施继续管理权和实际控制权，与交易相关的经济利益能够流入企业，相关的收入和成
本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现；
(2) 提供劳务：①在同一年度内发生并完成的，在收到价款或取得收取款项的证据时，
确认劳务收入的实现；②对于跨年度的劳务，按完工百分比法，即在劳务合同的总收入、
劳务的完工程度能够可靠地确定，与交易相关的经济利益能够流入，已经发生的成本和完
成劳务将要发生的成本能够可靠地计量时，确认劳务收入的实现。
(3) 让渡资产使用权而发生的收入：按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确
定，并同时满足与交易相关的经济利益能够流入本公司及收入的金额能够可靠地计量。
22. 政府补助云南景谷林业股份有限公司 2009 年半年度报告
48
（1）政府补助是公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为
企业所有者投入的资本。
（2）政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政
府补助。
与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
（3）与资产相关的政府补助，应当确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分
配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
（4）与收益相关的政府补助，应当分别下列情况处理：
a.用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用
的期间，计入当期损益。
b.用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
23、.所得税的会计处理方法
公司所得税的会计核算采用资产负债表债务法核算。
公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂
时性差异产生的递延所得税资产。对已确认的递延所得税资产，当预计到未来期间很可能
无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产时，应当减记递延所得税资产的账
面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。本公司未来期间很
可能获得足够的应纳税所得额的金额是依据管理层批准的经营计划（或盈利预测）确定。
除下列交易中产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的
递延所得税负债：
（1）商誉的初始确认；
（2）同时具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：
①该项交易不是企业合并；
②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
资产负债表日，公司对递延所得税资产和递延所得税负债按照税法规定、根据预期收
回该资产或清偿该负债期间的税率计量。适用税率发生变化的，对已确认的递延所得税资
产和递延所得税负债重新计量，除直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的递延所
得税资产和递延所得税负债以外，将其影响数计入变化当期的所得税费用。
资产负债表日，公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无云南景谷林业股份有限公司 2009 年半年度报告
49
法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，相应减记递延所得税资产的
账面价值。
24、合并会计报表的编制方法
当公司有权决定一个实体的财务和经营政策，并能据以从该实体的经营活动中获取利
益，即被视为对该实体拥有控制权。
收购或出售的非同一控制下的子公司（根据集团重组而进行的除外）的业绩，自收购
生效日期起计入合并利润表内，或计算至出售生效日期；公司在购买日编制合并资产负债
表时，对于被购买方可辨认资产和负债按照合并中确定的公允价值列示。
收购同一控制下的子公司（根据集团重组而进行的除外）的业绩，合并利润表包括参
与合并各方自合并当期期初至合并日所发生的收入、费用和利润。被合并方在合并前实现
的净利润，应当在合并利润表中单列项目反映。合并现金流量表应当包括参与合并各方自
合并当期期初至合并日的现金流量。
对子公司的长期股权投资，在编制合并报表时按照权益法进行调整，以取得投资时被
投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净损益进行调整后进行合
并。
子公司采用的会计政策与公司一致。
合并报表范围内的公司（实体）之间的一切交易、余额及收支，均在编制合并会计报
表时予以抵销。
少数股东在已合并子公司中拥有的当期净损益在合并会计报表中单独列示。
少数股东在已合并子公司中拥有的资产净值权益在合并会计报表中单独列示。
五、税项
1.本公司适用的流转税及附加的税种、税率如下:
税 种 计 税 依 据 税 率
增值税 销售收入(抵扣进项税后缴纳) 17%
城建税 应纳流转税 5%、7%
教育费附加 应纳流转税 3%
地方教育费附加 应纳流转税 1%
2.根据《国务院关于实施企业所得税过渡优惠政策的通知》（国发［2007］39 号）
中:“二、继续执行西部大开发税收优惠政策：根据国务院实施西部大开发有关文件精神，
财政部、税务总局和海关总署联合下发的《财政部、国家税务总局和海关总署关于西部大云南景谷林业股份有限公司 2009 年半年度报告
50
开发税收优惠政策问题的通知》（财税［2001］202 号）中规定的西部大开发企业所得税
优惠政策继续执行”的规定，本公司在报告期内继续执行15%的企业所得税率。
根据“国税发[2001]124 号、云财税[2003]19 号”文规定及景谷地税政字[2005]102
号文，景谷地方税务局关于本公司申请享受国家级重点龙头企业税收优惠政策的批复，自
2005 年1 月1 日起，对本公司及子公司景谷傣族彝族自治县森力有限公司从事的种植业、
养殖业和农林产品初加工取得的经营所得，暂免征收企业所得税；对本公司及景谷傣族彝
族自治县森力有限公司从事不属于免征企业所得税的经营项目，继续按有关规定执行。
本公司的子公司云南云松林产工业有限公司、云南江城茂源林业有限公司执行25%的
所得税税率。
3.印花税、房产税、车船使用税等按国家规定征收比例计算缴纳。
六、控股子公司、联营公司及合营企业
公司全称 注册资本 经营范围
本公司
投资额
直接投
资比例
是否纳
入合并
北京景林科技有限
公司
200 万元
法律、法规禁止的，不得经营；应经批准
的，未获审批前不得经营；法律、法规未
规定审批的，企业自主选择经营项目，开
展经营活动。
120 万元 60% 否
