云南景谷林业股份有限公司2007年半年度报告
一、重要提示
1、本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
2、董事刘军，缺席
3、公司半年度财务报告未经审计。
4、公司负责人马春华、主管会计工作负责人赵红伟及会计机构负责人（会计主管人员）陈子文声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况
(一)公司基本情况简介
1、公司法定中文名称：云南景谷林业股份有限公司
公司法定中文名称缩写：景谷林业
公司英文名称：YUNNAN JINGGU FORESTRY CO.,LTD
公司英文名称缩写：YJFC
2、公司A股上市交易所：上海证券交易所
公司A股简称：景谷林业
公司A股代码：600265
3、公司注册地址：云南省景谷傣族彝族自治县振兴路83号
公司办公地址：云南省景谷傣族彝族自治县威远路47号
邮政编码：666400
公司国际互联网网址：www.jgly.cn
公司电子信箱：jgly@jgly.cn
4、公司法定代表人：马春华
5、公司董事会秘书：邱海涛
电话：0879-5228739 0871-6334588
传真：0871-3101849
E-mail：qiuhaitao@jgly.cn
联系地址：云南省景谷县威远路47号
公司证券事务代表：高伟
电话：0879-5226908
传真：0879-5228008
E-mail：gaowei@jgly.cn
联系地址：云南省景谷县威远路47号
6、公司信息披露报纸名称：中国证券报
登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点：云南景谷林业股份有限公司证券投资部
(二)主要财务数据和指标
1、主要会计数据和财务指标
单位:元币种:人民币
本报告期末比上年度期末
本报告期末 上年度期末
增减（％）
总资产 815,006,176.05 823,186,799.54 -0.99
所有者权益（或股东权益） 337,107,917.23 348,140,868.77 -3.17
每股净资产(元) 2.60 2.68 -2.99
报告期（1－6 本报告期比上年同期增减
上年同期
月） （％）
营业利润 -14,800,820.00 -949,376.50 -1,459.00
利润总额 -11,058,164.21 722,260.08 -1,631.05
净利润 -11,010,762.14 749,112.06 -1,369.84
扣除非经常性损益的净利润 -14,753,417.93 820,171.02 -1,898.82
基本每股收益(元) -0.09 0.01 -1,000.00
稀释每股收益(元) -0.09 0.01 -1,000.00
净资产收益率(%) -3.27 0.20 减少3.47个百分点
经营活动产生的现金流量净额 16,802,473.45 26,901,372.38 -37.54
每股经营活动产生的现金流量
0.13 0.21 -38.10
净额
2、非经常性损益项目和金额
单位:元币种:人民币
非经常性损益项目 金额
处置固定资产的净损益 -71,213.48
其他营业外收入 2,196,142.51
扣除计提及转回减值准备后的其他营业外支出 92,952.90
政府补贴 1,710,679.66
合计 3,742,655.79
三、股本变动及股东情况
(一)股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
(二)股东情况
1、股东数量和持股情况
单位：股
报告期末股东总数 14,079
前十名股东持股情况
持股
报告期 持有有限售条件 质押或冻结
股东名称 股东性质 比例 持股总数
内增减 股份数量 的股份数量
(%)
质押、冻结
中泰信用担保有限公司 其他 24.11 31,300,000 31,300,000
31,300,000
景谷傣族彝族自治县林
国家 23.13 30,020,000 30,020,000 未知
业企业总公司
中国银行－华夏大盘精
其他 3.90 5,061,476 未知
选证券投资基金
景谷傣族彝族自治县电
其他 1.03 1,338,200 1,338,200 未知
力有限责任公司
景谷泰毓建材有限公司 其他 1.03 1,338,200 1,338,200 未知
中国工商银行－宝盈泛 其他 0.54 699,964 未知
沿海区域增长股票证券
投资基金
景谷傣族彝族自治县林
其他 0.52 669,100 669,100 未知
业投资有限公司
上海大正投资有限公司 其他 0.49 640,000 未知
中诚信托投资有限责任
公司－中诚信托证券投 其他 0.44 571,292 未知
资集合资金信托2号
深圳市海丰源投资股份
其他 0.42 548,190 未知
有限公司
前十名无限售条件股东持股情况
持有无限售
股东名称 股份种类
条件股份数量
中国银行－华夏大盘精选证券投资基金 5,061,476 人民币普通股
中国工商银行－宝盈泛沿海区域增长股票证券投资基金 699,964 人民币普通股
上海大正投资有限公司 640,000 人民币普通股
中诚信托投资有限责任公司－中诚信托证券投资集合资金信托2号 571,292 人民币普通股
深圳市海丰源投资股份有限公司 548,190 人民币普通股
李振东 462,243 人民币普通股
张志辉 448,483 人民币普通股
刘雪花 417,748 人民币普通股
上海远虹实业有限公司 391,948 人民币普通股
泰安华天化工有限公司 340,000 人民币普通股
前十名无限售条件股东之间公司未知
上述股东关联关系或一致行动关系的说明
其是否存在关联关系或一致行动人。
1、中泰信用担保有限公司为本公司第一大股东，它和景谷泰毓建材有限公司、景谷傣族彝族自治县电力有限责任公司、景谷傣族彝族自治县林业投资有限公司、景谷傣族彝族自治县糖业企业总公司持有的股份为法人股；景谷傣族彝族自治县林业企业总公司所持的股份为国有股。
2、前十名股东之间，中泰信用担保有限公司与景谷傣族彝族自治县林业企业总公司之间不存在关联关系，也不是一致行动人；其他无限售条件股东之间公司未知其是否存在
关联关系或一致行动人。
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位：股
持有的有限 有限售条件股份可上市交易情况
序 有限售条件股
售条件股份 新增可上市交 限售条件
号 东名称 可上市交易时间
数量 易股份数量
中泰信用担保 自获得上市流通权之日起，三十
1 31,300,000 2009年9月21日 31,300,000
有限公司 六个月内不上市交易。
景谷傣族彝族 自获得上市流通权之日起，三十
2 自治县林业企 30,020,000 2009年9月21日 30,020,000 六个月内不上市交易。
业总公司
景谷泰毓建材 自获得上市流通权之日起，十二
3 1,338,200 2007年9月21日 1,338,200
有限公司 个月内不上市交易或者转让。
景谷傣族彝族 自获得上市流通权之日起，十二
4 自治县电力有 1,338,200 2007年9月21日 1,338,200 个月内不上市交易或者转让。
限责任公司
景谷傣族彝族 自获得上市流通权之日起，十二
5 自治县林业投 669,100 2007年9月21日 669,100 个月内不上市交易或者转让。
资有限公司
景谷傣族彝族 自获得上市流通权之日起，十二
6 自治县糖业企 334,500 2007年9月21日 334,500 个月内不上市交易或者转让。
业总公司
2、控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、董事、监事和高级管理人员
（一)董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
(二)新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
2007年4月16日公司董事会收到总经理王颐先生关于提请辞去总经理职务的辞职报告，穆永平先生关于辞去副总经理职务的辞职报告。王颐先生因工作变动原因辞去公司总经理职务。由于总经理人选尚未确定，由副总经理李和先生暂代行总经理职务。五、董事会报告
(一)董事会报告
1、公司主营业务的范围及其经营情况
2007年上半年，公司生产经营工作继续面临严峻困难:流动资金短缺,公司林板产品生产原料严重不足，林化产品因原料不足至今未能正常生产,电力供应仍较为紧张、因生产流动资金短缺等因素直接影响生产经营工作正常开展。
公司的经营范围：公司主要从事本企业自产的脂松香、脂松节油、α蒎烯、β蒎烯等林产化工产品及相关技术的出口业务；经营本企业生产科研所需原辅材料、机器设备、仪器仪表、零配件及相关技术的进口业务，林产化工产品制造，人造板制造，森林资源培育，木材采运、加工，林业技术开发研究，畜牧业。
公司经营情况：2007年1-6月，公司总资产81,500.62万元，比去年同期94,637.38万元减少13.88%，实现销售收入12,168.22万元，比去年同期17,653.41万元减少31.07%，实现营业利润-1,480.08万元，比去年同期-94.94万元，减少1,458.96%，实现净利润-1,101.58万元,比去年同期74.91万元，减少1,570.54%。
2、公司内部控制制度的建立健全及有效执行情况的讨论和分析
公司为保证生产经营业务的正常开展，防范各项经营管理风险，根据公司所处的行业、经营方式、资产结构特点，并结合公司自身业务情况制订了包括内部管理控制、内部会计控制、内部审计等相关内部控制制度，并在实际工作中遵循。从执行结果看，公司内部控制制度还需通过内部问责机制的建立，进一步提高执行力。
公司充分利用了目标控制、组织控制、过程控制、授权控制和检查控制等方法，达到了保护资产的安全和完整，防止、发现、纠正错误与舞弊，保证会计资料的真实、合法和完整，提高经营的经济性和有效性，保证遵循政策、计划、程序、法律和法规的控制目标。
(二)公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业、产品情况表
单位:元币种:人民币
营业收入比
毛利率 营业成本比上 毛利率比上年
分行业或分产品 营业收入 营业成本 上年同期增
(%) 年同期增减(%) 同期增减(%)
减(%)
分行业
分产品
减少26.26个
林化产品制造 45,683,485.84 47,913,370.61 -4.88 -43.93 -25.20
百分点
减少0.72个百
木材加工业 75,998,707.43 64,129,413.89 15.62 -18.56 -17.86
分点
林木的培育采运
合计： 121,682,193.27 112,042,784.50
2、主营业务分地区情况
单位:元币种:人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减(%)
国内 112,673,996.65 -22.55
国外 9,008,196.62 -70.80
合计 121,682,193.27 -30.99
3、对净利润产生重大影响的其他经营业务
普洱市出台<<增值税即征即退的管理办法>>对公司净利润的影响较大。此办法规定的计算增值税即征即退标准发生了变化，企业的退税额将减少50％左右。
4、主营业务及其结构与上年度发生重大变化的原因说明
本报告期无对外销售林木产品，去年同期对外销售林木产品152.7万元。
5、主营业务盈利能力（毛利率）与上年相比发生重大变化的原因说明
（1）、本报告期无对外销售林木产品，去年同期对外销售林木产品152.7万元。
（2）、受松脂收购政策放开及资金短缺的影响，收购成本增加，导致林化不能正常生产，林化产品经营出现亏损。
6、利润构成与上年度相比发生重大变化的原因分析
（1）、根据“财税[2006]102号”文件规定，自2006年1月1日起至2008年12月31日止，本公司以“三剩物”和“次小薪材”为原料生产加工的综合利用产品木（竹）纤维板、木（竹）刨花板、细木工板享受增值税即征即退的优惠政策，但普洱市出台<<增值税即征即退的管理办法>>，公司的退税额将减少50％左右，对公司净利润的影响较大。
（2）、本报告期无对外销售林木产品，去年同期对外销售林木产品152.7万元。
（3）、受松脂收购政策放开及资金短缺的影响，收购成本增加，导致林化不能正常生产，林化产品经营出现亏损。
（4）、2007年6月3日，云南省普洱市宁洱县发生6.4级强烈地震。公司林板部、林化部及各林场、松脂站部分厂房、仓库、房物均受不同程度损坏，同时，地震给公司生产用电带来一定影响。
（5）、原公司控股子公司---云南玉加宝人造板有限公司于2006年11月完成了转让。本期会计报表的合并范围不含云南玉加宝人造板有限公司。
7、公司在经营中出现的问题与困难
一、困难和问题
生产流动资金严重短缺，严重影响生产经营。今年上半年，由于流动资金短缺,公司林化生产基本处于停产状态；林板的外购原辅材料也受到很大的影响,不仅采购数量不能及时满足生产需要,而且因赊购增加了原材料的采购成本。公司年产8万立方米纤维板生产线投产后，相应增加原料需求,主要靠外购来满足,但因流动资金不足，影响原料贮备量；自采木材由于资金及民工紧缺等因素同样出现原料贮备不足的情况。
二、采取的措施及工作成效
上半年，在资金严重短缺的情况下，公司上下群策群力，敢于面对困难，迎接挑战，稳定了公司生产经营工作的开展。
1、为保证公司正常运作，公司积极采取多渠道融资筹措资金，合理调配资金，提高资金使用率。
2、抓好木材生产及加大原料外购力度。森力公司在民工难找、林权纠纷、运力不足等困难前，积极组织木材生产；林板生产部想方设法加大外购木材原料力度，基本保证了上半年林板产品生产。
3、提高木材综合利用率，林板生产工作扎实有效。林板生产部面对原料短缺，在认真组织好生产的同时，加强节约降耗管理，实现了节约增产。
4、营销工作：云南云松林产工业有限公司不断总结有效的营销模式，创新营销策略，使产品能够快速销售，货款及时回收，为缓解公司生产资金压力和增加销售收入做出了佳绩，同时与讲诚信、有实力的经销商重新签订销售协议。
5、在资源综合利用、节能降耗、循环利用上狠下功夫，全面提高资源综合利用率。
(三)公司投资情况
1、募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
2、非募集资金项目情况
报告期内，公司无非募集资金投资项目。
(四)董事会下半年的经营计划修改计划
下半年，如何缓解资金压力和解决原料紧张局面仍然是公司生产经营工作中的难点和重点，为继续贯彻落实公司年度经营方针，最大限度完成年度生产经营计划和经营目标，下半年必须着重抓好以下几项工作：
一、多渠道解决流动资金短缺问题。做好多渠道的融资工作和力保生产资金仍是公司下半年的工作重心。一是要在较短时间内收回北京君合百年房地产开发有限公司的占用资金；二是加大营销力度，增加销售回款；三是认真做好承贷银行的协调、沟通工作，争取得到支持，尽最大努力减少银行贷款压缩规模。四是积极向上级主管部门汇报反映生产经营情况，争取上级主管部门出面协调帮助解决一些实际问题。
二、稳步推进林板产品生产。一是力争保证木材生产资金；二是用好销售回款，按资金使用的轻重缓急妥善把木材外购原料及原辅材料采购好,满足林板产品的生产需求；三是加大适销对路产品的生产及销售力度，合理定价林板产品。
三、继续推进合作加工松香。目前，由于松香价格较去年低，松脂价格也同比例下调，脂农持观望态度不积极交购松脂。但基于公司合作加工松香的基础及当前松脂收购模式，要不断促进松香加工“增质增量”,发挥公司现有的厂部优势和资源优势。
四、提质降耗、节约成本、争取补贴。随着市场竞争的百热化，公司产品的利润越来越薄，特别是以剩余物加工生产的中纤板、刨花板等产品，争取退税后产品利润才能持平或稍有赢利。因此，要进一步降成本，落实专人负责争取退税，严格控制和压缩非生产性开支，努力增加公司的效益。
五、健全制度、完善管理。根据公司管理需要，在咨询公司对公司管理诊断的基础上，要不断健全完善内控制度、人事制度、薪酬制度、财务制度等管理制度。通过上市公司治理专项活动，针对公司治理方面存在的问题认真整改，进一步提高公司执行效力。
六、进一步强化产品营销工作。市场销售是产业发展的龙头，继续巩固成绩，继续抓好营销平台建设。一是在市场开发上要继续加大力度，扩大产品销售领域，增加销售收入；二是要加大产销衔接和注重产销平衡，生产贴近市场、满足客户要求的产品；三是在加强信息沟通和反馈，为产品价格决策提供依据；四是要加大货款回收力度，新货款要百分之百的回收，并做好历年应收款回收工作；五是加强营销队伍建设，建设一支点多面广、积极向上、经验丰富的营销队伍。
(五)预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及说明
公司流动资金严重短缺，生产原料供应严重不足，银行融资十分艰难；公司林化产品和林板产品的原材料、化工原料成本较大幅度上升，造成林化产品和林板产品的生产成本大幅上升。致使公司年初至下一报告期期末的累计净利润与上年同期相比将发生大幅度亏损。
六、重要事项
