云南景谷林业股份有限公司2008年半年度报告
目录
一、重要提示 2
二、公司基本情况 2
三、股本变动及股东情况 4
四、董事、监事和高级管理人员 6
五、董事会报告 6
六、重要事项 8
七、财务会计报告（未经审计）…………………………………………………………………13
八、备查文件目录……………………………………………………………………………..69
一、重要提示
(一)本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
(二)董事赵卫东，因出差,委托尚四清董事行使表决权。
(三)本公司半年度财务报告未经审计。
(四)本公司存在大股东占用资金情况。
(五)公司负责人马春华先生、主管会计工作负责人邱海涛先生及会计机构负责人（会计主管人员）陈子文先生声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况
(一)公司基本情况简介
1、 公司法定中文名称：云南景谷林业股份有限公司
公司法定中文名称缩写：景谷林业
公司英文名称：YUNNAN JINGGU FORESTRY CO.,LTD
公司英文名称缩写：YJFC
2、 公司A股上市交易所：上海证券交易所
公司A股简称：景谷林业
公司A股代码：600265
3、 公司注册地址：云南省工商行政管理局
公司办公地址：云南省景谷傣族彝族自治县威远路47号
邮政编码：666400
公司国际互联网网址：www.jgly.cn
公司电子信箱：jgly@jgly.cn
4、 公司法定代表人：马春华
5、 公司董事会秘书：邱海涛
电话：0879-5228739
传真：0879-5228008
E-mail：qiuhaitao@jgly.cn
联系地址：云南省景谷傣族彝族自治县威远路47号
公司证券事务代表：高伟
电话：0879-5226908
传真：0879-5228008
E-mail：gaowei@jgly.cn
联系地址：云南省景谷傣族彝族自治县威远路47号
6、 公司信息披露报纸名称：《中国证券报》
登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点：云南景谷林业股份有限公司证券投资部
(二)主要财务数据和指标：
1、主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
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本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期末增减（％）
总资产 820,073,181.72 796,806,354.96 2.92
所有者权益（或股东权益） 444,595,908.71 378,611,989.06 17.43
每股净资产(元) 3.43 2.92 17.47
报告期（1－6月） 上年同期 本报告期比上年同期增减（％）
营业利润 70,758,804.84 -14,800,820.00 578.07
利润总额 71,550,905.49 -11,058,164.21 747.04
净利润 65,983,919.65 -11,010,762.14 699.26
扣除非经常性损益后的净利润 8,869,842.74 -14,753,417.93 160.12
基本每股收益(元) 0.51 -0.08 737.50
扣除非经常性损益后的基本每股收益(元) 0.07 -0.11 163.64
稀释每股收益(元) 0.51 -0.08 737.50
净资产收益率(%) 14.84 -2.91 增加17.75个百分点
经营活动产生的现金流量净额 8,878,550.98 16,802,473.45 -47.16
每股经营活动产生的现金流量净额 0.07 0.13 -46.15
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2、非经常性损益项目和金额：
单位:元 币种:人民币
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非经常性损益项目 年初至报告期期末金额
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费，但经国家有关部门批准设立的有经 1,865,155.64
营资格的金融机构对非金融企业收取的资金占用费除外
除上述各项之外的其他营业外收支净额 212,841.42
处置长期股权投资形成的收益 54,560,079.85
政府补助收入 476,000.00
合计 57,114,076.91
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三、股本变动及股东情况
(一)股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
(二)股东情况
1、股东数量和持股情况
单位：股
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报告期末股东总数 19,986户
前十名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比例(%) 持股总数 报告期 持有有限售条 质押或冻结的股份数量
内增减 件股份数量
中泰信用担保有限公司 境内自然 24.11 31,300,000 31,300,000 质押冻结31,300,000
人
景谷傣族彝族自治县林业企 国家 23.13 30,020,000 30,020,000 无
业总公司
周遵文 境内自然 1.12 1,452,199 未知
人
樊立军 境内自然 1.09 1,412,220 未知
人
景谷傣族彝族自治县电力有 境内非国 1.03 1,338,200 无
限责任公司 有法人
景谷傣族彝族自治县林业投 国有法人 0.52 669,100 无
资有限公司
赵宝荣 境内自然 0.39 502,237 未知
人
华云彤 境内自然 0.26 431,661 未知
人
樊宏刚 境内自然 0.33 426,699 未知
人
景谷森达国有资产经营有限 国有法人 0.30 389,200 无
责任公司
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
周遵文 1,452,199 人民币普通股
樊立军 1,412,220 人民币普通股
景谷傣族彝族自治县电力有限责任公司 1,338,200 人民币普通股
景谷傣族彝族自治县林业投资有限公司 669,100 人民币普通股
赵宝荣 502,237 人民币普通股
华云彤 431,661 人民币普通股
樊宏刚 426,699 人民币普通股
景谷森达国有资产经营有限责任公司 389,200 人民币普通股
周金安 350,300 人民币普通股
韩治刚 314,200 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动关系的说明 前十名股东之间，中泰信用担保有限公司与景谷傣族彝族自治县林业企业总公
司之间不存在关联关系，也不是一致行动人；其他无限售条件股东之间公司未
知其是否存在关联关系或一致行动人。
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前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位：股
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序号 有限售条件股东名称 持有的有限售 有限售条件股份可上市交易情况 限售条件
条件股份数量 可上市交易时间 新增可上市交易
股份数量
1. 中泰信用担保有限公司 31,300,000 2009年9月21日 自获得上市流通权之日起，三十六个月内
不上市交易。
2. 景谷傣族彝族自治县林业 30,020,000 2009年9月21日 自获得上市流通权之日起，三十六个月内
企业总公司 不上市交易。
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2、控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、董事、监事和高级管理人员
(一)董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
(二)新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
1、公司于2008年5月27日召开第三届董事会2008年第九次临时会议，审议通过《关
于赵红伟先生辞去公司财务总监职务》的议案； 2、公司于2008年6月27日召开2007年年度股东大会，审议通过了《关于刘军先生
辞去公司董事职务》的议案； 3、公司于2008年6月27日召开第三届董事会2008年第十一次临时会议，审议通过
了《关于聘任邱海涛先生为公司副总经理职务》的议案。
五、董事会报告
(一)报告期内整体经营情况的讨论与分析
2008 年以来，公司管理层按照董事会年初制定的经营目标，全力抓好生产经营，提高经营管理水平,经过全体员工的共同努力，生产经营呈现良好态势,同时公司加大了基础管理力度，推行以价值链为核心的考核办法，以价值管理理念为引导，对生产、销售、供应等管理流程进行了重大改革和调整，企业管理水平进一步提升，盈利能力显著增强。2008年1-6月，公司总资产82,007.32万元，比去年同期79,680.64万元增加2.92%；实现销售收入11,663.10万元，比去年同期12,168.22万元减少4.15%；实现营业利润7,075.88万元，比去年同期-1,480.08 万元，增加578.08%；实现净利润6,598.40万元,比去年同期-1,101.08万元，增加699.27%。
(二)公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业、分产品情况表
单位:元 币种:人民币
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分行业或分产品 营业收入 营业成本 毛利率( 营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同期增减（%
%) 同期增减（％） 同期增减（％） ）
分行业
林化产品制造 53,715,659.39 49,286,418.39 8.25 17.58 2.87 增加13.13个百分点
木材加工业 62,915,382.94 50,112,606.20 20.35 -17.22 -21.86 增加4.73个百分点
合计 116,631,042.33 99,399,024.59 14.77 -4.15 -11.29 增加6.85个百分点
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2、主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
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地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）
省内 110,319,992.47 -2.09
省外 6,311,049.86 -29.94
合计 116,631,042.33 -4.15
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3、对净利润产生重大影响的其他经营业务
本报告期内转让持有北京君合百年房地产开发有限公司12%的股权收益6,419万元。
4、主营业务盈利能力（毛利率）与上年度相比发生重大变化的原因说明
本报告期产品毛利率为14.77%,比上年同期的7.92%上升了6.85%,主要原因是本报告期,公司结合市场需求情况, 利用现有的设备和资源，进行产品结构的调整，降低中密度纤维板产品的生产量，调整生产盈利能力相对较好的高密度纤维板产品，进一步提高了公司主营产品的盈利能力,同时适时把好林化产品的产销时机。
5、利润构成与上年度相比发生重大变化的原因分析
本报告期净利润为6,590万元,比上年同期的-1,102万元增加7,692万元增幅698%，主要原因是本期转让持有北京君合百年房地产开发有限公司12%的股权收益6,419万元以及收回北京君合百年房地产开发有限公司借款本金及利息等冲回原已计提的资产减值损失1,087万元。
6、公司在经营中出现的问题与困难
困难和问题：（1）国家实施从紧的货币政策，贷款利率提高，公司未来发展需要较多资金支持，如果继续出台紧缩的宏观经济政策，将对公司未来财务状况和盈利能力产生不利影响。（2）公司物流成本居高不下。（3）林化产品原料受市场影响，价格波动幅度较大，对公司的生产成本造成影响。（4）随着各种原材料价格仍有继续上涨的趋势，公司的采购价格有可能进一步提高，生产成本相应上升进而影响公司毛利率水平。 面对以上风险因素，公司采取以下措施积极应对： （1）充分利用公司品牌优势，加强对市场的分析研究，把握产品市场价格的发展趋势，采取强有力的措施，加大回款力度，缩短存货周转周期。 （2）与当地银行建立良好关系，采取银行信贷等措施筹集资金，保障资金需求； 灵活运用金融品种，筹措资金。 （3）充分发挥公司资源优势，加大收购力度，加大原材料的库存量，降低原料和运输成本。与资质雄厚的厂家建立长期稳定的战略合作关系，扩大直供体系，尽量降低采购成本。 （4）持续开展管理创效活动，加强各项费用支出的控制，进一步完善薪酬考核 管理体系，提高全员的工作积极性。 (三)公司投资情况
1、募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
2、非募集资金项目情况
报告期内，公司无非募集资金投资项目。
六、重要事项
(一)公司治理的情况
公司按照《公司法》、《公司章程》等的规定，以及公司《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》等规范性文件的要求，不断完善公司法人治理结构，规范公司运作。 针对公司在2007年开展的公司治理专项活动中所发现的问题，公司已逐一进行了认真整改。按《中国证券监督委员会公告［2008］27号》的要求，公司对2007年《景谷林业公司治理专项活动整改报告》中涉及的整改事项逐项自查，形成《景谷林业公司治理整改情况说明》，并于2008年7月29日经第三届董事会2008年第十二次临时会议审议通过，于7月30日在《中国证券报》、上海证券交易所网站披露。 公司治理是一项长期工作。公司将以此次公司治理专项活动为契机，进一步提高公司的规范运作水平，确保公司持续、健康地发展，切实维护全体股东的利益。
(二)重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
(三)资产交易事项
1、出售资产情况
2008年5月27日，公司召开第三届董事会2008年第九次临时会议，审议通过《关于转让持有北京君合百年房地产开发有限公司12%股权的议案。 经公司第三届董事会2007年第十八次临时会议审议通过协议转让了北京君合25.01%的股权。目前公司在北京君合百年房地产开发有限公司尚拥有12%的股权。由于公司缺乏北京地产开发经验，此次转让君合百年公司12%股权，旨在规避和转移地产开发风险和资金风险，同时回收长期投资资金，并有利于及时收回公司债权，立足公司主业，提升公司经营业绩和改善财务状况。北京国锐民合投资有限公司为本次转让的受让方，转让金额为8,209万元。 该事项已于2008年5月29日刊登在《中国证券报》、上海证券交易所网站。并于2008年6月27日召开的2007年年度股东大会审议通过。
(四)报告期内公司重大关联交易事项
1、非经营性关联债权债务往来
单位:万元
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关联方 关联关系 向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金
发生额 余额 发生额 余额
北京君合百年房地产 联营公司 219.43 0 5,364 0
开发有限公司
合计 219.43 5,364
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报告期内上市公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额219.43万元，余额0万元。
关联债权债务形成原因：
云南景谷林业股份有限公司向联营公司北京君合百年房地产开发有限公司提供资金支持本金为45,000,000.00元，2008年6月27日止累计资金占用费18,640,000.00元,合计63,640,000.00元。 关联债权债务清偿情况：
2006年云南景谷林业股份有限公司向联营公司北京君合百年房地产开发有限公司收回所提供资金10,000,000.00元；2008年6月30日公司收回所提供资金支持本金余额35,000,000.00元及累计资金占用费18,640,000.00元,合计63,640,000.00元。 关联债权债务对公司经营成果及财务状况的影响：
2008年,公司收回联营公司北京君合百年房地产开发有限公司占用资金余额35,000,000.00元及资金占用费18,640,000.00元，为公司的生产经营提供了保障。
(五)托管情况
本报告期公司无托管事项。
(六)承包情况
本报告期公司无承包事项。
(七)租赁情况
根据本公司与景谷傣族彝族自治县林业企业总公司签订的综合服务协议，本公司全年应支付景谷傣族彝族自治县林业企业总公司土地租赁费 152万元，本期已支付93万元。
(八)担保情况
本报告期公司无担保事项。
(九)委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
(十)其他重大合同