景谷傣族彝族自治
县森力有限公司
600 万元
货物运输、物业管理、木材采伐及销售、
日用百货、种植、养殖及林产化工系列产
品
570 万元 95% 是
云南云松林产工业
有限公司
1,000 万元
松香、松节油，蒎烯等林产化工系列产品；
森林资源培育，加工林业技术开发研究等
950 万元 95% 是
云南江城茂源林业
有限公司
1,000 万元
森林资源培育、采运；造纸及纸制品业；
林产品加工
550 万元 55% 是
注：1、经公司2007 年4 月24 日董事会决议通过，拟注销北京景林科技有限公司，
目前已进入清算阶段。
七、会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明
（1）会计政策变更
本期公司未发生会计政策变更事项。
（2）会计估计变更、会计差错更正
本期公司无会计估计变更及重大会计差错更正。
八、合并会计报表有关项目注释云南景谷林业股份有限公司 2009 年半年度报告
51
期末余额是指2009 年6 月30 日的余额，年初余额是指2009 年1 月1 日的余额。本
期金额指2009 年1-6 月，上期金额指2008 年1-6 月。金额单位:人民币元。
8-1.货币资金
类 别 期末余额 年初余额
库存现金 57,845.48 55,907.39
银行存款 16,319,777.85 12,816,611.40
其他货币资金 38,163.51 39,349.13
合 计 16,415,786.84 12,911,867.92
注：（1）货币资金无冻结、质押等情况。
8-2.应收票据
类 别 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 693,600.00
合计 693,600.00
8-3.应收帐款
（1）应收帐款按帐龄结构披露如下:
期末余额 年初余额
帐 龄 应收帐款 坏帐准备 应收帐款 坏帐准备
金 额 比例% 金 额 金 额 比例% 金 额
1 年以内 9,840,965.60 44.97 492,048.28 11,602,619.69 57.70 494,673.10
1—2 年 2,801,911.11 12.81 280,191.11 689,633.091 3.43 68,963.31
2—3 年 1,063,241.71 4.86 212,648.34 402,260.47 2.00 80,452.09
3 年以上 8,175,208.14 37.36 2,435,454.40 7,412,868.50 36.87 2,224,005.64
合 计 21,881,326.56 100.00 3,420,342.13 20,107,381.75 100.00 2,868,094.14
净额 18,460,984.43 17,239,287.61
（2）应收帐款按客户类别披露如下:云南景谷林业股份有限公司 2009 年半年度报告
52
注：A、无持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位欠款；
本期应收账款增加的主要原因是赊销增加。
B、欠款金额前五名情况:
单位名称 欠款金额 占总额比例(%) 欠款时间 欠款原因
昆明红塔木业有限公司 3,506,599.60 16.03 一年以内 销货款
上海云景经贸有限公司 1,449,451.26 6.62 三年以上 销货款
昆明(高加雄) 1,169,184.92 5.34 三年以上 销货款
宜兴市一洲木业有限公司 1,111,605.00 5.08 一年以内 销货款
景谷复合板厂 1,066,423.61 4.87 三年以上 销货款
合计 8,303,264.39 37.94
8-4.预付款项
(1)预付款项按账龄结构批露如下
期末余额 年初余额
帐 龄
金 额 比例% 坏帐准备 金 额 比例% 坏帐准备
1 年以内 28,045,927.00 21.59 1,402,296.35 14,262,475.86 12.75 597,764.54
客户类别 期末余额 占总额的比例(%) 坏账计提比例(%) 坏账准备金额
单项金额重大的款项 16,297,075.89 74.48 5.00-30.00 2,575,329.98
风险较大的款项
其他不重大应收款项 5,584,250.67 25.52 5.00-30.00 845,012.15
合 计 21,881,326.56 100.00 5.00-30.00 3,420,342.13
期末应收账款净值 18,460,984.43
客户类别 年初余额 占总额的比例(%) 坏账计提比例(%) 坏账准备金额
单项金额重大的款项 5,451,876.87 27.11 5.00-30.00 272,593.84
风险较大的款项
其他不重大应收款项 14,655,504.88 72.89 5.00-30.00 2,595,500.30
合 计 20,107,381.75 100.00 2,868,094.14
期初应收账款净值 17,239,287.61云南景谷林业股份有限公司 2009 年半年度报告
53
1—2 年 10,105,979.98 7.78 1,010,598.00 1,579,005.01 1.41 150,122.00
2—3 年 2,604,660.82 2.00 520,932.16 4,678,078.66 4.18 806,504.43
3 年以上 89,166,414.00 68.63 3,224,298.56 91,354,829.51 81.66 7,774,641.48
合 计 129,922,981.80
100.00
6,158,125.07 111,874,389.04 100.00 9,329,032.45
净额 123,764,856.73 102,545,356.59
注：A、预付款项较期初增加20.69%，主要是预付材料款增加；
B、无持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位欠款。
C、欠款前五名单位情况:
单位名称 欠款金额 占总额比例(%) 欠款时间 欠款原因
景谷县财政局 78,281,628.81 60.25 3 年以上 购林地款
江苏天目建设集团有限公司 2,486,349.35 1.91 2-3 年 工程款
云南玉溪银河化工有限公司 2,076,418.50 1.60 1 年以内 购原材料
南宁市东营美志木业有限公
司
1,917,875.12 1.48 1 年以内 购原材料
云南云景林纸开发有限公司 1,688,319.31 1.30 1 年以内 购原材料
合计 86,450,591.09 66.54
帐龄超过三年的预付帐款主要为预付林地转让费，现林地转让事项正在办理中。
8-5.其他应收款
（1）其他应收帐款按帐龄分析列示表如下：
（2）其他应收款按客户类别披露如下表:
期末余额 期初余额
账龄 其他应收款 坏账准备 其他应收款 坏账准备
金额 比例% 金额 金额 比例 金额
1 年以内 4,880,912.72 16.99 244,045.64 5,716,956.96 20.70 286,077.56
