云南景谷林业股份有限公司
600265
2010 年第三季度报告600265 云南景谷林业股份有限公司2010 年第三季度报告
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目录
§1 重要提示............................................................... 2
§2 公司基本情况........................................................... 2
§3 重要事项............................................................... 3
§4 附录.................................................................. 10600265 云南景谷林业股份有限公司2010 年第三季度报告
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§1 重要提示
1.1 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任
何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别
及连带责任。
1.2 公司全体董事出席董事会会议。
1.3 公司第三季度财务报告未经审计。
1.4
公司负责人姓名 马春华
主管会计工作负责人姓名 邱海涛
会计机构负责人（会计主管人员）姓名 陈子文
公司负责人马春华、主管会计工作负责人邱海涛及会计机构负责人（会计主管人员）陈子
文声明：保证本季度报告中财务报告的真实、完整。
§2 公司基本情况
2.1 主要会计数据及财务指标
币种:人民币
本报告期末 上年度期末
本报告期末比上
年度期末增减(%)
总资产(元) 653,679,005.47 648,486,526.06 0.80
所有者权益（或股东权益）(元) 251,222,566.12 275,648,218.91 -8.86
归属于上市公司股东的每股净资产（元/股） 1.94 2.12 -8.49
年初至报告期期末
（1－9 月）
比上年同期增减
(%)
经营活动产生的现金流量净额(元) 14,170,862.02 -75.84
每股经营活动产生的现金流量净额（元/股） 0.11 -75.56
报告期
（7－9 月）
年初至报告期期
末
（1－9 月）
本报告期比上年
同期增减(%)
归属于上市公司股东的净利润(元) -3,238,065.55 -24,425,652.79 -29.24
基本每股收益（元/股） -0.02 -0.19 -29.62
扣除非经常性损益后的基本每股收益(元/
股)
-0.03 -0.24 -25.00
稀释每股收益（元/股） -0.02 -0.19 -29.62
加权平均净资产收益率（%） -9.27
减少0.31 个百分
点
扣除非经常性损益后的加权平均净资产收
益率（%）
-11.97
减少0.67 个百分
点600265 云南景谷林业股份有限公司2010 年第三季度报告
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扣除非经常性损益项目和金额：
单位：元 币种:人民币
项目
年初至报告期期末金额
（1－9 月）
说明
非流动资产处置损益 4,553,186.75 返还即征即退税款
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 1,410,948.04
低产林改造补贴、节能减排补
助、油价改革财政补贴、中小
企业国际市场开拓资金及其
他涉外发展服务支出金
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,132,867.48
合计 7,097,002.27
2.2 报告期末股东总人数及前十名无限售条件股东持股情况表
单位：股
报告期末股东总数（户） 17,907
前十名无限售条件流通股股东持股情况
股东名称（全称）
期末持有无限售条件流通股
的数量
种类
景谷森达国有资产经营有限责任公司 32,026,748 人民币普通股
中泰信用担保有限公司 31,702,700 人民币普通股
云南省投资控股集团有限公司 2,580,000 人民币普通股
交通银行－金鹰中小盘精选证券投资基金 1,440,605 人民币普通股
景谷傣族彝族自治县电力有限责任公司 1,338,200 人民币普通股
江门市汇融贸易有限公司 870,000 人民币普通股
张瑞香 531,460 人民币普通股
中信信托有限责任公司－余杭新股01 500,000 人民币普通股
中国银行－华夏大盘精选证券投资基金 499,909 人民币普通股
苏州盛商共赢创业投资中心（有限合伙） 487,287 人民币普通股
§3 重要事项
3.1 公司主要会计报表项目、财务指标大幅度变动的情况及原因
√适用 □不适用
一、资产主要项目情况：
项目 本期金额 期初金额 变动金额 变动比例（%）
货币资金 1,482,843.08 6,073,414.67 -4,590,571.59 -75.58
应收账款 17,743,487.64 14,068,277.68 3,675,209.96 26.12
预付款项 121,034,007.34 99,256,393.84 21,777,613.50 21.94600265 云南景谷林业股份有限公司2010 年第三季度报告
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其他应收款 16,840,516.39 24,281,587.49 -7,441,071.10 -30.64
固定资产 157,325,767.47 167,095,315.73 -9,769,548.26 -5.84
在建工程 1,381,772.15 1,242,284.84 139,487.31 11.22
生产性生物资产 6,304,866.26 5,686,661.54 618,204.72 10.87
长期待摊费用 2,765,102.10 2,633,446.06 131,656.04 4.99