(一)公司治理的情况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、中国证监会、上海证券交易所等有关法律法规的要求，不断完善公司治理结构，规范公司运作。
根据中国证监会证监公司字[2007]28号文《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》要求，公司本着实事求是的原则，严格按照《公司法》、《证券法》等有关法律、行政法规，以及《公司章程》、议事规则等内部规章制度，并逐条对照通知附件的要求，对公司进行认真自查，并形成了自查报告和整改计划报告。该报告已提交监管部门审核，现按监管部门的审核意见对自查报告及整改计划进一步修改。经过自查和整改，公司治理水平将得到了进一步提高。
(二)半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
公司2007年中期不进行利润分配，也不进行公积金转增股本。
(三)重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
(四)资产交易事项
本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
(五)报告期内公司重大关联交易事项
1、非经营性关联债权债务往来
单位:万元
关联方向上市公司提供
向关联方提供资金
关联方 关联关系 资金
发生额 余额 发生额 余额
北京君合百年房地产开
联营公司 4,713.06
发有限公司
合计 -- 4,713.06
报告期内上市公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额0万元，上市公司向控股股东及其子公司提供资金的余额4,713.06万元
关联债权债务形成原因：
云南景谷林业股份有限公司向原控股子公司北京君合百年房地产开发有限公司提供资金支持本金为45,000,000.00元，2006年止占用资金的利息12,130,630.75元,合计57,130,630.75元。2006年收回本金10,000,000.00元，目前余额47,130,630.75元,该资金为非经营性占用。(本期未计提资金占用利息，于年末计提）。与关联债权债务有关的承诺：
根据与原控股子公司北京君合百年房地产开发有限公司签订的《借款合同》及《借款合同补充协议》承诺，北京君合百年房地产开发有限公司按不低于银行的贷款利率向母公司支付资金占用费。
(六)托管情况
本报告期公司无托管事项。
(七)承包情况
本报告期公司无承包事项。
(八)租赁情况
根据本公司与景谷傣族彝族自治县林业企业总公司签订的综合服务协议，本公司全年应支付景谷傣族彝族自治县林业企业总公司土地租赁费152万元，本期已支付77万元。
(九)担保情况
单位:元币种:人民币
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保对 发生日期（协议 担保 担保 是否履 是否为关联方担保
担保金额
象名称 签署日） 类型 期 行完毕 （是或否）
报告期内担保发生额合计
报告期末担保余额合计（A）
公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计
报告期末对子公司担保余额合计（B）
公司担保总额（包括对子公司的担保）
担保总额（A+B）
担保总额占公司净资产的比例
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C）
直接或间接为资产负债率超过70％的被担保对象提供的债务
担保金额（D）
担保总额超过净资产50％部分的金额（E）
上述三项担保金额合计（C+D+E）
(1)2007年2月28日，由中泰信用担保有限公司及景谷傣族彝族自治县林业投资有限公司为本公司提供担保，与华夏银行昆明东风支行签订600万元借款合同，期限一年。
(2)2007年3月1日，由中泰信用担保有限公司及景谷傣族彝族自治县林业投资有限公司为本公司提供担保，与华夏银行昆明东风支行签订2,000万元借款合同，期限一年。
(3)2007年4月30日，由中泰信用担保有限公司及景谷傣族彝族自治县林业投资有限公司为本公司提供担保，与华夏银行昆明东风支行签订1,000万元借款合同，期限一年。
(十)委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
(十一)其他重大合同
1、2007年2月28日，由中泰信用担保有限公司及景谷傣族彝族自治县林业投资有限公司为本公司提供担保，与华夏银行昆明东风支行签订600万元借款合同，期限一年。
2、2007年3月1日，由中泰信用担保有限公司及景谷傣族彝族自治县林业投资有限公司为本公司提供担保，与华夏银行昆明东风支行签订2,000万元借款合同，期限一年。
3、2007年4月30日，由中泰信用担保有限公司及景谷傣族彝族自治县林业投资有限公司为本公司提供担保，与华夏银行昆明东风支行签订1,000万元借款合同，期限一年。
4、2007年4月24日，景谷傣族彝族自治县林业投资有限公司以位于民乐镇的自有林木、林地资产作为抵押物，与农行景谷县支行签订《抵押合同》，为本公司提供担保，本公司向农行景谷县支行借款1,000万元,期限一年。
5、2007年4月28日，在建行景谷县支行与公司签订的最高额度抵押合同额度内，向建行景谷县支行签订3,500万元借款合同，期限一年。
6、2007年4月29日，景谷傣族彝族自治县林业投资有限公司以其拥有的民乐镇林地作为抵押物,与农行景谷县支行签订《抵押合同》，为本公司提供担保，本公司向农行景谷县支行签订1,000万元借款合同，期限一年。
7、2007年5月25日，以公司林木、林地作为抵押物,与农行景谷县支行签订《抵押合同》，向农行景谷县支行借款500万元，期限一年。
8、2007年5月29日，景谷傣族彝族自治县林业投资有限公司以其拥有的位于民乐镇的林木、林地资产作为抵押物,与农行景谷县支行签订《抵押合同》，为本公司提供担保，本公司与农行景谷县支行借款1,000万元，期限一年。
(十二)承诺事项履行情况
持有公司5%以上股份的非流通股东中泰信用担保有限公司（以下简称“中泰公司”）和景谷傣族彝族自治县林业企业总公司（以下简称“林业总公司”）还作出如下特别承诺：中泰公司和林业总公司承诺，所持有的景谷林业原非流通股股票自获得上市流通权之日起36个月内不上市交易。
原非流通股东在股权分置改革过程中做出的承诺事项及其履行情况
备
股东名称 承诺事项 承诺履行情况
注
中泰信用担保有限公司 自获得上市流通权之日起， 截止报告期末，中泰信用担保有限公司
三十六个月内不上市交易 持有的公司股票没有发生变化
截止报告期末，景谷傣族彝族自治县林
景谷傣族彝族自治县林 自获得上市流通权之日起，
业企业总公司持有的公司股票没有发生
业企业总公司 三十六个月内不上市交易
变化
自获得上市流通权之日起，
截止报告期末，景谷泰毓建材有限公司
景谷泰毓建材有限公司 十二个月内不上市交易或者
持有的公司股票没有发生变化
转让
自获得上市流通权之日起， 截止报告期末，景谷傣族彝族自治县电
景谷傣族彝族自治县电
十二个月内不上市交易或者 力有限责任公司持有的公司股票没有发
力有限责任公司
转让 生变化
自获得上市流通权之日起， 截止报告期末，景谷傣族彝族自治县林
景谷傣族彝族自治县林
十二个月内不上市交易或者 业投资有限公司持有的公司股票没有发
业投资有限公司
转让 生变化
自获得上市流通权之日起， 截止报告期末，景谷傣族彝族自治县糖
景谷傣族彝族自治县糖
十二个月内不上市交易或者 业企业总公司持有的公司股票没有发生
业企业总公司
转让 变化
(十三)聘任、解聘会计师事务所情况
报告期内，公司未改聘会计师事务所。
(十四)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
报告期内，公司及董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。公司第一大股东中泰信用担保有限公司董事长刘军先生，同时为我公司董事,目前正接受有关司法部门调查，该公司生产经营正常。
(十五)其它重大事项及其影响和解决方案的分析说明
2007年6月3日，云南省普洱市宁洱县发生6.4级强烈地震。公司林板部、林化部及各林场、松脂站部分厂房、仓库、房物均受不同程度损坏，同时，地震给公司生产用电带来一定影响。目前公司已采取措施进行维护和修复，保正生产正常使用，尽可能地减少公司损失。
(十六)信息披露索引
刊载的报刊名 刊载的互联网网
事项 刊载日期
称及版面 站及检索路径
2007年第一次临时股东大会决议公告 中国证券报C006 2007年1月6日 www.sse.com.cn
业绩预警公告 中国证券报B007 2007年1月31日 www.sse.com.cn
业绩预告更正说明 中国证券报C095 2007年3月27日 www.sse.com.cn
股票异常波动的提示性公告 中国证券报C006 2007年4月5日 www.sse.com.cn
公司公告 中国证券报C011 2007年4月18日 www.sse.com.cn
第三届董事会第五次会议决议公告暨
中国证券报C072-073 2007年4月27日 www.sse.com.cn
召开2006年年度股东大会通知
第三届监事会第三次会议决议公告 中国证券报C072-073 2007年4月27日 www.sse.com.cn
2006年年度股东大会决议公告 中国证券报C011 2007年5月30日 www.sse.com.cn
公司风险提示公告 中国证券报C010 2007年6月2日 www.sse.com.cn
公司股票异常波动的提示性公告 中国证券报C010 2007年6月2日 www.sse.com.cn
公司重大事项公告 中国证券报C015 2007年6月8日 www.sse.com.cn
公司第一大股东股权续冻公告 中国证券报C015 2007年6月8日 www.sse.com.cn
七、财务会计报告(未经审计)
(一)财务报表
合并资产负债表
2007年06月30日
编制单位:云南景谷林业股份有限公司 单位:元币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 5.1 12,463,505.25 20,141,955.46
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 5.2 1,101,825.00 1,000,000.00
应收账款 5.3 32,512,717.48 35,557,657.99
预付款项 5.5 130,859,284.94 121,615,164.34
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
其他应收款 5.4 70,604,955.78 74,646,106.64
买入返售金融资产
存货 5.6 202,779,053.11 196,184,135.03
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 450,321,341.56 449,145,019.46
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 5.7 114,932,685.55 119,209,143.37
投资性房地产
固定资产 5.8 206,767,449.11 212,915,070.62
在建工程 5.9 2,215,866.57 1,400,615.76
工程物资
固定资产清理 207,991.60 207,991.60
生产性生物资产 5.10 1,938,503.74 1,495,741.26
油气资产
无形资产 5.11 23,497,363.30 23,719,055.50
开发支出
商誉
长期待摊费用 5.12 1,035,521.29 1,047,061.83
递延所得税资产 5.13 14,089,453.33 14,047,100.14
其他非流动资产
非流动资产合计 364,684,834.49 374,041,780.08
资产总计 815,006,176.05 823,186,799.54
流动负债：
短期借款 5.14 210,000,000.00 183,163,153.19
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 5.15 19,000,000.00 24,000,000.00
应付账款 5.16 59,048,404.22 48,579,646.43
预收款项 5.17 25,553,875.62 20,391,194.86
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 13,327,931.71 12,726,121.68
应交税费 5.18 2,663,965.66 3,785,783.78
应付股利 1,088,883.89 1,088,883.89
应付利息
其他应付款 5.19 39,779,654.24 37,000,202.71
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债 5.21 40,000,000.00
其他流动负债 5.20 1,770,152.34
流动负债合计 372,232,867.68 370,734,986.54
非流动负债：
长期借款 5.22 100,000,000.00 100,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 100,000,000.00 100,000,000.00
负债合计 472,232,867.68 470,734,986.54
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 5.23 129,800,000.00 129,800,000.00
资本公积 5.24 176,562,768.27 176,584,957.67
减：库存股
盈余公积 5.25 9,857,349.11 9,857,349.11
一般风险准备
未分配利润 5.26 20,887,799.85 31,898,561.99
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 337,107,917.23 348,140,868.77
少数股东权益 5,665,391.14 4,310,944.23
所有者权益合计 342,773,308.37 352,451,813.00
负债和所有者权益总计 815,006,176.05 823,186,799.54
公司法定代表人:马春华 主管会计工作负责人:赵红伟 会计机构负责人:陈子文
母公司资产负债表
2007年06月30日
编制单位:云南景谷林业股份有限公司 单位:元币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 7,026,298.80 17,525,305.04
交易性金融资产
应收票据 1,000,000.00
应收账款 6.1 34,080,215.94 35,631,539.42
预付款项 126,224,865.91 105,234,771.19
应收利息
应收股利
其他应收款 6.2 79,161,678.08 82,730,791.83
存货 175,901,264.41 166,386,731.58
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 422,394,323.14 408,509,139.06
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 6.3 130,404,265.77 132,485,312.17
投资性房地产
固定资产 198,611,712.90 204,624,300.51
在建工程 1,407,973.57 1,400,615.76
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产 1,043,624.66 933,624.66
油气资产
无形资产 21,947,524.80 22,169,217.00
开发支出
商誉
长期待摊费用 881,465.43 967,962.27
递延所得税资产 10,415,750.64 10,158,705.76
其他非流动资产
非流动资产合计 364,712,317.77 372,739,738.13
资产总计 787,106,640.91 781,248,877.19
流动负债：
短期借款 6.4 210,000,000.00 179,119,780.39
交易性金融负债
应付票据 19,000,000.00 24,000,000.00
应付账款 55,921,078.42 35,190,693.22
预收款项 17,790,986.14 8,328,248.78
应付职工薪酬 12,052,913.27 11,598,216.83
应交税费 5,376,328.05 4,726,745.01