1-2 年 8,212,197.83 28.58 821,219.78 7,922,321.64 28.69 802,519.84
2-3 年 3,086,748.48 10.74 617,349.70 3,748,342.74 13.57 739,184.66
3 年以上 12,549,854.51 43.69 3,405,989.29 10,229,637.04 37.04 3,163,368.95
合计 28,729,713.54 100.00 5,088,604.41 27,617,258.38 100.00 4,991,151.01
净值合计 23,641,109.13 22,626,107.37云南景谷林业股份有限公司 2009 年半年度报告
54
注：（1）无持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位欠款。
（2）欠款金额前五名情况:
单位名称 欠款金额 占总额比例(%) 欠款时间 款项性质
昆明三佳工贸有限责任公司 5,000,000.00 17.40 2-3 年 玉加宝股权转让款
云南登明集装箱底板有限公司 3,655,179.51 12.72 1 年内 代垫款
胡伟 1,606,571.30
5.59
1-2 年 工程款
江城松香厂 1,539,862.84 5.36 3 年以上 购原材料
江西省进贤石油化工容器总厂 532,649.00 1.85 3 年以上 付工程款
合计 12,334,262.65 42.92
8-6.存货及存货跌价准备
期末余额 年初余额
项 目
金 额 跌价准备 金 额 跌价准备
原材料 29,916,649.63 27,113,144.47
库存商品 78,319,663.70 8,910,628.70 74,876,974.35 8,985,768.78
低值易耗品 626,499.79 651,248.72
在产品 568,678.39 3,443,972.06
客户类别 期末余额
占总额的比例
(%)
坏账计提比例(%) 坏账准备金额
单项金额重大的款项 12,121,130.53 37.27 5.00-30.00 3,828,542.59
风险较大的款项 -
其他不重大应收款项 20,399,413.03 62.73 5.00-30.00 5,050,891.84
合 计 32,520,543.56 100.00 5.00-30.00 8,879,434.43
期末应收账款净值 23,641,109.13
客户类别 年初余额
占总额的比例
(%)
坏账计提比例(%) 坏账准备金额
单项金额重大的款项 19,327,981.76 69.99 5.00-30.00 3,663,513.89
风险较大的款项
其他不重大款项 8,289,276.62 30.01 5.00-30.00 1,327,637.12
合 计 27,617,258.38 100.00 5.00-30.00 4,991,151.01
期初应收账款净值 22,626,107.37云南景谷林业股份有限公司 2009 年半年度报告
55
消耗性生物资产 165,094,949.59 160,086,624.31
委托加工物资 711.97 711.97
合 计 274,527,153.07 8,910,628.70 266,172,675.88 8,985,768.78
存货净值 265,616,524.37 257,186,907.10
注: 消耗性生物资产为公司种植培育的林木资产。
8-7.长期股权投资
（1）长期股权投资分类：
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
长期股权投资 60,107,055.16 60,107,055.16
合计 60,107,055.16 60,107,055.16
（2）长期股权投资
被投资单
位名称
投资
期限
初始投资额 期初余额 本期增减额 期末余额
占被投
资单位
比例(%)
核算
方法
云南云景
林纸股份
有限公司
长期 10,107,055.16 10,107,055.16 10,107,055.16 0.97%
成本
法
北京科技
园文化教
育建设有
限公司
长期 50,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00 8.20%
成本
法
合 计 60,107,055.16 60,107,055.16 60,107,055.16
8-8.固定资产
类 别 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
(1)固定资产原值
房屋、建筑物 110,620,210.56 308,799.19 110,929,009.75
通用设备 22,208,275.05 59,305.35 22,267,580.40
专用设备 130,203,133.81 1,444,013.99 131,647,147.80
运输工具 11,560,379.76 370,445.85 11,189,933.91
其 他 4,992,804.59 4,992,804.59
合 计 279,584,803.77 1,812,118.53 370,445.85 281,026,476.45
(2)累计折旧
房屋、建筑物 33,747,788.40 2,338,012.02 36,085,800.42云南景谷林业股份有限公司 2009 年半年度报告
56
通用设备 8,187,326.64 699,154.67 8,886,481.31
专用设备 42,060,767.78 2,994,006.32 45,054,774.10
运输工具 6,021,224.58 479,400.85 244,585.58 6,256,039.85
其 他 1,779,954.25 152,366.88 1,932,321.13
合 计 91,797,061.65 6,662,940.74 244,585.58 98,215,416.81
固定资产净值 187，787，742．12 182,811,059.64
(3)固定资产减值准备
房屋、建筑物 57,818.71 57,818.71
通用设备 2,321,766.36 2,321,766.36
专用设备 13,996,401.78 13,996,401.78
运输工具 1,372,906.48 1,372,906.48
其他
合 计 17,748,893.33 17,748,893.33
固定资产净额 170,038,848.79 165,062,166.31
8-9.在建工程
工程名称 年初余额 本期增加
本期转入固定
资产数
本期转出数期末余额 资金来源
8 万立方米中密
度纤维板工程
1,192,723.57 1,192,723.57 自筹
箱板车间 2,667,701.63 130,599.33 2,798,300.96 自筹
定向刨花板 477,760.27 477,760.27 自筹
定向结构板 6,144.55 6,144.55 自筹
合 计 3,860,425.20 614,504.15 2,798,300.96 1,676,628.39