递延所得税资产 20,332,138.78 20,781,545.08 449,406.63 -2.16
总资产 653,679,005.47 648,486,526.06 5,192,479.41 0.80
二、负债主要项目情况：
项目 本期金额 期初金额 变动金额 变动比例（%）
短期借款 175,800,000.00 187,000,000.00 -11,200,000.00 -5.98
应付账款 63,295,690.23 47,203,241.56 16,092,448.67 34.09
预收账款 19,478,089.22 7,825,670.36 11,652,418.86 148.89
应付职工薪酬 28,584,069.82 20,491,767.29 8,092,302.53 39.49
应交税费 9,274,094.83 4,495,114.14 4,778,980.69 106.31
其他应付款 32,410,669.41 27,754,499.19 4,656,170.22 16.78
负责合计 400,724,132.09 366,651,811.12 34,072,320.97 9.29
三、所有者权益项目情况：
项目 本期金额 期初金额 变动金额 变动比例（%）
未分配利润 -68,948,771.87 -44,523,119.08 -24,425,652.79 -54.86
归属于母公司的
所有者权益合计 251,222,566.12 275,648,218.91 -24,425,652.79 -8.86
少数股东权益 1,732,307.26 6,186,496.03 -4,454,188.77 - 72.00
原因说明:
(1)货币资金148.28 万元，与年初的607.34 万元减少459.06 万元，减幅75.58%，主要
原因是购原辅材料支出增加；
(2)应收账款1,774.35 万元，与年初的1,406.83 万元增加367.52 万元，增幅26.12%，
主要原因是产品赊销增加；
(3)预付账款12,103.40 万元，与年初的9,925.64 万元增加2,177.76 万元，增幅21.94%，600265 云南景谷林业股份有限公司2010 年第三季度报告
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主要原因是木材生产及外购原辅材料结算滞后增加；
(4)其他应收款1,684.05 万元，与年初的2,428.16 万元减少744.11 万元，减幅30.64%，
主要原因是收回昆明三佳工贸有限责任公司欠款及资金占用费；
(5)固定资产15,732.58 元，与年初的16,709.53 万元减少976.95 万元，减幅5.84%，
主要原因是固定资产折旧；
(6)在建工程138.18 万元，与年初的124.23 万元增加13.95 万元，增幅11.22%，主要
原因是胶合板生产线技改增加；
(7)生产性生物资产630.49 万元，与年初的568.67 万元增加61.82 万元，增幅10.87%，
主要原因是生物资产抚育费用增加；
(8)长期待摊费用276.51 万元，与年初的263.34 万元增加13.16 万元，增幅4.99%，主
要原因是竹材基地费用支出增加；
(9)递延所得税资产2,033.21 万元，与年初的2,078.15 万元减少44.94 万元，减幅2.16%，
主要原因是资产账面价值与计税基础差异冲销递延所得税资产。
(10)短期借款17,580.00 万元，与年初的18,700.00 万元减少1,120 万元，减幅5.98%，
主要原因是向银行借款减少；
(11)应付账款6,329.57 万元，与年初的4,720.32 万元增加1,609.24 万元，增幅34.09%，
主要原因是欠付原辅材料款增加；
(12)预收账款1,947.81 万元，与年初的782.57 万元增加1,165.24 万元，增幅148.89%，
主要原因是预收销货款增加；
(13)应付职工薪酬2,858.41 万元，与年初的2,049.18 万元增加809.23 万元，增幅
39.49%，主要原因是欠付社会统筹金增加；
(14)应交税费927.41 万元，与年初的449.51 万元增加477.90 万元，增幅106.31%，主
要原因是欠缴增值税增加；
(15) 其他应付款3,241.07 万元，与年初的2,775.45 万元增加465.62 万元，增幅16.78%，
主要原因是暂借款和合同保证金收入增加；
(16)未分配利润-6,894.88 万元，与年初的-4,452.31 万元增亏2,442.57 万元，增亏幅
54.86%，主要原因是经营亏损增加；
(17)归属于母公司的所有者权益合计25,122.26 万元，与年初的27,564.82 万元减少
2,442.56 万元，减幅8.86%，主要原因是经营亏损增加；600265 云南景谷林业股份有限公司2010 年第三季度报告
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(18)少数股东权益173.23 万元，与年初的618.65 万元减少445.42 万元，减幅72%，主
要原因是非全资子公司亏损增加。
四、利润构成与上年度相比发生重大变化的原因分析
项目 本期金额 上年同期金额 变动金额 变动比例（%）
营业收入 131,539,484.86 140,120,086.61 -8,580,601.75 -6.12
营业成本 128,575,057.27 143,237,235.85 -14,662,178.58 -10.24
营业税金及附加 1,105,666.84 1,072,295.20 33,371.64 3.11
销售费用 13,192,303.97 8,422,993.51 4,769,310.46 56.62
管理费用 17,042,094.04 18,560,628.57 -1,518,534.53 -8.18
财务费用 8,734,239.06 10,424,491.63 -1,690,252.57 -16.21
资产减值损失 -1,582,438.79 -2,522,205.99 939,767.20 37.26
营业外收入 7,426,445.29 6,518,659.49 907,785.80 13.92
营业外支出 329,443.02 347,775.93 -18,332.91 -5.27
