浙江海正药业股份有限公司 2009 年半年度报告

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    浙江海正药业股份有限公司

    600267

    2009 年半年度报告浙江海正药业股份有限公司 2009 年半年度报告

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    目 录

    一、重要提示................................................... 3

    二、公司基本情况............................................... 3

    三、股本变动及股东情况......................................... 5

    四、董事、监事和高级管理人员情况............................... 7

    五、董事会报告................................................. 7

    六、重要事项................................................... 9

    七、财务报告.................................................. 14

    八、备查文件目录.............................................. 71浙江海正药业股份有限公司 2009 年半年度报告

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    一、重要提示

    (一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、

    误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

    (二)公司全体董事出席董事会会议。

    (三) 公司半年度财务报告未经审计。

    (四) 本公司不存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况。

    (五) 本公司不存在违反规定决策程序对外提供担保的情况。

    (六) 公司负责人白骅、主管会计工作负责人蒋灵及会计机构负责人（会计主管人员）胡良彬声明：保

    证本半年度报告中财务报告的真实、完整。

    二、公司基本情况

    (一) 公司基本情况简介

    1、 公司法定中文名称：浙江海正药业股份有限公司

    公司法定中文名称缩写：海正药业

    公司英文名称：Zhejiang Hisun Pharmaceutical CO.,LTD

    公司英文名称缩写：HISUN

    2、 公司A 股上市交易所：上海证券交易所

    公司A 股简称：海正药业

    公司A 股代码：600267

    3、 公司注册地址：浙江省台州市椒江区外沙路46 号

    公司办公地址：浙江省台州市椒江区外沙路46 号

    邮政编码：318000

    公司国际互联网网址：http://www.hisunpharm.com

    公司电子信箱：hy@hisunpharm.com

    4、 法定代表人：白骅

    5、 公司董事会秘书： 张薇

    电话： 0571-85278141、0576-88827809

    传真： 0571-85270053

    E-mail：stock600267@hisunpharm.com

    联系地址： 浙江省杭州市华浙广场1 号19 层B 座

    公司证券事务代表：邓久发

    电话：0576-88827809

    传真：0576-88827887

    E-mail：stock600267@hisunpharm.com

    联系地址：浙江省台州市椒江区外沙路46 号

    6、 公司信息披露报纸名称：中国证券报、上海证券报、证券时报

    登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn

    公司半年度报告备置地点：公司投资与证券部

    7、 公司其他基本情况：

    （1）首次注册登记日期：1998 年2 月11 日

    第1 次变更登记日期：2002 年4 月2 日

    第2 次变更登记日期：2004 年12 月9 日

    第3 次变更登记日期：2007 年1 月18 日浙江海正药业股份有限公司 2009 年半年度报告

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    第4 次变更登记日期：2009 年4 月2 日

    注册地点：浙江省台州市椒江区外沙路46 号；

    （2）企业法人营业执照注册号为：330000000037277

    公司税务登记号码：浙税联字331002704676287

    公司组织机构代码：70467628-7

    (二) 主要财务数据和指标

    1、主要会计数据和财务指标

    单位:元 币种:人民币

    本报告期末 上年度期末

    本报告期末比上年度

    期末增减（％）

    总资产 4,669,739,853.22 4,121,316,760.46 13.31

    所有者权益（或股东权益） 1,574,967,583.72 1,513,394,620.93 4.07

    每股净资产(元) 3.506 3.368 4.10

    报告期（1－6 月） 上年同期

    本报告期比上年同期

    增减（％）

    营业利润 127,602,641.89 115,414,435.43 10.56

    利润总额 131,697,369.05 112,887,052.01 16.66

    净利润 106,500,962.79 82,768,417.35 28.67

    扣除非经常性损益后的净

    利润

    103,384,416.44 84,664,069.44 22.11

    基本每股收益(元) 0.237 0.184 28.80

    扣除非经常性损益后的基

    本每股收益(元)

    0.230 0.188 22.34

    稀释每股收益(元) 0.237 0.184 28.80

    净资产收益率(%) 6.76 5.91 增加0.85 个百分点

    经营活动产生的现金流量

    净额

    181,517,851.49 110,604,554.28 64.11

    每股经营活动产生的现金

    流量净额（元）

    0.404 0.246 64.23

    2、非经常性损益项目和金额

    单位：元 币种：人民币

    非经常性损益项目 金额 说明

    非流动资产处置损益 -42,117.47

    计入当期损益的政府补助，但与公司正常经

    营业务密切相关，符合国家政策规定、按照

    一定标准定额或定量持续享受的政府补助

    除外

    4,210,000.00

    计入当期损益的政府补助（与公司正常

    经营业务密切相关，符合国家政策规

    定、按照一定标准定额或定量持续享受

    的政府补助除外）4,210,000.00 元，

    详见本财务报表附注十四(五)之说明

    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -73,155.37

    少数股东权益影响额 -209,033.96

    所得税影响额 -769,146.85

    合计 3,116,546.35浙江海正药业股份有限公司 2009 年半年度报告

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    三、股本变动及股东情况

    (一) 股份变动情况表

    单位：股

    本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后

    数量

    比例

    (%)

    发行新

    股

    送

    股

    公积金

    转股

    其他 小计 数量

    比例

    (%)

    一、有限售条件股份

    1、国家持股

    2、国有法人持股 198,223,448 44.12 -198,223,448 -198,223,448 0 0

    3、其他内资持股

    其中： 境内非国有法人

    持股

    境内自然人持股

    ４、外资持股

    其中： 境外法人持股

    境外自然人持股

    有限售条件股份合计 198,223,448 44.12 -198,223,448 -198,223,448 0 0

    二、无限售条件流通股

    份

    1、人民币普通股 251,056,552 55.88 198,223,448 198,223,448 449,280,000 100

    2、境内上市的外资股

    3、境外上市的外资股

    4、其他

    无限售条件流通股份合

    计

    251,056,552 55.88 198,223,448 198,223,448 449,280,000 100

    三、股份总数 449,280,000 100 0 0 449,280,000 100

    股份变动的批准情况

    经2006 年1 月19 日召开的股权分置改革相关股东会议决议，本公司于2006 年2 月份实施了股权

    分置改革方案，全体非流通股股东向流通股股东支付总数为35,712,000 股股份作为对价（相当于流通

    股股东每持有10 股可获得3.1 股股份对价），换取所持非流通股份的上市流通权。

    2009 年2 月16 日，最后一批有限售条件的流通股198,223,448 股已解除限售条件，可上市流通，

    因此公司股本结构发生变化。股权分置改革及有限售条件流通股上市相关公告分别登载于2005 年12

    月28 日、2006 年1 月20 日、2 月13 日、2007 年2 月13 日、2008 年2 月5 日、2009 年2 月10 日的

    《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》以及上海证券交易所网站上。浙江海正药业股份有限公司 2009 年半年度报告

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    (二) 股东和实际控制人情况

    1、股东数量和持股情况

    单位：股

    报告期末股东总数 30,424 户

    前十名股东持股情况

    股东名称 股东性质

    持股比

    例(%)

    持股总数

    报告期内增

    减

    持有有限

    售条件股

    份数量

    质押或冻结

    的股份数量

    浙江海正集团有限公司 国有法人44.62 200,489,744 0 0 无

    浙江省国际贸易集团有限公司 国有法人12.53 56,314,497 0 0 无

    中融国际信托有限公司－中融

    建行财富四号－001

    其他 4.50 20,210,277 0 无

    中国建设银行－银华核心价值

    优选股票型证券投资基金

    其他 2.00 9,004,060 0 无

    中国银行－大成财富管理2020

    生命周期证券投资基金

    其他 1.45 6,525,390 0 无

    中国工商银行－汇添富优势精

    选混合型证券投资基金

    其他 1.38 6,179,910 -1,699,719 0 无

    中国建设银行－兴业社会责任

    股票型证券投资基金

    其他 0.89 4,006,038 0 无

    大成价值增长证券投资基金 其他 0.89 4,000,000 -967,482 0 无

    中国工商银行－上投摩根内需

    动力股票型证券投资基金

    其他 0.79 3,561,533 0 无

    中国太平洋人寿保险股份有限

    公司－分红－团体分红

    其他 0.76 3,430,285 0 无

    前十名无限售条件股东持股情况

    股东名称

    持有无限售条件股份的

    数量

    股份种类

    浙江海正集团有限公司 200,489,744 人民币普通股

    浙江省国际贸易集团有限公司 56,314,497 人民币普通股

    中融国际信托有限公司－中融建行财富四号－001 20,210,277 人民币普通股

    中国建设银行－银华核心价值优选股票型证券投资基金 9,004,060 人民币普通股

    中国银行－大成财富管理2020 生命周期证券投资基金 6,525,390 人民币普通股

    中国工商银行－汇添富优势精选混合型证券投资基金 6,179,910 人民币普通股

    中国建设银行－兴业社会责任股票型证券投资基金 4,006,038 人民币普通股

    大成价值增长证券投资基金 4,000,000 人民币普通股

    中国工商银行－上投摩根内需动力股票型证券投资基金 3,561,533 人民币普通股

    中国太平洋人寿保险股份有限公司－分红－团体分红 3,430,285

    上述股东关联关系或一致行动

    的说明

    上述股东中，浙江海正集团有限公司为本公司的控股股东。浙江省国际

    贸易集团有限公司为第二大股东，同时持有浙江海正集团有限公司

    20.136%的股权。

    公司未知其他股东之间是否存在关联关系或一致行动的情况。浙江海正药业股份有限公司 2009 年半年度报告

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    2、控股股东及实际控制人变更情况

    本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。

    四、董事、监事和高级管理人员情况

    (一) 董事、监事和高级管理人员持股变动

    单位：股

    姓名 职务 年初持股数

    本期增持股份

    数量

    本期减持股份

    数量

    期末持股数 变动原因

    张薇 董事会秘书 20,000 0 5,000 15,000 二级市场减持

    (二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况

    1、经2009 年1 月7 日召开的四届十七次董事会会议审议，通过了《关于公司组织结构改革和高

    层人事变更的议案》。随着组织机构调整，公司新设总裁，负责对公司生产经营的全面管理；设副总

    裁，负责目标管理、重点业务培育与开发，原总经理、副总经理职位相应转变为总裁、副总裁。原副

    总经理陈云华先生、王家成先生因岗位调整不担任公司副总裁职务，增补林剑秋先生、姚康生先生、

    顾乾道先生为公司副总裁。

    2、经2009 年2 月27 日召开的四届十八次董事会会议审议，同意聘任王琳先生为公司副总裁。

    3、经2009 年3 月26 日召开的2008 年度股东大会审议，选举楼国庆先生、陈伟保先生为公司董

    事，同意沈光明先生、李钢先生因工作变动不再担任本公司副董事长、董事职务，同意孔众先生辞去

    董事职务；同意监事石兰女士因工作原因辞去监事职务。

    4、经2009 年4 月20 日召开的四届二十次董事会会议审议，选举楼国庆先生为公司副董事长。

    五、董事会报告

    (一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析

    本公司属于医药制造业，报告期内所处行业和经营范围未发生变化。

    2009年上半年，面对全球经济危机的影响以及国内医药市场竞争的日益激烈，公司董事会坚持既

    定的战略目标和经营举措积极应对，立足产品结构调整及产业升级深入开展工作，继续确保科研开发

    投入，深化内部管理改革，做好降本增效和清洁生产，努力实现经营效益的稳步提升。在董事会的领

    导下，公司上半年实现营业收入181,887.81万元，同比增长16%；实现净利润10,650.10万元，同比增长

    29%，较好的完成了年度经营计划。

    科技创新是确保公司竞争优势的首要手段，通过收购浙江海正集团有限公司研发中心相关资产，

    本公司拥有了国家级企业技术中心，博士后流动工作站变更手续也正在进行中，研发工作的协同效应

    得到更好的发挥，公司综合研发实力进一步提升。截止报告日今年公司新增7 个发明专利获得授权，

    新增3 个产品通过FDA 认证，新增1 个产品获得COS 证书。在不断丰富产品储备的同时，公司通过

    对在线产品的持续技术革新大幅降低了生产成本，提高了在线产品的生命力。2009 年初，公司在多年

    实践的基础上对内部组织架构进行了全方位的调整，引入以产品经营为中心、以部门为重心的SBU（战

    略业务单元）模式，从而更加有利于加强内部资源整合及各业务单元的成本效益核算，符合公司规模

    不断扩大的管理需要。浙江海正药业股份有限公司 2009 年半年度报告

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    公司持续深入做好EHS 体系运行和质量管理控制工作，积极推行“大研发”体系和“大质量”体

    系，实现从研发设计源头、新设施符合性审计、在线管理到客户沟通等全过程的cGMP 管理覆盖。坚

    持全面协调可持续发展的经营理念，积极开展节能减排、降本争效，注重保护生态环境。通过强化员

    工培训，提升员工的操作技能和安全意识，加强员工的劳动保护措施，2009 年3 月公司顺利通过了挪

    威DNV 公司的OHSAS18001 职业健康安全管理体系复查，标志着公司进一步融入全球绿色供应链。2009

    年5 月，公司还获得了中华全国总工会颁发的2009 年“全国五一劳动奖状”，公司三个商标“海正”、

    “HISUN”和“ ”同时被国家工商行政管理总局认定为“中国驰名商标”。

    (二) 公司主营业务及其经营状况

    1、主营业务分行业、产品情况表

    单位:元 币种:人民币

    分行业或分产

    品

    营业收入 营业成本

    营业利润率

    (%)

    营业收入比上

    年增减(%)

    营业成本比上

    年增减(%)

    营业利润率比上年

    增减(%)

    分产品

    抗肿瘤药 275,892,120.75 23,087,947.06 91.63 -5.92 -33.48 增加3.47 个百分点

    抗感染药 200,121,294.21 123,976,713.21 38.05 5.15 0.06 增加3.15 个百分点

    心血管药 161,291,117.94 134,080,808.21 16.87 9.55 18.95 减少6.57 个百分点

    抗寄生虫药及

    兽药

    133,365,128.90 107,043,723.40 19.74 11.29 8.01 增加2.43 个百分点

    内分泌药 75,849,509.68 44,719,889.62 41.04 75.89 29.19

    增加21.31 个百分

    点

    其 他 23,403,031.46 9,564,328.43 59.13 37.30 21.90 增加5.16 个百分点

    海正产品小计 869,922,202.94 442,473,409.93 49.14 7.29 7.16 增加0.06 个百分点

    非海正药品 906,395,497.66 875,650,255.21 3.39 25.67 28.10 减少1.83 个百分点

    其 他 114,230.76 96,049.72 15.92 -90.78 -76.80

    减少50.66 个百分

    点

    合 计 1,776,431,931.36 1,318,219,714.86 25.79 15.86 20.18 减少2.67 个百分点

    其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额884.81 万元。

    2、主营业务分地区情况

    单位:元 币种:人民币

    地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）

    出口销售 181,775,557.03 -0.22

    国内销售[注] 1,594,656,374.33 18.03

    合计 1,776,431,931.36 15.86

    注：其中包括2009 年上半年公司委托国内外贸公司出口销售收入316,863,414.26 元，出口销售

    成本191,707,057.58 元。

    (三) 公司投资情况

    1、募集资金使用情况

    报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。浙江海正药业股份有限公司 2009 年半年度报告

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    2、非募集资金项目情况

    单位:万元 币种:人民币

    项目名称 项目金额项目进度

    年产2000kg 美洛培南技改项目 17,981

    截止报告期末累计投资14,447.44 万元，正在进

    行设备安装。

    柔红霉素产能提高及新增抗肿瘤系

    列药物生产技改项目

    10,065

    本项目为拟募集资金项目，截止报告期末已投入

    5,459.29 万元，部分设备正在进行安装。

    制剂高技术项目 42,363

    本项目由全资子公司杭州海正药用植物有限公司

    实施。截止报告期末已投入10,774.15 万元，部

    分车间厂房结顶，其余车间正在进行土建施工。

    ERP 及管控一体化技改项目 4,000

    截止报告期末已投入999.95 万元，部分车间已引

    入ERP/MES 系统并进行试运行，逐步向其他车间

    推广。

    抗寄生虫药项目 42,000

    本项目由全资子公司杭州海正药用植物有限公司

    负责实施，为拟募集资金投资项目。截止报告期

    末已累计投入31,165.70 万元，部分发酵、提取

    车间已完工，部分生产线已准备开车调试，其余

    车间正在土建施工以及进行管路、设备安装。

    产品结构调整技改项目 27,580

    截止报告期末已投入11,994.07 万元，本项目通

    过采用新工艺、新技术，建设具有生产步骤少，

    环境压力轻，附加值高的新产品，正在进行相关

    生产线改造。

    合计 143,989 /

    (四) 公司财务状况、经营成果分析

    完成经营计划情况

    公司2009 年度拟订的经营计划：营业收入为36 亿元，报告期实际完成18.19 亿元，完成年度经

    营目标的50.53%，实现利润总额1.32 亿元，完成年度目标2.8 亿元的47.14%，基本达到预期的的经

    营目标。

    六、重要事项

    (一) 公司治理的情况

    公司严格按照《公司法》、《证券法》等有关法律法规和《公司章程》及其他规章制度的规定，

    建立了完善的公司治理机制，确保各项经营活动规范运作，有效防范经营风险。

    报告期内，经董事会审议批准，公司对组织结构进行了全面改革，引入以产品经营为中心、以部

    门为重心的SBU（战略业务单元）模式，新的管理架构更加有利于公司业务发展和风险控制。按照中

    国证监会和上海证券交易所的要求，公司董事会对《审计委员会对年度财务报告的审议工作规程》再

    次进行了修订，充分确保审计委员会在年度报告编制和披露中发挥应有的作用。

    2009 年2 月27 日，本公司按照财政部颁发的《企业内部控制基本规范》、上海证券交易所发布

    的《上海证券交易所上市公司内部控制指引》和《〈董事会关于公司内部控制的自我评估报告〉格式

    指引》的有关要求，对2008 年公司治理机制的建立和完善情况、主要控制活动等内容进行了全面深入

    的检查和自我评价，形成了《公司内部控制自我评估报告》，经第四届董事会第十八次会议审议通过。

    同时公司聘请浙江天健会计师事务所有限公司对本公司内部控制进行核实评价，由其出具了浙天会审

    〔2009〕295 号《内部控制的鉴证报告》。浙江海正药业股份有限公司 2009 年半年度报告

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    (二) 报告期实施的利润分配方案执行情况

    公司2008 年度股东大会审议通过了2008 年度利润分配方案：以2008 年末公司总股本44,928 万

    股为基数，向全体股东每10 股派现金1.00 元（含税），共分配利润4,492.8 万元。公司已于2009

    年5 月13 日在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》及上海证券交易所网站上刊登了《2008