8-10.生产性生物资产
种 类 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
采脂育林基地林木 5,686,661.54 5,686,661.54
云海松脂研究基地
合 计 5,686,661.54 5,686,661.54云南景谷林业股份有限公司 2009 年半年度报告
57
8-11.无形资产
种类
取
得
方
式
原始金额 年初余额 本期增加
本期
减少
本期摊销 累计摊销 期末余额
土地使
用权
有
偿
转
让
23,674,151.64 22,646,760.67 243,000.00 1,270,390.97 22,403,760.67
集装相
地板非
专利技
术
有
偿
转
让
2,111,600.00 2,111,600.00 52,949.13 52,949.13 2,058,650.87
合计 25,785,751.64 22,646,760.67 2,111,600.00 295,949.13 1,323,340.10 24,462,411.54
8-12.长期待摊费用
种 类 年初余额 本期增加 本期摊销 期末余额
皇竹草项目租地费 597,324.98 81,496.86 515,828.12
东巴基地租地费 545,753.90 81,099.86 464,654.04
其他待摊费用 125,314.68 8,582.28 116,732.40
竹材育苗基地 289,996.25 289,996.25
合 计 1,268,393.56 289,996.25 171,179.00 1,387,210.81
8-13、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）已确认递延所得税资产和递延所得税负债：
项 目 期末余额 年初余额
一、递延所得税资产
坏账准备 5,301,194.73 3,259,642.40
存货跌价准备 1,355,379.33 1,355,379.33
长期股权投资计税基础差异 180,000.00 180,000.00
固定资产减值准备 2,662,334.00 2,662,334.00
亏损 2,287,513.63
其他
合计 9,498,908.06 9,744,869.36云南景谷林业股份有限公司 2009 年半年度报告
58
二、递延所得税负债
长期股权投资 -
合计 -
8-14.短期借款
借款类别 期末余额 年初余额
抵押贷款 167,000,000.00 149,000,000.00
合 计 167,000,000.00 149,000,000.00
注：上述贷款的抵押、担保情况如下：
（1）2007 年4 月28 日公司用自有位于威远镇的林木、林地资产评估值为
248,935,184.95 元及公司机械设备评估值为61,513,797.71 元作为抵押物,与中国建设银
行景谷支行签订了1.4 亿人民币的<<最高额抵押合同>>；截止2009 年6 月30 日公司向中
国建设银行景谷支行的累计流动资金借款余额为8,900 万元。其中：
2009 年4 月28 日以上述资产作抵押，向中国建设银行景谷支行借入3,150 万元的流
动资金借款，期限一年；
2008 年9 月28 日以上述资产作抵押，向中国建设银行景谷支行借入5,750 万元的流
动资金借款，期限一年；
(2)2009 年3 月10 日，公司以位于永平镇的自有林木、林地资产作为抵押物与农行
景谷县支行签订《抵押贷款合同》，向农行景谷支行借款1,500 万元的流动资金，期限一
年；
（3）2009 年3 月20 日，景谷傣族彝族自治县林业投资有限公司以位于民乐镇的自有
林木、林地评估值为2,026 万元的资产作为抵押物为本公司提供担保，向农行景谷支行借
款1,000 万元的流动资金，期限一年；
（3）2009 年3 月31 日，景谷傣族彝族自治县林业投资有限公司以位于民乐镇的自有
林木、林地评估值为2,016 万元的资产作为抵押物为本公司提供担保，向农行景谷支行借
款1,000 万元的流动资金，期限一年；
（4）2009 年5 月31 日，景谷傣族彝族自治县林业投资有限公司以位于民乐镇的自有
林木、林地评估值为1,135.8 万元的资产作为抵押物为本公司提供担保，向农行景谷支行
借款500 万元的流动资金，期限一年；云南景谷林业股份有限公司 2009 年半年度报告
59
（5）2009 年6 月10 日，景谷傣族彝族自治县林业投资有限公司以位于民乐镇的自
有林木、林地评估值为1,077 万元的资产作为抵押物为本公司提供担保，向农行景谷支行
借款500 万元的流动资金，期限一年；
(6)2009 年6 月18 日公司用自有的位于碧安采脂基地的林木、林地资产评估值为
1,047 万元的资产作为抵押物与农行景谷县支行签订《抵押贷款合同》，向农行景谷支行
借款500 万元的流动资金，期限一年；
(7)2009 年3 月9 日,公司用自产松香作质押向华夏银行借入流动资金借款余额1,800
万元，期限一年；
（8）2008 年12 月18 日，景谷傣族彝族自治县林业投资有限公司以位于民乐镇的自
有林木、林地评估值为2,410 万元的资产作为抵押物为本公司提供担保，向农行景谷支行
借款1,000 万元的流动资金，期限一年。
8-15.应付票据
本期无应付、未付票据。
8-16.应付账款
期末余额 年初余额
43,644,055.40 26,633,946.43
注：(1) 本项目无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东欠款。
(2) 应付账款前5 名单位情况：
单位名称 应付金额 账龄 款项内容
云南省玉溪市同乐化工建材有限公司4,155,588.40 1 年以内 购原材料
景谷县保险公司 1,887,351.91 1 年以内 财产保险费
景谷县电力公司 1,031,.488.73 1 年以内 生产用电
昆明金庆糖化机械公司 870,000.00 1-2 年 材料款
云南通变电器有限公司高低压成套设
备厂
608,901.00 1 年以内 购设备款
合计 8,553,330.04
帐龄超过一年的大额应付帐款情况说明：帐龄超过1 年的应付账款870,000.00 元,
为未结算的材料款。云南景谷林业股份有限公司 2009 年半年度报告
60
8-17.预收款项
期末余额 年初余额
9,701,240.54 5,703,166.72
注：（1）本项目无欠持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东欠款。
(2)预收款项前5 名单位情况：
单位名称 预收金额 账龄 款项内容
广东省林产工业公司 1,519,550.00 1 年以内货款
福建省农资集团公司 1,000,000.00 1 年以内货款
大理市鸿运达木材加工厂 837,465.77 1 年以内货款
云南白云通力木业有限公司 757,836.42 1 年以内货款
景谷林化有限公司 690,300.00 1 年以内货款
合计 4,805,152.19
8-18、应付职工薪酬