(1)2008年3月11日，公司以位于永平镇的自有林木、林地资产作为抵押物与农行景谷县支行签订《抵押贷款合同》，向农行景谷支行借款1,500万元的流动资金，期限一年。 （2）2008年4月22日，景谷傣族彝族自治县林业投资有限公司以位于民乐镇的自有林木、林地评估值为2,026万元的资产作为抵押物为本公司提供担保，向农行景谷支行借款1,000万元的流动资金，期限一年。 （3）2008年4月25日，景谷傣族彝族自治县林业投资有限公司以位于民乐镇的自有林木、林地评估值为2,037万元的资产作为抵押物为本公司提供担保，向农行景谷支行借款1,000万元的流动资金，期限一年。 （4）2008年4月29日公司用自有位于威远镇的林木、林地资产评估值为248,935,184.95元及公司机械设备评估值为61,513,797.71元作为抵押物,向中国建设银行景谷支行借入3,150万元的流动资金借款，期限一年；截止2008年6月30日公司向中国建设银行景谷支行的累计流动资金借款余额为9,550万元。 （5）2008年5月30日，景谷傣族彝族自治县林业投资有限公司以位于民乐镇的自有林木、林地评估值为2,213万元的资产作为抵押物为本公司提供担保，向农行景谷支行借款500万元的流动资金,期限一年；同年6月11日以该资产作为抵押物为本公司提供担保，向农行景谷支行借款500万元的流动资金,期限一年。 （6）2008年6月27日，公司以位于永平镇的自有林木、林地资产作为抵押物与农行景谷县支行签订《抵押贷款合同》，向农行景谷支行借款500万元的流动资金，期限一年。 (7)、本公司于2008年5月28日与北京国锐民合投资有限公司签订了《股权转让合同书》，将持有北京君合百年房地产开发有限公司12%股权进行了转让，转让总价款为8,209万元。
(十一)承诺事项履行情况
1、公司或持股5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
股改承诺及履行情况：
持有公司5%以上股份的非流通股东中泰信用担保有限公司和景谷傣族彝族自治县林业企业总公司作出如下特别承诺：所持有的景谷林业原非流通股股票自获得上市流通权之日起36个月内不上市交易。
报告期内认真履行承诺，无违反承诺的情况。
(十二)聘任、解聘会计师事务所情况
报告期内，公司未改聘会计师事务所。
(十三)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
上市公司及其董事、监事、高级管理人员在报告期内均未受到中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及上海证券交易所公开谴责的情形。
(十四)其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明
1、其他重大事项的说明
2008年6月27日，公司召开2007年年度股东大会，其中审议通过了《关于转让持有北京君合百年房地产开发有限公司12%股权》的议案。截止2008年6月30日，公司收到股权转让款8,209万元，签约双方已按合同约定履行完毕。同时受让方北京国锐民合投资有限公司已按承诺代北京君合百年房地产开发有限公司偿还了公司债权及资金占用费5,364万元。
(十五)信息披露索引
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事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期 刊载的互联网网站及检索路径
云南景谷林业股份有限公司第一 《中国证券报》D019 2008年1月3日 http://www.sse.com.cn
大股东股权司法续冻公告
云南景谷林业股份有限公司第一 《中国证券报》C034 2008年1月19日 http://www.sse.com.cn
大股东股权司法续冻公告
云南景谷林业股份有限公司2007 《中国证券报》A018 2008年1月24日 http://www.sse.com.cn
年业绩预告更正公告
云南景谷林业股份有限公司第一 《中国证券报》C003 2008年1月26日 http://www.sse.com.cn
大股东股权司法续冻公告
云南景谷林业股份有限公司2007 《中国证券报》D011-012 2008年3月7日 http://www.sse.com.cn
年年度报告摘要
云南景谷林业股份有限公司第三 《中国证券报》D012 2008年3月7日 http://www.sse.com.cn
届监事会第七次会议决议公告
云南景谷林业股份有限公司澄清 《中国证券报》C012 2008年3月12日 http://www.sse.com.cn
公告
云南景谷林业股份有限公司澄清 《中国证券报》D016 2008年3月14日 http://www.sse.com.cn
更正公告
云南景谷林业股份有限公司第一 《中国证券报》D003 2008年3月17日 http://www.sse.com.cn
大股东持有公司股权暂缓拍卖公
告
云南景谷林业股份有限公司澄清 《中国证券报》A023 2008年3月19日 http://www.sse.com.cn
公告
云南景谷林业股份有限公司股票 《中国证券报》D011 2008年4月3日 http://www.sse.com.cn
交易异常波动公告
云南景谷林业股份有限公司2008 《中国证券报》D013 2008年4月23日 http://www.sse.com.cn
年第一季度报告
云南景谷林业股份有限公司第一 《中国证券报》B007 2008年5月8日 http://www.sse.com.cn
大股东持有公司股权拍卖公告
云南景谷林业股份有限公司股票 《中国证券报》D003 2008年5月14日 http://www.sse.com.cn
交易异常波动公告
云南景谷林业股份有限公司第一 《中国证券报》B003 2008年5月15日 http://www.sse.com.cn
大股东股权暂缓拍卖公告
云南景谷林业股份有限公司第一 《中国证券报》B003 2008年5月20日 http://www.sse.com.cn
大股东股权司法续冻公告
云南景谷林业股份有限公司第三 《中国证券报》D007 2008年5月29日 http://www.sse.com.cn
届董事会2008年第九次临时会议
决议公告暨关于召开2007年年度
股东大会的通知
云南景谷林业股份有限公司关于 《中国证券报》D006 2008年6月5日 http://www.sse.com.cn
增加2007年年度股东大会临时提
案的通知
云南景谷林业股份有限公司关于 《中国证券报》D006 2008年6月5日 http://www.sse.com.cn
转让持有北京君合百年房地产开
发有限公司12%股权的公告
云南景谷林业股份有限公司关于 《中国证券报》C012 2008年6月14日 http://www.sse.com.cn
延期召开2007年年度股东大会的
通知
云南景谷林业股份有限公司2007 《中国证券报》C017 2008年6月28日 http://www.sse.com.cn
年年度股东大会决议公告
云南景谷林业股份有限公司第三 《中国证券报》C017 2008年6月28日 http://www.sse.com.cn
届董事会2008年第十一次临时会
议决议公告
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七、财务会计报告
（一）审计报告
公司2008 年半年度财务报告未经审计。
(二)财务报表
合并资产负债表
编制单位:云南景谷林业股份有限公司报告截止日:2008年06月30日
单位:元 币种:人民币
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项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 8-1 123,867,192.36 72,229,908.10
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据
应收账款 8-2 24,497,197.62 13,501,382.48
预付款项 8-3 145,061,681.65 121,992,867.30
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 8-4 25,037,860.94 95,592,186.17
买入返售金融资产
存货 8-5 231,982,142.51 197,246,633.27
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 550,446,075.08 500,562,977.32
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 8-6 60,107,055.16 77,914,099.57
投资性房地产
固定资产 8-7 174,258,441.42 180,355,373.18
在建工程 8-8 2,017,614.71 2,216,822.21
工程物资
固定资产清理 207,991.60 207,991.60
生产性生物资产 8-9 2,347,503.14 2,070,993.90
油气资产
无形资产 8-10 22,400,793.38 22,599,073.10
开发支出
商誉
长期待摊费用 8-11 804,785.26 1,022,108.38
递延所得税资产 8-12 7,482,921.97 9,856,915.70
其他非流动资产
非流动资产合计 269,627,106.64 296,243,377.64
资产总计 820,073,181.72 796,806,354.96
流动负债：
短期借款 8-13 155,500,000.00 182,400,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 8-14 19,000,000.00
应付账款 8-15 58,204,375.52 48,073,184.65
预收款项 8-16 10,863,352.32 7,363,607.59
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 8-17 18,899,833.64 23,362,300.54
应交税费 8-18 6,562,462.99 11,964,331.39
应付利息
应付股利 1,088,883.89 1,088,883.89
其他应付款 8-19 29,302,981.69 30,642,058.76
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 840,000.00
流动负债合计 281,261,890.05 323,894,366.82
非流动负债：
长期借款 8-20 90,000,000.00 90,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 90,000,000.00 90,000,000.00
负债合计 371,261,890.05 413,894,366.82
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 8-21 129,800,000.00 129,800,000.00
资本公积 8-22 176,584,957.67 176,584,957.67
减：库存股
盈余公积 8-23 13,236,368.13 13,236,368.13
一般风险准备
未分配利润 8-24 124,974,582.91
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 444,595,908.71 378,611,989.06
少数股东权益 4,215,382.96 4,299,999.08
所有者权益合计 448,811,291.67 382,911,988.14
负债和所有者总计 820,167,688.00 796,806,354.96
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法定代表人: 马春华 主管会计工作负责人:邱海涛 会计机构负责人:陈子文
母公司资产负债表
编制单位:云南景谷林业股份有限公司 报告截止日:2008年06月30日
单位:元 币种:人民币
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项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 122,594,476.96 68,892,085.62
交易性金融资产
应收票据
应收账款 9-1 27,480,469.72 10,340,892.44
预付款项 140,669,201.96 109,656,757.36
应收利息
应收股利
其他应收款 9-2 35,474,833.17 106,119,770.61
存货 208,616,928.78 178,043,958.93
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 534,835,910.59 473,053,464.96
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 9-3 82,007,055.16 99,908,725.92
投资性房地产
固定资产 167,173,173.96 172,763,414.74
在建工程 1,208,766.07 1,407,973.57
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产 1,811,900.76 1,043,624.66
油气资产
无形资产 21,504,140.40 21,725,832.60
开发支出
商誉
长期待摊费用 776,535.26 794,968.59
递延所得税资产 4,544,306.39 6,479,639.10
其他非流动资产
非流动资产合计 279,025,878.00 304,124,179.18
资产总计 813,861,788.59 777,177,644.14
流动负债：
短期借款 155,500,000.00 182,400,000.00
交易性金融负债
应付票据 19,000,000.00
应付账款 49,480,999.24 37,182,824.08
预收款项 10,232,867.62 5,610,586.61
应付职工薪酬 16,374,604.27 20,487,908.10
应交税费 7,466,042.35 11,431,419.81
应付利息
应付股利 1,088,883.89 1,088,883.89
其他应付款 26,000,265.82 19,972,983.86
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 840,000.00
流动负债合计 266,983,663.19 297,174,606.35
非流动负债：
长期借款 90,000,000.00 90,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 90,000,000.00 90,000,000.00
负债合计 356,983,663.19 387,174,606.35
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 129,800,000.00 129,800,000.00
资本公积 176,584,957.67 176,584,957.67
减：库存股
盈余公积 13,236,368.13 13,236,368.13
未分配利润 137,256,799.60 70,381,711.99
所有者权益（或股东权益）合计 456,878,125.40 390,003,037.79
负债和所有者（或股东权益）合计 813,861,788.59 777,177,644.14
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法定代表人: 马春华 主管会计工作负责人:邱海涛 会计机构负责人:陈子文
合并利润表
编制单位:云南景谷林业股份有限公司单位:元 币种:人民币
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项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 8-25 116,631,042.33 121,682,193.27
其中：营业收入 8-25 116,631,042.33 121,682,193.27
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 110,060,566.73 134,401,966.89
其中：营业成本 8-25 99,399,024.59 112,042,784.50
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 8-26 916,093.12 965,263.09
销售费用 8,515,182.25 4,377,014.62
管理费用 6,425,493.10 8,214,589.05
财务费用 8-27 6,255,923.13 10,348,308.30
资产减值损失 8-28 -11,451,149.46 -1,545,992.67
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 8-29 64,188,329.24 -2,081,046.38