应付利息
应付股利 1,088,883.89 1,088,883.89
其他应付款 29,331,047.23 30,429,899.97
一年内到期的非流动负债 40,000,000.00
其他流动负债 1,770,152.34
流动负债合计 352,331,389.34 334,482,468.09
非流动负债：
长期借款 100,000,000.00 100,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 100,000,000.00 100,000,000.00
负债合计 452,331,389.34 434,482,468.09
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 129,800,000.00 129,800,000.00
资本公积 176,562,768.27 176,584,957.67
减：库存股
盈余公积 9,763,356.03 9,763,356.03
未分配利润 18,649,127.27 30,618,095.40
所有者权益（或股东权益）合计 334,775,251.57 346,766,409.10
负债和所有者权益（或股东权
787,106,640.91 781,248,877.19
益）总计
公司法定代表人:马春华 主管会计工作负责人:赵红伟 会计机构负责人:陈子文
合并利润表
2007年1-6月
编制单位:云南景谷林业股份有限公司 单位:元币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 5.27 121,682,193.27 176,534,068.34
其中：营业收入 121,682,193.27 176,534,068.34
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 134,401,966.89 176,600,429.52
其中：营业成本 5.27 112,042,784.50 142,429,133.51
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 5.28 965,263.09 1,099,992.15
销售费用 4,377,014.62 11,455,857.66
管理费用 6,668,596.38 11,189,029.35
财务费用 5.29 10,348,308.30 10,426,416.85
资产减值损失
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 5.30 -2,081,046.38 -883,015.32
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） -14,800,820.00 -949,376.50
加：营业外收入 5.31 3,919,565.30 1,824,597.21
减：营业外支出 5.32 176,909.51 152,960.63
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -11,058,164.21 722,260.08
减：所得税费用 -42,353.19
五、净利润（净亏损以“－”号填列） -11,015,811.02 722,260.08
归属于母公司所有者的净利润 -11,010,762.14 749,112.06
少数股东损益 -5,048.88 -26,851.98
六、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.09 0.01
（二）稀释每股收益 -0.09 0.01
公司法定代表人:马春华 主管会计工作负责人:赵红伟 会计机构负责人:陈子文
母公司利润表
2007年1-6月
编制单位:云南景谷林业股份有限公司 单位:元币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 6.5 118,796,946.14 150,236,712.00
减：营业成本 6.6 114,600,988.15 131,212,884.78
营业税金及附加 955,277.35 1,099,583.68
销售费用 1,202,688.25 884,866.41
管理费用 6,005,985.26 7,434,065.93
财务费用 9,845,997.05 7,663,326.17
资产减值损失
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 6.7 -2,081,046.38 -2,890,498.45
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -15,895,036.30 -948,513.42
加：营业外收入 3,841,922.40 1,804,212.21
减：营业外支出 172,899.11 131,538.95
其中：非流动资产处置净损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -12,226,013.01 724,159.84
减：所得税费用 -257,044.88
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -11,968,968.13 724,159.84
五、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.09 0.01
（二）稀释每股收益 -0.09 0.01
公司法定代表人:马春华 主管会计工作负责人:赵红伟 会计机构负责人:陈子文
合并现金流量表
2007年1-6月
编制单位:云南景谷林业股份有限公司 单位:元币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 149,097,241.62 225,760,117.09
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 3,383,978.09 4,853,980.78
收到其他与经营活动有关的现金 8,801,570.72 4,414,764.52
经营活动现金流入小计 161,282,790.43 235,028,862.39
购买商品、接受劳务支付的现金 91,088,551.08 148,075,275.23
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 12,671,284.05 17,119,676.58
支付的各项税费 15,204,336.35 16,755,254.26
支付其他与经营活动有关的现金 25,516,145.50 26,177,283.94
经营活动现金流出小计 144,480,316.98 208,127,490.01
经营活动产生的现金流量净额 16,802,473.45 26,901,372.38
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 3,748,032.11
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 63,000.00 9,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 4,000.00 70,000.00
投资活动现金流入小计 3,815,032.11 79,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 4,396,467.84 2,302,495.97
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 3,893,131.09
投资活动现金流出小计 4,396,467.84 6,195,627.06
投资活动产生的现金流量净额 -581,435.73 -6,116,627.06
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 117,214,035.00 111,162,846.84
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 8,631.86 22,948.45
筹资活动现金流入小计 117,222,666.86 111,185,795.29
偿还债务支付的现金 129,460,253.78 112,665,041.65
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 11,661,901.01 12,347,674.52
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 141,122,154.79 125,012,716.17
筹资活动产生的现金流量净额 -23,899,487.93 -13,826,920.88
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -7,678,450.21 6,957,824.44
加：期初现金及现金等价物余额 20,141,955.46 21,198,596.63
六、期末现金及现金等价物余额 12,463,505.25 28,156,421.07
补充资料
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -11,015,811.02 722,260.08
加：资产减值准备 -1,545,992.67
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 5,827,201.23 11,974,442.62
无形资产摊销 221,692.20 20,086.50
长期待摊费用摊销 86,496.84 86,496.84
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以
71,213.48 20,221.68
“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 10,348,308.30 12,347,674.52
投资损失（收益以“－”号填列） 2,081,046.38 883,015.32
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -42,353.19
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -6,594,918.08 -18,562,479.77
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -3,099,792.90 -18,345,263.68
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 20,465,382.88 37,626,259.31
其他 128,658.96
经营活动产生的现金流量净额 16,802,473.45 26,901,372.38
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 12,463,505.25 28,156,421.07
减：现金的期初余额 20,141,955.46 21,198,596.63
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -7,678,450.21 6,957,824.44
公司法定代表人:马春华 主管会计工作负责人:赵红伟 会计机构负责人:陈子文
母公司现金流量表
2007年1-6月
编制单位:云南景谷林业股份有限公司 单位:元币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 118,292,129.06 130,353,415.60
收到的税费返还 1,789,909.61 2,064,180.74
收到其他与经营活动有关的现金 8,210,616.55 3,686,886.76
经营活动现金流入小计 128,292,655.22 136,104,483.10
购买商品、接受劳务支付的现金 85,325,436.70 98,784,701.21
支付给职工以及为职工支付的现金 10,102,869.55 12,252,617.88
支付的各项税费 11,547,738.41 14,098,111.98
支付其他与经营活动有关的现金 11,297,730.63 10,341,804.58
经营活动现金流出小计 118,273,775.29 135,477,235.65
经营活动产生的现金流量净额 10,018,879.93 627,247.45
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 3,748,032.11
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金
63,000.00
净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 3,811,032.11
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 552,388.26 1,599,079.97
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 552,388.26 1,599,079.97
投资活动产生的现金流量净额 3,258,643.85 -1,599,079.97
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 113,214,035.00 83,732,846.84
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 113,214,035.00 83,732,846.84
偿还债务支付的现金 125,354,000.00 60,094,964.28
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 11,636,565.02 9,800,631.45
支付其他与筹资活动有关的现金 3,800,000.00
筹资活动现金流出小计 136,990,565.02 73,695,595.73
筹资活动产生的现金流量净额 -23,776,530.02 10,037,251.11
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -10,499,006.24 9,065,418.59
加：期初现金及现金等价物余额 17,525,305.04 5,105,995.08
六、期末现金及现金等价物余额 7,026,298.80 14,171,413.67
补充资料
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -11,968,968.13 724,159.84
加：资产减值准备 -768,727.53
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 5,227,035.56 6,323,434.05
无形资产摊销 221,692.20
长期待摊费用摊销 86,496.84 86,496.84
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
71,213.48 20,221.68
益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 9,845,997.05 9,800,631.45
投资损失（收益以“－”号填列） 2,081,046.38 2,890,498.45
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -257,044.88
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -9,514,532.83 122,321.36
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -16,035,497.61 -56,113,018.94
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 31,030,169.40 36,644,880.44
其他 127,622.28