项 目 年初余额 本期增加额本期支付额 期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 2,743,967.21 14,350,623.60 14,348,580.13 2,746,010.68
二、职工福利费 1,897,641.80 1,897,641.80
三、住房公积金 3,393,118.54 558,396.00 597,130.00 3,354,384.54
四、社会保险费 8,173,309.20 5,498,867.61 1,522,269.66 12,149,907.15
其中: 1．医疗保险费 179,449.49 1,227,119.58 673,804.19 732,764.88
2．基本养老保险费 7,218,725.59 3,759,144.07 658,564.24 10,319,305.42
3．失业保险费 615,103.80 194,629.44 53,657.36 756,075.88
4．工伤保险费 -7,488.69 148,684.45 101,814.24 39,381.52
5．生育保险费 167,519.01 169,290.07 34,429.63 302,379.45
五、工会经费和职工教育经费 1,585,232.13 593,536.65 242,138.48 1,936,630.30
合 计 15,895,627.08 22,899,065.66 18,607,760.07 20,186,932.67
8-19.应交税费
税 种 税率 期末余额 年初余额
增值税 17% -995,611.55 -6,069,040.85
农特税 11%、22% -237,782.24 -237,782.24云南景谷林业股份有限公司 2009 年半年度报告
61
城建税 5%、7% 4,524.41 -67,083.72
所得税 15%、25% 3,475,769.08 4,490,992.10
营业税 5% -126,592.32 91,863.04
房产税 1.20% 298,130.27 -22,003.94
土地使用税 按税法规定计缴-74,191.67 -405,846.57
个人所得税 按税法规定计缴57,585.76 58,905.47
印花税 按税法规定计缴27,879.89 40,775.00
车船使用税 按税法规定计缴48.00 48.00
契税 按税法规定计缴-2.00 -2.00
教育费附加 4%
244,424.09 187,355.79
合 计 2,674,181.72 -1,931,819.92
8-20、应付股利
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
应付股利
1,088,883.89 20,768,000.00 21,856,883.89
合计 1,088,883.89 20,768,000.00 21,856,883.89
注:经2009 年6 月30 日召开的公司2008 年年度股东大会审议通过，公司2008 年度利润
分配预案为：以2008 年年末总股本129,800,000 股为基数，向全体股东每10 股派发1.60
元现金红利（含税），派发现金红利总额为20,768,000.00 元。公司董事会将于股东大会
通过之日2 个月内实施。
8-21.其他应付款
期末余额 年初余额
26,447,561.80 27,742,249.16
注：（1）无欠持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东欠款。
（2）其他应付款前5 名单位情况：
单位名称 金额 账龄 原因
云南白云通力木业有限公司 2,000,000.00 1 年以内客户保证金
景谷瑞丰有限责任公司 1,000,000.00 1 年以内客户保证金
景谷县保险公司 695,376.52 1 年以内财产保险费
杨忠富 514,822.70 1 年以内木材生产费云南景谷林业股份有限公司 2009 年半年度报告
62
单位名称 金额 账龄 原因
大理市鸣运达木材加工厂 500,000.00 1 年以内客户保证金
合计 4,710,199.22
8-22、一年内到期的非流动负债
借款类别 期末余额 年初余额
抵押借款 20,000,000.00 20,000,000.00
合 计 20,000,000.00 20,000,000.00
注：2004 年12 月31 日与农业银行景谷支行签订了《抵押贷款合同》，公司以新建的
8 万立方米中高密度生产线的机器设备、厂房和土地以及位于永平镇的评估值为3,513 万
元的林木、林地资产作抵押，获得了总额为人民币5000 万元的固定资产贷款，期限5 年；
该贷款用于年产8 万立方米中密度纤维板生产线项目建设；该贷款分别于2007 年12 月
24 日偿还1,000 万元；2008 年12 月23 日偿还2,000 万元，截止2009 年6 月30 日此笔
贷款余额为2,000 万元，将于2009 年12 月31 日到期。
8-23.长期借款
借款类别 期末余额 年初余额
抵押借款 50,000,000.00 50,000,000.00
合 计 50,000,000.00 50,000,000.00
注：(1)2004 年9 月6 日，公司以位于碧安乡的评估值为9,246 万元的自有林木、林
地资产为抵押，与农行景谷支行签订《抵押贷款合同》，向农行景谷支行贷款2,500 万元
的林业治沙项目贴息贷款,期限8 年。
(2)2005 年6 月22 日与农业银行景谷支行签订了《抵押贷款合同》，公司以碧安、
民乐的林木、林地资产作为抵押，向农行景谷县支行贷款2,500 万元的专项资金贷款,期
限7 年。该款用于营造9 万亩思茅松速生丰产林建设。
8-24.股本
年初余额 本次变动增减(+、-) 期末余额
项目
数量
比例
（%）
新股
发行
送
股
公积金转
股
其他 小计 数量 比例（%）
一、有限售条件股份
1、国家持股 30,020,000 23.13 30,020,000 23.13
2、国有法人持股
3、其它内资持股 31,300,000 24.11 31,300,000 24.11
其中：境内法人持股云南景谷林业股份有限公司 2009 年半年度报告
63
年初余额 本次变动增减(+、-) 期末余额
项目
数量
比例
（%）
新股
发行
送
股
公积金转
股
其他 小计 数量 比例（%）
境内自然人持股
4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
有限售条件股份合计 61,320,000 47.24 61,320,000 47.24
二、无限售条件股份
1、人民币普通股 68,480,000 52.76 68,480,000 52.76
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其 他
无限售条件股份合计 68,480,000 52.76 68,480,000 52.76
三、股份总数 129,800,000 100 129,800,000 100
8-25.资本公积
项 目 年初余额 本期增加数 本期减少数 期末余额