所得税费用 449,406.30 4,956,629.15 -4,507,222.85 -90.93
净利润 -28,879,841.56 -34,861,097.75 -5,981,256.19 -17.16
原因说明:
(1)营业收入13,153.95 万元，与上年同期的14,012.01 万元减少858.06 万元，减幅
6.12%，主要原因是林化产品销售收入减少；
(2)营业成本12,857.51 万元，与上年同期的14,323.72 万元减少,1,466.22 万元，减幅
10.24%，主要原因是林化产品销售成本减少；
(3)营业税金及附加110.57 万元，与上年同期的107.23 万元增加3.34 万元，增幅3.11%，
主要原因是计税依据应交增值税增加,进而营业税金及附加增加；
(4)销售费用1,319.23 万元，与上年同期的842.30 万元增加476.93 万元，增幅56.62%，
主要原因是林板产品销量增加销售运杂费用增加；
(5)管理费用1,704.21 万元，与上年同期的1,856.06 万元减少151.85 万元，减幅8.18%，
主要原因是上年同期的停工损失大于本期；
(6)财务费用873.42 万元，与上年同期的1,042.45 万元减少169.03 万元，减幅16.21%，
主要原因是收到昆明三佳工贸有限责任公司欠款资金占用费冲财务费用；
(7)资产减值损失-158.24 万元，与上年同期的-252.22 万元增加93.98 万元，增幅600265 云南景谷林业股份有限公司2010 年第三季度报告
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37.26%，主要原因是计提坏账准备金额冲销减少；
(8)营业外收入742.65 万元，与上年同期的651.87 万元增加90.78 万元，增幅13.92%，
主要原因是收到燃油补贴增加；
(9)营业外支出32.94 万元，与上年同期的34.78 万元减少1.84 万元，减幅5.24%；
(10)所得税费用44.94 万元，与上年同期的495.66 万元减少450.72 万元，减幅90.93%，
主要原因是递延所得税费用减少。
五、报告期公司现金流构成同比发生重大变动的说明
单位：元币种：人民币
项目 本期金额 上年同期金额 变动金额 变动比例（%）
销售商品、提供劳务收到的现金 152,759,851.47 161,117,508.01 -8,357,656.54 -5.18
收到的税费返还 4,553,186.75 3,038,935.35 1,514,251.40 49.82
收到其他与经营活动有关的现金 5,312,145.55 31,134,740.35 -25,822,594.80 -82.93
买商品、接受劳务支付的现金 100,072,690.30 91,213,869.98 8,858,820.32 9.71
支付给职工以及为职工支付的现金 27,286,478.28 31,050,922.23 -3,764,443.95 -12.12
支付的各项税费 10,823,208.27 9,059,053.60 1,764,154.67 19.47
支付其他与经营活动有关的现金 10,271,944.90 5,317,438.26 4,954,506.64 93.17
收回投资收到的现金 5,000,000.00 5,000,000.00 100.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资
产收回的现金净额
238,000.00 70,967.00 167,033.00 235.36
购建固定资产、无形资产和其他长期资
产支付的现金
4,404,477.44 11,346,939.89 -6,942,462.45 -61.18
取得借款收到的现金 151,769,043.20 127,500,000.00 24,269,043.20 19.03
偿还债务支付的现金 158,169,043.20 151,411,000.00 6,758,043.20 4.46
分配股利、利润或偿付利息支付的现金11,511,049.67 32,091,626.33 -20,580,576.66 -64.13
支付的其他与筹资活动有关的现金 1,633,906.50 1,306,500.00 327,406.50 25.05
原因说明:
(1)销售商品、提供劳务收到的现金15,275.99 万元，与上年同期的16,111.75 万元减少
835.76 万元，减幅5.18%，主要原因是林化产品销售减少；
(2)收到的税费返还455.32 万元，与上年同期的303.89 万元增加151.43 万元，增幅
49.83%，主要原因是收到的增值税即征即退增加；
(3)收到的其他与经营活动有关的现金531.21 万元，与上年同期的3,113.47 万元减少
2,582.26 万元，减幅82.93%，主要原因是去年报告期内收到暂借款；600265 云南景谷林业股份有限公司2010 年第三季度报告
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(4)购买商品、接受劳务支付的现金10,007.27 万元，与上年同期的9,121.39 万元增加
885.88 万元，增幅9.71%，主要原因是购原辅材料款项支付增加；
(5)支付给职工及为职工支付的现金2,728.65 万元，与上年同期的3,105.09 万元减少
376.44 万元，减幅12.12%，主要原因是欠付社会统筹金增加；
(6)支付的各项税费1,082.32 万元，与上年同期的905.91 万元增加176.41 万元，增幅
19.47%，主要原因是增值税缴纳同比增加；
(7)支付其他与经营活动有关的现金1,027.19 万元，与上年同期的531.74 万元增加
495.45 万元，增幅93.17%，主要原因是支付销售费用增加；
(8)收回投资收到的现金500.00 万元，与上年同期的0 万元增加500.00 万元，增幅
100.00%，主要原因是本期收到昆明三佳工贸有限责任公司欠股权收购款；
(9)处置固定资产、无形资产和其他资产收回的现金净额23.80 万元，与上年同期的7.10
万元增加16.70 万元，增幅235.36%，主要原因是处置废旧车辆增加；
(10)购建固定资产、无形资产和其他资产支付的现金440.45 万元，与上年同期的1,134.69