    年利润分配实施公告》。本次利润分配的股权登记日为2009 年5 月18 日，除息日为5 月19 日，社会

    公众股现金红利发放日为5 月22 日。上述利润分配方案已实施完毕。

    (三) 报告期内现金分红政策的执行情况

    2009 年3 月26 日，本公司召开的2008 年年度股东大会审议通过了《关于修改〈公司章程〉部分

    条款的提案》，明确现金分红政策增加以下内容："公司可以采取现金或者股票方式分配股利，且最近

    三年以现金方式累计分配的利润不少于最近三年实现的年均可分配利润的30%"。

    报告期内，公司根据2008 年年度股东大会决议，实施了以总股本44,928 万股为基数，向全体股

    东每10 股派现金1.00 元（含税）的分配方案，所有红利已派发完毕。

    (四) 重大诉讼仲裁事项

    本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。

    (五) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况

    本报告期公司无持有其他上市公司股权、参股金融企业股权的情况。

    (六) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项

    本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。

    (七) 报告期内公司重大关联交易事项

    1、与日常经营相关的关联交易

    单位:元 币种:人民币

    关联交易方 关联关系

    关联交易类

    型

    关联交易

    内容

    关联交易

    定价原则

    关联交易金额

    占同类

    交易金

    额的比

    例(%)

    关联交

    易结算

    方式

    台州市椒江热电有限

    公司

    其他

    水电汽等其

    他公用事业

    费用(购买)

    采购蒸汽

    以市场价

    格确定

    23,788,766.37 1.89

    定期结

    算

    浙江海正化工股份有

    限公司

    关联人（与

    公司同一董

    事长）

    购买商品

    采购原材

    料

    以市场价

    格确定

    42,587.82 0.01

    定期结

    算

    浙江海正化工股份有

    限公司

    关联人（与

    公司同一董

    事长）

    销售商品

    销售原材

    料、产品

    等

    以市场价

    格确定

    8,154,910.43 0.45

    定期结

    算

    浙江海正生物材料股

    份有限公司

    关联人（与

    公司同一董

    事长）

    销售商品

    销售原材

    料等

    以市场价

    格确定

    693,210.50 0.04

    定期结

    算

    （1）本公司向台州市椒江热电有限公司采购蒸汽是为满足正常生产活动需要；向其他关联方采购

    的原材料及产品主要是公司在生产过程中需要的原材料、辅料、医药中间体等，价格依据市场公开价

    格确定。向关联方采购可以减少交易环节，降低交易风险，并且此类交易数额较小，不会对公司的生

    产经营造成重大影响。浙江海正药业股份有限公司 2009 年半年度报告

    11

    （2）由于本公司在生产过程中所需部分原材料与上述关联方相同，为降低采购成本，由本公司统

    一采购，按照市场采购价格销售给相关关联方。本公司向相关关联方销售的产品为其在生产过程中需

    要的原材料、原料药等，价格依据市场公允价格确定。

    以上关联交易均严格按照协议执行，定价参照市场价格，期末款项余额属于正常交易过程中暂未

    结算的货款，交易行为不存在损害公司利益的情况，不会影响公司独立性。

    2、其他重大关联交易

    本公司控股股东浙江海正集团有限公司为本公司及本公司子公司浙江省医药工业有限公司、杭州

    海正药用植物有限公司银行贷款及承兑汇票提供担保。详见会计报表附注十（三）4、（1）项。

    (八) 重大合同及其履行情况

    1、托管、承包、租赁事项

    (1) 托管情况

    本报告期公司无托管事项。

    (2) 承包情况

    本报告期公司无承包事项。

    (3) 租赁情况

    本报告期公司无租赁事项。

    2、担保情况

    单位:万元 币种:人民币

    公司对子公司的担保情况

    报告期内对子公司担保发生额合计 21,600

    报告期末对子公司担保余额合计（B） 73,500

    公司担保总额情况（包括对子公司的担保）

    担保总额（A+B） 73,500

    担保总额占公司净资产的比例(%) 46.67

    其中：

    直接或间接为资产负债率超过70％的被担保对象提供的债务担保金额（D） 73,500

    上述三项担保金额合计（C+D+E） 73,500

    经2007 年9 月21 日召开的2007 年第一次临时股东大会审议，本公司同意为全资子公司杭州海正

    药用植物有限公司在国家开发银行、中国建设银行等银行申请的不超过1.5 亿元贷款提供信用担保，

    担保期限5 年。

    经2008 年4 月16 日召开的2007 年度股东大会审议，本公司同意为控股子公司浙江省医药工业有

    限公司在中国工商银行等银行申请的不超过1.2 亿元流动资金贷款提供连带责任保证，担保期限自股

    东大会批准之日起3 年；同意为全资子公司杭州海正药用植物有限公司在国家开发银行申请的不超过

    7 亿元贷款提供连带责任保证，贷款期限为10 年。浙江海正药业股份有限公司 2009 年半年度报告

    12

    经2009 年1 月5 日召开的2009 年第一次临时股东大会审议，本公司同意为全资子公司杭州海正

    药用植物有限公司在中国进出口银行申请的4 亿元贷款提供连带责任担保，贷款期限6.5 年。

    经2009 年3 月26 日召开的2008 年度股东大会审议，本公司同意为控股子公司浙江省医药工业有

    限公司新增的3500 万元银行贷款提供担保；同意为全资子公司杭州海正药用植物有限公司向中信银行

    杭州分行、中国建设银行富阳支行等银行申请的1.3 亿元短期贷款提供担保，以上担保期限自股东大

    会批准之日起二年。

    上述担保事项，公司已分别于2007 年9 月6 日、2007 年9 月22 日、2008 年3 月11 日、2008 年

    4 月17 日、2009 年1 月6 日、2009 年3 月3 日、2009 年3 月27 日在《中国证券报》、《上海证券报》、

    《证券时报》和上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）进行公告。

    3、委托理财情况

    本报告期公司无委托理财事项。

    4、其他重大合同

    2009 年5 月6 日，本公司与雅赛利香港有限公司（原Alpharma API Hong Kong Limited）在浙江

    省台州市签订了《关于建立中外合资经营企业雅赛利（台州）制药有限公司的合资经营合同》，双方

    拟共同出资设立合资公司。根据合同约定，合资公司注册资本2,500 万美元，其中本公司以经评估的

    厂房、机器设备和土地使用权出资，作价1,225 万美元，占合资公司注册资本的49%；雅赛利香港有

    限公司以其在独资子公司雅来（台州）制药有限公司原有的500 万美元出资的基础上，增加现汇775

    万美元出资，占注册资本的51%。合资公司主要从事万古霉素等原料药的生产和销售，经营期限为30

    年。截止报告期末，合资公司尚未办理出资及设立手续。相关公告已登载于2009 年3 月3 日、2009

    年5 月8 日的《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》和上海证券交易所网站上。

    (九) 承诺事项履行情况

    1、公司、持股5%以上股东及其实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承诺及其履行情况

    承诺事项 承诺内容 履行情况

    股改承诺

    根据股权分置改革相关股东会议决议，本公司于2006 年2

    月16 日实施了股权分置改革方案，原非流通股股东承诺：

    持有的海正药业非流通股自获得上市流通权之日起，在十二

    个月内不上市交易或转让，持股5%以上的股东——浙江海

    正集团有限公司和浙江荣大集团控股有限公司在遵循前述

    承诺以外，还承诺：在前述承诺期满后，通过证券交易所挂

    牌交易出售股份的数量占公司股份总数的比例在12 个月内

    不超过5%，在24 个月内不超过10%。

    报告期内，有限售条件

    的股东严格履行了承

    诺。

    (1) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的业绩承诺：否

    (2) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的注入资产、资产整合承诺：否

    (十) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况

    本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、

    行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。

    (十一) 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明浙江海正药业股份有限公司 2009 年半年度报告