股本溢价 173,793,704.70 - 173,793,704.70
其他资本公积 2,791,252.97 2,791,252.97
合 计 176,584,957.67 176,584,957.67
8-26.盈余公积
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 13,786,380.32 13,786,380.32
合 计 13,786,380.32 13,786,380.32
8-27.未分配利润
项目 金 额
年初未分配利润 67,985,981.24
加：前期会计差错更正 -260,170.80
加: 归属母公司所有者的净利润 -16,493,705.24
减:提取10%法定盈余公积
应付普通股股利 20,768,000.00
转作股本的普通股股利云南景谷林业股份有限公司 2009 年半年度报告
64
期末未分配利润 30,464,105.20
8-28.营业收入、营业成本
（1） 分行业营业业务情况表
本期金额 上期金额
行业名称
收入 成本 收入 成本
林化产品制造 34,397,745.24 37,638,798.47 53,715,659.39 49,286,418.39
木材加工业 52,025,250.62 50,233,790.01 62,915,382.94 50,112,606.20
其他收入 94,501.73 108,267.71
合 计 86,517,497.59 87,980,856.19 116,631,042.33 99,399,024.59
注:本期营业收入比上期减少的主要原因为受全球金融危机的影响,主营主务产品销
售减少所致。
（2）分地区营业业务情况表
本期金额 上期金额
地区名称
收入 成本 收入 成本
国内销售 82,350,349.33
82,017,208.53
110,319,992.47 93,753,461.67
出口销售 4,167,148.26
5,963,647.66
6,311,049.86
5,645,562.92
合 计 86,517,497.59 87,980,856.19 116,631,042.33 99,399,024.59
注：公司前五名客户销售的收入总额占公司全部销售收入的比例为40.19%。
8-29.营业税金及附加
项 目 本期金额 上期金额
城市维护建设税 276,189.18 446,293.55
教育费附加 221,884.75 355,889.86
营业税 1,688.41 113,909.71
合计 499,762.34 916,093.12
8-30.财务费用
类 别 本期金额 上期金额
利息支出 6,055,144.49 8,543,365.07云南景谷林业股份有限公司 2009 年半年度报告
65
减:利息收入 58,473.39 2,336,233.55
其他 138,497.88 48,791.61
合 计 6,252,115.76 6,255,923.13
8-31、资产减值损失
项目 本期金额 上期金额
坏账准备 -2,522,205.99 -11,451,149.46
合 计 -2,522,205.99 -11,451,149.46
注：本期冲回资产减值损失主要是冲销预付云南云景林纸开发有限公司购木材款本
期结算后冲回计提的坏账准备。
8-32.投资收益
产生投资收益的来源 本期金额 上期金额
权益法核算长期投资收益
转让股权收益 64,188,329.24
合 计 64,188,329.24
8-33.营业外收入
类 别 本期金额 上期金额
罚款收入 2,710.00 2,646.86
处置固定资产净收益 7,100.00 -
政府补助 830,760.33 560,000.00
增值税返还 2,286,756.39 299,913.93
其 他 26,736.96 76,931.11
合 计 3,154,063.68 939,491.90
8-34.营业外支出
类 别 本期发生额 上期发生额
固定资产清理损失 27,575.25 -54,840.96
捐赠支出 16,297.60 10,000.00
罚款及滞纳金 15,027.71 8,000.00
其他 71,127.74 184,232.21
合 计 130,028.30 147,391.25云南景谷林业股份有限公司 2009 年半年度报告
66
8-35．所得税费用
项 目 本期发生额 上期发生额
所得税费用 3,277,608.23
递延所得税费用 1,956,629.15 2,373,993.73
合计 1,956,629.15 5,651,601.96
8-36.收到及支付的其他与经营活动有关的现金
(1) 收到的与其他经营活动有关的现金5,233,557.85 元,其中大额现金如下:
项 目 金 额
贴息资金收入 1,000,000.00
收回松脂收购启动资金 911,629.08
政府补助 497,400.00
收离职人员社会保险费 162,638.52
利息收入 58,473.39
小计 2,630,140.99
(2)支付的与其他经营活动有关的现金14,942,474.90 元,其中大额现金如下:
项 目 金 额
林业费用 3,324,377.50
昆明区箱板生产周转金 3,655,179.51
资产租赁费 820,000.00
融资顾问及评估费 251,000.00
律师费 250,000.00
小计 8,300,557.01
8-37.现金流量表补充资料
合 并
补 充 资 料
本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -16,666,106.89 65,983,919.65
加：资产减值准备 -2,522,205.99 -11,451,149.46
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 6,418,355.16 6,645,408.30云南景谷林业股份有限公司 2009 年半年度报告
67
无形资产摊销 295,949.13 239,725.92
长期待摊费用摊销 171,179.00 217,323.12
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 -2,769.20 -54,840.96
固定资产报废损失
公允价值变动损失 -
财务费用 7,876,335.79 8,543,365.07
投资损失 -64,188,329.24
递延所得税资产减少 245,961.30 2,373,993.73
递延所得税负债增加
存货的减少 -8,429,617.27 -27,735,509.24
经营性应收项目的减少 -12,233,350.91 18,180,817.94
经营性应付项目的增加 28,438,401.01 10,208,442.27
其他 -
经营活动产生的现金流量净额 3,941,962.33 8,878,550.98
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 16,415,786.84 123,867,192.36