万元减少694.24 万元，减幅61.18%，主要原因是上年同期“箱板项目”及营林造林支出
大于本期；
(11)取得借款收到的现金15,176.90 万元，与上年同期的12,750.00 万元增加2,426.90
万元，增幅19.03%,本期倒贷大于上年同期；
(12)偿还债务支付的现金15,816.90 万元，与上年同期的15,141.10 万元增加675.80 万
元，增幅4.46%，主要原因是本期偿还的银行债务大于上年同期；
(13)分配股利、利润或偿还利息支付的现金1,151.11 万元，与上年同期的3,209.16 万元
减少2,058.05 万元，减幅64.13%,主要原因是上年同期支付股利；
(14)支付的其他与筹资活动有关的现金163.39 万元，与上年同期的130.65 万元增加
32.74 万元，增幅25.05%,主要原因是支付担保公司及借款银行的相关费用增加。
3.2 重大事项进展情况及其影响和解决方案的分析说明
□适用 √不适用
3.3 公司、股东及实际控制人承诺事项履行情况
□适用 √不适用600265 云南景谷林业股份有限公司2010 年第三季度报告
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3.4 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅
度变动的警示及原因说明
√适用 □不适用
预测年初至下一报告期期末的累计净利润亏损。
3.5 报告期内现金分红政策的执行情况
本报告期不进行利润分配。
云南景谷林业股份有限公司
法定代表人:马春华
2010 年10 月30 日600265 云南景谷林业股份有限公司2010 年第三季度报告
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§4 附录
4.1
合并资产负债表
2010 年9 月30 日
编制单位: 云南景谷林业股份有限公司 单位：元 币种：人民币 审计类型：未经审计
项目 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 1,482,843.08 6,073,414.67
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 50,000.00
应收账款 17,743,487.64 14,068,277.68
预付款项 121,034,007.34 99,256,393.84
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 16,840,516.39 24,281,587.49
买入返售金融资产
存货 262,594,829.53 260,753,619.76
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 419,745,683.98 404,433,293.44
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 19,107,055.16 19,107,055.16
投资性房地产
固定资产 157,325,767.47 167,095,315.73
在建工程 1,381,772.15 1,242,284.84
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产 6,304,866.26 5,686,661.54
油气资产
无形资产 26,716,619.57 27,506,924.21
开发支出
商誉
长期待摊费用 2,765,102.10 2,633,446.06
递延所得税资产 20,332,138.78 20,781,545.08
其他非流动资产
非流动资产合计 233,933,321.49 244,053,232.62
资产总计 653,679,005.47 648,486,526.06
流动负债：
短期借款 175,800,000.00 187,000,000.00600265 云南景谷林业股份有限公司2010 年第三季度报告
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向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据
应付账款 63,295,690.23 47,203,241.56
预收款项 19,478,089.22 7,825,670.36
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 28,584,069.82 20,491,767.29
应交税费 9,274,094.83 4,495,114.14
应付利息
应付股利 1,448,829.81 1,448,829.81
其他应付款 32,410,669.41 27,754,499.19
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 330,291,443.32 296,219,122.35
非流动负债：
长期借款 70,000,000.00 70,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债 432,688.77 432,688.77
其他非流动负债
非流动负债合计 70,432,688.77 70,432,688.77
负债合计 400,724,132.09 366,651,811.12
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 129,800,000.00 129,800,000.00
资本公积 176,584,957.67 176,584,957.67
减：库存股
专项储备
盈余公积 13,786,380.32 13,786,380.32
一般风险准备
未分配利润 -68,948,771.87 -44,523,119.08
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 251,222,566.12 275,648,218.91