经营活动产生的现金流量净额 10,018,879.93 627,247.45
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 7,026,298.80 14,171,413.67
减：现金的期初余额 17,525,305.04 5,105,995.08
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -10,499,006.24 9,065,418.59
公司法定代表人:马春华 主管会计工作负责人:赵红伟 会计机构负责人:陈子文
合并所有者权益变动表
2007年1-6月
编制单位:云南景谷林业股份有限公司 单位:元币种:人民币
本期金额
归属于母公司所有者权益
一
减
般
项目
：
实收资本(或股 风 其 少数股东权益 所有者权益合计
资本公积 库 盈余公积 未分配利润
本) 险 他
存
准
股
备
一、上年年末
129,800,000.00 176,584,957.67 9,857,349.11 17,851,461.85 4,310,944.23 338,404,712.86
余额
加：会计政策
14,047,100.14 14,047,100.14
变更
前期差错更正
二、本年年初
129,800,000.00 176,584,957.67 9,857,349.11 31,898,561.99 4,310,944.23 352,451,813.00
余额
三、本年增减
变动金额（减
-22,189.40 -11,010,762.14 1,354,446.91 -9,678,504.63
少以“－”号
填列）
（一）净利润 -11,010,762.14 -11,010,762.14
（二）直接计
入所有者权益 -22,189.40 1,354,446.91 1,332,257.51
的利得和损失
1．可供出售
金融资产公允
价值变动净额
2．权益法下
被投资单位其
1,354,446.91 1,354,446.91
他所有者权益
变动的影响
3．与计入所
有者权益项目
相关的所得税
影响
4．其他 -22,189.40 -22,189.40
上述（一）和
-22,189.40 -11,010,762.14 1,354,446.91 -9,678,504.63
（二）小计
（三）所有者
投入和减少资
本
1．所有者投
入资本
2．股份支付
计入所有者权
益的金额
3．其他
（四）利润分
配
1．提取盈余
公积
2．提取一般
风险准备
3．对所有者
（或股东）的
分配
4．其他
（五）所有者
权益内部结转
1．资本公积
转增资本（或
股本）
2．盈余公积
转增资本（或
股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．其他
四、本期期末
129,800,000.00 176,562,768.27 9,857,349.11 20,887,799.85 5,665,391.14 342,773,308.37
余额
单位:元币种:人民币
上年同期金额
归属于母公司所有者权益
一
减
般
项目 ：
实收资本(或股 风 其 少数股东权益 所有者权益合计
资本公积 库 盈余公积 未分配利润
本) 险 他
存
准
股
备
一、上年年末
105,000,000.00 198,622,735.85 9,837,652.91 52,305,677.20 32,621,367.84 398,387,433.80
余额
加：会计政策
变更
前期差错更正
二、本年年初
105,000,000.00 198,622,735.85 9,837,652.91 52,305,677.20 32,621,367.84 398,387,433.80
余额
三、本年增减
变动金额（减
388,800.00 749,112.06 0 -26,852.00 1,111,060.06
少以“－”号
填列）
（一）净利润 749,112.06 749,112.06
（二）直接计
入所有者权益 388,800.00 -26,852.00 361,948.00
的利得和损失
1．可供出售金
融资产公允价
值变动净额
2．权益法下被
投资单位其他
-26,852.00
所有者权益变
动的影响
3．与计入所有
者权益项目相
关的所得税影
响
4．其他 388,800.00 388,800.00
上述（一）和
388,800.00 749,112.06 -26,852.00 1,111,060.06
（二）小计
（三）所有者
投入和减少资
本
1．所有者投入
资本
2．股份支付计
入所有者权益
的金额
3．其他
（四）利润分
配
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
3．对所有者
（或股东）的
分配
4．其他
（五）所有者
权益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．其他
四、本期期末
105,000,000.00 199,011,535.85 9,837,652.91 53,054,789.26 32,594,515.84 399,498,493.86
余额
公司法定代表人:马春华 主管会计工作负责人:赵红伟 会计机构负责人:陈子文
母公司所有者权益变动表
2007年1-6月
编制单位:云南景谷林业股份有限公司 单位:元币种:人民币
本期金额
减：
项目
实收资本(或股本) 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
股
一、上年年末余额 129,800,000.00 176,584,957.67 9,763,356.03 20,459,389.64 336,607,703.34
加：会计政策变更 10,158,705.76 10,158,705.76
前期差错更正
二、本年年初余额 129,800,000.00 176,584,957.67 9,763,356.03 30,618,095.40 346,766,409.10
三、本年增减变动金额
-22,189.40 -11,968,968.13 -11,991,157.53
（减少以“－”号填列）
（一）净利润 -11,968,968.13 -11,968,968.13
（二）直接计入所有者权
-22,189.40 -22,189.40
益的利得和损失
1．可供出售金融资产公允
价值变动净额
2．权益法下被投资单位其
他所有者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目
相关的所得税影响
4．其他 -22,189.40 -22,189.40
上述（一）和（二）小计 -11,968,968.13 -11,991,157.53
（三）所有者投入和减少
资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权
益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的
分配
3．其他
（五）所有者权益内部结
转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 129,800,000.00 176,562,768.27 9,763,356.03 18,649,127.27 334,775,251.57
单位:元币种:人民币
上年同期金额
项目 减：库
实收资本(或股本) 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
存股
一、上年年末余额 105,000,000.00 198,625,031.22 9,763,356.03 55,325,684.20 368,714,071.45
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 105,000,000.00 198,625,031.22 9,763,356.03 55,325,684.20 368,714,071.45
三、本年增减变动金额
388,800.00 724,159.84 1,112,959.84
（减少以“－”号填列）
（一）净利润 724,159.84
（二）直接计入所有者权
388,800.00
益的利得和损失
1．可供出售金融资产公允
价值变动净额
2．权益法下被投资单位其
他所有者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目
相关的所得税影响
4．其他 388,800.00
上述（一）和（二）小计
（三）所有者投入和减少
资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权
益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的
分配
3．其他
（五）所有者权益内部结
转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 105,000,000.00 199,013,831.22 9,763,356.03 56,049,844.04 369,827,031.29
公司法定代表人:马春华 主管会计工作负责人:赵红伟 会计机构负责人:陈子文
云南景谷林业股份有限公司
2007年度中期会计报表附注
一、公司的基本情况
云南景谷林业股份有限公司（以下简称本公司）是1999年2月经云南省人民政府云政复（1999）10号文批准，由景谷傣族彝族自治县林业企业总公司、景谷傣族彝族自治县电力有限责任公司、景谷泰毓建材有限公司、景谷傣族彝族自治县林业投资有限公司、景谷傣族彝族自治县糖业企业总公司联合发起设立的股份有限公司。
本公司2000年7月21日成功地在上海证券交易所发行4000万股人民币普通股，发行价格每股5.19元，募集资金总额19590万元（已扣除发行费用1170万元）。公司的注册资本10500万元，公司法定代表人：马春华，本公司住所：云南省景谷县振兴路83号，营业执照号5300001008162。
2006年8月，根据公司2006年第一次临时股东大会暨相关股东会议的决议，审议通过了《云南景谷林业股份有限公司资本公积金向流通股股东转增股本和股权分置改革方案》，根据股权分置改革方案，以公司现有流通股本4000万股为基数，用资本公积金向股权分置改革方案实施登记日登记在册的全体流通股股东定向转增股本，转增比例为每持有10股转增6.2股。转增后股本变更为12980万元。
本公司的经营范围：经营本企业自产的脂松香、脂松节油、α蒎烯、β蒎烯等林产化工系列产品及相关技术的出口业务；经营本企业生产科研所需原辅材料、机械设备，仪器仪表、林产化工产品制造（不含管理商品）、人造板、森林资源培育、木材采运、加工、林业技术开发研究，畜牧业。
二、会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法
1.会计制度
本公司执行中华人民共和国《企业会计准则》。
2.会计年度
本公司采用公历年度为会计年度，即1月1日至12月31日。
3.记账本位币
本公司以人民币为记帐本位币。
4.记账基础和计价原则
本公司会计核算以权责发生制为基础，一般采用历史成本为计价原则，采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量的，应当保证所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量。
5.外币业务核算方法
对发生的外币经济业务，按交易发生日的外币即期汇率折合为人民币入帐。在资产负债表日，按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：
（1）外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。
（2）以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
6．现金等价物的确定标准
现金等价物，是指公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
7．坏账核算方法
本公司坏账损失采用备抵法核算；采用帐龄分析法结合个别认定法确定坏账。
(1)确认坏账的标准
A.债务人破产或死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然不能收回的应收款项；
B.债务人逾期未履行偿债义务，且有确凿证据表明该款项无法收回。
(2)公司在资产负债表日对应收款项的账面价值进行检查，有客观证据表明应收款项发生减值的，计提减值准备。应收款项发生减值的客观证据，包括下列各项：
（a）债务人发生严重财务困难；
（b）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
（c）出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
（d）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
（e）债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化；
（f）其他表明应收款项减值的客观证据。
(3)每年年末，公司根据其应收款项的账面价值与预计未来现金流量现值之间的差额计算确认减值损失计提标准如下：对于单项金额（应收账款200万元（含）以上，其他应收款30万元（含）以上）的重大应收款项，应当单独进行减值测试。有客观证据表明其发生了减值的，应当根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。对于单项金额非重大的应收款项按照账龄分析法计提坏账准备，即按期末应收款项的余额分账龄计提，具体计提比例为:
一年以内 按应收款项余额的5%计提
一年至二年 按应收款项余额的10%计提
二年至三年 按应收款项余额的20%计提
三年以上 按应收款项余额的30%计提
8．存货计价方法
(1)本公司的存货分为:原材料、包装物、周转材料、库存商品、自制半成品、在产品、发出商品、消耗性生物资产。
(2存货取得时按实际成本计价；通过非货币性资产交换、债务重组和企业合并等取得的存货按企业会计准则的相关规定确定其入账价值。
(3)存货发出计价采用加权平均法。周转材料采用一次摊销法摊销或五五摊销法。
(4)本公司存货盘存采用永续盘存制。
(5)期末，存货按成本与可变现净值孰低计价，对可变现净值低于存货账面价值的差额，计提存货跌价准备。
9、金融资产的核算方法
（1）公司的金融资产在初始确认时划分为下列四类：
a.交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；
b.持有至到期投资；
c.贷款和应收款项；
d．可供出售金融资产。
（2）初始确认金融资产，按照公允价值计量。后续计量按照公允价值计量，但是，下列情况除外：
a.持有至到期投资以及贷款和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量。
b.在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产公允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益。
可供出售金融资产公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入所有者权益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。
以摊余成本计量的金融资产，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
（3）公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
10．长期股权投资核算方法
公司对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。对被投资单位不具有共同控制或重大影响的长期股权投资采用成本法核算，其余长期股权投资采用权益法进行核算。
资产负债表日，长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将长期股权投资的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
11.投资性房地产
（1）在同时满足下列条件时，公司确认该投资性房地产：
（a）与该投资性房地产有关的经济利益很可能流入公司；
（b）该投资性房地产的成本能够可靠的计量；
（2）公司的投资性房地产应当按照成本进行初始计量。
（3）与投资性房地产有关的后续支出，满足投资性房地产确认条件的计入投资性房地产成本；不满足投资性房地产确认条件的，在发生时计入当期损益。
（4）公司在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。.