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 70,758,804.84 -14,800,820.00
加：营业外收入 8-30 939,491.90 3,919,565.30
减：营业外支出 8-31 147,391.25 176,909.51
其中：非流动资产处置净损失
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 71,550,905.49 -11,058,164.21
减：所得税费用 8-32 5,651,601.96 -42,353.19
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 65,899,303.53 -11,015,811.02
归属于母公司所有者的净利润 65,983,919.65 -11,010,762.14
少数股东损益 -84,616.12 -5,048.88
六、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股） 0.51 -0.08
（二）稀释每股收益（元/股） 0.51 -0.08
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法定代表人: 马春华 主管会计工作负责人:邱海涛 会计机构负责人:陈子文
母公司利润表
编制单位:云南景谷林业股份有限公司 单位:元 币种:人民币
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项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 7-4 104,163,262.33 118,796,946.14
减：营业成本 7-4 88,100,121.87 114,600,988.15
营业税金及附加 899,440.01 955,277.35
销售费用 6,950,537.27 1,202,688.25
管理费用 5,244,635.82 6,774,712.79
财务费用 6,206,909.52 9,845,997.05
资产减值损失 -10,331,407.05 -768,727.53
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 7-5 64,188,329.24 -2,081,046.38
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 71,281,354.13 -15,895,036.30
加：营业外收入 945,654.11 3,841,922.40
减：营业外支出 138,979.98 172,899.11
其中：非流动资产处置净损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 72,088,028.26 -12,226,013.01
减：所得税费用 5,212,940.65 -257,044.88
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 66,875,087.61 -11,968,968.13
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法定代表人: 马春华 主管会计工作负责人:邱海涛 会计机构负责人:陈子文
合并现金流量表
编制单位:云南景谷林业股份有限公司 单位:元 币种:人民币
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项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 115,201,874.01 149,097,241.62
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 449,722.99 3,383,978.09
收到其他与经营活动有关的现金 8-33 70,370,418.06 8,801,570.72
经营活动现金流入小计 186,022,015.06 161,282,790.43
购买商品、接受劳务支付的现金 128,943,482.74 91,088,551.08
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 19,811,407.22 12,671,284.05
支付的各项税费 20,221,936.80 15,204,336.35
支付其他与经营活动有关的现金 8-33 8,166,637.32 25,516,145.50
经营活动现金流出小计 177,143,464.08 144,480,316.98
经营活动产生的现金流量净额 8,878,550.98 16,802,473.45
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 105,531,000.00 3,748,032.11
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 42,900.00 63,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 4,000.00
投资活动现金流入小计 105,573,900.00 3,815,032.11
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 5,570,549.59 4,396,467.84
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 5,570,549.59 4,396,467.84
投资活动产生的现金流量净额 100,003,350.41 -581,435.73
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 86,900,000.00 117,214,035.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 8,631.86
筹资活动现金流入小计 86,900,000.00 117,222,666.86
偿还债务支付的现金 132,800,000.00 129,460,253.78
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 11,344,617.13 11,661,901.01
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 144,144,617.13 141,122,154.79
筹资活动产生的现金流量净额 -57,244,617.13 -23,899,487.93
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 51,637,284.26 -7,678,450.21
加：期初现金及现金等价物余额 72,229,908.10 20,141,955.46
六、期末现金及现金等价物余额 123,867,192.36 12,463,505.25
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法定代表人: 马春华 主管会计工作负责人:邱海涛 会计机构负责人:陈子文
母公司现金流量表
编制单位:云南景谷林业股份有限公司 单位:元 币种:人民币
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项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 113,720,378.73 118,292,129.06
收到的税费返还 444,461.45 1,789,909.61
收到其他与经营活动有关的现金 59,101,215.53 8,210,616.55
经营活动现金流入小计 173,266,055.71 128,292,655.22
购买商品、接受劳务支付的现金 122,674,506.30 85,325,436.70
支付给职工以及为职工支付的现金 16,731,369.54 10,102,869.55
支付的各项税费 18,686,218.75 11,547,738.41
支付其他与经营活动有关的现金 3,710,538.96 11,297,730.63
经营活动现金流出小计 161,802,633.55 118,273,775.29
经营活动产生的现金流量净额 11,463,422.16 10,018,879.93
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 105,531,000.00 3,748,032.11
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 42,900.00 63,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 105,573,900.00 3,811,032.11
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 6,114,587.66 552,388.26
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 6,114,587.66 552,388.26
投资活动产生的现金流量净额 99,459,312.34 3,258,643.85
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 84,500,000.00 113,214,035.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 84,500,000.00 113,214,035.00
偿还债务支付的现金 130,400,000.00 125,354,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 11,320,343.16 11,636,565.02
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 141,720,343.16 136,990,565.02
筹资活动产生的现金流量净额 -57,220,343.16 -23,776,530.02
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 53,702,391.34 -10,499,006.24
加：期初现金及现金等价物余额 68,892,085.62 17,525,305.04
六、期末现金及现金等价物余额 122,594,476.96 7,026,298.80
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法定代表人: 马春华 主管会计工作负责人:邱海涛 会计机构负责人:陈子文
合并所有者权益变动表
编制单位:云南景谷林业股份有限公司 单位:元 币种:人民币
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项目 本期金额
归属于母公司所有者权益 少 所
数 有
股 者
东 权
权 益
益 合
计
实收资 资本 减 盈余 一 未分 其
本(或股 公积 ： 公积 般 配利 他
本) 库 风 润
存 险
股 准
备
一、上年年末余 129,800 176,5 13,23 58,94 4,347,856.0 382,911,988.14
额 ,000.00 84,95 6,368 2,806 8
7.67 .13 .26
加：会计政策变
更
前期差错更正 47,85 -47,857.00
7.00
二、本年年初余 129,800 176,5 13,23 4,299,999.0 382,911,988.14
额 ,000.00 84,95 6,368 8
7.67 .13
三、本期增减变 65,98 -84,616.12 65,899,303.53
动金额（减少以 3,919
“－”号填列） .65
（一）净利润 65,98 -84,616.12 65,899,303.53
3,919
.65
（二）直接计入
所有者权益的利
得和损失
1．可供出售金
融资产公允价值
变动净额
2．权益法下被
投资单位其他所
有者权益变动的
影响
3．与计入所有
者权益项目相关
的所得税影响
4．其他
上述（一）和（ 65,98 -84,616.12 65,899,303.53
二）小计 3,919
.65
（三）所有者投
入和减少资本
1．所有者投入
资本
2．股份支付计
入所有者权益的
金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
3．对所有者（
或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股本
）
2．盈余公积转
增资本（或股本
）
3．盈余公积弥
补亏损
4．其他
四、本期期末余 129,800 176,5 13,23 124,9 4,215,382.9 448,811,291.67
额 ,000.00 84,95 6,368 74,58 6
7.67 .13 2.91
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 上年同期金额
归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计
实收资本(或 资本公积 减： 盈余公积 一般风 未分配利润 其他
股本) 库存 险准备
股
一、上年年末余额 129,800,000 176,584,95 9,857,349 17,851,461. 4,310,944 338,404,71
.00 7.67 .11 85 .23 2.86
加：会计政策变更 11,181,549. 176,325.7 11,357,875
74 5 .49
前期差错更正 -188,913. 188,913.02
02
二、本年年初余额 129,800,000 176,584,95 9,668,436 29,221,924. 4,487,269 349,762,58
.00 7.67 .09 61 .98 8.35
三、本期增减变动金额（减 -22,189.40 -11,010,762 -5,048.88 -11,038,00
少以“－”号填列） .14 0.42
（一）净利润 -11,010,762 -5,048.88 -11,015,81
.14 1.02
（二）直接计入所有者权益 -22,189.40 -22,189.40
的利得和损失
1．可供出售金融资产公允
价值变动净额
2．权益法下被投资单位其
他所有者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目
相关的所得税影响
4．其他 -22,189.40 -22,189.40
上述（一）和（二）小计 -22,189.40 -11,010,762 -5,048.88 -11,038,00
.14 0.42
（三）所有者投入和减少资
本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权
益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的
分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 129,800,000 176,562,76 9,668,436 18,211,162. 4,482,221 338,724,58
.00 8.27 .09 47 .10 7.93
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
法定代表人: 马春华 主管会计工作负责人:邱海涛 会计机构负责人:陈子文
母公司所有者权益变动表
编制单位:云南景谷林业股份有限公司 单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期金额
实收资本(或股 资本公积 减：库存 盈余公积 未分配利润 所有者权益合
本) 股 计
一、上年年末余额 129,800,000.00 176,584,957. 13,236,368. 70,381,711.9 390,003,037.
67 13 9 79
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 129,800,000.00 176,584,957. 13,236,368. 70,381,711.9 390,003,037.
67 13 9 79
三、本期增减变动金额（减少以“－” 66,875,087.6 66,875,087.6
号填列） 1 1
（一）净利润 66,875,087.6 66,875,087.6
1 1
（二）直接计入所有者权益的利得和损
失
1．可供出售金融资产公允价值变动净 44,080,356.4
额 8
2．权益法下被投资单位其他所有者权
益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关的所得
税影响
4．其他
上述（一）和（二）小计 66,875,087.6 66,875,087.6
1 1
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 129,800,000.00 176,584,957. 13,236,368. 137,256,799. 456,878,125.