    13

    1、根据本公司2008 年第一次临时股东大会决议及拟公开增发A 股的有关方案，本公司于2009

    年5 月再次向全资子公司杭州海正药用植物有限公司增资4,000 万元。截止报告期末，上述增资已完

    成，增资后，杭州海正药用植物有限公司注册资本增加到18,500 万元。

    2、2009 年6 月24 日召开的第四届董事会第二十一次会议审议并通过了《关于投资设立浙江海正

    动物保健品股份有限公司的议案》。经各股东协商，新公司注册资本金拟分期出资，其中本公司第一

    期以现金出资1,106.2 万元，于2009 年8 月足额缴纳；第二期以现金出资1,100 万元，于二年内完成

    出资。浙江弘盛药业有限公司以土地使用权793.8 万元，按照规定办理产权过户手续。

    3、本公司全资子公司杭州海正药用植物有限公司更名为“海正药业（杭州）有限公司”，并于

    2009 年7 月31 日办妥工商变更登记手续。

    (十二) 信息披露索引

    事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期

    刊载的互联网网站及检

    索路径

    2009 年第一次临时股东大会决议公告

    中国证券报D009、上海证券

    报C14、证券时报A12

    2009 年1 月6 日

    上海证券交易所网站

    http://www.sse.com.cn

    四届十七次董事会决议公告

    中国证券报D007、上海证券

    报C15、证券时报A12

    2009 年1 月9 日

    上海证券交易所网站

    http://www.sse.com.cn

    有限售条件的流通股上市流通公告

    中国证券报C10、上海证券报

    C12、证券时报D9

    2009 年2 月10 日

    上海证券交易所网站

    http://www.sse.com.cn

    关于子公司杭州海正药用植物有限公司获

    得2008 年产业技术进步新增中央预算内资

    金的公告

    中国证券报B06、上海证券报

    C15、证券时报C8

    2009 年2 月18 日

    上海证券交易所网站

    http://www.sse.com.cn

    四届十八次董事会决议公告暨召开2008 年

    度股东大会的通知

    中国证券报D15、上海证券报

    C13、证券时报D5

    2009 年3 月3 日

    上海证券交易所网站

    http://www.sse.com.cn

    关于为子公司银行贷款提供担保的公告

    中国证券报D15、上海证券报

    C13、证券时报D5

    2009 年3 月3 日

    上海证券交易所网站

    http://www.sse.com.cn

    四届九次监事会决议公告

    中国证券报D15、上海证券报

    C13、证券时报D5

    2009 年3 月3 日

    上海证券交易所网站

    http://www.sse.com.cn

    四届十九次董事会决议公告暨召开2009 年

    第二次临时股东大会的通知

    中国证券报A10、上海证券报

    C10、证券时报D17

    2009 年3 月6 日

    上海证券交易所网站

    http://www.sse.com.cn

    2008 年度股东大会决议公告

    中国证券报A12、上海证券报

    C112、证券时报B12

    2009 年3 月27 日

    上海证券交易所网站

    http://www.sse.com.cn

    2009 年第二次临时股东大会决议公告

    中国证券报A12、上海证券报

    C112、证券时报B12

    2009 年3 月27 日

    上海证券交易所网站

    http://www.sse.com.cn

    四届二十次董事会决议公告

    中国证券报D054、上海证券

    报C148、证券时报D13

    2009 年4 月21 日

    上海证券交易所网站

    http://www.sse.com.cn

    关于与雅赛利香港有限公司签订合资经营

    合同的公告

    中国证券报A06、上海证券报

    C23、证券时报B12

    2009 年5 月8 日

    上海证券交易所网站

    http://www.sse.com.cn

    2008 年度利润分配实施公告

    中国证券报D006、上海证券

    报C3、证券时报D5

    2009 年5 月13 日

    上海证券交易所网站

    http://www.sse.com.cn

    澄清公告

    中国证券报B07、上海证券报

    C3、证券时报B6

    2009 年5 月15 日

    上海证券交易所网站

    http://www.sse.com.cn

    重大事项公告

    中国证券报D016、上海证券

    报C28、证券时报A11

    2009 年6 月2 日

    上海证券交易所网站

    http://www.sse.com.cn

    四届二十一次董事会决议公告

    中国证券报D007、上海证券

    报C15、证券时报B8

    2009 年6 月26 日

    上海证券交易所网站

    http://www.sse.com.cn

    关于子公司杭州海正药用植物有限公司获

    得项目贴息资金的公告

    中国证券报D002、上海证券

    报C19、证券时报D4

    2009 年7 月23 日

    上海证券交易所网站

    http://www.sse.com.cn浙江海正药业股份有限公司 2009 年半年度报告

    14

    七、财务报告

    (一) 财务报表

    合并资产负债表

    2009 年6 月30 日

    编制单位:浙江海正药业股份有限公司

    单位:元 币种:人民币

    项目 附注期末余额 年初余额

    流动资产：

    货币资金 1 511,556,150.24 404,494,482.00

    结算备付金

    拆出资金

    交易性金融资产

    应收票据 2 75,309,300.35 110,630,014.45

    应收账款 3 599,182,923.12 419,792,467.35

    预付款项 4 95,489,952.14 128,006,723.81

    应收保费

    应收分保账款

    应收分保合同准备金

    应收利息

    应收股利

    其他应收款 5 4,194,961.85 2,544,242.68

    买入返售金融资产

    存货 6 573,392,751.64 563,151,685.02

    一年内到期的非流动资产

    其他流动资产

    流动资产合计 1,859,126,039.34 1,628,619,615.31

    非流动资产：

    发放贷款及垫款

    可供出售金融资产

    持有至到期投资

    长期应收款

    长期股权投资 7 1,411,626.47 1,411,626.47

    投资性房地产 8 22,969,279.22 23,432,990.23

    固定资产 9 1,532,868,061.49 1,576,059,031.62

    在建工程 10 911,168,530.84 629,968,737.66

    工程物资 11 226,376.07 6,570.00

    固定资产清理

    生产性生物资产

    油气资产

    无形资产 12 325,778,373.80 247,956,473.25浙江海正药业股份有限公司 2009 年半年度报告

    15

    开发支出

    商誉 13

    长期待摊费用

    递延所得税资产 14 15,229,912.49 12,827,938.40

    其他非流动资产 15 961,653.50 1,033,777.52

    非流动资产合计 2,810,613,813.88 2,492,697,145.15

    资产总计 4,669,739,853.22 4,121,316,760.46

    流动负债：

    短期借款 16 968,600,000.00 1,036,500,000.00

    向中央银行借款

    吸收存款及同业存放

    拆入资金

    交易性金融负债

    应付票据 17 37,089,333.00 96,682,895.80

    应付账款 18 359,134,996.91 291,183,972.66

    预收款项 19 17,010,985.13 13,128,626.65

    卖出回购金融资产款

    应付手续费及佣金

    应付职工薪酬 20 78,165,229.84 84,321,692.13

    应交税费 21 27,999,580.60 16,698,700.93

    应付利息 22 4,881,019.45 3,677,593.83

    应付股利

    其他应付款 23 188,356,862.47 222,729,537.86

    应付分保账款

    保险合同准备金

    代理买卖证券款

    代理承销证券款

    一年内到期的非流动负债 24 161,000,000.00 206,000,000.00

    其他流动负债 25 36,398,802.88 4,598,802.88

    流动负债合计 1,878,636,810.28 1,975,521,822.74

    非流动负债：

    长期借款 26 1,173,000,000.00 593,000,000.00

    应付债券

    长期应付款

    专项应付款

    预计负债

    递延所得税负债 27 3,574,070.64 3,574,070.64

    其他非流动负债

    非流动负债合计 1,176,574,070.64 596,574,070.64

    负债合计 3,055,210,880.92 2,572,095,893.38

    股东权益：

    股本 28 449,280,000.00 449,280,000.00浙江海正药业股份有限公司 2009 年半年度报告

    16

    资本公积 29 266,570,398.18 266,570,398.18

    减：库存股

    盈余公积 30 185,164,921.18 185,164,921.18

    一般风险准备

    未分配利润 31 673,952,264.36 612,379,301.57

    外币报表折算差额

    归属于母公司所有者权益合计 1,574,967,583.72 1,513,394,620.93

    少数股东权益 39,561,388.58 35,826,246.15

    股东权益合计 1,614,528,972.30 1,549,220,867.08

    负债和股东权益合计 4,669,739,853.22 4,121,316,760.46

    公司法定代表人：白骅 主管会计工作负责人：蒋灵 会计机构负责人：胡良彬浙江海正药业股份有限公司 2009 年半年度报告

    17

    母公司资产负债表

    2009 年6 月30 日

    编制单位:浙江海正药业股份有限公司

    单位:元 币种:人民币

    项目

    附

    注

    期末余额 年初余额

    流动资产：

    货币资金 201,453,989.37 221,402,152.68

    交易性金融资产

    应收票据 10,766,879.60 40,677,811.92

    应收账款 1 264,301,377.95 183,212,924.39

    预付款项 52,701,644.28 51,705,948.87

    应收利息

    应收股利

    其他应收款 2 5,100,190.96 5,442,440.21

    存货 436,443,836.17 433,626,865.72

    一年内到期的非流动资产

    其他流动资产

    流动资产合计 970,767,918.33 936,068,143.79

    非流动资产：

    可供出售金融资产

    持有至到期投资

    长期应收款

    长期股权投资 3 297,881,691.96 257,881,691.96

    投资性房地产 22,969,279.22 23,432,990.23

    固定资产 1,485,951,001.70 1,532,484,889.96

    在建工程 252,546,336.64 189,714,657.57

    工程物资 226,376.07 6,570.00

    固定资产清理

    生产性生物资产

    油气资产

    无形资产 230,914,573.16 182,997,856.89

    开发支出

    商誉

    长期待摊费用

    递延所得税资产 6,882,020.14 6,332,918.37

    其他非流动资产

    非流动资产合计 2,297,371,278.89 2,192,851,574.98

    资产总计 3,268,139,197.22 3,128,919,718.77

    流动负债：

    短期借款 740,000,000.00 812,500,000.00

    交易性金融负债

    应付票据 27,089,333.00 96,682,895.80浙江海正药业股份有限公司 2009 年半年度报告

    18

    应付账款 165,855,744.88 137,931,800.00

    预收款项 12,887,098.60 3,120,905.37

    应付职工薪酬 64,735,925.16 66,298,625.29

    应交税费 28,275,826.46 3,823,385.74

    应付利息 2,915,769.17 2,405,830.63

    应付股利

    其他应付款 72,819,675.54 131,697,256.68

    一年内到期的非流动负债 144,000,000.00 189,000,000.00

    其他流动负债 2,398,802.88 4,598,802.88

    流动负债合计 1,260,978,175.69 1,448,059,502.39

    非流动负债：

    长期借款 480,000,000.00 200,000,000.00

    应付债券

    长期应付款

    专项应付款

    预计负债

    递延所得税负债

    其他非流动负债

    非流动负债合计 480,000,000.00 200,000,000.00

    负债合计 1,740,978,175.69 1,648,059,502.39

    股东权益：

    股本 449,280,000.00 449,280,000.00

    资本公积 266,401,223.97 266,401,223.97

    减：库存股

    盈余公积 185,164,921.18 185,164,921.18

    未分配利润 626,314,876.38 580,014,071.23

    外币报表折算差额

    股东权益合计 1,527,161,021.53 1,480,860,216.38

    负债和股东权益合计 3,268,139,197.22 3,128,919,718.77

    公司法定代表人：白骅 主管会计工作负责人：蒋灵 会计机构负责人：胡良彬浙江海正药业股份有限公司 2009 年半年度报告

    19

    合并利润表

    2009 年1—6 月

    单位:元 币种:人民币

    项目 附注本期金额 上期金额

    一、营业总收入 1,818,878,077.86 1,571,281,604.98

    其中：营业收入 1 1,818,878,077.86 1,571,281,604.98

    利息收入

    已赚保费

    手续费及佣金收入

    二、营业总成本 1,691,203,311.95 1,455,795,045.53

    其中：营业成本 1 1,337,625,707.10 1,116,808,161.58

    利息支出

    手续费及佣金支出

    退保金

    赔付支出净额

    提取保险合同准备金净额

    保单红利支出

    分保费用

    营业税金及附加 2 10,161,570.61 8,385,540.76

    销售费用 107,081,122.12 109,652,190.34

    管理费用 179,657,497.75 175,457,406.86

    财务费用 41,614,253.39 35,724,974.60

    资产减值损失 3 15,063,160.98 9,766,771.39

    加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）

    投资收益（损失以“－”号填列） 4 -72,124.02 -72,124.02

    其中：对联营企业和合营企业的投资收益

    汇兑收益（损失以“－”号填列）

    三、营业利润（亏损以“－”号填列） 127,602,641.89 115,414,435.43

    加：营业外收入 5 5,309,203.58 550,971.34

    减：营业外支出 6 1,214,476.42 3,078,354.76

    其中：非流动资产处置净损失

    四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 131,697,369.05 112,887,052.01

    减：所得税费用 7 21,461,263.83 27,672,737.14

    五、净利润（净亏损以“－”号填列） 110,236,105.22 85,214,314.87

    归属于母公司所有者的净利润 106,500,962.79 82,768,417.35

    少数股东损益 3,735,142.43 2,445,897.52

    六、每股收益：

    （一）基本每股收益 0.237 0.184

    （二）稀释每股收益 0.237 0.184

    公司法定代表人：白骅 主管会计工作负责人：蒋灵 会计机构负责人：胡良彬浙江海正药业股份有限公司 2009 年半年度报告

    20

    母公司利润表

    2009 年1—6 月

    单位:元 币种:人民币

    项目 附注本期金额 上期金额

    一、营业收入 1 797,178,241.83 752,857,807.77

    减：营业成本 1 468,885,024.97 435,091,993.37

    营业税金及附加 6,930,837.15 6,317,933.45

    销售费用 5,881,410.58 20,271,634.81

    管理费用 166,197,496.66 163,041,439.63

    财务费用 35,232,206.21 29,631,418.13

    资产减值损失 9,949,330.14 7,808,870.73

    加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）

    投资收益（损失以“－”号填列）

    其中：对联营企业和合营企业的投资收益

    二、营业利润（亏损以“－”号填列） 104,101,936.12 90,694,517.65

    加：营业外收入 4,316,334.00 499,953.36

    减：营业外支出 1,736,266.13 3,023,565.87

    其中：非流动资产处置净损失

    三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 106,682,003.99 88,170,905.14

    减：所得税费用 15,453,198.84 21,274,020.44

    四、净利润（净亏损以“－”号填列） 91,228,805.15 66,896,884.70

    公司法定代表人：白骅 主管会计工作负责人：蒋灵 会计机构负责人：胡良彬浙江海正药业股份有限公司 2009 年半年度报告

    21

    合并现金流量表

    2009 年1—6 月

    单位:元 币种:人民币

    项目 附注本期金额 上期金额

    一、经营活动产生的现金流量：

    销售商品、提供劳务收到的现金 1,512,701,035.56 1,651,517,003.24

    客户存款和同业存放款项净增加额

    向中央银行借款净增加额

    向其他金融机构拆入资金净增加额

    收到原保险合同保费取得的现金

    收到再保险业务现金净额

    保户储金及投资款净增加额

    处置交易性金融资产净增加额

    收取利息、手续费及佣金的现金

    拆入资金净增加额

    回购业务资金净增加额

    收到的税费返还

    收到其他与经营活动有关的现金 1 19,573,608.17 10,592,913.14

    经营活动现金流入小计 1,532,274,643.73 1,662,109,916.38

    购买商品、接受劳务支付的现金 1,006,092,866.98 1,265,859,901.97

    客户贷款及垫款净增加额

    存放中央银行和同业款项净增加额

    支付原保险合同赔付款项的现金

    支付利息、手续费及佣金的现金

    支付保单红利的现金

    支付给职工以及为职工支付的现金 110,969,973.37 99,148,827.15

    支付的各项税费 86,250,432.33 86,916,383.94

    支付其他与经营活动有关的现金 2 147,443,519.56 99,580,249.04

    经营活动现金流出小计 1,350,756,792.24 1,551,505,362.10

    经营活动产生的现金流量净额 181,517,851.49 110,604,554.28

    二、投资活动产生的现金流量：

    收回投资收到的现金 1,080,000.00

    取得投资收益收到的现金

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回

    的现金净额

    73,849.65 244,141.22

    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

    收到其他与投资活动有关的现金 3 34,000,000.00

    投资活动现金流入小计 34,073,849.65 1,324,141.22

    购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付

    的现金

    467,812,420.06 290,131,589.93

    投资支付的现金 9,010,817.98

    质押贷款净增加额浙江海正药业股份有限公司 2009 年半年度报告

    22

    取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

    支付其他与投资活动有关的现金 4

    投资活动现金流出小计 467,812,420.06 299,142,407.91

    投资活动产生的现金流量净额 -433,738,570.41 -297,818,266.69

    三、筹资活动产生的现金流量：

    吸收投资收到的现金 10,500,000.00

    其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

    取得借款收到的现金 1,525,600,000.00 963,500,000.00

    发行债券收到的现金

    收到其他与筹资活动有关的现金 5

    筹资活动现金流入小计 1,525,600,000.00 974,000,000.00

    偿还债务支付的现金 1,058,500,000.00 602,450,000.00

    分配股利、利润或偿付利息支付的现金 109,932,256.71 87,535,356.71

    其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

    支付其他与筹资活动有关的现金 6

    筹资活动现金流出小计 1,168,432,256.71 689,985,356.71

    筹资活动产生的现金流量净额 357,167,743.29 284,014,643.29

    四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -688,663.13 -64,903.54

    五、现金及现金等价物净增加额 104,258,361.24 96,736,027.34

    加：期初现金及现金等价物余额 393,159,922.00 195,126,587.77

    六、期末现金及现金等价物余额 497,418,283.24 291,862,615.11

    公司法定代表人：白骅 主管会计工作负责人：蒋灵 会计机构负责人：胡良彬浙江海正药业股份有限公司 2009 年半年度报告

    23

    母公司现金流量表

    2009 年1—6 月

    单位:元 币种:人民币

    项目 附注 本期金额 上期金额

    一、经营活动产生的现金流量：

    销售商品、提供劳务收到的现金 672,539,463.87 608,194,204.97

    收到的税费返还

    收到其他与经营活动有关的现金 17,104,034.77 9,967,193.62

    经营活动现金流入小计 689,643,498.64 618,161,398.59

    购买商品、接受劳务支付的现金 273,340,170.55 272,080,529.00

    支付给职工以及为职工支付的现金 94,684,692.04 78,672,260.82

    支付的各项税费 47,111,211.38 59,606,083.35

    支付其他与经营活动有关的现金 66,025,741.53 77,634,576.60

    经营活动现金流出小计 481,161,815.50 487,993,449.77

    经营活动产生的现金流量净额 208,481,683.14 130,167,948.82

    二、投资活动产生的现金流量：

    收回投资收到的现金 1,080,000.00

    取得投资收益收到的现金

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 73,849.65 244,141.22

    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

    收到其他与投资活动有关的现金

    投资活动现金流入小计 73,849.65 1,324,141.22

    购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 258,454,298.42 110,264,001.57

    投资支付的现金 40,000,000.00 49,304,088.81

    取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

    支付其他与投资活动有关的现金

    投资活动现金流出小计 298,454,298.42 159,568,090.38

    投资活动产生的现金流量净额 -298,380,448.77 -158,243,949.16

    三、筹资活动产生的现金流量：

    吸收投资收到的现金

    取得借款收到的现金 985,000,000.00 592,500,000.00

    收到其他与筹资活动有关的现金

    筹资活动现金流入小计 985,000,000.00 592,500,000.00

    偿还债务支付的现金 822,500,000.00 509,000,000.00

    分配股利、利润或偿付利息支付的现金 84,664,041.55 75,936,492.51

    支付其他与筹资活动有关的现金

    筹资活动现金流出小计 907,164,041.55 584,936,492.51

    筹资活动产生的现金流量净额 77,835,958.45 7,563,507.49

    四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -688,663.13 -64,903.54

    五、现金及现金等价物净增加额 -12,751,470.31 -20,577,396.39

    加：期初现金及现金等价物余额 210,067,592.68 141,590,528.63

    六、期末现金及现金等价物余额 197,316,122.37 121,013,132.24

    公司法定代表人：白骅 主管会计工作负责人：蒋灵 会计机构负责人：胡良彬浙江海正药业股份有限公司 2009 年半年度报告

    24

    合并所有者权益变动表

    2009 年1—6 月

    单位:元 币种:人民币

    本期金额

    归属于母公司所有者权益

    项目

    股本 资本公积

    减：

    库存

    股

    盈余公积

    一般

    风险

    准备

    未分配利润

    其

    他

    少数股东权益 所有者权益合计

    一、上年年

    末余额

    449,280,000.00 266,570,398.18 185,164,921.18 612,379,301.57 35,826,246.15 1,549,220,867.08

    加：同一控

    制下企业合

    并产生的追

    溯调整

    会计政策变

    更

    前期差错更

    正

    其他

    二、本年年

    初余额

    449,280,000.00 266,570,398.18 185,164,921.18 612,379,301.57 35,826,246.15 1,549,220,867.08

    三、本期增

    减变动金额

    （减少以

    “－”号填

    列）

    61,572,962.79 3,735,142.43 65,308,105.22

    （一）净利

    润

    106,500,962.79 3,735,142.43 110,236,105.22

    （二）直接

    计入所有者

    权益的利得

    和损失

    1．可供出售

    金融资产公

    允价值变动

    净额

    2．权益法下

    被投资单位

    其他所有者

    权益变动的

    影响

    3．与计入所

    有者权益项

    目相关的所

    得税影响

    4．其他

    上述（一）

    和（二）小

    计

    106,500,962.79 3,735,142.43 110,236,105.22

    （三）所有

    者投入和减

    少资本浙江海正药业股份有限公司 2009 年半年度报告

    25

    1．所有者投

    入资本

    2．股份支付

    计入所有者

    权益的金额

    3．其他

    （四）利润

    分配

    -44,928,000.00 -44,928,000.00

    1．提取盈余

    公积

    2．提取一般

    风险准备

    3．对所有者

    （或股东）

    的分配

    -44,928,000.00 -44,928,000.00

    4．其他

    （五）所有

    者权益内部

    结转

    1．资本公积

    转增资本

    （或股本）

    2．盈余公积

    转增资本

    （或股本）

    3．盈余公积

    弥补亏损

    4．其他

    四、本期期

    末余额

    449,280,000.00 266,570,398.18 185,164,921.18 673,952,264.36 39,561,388.58 1,614,528,972.30浙江海正药业股份有限公司 2009 年半年度报告

    26

    单位:元 币种:人民币

    上年同期金额

    归属于母公司所有者权益

    项目

    股本 资本公积

    减：

    库存

    股

    盈余公积

    一般

    风险

    准备

    未分配利润

    其

    他

    少数股东权益 所有者权益合计

    一、上年年

    末余额

    449,280,000.00 266,570,398.18 167,596,590.12 479,554,677.86 14,018,604.23 1,377,020,270.39

    加：同一控

    制下企业合

    并产生的追

    溯调整

    会计政策变

    更

    前期差错更

    正

    其他

    二、本年年

    初余额

    449,280,000.00 266,570,398.18 167,596,590.12 479,554,677.86 14,018,604.23 1,377,020,270.39

    三、本期增

    减变动金额

    （减少以

    “－”号填

    列）

    37,840,417.35 19,324,566.01 57,164,983.36

    （一）净利

    润

    82,768,417.35 2,445,897.52 85,214,314.87

    （二）直接

    计入所有者

    权益的利得

    和损失

    20,378,668.49 20,378,668.49

    1．可供出售

    金融资产公

    允价值变动

    净额

    2．权益法下

    被投资单位

    其他所有者

    权益变动的

    影响

    3．与计入所

    有者权益项

    目相关的所

    得税影响

    4．其他 20,378,668.49 20,378,668.49

    上述（一）

    和（二）小

    计

    82,768,417.35 22,824,566.01 105,592,983.36

    （三）所有

    者投入和减

    少资本

    -3,500,000.00 -3,500,000.00

    1．所有者投

    入资本

    -3,500,000.00 -3,500,000.00

    2．股份支付

    计入所有者

    权益的金额浙江海正药业股份有限公司 2009 年半年度报告

    27

    3．其他

    （四）利润

    分配

    -44,928,000.00 -44,928,000.00

    1．提取盈余

    公积

    2．提取一般

    风险准备

    3．对所有者

    （或股东）

    的分配

    -44,928,000.00 -44,928,000.00

    4．其他

    （五）所有

    者权益内部

    结转

    1．资本公积

    转增资本

    （或股本）

    2．盈余公积

    转增资本

    （或股本）

    3．盈余公积

    弥补亏损

    4．其他

    四、本期期

    末余额

    449,280,000.00 266,570,398.18 167,596,590.12 517,395,095.21 33,343,170.24 1,434,185,253.75

    公司法定代表人：白骅 主管会计工作负责人：蒋灵 会计机构负责人：胡良彬浙江海正药业股份有限公司 2009 年半年度报告

    28

    母公司所有者权益变动表

    2009 年1—6 月

    单位:元 币种:人民币

    本期金额

    项目

    股本 资本公积

    减：库

    存股

    盈余公积 未分配利润 其它 所有者权益合计

    一、上年年末余额 449,280,000.00 266,401,223.97 185,164,921.18 580,014,071.23 1,480,860,216.38

    加：会计政策变更

    前期差错更正

    其他

    二、本年年初余额 449,280,000.00 266,401,223.97 185,164,921.18 580,014,071.23 1,480,860,216.38

    三、本期增减变动金

    额（减少以“－”号

    填列）

    46,300,805.15 46,300,805.15

    （一）净利润 91,228,805.15 91,228,805.15

    （二）直接计入所有

    者权益的利得和损

    失

    1．可供出售金融资

    产公允价值变动净

    额

    2．权益法下被投资

    单位其他所有者权

    益变动的影响

    3．与计入所有者权

    益项目相关的所得

    税影响

    4．其他

    上述（一）和（二）

    小计

    91,228,805.15 91,228,805.15

    （三）所有者投入和

    减少资本

    1．所有者投入资本

    2．股份支付计入所

    有者权益的金额

    3．其他

    （四）利润分配 -44,928,000.00 -44,928,000.00

    1．提取盈余公积

    2．对所有者（或股

    东）的分配

    -44,928,000.00 -44,928,000.00

    3．其他

    （五）所有者权益内

    部结转

    1．资本公积转增资

    本（或股本）

    2．盈余公积转增资

    本（或股本）

    3．盈余公积弥补亏

    损浙江海正药业股份有限公司 2009 年半年度报告

    29

    4．其他

    四、本期期末余额 449,280,000.00 266,401,223.97 185,164,921.18 626,314,876.38 1,527,161,021.53

    单位:元 币种:人民币

    上年同期金额

    项目

    股本 资本公积

    减：库

    存股

    盈余公积 未分配利润 其它 所有者权益合计

    一、上年年末余额 449,280,000.00 266,401,223.97 167,596,590.12 466,827,091.70 1,350,104,905.79