（5）公司有确凿证据表明房地产用途发生改变，满足下列条件之一的，应当将投资性房地产转换为其他资产或者将其他资产转换为投资性房地产：
a.投资性房地产开始自用。
b.作为存货的房地产，改为出租。
c.自用土地使用权停止自用，用于赚取租金或资本增值。
d.自用建筑物停止自用，改为出租。
12．固定资产计价和折旧方法
(1)本公司固定资产标准为：为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用寿命超过一个会计年度、单位价值在2000元以上的有形资产；
(2)固定资产按历史成本计价；
(3)固定资产折旧采用年限平均法计算，并按各类固定资产原值和估计使用年限扣除净残值（残值率为3%）确定年折旧率。分类折旧率如下：
类别 年限 年折旧率
房屋、建筑物 8--45年 12.12--2.16%
通用设备 4--28年 24.25--3.46%
专用设备 5--35年 19.40--2.77%
运输工具 6--12年 16.17--8.08%
(4)资产负债表日，对固定资产逐项进行检查，如果固定资产的市价持续下跌或技术陈旧、损坏、长期闲置、市场利率或者投资报酬率提高等原因导致其可收回金额低于账面价值，则对可收回金额低于账面价值的部分计提固定资产减值准备，提取时按资产组成本高于其可可收回金额的差额确定。固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
（5）公司于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。与固定资产有关的经济利益预期实现方式有重大改变的，改变固定资产折旧方法。固定资产使用寿命、预计净残值和折旧方法的改变作为会计估计变更。
13．在建工程核算方法
在建工程按各工程项目实际支出核算。在建工程达到预定可使用状态前，为该工程而借入专门借款所发生的借款费用，占用的一般借款按实际占用数和资本比率确定的借款费用，计入在建工程成本；所建造的固定资产已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，应当自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，待办理竣工决算手续后再作调整。
资产负债表日，对在建工程逐项进行检查，对可收回金额低于账面价值的，按低于部分计提减值准备；减值准备一经计提，不得转回。
14．借款费用的核算方法
(1)为购建或生产需要经过相当长时间才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等而借入借款的借款费用，在资产支出已经发生及购建生产活动已开始至资产达到预定可使用或可销售状态之前计入资产成本。占用的一般借款按实际占用数和资本化率确定应予以资本化的利息金额,计算公式如下：一般借款利息费用资本化金额＝累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数
所占用一般借款的资本化率。
所占用一般借款的资本化率＝所占用一般借款当期实际发生的利息之和 所占用一般借款本金加权平均数
所占用一般借款本金加权平均数＝Σ（所占用每笔一般借款本金 每笔一般借款在当期所占用的天数/当期天数）
(2)除上述之外的借款费用在发生时计入当期损益。
(3)符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月，在中断期间发生的借款费用计入当期损益。
15．无形资产核算方法
（1）无形资产在取得时，按实际成本计量。
（2）公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命有限的无形资产，在自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不应摊销。
（3）资产负债表日，对无形资产逐项进行检查，对可收回金额低于账面价值的，按低于部分计提减值准备；减值准备一经计提，不得转回。
16.长期待摊费用摊销政策
开办费按实际发生额核算，在开始生产经营的当月一次计入当期损益；其他长期待摊费用按实际发生额核算，在项目的受益期内平均摊销。如果不能再使以后各期受益，将余额一次计入当期损益。
17、生物资产核算方法
（1）本公司的生物资产为林木资产，根据持有目的及经济利益实现方式的不同，划分为生产性生物资产和消耗性生物资产。
（2）生物资产取得时按实际成本计价。
（3）生产性生物资产在达到预定生产目的前发生的实际费用构成生产性生物资产的成本，达到预定生产目的后发生的后续支出，计入当期损益。
（4）消耗性生物资产在郁闭前发生的实际费用构成消耗性生物资产的成本，郁闭后发生的后续支出，计入当期损益。本公司的林木主要为思茅松、桉树、杂栎木，根据林木自身生长特点和对郁闭度指标的要求，思茅松、杂栎木的郁闭度确定为0.6，每年实地勘测确定一次；桉树的郁闭度确定为0.8，每年实地勘测确定一次；因择伐、间伐或抚育更新等生产性采伐而进行补植所发生的支出，予以资本化。
（5）生产性生物资产按年限平均法计提折旧，使用寿命确定为25年，残值率70％。公司每年度终了对使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如使用寿命、预计净产值预期数与原先估计数有差异或经济利益实现方式有重大变化的，作为会计估计变更调整使用寿命或预计净产值或改变折旧方法。
（6）消耗性生物资产在采伐时按蓄积量比例法结转成本。
（7）每年度终了，对生产性生物资产和消耗性生物资产进行检查，有证据表明生产性生物资产可收回金额或消耗性生物资产的可变现净值低于其账面价值的，按低于金额计提生产性生物资产的减值准备和消耗性生物资产跌价准备，计入当期损益；生产性生物资产减值准备一经计提，不得转回；消耗性生物资产跌价因素消失的，原已计提的跌价准备转回，转回金额计入当期损益。
18．金融负债的核算
(1)公司的金融负债在初始确认时划分为下列两类：
a.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；
b.其他金融负债。
（2）初始确认金融负债，按照公允价值计量。
a.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用计入当期损益；
b.其他类别的金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
（3）公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：
a.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负值，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用。
b.与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量。
c.不属于指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：
①按照《企业会计准则第13号◇◇或有事项》确定的金额；
②初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号◇◇收入》的原则确定的累计摊销额后的余额。
19.应付职工薪酬的核算
（1）公司在职工为其提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，除因解除与职工的劳动关系给予的补偿外，根据职工提供服务的受益对象，分别计入产品成本、劳务成本、资产成本、当期损益。
（2）公司为职工缴纳的医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，在职工为其提供服务的会计期间，根据工资总额的一定比例计算，根据职工提供服务的受益对象，分别计入产品成本、劳务成本、资产成本、当期损益。
(3)计量应付职工薪酬时，国家规定了计提基础和计提比例的工会经费、职工教育经费等，按照国家规定的标准计提。没有规定计提基础和计提比例的，企业应当根据历史经验数据和实际情况，合理预计当期应付职工薪酬。
（4）公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，同时满足下列条件的，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的预计负债，同时计入当期损益：
a.已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，并即将实施。
b.不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议。
20.专项应付款
本公司专项应付款核算公司取得政府作为企业所有者投入的具有专项或特定用途的款项。
21.收入确认原则
(1)商品销售，公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，与交易相关的经济利益能够流入企业，相关的收入和成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现；
(2)提供劳务：①在同一年度内发生并完成的，在收到价款或取得收取款项的证据时，确认劳务收入的实现；②对于跨年度的劳务，按完工百分比法，即在劳务合同的总收入、劳务的完工程度能够可靠地确定，与交易相关的经济利益能够流入，已经发生的成本和完成劳务将要发生的成本能够可靠地计量时，确认劳务收入的实现。
(3)让渡资产使用权而发生的收入：按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定，并同时满足与交易相关的经济利益能够流入本公司及收入的金额能够可靠地计量。
22.政府补助
（1）政府补助是公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投入的资本。
（2）政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
（3）与资产相关的政府补助，应当确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
（4）与收益相关的政府补助，应当分别下列情况处理：
a.用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。
b.用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
23、.所得税的会计处理方法
所得税会计处理采用资产负债表债务法。
24、合并会计报表的编制方法
（一）合并范围
公司合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确认。母公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上表决权的，认定为本公司的子公司，纳入合并财务报表的合并范围。公司拥有被投资单位半数或以下的表决权，满足下列条件之一的，认定为本公司的子公司，纳入合并财务报表的合并范围。但是，有证据表明母公司不能控制被投资单位的除外：
a.通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上的表决权。
b.根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策。
c.有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员。
d.在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。
（二）编制方法
合并财务报表以母公司和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司编制。子公司采用的会计政策应与母公司保持一致。子公司所采用的会计政策与母公司不一致的，按照母公司的会计政策对子公司财务报表进行必要的调整；或者要求子公司按照母公司的会计政策另行编报财务报表。
合并资产负债表以母公司和子公司的资产负债表为基础，在抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表的影响后，由母公司合并编制。
合并利润表以母公司和子公司的利润表为基础，在抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并利润表的影响后，由母公司合并编制。
合并现金流量表以母公司和子公司的现金流量表为基础，在抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并现金流量表的影响后，由母公司合并编制。
三、税项
1.本公司适用的流转税及附加的税种、税率如下:
税 种 计税依据 税率
增值税 销售收入(抵扣进项税后缴纳) 17%
城建税 应纳流转税 5%、7%
教育费附加 应纳流转税 3%
2.根据云南省地方税务局云地税二字(2002)100号和景谷县地方税务局景地税政字(2002)41号文,同意本公司自2002年7月1日起享受国家西部大开发的税收优惠政策，执行15%的所得税税率。
根据“国税发[2001]124号、云财税[2003]19号”文规定及景谷地税政字[2005]102号文，景谷地方税务局关于本公司申请享受国家级重点龙头企业税收优惠政策的批复，自2005年1月1日起，对本公司及子公司景谷傣族彝族自治县森力有限公司从事的种植业、养殖业和农林产品初加工取得的经营所得，暂免征收企业所得税；对本公司及景谷傣族彝族自治县森力有限公司从事不属于免征企业所得税的经营项目，继续按有关规定执行。