减：现金的期初余额 12,911,867.92 72,229,908.10
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 3,503,918.92 51,637,284.26
九、母公司财务报表有关项目附注
9-1.应收帐款
(1)应收帐款按客户类别披露如下:
客户类别 期末余额 占总额的比例(%) 坏账计提比例(%) 坏账准备金额
单项金额重大的款项 16,297,075.82 62.82 5.00-30.00 775,329.98
风险较大的款项
其他不重大应收款项 9,645,902.80 37.18 5.00-30.00 2,180,737.95
合 计 25,942,978.62 100.00 5.00-30.00 2,956,067.93云南景谷林业股份有限公司 2009 年半年度报告
68
期末应收账款净值 22，986，910．69
客户类别 年初余额 占总额的比例(%) 坏账计提比例(%) 坏账准备金额
单项金额重大的款项 17,735,259.21 61.49 5.00-30.00 886,762.96
风险较大的款项
其他不重大应收款项 11,105,382.03 38.51 5.00-30.00 2,157,569.12
合 计 28,840,641.24 100.00 3,044,332.08
期初应收账款净值 25,796,309.16
(2)应收帐款按帐龄结构列示如下:
期末余额 年初余额
帐 龄 应收帐款 坏帐准备 应收帐款 坏帐准备
金 额 比例% 金 额 金 额 比例% 金 额
1年以内 19,188,298.98 73.96 959,414.95 22,060,885.30 76.49 1,103,044.27
1—2年 96,656.35 0.37 9,665.64 384,739.06 1.33 38,473.91
2—3年 104,196.41 0.40 20,839.28 156,911.62 0.54 31,382.32
3年以上 6,553,826.88 25.27 1,966,148.06 6,238,105.26 21.64 1,871,431.58
合 计 25,942,978.62 100.00 2,956,067.93 28,840,641.24 100.00 3,044,332.08
净额 22，986，910．69 25,796,309.16
注：(1)无持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位欠款；
9-2.其他应收款
(1)其他应收款按客户类别披露如下:
客户类别 期末余额 占总额的比例(%) 坏账计提比例(%) 坏账准备金额
单项金额重大的款项 33,088,177.85 73.74 5.00-30.00 6,261,448.88
风险较大的款项
其他不重大应收款项 11,780,921.59 26.26 5.00-30.00 2,386,184.36
合 计 44,869,099.44 100.00 8,647,633.24
期末应收账款净值 36,221,466.20
客户类别 年初余额 占总额的比例(%) 坏账计提比例(%) 坏账准备金额云南景谷林业股份有限公司 2009 年半年度报告
69
单项金额重大的款项 33,500,848.15 82.80 5.00-30.00 6,025,130.46
风险较大的款项
其他不重大款项 6,957,603.07 17.20 5.00-30.00 1,110,262.82
合 计 40,458,451.22 100.00 7,135,393.28
期初应收账款净值 33,323,057.94
(2)其他应收帐款按帐龄分析列示表如下:
期 末 数 期 初 数
帐 龄 其他应收款 坏帐准备 其他应收款 坏帐准备
金 额 比例% 金 额 金 额 比例% 金 额
1年以内 9,217,144.24 20.54 460,857.21 6,761,430.01 16.71 338,071.50
1—2年 5,392,118.44 12.02 539,211.84 10,041,665.42 24.82 1,004,166.54
2—3年 14,303,868.67 31.88 2,860,773.73 13,034,515.04 32.22 2,606,903.01
3年以上 15,955,968.09 35.56 4,786,790.46 10,620,840.75 26.25 3,186,252.23
合 计 44,869,099.44 100.00 8,647,633.24 40,458,451.22 100.00 7,135,393.28
净额 36,221,466.20 33,323,057.94
9-3.长期股权投资
公司对北京景林科技有限公司及云南云松林产工业有限公司的投资于上年度末全额计
提准值准备。
9-4．营业收入、营业成本
被投资单位
名称
投资
期限
初始投资额 期初余额 本期增减额期末余额 占被投资单位比例(%)
云南云景林纸股
份有限公司
长期 10,107,055.16 10,107,055.16 10,107,055.16 2.16%
北京科技园文化
教育建设有限公
司
长期 50,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00 8.2%
云南江城茂源林
业有限公司
长期 5,500,000.00 5,500,000.00 5,500,000.00 55%
北京景林科技有
限公司
长期 1,200,000.00 60%
云南云松林产工
业有限公司
长期 9,500,000.00 95%
景谷傣族彝族自
治县森力有限责
任公司
长期 5,700,000.00 5,700000.00 5,700,000.00 95%
合计 82,007,055.16 71,307,055.16 71,307,055.16云南景谷林业股份有限公司 2009 年半年度报告
70
(1)分行业营业业务情况表
本期发生额 上期发生额
行业名称
收入 成本 收入 成本
林化产品制造 12,094,430.53 16,088,855.65 41,807,551.68 38,431,836.80
木材加工业 52,025,250.62 50,233,790.01 62,355,710.65 49,668,285.07
合 计 64,119,681.15 66,322,645.66 104,163,262.33 88,100,121.87
(2)分地区营业业务情况表
本期发生额 上期发生额
地区名称
收入 成本 收入 成本
国内销售 61,462,630.48 62,221,502.94 102,460,383.29 86,533,692.36
出口销售 2,657,050.67 4,101,142.72 1,702,879.04 1,566,429.51
合 计 64,119,681.15 66,322,645.66 104,163,262.33 88,100,121.87
9-5.投资收益
产生投资收益的来源 本期发生额 上期发生额
权益法核算长期投资收益