    加：会计政策变更

    前期差错更正

    其他

    二、本年年初余额 449,280,000.00 266,401,223.97 167,596,590.12 466,827,091.70 1,350,104,905.79

    三、本期增减变动金

    额（减少以“－”号

    填列）

    21,968,884.70 21,968,884.70

    （一）净利润 66,896,884.70 66,896,884.70

    （二）直接计入所有

    者权益的利得和损

    失

    1．可供出售金融资

    产公允价值变动净

    额

    2．权益法下被投资

    单位其他所有者权

    益变动的影响

    3．与计入所有者权

    益项目相关的所得

    税影响

    4．其他

    上述（一）和（二）

    小计

    66,896,884.70 66,896,884.70

    （三）所有者投入和

    减少资本

    1．所有者投入资本

    2．股份支付计入所

    有者权益的金额

    3．其他

    （四）利润分配 -44,928,000.00 -44,928,000.00

    1．提取盈余公积

    2．对所有者（或股

    东）的分配

    -44,928,000.00 -44,928,000.00

    3．其他

    （五）所有者权益内

    部结转

    1．资本公积转增资

    本（或股本）浙江海正药业股份有限公司 2009 年半年度报告

    30

    2．盈余公积转增资

    本（或股本）

    3．盈余公积弥补亏

    损

    4．其他

    四、本期期末余额 449,280,000.00 266,401,223.97 167,596,590.12 488,795,976.40 1,372,073,790.49

    公司法定代表人：白骅 主管会计工作负责人：蒋灵 会计机构负责人：胡良彬

    (二) 财务报表附注

    一、公司基本情况

    浙江海正药业股份有限公司（以下简称公司或本公司）系经浙江省人民政府浙政发〔1998〕12 号

    文《关于设立浙江海正药业股份有限公司的批复》批准，由浙江海正集团有限公司、国投药业投资有

    限公司、三龙投资（中国）有限公司、中国医药集团总公司四川抗菌素工业研究所、上海医药工业研

    究院、中国药科大学、浙江英特药业有限责任公司和上海复星朝晖药业有限公司等八位股东在原浙江

    海门制药厂的基础上改组设立的股份有限公司，于1998 年2 月11 日在浙江省工商行政管理局注册登

    记，取得注册号为企合浙总字第0002497 号《企业法人营业执照》。现有注册资本44,928 万元，股份

    总数44,928 万股（每股面值1 元），其中无限售条件的流通股44,928 万股。公司股票于2000 年7

    月25 日在上海证券交易所挂牌交易。

    本公司属医药化工行业。经营范围：化学原料药，化学中间体，医药制剂、生物制药、中成药、

    中药制剂、医药辅料（以上五类仅限于片剂、胶囊剂、粉针剂、口服液四种品种）、兽药(生产范围详

    见《中华人民共和国兽药生产许可证》，有效期至2010 年11 月8 日；兽药销售范围详见(《中华人民

    共和国兽药经营许可证》，有效期至2014 年5 月20 日)，本企业自产的化学原料药、化学药制剂、合

    成樟脑的出口，本企业生产、科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表、零配件的进口(国家禁止外

    商投资的行业除外，国家限制外商投资的行业或有特殊规定的，须依法履行相关程序)。主要产品：化

    学原料药和化学中间体等。

    二、财务报表的编制基准与方法

    本公司执行财政部2006 年2 月公布的《企业会计准则》，即本报告所载财务信息按本财务报表附

    注三“公司采用的重要会计政策和会计估计”所列各项会计政策和会计估计编制。

    三、公司采用的重要会计政策和会计估计

    (一) 遵循企业会计准则的声明

    本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业的财务状况、经营成

    果和现金流量等有关信息。

    (二) 财务报表的编制基础

    本公司财务报表以持续经营为编制基础。

    (三) 会计期间浙江海正药业股份有限公司 2009 年半年度报告

    31

    会计年度自公历1 月1 日起至12 月31 日止,本报告会计期间自公历1 月1 日起至6 月30 日止。

    (四) 记账本位币

    采用人民币为记账本位币。

    (五) 会计计量属性

    财务报表项目以历史成本计量为主。以公允价值计量且其变动记入当期损益的金融资产和金融负

    债、可供出售金融资产、衍生金融工具等以公允价值计量；采购时超过正常信用条件延期支付的存货、

    固定资产、无形资产等，以购买价款的现值计量；发生减值损失的存货以可变现净值计量，其他减值

    资产按可收回金额（公允价值与现值孰高）计量；盘盈资产等按重置成本计量。

    (六) 现金等价物的确定标准

    现金等价物是指企业持有的期限短（一般是指从购买日起3 个月内到期）、流动性强、易于转换

    为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

    (七) 外币折算

    对发生的外币业务，采用交易发生日的即期汇率折合人民币记账。对各种外币账户的外币期末余

    额，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，除与购建符合资本化条件资产有关的专门借款本

    金及利息的汇兑差额外，其他汇兑差额计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交

    易发生日的即期汇率折算；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折

    算，差额作为公允价值变动损益。

    (八) 金融工具的确认和计量

    1. 金融资产和金融负债的分类

    金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包

    括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、

    贷款和应收款项、可供出售金融资产。

    金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包

    括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。

    2. 金融资产和金融负债的确认依据和计量方法

    公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债

    时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交

    易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

    公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费

    用，但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；

    (2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须

    通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。浙江海正药业股份有限公司 2009 年半年度报告

    32

    公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以公允价值

    计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生

    的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该

    权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期

    损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市

    场利率贷款的贷款承诺，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数与初始确认金额扣除按照实际

    利率法摊销的累计摊销额后的余额两项金额之中的较高者进行后续计量。

    金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：

    (1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，

    计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实

    际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。(2) 可供出

    售金融资产的公允价值变动计入资本公积；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供

    出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的

    金额与账面价值扣除原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。

    3. 金融资产转移的确认依据和计量方法

    公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保

    留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认

    为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列

    情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2) 未放弃对该金融资产控制的，

    按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

    金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移金融

    资产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。

    金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终

    止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 终

    止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额

    中对应终止确认部分的金额之和。

    4. 主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法

    存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金

    融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用

    的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定

    其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的

    基础。

    5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法

    资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进

    行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。

    对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似浙江海正药业股份有限公司 2009 年半年度报告

    33

    信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大

    和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。

    按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来

    现金流量现值之间的差额确认减值损失，短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的，在

    确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能

    可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减

    值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现

    金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下

    降且预期下降趋势属于非暂时性时，确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损

    失一并转出计入减值损失。

    (九) 应收款项坏账准备的计提方法

    对于单项金额重大且有客观证据表明发生了减值的应收款项(包括应收账款和其他应收款)，根据

    其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备；对于单项金额非重大以及经单独测试后未

    减值的单项金额重大的应收款项(包括应收账款和其他应收款)，根据相同账龄应收款项组合的实际损

    失率为基础，结合现时情况确定报告期各项组合计提坏账准备的比例。确定具体提取比例为：账龄1

    年以内（含1 年，以下类推）的，按其余额的5%计提；账龄1-2 年的，按其余额的10%计提；账龄2-3

    年的，按其余额的30%计提；账龄3-5 年的，按其余额的80%计提；账龄5 年以上的，按其余额的100%

    计提。对有确凿证据表明可收回性存在明显差异的应收款项，单独进行减值测试，并根据其未来现金

    流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。

    对于其他应收款项（包括应收票和预付款项等），根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差

    额计提坏账准备。

    (十) 存货的确认和计量

    1. 存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程

    或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

    2. 存货按照成本进行初始计量。

    3. 存货发出的核算方法：

    (1) 发出存货采用加权平均法。

    (2) 包装物、低值易耗品采用一次转销法进行摊销。

    4. 资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差

    额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的

    销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所

    生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确

    定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，

    分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

    5. 存货的盘存制度为永续盘存制。

    (十一) 长期股权投资的确认和计量浙江海正药业股份有限公司 2009 年半年度报告

    34

    1．长期股权投资初始投资成本的确定：

    (1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益

    性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为其初始投资成本。

    长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本

    公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

    (2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值和各项直接相关

    费用作为其初始投资成本。

    (3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；

    以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；投资者投入的，按

    照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不公允的除外）。

    2. 对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算，在编制合并财务报表时按照权益

    法进行调整；对不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的

    长期股权投资，采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。

    3. 资产负债表日，以成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权

    投资，有客观证据表明其发生减值的，按照类似投资当时市场收益率对预计未来现金流量折现确定的

    现值低于其账面价值之间的差额，计提长期股权投资减值准备；其他投资的减值，按本财务报表附注

    三(十六)3 所述方法计提长期股权投资减值准备。

    4. 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据：按照合同约定，与被投资单位相关的重要

    财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意的，认定为共同控制；对被投资单位的财务和经营

    政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定的，认定为重大

    影响。

    (十二) 投资性房地产的确认和计量

    1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑

    物。

    2. 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。

    3. 对采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折

    旧或进行摊销。

    4. 以成本模式进行后续计量的投资性房地产，在资产负债表日有迹象表明投资性房地产发生减值

    的，按本财务报表附注三(十六)3 所述方法计提投资性房地产减值准备。

    (十三) 固定资产的确认和计量

    1．固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：(1) 为生产商品、提供劳务、出租或经营管理持

    有的；(2) 使用寿命超过一个会计年度。

    2．固定资产同时满足下列条件的予以确认：(1) 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

    (2) 该固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述确认条件的，计入固

    定资产成本；不符合上述确认条件的，发生时计入当期损益。

    3．固定资产按照成本进行初始计量。

    4．固定资产折旧采用年限平均法。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：浙江海正药业股份有限公司 2009 年半年度报告

    35

    固定资产类别 使用寿命(年) 预计净残值 年折旧率(%)

    房屋及建筑物 15-45 原价的3%、5% 2.11-6.47

    通用设备 8-10 原价的3%、5% 9.50-12.13

    专用设备 5-10 原价的3% 9.70-19.40

    运输工具 8-10 原价的3%、5% 9.50-12.13

    其他设备 5-8 原价的3%、5% 11.88-19.40

    5．因开工不足、自然灾害等导致连续3 个月停用的固定资产确认为闲置固定资产（季节性停用除

    外）。闲置固定资产采用和其他同类别固定资产一致的折旧方法。

    6．资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按本财务报表附注三(十六)3 所述方法计提

    固定资产减值准备。

    (十四) 在建工程的确认和计量

    1．在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项

    资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

    2．在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚

    未办理竣工结算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，

    但不再调整原已计提的折旧。

    3．资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按本财务报表附注三(十六)3 所述方法计提

    在建工程减值准备。

    (十五) 无形资产的确认和计量

    1．无形资产按成本进行初始计量。

    2．根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等综合因

    素判断，能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的无形资产；无法合理

    确定无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。

    3．对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：(1) 运用该资产生产的产

    品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；(2) 技术、工艺等方面的现阶段情况及对未

    来发展趋势的估计；(3) 以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；(4) 现在或潜在的竞争者

    预期采取的行动；(5) 为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出

    的能力；(6) 对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；(7) 与公司

    持有其他资产使用寿命的关联性等。

    4．使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式

    系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。使用寿命不确定的无形资产不摊

    销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试。

    5．资产负债表日，检查无形资产预计给公司带来未来经济利益的能力，按本财务报表附注三(十

    六)3 所述方法计提无形资产减值准备。

    6．内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支

    出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具

    有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经济利益的方式，包浙江海正药业股份有限公司 2009 年半年度报告

    36

    括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，

    可证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能

    力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

    (十六) 资产减值

    1. 在资产负债表日判断资产[除存货、采用成本法核算的在活跃市场中没有报价且其公允价值不

    能可靠计量的长期股权投资、采用公允价值模式计量的投资性房地产、消耗性生物资产、建造合同形

    成的资产、递延所得税资产、融资租赁中出租人未担保余值和金融资产（不含长期股权投资）以外的

    资产]是否存在可能发生减值的迹象。有迹象表明一项资产可能发生减值的，以单项资产为基础估计其

    可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组或资产组组合为基础

    确定其可收回金额,但因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹

    象，每年均进行减值测试。

    2. 可收回金额根据单项资产、资产组或资产组组合的公允价值减去处置费用后的净额与该单项资

    产、资产组或资产组组合的预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

    3. 单项资产的可收回金额低于其账面价值的，按单项资产的账面价值与可收回金额的差额计提相

    应的资产减值准备。资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认其相应的减值损失，

    减值损失金额先抵减分摊至资产组或资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除

    商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值；以上资产账面

    价值的抵减，作为各单项资产（包括商誉）的减值损失，计提各单项资产的减值准备。

    4. 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

    (十七) 借款费用的确认和计量

    1．借款费用资本化的确认原则

    公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计

    入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条

    件的资产是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资

    产、投资性房地产和存货等资产。

    2．借款费用资本化期间

    (1) 当同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生；3) 为

    使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

    (2) 暂停资本化：若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时

    间连续超过3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的

    购建或者生产活动重新开始。

    (3) 停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，

    借款费用停止资本化。

    3．借款费用资本化金额

    为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用

    （包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息

    收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合浙江海正药业股份有限公司 2009 年半年度报告

    37

    资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占

    用一般借款的资本化率（加权平均利率），计算确定一般借款应予资本化的利息金额。在资本化期间

    内，每一会计期间的利息资本化金额不超过当期相关借款实际发生的利息金额。外币专门借款本金及

    利息的汇兑差额，在资本化期间内予以资本化。专门借款发生的辅助费用，在所购建或生产的符合资

    本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的，予以资本化；在达到预定可使用或者可

    销售状态之后发生的，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时计入当期损益。

    (十八) 收入确认原则

    1．销售商品

    销售商品在同时满足商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；公司不再保留通常与所有权

    相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经

    济利益很可能流入；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。

    2．提供劳务

    提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相

    关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地

    计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已完工作的测量确定提供劳务交易的完工进度。

    提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，

    按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本

    预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。

    3．让渡资产使用权

    让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资

    产使用权的收入。利息收入按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按

    有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

    4．建造合同

    (1) 建造合同的结果在资产负债表日能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收入和合同费

    用。建造合同的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若合同成本能够收回的，合同收入根据能够

    收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；若合同成本不可能收回的，

    在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。

    (2) 固定造价合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计：合同总收入能够可靠计量、与合

    同相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量、合同完工进度和

    为完成合同尚需发生的成本能够可靠地计量。成本加成合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估

    计：与合同相关的经济利益很可能流入；实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。

    (3) 确定合同完工进度的方法为累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例。

    (4) 资产负债表日，合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。执行中的

    建造合同，按其差额计提存货跌价准备；待执行的亏损合同，按其差额确认预计负债。

    (十九) 企业所得税的确认和计量

    1．根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法

    规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负浙江海正药业股份有限公司 2009 年半年度报告

    38

    债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

    2．确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债

    表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认

    以前会计期间未确认的递延所得税资产。

    3．资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的

    应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足

    够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

    4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的

    所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

    (二十) 合并财务报表的编制方法

    母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司和其子公司

    的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司按照

    《企业会计准则第33 号——合并财务报表》编制。

    四、税（费）项

    (一) 增值税

    销售阿佛菌素等产品按13%的税率计缴，其他产品按17%的税率计缴。出口货物享受“免、抵、退”

    税政策，除部分心血管药物、内分泌药物、抗感染药物的出口退税率为5%、9%、11%和15%之外，其余

    品种出口退税率为13%。

    控股子公司浙江省医药工业有限公司销售含珠停、息隐等商品免交增值税；豆油等按13%税率计

    缴；其余按17%的税率计缴。

    控股子公司浙江海正机械制造安装有限公司、杭州海正药用植物有限公司、浙江弘盛药业有限公

    司和上海昂睿医药技术有限公司按17%的税率计缴。

    (二) 营业税

    按5%的税率计缴。

    (三) 城市维护建设税

    按应缴流转税税额的7%计缴。

    (四) 教育费附加

    按应缴流转税税额的3%计缴。

    (五) 地方教育附加

    按应缴流转税税额的2%计缴。浙江海正药业股份有限公司 2009 年半年度报告

    39

    (六) 企业所得税

    本公司系高新技术企业，按15%的税率计缴；控股子公司浙江省医药工业有限公司和浙江海正机

    械制造安装有限公司按25%的税率计缴；控股子公司浙江弘盛药业有限公司本期按营业收入的1.2%计

    缴；控股子公司杭州海正药用植物有限公司和上海昂睿医药技术有限公司本期处于筹建期间，无需计

    缴企业所得税。

    五、企业合并及合并财务报表

    (一) 控制的重要子公司

    1. 通过企业合并取得的子公司

    通过非同一控制下的企业合并取得的子公司

    子公司全称

    注册

    地

    组织机构

    代码

    业务

    性质

    注册

    资本

    经营

    范围

    浙江弘盛药业有限公司 富阳市 74948772-X 生产制造25,000,000.00 药物片剂生产

    （续上表）

    子公司全称

    至本期末实际

    投资额

    实质上构成对子公司的

    净投资余额

    持股比例(%)

    表决权比例

    (%)

    浙江弘盛药业有限公司 15,000,000.00 15,000,000.00 60.00 60.00

    2. 通过其他方式取得的子公司

    子公司全称

    注册

    地

    组织机构

    代码

    业务

    性质

    注册

    资本

    经营

    范围

    浙江省医药工业有限公司 杭州市 71761356-8 商品流通106,000,000.00 化学原料药等销售

    杭州海正药用植物有限公司 富阳市 77662439-1 生产制造185,000,000.00 药用植物生产

    浙江海正机械制造安装有限公司 台州市 75707641-0 制造安装6,500,000.00 容器、设备制造安装

    上海昂睿医药技术有限公司 上海市 66430356-5 技术研发2,000,000.00 化学原料研发

    （续上表）

    子公司全称

    至本期末实际

    投资额

    实质上构成对子公司的

    净投资余额 持股比例(%)

    表决权比例

    (%)