根据“财税[2006]102号”文件规定，自2006年1月1日起至2008年12月31日止，本公司以“三剩物”和“次小薪材”为原料生产加工的综合利用产品木（竹）纤维板、木（竹）刨花板、细木工板享受增值税即征即退的优惠政策。
本公司子公司云南云松林产工业有限公司、北京景林科技有限公司、云南江城茂源林业有限公司执行33%的所得税税率。
3.印花税、房产税、车船使用税等按国家规定征收比例计算缴纳。
四、控股子公司、联营公司及合营企业
本公司 直接投 间接投 是否纳
公司全称 注册资本 经营范围
投资额 资比例 资比例 入合并
法律、法规禁止的，不得经营；应经批准
北京景林科技有限
200万元 的，未获审批前不得经营；法律、法规未规 120万元 60% 是
公司
定审批的，企业自主选择经营项目，开展经
营活动。
景谷傣族彝族自治 货物运输、物业管理、木材采伐及销售、日
600万元 570万元 95% 5% 是
县森力有限公司 用百货、种植、养殖及林产化工系列产品
云南云松林产工业 松香、松节油，蒎烯等林产化工系列产品；
1,000万元 950万元 95% 5% 是
有限公司 森林资源培育，加工林业技术开发研究等
云南江城茂源林业 森林资源培育、采运；造纸及纸制品业；林
1,000万元 550万元 55% 是
有限公司 产品加工
房地产开发；销售自行开发的商品房；房地
北京君合百年房地 16,800万 6217.80
产信息咨询（中介除外）；机械电器设备技 37.01% 否
产开发有限公司 元 万元
术开发、技术转让、技术服务。
注：公司2006年11月将持有云南玉加宝人造板有限公司75%的股权进行了转让，本期对云南玉加宝人造板有限公司未纳入合并范围。
五、合并会计报表有关项目注释
1.货币资金
类 别 期末数 期初数
库存现金 58,420.70
银行存款 12,463,505.25 20,083,534.76
合 计 12,463,505.25 20,141,955.46
2.应收票据
类 别 期末数 期初数
银行承兑汇票 1,101,825.00 1,000,000.00
注：应收票据期末余额中无应收持有公司5%(含5%)以上股份的股东单位款项。
3.应收帐款
期末数 期初数
应收帐款 坏帐准备 应收帐款 坏帐准备
帐 龄
比例 比 比例 比
金 额 金 额 金 额 金 额
% 例% % 例%
1年以内 5 527,677.32 12,196,445.23 26.54 5 609,822.27
10,553,546.57 25.05
1—2年 1,179,637.94 2.80 10 117,963.79 833,607.77 1.81 10 69,370.77
2—3年 1,474,547.43 3.50 20 294,909.49 1,539,147.59 3.35 20 307,829.53
3年以上 28,922,194.49 68.65 30 8,676,658.35 31,393,542.80 68.30 30 9,418,062.83
合 计 42,129,926.43 100 9,617,208.95 45,962,743.39 100 10,405,085.40
净额 32,512,717.48 35,557,657.99
注：(1)无持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位欠款；
(2)欠款金额前五名情况:
单位名称 欠款金额 占总额比例 欠款时间 欠款原因
1年以下
成都李学龙 2,690,060.82 6.39% 销人造板
大理市木材公司(贺庆) 2,282,011.53 5.42% 3年以上 销木材
上海云经贸有限公司 1,449,451.26 3.44% 1年以内 销松香
个旧白云商场(彭惠芳) 1,171,920.72 2.78% 3年以上 销人造板
四川省内江国营木材公司 1,167,299.00 2.77% 3年以上 销松香
4.其他应收款
期 末 数 期 初 数
其他应收款 坏帐准备 其他应收款 坏帐准备
帐 龄
比例 比例 比
金 额 比例% 金 额 金 额 金 额
% % 例%
1年以内 27,429,107.03 31.55 5 1,371,455.35 30,187,586.77 32.91 5 1,509,379.35
1—2年 12,736,495.02 14.65 10 1,273,649.50 13,185,602.48 14.37 10 1,318,560.24
2—3年 3,434,072.04 3.95 20 686,814.41 3,431,072.09 3.74 20 783,691.94
3年以上 43,338,858.50 49.85 30 13,001,657.55 44,933,538.33 48.98 30 13,480,061.50
合 计 86,938,532.59 100 16,333,576.81 91,737,799.67 100 17,091,693.03
净额 70,604,955.78 74,646,106.64
注：(1)持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位欠款:
单位名称 款项性质 欠款金额
中泰信用担保有限公司 担保保证金 4,760,000.00
注:应收中泰信用担保有限公司余额4,760,000.00元,为应收担保保证金5,300,000.00元,应付担保费540,000.00元相抵后的余额。
(2)欠款金额前五名情况:
占总额
单位名称 欠款金额 欠款时间 款项性质
比例
1年以内及3
北京君合百年房地产有限公司 47,130,630.75 54.21% 借款及利息
年以上
昆明三佳化工有限公司 13,000,000.00 14.95% 1年以内 股权转让应收款
中泰信用担保有限公司 4,760,000.00 5.48% 1-2年 担保保证金
永平林场 1,968,629.18 2.26% 1-3年 生产经费
江城松香厂 1,372,105.46 1.58% 1-2年 松脂收购
5.预付帐款
帐 龄 期 末 数 期 初 数
金 额 比例(%) 金 额 比例(%)
1年以内 68,112,257.81 52.05 62,065,321.36 51.03
1—2年 52,278,284.33 39.95 49,562,254.47 40.75
2—3年 2,420,896.77 1.85 2,018,977.73 1.66
3年以上 8,047,846.03 6.15 7,968,610.78 6.56
合 计 130,859,284.94 100 121,615,164.34 100
注：(1)无持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位欠款。
(2)欠款前五名单位:
单位名称 欠款金额 占总额比例 欠款时间 欠款原因
景谷县财政局 76,382,995.63 58.37% 1-2年 预付林地款
云南云景林业开发有限公司 4,478,662.74 3.42% 1-2年 购木材款
景谷三佳化工有限责任公司 3,695,139.10 2.82% 1年以内 购化工原料
云南玉市同乐化工建材有限公司 2,363,129.70 1.81% 1年以内 购化工原料
江苏天目建设集团有限公司 2,080,156.85 1.59% 1年以内 建筑安装
(3)预付账款期末余额较期初余额增加7.59%，主要原因为预付部份林地款及木材生产费用(木材生产费用本期还未结算)。
(4)帐龄超过一年的预付帐款主要为预付林地转让费,现林地转让事项正在办理中。
6.存货及存货跌价准备
期 末 数 期 初 数
项 目
金额 跌价准备 金额 跌价准备
原材料 20,819,769.91 21,210,063.23
库存商品 32,924,585.99 33,115,781.92
周转材料 69,144.69 606,847.53
在产品 3,023,725.74 1,201,556.80
消耗性生物资产 140,049,885.55
145,941,826.78
合 计 202,779,053.11 196,184,135.03
注：期末数较期初数增加3.36%，主要原因是在产品和消耗性生物资产增加。
7.长期股权投资
(1)长期股权投资分类
本期
项目 期初余额 本期减少 期末余额
增加
长期股权投资 119,209,143.37 4,276,457.82 114,932,685.55
合计 119,209,143.37 4,276,457.82 114,932,685.55
(2)长期股权投资
本期权 占被投资
被投资单位 投资
初始投资额 期初余额 其他增减额 益增减 期末余额 单位注册
名称 期限
额 资本比例
云南云景林
纸股份有限 长期 10,107,055.16 10,107,055.16 10,107,055.16 2.16%
公司
北京科技园
文化教育建 长期 50,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00 8.20%
设有限公司
北京君合百年
房地产开发有 长期 35,000,000.00 57,519,296.56 -1,933,135.70 55,586,160.86 37.01%
限公司
合 计 99,607,055.16 117,626,351.72 -1,933,135.70 115,693,216.02
注：被投资单位未出现需计提减值准备的迹象，故未计提长期投资减值准备.
8.固定资产
类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数
(1)固定资产原值
房屋、建筑物 126,657,488.03 662,113.01 55,447.00
127,264,154.04
通用设备 29,859,063.16 50,139.79 29,909,202.95
专用设备 136,890,661.31 32,607.63 136,858,053.68
运输工具 11,551,547.62 872,678.92 12,424,226.54
其 他 5,873,415.05 1,817,297.37 4,056,117.68
合 计 310,832,175.17 1,584,931.72 1,905,352.00 310,511,754.89
(2)累计折旧
房屋、建筑物 31,540,556.31 2,442,623.45 33,983,179.76
通用设备 7,702,343.94 862,009.89 8,564,353.83
专用设备 34,213,582.64 2,997,949.08 37,211,531.72
运输工具 5,122,359.43 254,223.22 5,376,582.65
其 他 1,589,368.90 14,024.33 743,628.74 859,764.49
合 计 80,168,211.22 6,570,829.97 743,628.74 85,995,412.45
固定资产净值 230,663,963.95 224,516,342.44
(3)固定资产减值准备
房屋、建筑物 57,818.71 57,818.71
通用设备 2,321,766.36 2,321,766.36
专用设备 13,996,401.78 13,996,401.78
运输工具 1,372,906.48 1,372,906.48
其他
合 计 17,748,893.33 17,748,893.33
固定资产净额 212,915,070.62 206,767,449.11
注：(1)固定资产抵押事项详见本附注五、14。
9.在建工程
本期转入固定 其他减少
期初数(其中: 本期增加(其 期末数(其中:
资产数(其中: 数(其中: 投入 资金
工程名称 利息资本化金 中:利息资本 利息资本化金 工程预算
利息资本化金 利息资本 比例% 来源
额) 化金额) 额)
额) 化金额)
8万立方 自筹
米中高密 1,400,615.76( 资金
7,357.81 1,407,973.57 93,966,700.00 91.30
度纤维板 298,542.82) 募集
工程 资金
东巴苗圃 自筹
807,893.00 807,893.00 3,251,136.54 24.85
基地工程 资金
1,400,615.76(
合 计 815,250.81 2,215,866.57 97,217,836.54
298,542.82)
注：(1)期末余额较期初增加58.21%，主要原因是东巴苗圃基地建设增加。
10.生产性生物资产
种类 取得 原始金额 期初余额 本期增加 本期转出 本期摊销 累计摊销 期末数
方式
生产性生
投入 1,495,741.26 1,495,741.26 442,762.48 1,938,503.74
物资产
合计 1,495,741.26 1,495,741.26 442,762.48 1,938,503.74
11.无形资产
取得
种类 原始金额 期初余额 本期增加 本期转出 本期摊销 累计摊销 期末数
方式
土地使用 有偿
24,358,248.32 23,719,055.50 221,692.20 860,885.02 23,497,363.30
权 转让
合计 24,358,248.32 23,719,055.50 221,692.20 860,885.02 23,497,363.30
12.长期待摊费用
剩余摊销
种 类 期初数 本期增加 本期摊销 累计摊销 期末余额
期限
皇竹草项目 74,956.30 81,496.86 244,490.58 901,437.88 六年
907,978.44
高密板生产项目 80,833.39 4,999.98 14,999.94 75,833.41 ----
房租 58,250.00 58,250.00 两年
合计 1,047,061.83 74,956.30 86，496．84 259，490．52 1,035,521.29 ----
13.递延所得税资产
项目 期初数 期末余额
累计可弥补亏损 4,881,790.48 4,881,790.48