转让股权收益 64,188,329.24
合 计 64,188,329.24
十、关联方关系及其交易
(一)关联方关系
1.存在控制关系的关联方
企业名称 注册地址 主营业务
与本公司
关系
企业类型
法定代表
人
景谷森达国有资产经营
有限责任公司
景谷威远镇人民路
51 号
国有资产投资及经营管理 股东
有限责任
公司
张献
中泰信用担保有限公司
北京市海淀区太月
园三号楼四层
信用担保；企业贷款担保；企
业投融资担保等
股东
有限责任
公司
刘军
北京景林科技有限公司
北京市海淀区知春
路9 号坤讯大厦13
层1301
法律、法规禁止的，不得经营；
应经审批的，未获审批前不得
经营；
控股子公
司
有限责任
公司
马春华
景谷傣族彝族自治县森
力有限责任公司
景谷县城环东路金
星小区电力公司住
货物运输、木材采伐生产及销
售等
控股子公
司
有限责任
公司
李和云南景谷林业股份有限公司 2009 年半年度报告
71
宿区
云南云松林产工业有限
公司
昆明市志远大厦17
层
松香、松节油，蒎烯等林化工
系列产品等
控股子公
司
有限责任
公司
马春华
云南江城茂源林业有限公
司
江城县红疆乡桥头
村
森林资源培育、采运；造纸及
纸制品业；林产品加工
控股子公
司
有限责任
公司
王颐
2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 (单位:万元)
企业名称 年初数 本年增加 本年减少 期末数
景谷森达国有资产经营有限责任
公司
4,833.00 - 4,833.00
中泰信用担保有限公司 100,000.00 100,000.00
北京景林科技有限公司 200.00 - - 200.00
景谷傣族彝族自治县森力有限责
任公司
600.00 - - 600.00
云南云松林产工业有限公司 1,000.00 - - 1,000.00
云南江城茂源林业有限公司 1,000.00 - - 1,000.00
3、存在控制关系的关联方所持股份及其变化 (单位:万元)
企业名称 年初数 本年增加本年减少 期末数
金额 比例 金额 金额 金额 比例
景谷森达国有资产经
营有限责任公司 3,169.2750 24.42% 150.0426 3,319.3176 25.57%
中泰信用担保有限公
司 3,130.0000 24.11% 40.2700 3,170.2700 24.42%
北京景林科技有限公
司 120.00 60% - - 120.00 60%
景谷傣族彝族自治县
森力有限责任公司
570.00 95% - - 570.00 95%
云南云松林产工业有
限公司
1,000.00 100% - - 1,000.00 100%
云南江城茂源林业有
限公司
550.00 55% - - 550.00 55%
4.不存在控制关系的关联方
企 业 名 称 与本企业关系
景谷傣族彝族自治县电力有限责任公司 股东云南景谷林业股份有限公司 2009 年半年度报告
72
(二)关联方交易
1.提供劳务
本公司本年度共向景谷傣族彝族自治县电力有限责任公司购买电力,279,519.27 元，按市
场价格定价。
2.综合服务
根据本公司与景谷傣族彝族自治县林业企业总公司签订的综合服务协议，本公司全年
应支付景谷傣族彝族自治县林业企业总公司土地租赁费152 万元，本期已支付82 万元。
十一、或有事项
本报告期无需要披露的或有事项。
十二、承诺事项
本报告期无需要披露的承诺事项。
十三、资产负债表日后事项
本报告期无需要披露资产负债表日后事项。
十四、其他重要事项
1、截至2009 年6 月30 日,景谷森达国有资产经营有限责任公司持有景谷林业
33,193,176 股，占景谷林业总股本的25.57%；2009 年3 月5 日，公司股东景谷傣族彝族
自治县电力有限责任公司与景谷森达国有资产经营有限责任公司签订了股权委托管理协
议书，将持有的景谷林业股份1,338,200 股(占景谷林业总股本的1.03%)委托景谷森达管
理并代为行使其股东权利。景谷森达与景谷电力成为一致行动人。
2、2009 年6 月26 日，根据中国登记结算有限公司上海分公司《股权司法冻结及司
法划转通知》（2009 年司冻156 号）通知：中国银行股份有限公司湖北省分行诉武汉道
博股份有限公司、中泰信用担保有限公司借款担保合同纠纷一案而被冻结的中泰信用担保
有限公司持有本公司股份31300000 股限售流通股于2009 年6 月26 日解除轮候冻结。云南景谷林业股份有限公司 2009 年半年度报告
73
十五、净资产收益率、基本每股收益和稀释每股收益计算过程
（1）净资产收益率
2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
项 目
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
归属于公司普通股股东的净
利润
-4.70% -4.70% 14.84% 16.03%
扣除非经常性损益后归属于
公司普通股股东的净利润
-5.57% -5.57% 1.99% 2.16%
（2）每股收益
2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
项 目
基本每股收益稀释每股收益 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净
利润
-0.13 -0.13 0.51 0.51
扣除非经常性损益后归属于
公司普通股股东的净利润
-0.15 -0.15 0.07 0.07
（3）各指标分子、分母计算过程：
项 目 类别 2009 年中期 2008 年中期
归属于公司普通股股东的净利润 分子 -16,493,705.24 65,983,919.65
非经常性损益普通股股东所占份
额(扣除所得税影响)
57,114,076.91
扣除上述非经常性损益后归属于
公司普通股股东的净利润
分子 -19,517,740.62 8,869,842.74
归属于公司普通股股东的期初净
资产
387,897,148.43 378,564,132.06
其他净资产变动
分配现金股利
加权平均净资产
加权平均净资产收益
率分母
369,266,295.81 411,556,091.89
归属于公司普通股股东的期末净
资产
全面摊薄分母 350,635,443.19 444,690,414.99
期初股本 129,800,000.00 129,800,000.00
资本公积转增股本
期末股本 129,800,000.00 129,800,000.00
发行在外普通股加权平均数 每股收益分母 129,800,000.00 129,800,000.00云南景谷林业股份有限公司 2009 年半年度报告
74
八、备查文件目录
1、载有法定代表人签名的半年度报告文本；
2、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本；
3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有文件的正本及公告。
董事长：马春华
云南景谷林业股份有限公司
2009 年8 月15 日