    浙江省医药工业有限公司 90,100,000.00 90,100,000.00 85.00 85.00

    杭州海正药用植物有限公司 185,000,000.00 185,000,000.00 100.00 100.00

    浙江海正机械制造安装有限公司 6,500,000.00 6,500,000.00 100.00 100.00

    上海昂睿医药技术有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00 100.00 100.00

    (二) 重要子公司少数股东权益

    子公司全称 少数股东权益

    少数股东权益中用于冲减

    少数股东损益的金额

    从母公司所有者权益中冲减子公司

    少数股东分担的本期亏损超过少数

    股东在期初所有者权益中所享有份

    额后的余额

    浙江省医药工业有限公司 27,840,483.83

    浙江弘盛药业有限公司 11,720,904.75

    六、利润分配浙江海正药业股份有限公司 2009 年半年度报告

    40

    根据公司2009 年3 月26 日公司2008 年度股东大会通过的2008 年度利润分配方案，按2008 年

    度实现净利润提取 10%的法定盈余公积，每10 股派发现金股利1.00 元(含税)，共计44,928,000.00

    元。

    七、合并财务报表项目注释

    (一) 合并资产负债表项目注释

    1. 货币资金 期末数511,556,150.24

    (1) 明细情况

    项 目 期末数 期初数

    现 金 114,277.64 76,513.79

    银行存款 494,397,050.24 366,356,378.58

    其他货币资金 17,044,822.36 38,061,589.63

    合 计 511,556,150.24 404,494,482.00

    (2) 抵押、冻结等对使用有限制或存放在境外、或有潜在回收风险款项的说明

    其他货币资金包括银行承兑汇票保证金16,617,867.00 元(其中三个月以上银行承兑汇票保证金

    14,137,867.00 元)。

    (3) 货币资金——外币货币资金

    期 末 数 期 初 数

    项 目 原币及金额 汇率 折人民币金额 原币及金额 汇率 折人民币金额

    银行存款 USD335,790.44 6.8319 2,294,086.71 USD852,646.66 6.8346 5,827,498.86

    小 计 2,294,086.71 5,827,498.86

    2. 应收票据 期末数75,309,300.35

    (1) 明细情况

    期末数 期初数

    种 类 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值

    银行承兑汇票 75,309,300.35 75,309,300.35 110,630,014.45 110,630,014.45

    合 计 75,309,300.35 75,309,300.35 110,630,014.45 110,630,014.45

    (2) 期末已背书但尚未到期的票据406,287,500.47 元，到期日为2009 年7 月2 日至2009 年12

    月26 日。

    (3) 无持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东票据。

    (4) 期末，未发现应收票据存在明显减值迹象，故未计提坏账准备。浙江海正药业股份有限公司 2009 年半年度报告

    41

    3. 应收账款 期末数599,182,923.12

    (1) 明细情况

    期末数 期初数

    项 目 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值

    单项金额不重大

    但信用风险较大 3,658,036.22 0.57 3,658,036.22 4,897,377.18 1.09 4,897,377.18

    其他不重大 635,389,121.37 99.43 36,206,198.25 599,182,923.12 446,032,602.36 98.91 26,240,135.01 419,792,467.35

    合 计 639,047,157.59 100.00 39,864,234.47 599,182,923.12 450,929,979.54 100.00 31,137,512.19 419,792,467.35

    (2) 账龄分析

    期末数 期初数

    账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值

    1 年以内 629,379,613.97 98.49 31,468,980.70 597,910,633.27 439,239,830.68 97.41 21,961,991.54 417,277,839.14

    1-2 年 640,529.74 0.10 225,557.97 414,971.77 2,345,916.82 0.52 847,774.45 1,498,142.37

    2-3 年 844,788.58 0.13 350,666.57 494,122.01 2,025,646.11 0.45 1,283,442.00 742,204.11

    3-5 年 2,581,566.54 0.40 2,218,370.47 363,196.07 1,929,251.97 0.43 1,654,970.24 274,281.73

    5 年以上 5,600,658.76 0.88 5,600,658.76 5,389,333.96 1.19 5,389,333.96

    合 计 639,047,157.59 100.00 39,864,234.47 599,182,923.12 450,929,979.54 100.00 31,137,512.19 419,792,467.35

    (3) 期末应收账款中欠款金额前5 名的欠款金额总计为136,744,460.41 元，占应收账款账面余额

    的21.40%，其对应的账龄如下：

    账 龄 期末数

    1 年以内 136,744,460.41

    小 计 136,744,460.41

    (4) 无持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东账款。

    (5) 期末应收关联方账款占应收账款余额的0.95%。

    (6) 应收账款——外币应收账款

    期 末 数 期 初 数

    币 种 原币金额 汇率 折人民币金额 原币金额 汇率 折人民币金额

    美 元 11,358,460.83 6.8319 77,599,868.54 7,672,640.75 6.8346 52,439,430.47

    小 计 77,599,868.54 52,439,430.47

    (7) 其他说明

    1）单项金额不重大但信用风险较大的应收账款坏账准备计提比例及理由说明

    公司账面应收新昌县爱诺药业有限公司等单位货款3,658,036.22 元(账龄1-2 年 179,450.00 元，

    2-3 年138,900.00 元，3-5 年765,586.22，5 年以上2,574,100.00 元)，估计难以收回，公司已全额

    计提坏账准备。

    2) 以前年度已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在报告期又全额或部分收回的，

    或通过重组等其他方式收回的原因、原估计计提比例的理由及合理性的说明

    公司原账面应收北京海正兴发兽药有限公司等单位部份货款562,732.48 元(账龄1-2 年

    501,864.18 元，2-3 年60,868.30 元)，原已计提坏账准备562,732.48 元，本期收回562,732.48 元。

    公司控股子公司浙江省医药工业有限公司账面应收新昌县广丰动物药业有限公司等单位货款浙江海正药业股份有限公司 2009 年半年度报告

    42

    676,608.48 元(其中，3-5 年557,843.28 元，5 年以上118,765.20 元)，原已全额计提坏账准备，本

    期全部收回。

    4. 预付款项 期末数95,489,952.14

    (1) 账龄分析

    期末数 期初数

    账 龄 金 额 比例(%) 金 额 比例(%)

    1 年以内 52,037,507.34 54.49 95,449,795.76 74.57

    1-2 年 18,427,390.80 19.30 7,566,928.05 5.91

    2-3 年 8,210,054.00 8.60 15,690,000.00 12.26

    3-5 年 16,815,000.00 17.61 9,300,000.00 7.26

    合 计 95,489,952.14 100.00 128,006,723.81 100.00

    (2) 账龄1 年以上重要预付款项未结算的原因说明

    单位名称 期末数 未结算原因

    台州市椒江区浙江化学原料药基地建设投资有限公司 23,700,000.00 预付购房款

    上海星月建设发展有限公司 18,272,741.00 预付购房款

    上海东富龙科技有限公司 1,290,000.00 预付设备款

    小 计 43,262,741.00

    根据本公司与台州市椒江区浙江化学原料药基地建设投资有限公司2005 年至2006 年分别签订的

    《套房转让协议书》，本公司拟受让位于台州市椒江区朝晖新村的部分商品房用于职工居住，公司2005

    年预付转让款930 万元，2006 年预付转让款1,440 万元,2008 年预付转让款90 万元。截至2009 年6

    月30 日，上述房产尚未交付使用。

    根据本公司与上海星月建设发展有限公司签订的购房合同，本公司拟受让位于上海松江工业区的

    部分商品房。公司2007 年预付购房款730.67 万元，2008 年预付购房款1,096.61 万元。截至2009 年

    6 月30 日，上述房产尚未交付使用。

    根据公司控股子公司杭州海正药用植物有限公司与上海东富龙科技有限公司2006 年签订《采购真

    空冷冻干燥机设备合同》，向其购买的真空冷冻干燥设备，并预付设备款129 万元。由于生产技术更

    新等原因，该公司正在对原有设备进行改造升级。截至2009 年6 月30 日，上述设备尚未交付。

    (3) 无持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东款项。

    (4) 期末无预付关联方款项。

    (5) 金额较大的预付款项

    单位名称 期末数 未结算原因

    台州市椒江区浙江化学原料药基地建设投资有限公司 24,600,000.00 预付购房款

    上海星月建设发展有限公司 18,272,741.00 预付购房款

    小 计 42,872,741.00浙江海正药业股份有限公司 2009 年半年度报告

    43

    (6) 期末，未发现预付款项存在明显减值迹象，故未计提坏账准备。

    5. 其他应收款 期末数4,194,961.85

    (1) 明细情况

    期末数 期初数

    项 目 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值

    其他不重大 4,750,174.35 100.00 555,212.50 4,194,961.85 3,038,527.31 100.00 494,284.63 2,544,242.68

    合 计 4,750,174.35 100.00 555,212.50 4,194,961.85 3,038,527.31 100.00 494,284.63 2,544,242.68

    (2) 账龄分析

    期末数 期初数

    账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值

    1 年以内 3,748,787.46 78.92 187,439.37 3,561,348.09 1,837,602.79 60.47 91,880.14 1,745,722.65

    1-2 年 165,841.56 3.49 16,584.16 149,257.40 291,991.21 9.61 29,199.12 262,792.09

    2-3 年 678,584.48 14.29 203,575.34 475,009.14 751,972.46 24.75 225,591.74 526,380.72

    3-5 年 46,736.12 0.98 37,388.90 9,347.22 46,736.12 1.54 37,388.90 9,347.22

    5 年以上 110,224.73 2.32 110,224.73 110,224.73 3.63 110,224.73

    合 计 4,750,174.35 100.00 555,212.50 4,194,961.85 3,038,527.31 100.00 494,284.63 2,544,242.68

    (3) 期末其他应收款中欠款金额前5 名的欠款金额总计为3,504,871.70 元，占其他应收款账面

    余额的73.78%，其对应的账龄如下：

    账 龄 期末数

    1 年以内 3,504,871.70

    小 计 3,504,871.70

    (4) 无持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东款项。

    (5) 期末无应收关联方款项。

    6. 存货 期末数573,392,751.64

    (1) 明细情况

    期末数 期初数

    项 目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值

    物资采购 112,080.87 112,080.87 3,527,418.26 3,527,418.26

    原材料 64,316,178.88 64,316,178.88 55,996,211.96 6,564.10 55,989,647.86

    包装物 3,799,934.68 3,799,934.68 3,372,413.45 3,372,413.45

    低值易耗品 874,544.26 874,544.26 964,311.66 964,311.66

    库存商品 258,198,445.52 3,823,478.74 254,374,966.78 271,422,836.66 4,620,906.01 266,801,930.65

    委托加工物资 4,084,895.05 4,084,895.05 1,062,555.54 1,062,555.54

    在产品 266,709,874.28 20,879,723.16 245,830,151.12 251,480,030.97 20,046,623.37 231,433,407.60

    合 计 598,095,953.54 24,703,201.90 573,392,751.64 587,825,778.50 24,674,093.48 563,151,685.02

    (2) 存货跌价准备

    1) 明细情况浙江海正药业股份有限公司 2009 年半年度报告

    44

    项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数

    价值回升转回 其他原因转出[注]

    原材料 6,564.10 6,564.10 0.00

    库存商品 4,620,906.01 1,083,012.70 1,880,439.97 3,823,478.74

    在产品 20,046,623.37 5,192,498.13 4,359,398.34 20,879,723.16

    小 计 24,674,093.48 6,275,510.83 6,246,402.41 24,703,201.90

    [注]：均系本期领用或出售存货相应转出存货跌价准备。

    2) 计提存货跌价准备的依据

    资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额

    计提存货跌价准备。

    7. 长期股权投资 期末数1,411,626.47

    (1) 明细情况

    期末数 期初数

    项 目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

    对联营企业投资 1,411,626.47 1,411,626.47 1,411,626.47 1,411,626.47

    合 计 1,411,626.47 1,411,626.47 1,411,626.47 1,411,626.47

    (2) 权益法核算的长期股权投资

    1) 期末余额构成明细情况

    被投资 持股 投资 成 损益 其他权 期末

    单位名称 比例 期限 本 调整 益变动 数

    海南健身爱民

    医药有限公司 35% 20 年 1,050,000.00 361,626.47 1,411,626.47

    小 计 1,050,000.00 361,626.47 1,411,626.47

    2) 本期增减变动明细情况

    被投资 初始 期初 本期成本 本期损益 本期分得现金 本期其他权益 期末

    单位名称 金额 数 增减额 调整增减额 红利额 变动增减额 数

    海南健身爱民

    医药有限公司 1,050,000.00 1,411,626.47 1,411,626.47

    小 计 1,050,000.00 1,411,626.47 1,411,626.47

    (3) 成本法核算的长期股权投资

    2005 年公司与美国Web Drug Source 公司共同投资成立美国药业资源有限公司，注册资本美元50

    万元，其中本公司出资美元12.5 万元，占其注册资本的25%。由于美国药业资源有限公司在美国注册，

    本公司实际未参与管理，对该公司不具有重大影响，故采用成本法核算。2005 年公司收到美国药业资

    源有限公司投资之前的分红款，按有关规定冲减了对该公司的投资成本，导致本期投资成本期初数和

    期末数均为0，但该项投资仍继续存在。浙江海正药业股份有限公司 2009 年半年度报告

    45

    8. 投资性房地产 期末数22,969,279.22

    (1) 明细情况

    原 价

    项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数

    房屋及建筑物 19,970,524.14 11,889.00 19,958,635.14

    土地使用权 6,648,623.94 6,648,623.94

    小 计 26,619,148.08 11,889.00 26,607,259.08

    累计折旧和累计摊销

    项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数

    房屋及建筑物 2,397,389.47 385,335.77 2,782,725.24

    土地使用权 788,768.38 66,486.24 855,254.62

    小 计 3,186,157.85 451,822.01 3,637,979.86

    账面价值

    项 目 期初数 期末数

    房屋及建筑物 17,573,134.67 17,175,909.90

    土地使用权 5,859,855.56 5,793,369.32

    合 计 23,432,990.23 22,969,279.22

    (2) 期末，未发现投资性房地产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。

    9. 固定资产 期末数1,532,868,061.49

    (1) 明细情况

    原 价

    类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数

    房屋及建筑物 776,093,406.53 17,379,993.63 793,473,400.16

    通用设备 567,134,696.91 9,015,988.69 110,732.68 576,039,952.92

    专用设备 892,737,004.16 10,905,550.87 236,323.73 903,406,231.30

    运输工具 18,971,488.55 1,789,190.33 167,000.00 20,593,678.88

    其他设备 136,643,638.46 15,270,901.76 226,135.00 151,688,405.22

    小 计 2,391,580,234.61 54,361,625.28 740,191.41 2,445,201,668.48

    累计折旧

    类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数

    房屋及建筑物 138,741,489.63 16,222,817.85 154,964,307.48

    通用设备 249,718,962.51 27,280,910.54 67,267.25 276,932,605.80

    专用设备 341,201,377.81 44,953,611.05 186,029.36 385,968,959.50

    运输工具 6,405,158.99 1,080,739.22 161,990.00 7,323,908.21

    其他设备 58,209,544.31 7,828,829.90 139,217.95 65,899,156.26

    小 计 794,276,533.25 97,366,908.56 554,504.56 891,088,937.25

    减值准备浙江海正药业股份有限公司 2009 年半年度报告

    46

    类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数

    通用设备 5,624,045.11 5,624,045.11

    专用设备 12,871,470.50 12,871,470.50

    运输工具 71,252.09 71,252.09

    其他设备 2,677,902.04 2,677,902.04

    小 计 21,244,669.74 21,244,669.74

    账面价值

    类 别 期初数 期末数

    房屋及建筑物 637,351,916.90 638,509,092.68

    通用设备 311,791,689.29 293,483,302.01

    专用设备 538,664,155.85 504,565,801.30

    运输工具 12,495,077.47 13,198,518.58

    其他设备 75,756,192.11 83,111,346.92

    合 计 1,576,059,031.62 1,532,868,061.49

    (2)本期增加中包括从在建工程完工转入44,451,403.99 元。

    (3) 期末固定资产原价中已有19,597.84 万元用于抵押，详见本财务报表附注十一(一)1 之说明。

    (4) 暂时闲置固定资产

    类 别 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值

    通用设备 3,282,084.77 1,563,440.76 13,863.72 1,704,780.29

    专用设备 3,196,172.60 1,652,780.05 1,543,392.55

    其他设备 210,369.00 78,046.81 132,322.19

    小 计 6,688,626.37 3,294,267.62 13,863.72 3,380,495.03

    (5) 经营租出固定资产

    类 别 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值

    通用设备 5,097,907.50 3,116,778.83 28,249.49 1,952,879.18

    专用设备 10,139,052.93 6,607,650.70 603,304.31 2,928,097.92

    其他设备 2,335,374.20 1,258,401.49 80,616.99 996,355.72

    小 计 17,572,334.63 10,982,831.02 712,170.79 5,877,332.82

    (6) 固定资产减值准备计提原因说明

    期末，未发现固定资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。

    (7) 未办妥产权证书的固定资产的情况说明

    截至2009 年6 月30 日，本公司账面房屋及建筑物原值共计20,681 万元尚未办妥产权手续。

    10. 在建工程 期末数911,168,530.84

    (1) 明细情况

    期末数 期初数

    工程名称 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

    抗寄生虫药用项目 311,659,974.12 311,659,974.12 203,602,961.55 203,602,961.55

    富阳基地公用工程 180,741,006.92 180,741,006.92 131,280,971.85 131,280,971.85浙江海正药业股份有限公司 2009 年半年度报告