固定资产减值准备 2,662,334.00 2,662,334.00 ---
应收账款 1,746,286.51 1,572,413.66 ---
其他应收款 2,655,349.38 2,494,137.18 ---
长期股权投资 1,476,366.23 1,853,804.47 ---
预提费用 624,973.54 624,973.54
合计 14,047,100.14 14,089,453.33 ----
14.短期借款
借款性质 期末数 期初数
担保贷款 36,000,000.00 36,000,000.00
抵押贷款 174,000,000.00 142,500,000.00
出口保理 4,663,153.19
合 计 210,000,000.00 183,163,153.19
注：(1)上述担保贷款详见本附注七、关联方关系及交易（二）、6及八、或有事项。
(2) 2006年4月29日，景谷傣族彝族自治县林业投资有限公司以位于民乐镇的自有林木、林地资产作为抵押物，与农行景谷县支行签订《抵押合同》，为本公司提供担保，本公司向农行景谷县支行借款2,000万元,期限一年。该借款于2007年4月20日偿还1,000万元，2007年4月25日偿还1,000万元,同时以该资产抵押向于2007年4月24日向农行景谷县支行借款1,000万元,期限一年；以该资产抵押于2007年4月29日向农行景谷县支行借款1,000万元,期限一年。
(3) 2006年5月26日，景谷傣族彝族自治县林业投资有限公司以其拥有的民乐镇林木、林地资产作为抵押物，与农行景谷县支行签订《抵押合同》，为本公司提供担保，以及本公司用自有的评估价值为15,523万元的碧安采脂基地抵押,向农行景谷县支行借款1,500万元，期限一年。该借款于2007年5月18日偿还500万元，2007年5月25日偿还1,000万元；同时以该资产抵押于2007年5月25向农行景谷县支行借款500万元,2007年5月29日借款1,000万元,期限一年。
(4) 2006年9月25日，景谷傣族彝族自治县林业投资有限公司以其拥有的民乐镇林地作为抵押物,与农行景谷县支行签订《抵押合同》，为本公司提供担保，本公司向农行景谷县支行借款1,000万元，期限一年。
(5) 2006年12月29日，景谷傣族彝族自治县林业投资有限公司以其拥有的位于民乐镇的林木、林地作为抵押物,与农行景谷县支行签订《抵押合同》，为本公司提供担保，本公司向农行景谷县支行借款500万元，期限一年。
(6) 2006年12月13日，景谷傣族彝族自治县林业投资有限公司以其拥有的位于民乐镇的林木、林地资产作为抵押物,与农行景谷县支行签订《抵押合同》，为本公司提供担保，本公司与农行景谷县支行签订230万元的《出口打包放款合同》，期限一年。该借款于2007年6月13日偿还。
(7)本公司于2006年12月20日与农行景谷支行签订120万元出口信用保险项下融资业务合同,该借款于2007年1月11日偿还。
(8)本公司于2006年12月01日与农行景谷支行签订23万元出口信用保险项下融资业务合同,该借款于2007年1月16日偿还。
(9)本公司于2007年4月28日用公司拥有的评估值为61,513,797.71的机械设备、评估值为248,935,184.95的林木林地资产作抵押，与中国建设银行景谷县支行签订了1.4亿人民币的《最高额抵押合同》，期限一年。2007年4月28日,公司归还（2007年4月25日归还500万元、4月28日归还3500万元）建行景谷县支行到期借款4000万元,同时根据双方签订的《最高额抵押合同》,公司向建行景谷县支行申请办理了一年期借款3500万元。
(10) 2006年9月21日，景谷傣族彝族自治县林业投资有限公司用其拥有的民乐镇经济林木作为抵押物，与中国农业银行云南省分行拓东支行签订《抵押合同》，为本公司的子公司云南云松林产工业有限公司提供担保，云松公司向中国农业银行云南省分行拓东支行申请3,000万元人民币国际贸易融资额度，期限为一年，至2006年12月31日，借款余额4,043,372.80元。该借款于2007年1月24日偿还。
15.应付票据
类 别 期末数 期初数
银行承兑汇票 19,000,000.00 24,000,000.00
合 计 19,000,000.00 24,000,000.00
16.应付帐款
期末数 期初数
59,048,404.22 48,579,646.43
注：(1)期末数较期初数增加21.55%，主要原因为本期赊购业务增加；
(2)本项目无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东欠款。
17.预收账款
期末数 期初数
25,553,875.62 20,391,194.86
注：本项目无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东欠款。
18.应交税费
税 种 税率 期末数 期初数
增值税 17% -875,529.07 -264,992.99
农特税 11%、22% -237,782.24 -237,782.24
城建税 5%、7% 694,901.87 536,050.66
所得税 15%、33% 1,047,733.82 1,680,742.10
营业税 5% 366,424.32 453,721.13
房产税 1.20% 1,288,793.93 854,054.88
土地使用税 按税法规定计缴 150,765.29
个人所得税 按税法规定计缴 66,833.71 65,814.35
印花税 按税法规定计缴 84,527.39 59,056.83
车船使用税 按税法规定计缴 198.00 2,598.00
契税 按税法规定计缴 9,743.40
教育费及附加 227,863.93 476,012.37
合计 2,663,965.66 3,785,783.78
注：期末余额较期初减少29.63%，主要原因为本期尚未抵扣的增值税进项税额增加。
19.其他应付款
期末数 期初数
39,779,654.24 37,000,202.71
注：(1)本项目无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东欠款。
20.其他流动负债(递延收益)
期末数 期初数
1,770,152.34
合 计 1,770,152.34
注：主要是松香、松节油生产技术改造、8万立方米中（高）密度纤维板生产线技术改造及林业治沙贴息补助。
21.一年内到期的长期负债
项 目 期末数 期初数
一年内到期的长期负债 40,000,000.00
注：中国建设银行景谷县支行贷款40,000,000.00元,于2007年4月25日偿还5,000,000,00元,于2007年4月28日偿还35,000,000.00元。
22.长期借款
贷款单位 贷款金额 贷款条件 贷款期限
2004.09.06—
农行景谷支行 25,000,000.00 抵押
2012.09.06
2004.12.31—
农行景谷支行 50,000,000.00 抵押
2009.12.31
2005.6.22—
农行景谷支行 25,000,000.00 抵押
2012.6.22
合 计 100,000,000.00
注：本公司于2004年9月6日与中国农业银行景谷支行签订了《抵押合同》，根据该合同，本公司将碧安采脂基地作为抵押，获得了总额为人民币2500万元的贷款，期限8年。该借款为林业治沙项目贴息贷款。
本公司于2004年12月31日与中国农业银行景谷支行签订了《抵押合同》，根据该合同，本公司将机器设备、厂房及林木林地资产作抵押，获得了总额为人民币5000万元的贷款，期限5年。该借款为年产8万立方米中、高密度纤维板生产线项目建设贷款。
本公司于2005年6月22日与中国农业银行景谷支行签订了《抵押合同》，根据该合同，本公司将碧安、民乐采脂基地作为抵押，获得了总额为人民币2,500万元的贷款，期限7年。该借款为林业治沙项目贴息贷款。
23.股本
数量单位:万股
本次变动前 本次变动增减(+,-) 本次变动后
发行 公积金
数量 比例 送股 其他 小计 数量 比例
新股 转股
一、未上市流通股份
1.发起人股份 6500 50.08% 6500 50.08%
其中:
国家拥有股份 3002 23.13% 3002 23.13%
境内法人持有股份 3498 26.95% 3498 26.95%
境外法人持有股份
其他
2.募集法人股份
3.内部职工股
4.优先股或其他
二、已上市流通股份
1.人民币普通股 6480 49.92% 6480 49.92%
2.境内上市的外资股
3.境外上市的外资股
4.其他
三、股份总数 12980 100% 12980 100%
24.资本公积
项 目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
股本溢价 155,917,841.91 22,189.40 155,895,652.51
其他资本公积 10,768,455.01 10,768,455.01
关联交易差价 9,898,660.75 9,898,660.75
合 计 176,584,957.67 176,562,768.27
25.盈余公积
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 9,857,349.11 9,857,349.11
合 计 9,857,349.11 9,857,349.11
26.未分配利润
年初未分配利润 31,898,561.99
加:净利润 -11,010,762.14
减:提取法定盈余公积
提取法定公益金
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 20,887,799.85
27.营业收入、营业成本
（1） 分行业营业情况表
2007年度1-6月份 2006年度同期数
行业名称
收入 成本 收入 成本
林化产品制造 45,683,485.84 47,913,370.61 81,473,503.32 64,051,422.75
木材加工业 75,998,707.43 64,129,413.89 93,533,875.47 78,070,594.52
林木的培育
1,526,689.55 307,116.24
采运
合 计 121,682,193.27 112,042,784.50 176,534,068.34 142,429,133.51
（2） 分地区营业情况表
2007年度1-6月份 2006年度同期数
地区名称
收入 成本 收入 成本
国内销售 112,673,996.65 102,594,883.25 145,688,360.64 114,331,136.11
出口销售 9,008,196.62 9,447,901.25 30,845,707.70 28,097,997.40
合 计 121,682,193.27 112,042,784.50 176,534,068.34 142,429,133.51
注：公司前五名客户销售的收入总额及占公司全部销售收入的比例：
客户名称 金额 占总额比例(%)
成都市成华区龙森装饰经营部（李学龙） 23,394,257.09 19.23%
云南三木集团有限公司 19,667,831.99 16.16%
云南白云木业 12,552,100.73 10.32%
昆明天森木业 6,183,507.13 5.08%
重庆周绍非 5,593,100.50 4.60%
合计 67,390,797.44 55.38%
28.营业税金及附加
项 目 本期发生数 上年同期数
城市建设维护税 537,678.14 583,073.61
教育费附加 426,084.95 481,666.20
营业税 1,500.00 35,252.34
合计 965,263.09 1,099,992.15
29.财务费用
类 别 本期发生数 上年同期数
利息支出 10,390,007.11 10,168,353.46
减:利息收入 64,571.15 123,340.49
其他 22,872.34 381,403.88
合 计 10,348,308.30 10,426,416.85
30.投资收益
项 目 本期发生数 上年同期数
股权投资收益 -1,933,135.70 -711,700.15
股权投资差额摊销 -147,910.68 -171,315.17
合 计 -2,081,046.38 -883,015.32
31.营业外收入
类 别 本期发生数 上年同期数
罚款收入 324,960.00 9,255.00
固定资产清理 12,743.13
增值税即征即退 1,789,909.61 1,800,295.54
政府补助 1,710,679.66
其他 81,272.90 15,046.67
合计 3,919,565.30 1,824,597.21
注：营业外收入本期比上期增加2,094,968.09元，主要原因政府补助增加所致。
32.营业外支出
类 别 本期发生数 上年同期数
固定资产清理损失 83,956.61 20,221.68
捐赠支出 39,380.00 28,100.00
罚款及滞纳金 48,562.50 54,102.26
其他 5,010.40 50,536.69
合 计 176,909.51 152,960.63
33.收到及支付的其他与经营活动有关的现金
(1)收到的其他与经营活动有关的大额现金
项 目 金 额
企业技改及项目扶持贴息 2,200,000.00
林业治沙贴息款 1,000,000.00
低产林改造费 700,350.00
出口退税 489,274.22
外贸发展及中小企业市场开拓专
269,301.00
项补助
(2)支付的与其他经营活动有关的大额现金
项 目 金 额
土地租金 770,000.00
业务招待费 614,051.60
保险费 325,417.93
咨询费 312,000.00
打火费 290,812.40
六、母公司财务报表有关项目附注
1.应收帐款
期末数 期初数
应收帐款 坏帐准备 应收帐款 坏帐准备
帐 龄
比
金 额 比例% 金 额 金 额 比例% 例% 金 额
例%