67 13 60 40
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 上年同期金额
实收资本(或股 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 所有者权益合
本) 计
一、上年年末余额 129,800,000.00 176,584,957 9,763,356.0 20,459,389.6 336,607,703.3
.67 3 4 4
加：会计政策变更 -94,919.94 17,810,934.0 17,716,014.06
0
前期差错更正
二、本年年初余额 129,800,000.00 176,584,957 9,668,436.0 38,270,323.6 354,323,717.4
.67 9 4 0
三、本期增减变动金额（减少以“－ -22,189.40 -11,968,968. -11,991,157.5
”号填列） 13 3
（一）净利润 -11,968,968. -11,968,968.1
13 3
（二）直接计入所有者权益的利得和 -22,189.40 -22,189.40
损失
1．可供出售金融资产公允价值变动净
额
2．权益法下被投资单位其他所有者权
益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关的所得
税影响
4．其他 -22,189.40 -22,189.40
上述（一）和（二）小计 -22,189.40 -11,968,968. -11,991,157.5
13 3
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 129,800,000.00 176,562,768 9,668,436.0 26,301,355.5 342,332,559.8
.27 9 1 7
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法定代表人: 马春华 主管会计工作负责人:邱海涛 会计机构负责人:陈子文
云南景谷林业股份有限公司
2008年1-6月财务报表附注
一、公司的基本情况
云南景谷林业股份有限公司（以下简称本公司或公司）是1999年2月经云南省人民政府云政复（1999）10号文批准，由景谷傣族彝族自治县林业企业总公司、景谷傣族彝族自治县电力有限责任公司、景谷泰毓建材有限公司、景谷傣族彝族自治县林业投资有限公司、景谷傣族彝族自治县糖业企业总公司联合发起设立的股份有限公司。
本公司2000年7月21日成功地在上海证券交易所发行4000万股人民币普通股，发行价格每股5.19元，募集资金总额19590万元（已扣除发行费用1170万元）。公司的注册资本10500万元，公司法定代表人：马春华，本公司住所：云南省景谷县振兴路83号，营业执照号530000000013615。
2006年8月，根据公司2006年第一次临时股东大会暨相关股东会议的决议，审议通过了《云南景谷林业股份有限公司资本公积金向流通股股东转增股本和股权分置改革方案》，根据股权分置改革方案，以公司现有流通股本4000万股为基数，用资本公积金向股权分置改革方案实施登记日登记在册的全体流通股股东定向转增股本，转增比例为每持有 10 股转增6.2股。转增后股本变更为12980万元。
本公司的经营范围：经营本企业自产的脂松香、脂松节油、α蒎烯、β蒎烯等林产化工系列产品及相关技术的出口业务；经营本企业生产科研所需原辅材料、机械设备，仪器仪表、林产化工产品制造（不含管理商品）、人造板、森林资源培育、木材采运、加工、林业技术开发研究，畜牧业。
二、财务报表的编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，并在此基础上编制财务报表。
三、遵循企业会计准则的声明
公司声明编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
四、会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法
1.会计制度
本公司执行《企业会计准则（2006）》及其有关补充规定。
2.会计年度
本公司采用公历年度为会计年度，即1月1日至12月31日。
3.记账本位币
本公司以人民币为记帐本位币。
4.记账基础和计价原则
本公司会计核算以权责发生制为基础，一般采用历史成本为计价原则，采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量的，应当保证所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量。
5.外币业务核算方法
对发生的外币经济业务，按交易发生日的外币即期汇率折合为人民币入帐。在资产负债表日，按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：
（1）外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。
（2）以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
6．现金等价物的确定标准
现金等价物，是指公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
7．坏账核算方法
本公司坏账损失采用备抵法核算；采用帐龄分析法结合个别认定法确定坏账。
(1)确认坏账的标准
A.债务人破产或死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然不能收回的应收款项；
B.债务人逾期未履行偿债义务，且有确凿证据表明该款项无法收回。
(2)公司在资产负债表日对应收款项的账面价值进行检查，有客观证据表明应收款项发生减值的，计提减值准备。 应收款项发生减值的客观证据，包括下列各项：
（a）债务人发生严重财务困难；
（b）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
（c）出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
（d）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
（e）债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化；
（f）其他表明应收款项减值的客观证据。
(3) 每期期末，公司根据其应收款项的账面价值与预计未来现金流量现值之间的差额计算确认减值损失计提标准如下：对于单项金额（应收账款200万元（含）以上，其他应收款30万元（含）以上）的重大应收款项，应当单独进行减值测试。有客观证据表明其发生了减值的，应当根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。对于单项金额非重大的应收款项按照账龄分析法计提坏账准备，即按期末应收款项的余额分账龄计提，具体计提比例为:
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一年以内 按应收款项余额的5%计提
一年至二年 按应收款项余额的10%计提
二年至三年 按应收款项余额的20%计提
三年以上 按应收款项余额的30%计提
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
8．存货计价方法
(1)本公司的存货分为:原材料、库存商品、在产品、消耗性生物资产、低值易耗品。
(2存货取得时按实际成本计价；通过非货币性资产交换、债务重组和企业合并等取得的存货按企业会计准则的相关规定确定其入账价值。
(3)存货发出计价采用加权平均法。周转材料采用一次摊销法摊销或五五摊销法。
(4)本公司存货盘存采用永续盘存制。
(5)期末，存货按成本与可变现净值孰低计价，对可变现净值低于存货账面价值的差额，计提存货跌价准备。
9、金融资产的核算方法
（1）公司的金融资产在初始确认时划分为下列四类：
a. 交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；
b.持有至到期投资；
c.贷款和应收款项；
d．可供出售金融资产。
（2）初始确认金融资产，按照公允价值计量。后续计量按照公允价值计量，但是，下列情况除外：
a.持有至到期投资以及贷款和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量。
b.在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产公允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益。
可供出售金融资产公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入所有者权益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。
以摊余成本计量的金融资产，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
（3）公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
10．长期股权投资核算方法
（1）初始计量
公司长期股权投资的初始投资成本按取得方式不同分别采用如下方式确认：
a.同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得的被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本；收购成本与初始投资成本之间的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
b.非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按交易日所涉及资产、发行的权益工具及产生或承担的负债的公允价值，加上直接与收购有关的成本所计算的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。在合并日被合并方的可识辨资产及其所承担的负债（包括或有负债），全部按照公允价值计量，而不考虑少数股东权益的数额。合并成本超过本公司取得的被合并方可识辨净资产公允价值份额的数额记录为商誉，低于合并方可识辨净资产公允价值份额的数额直接在合并损益表确认。
c.其他方式取得的长期投资
①以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
②以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
③投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，合同或协议约定价值不公允的，按公允价值计量。
④通过非货币资产交换取得的长期股权投资，具有商业实质的，按换出资产的公允价值作为换入的长期股权投资初始投资成本；不具有商业实质的，按换出资产的账面价值作为换入的长期股权投资初始投资成本。
⑤通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按长期股权投资的公允价值确认。
（2）后续计量
a．对子公司的投资，采用成本法核算
子公司的投资为公司持有的、能够对被投资单位实施控制的权益性投资。若本公司持有某实体股权份额超过50%，或者虽然股权份额少于50%，但本公司可以实质控制某实体，则该实体将作为本公司的子公司。
ｂ．对合营企业或联营企业的投资，采用权益法核算
合营企业为公司持有的、能够与其他合营方对被投资单位实施共同控制的权益性投资；联营企业为本公司持有的、能够对被投资单位施加重大影响的权益性投资。若公司持有某实体股权份额介于20%至50%之间，而且对该实体不存在实质控制，或者虽然本公司持有某实体股权份额低于20%，但对该实体存在重大影响，则该实体将作为本公司的合营企业或联营企业。
公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益。
对于被投资单位净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
ｃ．不存在控制、共同控制或重大影响的长期股权投资
在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
在活跃市场中有报价或公允价值能够可靠计量的长期股权投资，在可供出售金融资产项目列报，采用公允价值计量，其公允价值变动计入股东权益。
（3）长期股权投资减值
公司期末检查发现长期股权投资存在减值迹象时，应估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，按其可收回金额低于账面价值的差额，计提长期投资减值准备。
对于在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其账面价值低于按照类似金融资产当时的市场收益率对未来现金流量折现确定的现值的数额，确认为减值损失，计入当期损益。
对可供出售金融资产以外的长期股权投资，减值准备一经计提，在资产存续期内不予转回，可供出售金融资产减值损失，可以通过权益转回。
11. 投资性房地产
（1）在同时满足下列条件时，公司确认该投资性房地产：
a、与该投资性房地产有关的经济利益很可能流入公司；
b、该投资性房地产的成本能够可靠的计量；
（2）公司的投资性房地产应当按照成本进行初始计量。
（3）与投资性房地产有关的后续支出，满足投资性房地产确认条件的计入投资性房地产成本；不满足投资性房地产确认条件的，在发生时计入当期损益。
（4）公司在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。.
（5）公司有确凿证据表明房地产用途发生改变，满足下列条件之一的，应当将投资性房地产转换为其他资产或者将其他资产转换为投资性房地产：
a.投资性房地产开始自用。
b.作为存货的房地产，改为出租。
c.自用土地使用权停止自用，用于赚取租金或资本增值。
d.自用建筑物停止自用，改为出租。
12．固定资产计价和折旧核算方法
（1）固定资产的标准：固定资产是本公司为销售商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，使用年限超过一年，单位价值较高的有形资产。在满足下列条件时方确认固定资产：
ａ．与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
ｂ．该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）固定资产计价：固定资产按取得时实际成本计价。其中：
ａ．外购的固定资产的成本包括买价、增值税、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。〔企业如发生超过信用条件购买固定资产的经济业务事项，如采用分期付款方式购买资产，且在合同中规定的付款期限比较长，超过了正常信用条件，通常在3年以上，实质上形成融资租赁性质，需要说明其初始入帐价值的确认。〕
ｂ．自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
ｃ．投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。
ｄ．融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。
ｅ．通过非货币性交易、债务重组等取得的固定资产按相关会计准则确定的方法计价。
(3)固定资产折旧采用年限平均法计算，并按各类固定资产原值和估计使用年限扣除净残值（残值率为3%）确定年折旧率。分类折旧率如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 年限 年折旧率
房屋、建筑物 8--45年 12.12--2.16%
通用设备 4--28年 24.25--3.46%
专用设备 5--35年 19.40--2.77%
运输工具 6--12年 16.17--8.08%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(4) 资产负债表日，对固定资产逐项进行检查， 如果固定资产的市价持续下跌或技术陈旧、损坏、长期闲置、市场利率或者投资报酬率提高等原因导致其可收回金额低于账面价值，则对可收回金额低于账面价值的部分计提固定资产减值准备，提取时按资产组成本高于其可可收回金额的差额确定。固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
（5）公司于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。 使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。 预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。与固定资产有关的经济利益预期实现方式有重大改变的，改变固定资产折旧方法。固定资产使用寿命、预计净残值和折旧方法的改变作为会计估计变更。
13．在建工程核算方法
在建工程按各工程项目实际支出核算。在建工程达到预定可使用状态前，为该工程而借入专门借款所发生的借款费用，占用的一般借款按实际占用数和资本比率确定的借款费用，计入在建工程成本；所建造的固定资产已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，应当自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，待办理竣工决算手续后再作调整。
资产负债表日，对在建工程逐项进行检查，对可收回金额低于账面价值的，按低于部分计提减值准备；减值准备一经计提，不得转回。
14．借款费用的核算方法 ( 1)为购建或生产需要经过相当长时间才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等而借入借款的借款费用，在资产支出已经发生及购建生产活动已开始至资产达到预定可使用或可销售状态之前计入资产成本。占用的一般借款按实际占用数和资本化率确定应予以资本化的利息金额,计算公式如下：
一般借款利息费用资本化金额＝累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数×所占用一般借款的资本化率。
所占用一般借款的资本化率＝所占用一般借款当期实际发生的利息之和÷所占用一般借款本金加权平均数