少数股东权益 1,732,307.26 6,186,496.03
所有者权益合计 252,954,873.38 281,834,714.94
负债和所有者权益总计 653,679,005.47 648,486,526.06
公司法定代表人: 马春华 主管会计工作负责人:邱海涛 会计机构负责人:陈子文600265 云南景谷林业股份有限公司2010 年第三季度报告
12
母公司资产负债表
2010 年9 月30 日
编制单位: 云南景谷林业股份有限公司 单位:元 币种:人民币 审计类型:未经审计
项目 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 1,062,242.70 4,801,542.97
交易性金融资产
应收票据 50,000.00
应收账款 25,527,349.86 18,918,988.04
预付款项 118,361,522.96 92,955,573.03
应收利息
应收股利
其他应收款 35,693,872.52 43,610,499.17
存货 226,793,298.81 218,716,046.25
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 407,488,286.85 379,002,649.46
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 48,991,846.16 48,991,846.16
投资性房地产
固定资产 143,186,841.12 151,731,922.19
在建工程 1,337,112.43 1,198,868.12
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产 6,304,866.26 5,686,661.54
油气资产
无形资产 22,301,385.44 22,792,293.77
开发支出
商誉
长期待摊费用 371,179.13 506,297.84
递延所得税资产 21,624,824.74 21,707,809.75
其他非流动资产
非流动资产合计 244,118,055.28 252,615,699.37
资产总计 651,606,342.13 631,618,348.83
流动负债：
短期借款 175,800,000.00 187,000,000.00
交易性金融负债
应付票据
应付账款 38,349,369.33 20,315,271.29
预收款项 18,921,004.38 6,043,851.01
应付职工薪酬 24,875,246.79 17,686,384.90
应交税费 10,372,345.38 6,795,446.03
应付利息
应付股利 1,448,829.81 1,448,829.81
其他应付款 30,572,604.08 25,982,262.21600265 云南景谷林业股份有限公司2010 年第三季度报告
13
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 300,339,399.77 265,272,045.25
非流动负债：
长期借款 70,000,000.00 70,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 70,000,000.00 70,000,000.00
负债合计 370,339,399.77 335,272,045.25
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 129,800,000.00 129,800,000.00
资本公积 176,584,957.67 176,584,957.67
减：库存股
专项储备
盈余公积 13,786,380.32 13,786,380.32
一般风险准备
未分配利润 -38,904,395.63 -23,825,034.41
所有者权益（或股东权益）合计 281,266,942.36 296,346,303.58
负债和所有者权益（或股东权益）总计651,606,342.13 631,618,348.83
公司法定代表人: 马春华 主管会计工作负责人:邱海涛 会计机构负责人:陈子文600265 云南景谷林业股份有限公司2010 年第三季度报告
14
4.2
合并利润表
编制单位: 云南景谷林业股份有限公司 单位：元 币种：人民币 审计类型：经审计
项目
本期金额
（7－9 月）
上期金额
（7－9 月）
年初至报告期
期末金额（1-9
月）
上年年初至报
告期期末金额
（1-9 月）
一、营业总收入 36,022,014.39 53,602,589.02 131,539,484.86 140,120,086.61
其中：营业收入 36,022,014.39 53,602,589.02 131,539,484.86 140,120,086.61
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 40,009,300.05 74,944,428.06 167,066,922.39 179,195,438.77
其中：营业成本 27,646,495.08 55,256,379.66 128,575,057.27 143,237,235.85
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同
准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 242,513.42 572,532.86 1,105,666.84 1,072,295.20
销售费用 4,316,144.92 2,637,244.30 13,192,303.97 8,422,993.51
管理费用 4,310,318.49 12,305,895.37 17,042,094.04 18,560,628.57
财务费用 3,493,828.14 4,172,375.87 8,734,239.06 10,424,491.63
资产减值损失 -1,582,438.79 -2,522,205.99
加：公允价值变动收益
（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号