1年以内 13,499,324.67 30.85 5 674,966.23 14,193,197.50 31.06 5 709,659.88
1—2年 35,006.35 0.08 10 3,500.35 29,010.84 0.06 10 2,901.08
2—3年 678,248.08 1.55 20 135,649.62 862,538.26 1.89 20 172,507.66
3年以上 29,545,361.48 67.52 30 8,863,608.44 30,616,944.91 66.99 30 9,185,083.47
合 计 43,757,940.58 100.00 9,677,724.64 45,701,691.51 100 10,070,152.09
净额 34,080,215.94 35,631,539.42
注：(1)无持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位欠款；
(2)欠款金额前五名情况:
单位名称 欠款金额 占总额比例(%) 欠款时间 欠款原因
24.72 1年以内 购货款
云南云松林产工业有限公司 10,814,966.88
5.22 3年以上 购货款
大理市木材公司 2,282,011.53
上海云经贸有限公司 1,449,451.26 3.31 3年以上 购货款
个旧白云商场 1,171,920.72 2.68 3年以上 购货款
购货款
四川省内江国营木材公司 1,167,299.00 2.67 3年以上
2.其他应收款
期 末 数 期 初 数
其他应收款 坏帐准备 其他应收款 坏帐准备
帐 龄
比例 比 比例 比
金 额 金 额 金 额 金 额
% 例% % 例%
1年以内 37,008,058.07 38.50 5 1,850,402.90 39,331,284.74 39.30 5 1,966,564.24
1—2年 11,583,041.55 12.05 10 1,158,304.16 12,682,609.71 12.67 10 1,268,260.97
2—3年 3,056,769.47 3.18 20 611,353.89 3,122,807.20 3.12 20 624,561.44
3年以上 44,476,957.06 46.27 30 13,343,087.12 44,933,538.33 44.91 30 13,480,061.50
合 计 96,124,826.15 100 16,963,148.07 100,070,239.98 100 17,339,448.15
净额 79,161,678.08 82,730,791.83
注：(1)持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位欠款：
单位名称 款项性质 欠款金额
中泰信用担保有限公司 担保保证金 4,760,000.00
(2)欠款金额前五名情况:
单位名称 欠款金额 占总额比例 欠款时间 欠款原因
北京君合百年房地产有限公 47,130,630.75 49.03% 1年以下及3年以上 借款及利息
昆明三佳化工有限公司 13,000,000.00 13.53% 1年以内 转让股权应收
款
江城茂源林业有限公司 11,529,716.10 12.00% 1-2年 委托造林费用
中泰信用担保有限公司 4,760,000.00 4.95% 1-2年 担保保证金
永平林场 1,951,962.06 2.03% 1-2年 生产费(木材)
3.长期股权投资
占被
投 投资
本期股权投 投资
被投资单位 资 成本 本期权益增减
初始投资额 期初余额 资差额增减 期末余额 单位
名称 期 增减 额
额 比例
限 额
(%)
云南云景林
长
纸股份有限 10,107,055.16 10,107,055.16 10,107,055.16 2.16
期
公司
北京君合百
长
年房地产开 35,000,000.00 58,973,751.77 -1,933,135.70 -147,910.68 56,892,705.39 37.01
期
发有限公司
北京科技园
长
文化教育建 50,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00 8.20
期
设有限公司
云南江城茂
长
源林业有限 4,500,000.00 4,695,776.60 4,695,776.60 55
期
公司
北京景林科 长
1,200,000.00 353,912.97 353,912.97 60
技有限公司 期
景谷傣族彝
族自治县森 长
500,000.00 6,422,109.38 6,422,109.38 95
力有限责任 期
公司
云南云松林
长
产工业有限 9,500,000.00 1,932,706.29 95
期 1,932,706.29
公司
合计 159,557,055.16 132,485,312.17 -1,933,135.70 -147,910.68 130,404,265.79 ----
注：被投资单位未出现计提减值准备的迹象，故未计提长期投资减值准备。
4.短期借款
借款性质 期末数 期初数
担保贷款 36,000,000.00 36,000,000.00
抵押贷款 174,000,000.00 142,500,000.00
出口保理 619,780.39
合 计 210,000,000.00 179,119,780.39
注：(1)上述担保贷款详见本附注七、关联方关系及交易（二）、6及八、或有事项。
(2)上述抵押贷款详见本附注五、14。
5．营业收入
项 目 本期发生数 上年同期数
林化产品制造 47,538,568.98 95,948,027.68
木材加工业 71,258,377.16 52,761,994.77
林木的培育采运 1,526,689.55
合计 118,796,946.14 150,236,712.00
注：本年度较上年同期减少31,439,765.86元，降幅20.93%，主要原因是林化产品销售减少所致。
6．营业成本
项 目 本期发生数 上年同期数
林化产品制造 50,621,878.64 83,312,558.98
木材加工业 63,979,109.51 47,593,209.56
林木的培育采运 307,116.24
合计 114,600,988.15 131,212,884.78
注：本年度较上年同期减少16,611,896.63元，降幅12.66%，主要原因是林化产品销售减少所致。
7.投资收益
项 目 本期发生数 上年同期数
股权投资收益 -2,081,046.38 -2,890,498.45
合 计 -2,081,046.38 -2,890,498.45
七、关联方关系及其交易
（一）关联方关联
1、存在控制关系的关联方
与本公 企业类 法定代
企业名称 注册地址 主营业务
司关系 型 表人
中泰信用担保有限 北京市海淀区太月 信用担保；企业贷款担 实际控 有限责
刘军
公司 园三号楼四层 保；企业投融资担保等 制人 任公司
北京市海淀区知春 法律、法规禁止的，不得
北京景林科技有限 控股子 有限责
路9号坤讯大厦 经营；应经审批的，未获 马春华
公司 公司 任公司
13层1301 审批前不得经营；
景谷傣族彝族自治 景谷县城环东路金
货物运输、木材采伐生 控股子 有限责
县森力有限责任公 星小区电力公司住 李和
产及销售等 公司 任公司
司 宿区
云南云松林产工业 昆明市志远大厦 松香、松节油，蒎烯等林 控股子 有限责
王颐
有限公司 17层 化工系列产品等 公司 任公司
森林资源培育、采运；造
云南江城茂源林业 江城县红疆乡桥头 控股子 有限责
纸及纸制品业；林产品加 王颐
有限公司 村 公司 任公司
工
2.不存在控制关系的关联方
企 业 名 称 与本企业关系
北京君合百年房地产开发有限公司 联营公司
景谷傣族彝族自治县林业企业总公司 股东
景谷傣族彝族自治县电力有限公司 股东
(二)关联方交易
1.提供劳务
本公司本年度1-6月共向景谷傣族彝族自治县电力有限公司购买电力810万元，按市场价格定价。
2.综合服务
根据本公司与景谷傣族彝族自治县林业企业总公司签订的综合服务协议，本公司全年应支付景谷傣族彝族自治县林业企业总公司土地租赁费152万元，本期已支付77万元。
3.担保费用
本公司由第一大股东中泰信用担保有限公司(持有公司29.81%的股份，)提供连带责任保证担保，截止2007年6月30日，中泰信用担保有限公司为本公司提供担保28,700万元，其中：2003年为贷款7,500万元提供担保；2004年为贷款8,500万元提供担保；2005年为贷款5,500万元提供担保，2006年为贷款3,600万元提供担保，2007年为贷款3,600万元提供担保,合计为贷款28,700万元提供担保。根据双方签订《委托保证协议》中约定，按担保金额1.50%的年费率收取担保费用，公司应支付中泰信用担保有限公司担保费用2003年105万元，2004年97.5万元，2005年76.875万元，2006年54万元，合计应支付担保费用333.375万元，2003年至2005年担保费用已支付，2006年担保费用以抵帐方式支付,2007年担保费于年末清算。
4.信用保证金
根据《委托保证协议》中约定，中泰信用担保有限公司为本公司提供连带责任保证担保，2005年已支付信用保证金530万元。2007年未到期担保贷款余额3,600万元(全部为华夏银行昆明东风支行贷款)，按协议约定按实际贷款金额的10%支付信用保证金。
5.关联方应收应付款项余额
期末数 期初数
项 目
期末数 占余额比例% 期初数 占余额比例%
(1)其他应收款
中泰信用担保有限公司 4,760,000.00 5.73 4,760,000.00 5.19
北京君合百年房地产有限公司 47,130,630.75 56.70 47,130,630.75 51.38
(2)应收账款
云南云景林纸股份有限公司 -9,034,352.61 50.78 965,647.39 2.02
6.担保事项
(1)2007年2月28日，由中泰信用担保有限公司及景谷傣族彝族自治县林业投资有限公司为本公司提供担保，与华夏银行昆明东风支行签订600万元借款合同，期限一年。
(2)2007年3月1日，由中泰信用担保有限公司及景谷傣族彝族自治县林业投资有限公司为本公司提供担保，与华夏银行昆明东风支行签订2,000万元借款合同，期限一年。
(3)2007年4月30日，由中泰信用担保有限公司及景谷傣族彝族自治县林业投资有限公司为本公司提供担保，与华夏银行昆明东风支行签订1,000万元借款合同，期限一年。
八、或有事项
本公司本年度无需披露的或有事项。
九、承诺事项
本公司本期无需要披露的承诺事项。
十、资产负债表日后事项
本期无资产负债表日后事项。
十一、其他重要事项
1、根据中国证券登记结算有限责任公司上海分公司传送的股权司法冻结及司法划转通知（2007司冻228号），中泰信用担保有限公司持有云南景谷林业股份有限公司限售流通社会法人股3130万股(占本公司股本总额的24.11%)已依法续冻，冻结期限自2007年6月7日至2007年12月7日止。
2、公司2007年1-6月非经常性损益构成项目如下：
项目名称 本期数
处置固定资产的净损益 -71,213.48
其他营业外收入 2,196,142.51
扣除计提及转回减值准备后的其他营业外支出 92,952.90
政府补贴 1,710,679.66
合 计 3,742,655.79
十二、补充资料
1、按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9号的要求计算的净资产收益率及每股收益：
单位:元币种:人民币
净资产收益率（%） 每股收益
报告期利润
全面摊薄 加权平均 基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 -3.27 -3.27 -0.09 -0.09
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润-4.37 -4.37 -0.11 -0.11
比较利润表调整过程
合并利润表调整项目
（2006年1-6月）
项目 调整前 调整后
投资收益 -883,015.32 -883,015.32
所得税 0 0
少数股东损益 -26,851.98 -26,851.98
净利润 749,112.06 749,112.06
母公司利润表调整项目
（2006年1-6月）
项目 调整前 调整后
投资收益 -2,890,498.45 -883,015.32
所得税
净利润 724,159.84 2,731,642.97
3、2006年1-6月模拟执行新会计准则的净利润和2006年半年报披露的净利润差异调节表
2006年1-6月合并净利润差异调节表
项目 金额
2006年1-6月净利润（原会计准则） 749,112.06
追溯调整项目影响合计数
其中：投资收益 -883,015.32
所得税
少数股东损益 -26,851.98
2006年1-6月净利润（新会计准则） 749,112.06
假定全面执行新会计准则的备考信息
其他项目影响合计数
其中：
2006年1-6月模拟净利润 749,112.06
2006年1-6月母公司净利润差异调节表
项 目 金 额
2006年1-6月净利润（原会计准则） 724,159.84
按新准则调整项目影响合计数 2,007,483.13
其中：投资收益 2,007,483.13
2006年1-6月净利润（新会计准则） 2,731,642.97
假定全面执行新会计准则的备考信息
其他项目影响合计数
2006年1-6月模拟净利润 2,731,642.97
八、备查文件目录
(一)载有董事长签名的2007年中期报告正文
（二）载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。
（三）报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
云南景谷林业股份有限公司
董事长：马春华
2007年8月17日