所占用一般借款本金加权平均数＝Σ（所占用每笔一般借款本金×每笔一般借款在当期所占用的天数/当期天数）
(2)除上述之外的借款费用在发生时计入当期损益。
(3)符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月，在中断期间发生的借款费用计入当期损益。
15．无形资产核算方法
（1）无形资产在取得时，按实际成本计量。
（2）公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命有限的无形资产，在自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不应摊销。
（3）资产负债表日，对无形资产逐项进行检查，对可收回金额低于账面价值的，按低于部分计提减值准备；减值准备一经计提，不得转回。
16. 长期待摊费用摊销政策
开办费按实际发生额核算，在开始生产经营的当月一次计入当期损益；其他长期待摊费用按实际发生额核算，在项目的受益期内平均摊销。如果不能再使以后各期受益，将余额一次计入当期损益。
17、生物资产核算方法
（1）本公司的生物资产为林木资产，根据持有目的及经济利益实现方式的不同，划分为生产性生物资产和消耗性生物资产。
（2）生物资产取得时按实际成本计价。
（3）生产性生物资产在达到预定生产目的前发生的实际费用构成生产性生物资产的成本，达到预定生产目的后发生的后续支出，计入当期损益。
（4）消耗性生物资产在郁闭前发生的实际费用构成消耗性生物资产的成本，郁闭后发生的后续支出，计入当期损益。本公司的林木主要为思茅松、桉树、杂栎木，根据林木自身生长特点和对郁闭度指标的要求，思茅松、杂栎木的郁闭度确定为0.6 ，每年实地勘测确定一次；桉树的郁闭度确定为0.8，每年实地勘测确定一次；因择伐、间伐或抚育更新等生产性采伐而进行补植所发生的支出，予以资本化。
（5）公司对于达到预定生产经营目的的生产性生物资产，按年限平均法计提折旧，使用寿命确定为25年，残值率70％。公司每年度终了对使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如使用寿命、预计净产值预期数与原先估计数有差异或经济利益实现方式有重大变化的，作为会计估计变更调整使用寿命或预计净产值或改变折旧方法。
（6）消耗性生物资产在采伐时按蓄积量比例法结转成本。
（7）每年度终了，对生产性生物资产和消耗性生物资产进行检查，有证据表明生产性生物资产可收回金额或消耗性生物资产的可变现净值低于其账面价值的，按低于金额计提生产性生物资产的减值准备和消耗性生物资产跌价准备，计入当期损益；生产性生物资产减值准备一经计提，不得转回；消耗性生物资产跌价因素消失的，原已计提的跌价准备转回，转回金额计入当期损益。
18．金融负债的核算
(1)公司的金融负债在初始确认时划分为下列两类：
a.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；
b.其他金融负债。
（2）初始确认金融负债，按照公允价值计量。
a.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用计入当期损益；
b.其他类别的金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
（3）公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：
a.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负值，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用。
b.与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量。
c.不属于指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：
①按照《企业会计准则第13号――或有事项》确定的金额；
②初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号――收入》的原则确定的累计摊销额后的余额。
19. 应付职工薪酬的核算
（1）公司在职工为其提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，除因解除与职工的劳动关系给予的补偿外，根据职工提供服务的受益对象，分别计入产品成本、劳务成本、资产成本、当期损益。
（2）公司为职工缴纳的医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，在职工为其提供服务的会计期间，根据工资总额的一定比例计算，根据职工提供服务的受益对象，分别计入产品成本、劳务成本、资产成本、当期损益。
(3) 计量应付职工薪酬时，国家规定了计提基础和计提比例的工会经费、职工教育经费等，按照国家规定的标准计提。没有规定计提基础和计提比例的，企业应当根据历史经验数据和实际情况，合理预计当期应付职工薪酬。
（4）公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，同时满足下列条件的，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的预计负债，同时计入当期损益：
a.已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，并即将实施。
b.不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议。
20. 专项应付款
本公司专项应付款核算公司取得政府作为企业所有者投入的具有专项或特定用途的款项。
21. 收入确认原则
(1)商品销售，公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，与交易相关的经济利益能够流入企业，相关的收入和成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现；
(2) 提供劳务：①在同一年度内发生并完成的，在收到价款或取得收取款项的证据时，确认劳务收入的实现；②对于跨年度的劳务，按完工百分比法，即在劳务合同的总收入、劳务的完工程度能够可靠地确定，与交易相关的经济利益能够流入，已经发生的成本和完成劳务将要发生的成本能够可靠地计量时，确认劳务收入的实现。
(3) 让渡资产使用权而发生的收入：按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定，并同时满足与交易相关的经济利益能够流入本公司及收入的金额能够可靠地计量。
22. 政府补助
（1）政府补助是公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投入的资本。
（2）政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。
与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
（3）与资产相关的政府补助，应当确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
（4）与收益相关的政府补助，应当分别下列情况处理：
a.用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。
b.用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
23、.所得税的会计处理方法
公司所得税的会计核算采用资产负债表债务法核算。
公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。对已确认的递延所得税资产，当预计到未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产时，应当减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。本公司未来期间很可能获得足够的应纳税所得额的金额是依据管理层批准的经营计划（或盈利预测）确定。
除下列交易中产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债：
（1）商誉的初始确认；
（2）同时具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：
①该项交易不是企业合并；
②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
资产负债表日，公司对递延所得税资产和递延所得税负债按照税法规定、根据预期收回该资产或清偿该负债期间的税率计量。适用税率发生变化的，对已确认的递延所得税资产和递延所得税负债重新计量，除直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的递延所得税资产和递延所得税负债以外，将其影响数计入变化当期的所得税费用。
资产负债表日，公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，相应减记递延所得税资产的账面价值。
24、合并会计报表的编制方法 当公司有权决定一个实体的财务和经营政策，并能据以从该实体的经营活动中获取利益，即被视为对该实体拥有控制权。
收购或出售的非同一控制下的子公司（根据集团重组而进行的除外）的业绩，自收购生效日期起计入合并利润表内，或计算至出售生效日期；公司在购买日编制合并资产负债表时，对于被购买方可辨认资产和负债按照合并中确定的公允价值列示。
收购同一控制下的子公司（根据集团重组而进行的除外）的业绩，合并利润表包括参与合并各方自合并当期期初至合并日所发生的收入、费用和利润。被合并方在合并前实现的净利润，应当在合并利润表中单列项目反映。合并现金流量表应当包括参与合并各方自合并当期期初至合并日的现金流量。
对子公司的长期股权投资，在编制合并报表时按照权益法进行调整，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净损益进行调整后进行合并。
子公司采用的会计政策与公司一致。
合并报表范围内的公司（实体）之间的一切交易、余额及收支，均在编制合并会计报表时予以抵销。
少数股东在已合并子公司中拥有的当期净损益在合并会计报表中单独列示。
少数股东在已合并子公司中拥有的资产净值权益在合并会计报表中单独列示。
（三）本年度合并范围
本年度纳入合并范围的公司为景谷傣族彝族自治县森力有限公司、云南云松林产工业有限公司、云南江城茂源林业有限公司、北京景林科技有限公司,与上年合并范围一致
五、税项
1.本公司适用的流转税及附加的税种、税率如下:
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税种 计税依据 税率
增值税 销售收入(抵扣进项税后缴纳) 17%
城建税 应纳流转税 5%、7%
教育费附加 应纳流转税 3%
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2.根据云南省地方税务局云地税二字(2002)100号和景谷县地方税务局景地税政字(2002)41号文,同意本公司自2002年7月1日起享受国家西部大开发的税收优惠政策，执行15%的所得税税率。
根据“国税发[2001]124号、云财税[2003]19号”文规定及景谷地税政字[2005]102号文，景谷地方税务局关于本公司申请享受国家级重点龙头企业税收优惠政策的批复，自2005年1月1日起，对本公司及子公司景谷傣族彝族自治县森力有限公司从事的种植业、养殖业和农林产品初加工取得的经营所得，暂免征收企业所得税；对本公司及景谷傣族彝族自治县森力有限公司从事不属于免征企业所得税的经营项目，继续按有关规定执行。
根据“财税[2006]102号”文件规定，自2006年1月1日起至2008年12月31日止，本公司以“三剩物”和“次小薪材”为原料生产加工的综合利用产品木（竹）纤维板、木（竹）刨花板、细木工板享受增值税即征即退的优惠政策。
本公司的子公司云南云松林产工业有限公司、北京景林科技有限公司、云南江城茂源林业有限公司执行25%的所得税税率。
3.印花税、房产税、车船使用税等按国家规定征收比例计算缴纳。
六、控股子公司、联营公司及合营企业
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公司全称 注册资本 经营范围 本公司投资额 直接投资比 是否纳入合
例 并
北京景林科技有限公 200万元 法律、法规禁止的，不得经营；应经批准的， 120万元 60% 是
司 未获审批前不得经营；法律、法规未规定审批
的，企业自主选择经营项目，开展经营活动。
景谷傣族彝族自治县 600万元 货物运输、物业管理、木材采伐及销售、日用 570万元 95% 是
森力有限公司 百货、种植、养殖及林产化工系列产品
云南云松林产工业有 1,000万元 松香、松节油，蒎烯等林产化工系列产品；森 950万元 95% 是
限公司 林资源培育，加工林业技术开发研究等
云南江城茂源林业有 1,000万元 森林资源培育、采运；造纸及纸制品业；林产 550万元 55% 是
限公司 品加工
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注：1、经公司2007年4月24日董事会决议通过，拟注销北京景林科技有限公司，目前已进入清算阶段，至审计报告日尚未清算完毕。
2、公司原持有北京君合百年房地产开发有限公司37.01%的股份， 2007年12月5日公司董事会审议通过关于转让北京君合百年房地产开发有限公司股权的预案，并于同日与北京国锐民合投资有限公司签订《股权转让合同书》，将持有君合百年公司37.01%股权中的25.01%股权转让给北京国锐民合投资有限公司，协议转让价格为人民币15441万元，转让后持股比例12% 。2008年5月27日公司董事会审议通过《关于转让北京君合百年房地产开发有限公司12%股权》的预案，2008年5月28日与北京国锐民合投资有限公司签订《股权转让合同书》，将持有君合百年公司12%股权全部转让给北京国锐民合投资有限公司，协议转让价格为人民币8209万元。至此，公司已将持有北京君合百年房地产开发有限公司的股份全部转让。
七、会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明
（1）会计政策变更
本期公司未发生会计政策变更事项。
（2）会计估计变更、会计差错更正
本期公司无会计估计变更、会计差错更正。
八、合并会计报表有关项目注释
期末余额是指2008年6月30日余额，年初余额是指2008年1月1日余额。本期金额指2008年1-6月，上期金额指2007年1-6月。金额单位:人民币元。
8-1.货币资金
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类别 期末余额 年初余额
库存现金 40,136.55 11,436.08
银行存款 123,779,982.67 72,218,472.02
其他货币资金 47,073.14 -
合计 123,867,192.36 72,229,908.10
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注：（1）货币资金无冻结、质押等情况；
（2）本期货币资金增加的主要原因是收到北京君合百年房地产开发有限公司偿还借款本金及利息，以及出售北京君合百年房地产开发有限公司股权收到的的股权转让款。
8-2.应收帐款
（1）应收帐款按客户类别披露如下:
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客户类别 期末余额 占总额的比例(%) 坏账计提比例(%) 坏账准备金额
单项金额重大的款项 6,035,584.00 20.27 5.00-30.00 301,779.20
风险较大的款项 -
其他不重大应收款项 23,747,503.66 79.73 5.00-30.00 4,984,110.84
合计 29,783,087.66 100.00 5.00-30.00 5,285,890.04
期末应收账款净值 24,497,197.62
客户类别 年初余额 占总额的比例(%) 坏账计提比例(%) 坏账准备金额
单项金额重大的款项 - - - -
风险较大的款项 - - - -
其他不重大应收款项 18,234,203.26 100.00 5.00-30.00 4,732,820.78
合计 18,234,203.26 100.00 5.00-30.00 4,732,820.78
期初应收账款净值 13,501,382.48
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（2）应收帐款按帐龄结构披露如下:
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帐龄 期末余额 年初余额
应收帐款 坏帐准备 应收帐款 坏帐准备
金额 比例% 金额 金额 比例% 金额
1年以内 13,358,062.92 44.85 667,903.15 2,418,623.26 13.26 120,931.16
1—2年 857,983.04 2.88 85,798.30 423,139.61 2.32 42,313.95
2—3年 421,879.79 1.42 84,375.96 516,165.41 2.83 103,233.09
3年以上 15,145,161.91 50.85 4,447,812.63 14,876,274.98 81.59 4,466,342.59
合计 29,783,087.66 100.00 5,285,890.04 18,234,203.26 100.00 4,732,820.78
净额 24,497,197.62 13,501,382.48
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注：A、无持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位欠款；本期应收账款增加的主要原因是赊销增加。
B、欠款金额前五名情况:
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单位名称 欠款金额 占总额比例(%) 欠款时间 欠款原因
成都龙森木业有限公司 3,044,680.00 10.22 一年以内 销货款
四川升达林业产业股份有限公司 2,990,904.00 10.04 一年以内 销货款
上海云经贸有限公司 1,449,451.26 4.87 三年以上 销货款
个旧白云商场(彭惠芳) 1,171,920.72 3.93 三年以上 销货款