    47

    富阳制剂高技术项目 107,741,489.17 107,741,489.17 88,362,174.66 88,362,174.66

    柔红霉素产能提高

    及新增抗肿瘤系列

    药物生产技改项目 54,592,838.61 54,592,838.61 50,081,949.17 50,081,949.17

    年产70 亿片

    口服固体制剂项目 91,791,998.75 91,791,998.75 48,468,126.45 48,468,126.45

    产品结构调整技改项目 45,593,615.16 45,593,615.16 32,948,611.56 32,948,611.56

    年产2,000 公斤美

    洛培南技改项目 38,942,901.64 38,942,901.64 31,581,814.01 31,581,814.01

    岩头零星改造工程 20,485,628.12 20,485,628.12 18,774,586.59 18,774,586.59

    ERP 及管控一体化

    技改项目 5,645,031.50 5,645,031.50 5,060,768.00 5,060,768.00

    岩头公用工程 5,582,648.74 5,582,648.74 1,866,709.73 1,866,709.73

    微生物表达重组

    蛋白中试改造项目 1,818,964.37 1,818,964.37 0.00 0.00

    其他工程 46,572,433.74 46,572,433.74 17,940,064.09 17,940,064.09

    合 计 911,168,530.84 911,168,530.84 629,968,737.66 629,968,737.66

    (2) 在建工程增减变动情况

    工程名称 期初数 本期 本期转入 本期其他 期末数 资金 预算数 工程投入

    增加 固定资产 减少 来源 (万元) 占预算的

    比例(%)

    金融机构

    抗寄生虫药用项目 203,602,961.55 108,057,012.57 311,659,974.12 贷款等 36,687 84.95

    金融机构

    富阳基地公用工程 131,280,971.85 49,460,035.07 180,741,006.92 贷款等

    富阳制剂 金融机构

    高技术项目 88,362,174.66 19,379,314.51 107,741,489.17 贷款等

    柔红霉素产能提高

    及新增抗肿瘤系列 其他

    药物生产技改项目 50,081,949.17 4,510,889.44 54,592,838.61 来源 9,065 60.22

    金融机构

    年产70 亿片

    口服固体制剂 48,468,126.45 43,323,872.30 91,791,998.75 贷款等18,00051.00

    产品结构调整 金融机构

    技改项目 32,948,611.56 44,094,030.61 31,449,027.01 45,593,615.16 贷款 27,580 43.49

    年产2,000kg 美洛 金融机构

    培南技改项目 31,581,814.01 7,783,131.45 422,043.82 38,942,901.64 贷款 17,981 80.35

    其他

    岩头零星改造工程 18,774,586.59 1,711,041.53 20,485,628.12 来源

    ERP 及管控一体化 其他

    技改项目 5,060,768.00 2,371,463.50 1,787,200.00 5,645,031.50 来源 4,000 25.00

    其他

    岩头公用工程 1,866,709.73 5,703,137.01 1,987,198.00 5,582,648.74 来源

    微生物表达重组 其他

    蛋白中试改造项目 1,818,964.37 1,818,964.37 来源 4,287 4.24浙江海正药业股份有限公司 2009 年半年度报告

    48

    其他

    其他工程 17,940,064.09 37,438,304.81 8,805,935.16 46,572,433.74 来源

    合 计 629,968,737.66 325,651,197.17 44,451,403.99 911,168,530.84

    (3) 借款费用资本化金额

    工程名称 期初数 本期增加 本期转入 本期其他 期末数 资本化率

    固定资产 减少 %/年

    年产2,000kg 美洛

    培南技改项目 1,360,316.35 1,360,316.35 6.69

    抗寄生虫药用项目 15,790,072.92 9,726,970.65 25,517,043.57 7.46

    富阳基地公用工程 5,847,156.09 4,698,610.96 10,545,767.05 7.46

    年产70 亿片

    口服固体制剂 2,526,387.45 2,386,259.20 4,912,646.65 7.46

    富阳制剂高技术项目 2,158,734.03 1,955,539.09 4,114,273.12 7.46

    产品结构调整

    技改项目 686,854.94 4,416,895.83 1,710,598.00 3,393,152.77 6.07

    小 计 28,369,521.78 23,184,275.73 1,710,598.00 49,843,199.51

    (4) 期末，未发现在建工程存在明显减值迹象，故未计提减值准备。

    (5) 在建工程期末数较期初数增加了44.64%，变动幅度占期末资产总额的6.02%，主要系公司子

    公司杭州海正药用植物有限公司本期工程建设投入大幅增加。

    11. 工程物资 期末数226,376.07

    (1) 明细情况

    期末数 期初数

    项 目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

    专用材料 226,376.07 226,376.07 6,570.00 6,570.00

    合 计 226,376.07 226,376.07 6,570.00 6,570.00

    (2) 期末，未发现工程物资存在明显减值迹象，故未计提减值准备。

    12. 无形资产 期末数325,778,373.80

    (1) 明细情况

    原 价

    种 类 期初数 本期增加 本期减少 期末数

    土地使用权 255,165,355.22 76,719,100.64 331,884,455.86

    非专利技术 22,772,806.75 5,600,000.00 28,372,806.75

    专利技术 950,000.00 950,000.00

    小 计 277,938,161.97 83,269,100.64 361,207,262.61

    累计摊销

    种 类 期初数 本期增加 本期减少 期末数

    土地使用权 26,501,926.79 3,198,764.92 29,700,691.71

    非专利技术 3,479,761.93 2,200,935.18 5,680,697.11浙江海正药业股份有限公司 2009 年半年度报告

    49

    专利技术 47,499.99 47,499.99

    小 计 29,981,688.72 5,447,200.09 35,428,888.81

    账面价值

    种 类 期初数 期末数

    土地使用权 228,663,428.43 302,183,764.15

    非专利技术 19,293,044.82 22,692,109.64

    专利技术 0.00 902,500.01

    合 计 247,956,473.25 325,778,373.80

    (2) 期末无形资产原价中有7,675.87 万元用于抵押，详见本财务报表附注十一(一)1 之说明。

    (3) 无形资产减值准备计提原因和依据的说明

    期末，未发现无形资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。

    13. 商誉 期末数0.00

    明细情况

    期末数 期初数

    被投资单位 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

    浙江弘盛药

    业有限公司 848,224.70 848,224.70

    848,224.70 848,224.70

    合 计 848,224.70 848,224.70 848,224.70 848,224.70

    14. 递延所得税资产 期末数15,229,912.49

    (1) 明细情况

    项 目 期末数 期初数

    坏账准备引起的

    可抵扣暂时性差异

    8,188,862.25 6,240,794.37

    存货跌价准备引起的

    可抵扣暂时性差异

    3,693,735.27 3,689,369.01

    存货中包含的未实现

    利润引起的可抵扣暂时性差

    异

    3,347,314.97 2,897,775.02

    合 计 15,229,912.49 12,827,938.40

    (2) 引起暂时性差异的资产和负债项目对应的暂时性差异金额

    项 目 暂时性差异金额

    坏账准备引起的可抵扣暂时性差异 39,857,491.86

    存货跌价准备引起的可抵扣暂时性差异 24,624,901.81

    存货中包含的未实现

    利润引起的可抵扣暂时性差异 22,315,433.12

    小 计 86,797,826.79浙江海正药业股份有限公司 2009 年半年度报告

    50

    15. 其他非流动资产 期末数961,653.50

    (1) 明细情况

    项 目 期末数 期初数

    原股权投资借方差额 961,653.50 1,033,777.52

    合 计 961,653.50 1,033,777.52

    (2) 金额较大的其他非流动资产的内容说明

    公司以前年度溢价增资控股子公司浙江省医药工业有限公司，产生股权投资借方差额。截至2008

    年末，原股权投资借方差额尚未摊销完毕的余额为1,033,777.52 元，记入合并资产负债表中其他非流

    动资产项目，本期摊销已记入合并利润表中投资收益项目72,124.02 元。

    16. 短期借款 期末数968,600,000.00

    明细情况

    借款条件 期末数 期初数

    抵押借款 70,000,000.00 [注1] 56,170,000.00

    保证借款 679,000,000.00 [注2] 696,830,000.00

    质押借款 0 30,000,000.00

    信用借款 219,600,000.00 253,500,000.00

    合 计 968,600,000.00 1,036,500,000.00

    [注1]：均系本公司房屋及建筑物抵押，详见本财务报表附注十一(一)1 之说明。

    [注2]：均系关联方担保，详见本财务报表附注十(三)4(2)之说明。

    17. 应付票据 期末数37,089,333.00

    (1) 明细情况

    种 类 期末数 期初数

    银行承兑汇票 37,089,333,00[注] 96,682,895.80

    合 计 37,089,333,00 96,682,895.80

    [注]：其中公司控股股东浙江海正集团有限公司提供担保2,047.15 万元，详见本财务报表附注十

    (三)4(2)2)之说明。

    (2) 无持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东账款。

    (3) 变动幅度超过30%（含30%）的原因说明

    应付票据期末数较期初数减少了61.64%，主要系公司期末未结清的银行承兑汇票减少所致。

    18. 应付账款 期末数359,134,996.91

    (1) 无持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东账款。

    (2) 应付账款——外币应付账款

    期 末 数 期 初 数

    币 种 原币金额 汇率 折人民币金额 原币金额 汇率 折人民币金额

    美 元 344,613.80 6.8319 2,354,367.02 141,824.00 6.8346 969,310.31浙江海正药业股份有限公司 2009 年半年度报告

    51

    欧 元 72,678.85 9.6408 700,682.26 256,924.25 9.659 2,481,631.33

    小 计 3,055,049.28 3,450,941.64

    19. 预收款项 期末数17,010,985.13

    (1) 无持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东款项。

    (2) 预收款项——外币预收款项

    期 末 数 期 初 数

    币 种 原币金额 汇率 折人民币金额 原币金额 汇率 折人民币金额

    美 元 11,265.84 6.8319 76,967.09 228,665.90 6.8346 1,562,839.96

    小 计 76,967.09 1,562,839.96

    (3) 变动幅度超过30%（含30%）或占资产总额5%以上（含5%）原因说明

    预收款项期末数较期初数增加29.57%，主要系公司本期预收货款增加所致。

    20. 应付职工薪酬 期末数78,165,229.84

    项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数

    工资、奖金、津贴和补贴 35,597,588.18 93,358,305.86 93,369,468.19 35,586,425.85

    职工福利 40,978,114.15 174,227.38 8,385,356.98 32,766,984.55

    社会保险费 5,493,882.38 8,567,535.66 6,699,266.28 7,362,151.76

    住房公积金 63,813.00 5,002,785.00 5,002,785.00 63,813.00

    工会经费 696,425.19 1,855,491.75 1,615,832.49 936,084.45

    职工教育经费 1,491,869.23 562,683.00 604,782.00 1,449,770.23

    合 计 84,321,692.13 109,521,028.65 115,677,490.94 78,165,229.84

    21. 应交税费 期末数27,999,580,60

    种 类 期末数 期初数

    增值税 3,091,815.75 13,195,190.83

    营业税 567,437.56 640,726.46

    城市维护建设税 1,717,921.26 694,363.47

    企业所得税 14,222,083.58 -3,186,861.61

    代扣代缴个人所得税 2,008,357.56 867,368.34

    代扣代缴外国企业所得税 -315,185.40 -315,185.40

    土地使用税 2,302,575.11 1,384,814.93

    房产税 2,985,970.70 2,469,695.56

    教育费附加 769,990.11 484,927.49

    地方教育附加 457,124.67 11,074.59

    水利建设专项资金 191,489.70 452,586.27

    合 计 27,999,580.60 16,698,700.93浙江海正药业股份有限公司 2009 年半年度报告

    52

    22. 应付利息 期末数4,881,019.45

    (1) 明细情况

    项 目 期末数 期初数

    短期借款 2,748,344.45 2,031,536.33

    一年内到期的非流动负债 302,450.00 448,142.50

    长期借款 1,830,225.00 1,197,915.00

    合 计 4,881,019.45 3,677,593.83

    (2) 变动幅度超过30%（含30%）或占资产总额5%以上（含5%）原因说明

    应付利息期末数较期初数增长32.72%，主要系公司期末借款余额增加，导致相应的应付利息增加

    所致。

    23. 其他应付款 期末数188,356,862.47

    (1) 明细情况

    项 目 期末数 期初数

    资产购买款 18,488,910.20 78,488,910.20

    应付销售费用 86,708,218.11 78,047,735.87

    技术服务费 31,311,404.00 31,311,404.00

    暂借款 6,123,520.00 5,836,594.84

    押金保证金 17,999,736.49 17,173,643.19

    市场开发费 10,079,164.47

    销售人员风险押金 7,245,284.11 2,387,652.30

    其 他 10,400,625.09 9,483,597.46

    合 计 188,356,862.47 222,729,537.86

    (2) 持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东款项

    股东名称 期末数 期初数

    浙江海正集团有限公司 49,327,614.20 109,327,614.20

    小 计 49,327,614.20 109,327,614.20

    (3) 金额较大的其他应付款性质或内容的说明

    单位名称 期末数 款项性质及内容

    销售费用 86,708,218.11 应付销售费用

    浙江海正集团有限公司 49,327,614.20 技术服务费、资产购置款等

    小 计 136,035,832.31

    (4) 账龄超过1 年的大额其他应付款未偿还原因及期后偿还情况的说明

    单位名称 期末数 未偿还原因

    浙江海正集团有限公司 19,948,535.00 技术服务费等浙江海正药业股份有限公司 2009 年半年度报告

    53

    浙江省食品药品监督管理局 5,549,669.68 暂借款

    销售部门人员 871,099.46 销售费用

    小 计 26,369,304.14

    24. 一年内到期的非流动负债 期末数161,000,000.00

    (1) 明细情况

    项 目 期末数 期初数

    长期借款 161,000,000.00 206,000,000.00

    合 计 161,000,000.00 206,000,000.00

    (2) 一年内到期的长期负债——长期借款

    贷款单位 借款条件 期末数

    中国银行股份有限公司台州市椒江支行 保证[注1] 50,000,000.00

    中国工商银行股份有限公司台州市椒江支行 抵押[注2] 34,000,000.00

    中国建设银行股份有限公司台州分行 保证[注1] 30,000,000.00

    交通银行台州分行 保证[注1] 30,000,000.00

    中国建设银行股份有限公司富阳支行 保证[注1] 17,000,000.00

    小 计 161,000,000.00

    [注1]：均系关联方担保，详见本财务报表附注十(三)4(2)之说明。

    [注2]：详见本财务报表附注十一(一)1 之说明。

    25. 其他流动负债 期末数36,398,802.88

    明细情况

    项 目 期末数 期初数

    递延收益 36,398,802.88[注] 4,598,802.88

    合 计 36,398,802.88 4,598,802.88

    [注]：详见本财务报表附注十四(五)之说明。

    26. 长期借款 期末数1,173,000,000.00

    (1) 明细情况

    贷款单位 借款条件 期末数 期初数

    国家开发银行浙江省分行 保证 605,000,000.00[注2] 355,000,000.00

    中国工商银行股份有限公司

    台州市椒江支行 信用 60,000,000.00 30,000,000.00

    交通银行股份有限公司

    台州分行 保证 30,000,000.00

    中国进出口银行浙江省分行 抵押 100,000,000.00

    中国工商银行股份有限公司

    台州市椒江支行 抵押 50,000,000.00[注1] 70,000,000.00

    中国建设银行股份有限公司

    富阳支行 保证 38,000,000.00[注2] 38,000,000.00浙江海正药业股份有限公司 2009 年半年度报告

    54

    中国银行股份有限公司

    台州市椒江支行 保证 40,000,000.00

    中国工商银行股份有限公司

    台州市椒江支行 保证 90,000,000.00[注2] 30,000,000.00

    中国进出口银行浙江省分行 保证 230,000,000.00

    合 计 1,173,000,000.00 593,000,000.00

    [注1]：均系本公司房屋及建筑物抵押，详见本财务报表附注十一(一)1 之说明。

    [注2]：均系关联方担保，详见本财务报表附注十(三)4(2)之说明。

    (2) 变动幅度超过30%（含30%）或占资产总额5%以上（含5%）原因说明

    长期借款期末数较期初数增长97.81%，主要公司控股子公司本期增加国家开发银行浙江省分行等

    借款所致。

    27. 递延所得税负债 期末数3,574,070.64

    (1) 明细情况

    项 目 期末数 期初数

    公允价值调整引起的

    应纳税暂时性差异 3,574,070.64 3,574,070.64

    合 计 3,574,070.64 3,574,070.64

    (2) 引起暂时性差异的资产和负债项目对应的暂时性差异金额

    项 目 暂时性差异金额

    公允价值调整引起的

    应纳税暂时性差异 14,296,282.56

    小 计 14,296.282.56

    28. 股本 期末数449,280,000.00

    (1) 明细情况

    期初数 本期增减变动（+，-） 期末数

    项目

    数量 比例

    发行

    新股

    送

    股

    公积金

    转股

    其他 小计 数量 比例

    1．国家持股

    2．国有法人持股 198,223,448 44.12 -198,223,448 -198,223,448

    3．其他内资持股

    其中：

    境内法人持股

    境内自然人持股

    4．外资持股

    其中：

    境外法人持股

    (一)

    有

    限

    售

    条

    件

    股

    份

    境外自然人持股

    有限售条件股份合计 198,223,448 44.12 -198,223,448 -198,223,448浙江海正药业股份有限公司 2009 年半年度报告

    55

    1．人民币普通股 251,056,552 55.88 198,223,448 198,223,448 449,280,000 100

    2．境内上市的外资股

    3．境外上市的外资股

    4．其他

    (二)