填列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
汇兑收益（损失以“－”号
填列）
三、营业利润（亏损以“－”
号填列）
-3,987,285.66 -21,341,839.04 -35,527,437.53 -39,075,352.16
加：营业外收入 1,175,939.78 3,364,595.81 7,426,445.29 6,518,659.49
减：营业外支出 51,486.73 217,747.63 329,443.02 347,775.93
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以
“－”号填列）
-2,862,832.61 -18,194,990.86 -28,430,435.26 -32,904,468.60
减：所得税费用 449,406.30 1,956,629.15
五、净利润（净亏损以“－”
号填列）
-2,862,832.61 -18,194,990.86 -28,879,841.56 -34,861,097.75
归属于母公司所有者的净
利润
-3,238,065.55 -18,026,741.58 -24,425,652.79 -34,520,446.82
少数股东损益 375,232.94 -168,249.28 -4,454,188.77 -340,650.93
六、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.02 -0.14 -0.19 -0.27600265 云南景谷林业股份有限公司2010 年第三季度报告
15
（二）稀释每股收益 -0.02 -0.14 -0.19 -0.27
七、其他综合收益
八、综合收益总额
归属于母公司所有者
的综合收益总额
归属于少数股东的综
合收益总额
公司法定代表人: 马春华 主管会计工作负责人:邱海涛 会计机构负责人:陈子文600265 云南景谷林业股份有限公司2010 年第三季度报告
16
母公司利润表
编制单位: 云南景谷林业股份有限公司 单位：元 币种：人民币 审计类型：经审计
项目
本期金额
（7－9 月）
上期金额
（7－9 月）
年初至报告期
期末金额（1-9
月）
上年年初至报
告期期末金额
（1-9 月）
一、营业收入 30,587,759.54 47,910,359.30 109,920,225.56 112,030,040.45
减：营业成本 25,655,767.48 49,520,376.72 98,316,595.95 115,843,022.38
营业税金及附加 242,513.42 572,532.86 1,104,865.83 1,070,962.77
销售费用 2,901,431.04 2,052,894.85 10,268,359.49 6,171,460.36
管理费用 3,292,620.07 11,576,489.40 14,269,837.45 16,519,741.02
财务费用 3,424,737.60 4,171,498.23 8,658,363.97 10,411,381.03
资产减值损失 -553,233.39 -1,746,931.60
加：公允价值变动收益
（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以
“－”号填列）
其中：对联营企
业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”
号填列）
-4,929,310.07 -19,983,432.76 -22,144,563.74 -36,239,595.51
加：营业外收入 1,154,313.50 2,141,802.14 7,400,049.01 5,234,286.30
减：营业外支出 39,149.19 216,885.95 251,861.48 337,552.03
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以
“－”号填列）
-3,814,145.76 -18,058,516.57 -14,996,376.21 -31,342,861.24
减：所得税费用 82,985.01 1,386,648.87
四、净利润（净亏损以“－”
号填列）
-3,814,145.76 -18,058,516.57 -15,079,361.22 -32,729,510.11
五、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益
七、综合收益总额
公司法定代表人: 马春华 主管会计工作负责人:邱海涛 会计机构负责人:陈子文600265 云南景谷林业股份有限公司2010 年第三季度报告
17
4.3
合并现金流量表
2010 年1—9 月
编制单位: 云南景谷林业股份有限公司 单位：元 币种：人民币 审计类型：经审计
项目
年初至报告期期末金额
（1-9 月）
上年年初至报告期期末
金额（1-9 月）
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 152,759,851.47 161,117,508.01
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 4,553,186.75 3,038,935.35
收到其他与经营活动有关的现金 5,312,145.55 31,134,740.35
经营活动现金流入小计 162,625,183.77 195,291,183.71
购买商品、接受劳务支付的现金 100,072,690.30 91,213,869.98
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 27,286,478.28 31,050,922.23
支付的各项税费 10,823,208.27 9,059,053.60
支付其他与经营活动有关的现金 10,271,944.90 5,317,438.26
经营活动现金流出小计 148,454,321.75 136,641,284.07
经营活动产生的现金流量净额 14,170,862.02 58,649,899.64