昆明(高加雄) 1,169,184.92 3.93 三年以上 销货款
合计 9,826,140.90 32.99
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8-3.预付款项
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帐龄 期末余额 年初余额
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1年以内 34,689,622.34 23.91 20,924,902.47 17.15
1—2年 16,333,187.72 11.26 6,731,199.78 5.52
2—3年 7,808,994.68 5.38 87,134,390.70 71.43
3年以上 86,229,876.91 59.45 7,202,374.35 5.90
合计 145,061,681.65 100.00 121,992,867.30 100.00
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注：(1)预付款项较期初增加18.91%，主要是预付材料款增加；
(2)无持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位欠款。
(3)欠款前五名单位情况:
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单位名称 欠款金额 占总额比例(%) 欠款时间 欠款原因
景谷县财政局 78,281,628.81 53.96 3年以上 购林地款
云南玉溪同乐化工有限公司 7,009,633.40 4.83 1年以内 购原材料
云南云景林业开发公司 7,008,124.34 4.83 1年以内 购木材款
云南玉溪银河化工有限公司 3,138,000.00 2.16 1年以内 购原材料
沈家明 2,391,000.00 1.65 1年以内 付木材生产费
合计 97,828,386.55 67.43
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(4) 帐龄超过一年的预付帐款主要为预付林地转让费，现林地转让事项正在办理中。
8-4.其他应收款
（1）其他应收款按客户类别披露如下表:
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客户类别 期末余额 占总额的比例(%) 坏账计提比例(%) 坏账准备金额
单项金额重大的款项 21,650,555.15 69.37 5.00-30.00 3,122,766.44
风险较大的款项 -
其他不重大应收款项 9,560,773.75 30.63 5.00-30.00 3,050,701.52
合计 31,211,328.90 100.00 5.00-30.00 6,173,467.96
期末应收账款净值 25,037,860.94
客户类别 年初余额 占总额的比例(%) 坏账计提比例(%) 坏账准备金额
单项金额重大的款项 105,466,911.84 92.75 5.00-30.00 16,666,700.12
风险较大的款项
其他不重大款项 8,245,617.27 7.25 5.00-30.00 1,453,642.82
合计 113,712,529.11 100.00 5.00-30.00 18,120,342.94
期初应收账款净值 95,592,186.17
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（2）其他应收帐款按帐龄分析列示表如下：
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账龄 期末余额 期初余额
其他应收款 坏账准备 其他应收款 坏账准备
金额 比例% 金额 金额 比例 金额
1年以内 4,880,912.72 15.64 244,045.64 41,981,990.91 36.92 2,099,099.55
1-2年 8,212,197.83 26.31 821,219.78 18,959,042.35 16.68 1,895,904.23
2-3年 3,773,399.54 12.09 754,679.91 11,465,648.58 10.08 2,293,129.72
3年以上 14,344,818.81 45.96 4,353,522.63 41,305,847.27 36.32 11,832,209.44
合计 31,211,328.90 100.00 6,173,467.96 113,712,529.11 100.00 18,120,342.94
净值合计 25,037,860.94 95,592,186.17
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注：（1）本期其他应收款比期初减少的原因主要是收回北京君合百年房地产开发有限公司借款本金及利息以及收到部份原“玉加宝”股权转让尾款；
（2）持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位欠款为,3,571,200.00元，详见（3）表；
（3）欠款金额前五名情况:
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单位名称 欠款金额 占总额比例(%) 欠款时间 款项性质
昆明三佳工贸有限责任公司 5,000,000.00 16.02 1-2年 玉加宝股权转让款
中泰信用担保有限公司 3,571,200.00 11.44 2-3年 预付保证金
胡伟 1,606,571.30 5.15 1年以内 工程款
江城松香厂 1,383,973.60 4.43 3年以上 购原材料
江西省进贤石油化工容器总厂 532,649.00 1.71 3年以上 付工程款
合计 12,094,393.90 38.75
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8-5.存货及存货跌价准备
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项目 期末余额 年初余额
金额 跌价准备 金额 跌价准备
原材料 27,463,924.69 - 17,247,459.50
库存商品 41,475,622.97 22,869,071.03
低值易耗品 637,299.28 658,645.69
在产品 4,651,359.12 775,545.32
消耗性生物资产 157,753,224.48 155,695,199.76
委托加工物资 711.97 711.97
合计 231,982,142.51 197,246,633.27
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注: 消耗性生物资产为公司种植培育的林木资产。
8-6.长期股权投资
（1）长期股权投资分类：
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项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
长期股权投资 77,914,099.57 17,807,044.41 60,107,055.16
合计 77,914,099.57 17,807,044.41 60,107,055.16
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）长期股权投资
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被投资单位名 投资期 初始投资额 期初余额 本期增减额 期末余额 占被投资 核算方
称 限 单位比例( 法
%)
云南云景林纸 长期 10,107,055.16 10,107,055.16 10,107,055.16 0.97% 成本法
股份有限公司
北京科技园文 长期 50,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00 8.2% 成本法
化教育建设有
限公司
北京君合百年 长期 60,460,761.69 17,807,044.41 -17,807,044.41
房地产开发有
限公司
合计 120,567,816.85 77,914,099.57 -17,807,044.41 60,107,055.16
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注: 根据与北京国锐民合投资有限公司于2008年5月28日签订《股权转让合同书》，公司已将持有北京君合百年房地产开发有限公司12%的股权全额转让给北京国锐民合投资有限公司。
8-7.固定资产
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类别 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
(1)固定资产原值
房屋、建筑物 109,063,931.57 109,063,931.57
通用设备 23,107,094.46 315,063.86 23,422,158.32
专用设备 129,982,665.38 10,614.00 129,993,279.38
运输工具 12,121,425.76 331,640.00 222,079.50 12,230,986.26
其他 4,992,804.59 4,992,804.59
合计 279,267,921.76 657,317.86 222,079.50 279,703,160.12
(2)累计折旧
房屋、建筑物 29,801,328.65 2,280,171.58 32,081,500.23
通用设备 7,302,416.75 753,725.94 8,056,142.69
专用设备 36,697,651.63 2,875,505.08 39,573,156.71
运输工具 5,696,445.16 599,608.34 113,238.18 6,182,815.32
其他 1,665,813.06 136,397.36 1,802,210.42
合计 81,163,655.25 6,645,408.30 113,238.18 87,695,825.37
固定资产净值 198,104,266.51 192,007,334.75
(3)固定资产减值准备
房屋、建筑物 57,818.71 57,818.71
通用设备 2,321,766.36 2,321,766.36
专用设备 13,996,401.78 13,996,401.78
运输工具 1,372,906.48 1,372,906.48
其他
合计 17,748,893.33 17,748,893.33
固定资产净额 180,355,373.18 174,258,441.42
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注：固定资产抵押事项详见本附注八、8-14，附注八、8-22；
8-8.在建工程
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工程名称 年初余额 本期增加 本期转入固定资 本期转出数 期末余额 资金来源
产数
8万立方米中密度 1,407,973.57 215,250.00 1,192,723.57 自筹
纤维板工程
其他工程 808,848.64 16,042.50 824,891.14 自筹
合计 2,216,822.21 16,042.50 215,250.00 2,017,614.71
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8-9.生产性生物资产
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种类 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
采脂育林基地林木 1,043,624.66 - 1,043,624.66
云海松脂研究基地 1,027,369.24 276,509.24 1,303,878.48
合计 2,070,993.90 276,509.24 2,347,503.14
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注： 生产性生物资产抵押事项详见本附注八、8-14，附注八、8-22。
8-10.无形资产
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种类 取得方 原始金额 年初余额 本期增加 本期减 本期摊销 累计摊销 期末余额
式 少
土地使 有偿转 23,124,533.70 22,599,073.10 41,446.20 239,725.92 723,740.32 22,400,793.38
用权 让
合计 23,124,533.70 22,599,073.10 41,446.20 239,725.92 723,740.32 22,400,793.38
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8-11.长期待摊费用
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种类 年初余额 本期增加 本期摊销 期末余额
皇竹草项目租地费 893,024.95 - 178,740.84 714,284.11
其他待摊费用 129,083.43 - 38,582.28 90,501.15
合计 1,022,108.38 - 217,323.12 804,785.26
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8-12、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）已确认递延所得税资产和递延所得税负债：
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项目 期末余额 年初余额
一、递延所得税资产
坏账准备 1,856,405.58 3,901,688.56
长期股权投资计税基础差异 328,710.75
固定资产减值准备 2,662,334.00 2,662,334.00
亏损 2,964,182.39 2,964,182.39
其他
合计 7,482,921.97 9,856,915.70
二、递延所得税负债
长期股权投资 -
合计 -
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8-13.短期借款
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借款类别 期末余额 年初余额
担保贷款 - 36,000,000.00
抵押贷款 155,500,000.00 144,000,000.00
出口保理 - 2,400,000.00
合计 155,500,000.00 182,400,000.00
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注：上述贷款的抵押、担保情况如下：
（1）2007年4月28日公司用自有位于威远镇的林木、林地资产评估值为248,935,184.95元及公司机械设备评估值为61,513,797.71元作为抵押物,与中国建设银行景谷支行签订了1.4亿人民币的<<最高额抵押合同>>；
（2）2007年9月30日以上述资产作抵押，向中国建设银行景谷支行借入6,400万元的流动资金借款，期限一年；
（3）2008年4月29日以上述资产作抵押，向中国建设银行景谷支行借入3,150万元的流动资金借款，期限一年；截止2008年6月30日公司向中国建设银行景谷支行的累计流动资金借款余额为9,550万元。
(4)2007年10月9日，景谷傣族彝族自治县林业投资有限公司以位于民乐镇的自有林木、林地评估值为2,410万元的资产作为抵押物为本公司提供担保，向农行景谷支行借款1,000万元的流动资金，期限一年。
（5）2008年4月22日，景谷傣族彝族自治县林业投资有限公司以位于民乐镇的自有林木、林地评估值为2,026万元的资产作为抵押物为本公司提供担保，向农行景谷支行借款1,000万元的流动资金，期限一年。
（6）2008年4月25日，景谷傣族彝族自治县林业投资有限公司以位于民乐镇的自有林木、林地评估值为2,037万元的资产作为抵押物为本公司提供担保，向农行景谷支行借款1,000万元的流动资金，期限一年。
（7）2008年5月30日，景谷傣族彝族自治县林业投资有限公司以位于民乐镇的自有林木、林地评估值为2,213万元的资产作为抵押物为本公司提供担保，向农行景谷支行借款500万元的流动资金,期限一年；同年6月11日以该资产作为抵押物为本公司提供担保，向农行景谷支行借款500万元的流动资金,期限一年。
(8)2008年3月11日，公司以位于永平镇的自有林木、林地资产作为抵押物与农行景谷县支行签订《抵押贷款合同》，向农行景谷支行借款1,500万元的流动资金，期限一年。
（9）2008年6月27日，公司以位于永平镇的自有林木、林地资产作为抵押物与农行景谷县支行签订《抵押贷款合同》，向农行景谷支行借款500万元的流动资金，期限一年。
8-14.应付票据
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类别 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 - 19,000,000.00
合计 - 19,000,000.00
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注：无欠持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东欠款。
8-15.应付账款
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期末余额 年初余额
58,204,375.52 48,073,184.65
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注：(1) 本项目无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东欠款。
(2) 应付账款前5名单位情况：
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单位名称 应付金额 账龄 款项内容