    无

    限

    售

    条

    件

    股

    份 已流通股份合计 251,056,552 55.88 198,223,448 198,223,448 449,280,000 100

    (三)股份总数 449,280,000 100.00 449,280,000 100

    (2) 公司原非流通股股东持有股份的限售条件的说明

    股东名称

    期初有限售条件的

    股份

    本期可上市流通

    期末有限售条件的

    股份

    浙江海正集团有限公司 178,003,310 178,003,310

    浙江省国际贸易集团有限公司 20,220,138 20,220,138

    小 计 198,223,448 198,223,448

    29. 资本公积 期末266,570,398.18

    项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数

    股本溢价 221,815,651.02 221,815,651.02

    其他资本公积 44,754,747.16 44,754,747.16

    合 计 266,570,398.18 266,570,398.18

    30. 盈余公积 期末数185,164,921.18

    项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数

    法定盈余公积 185,164,921.18 185,164,921.18

    专项储备

    合 计 185,164,921.18 185,164,921.18

    31. 未分配利润 期末数673,952,264.36

    (1) 明细情况

    项 目

    期初数 612,379,301.57

    本期增加 106,500,962.79

    本期减少 44,928,000.00

    期末数 673,952,264.36

    (2) 其他说明

    1) 未分配利润本期增减变动以及利润分配比例情况的说明

    a．本期增加均指本期净利润转入。

    b. 本期减少共44,928,000.00 元。

    根据2009 年3 月26 日公司2008 年度股东大会通过的2008 年度利润分配决议，按2008 年度实浙江海正药业股份有限公司 2009 年半年度报告

    56

    现净利润向全体股东每10 股派发现金股利1.00 元(含税)，共计减少44,928,000.00 元。

    (二) 合并利润表项目注释

    1. 营业收入/营业成本 本期数1,818,878,077.86/1,337,625,707.10

    (1) 明细情况

    营业收入

    项 目 本期数 上年同期数

    主营业务收入 1,776,431,931.36 1,533,277,479.40

    其他业务收入 42,446,146.50 38,004,125.58

    合 计 1,818,878,077.86 1,571,281,604.98

    营业成本

    项 目 本期数 上年同期数

    主营业务成本 1,318,219,714.86 1,096,894,406.78

    其他业务成本 19,405,992.24 19,913,754.80

    合 计 1,337,625,707.10 1,116,808,161.58

    (2) 主营业务收入/主营业务成本

    项 目 本期数 上年同期数

    收 入 成 本 利 润 收 入 成 本 利 润

    抗肿瘤药 275,892,120.75 23,087,947.06 252,804,173.69 293,253,800.79 34,710,841.26 258,542,959.53

    抗感染药 200,121,294.21 123,976,713.21 76,144,581.00 190,326,230.89 123,900,664.02 66,425,566.87

    心血管药 161,291,117.94 134,080,808.21 27,210,309.73 147,228,962.75 112,720,116.19 34,508,846.56

    抗寄生虫药及兽药 133,365,128.90 107,043,723.40 26,321,405.50 119,839,886.61 99,105,860.72 20,734,025.89

    内分泌药 75,849,509.68 44,719,889.62 31,129,620.06 43,123,209.89 34,614,742.39 8,508,467.50

    其 他 23,403,031.46 9,564,328.43 13,838,703.03 17,044,564.44 7,845,848.25 9,198,716.19

    海正产品小计 869,922,202.94 442,473,409.93 427,448,793.01 810,816,655.37 412,898,072.83 397,918,582.54

    非海正药品 906,395,497.66 875,650,255.21 30,745,242.45 721,221,935.09 683,582,261.07 37,639,674.02

    其 他 114,230.76 96,049.72 18,181.04 1,238,888.94 414,072.88 824,816.06

    合 计 1,776,431,931.36 1,318,219,714.86 458,212,216.50 1,533,277,479.40 1,096,894,406.78 436,383,072.62

    (3) 销售收入前五名情况

    项 目 本期数 上年同期数

    向前5 名客户销售的收入总额 354,292,521.56 360,596,099.72

    占当年营业收入比例 19.48% 22.95%

    2. 营业税金及附加 本期数10,161,570.61

    项 目 本期数 上年同期数

    营业税 39,199.48浙江海正药业股份有限公司 2009 年半年度报告

    57

    城市维护建设税 5,904,716.50 4,891,481.87

    教育费附加 2,530,592.78 2,096,435.34

    地方教育附加 1,687,061.85 1,397,623.55

    合 计 10,161,570.61 8,385,540.76

    3. 资产减值损失 本期数15,063,160.98

    项 目 本期数 上年同期数

    存货跌价准备 6,275,510.83 4,150,977.71

    坏账准备 8,787,650.15 5,615,793.68

    合 计 15,063,160.98 9,766,771.39

    4. 投资收益 本期数-72,124.02

    (1) 明细情况

    项 目 本期数 上年同期数

    其他投资收益 -72,124.02 -72,124.02

    合 计 -72,124.02 -72,124.02

    (2) 投资收益汇回重大限制的说明

    本公司不存在投资收益汇回的重大限制。

    5. 营业外收入 本期数5,309,203.58

    (1) 明细情况

    项 目 本期数 上年同期数

    政府补助 4,210,000.00

    固定资产处置利得 114,970.36

    其 他 1,099,203.58 436,000.98

    合 计 5,309,203.58 550,971.34

    (2) 变动幅度超过30%（含30%）或占利润总额10%（含10%）以上的原因说明

    营业外收入本期数较上期同期数增长8.64 倍，主要系公司本期政府补助增加。

    6. 营业外支出 本期数1,214,476.42

    项 目 本期数 上年同期数

    捐赠支出 296,689.01 2,280,000.00

    水利建设专项资金 800,526.96 750,954.76

    固定资产处置损失 42,117.47

    罚款支出 74,342.98 23,900.00

    其 他 800.00 23,500.00

    合 计 1,214,476.42 3,078,354.76浙江海正药业股份有限公司 2009 年半年度报告

    58

    7. 所得税费用 本期数21,461,263.83

    项 目 本期数 上年同期数

    当期所得税费用 23,863,237.92 26,942,335.56

    递延所得税费用 -2,401,974.09 730,401.58

    合 计 21,461,263.83 27,672,737.14

    (三) 合并现金流量表项目注释

    1. 收到的价值较大的其他与经营活动有关的现金

    项 目 本期数 上年同期数

    收回不符合现金及现金等价物定

    义的银行承兑汇票保证金 11，334，560．00 4,883,328.00

    政府补助 2,010,000.00 2,115,000.00

    小 计 13,344,560.00 6,998,328.00

    2. 支付的价值较大的其他与经营活动有关的现金

    项 目 本期数 上年同期数

    支付技术服务费 28,826,096.95 33,806,749.74

    支付市场推广费 32,845,458.36 12,105,967.20

    支付不符合现金及现金等价物

    定义的银行承兑汇票保证金 14,137,867.00

    15,881,303.70

    支付办公费用 7,758,191.34 6,393,358.62

    支付业务招待费 6,466,051.93 6,342,611.24

    小 计 90,033,665.58 74,529,990.50

    3. 收到的价值较大的其他与投资活动有关的现金

    项 目 本期数 上年同期数

    收到科技项目拨款 34,000,000.00

    小 计 34,000,000.00

    4. 无支付的价值较大的其他与投资活动有关的现金。

    5. 无收到的其他与筹资活动有关的现金。

    6. 无支付的价值较大的其他与筹资活动有关的现金浙江海正药业股份有限公司 2009 年半年度报告

    59

    7．现金流量表补充资料详见本财务报表附注十四(四)1 之说明。

    八、母公司财务报表项目注释

    (一) 母公司资产负债表项目注释

    1. 应收账款 期末数264,301,377.95

    (1) 明细情况

    期末数 期初数

    项 目 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值

    单项金额不重大

    但信用风险较大 3,658,036.22 1.28 3,658,036.22 4,220,768.70 2.10 4,220,768.70

    其他不重大 281,898,574.19 98.72 17,597,196.24 264,301,377.95 196,615,818.09 97.90 13,402,893.70 183,212,924.39

    合 计 285,556,610.41 100.00 21,255,232.46 264,301,377.95 200,836,586.79 100.00 17,623,662.40 183,212,924.39

    (2) 账龄分析

    期末数 期初数

    账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值

    1 年以内□277,880,126.87 97.31 13,894,006.34 263,986,120.53 191,450,618.78 95.33 9,572,530.94 181,878,087.84

    1-2 年 196,821.00 0.07 181,187.10 15,633.90 1,711,777.17 0.85 784,360.48 927,416.69

    2-3 年 348,340.00 0.12 201,732.00 146,608.00 1,204,887.22 0.60 1,037,214.33 167,672.89

    3-5 年 1,530,663.78 0.54 1,377,648.26 153,015.52 1,198,734.86 0.60 958,987.89 239,746.97

    5 年以上 5,600,658.76 1.96 5,600,658.76 5,270,568.76 2.62 5,270,568.76

    合 计 285,556,610.41 100.00 21,255,232.46 264,301,377.95 200,836,586.79 100.00 17,623,662.40 183,212,924.39

    (3) 期末应收账款中欠款金额前5 名的欠款金额总计为185,814,989.89 元，占应收账款账面余额

    的65.07%，其对应的账龄如下：

    账 龄 期末数

    1 年以内 185,814,989.89

    小 计 185,814,989.89

    (4) 无持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东账款。

    (5) 应收账款——外币应收账款

    期 末 数 期 初 数

    币 种 原币金额 汇率 折人民币金额 原币金额 汇率 折人民币金额

    美 元 11,358,460.83 6.8319 77,599,868.54 7,672,640.75 6.8346 52,439,430.47

    小 计 77,599,868.54 52,439,430.47

    (6) 其他说明

    1)单项金额不重大但信用风险较大的应收账款坏账准备计提比例及理由说明

    详见本财务报表附注七(一)3(7) 1)之说明。

    2) 以前年度已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在报告期又全额或部分收回的，

    或通过重组等其他方式收回的原因、原估计计提比例的理由及合理性的说明

    详见本财务报表附注七(一)3(7)2)之说明。浙江海正药业股份有限公司 2009 年半年度报告

    60

    2. 其他应收款 期末数5,100,190.96

    (1) 明细情况

    期末数 期初数

    项 目 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值

    其他不重大 5,428,884.43 100.00 328,693.47 5,100,190.96 5,728,884.43 100.00 286,444.22 5,442,440.21

    合 计 5,428,884.43 100.00 328,693.47 5,100,190.96 5,728,884.43 100.00 286,444.22 5,442,440.21

    (2) 账龄分析

    期末数 期初数

    账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值

    1 年以内 4,283,899.43 78.91 214,194.97 5,442,440.21 5,728,884.43 100.00 286,444.22 5,442,440.21

    1-2 年 1,144,985.00 21.09 114,498.50 1,030,486.50

    2-3 年

    3-5 年

    5 年以上

    合 计 5,428,884.43 100.00 328,693.47 5,100,190.96 5,728,884.43 100.00 286,444.22 5,442,440.21

    (3) 金额较大的其他应收款

    单位名称 期末数 款项性质及内容

    杭州海正药用植物有限公司 5,428,884.43 设备转让款等

    小 计 5,428,884.43

    (4) 期末其他应收款中欠款金额前5 名的欠款金额总计为5,428,884.43 元，占其他应收款账面余

    额的100.00%，其对应的账龄如下：

    账 龄 期末数

    1 年以内 4,283,899.43

    1-2 年 1,144,985.00

    小 计 5,428,884.43

    (5) 无持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东款项。

    3. 长期股权投资 期末数297,881,691.96

    (1) 明细情况

    期末数 期初数

    项 目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

    对子公司投资 296,470,065.49 296,470,065.49 256,470,065.49 256,470,065.49

    对联营企业投资 1,411,626.47 1,411,626.47 1,411,626.47 1,411,626.47

    合 计 297,881,691.96 297,881,691.96 257,881,691.96 257,881,691.96

    (2) 对子公司投资

    被投资 持股 投资 初始 期初 本期 本期 期末

    单位名称 比例 期限 金额 数 增加 减少 数浙江海正药业股份有限公司 2009 年半年度报告

    61

    浙江省医药工

    业有限公司 85.00% 30 年83,804,000.00 83,804,000.00 83,804,000.00

    杭州海正药用

    植物有限公司 100% 20 年145,402,543.01 145,402,543.01 40,000,000.00 185,402,543.01

    浙江弘盛药业

    有限公司 60.00% 50 年18,763,522.48 18,763,522.48 18,763,522.48

    浙江海正机械制

    造安装有限公司 100% 15 年6,500,000.00 6,500,000.00 6,500,000.00

    上海昂睿医药

    技术有限公司 100% 20 年2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00

    小 计 256,470,065.49 256,470,065.49 40,000,000.00 296,470,065.49

    (3)对合营企业、联营企业投资

    1) 期末余额构成明细情况

    被投资 持股 投资 成 损益 其他权 期末

    单位名称 比例 期限 本 调整 益变动 数

    海南健生爱民

    医药有限公司 35% 20 年 1,050,000.00 361,626.47 1,411,626.47

    小 计 1,050,000.00 361,626.47 1,411,626.47

    2) 本期增减变动明细情况

    被投资 初始 期初 本期成本 本期损益 本期分得现金 本期其他权益 期末

    单位名称 金额 数 增减额 调整增减额 红利额 变动增减额 数

    海南健生爱民医

    药有限公司 1,050,000.00 1,411,626.47 1,411,626.47

    小 计 1,050,000.00 1,411,626.47 1,411,626.47

    (4) 其他股权投资

    本公司2005 年公司与美国Web Drug Source 公司共同投资成立美国药业资源有限公司，详见本财

    务报表附注七(一)7(3)之说明。

    (二) 母公司利润表项目注释

    1. 营业收入/营业成本 本期数797,178,241.83/468,885,024.97

    (1) 明细情况

    营业收入

    项 目 本期数 上年同期数

    主营业务收入 755,170,717.30 714,853,682.19

    其他业务收入 42,007,524.53 38,004,125.58

    合 计 797,178,241.83 752,857,807.77

    营业成本

    项 目 本期数 上年同期数

    主营业务成本 449,133,665.20 415,178,238.57

    其他业务成本 19,751,359.77 19,913,754.80

    合 计 468,885,024.97 435,091,993.37

    (2) 主营业务收入/主营业务成本

    项 目 本期数 上年同期数

    收 入 成 本 利 润 收 入 成 本 利 润浙江海正药业股份有限公司 2009 年半年度报告

    62

    抗肿瘤药 189,263,944.60 29,438,186.16 159,825,758.44 217,012,344.55 32,802,235.64 184,210,108.91

    抗感染药 178,943,822.93 123,483,048.59 55,460,774.34 175,846,333.92 127,570,379.93 48,275,953.99

    心血管药 158,040,643.92 133,070,392.33 24,970,251.59 147,309,798.76 114,928,894.23 32,380,904.53

    抗寄生虫及兽药 133,365,128.90 107,043,723.40 26,321,405.50 119,839,886.61 99,105,860.72 20,734,025.89

    内分泌药 75,849,509.68 44,719,889.62 31,129,620.06 43,123,209.89 34,614,742.39 8,508,467.50

    其 他 19,707,667.27 11,378,425.10 8,329,242.17 11,722,108.46 6,156,125.66 5,565,982.80

    合 计 755,170,717.30 449,133,665.20 306,037,052.10 714,853,682.19 415,178,238.57 299,675,443.62

    (3) 销售收入前五名情况

    项 目 本期数 上年同期数

    向前5 名客户销售的收入总额 462,820,804.21 413,334,237.02

    占当年营业收入比例 58.06% 54.90%

    九、资产减值准备

    (一) 明细情况

    本期减少

    项 目 期初数 本期计提

    转回 转销

    期末数

    坏账准备 31,631,796.82 8,787,650.15 40,419,446.97

    存货跌价准备 24,674,093.48 6,275,510.83 6,246,402.41 24,703,201.90

    固定资产减值准备 21,244,669.74 21,244,669.74

    商誉减值准备 848,224.70 848,224.70

    合 计 78,398,784.74 15,063,160.98 6,246,402.41 87,215,543.31

    (二) 计提原因和依据的说明

    1. 坏账准备

    对于单项金额重大且有客观证据表明发生了减值的应收款项(包括应收账款和其他应收款)，根据

    其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备；对于单项金额非重大以及经单独测试后未

    减值的单项金额重大的应收款项(包括应收账款和其他应收款)，根据相同账龄应收款项组合的实际损

    失率为基础，结合现时情况确定报告期各项组合计提坏账准备的比例。对有确凿证据表明可收回性存

    在明显差异的应收款项，单独进行减值测试，并根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提

    坏账准备。

    2. 存货跌价准备

    资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额

    计提存货跌价准备。

    3. 固定资产减值准备

    单项资产的可收回金额低于其账面价值的，按单项资产的账面价值与可收回金额的差额计提相应

    的资产减值准备。

    4. 商誉减值准备

    企业合并所形成的商誉，至少应当在每年年度终了进行减值测试。商誉难以独立于其他资产为企浙江海正药业股份有限公司 2009 年半年度报告

    63

    业单独产生现金流量，应当结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。先对不包含商誉的

    资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值

    损失；再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的

    账面价值(包括所分摊的商誉的账面价值部分)与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收

    回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。

    十、关联方关系及其交易

    (一) 关联方认定标准说明

    根据《企业会计准则第36 号——关联方披露》，一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大

    影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。

    根据《上市公司信息披露管理办法》（中国证券监督管理委员会令第40 号），将特定情形的关联

    法人和关联自然人也认定为关联方。

    (二) 关联方关系

    1. 母公司及最终控制方

    公司名称 注册地

    组织机构代

    码

    业务性

    质

    与本公

    司关系

    注册资本

    （万元）

    对本公司持

    股比例(%)

    对本公司表决权

    比例(%)

    浙江海正集团有

    限公司

    浙江台州70467633-2

    实业投

    资

    控股股

    东

    25,000 44.62 44.62

    2. 子公司信息详见本财务报表附注五(一)之说明。

    3. 联营企业

    1) 基本情况

    被投资单位名称 注册地 组织机构代码业务性质注册资本

    合计持股

    比例(%)

    合计表决权

    比例(%)

    海南健生爱民医药

    有限公司 海南海口 77427825-X 生产 3,000,000.00 35.00 35.00

    2) 财务信息(单位：万元)