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 5,000,000.00
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收
回的现金净额
238,000.00 70,967.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 5,238,000.00 70,967.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支
付的现金
4,404,477.44 11,346,938.89
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 4,404,477.44 11,346,938.89
投资活动产生的现金流量净额 833,522.56 -11,275,971.89
三、筹资活动产生的现金流量：600265 云南景谷林业股份有限公司2010 年第三季度报告
18
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 151,769,043.20 127,500,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 151,769,043.20 127,500,000.00
偿还债务支付的现金 158,169,043.20 151,411,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 11,511,049.67 32,091,626.33
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 1,633,906.50 1,306,500.00
筹资活动现金流出小计 171,313,999.37 184,809,126.33
筹资活动产生的现金流量净额 -19,544,956.17 -57,309,126.33
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -4,540,571.59 -9,935,198.58
加：期初现金及现金等价物余额 6,073,414.67 13,780,109.96
六、期末现金及现金等价物余额 1,532,843.08 3,844,911.38
公司法定代表人: 马春华 主管会计工作负责人:邱海涛 会计机构负责人:陈子文600265 云南景谷林业股份有限公司2010 年第三季度报告
19
母公司现金流量表
2010 年1—9 月
编制单位: 云南景谷林业股份有限公司 单位:元 币种:人民币 审计类型:经审计
项目
年初至报告期期末金额
（1-9 月）
上年年初至报告期期末
金额（1-9 月）
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 136,387,970.60 131,238,596.35
收到的税费返还 4,553,186.75 2,607,480.31
收到其他与经营活动有关的现金 7,397,074.52 54,200,615.01
经营活动现金流入小计 148,338,231.87 188,046,691.67
购买商品、接受劳务支付的现金 88,793,611.81 66,409,764.96
支付给职工以及为职工支付的现金 23,070,577.65 26,685,705.39
支付的各项税费 10,642,915.25 8,702,089.11
支付其他与经营活动有关的现金 10,744,033.32 20,559,457.73
经营活动现金流出小计 133,251,138.03 122,357,017.19
经营活动产生的现金流量净额 15,087,093.84 65,689,674.48
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 5,000,000.00
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收
回的现金净额
70,967.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 5,000,000.00 70,967.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支
付的现金
4,231,437.94 10,006,223.92
投资支付的现金 7,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 4,231,437.94 17,006,223.92
投资活动产生的现金流量净额 768,562.06 -16,935,256.92
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 151,769,043.20 127,500,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 151,769,043.20 127,500,000.00
偿还债务支付的现金 158,169,043.20 151,411,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 11,511,049.67 32,091,626.33
支付其他与筹资活动有关的现金 1,633,906.50 1,306,500.00
筹资活动现金流出小计 171,313,999.37 184,809,126.33
筹资活动产生的现金流量净额 -19,544,956.17 -57,309,126.33
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -3,689,300.27 -8,554,708.77
加：期初现金及现金等价物余额 4,801,542.97 10,802,296.74
六、期末现金及现金等价物余额 1,112,242.70 2,247,587.97
公司法定代表人: 马春华 主管会计工作负责人:邱海涛 会计机构负责人:陈子文