景谷县电力公司 1,401,751.63 1年以内 生产用电
刘荣 1,118,875.05 1年以内 木材生产费
昆明金庆糖化机械公司 870,000.00 1-2年 材料款
普洱超冠化工有限责任公司 762,117.00 1年以内 购原材料
暂估材料款 33,422,032.98 1年以内 材料款
合计 37,574,776.66
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（3）帐龄超过一年的大额应付帐款情况说明：帐龄超过1年的应付账款870,000.00元,为未结算的材料款。
8-16.预收款项
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期末余额 年初余额
10,863,352.32 7,363,607.59
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注：（1）本项目无欠持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东欠款。
(2)预收款项前5名单位情况：
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单位名称 预收金额 账龄 款项内容
重庆市大渡口区舒达装饰材料厂 1,748,820.03 1年以内 货款
重庆中邦化学有限公司 519,260.49 1年以内 货款
广东省德庆县云龙实业有限公司 456,570.00 1年以内 货款
大理市凤翔木业销售中心 302,847.50 1年以内 货款
云南工程建设总承包公司 260,000.00 1年以内 货款
合计 3,287,498.02
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8-17、应付职工薪酬
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项 目 年初余额 本期增加额 本期支付额 期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 7,735,030.63 14,023,901.35 18,775,754.58 2,983,177.40
二、职工福利费
三、住房公积金 3,484,558.26 462,345.60 510,145.00 3,436,758.86
四、社会保险费 10,492,419.22 3,181,015.43 2,874,026.18 10,799,408.47
其中:1．医疗保险费 224,931.60 834,319.65 836,263.32 222,987.93
2．基本养老保险费 9,019,598.29 2,020,781.22 1,742,296.88 9,298,082.63
3．年金缴费 - - - -
4．失业保险费 1,073,887.11 195,391.57 183,200.82 1,086,077.86
5．工伤保险费 -3,861.90 61,806.98 52,511.71 5,433.37
6．生育保险费 177,864.12 68,716.01 59,753.45 186,826.68
五、工会经费和职工教育经费 1,650,292.43 589,861.21 559,664.73 1,680,488.91
六、非货币性福利 - - - 0.00
七、因解除劳动关系给予的补偿 - - - 0.00
其中：以现金结算的股份支付 - -
合 计 23,362,300.54 18,257,123.59 22,719,590.49 18,899,833.64
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8-18.应交税费
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税种 税率 期末余额 年初余额
增值税 17% 1,281,416.07 -239,348.16
农特税 11%、22% -237,782.24 -237,782.24
城建税 5%、7% -40,953.37 626,204.95
所得税 15%、33% 4,529,886.58 8,593,068.85
营业税 5% 323,582.47 953,996.85
房产税 1.20% 309,070.78 1,288,793.93
土地使用税 按税法规定计缴 -76,690.09 67,924.90
个人所得税 按税法规定计缴 94,616.72 232,415.92
印花税 按税法规定计缴 174,552.91 79,951.95
车船使用税 按税法规定计缴 198.00 198.00
契税 按税法规定计缴 -2.00 9,743.40
教育费附加 204,567.16 589,163.04
合计 6,562,462.99 11,964,331.39
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8-19.其他应付款
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期末余额 年初余额
29,302,981.69 30,642,058.76
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注：（1）无欠持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东欠款。
（2）其他应付款前5名单位情况：
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单位名称 金额 账龄 原因
云南白云通力木业有限公司 3,000,000.00 1年以内 客户保证金
景谷瑞丰有限责任公司 1,500,000.00 1年以内 客户保证金
景谷货运中心 652,596.99 1年以内 货运费
大理市鸣运达木材加工厂 500,000.00 1年以内 客户保证金
重庆市大渡口区舒达装饰材料厂 300,000.00 1年以内 客户保证金
合计 5,952,596.99
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8-20.长期借款
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借款类别 期末余额 年初余额
抵押借款 90,000,000.00 90,000,000.00
合计 90,000,000.00 90,000,000.00
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注：(1)2004年9月6日，公司以位于碧安乡的评估值为9,246万元的自有林木、林地资产为抵押，与农行景谷支行签订《抵押贷款合同》，向农行景谷支行贷款2,500万元的林业治沙项目贴息贷款,期限8年。
(2)2004年12月31日与农业银行景谷支行签订了《抵押贷款合同》，公司以新建的8万立方米中高密度生产线的机器设备、厂房和土地以及位于永平镇的评估值为3,513万元的林木、林地资产作抵押，获得了总额为人民币5000万元的固定资产贷款，期限5年；该贷款用于年产8万立方米中密度纤维板生产线项目建设；该贷款于2007年12月24日偿还1,000万元，截止2008年6月30日此笔贷款余额为4,000万元。
(3)2005年6月22日与农业银行景谷支行签订了《抵押贷款合同》，公司以碧安、民乐的林木、林地资产作为抵押，向农行景谷县支行贷款2,500万元的专项资金贷款,期限7年。该款用于营造9万亩思茅松速生丰产林建设。
8-21.股本
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项目 年初余额 本次变动增减(+、-) 期末余额
数量 比例（% 新股 送 公积金转 其他 小计 数量 比例（%
） 发行 股 股 ）
一、有限售条件股份
1、国家持股 30,020,000 23.13 30,020,000 23.13
2、国有法人持股
3、其它内资持股 31,300,000 24.11 31,300,000 24.11
其中：境内法人持股
境内自然人持股
4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
有限售条件股份合计 61,320,000 47.24 61,320,000 47.24
二、无限售条件股份
1、人民币普通股 68,480,000 52.76 68,480,000 52.76
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
无限售条件股份合计 68,480,000 52.76 68,480,000 52.76
三、股份总数 129,800,000 100 129,800,000 100
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8-22.资本公积
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项目 年初余额 本期增加数 本期减少数 期末余额
股本溢价 173,793,704.70 - 173,793,704.70
其他资本公积 2,791,252.97 2,791,252.97
合计 176,584,957.67 176,584,957.67
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8-23.盈余公积
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项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 13,236,368.13 13,236,368.13
合计 13,236,368.13 13,236,368.13
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8-24.未分配利润
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项目 金额
年初未分配利润 58,942,806.26
加：前期会计差错更正 47,857.00
加:归属母公司所有者的净利润 65,983,919.65
减:提取10%法定盈余公积 -
应付普通股股利 -
转作股本的普通股股利 -
期末未分配利润 124,974,582.91
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8-25.营业收入、营业成本
分行业营业业务情况表
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行业名称 本期金额 上期金额
收入 成本 收入 成本
林化产品制造 53,715,659.39 49,286,418.39 45,683,485.84 47,913,370.61
木材加工业 62,915,382.94 50,112,606.20 75,998,707.43 64,129,413.89
合计 116,631,042.33 99,399,024.59 121,682,193.27 112,042,784.50
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注:本期营业收入比上期减少的主要因为本期林板产品销售减少所致。
（2）分地区营业业务情况表
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地区名称 本期金额 上期金额
收入 成本 收入 成本
国内销售 110,319,992.47 93,753,461.67 112,673,996.65 102,594,883.25
出口销售 6,311,049.86 5,645,562.92 9,008,196.62 9,447,901.25
合计 116,631,042.33 99,399,024.59 121,682,193.27 112,042,784.50
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注：公司前五名客户销售的收入总额占公司全部销售收入的比例为36.64%：
8-26.营业税金及附加
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项目 本期金额 上期金额
城市维护建设税 446,293.55 537,678.14
教育费附加 355,889.86 426,084.95
营业税 113,909.71 1,500.00
合计 916,093.12 965,263.09
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8-27.财务费用
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类别 本期金额 上期金额
利息支出 8,543,365.07 10,390,007.11
减:利息收入 2,336,233.55 64,571.15
其他 48,791.61 22,872.34
合计 6,255,923.13 10,348,308.30
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：利息收入主要是收回北京君合百年房地产开发有限公司借款利息。
8-28、资产减值损失
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项目 本期金额 上期金额
坏账准备 -11,451,149.46 -1,545,992.67
合 计 -11,451,149.46 -1,545,992.67
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：本期冲回资产减值损失主要是收回原北京君和百年房地产开发有限公司借款及利息。
8-29.投资收益
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产生投资收益的来源 本期金额 上期金额
权益法核算长期投资收益 -2,081,046.38
转让股权收益 64,188,329.24 -
合计 64,188,329.24 -2,081,046.38
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注: 本期转让股权收益为本公司转让持有北京君合百年房地产开发有限公司12%的股权收益。 根据与北京国锐民合投资有限公司签订《股权转让合同书》，转让价格为人民币8209万元，扣除原投资成本及权益法核算的投资收益1790万元后计算的投资收益为6419万元。
8-30.营业外收入
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类别 本期金额 上期金额
罚款收入 2,646.86 324,960.00
处置固定资产净收益 - 12,743.13
政府补助 560,000.00 1,710,679.66
增值税返还 299,913.93 1,789,909.61
其他 76,931.11 81,272.90
合计 939,491.90 3,919,565.30
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注:本期比上期减少主要是因为收到增值税即征即退款和政府补助减少所致。
8-31.营业外支出
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类别 本期发生额 上期发生额
固定资产清理损失 -54,840.96 83,956.61
捐赠支出 10,000.00 39,380.00
罚款及滞纳金 8,000.00 48,562.50
其他 184,232.21 5,010.40
合计 147,391.25 176,909.51
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
8-32．所得税
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项目 本期发生额 上期发生额
所得税费用 3,277,608.23 -
递延所得税费用 2,373,993.73 -42,353.19
合计 5,651,601.96 -42,353.19
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
8-33.收到及支付的其他与经营活动有关的现金
(1)收到的其他与经营活动有关的现金70,370,418.06元,其中大额现金如下:
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项 目 金 额
收回君合百年借款本金及利息 53,640,000.00
政府补助 1,400,000.00
财产保险赔款 1,235,231.00
客户保证金 1,159,231.00
收交通事故赔款 102,900.00
小计 57,537,362.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(2)支付的与其他经营活动有关的现金8,166,637.32元,其中大额现金如下:
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项 目 金 额
公路运费 2,833,585.96
土地租金 931,100.00
保险费 551,819.61
审计费 410,400.00
扶持项目费用 257,400.00
小计 4,984,305.57
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
8-34. 现金流量表补充资料
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
补充资料 合并 合并
本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 65,983,919.65 -11,015,811.02
加:少数股东损益 -84,616.12
加：资产减值准备 -11,451,149.46 -1,545,992.67
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 6,645,408.30 5,827,201.23
无形资产摊销 239,725.92 221,692.20
长期待摊费用摊销 217,323.12 86,496.84