    被投资单位名称 期末资产总额

    期末负债

    总额

    期末净资产总额

    本期营业收入

    总额

    本期

    净利润

    海南健生爱民医药有限公司 4,162,520.40 129,301.92 4,033,218.48 4,720,107.36

    4. 其他关联方

    关联方名称 组织机构代码 与本公司的关系

    北京海正兴发兽药有限公司 72362815-X [注1]

    浙江海正化工股份有限公司 71095936-3 同一母公司

    江苏海正医药化工有限公司 78069906-9 [注2]

    台州市椒江热电有限公司 70467128-3 同一母公司

    浙江海正生物材料股份有限公司 76640776-0 同一母公司

    美国药业资源有限公司 [注3]浙江海正药业股份有限公司 2009 年半年度报告

    64

    [注1]：北京海正兴发兽药有限公司本期尚未办妥工商登记注销手续。

    [注2]：江苏海正医药化工有限公司系浙江海正化工股份有限公司的控股子公司。

    [注3]：详见本财务报表附注七(一)7(3)之说明。

    (三) 关联方交易情况

    1. 采购货物

    本期数 上年同期数

    关联方名称

    金额

    占同类购货业

    务的比例(%)

    定价

    政策

    金额

    占同类购货业

    务的比例(%)

    定价

    政策

    台州市椒江热电有限公司[注1] 23,788,766.37 1.89 市场价21,123,866.36 1.80 市场价

    浙江海正化工股份有限公司

    [注2] 42,587.82 0.00 市场价262,086.72 0.02 市场价

    小 计 23,831,354.19 1.89 21,385,953.08 1.82

    2. 销售货物

    本期数 上年同期数

    关联方名称 金额

    占同类销货业

    务的比例(%)

    定价

    政策 金额

    占同类销货务

    的比例(%)

    定价

    政策

    浙江海正化工股份有限公司

    [注2] 8,154,910.43 0.45 市场价8,773,522.56 0.56 市场价

    海南健生爱民医药有限公司 2,295,957.29 0.13 市场价2,681,175.21 0.17 市场价

    浙江海正生物材料股份有限公司 693,210.50 0.04 市场价908,462.20 0.06 市场价

    小 计 11,144,078.22 0.62 12,363,159.97 0.79

    3. 关联方未结算项目金额

    期末数 期初数

    项目及关联方名称 余额 坏账准备 余额 坏账准备

    1) 应收账款

    浙江海正化工股份有限公司[注2] 4,763,169.41 238,158.47 5,451,568.76 272,578.44

    海南健生爱民医药有限公司 147,480.00 7,374.00

    北京海正兴发兽药有限公司 994,436.22 994,436.22 1,001,436.22 1,001,436.22

    浙江海正生物材料股份有限公司 168,250.73 8,412.54 249,010.80 12,450.54

    小 计 6,073,336.36

    1,248,381.2

    3 6,702,015.78 1,286,465.20

    2) 其他应付款

    浙江海正集团有限公司 49,327,614.20 109,327,614.20

    浙江海正天华新药研发有限公司 500,000.00 500,000.00

    小 计 49,827,614.20 109,827,614.20

    [注1]：根据本公司与关联方台州市椒江热电有限公司签订的有关协议，台州市椒江热电有限公

    司为本公司提供蒸汽等动力，价格依据市场平均价格确定。

    [注2]：根据本公司与关联方浙江海正化工股份有限公司签订的《采购和销售框架协议》，浙江

    海正化工股份有限公司的部分原辅料由本公司统一采购，浙江海正化工股份有限公司根据生产需要向浙江海正药业股份有限公司 2009 年半年度报告

    65

    本公司购买，价格依据市场平均价格确定。本公司与浙江海正化工股份有限公司同意相互提供部分产

    品，价格参照市场价格确定。

    4. 其他关联方交易

    (1) 担保

    1) 本公司为关联方提供担保的情况

    截至2009 年6 月30 日，本公司为关联方提供保证担保的情况(包含合并范围内各公司之间的担保

    事项)

    被担保单位 贷款金融机构 担保借款 借款到期日

    余额（万元）

    浙江省医药工业有限公司

    中国工商银行股份有

    限公司杭州湖墅支行 2,900.00 2009.10.13-2010.1.29

    浙江省医药工业有限公司

    中国农业银行杭州市

    之江支行 2,100.00 2009.12.1-2010.4.16

    浙江省医药工业有限公司

    上海浦东发展银行

    杭州分行文晖支行 3,000.00 2010.5.1

    杭州海正药用植物有限公司

    中国进出口银行

    浙江省分行 15,000.00 2011.7.7-2015.7.7

    杭州海正药用植物有限公司 国家开发银行浙江省分行 50,500.00 2010.5.29-2018.5.28

    2) 关联方为本公司提供担保的情况

    截至2009 年6 月30 日，关联方为本公司提供保证担保的情况(未包含合并范围内各公司之间的

    担保事项)

    关联方名称 贷款金融机构 担保余额(万元) 借款到期日 备注

    浙江海正集团有限公司

    中国工商银行股份有限公司

    台州市椒江支行 18,847.15 2009.12.1-2013.3.10 借款

    浙江海正集团有限公司

    兴业银行股份有限公司

    台州支行 13,000.00 2009.10.30-2009.12.24 借款

    浙江海正集团有限公司

    中国建设银行股份有限公司

    台州分行 10,500.00 2009.8.2-2010.5.31 借款

    浙江海正集团有限公司

    中国银行股份有限公司

    台州市椒江支行 9,000.00 2009.12.3-2010.5.11 借款

    浙江海正集团有限公司 中国光大银行宁波兴宁支行 3,000.00 2009.12.3 借款

    浙江海正集团有限公司 上海浦东发展银行台州支行 2,200.00 2009.12.19-2010.5.12 借款

    浙江海正集团有限公司

    汇丰银行（中国）有限公司宁波分

    行 6,000.00 2009.9.22-2010.2.5 借款

    浙江海正集团有限公司

    交通银行股份有限公司

    台州分行 6,000.00 2010.2.1-2010.3.28 借款

    浙江海正集团有限公司 国家发展银行浙江分行 10,000.00 2012.4.27-2012.6.25 借款

    浙江海正集团有限公司

    中国建设银行股份有限公司

    富阳支行 5,500.00 2009.11.20-2011.2.28 借款

    浙江海正集团有限公司

    中信银行股份有限公司

    杭州分行西湖支行 10,000.00 2010.5.9 借款

    浙江海正集团有限公司

    中国银行股份有限公司

    杭州开元支行 1.400.00 2010.3.24 借款

    浙江海正集团有限公司 上海银行杭州分行 2,000.00 2010.6.2 借款

    浙江海正集团有限公司 中国进出口银行浙江省分行 8,000.00 2011.2.20-2011.6.15 借款

    (2) 往来资金

    本公司期初应付控股股东浙江海正集团有限公司款项10,932.76 万元；本期公司实际已支付其资浙江海正药业股份有限公司 2009 年半年度报告

    66

    产购买款6,000.00 万元；公司期末应付其款项余额为4,932.76 万元。

    (3) 租赁

    1) 根据本公司与关联方浙江海正生物材料股份有限公司签订的租赁协议，公司将台州市椒江区岩

    头厂区内的聚乳酸中试车间、5,000 吨聚乳酸车间和相应土地及设施租赁给该公司，2009 年租赁费金

    额137.80 万元，公司上半年已确认租赁收入68.90 万元。

    2) 根据本公司与关联方浙江海正化工股份有限公司签订的仓库租赁协议，公司将台州市椒江区外

    沙路46 号1 幢仓库、土地及相关设施租赁给该公司，2009 年租赁费金额28 万元,公司上半年已确认

    租赁收入14 万元。

    (4) 代理

    根据本公司与控股子公司浙江省医药工业有限公司签订的《销售代理合同》，公司将部分产品在

    全国的销售代理权授予该公司，并按市场价进行结算。本期相关销售费用等也在该公司列支。

    十一、或有事项

    (一) 公司提供的各种债务担保

    1．截至2009 年6 月30 日，本公司财产抵押情况（单位：万元）

    抵押物 抵押 借款

    被担保单位 抵押物 抵押权人 账面原值 账面净值 借款金额 到期日 备注

    本公司

    土地使用权房

    屋及建筑物

    中国工商银行股份有限

    公司台州市椒江支行 14,134.75 9,418.49 15,400.00

    2009.10.20-

    2011.4.5

    本公司

    土地使用权房

    屋及建筑物

    中国进出口银行浙江省

    分行 13,138.96 10,839.34 10,000.00

    2011.3.19-

    2011.6.15

    小 计 27,273.71 20,257.83 25,400.00

    2．本公司为关联方提供的担保事项详见本财务报表附注十(三)4(1)之说明。

    (二) 未决诉讼或仲裁

    1．公司因哈药集团三精制药股份有限公司未支付货款2,107,150.00 元而向台州市中级人民法院

    提起诉讼。本期一审已判决，公司不服一审判决，向浙江省高级人民法院提起上诉，截至2009 年6

    月30 日，二审尚未判决，公司已按账面应收账款余额全额计提专项坏账准备。

    2. 公司因石家庄市中牧经贸有限公司未支付货款197,000.00 元而向台州市椒江区人民法院提起

    诉讼并胜诉。根据法院判决，石家庄市中牧经贸有限公司应支付上述货款。截至2009 年6 月30 日，

    上述货款仍未收回。公司已按账面应收账款余额全额计提专项坏账准备。

    3. 公司因上海沪研生物科技有限公司未支付货款489,027.20 元向台州市椒江区人民法院提起诉

    讼，截至2009 年6 月30 日尚未判决，公司已按账龄全额计提坏账准备。

    4. 公司因浙江江北药业股份有限公司未支付货款937,777.31 向台州市椒江区人民法院提起诉讼，

    经台州市椒江区人民法院主持调解，双方达成还款协议。截至2009 年6 月30 日，已收回货款837,777.31

    元，余额100,000.00 元。公司已按账龄计提坏账准备80,000.00 元。

    十二、承诺事项

    1．根据2009 年公司董事会四十八次会议通过的《关于在境外筹建合资公司的方案》，本公司将

    择机在境外筹建全资公司。

    2.根据2009 年公司董事会四届二十一次会议通过的《关于投资设立浙江海正动物保健品股份有浙江海正药业股份有限公司 2009 年半年度报告

    67

    限公司的议案》，公司拟与浙江弘盛药业有限公司共同投资设立浙江海正动物保健品股份有限公司，

    注册资本为人民币3,000 万元，其中本公司将以现金出资2,206.20 万元，占总股本的73.54%。

    十三、资产负债表日后事项中的非调整事项

    根据富阳市财政局下发的《关于下达2009 年省第一批工业转型升级项目贴息资金的通知》、富阳

    市财政局和经济贸易局联合下发的《关于下发2009 年省第一批工业转型升级项目贴息资金地方配套的

    的通知》，公司控股子公司杭州海正药用植物有限公司于2009 年7 月获得浙江省财政专项资金500

    万元、富阳市地方配套资金500 万元，合计金额1,000 万元，用于抗寄生虫药项目的建设。截至本财

    务报告批准报出日，杭州海正药用植物有限公司已实际收到上述政府补助。

    十四、其他重要事项

    (一) 债务重组事项

    无重大债务重组事项。

    (二) 非货币性交易事项

    无重大非货币性交易事项。

    (三) 租赁

    公司本期重要租赁事项详见本财务报表附注十(三)1(4)3)之说明。

    (四) 与现金流量表相关的信息

    1. 现金流量表补充资料

    补充资料 本期数 上年同期数

    (1) 将净利润调节为经营活动现金流量：

    净利润 110,236,105.22 85,214,314.87

    加：资产减值准备 8,816,758.57 5,750,793.68

    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 97,366,908.56 82,337,703.57

    无形资产摊销 5,447,200.09 3,035,852.49

    长期待摊费用摊销

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失

    (收益以“－”号填列) 42,117.47 -114,970.36

    固定资产报废损失(收益以“－”号填列)

    公允价值变动损失(收益以“－”号填列)

    财务费用(收益以“－”号填列) 42,336,971.32 38,774,249.70

    投资损失(收益以“－”号填列) 72,124.02 72,124.02

    递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) -2,401,974.09 -730,401.58

    递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)

    存货的减少(增加以“－”号填列) -10,270,175.04 -93,924,351.23

    经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -131,991,339.32 -138,371,023.85

    经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) 61,863,154.69 128,560,262.97

    其他

    经营活动产生的现金流量净额 181,517,851.49 110,604,554.28

    (2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：浙江海正药业股份有限公司 2009 年半年度报告

    68

    债务转为资本

    一年内到期的可转换公司债券

    融资租入固定资产

    (3) 现金及现金等价物净变动情况：

    现金的期末余额 497,418,283.24 291,862,615.11

    减：现金的期初余额 393,159,922.00 195,126,587.77

    加：现金等价物的期末余额

    减：现金等价物的期初余额

    2. 现金和现金等价物

    项 目 本期数 上年同期数

    (1) 现金 497,418,283.24 291,862,615.11

    其中：库存现金 114,277.64 57,288.20

    可随时用于支付的银行存款 494,397,050.24 287,208,621.27

    可随时用于支付的其他货币资金 2,906,955.36 4,596,705.64

    (2) 现金等价物：

    其中：三个月内到期的债券投资

    (3) 期末现金及现金等价物余额 497,418,283.24 291,862,615.11

    其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

    不属于现金及现金等价物的货币资金情况的说明：

    2008 年度现金流量表中现金期末数为393,159,922.00 元，2008 年12 月31 日资产负债表中货币

    资金期末数为404,494,482.00 元，差额系现金流量表现金期末数扣除了不符合现金及现金等价物标准

    的其他货币资金11,334,560.00 元。

    2009 年1-6 月现金流量表中现金期末数为497,418,283.24 元，2009 年6 月30 日资产负债表中货

    币资金期末数为511,556,150.24 元，差额系现金流量表现金期末数扣除了不符合现金及现金等价物标

    准的其他货币资金14,137,867.00 元。

    (五) 政府补助

    1. 公司期初递延收益中的政府补助4,598,802.88 元，用于补偿本期相关费用或在相关资产使用

    期限内进行摊销，计入当期营业外收入3,200,000.00 元。

    2.公司实际收到科学技术部、杭州市财政局、台州市财政局和台州市椒江区财政局等单位拨付的

    与收益相关的政府补助共计1,010,000.00 元，记入营业外收入科目。

    3. 本期公司实际收到浙江省科学技术厅、台州市财政局和台州市椒江区财政局等单位拨付的与资

    产相关或与以后期间收益相关的政府补助共计35,000,000.00 元，记入递延收益科目。

    (六) 其他对财务报表使用者决策有影响的重要事项

    1.对外投资

    根据公司全资子公司杭州海正药用植物有限公司2009 年5 月6 日的股东决定及修改后的章程规定,

    杭州海正药用植物有限公司申请增加注册资本人民币4,000 万元,由公司以人民币4,000 万元货币资金

    缴足,变更后的注册资本为人民币18,500 万元。注册资本变更后,公司出资18,500 万元,仍占注册资本浙江海正药业股份有限公司 2009 年半年度报告

    69

    的100%,上述出资业经浙江天健会计师事务所审验并于2009 年5 月12 日出具浙天会验〔2009〕53 号

    《验资报告》, 杭州海正药用植物有限公司已于2009 年5 月办妥工商变更手续。

    2. 根据财政部、国家安监总局颁布的《高危行业企业安全生产费用财务管理暂行办法》(财企

    〔2006〕478 号)，公司本期实际计提和使用安全费共计1,656,511.82 元。

    十五、其他补充资料

    (一) 非经常性损益

    1. 根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1 号——非经常性

    损益（2008）》的规定，本公司非经常性损益发生额情况如下（收益为＋，损失为-）：

    项 目 本期数

    非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -42,117.47

    越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免

    计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策

    规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） 4,210,000.00

    计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

    企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时

    应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益

    非货币性资产交换损益

    委托他人投资或管理资产的损益

    因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备

    债务重组损益

    企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等

    交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益

    同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益

    与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益

    除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融

    资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性

    金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益

    单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

    对外委托贷款取得的损益

    采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动

    产生的损益

    根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整

    对当期损益的影响

    受托经营取得的托管费收入

    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -73,155.37

    其他符合非经常性损益定义的损益项目

    小 计 4,094,727.16

    减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示） 769,146.85

    少数股东所占份额 209,033.96浙江海正药业股份有限公司 2009 年半年度报告

    70

    归属于母公司股东的非经常性损益净额 3,116,546.35

    2. 重大非经常性损益项目的内容说明

    计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定

    额或定量持续享受的政府补助除外）4,210,000.00 元，详见本财务报表附注十四(五)之说明。

    (二) 根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券公司信息编报规则第9 号——净资产收益率和

    每股收益的计算及披露》（2007 修订）和《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1 号——非经

    常性损益（2008）》的规定，本公司全面摊薄和加权平均计算的净资产收益率及基本每股收益和稀释

    每股收益如下：

    1. 明细情况

    净资产收益率（%） 每股收益(元/股)

    全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益

    报告期利润 本期数

    上年

    同期数 本期数

    上年

    同期数本期数

    上年

    同期数 本期数

    上年

    同期数

    归属于公司普通股

    股东的净利润 6.76 5.91 6.90 5.89 0.24 0.184 0.24 0.184

    扣除非经常性损益

    后归属于公司普通

    股股东的净利润 6.56 6.04 6.70 6.03 0.23 0.188 0.23 0.188

    2. 每股收益的计算过程

    基本每股收益=P÷S

    S= S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0－Sk

    其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S

    为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配

    等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk

    为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股

    份下一月份起至报告期期末的月份数。

    稀释每股收益=[P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用）×（1-所得税率）]/（S0

    ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0—Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平

    均数）

    其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利

    润。浙江海正药业股份有限公司 2009 年半年度报告

    71

    八、备查文件目录

    1、载有法定代表人签名的半年度报告文本；

    2、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表；

    3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

    董事长：白骅

    浙江海正药业股份有限公司

    2009 年8 月26 日