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 -54,840.96 71,213.48
固定资产报废损失 -
公允价值变动损失 -
财务费用 8,543,365.07 10,348,308.30
投资损失 -64,188,329.24 2,081,046.38
递延所得税资产减少 2,373,993.73 -42,353.19
递延所得税负债增加
存货的减少 -27,735,509.24 -6,594,918.08
经营性应收项目的减少 18,180,817.94 -3,099,792.90
经营性应付项目的增加 10,208,442.27 20,465,382.88
其他
经营活动产生的现金流量净额 8,878,550.98 16,802,473.45
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 123,867,192.36 12,463,505.25
减：现金的期初余额 72,229,908.10 20,141,955.46
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 51,637,284.26 -7,678,450.21
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九、母公司财务报表有关项目附注
9-1.应收帐款
(1)应收帐款按客户类别披露如下:
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客户类别 期末余额 占总额的比例(%) 坏账计提比例(%) 坏账准备金额
单项金额重大的款项 9,826,140.90 30.14 5.00-30.00 1,438,946.27
风险较大的款项
其他不重大应收款项 22,779,112.52 69.86 5.00-30.00 3,685,837.43
合计 32,605,253.42 100.00 5.00-30.00 5,124,783.70
期末应收账款净值 27,480,469.72
客户类别 年初余额 占总额的比例(%) 坏账计提比例(%) 坏账准备金额
单项金额重大的款项 - - 5.00-30.00 -
风险较大的款项
其他不重大应收款项 14,494,706.54 100.00 5.00-30.00 4,153,814.10
合计 14,494,706.54 100.00 4,153,814.10
期初应收账款净值 10,340,892.44
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(2)应收帐款按帐龄结构列示如下:
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帐龄 期末余额 年初余额
应收帐款 坏帐准备 应收帐款 坏帐准备
金额 比例% 金额 金额 比例% 金额
1年以内 18,059,647.71 55.39 902,982.39 554,146.87 3.82 27,707.34
1—2年 621,136.50 1.91 62,113.65 194,693.07 1.35 19,469.30
2—3年 176,530.94 0.54 35,306.19 171,225.28 1.18 34,245.06
3年以上 13,747,938.27 42.16 4,124,381.48 13,574,641.32 93.65 4,072,392.40
合计 32,605,253.42 100.00 5,124,783.70 14,494,706.54 100.00 4,153,814.10
净额 27,480,469.72 10,340,892.44
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注：(1)无持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位欠款；
(2)期末与期初相比增加124.95%,主要原因为本期赊销增加；
9-2.其他应收款
(1)其他应收款按客户类别披露如下:
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客户类别 期末余额 占总额的比例(%) 坏账计提比例(%) 坏账准备金额
单项金额重大的款项 12,094,393.90 27.95 5.00-30.00 1,869,555.35
风险较大的款项
其他不重大应收款项 31,181,544.15 72.05 5.00-30.00 5,931,549.53
合计 43,275,938.05 100.00 7,801,104.88
期末应收账款净值 35,474,833.17
客户类别 年初余额 占总额的比例(%) 坏账计提比例(%) 坏账准备金额
单项金额重大的款项 118,363,638.23 94.52 5.00-30.00 17,956,372.76
风险较大的款项
其他不重大款项 6,859,613.91 5.48 5.00-30.00 1,147,108.77
合计 125,223,252.14 100.00 19,103,481.53
期初应收账款净值 106,119,770.61
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(2)其他应收帐款按帐龄分析列示表如下:
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帐龄 期末数 期初数
其他应收款 坏帐准备 其他应收款 坏帐准备
金额 比例% 金额 金额 比例% 金额
1年以内 5,378,226.46 12.43 268,911.32 54,411,490.46 43.45 2,720,574.52
1—2年 12,824,927.39 29.64 1,282,492.74 18,819,379.97 15.03 1,881,938.00
2—3年 12,721,344.39 29.40 2,544,268.88 10,967,455.07 8.76 2,193,491.02
3年以上 12,351,439.81 28.53 3,705,431.94 41,024,926.64 32.76 12,307,477.99
合计 43,275,938.05 100.00 7,801,104.88 125,223,252.14 100.00 19,103,481.53
净额 35,474,833.17 106,119,770.61
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注：(1) 持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位欠款：
单位名称 款项性质 欠款金额
中泰信用担保有限公司 担保保证金 3,571,200.00
9-3.长期股权投资
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被投资单位名称 投资 初始投资额 期初余额 本期增减额 期末余额 占被投资
期限 单位比例(
%)
云南云景林纸股份有限 长期 10,107,055.16 10,107,055.16 10,107,055.16 2.16%
公司
北京科技园文化教育建 长期 50,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00 8.2%
设有限公司
云南江城茂源林业有限 长期 5,500,000.00 5,500,000.00 5,500,000.00 55%
公司
北京景林科技有限公司 长期 1,200,000.00 1,200,000.00 1,200,000.00 60%
云南云松林产工业有限 长期 9,500,000.00 9,500,000.00 9,500,000.00 95%
公司
北京君合百年房地产开 长期 60,460,761.69 17,901,670.76 -17,901,670.76
发有限公司
景谷傣族彝族自治县森 长期 5,700,000.00 5,700000.00 5,700,000.00 95%
力有限责任公司
合计 142,467,816.85 99,908,725.92 -17,901,670.76 82,007,055.16
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9-4．营业收入、营业成本
(1)分行业营业业务情况表
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行业名称 本期发生额 上期发生额
收入 成本 收入 成本
林化产品制造 41,807,551.68 38,431,836.80 47,538,568.98 50,621,878.64
木材加工业 62,355,710.65 49,668,285.07 71,258,377.16 63,979,109.51
合计 104,163,262.33 88,100,121.87 118,796,946.14 114,600,988.15
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(2)分地区营业业务情况表
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地区名称 本期发生额 上期发生额
收入 成本 收入 成本
国内销售 102,460,383.29 86,533,692.36 115,856,372.11 111.304,137.70
出口销售 1,702,879.04 1,566,429.51 2,940,574.03 3,296,850.45
合计 104,163,262.33 88,100,121.87 118,796,946.14 114,600,988.15
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9-5.投资收益
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产生投资收益的来源 本期发生额 上期发生额
权益法核算长期投资收益 -2,081,046.38
转让股权收益 64,188,329.24
合计 64,188,329.24 -2,081,046.38
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十、关联方关系及其交易
(一)关联方关系
1.存在控制关系的关联方
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企业名称 注册地址 主营业务 与本公司关 企业类型 法定代表人
系
中泰信用担保有限公司 北京市海淀区太月园三号 信用担保；企业贷款担保；企业投 实际控制人 有限责任公 刘军
楼四层 融资担保等 司
北京景林科技有限公司 北京市海淀区知春路9号坤 法律、法规禁止的，不得经营；应 控股子公司 有限责任公 马春华
讯大厦13层1301 经审批的，未获审批前不得经营； 司
景谷傣族彝族自治县森力 景谷县城环东路金星小区 货物运输、木材采伐生产及销售等 控股子公司 有限责任公 李和
有限责任公司 电力公司住宿区 司
云南云松林产工业有限公 昆明市志远大厦17层 松香、松节油，蒎烯等林化工系列 控股子公司 有限责任公 马春华
司 产品等 司
云南江城茂源林业有限公 江城县红疆乡桥头村 森林资源培育、采运；造纸及纸制 控股子公司 有限责任公 李和
司 品业；林产品加工 司
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2.不存在控制关系的关联方
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企业名称 与本企业关系
景谷傣族彝族自治县林业企业总公司 股东
景谷傣族彝族自治县电力有限责任公司 股东
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(二)关联方交易
1.提供劳务
本公司本年度共向景谷傣族彝族自治县电力有限责任公司购买电力8,336,996.43元，按市场价格定价。
2.综合服务
根据本公司与景谷傣族彝族自治县林业企业总公司签订的综合服务协议，本公司全年应支付景谷傣族彝族自治县林业企业总公司土地租赁费152万元，本期已支付93万元。
3.担保费用及保证金
本公司与第一大股东中泰信用担保有限公司（持有公司24.11%的股份）签订《委托保证协议》, 中泰信用担保有限公司为本公司提供连带责任保证担保。根据双方签订《委托保证协议》的约定，公司2005年已支付信用保证金530万元，并应按保金额1.50%的年费率支付担保费。截止2008年6月6日, 中泰信用担保有限公司为本公司提供过担保36,100万元。 2003年至2005年的担保费用已支付，2006年及2007年公司应承担的担保费172.88万元以530万的保证金抵付后，2007年12月31日尚有保证金余额357.12万元。 2008年6月6日前担保贷款陆续到期并偿还，2008年公司应承担的担保费为22.221万元，因双方尚未确认开票入账,目前保证金余额仍为357.12万元。
5.关联方应收应付款项余额
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项 目 期末余额 年初余额
期末余额 占余额比例% 年初余额 占余额比例%
其他应收款:
中泰信用担保有限公司 3,571,200.00 8.25 3,571,200.00 3.14
北京君合百年房地产有限公司 51,445,699.25 45.24
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6.担保事项
2007年度,中泰信用担保有限公司共计为本公司3600万元流动资金贷款和1900万元银行承兑汇票提供担保,期限一年, 于2008年6月6日前陆续到期并偿还。
十一、或有事项
本报告期无需要披露的或有事项。
十二、承诺事项
本报告期无需要披露的承诺事项。
十三、资产负债表日后事项
本报告期无需要披露资产负债表日后事项。
十四、其他重要事项
根据中国证券登记结算有限责任公司上海分公司传送的有关股权司法冻结及司法划转通知（2008司冻217号），公司第一大股东中泰信用担保有限公司持有的云南景谷林业股份有限公司限售流通股3130万股(占公司股本总额的24.11%)已依法轮候续冻，冻结期限自2008年5月19日起至2010年5月18日止。
十五、净资产收益率、基本每股收益和稀释每股收益计算过程
（1）净资产收益率
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项目 2008年1-6月 2007年1-6月
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
归属于公司普通股股东的净利润 14.84% 16.03% -2.91% -3.24%
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股 1.99% 2.16% -3.90% -4.34%
东的净利润
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（2）每股收益
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项目 2008年1-6月 2007年1-6月
基本每股收益 稀释每股收益 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 0.51 0.51 -0.08 -0.08
扣除非经常性损益后归属于公司普通股 0.07 0.07 -0.11 -0.11
股东的净利润
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（3）各指标分子、分母计算过程：
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项目 类别 2008年中期 2007年中期
归属于公司普通股股东的净利润 分子 65,983,919.65 -11,010,762.14
非经常性损益普通股股东所占份额(扣除所 57,114,076.91 3,742,655.79
得税影响)
扣除上述非经常性损益后归属于公司普通 分子 8,869,842.74 -14,753,417.93
股股东的净利润
归属于公司普通股股东的期初净资产 378,564,132.06 345,275,318.37
其他净资产变动 - -
分配现金股利 - -
加权平均净资产 加权平均净资产收益率分母 411,556,091.89 339,769,937.30
归属于公司普通股股东的期末净资产 全面摊薄分母 444,690,414.99 378,564,132.06
期初股本 129,800,000.00 105,000,000.00
资本公积转增股本 - 24,800,000.00
期末股本 129,800,000.00 129,800,000.00
发行在外普通股加权平均数 每股收益分母 129,800,000.00 129,800,000.00
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（4）非经常性损益构成项目如下：
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明细项目 金额 所得税影响 扣除所得税影响后的金额
处置长期股权投资形成的收益 64,188,329.24 9,628,249.39 54,560,079.85
计入当期损益的对非金融企业收取的资金 2,194,300.75 329,145.11 1,865,155.64
占用费
政府补助收入 560,000.00 84,000.00 476,000.00
其他营业外收入 - - -
固定资产处置损失 - - -
除上述各项之外的其他营业外收支净额 250,401.67 37,560.25 212,841.42
合计 67,193,031.66 10,078,954.75 57,114,076.91
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八、备查文件目录
1.载有法定代表人签名的半年度报告文本；
2.载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本；
3.报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有文件的正本及公告。
云南景谷林业股份有限公司
董事长：马春华 2008年8月20日