浙江海正药业股份有限公司2007年半年度报告
目 录
一、重要提示 3
二、公司基本情况 3
三、股本变动及股东情况 4
四、董事、监事和高级管理人员 6
五、董事会报告 7
六、重要事项 9
七、财务会计报告(未经审计) 15
八、备查文件目录 57
一、重要提示
1、本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
2、 董事林剑秋，因工作原因未出席董事会会议，委托董事蔡时红代为出席会议并表决。 董事孔众，因工作原因未出席董事会会议，委托董事长白骅代为出席会议并表决。 独立董事孙笑侠，因工作原因未出席董事会会议，委托独立董事赵博文代为出席会议并表决。 独立董事邵毅平，因工作原因未出席董事会会议，委托独立董事史炳照代为出席会议并表决。 3、公司半年度财务报告未经审计。 4、公司负责人白骅、主管会计工作负责人蒋灵及会计机构负责人（会计主管人员）胡良彬声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况
(一)公司基本情况简介
1、 公司法定中文名称：浙江海正药业股份有限公司 公司法定中文名称缩写：海正药业 公司英文名称：Zhejiang Hisun Pharmaceutical CO.,LTD 公司英文名称缩写：HISUN 2、 公司A股上市交易所：上海证券交易所 公司A股简称：海正药业 公司A股代码：600267 3、 公司注册地址：浙江省台州市椒江区外沙路46号 公司办公地址：浙江省台州市椒江区外沙路46号 邮政编码：318000 公司国际互联网网址：http://www.hisunpharm.com 公司电子信箱：hy@hisunpharm.com 4、 公司法定代表人：白 骅 5、 公司董事会秘书：张 薇 电话：0571-85278141、0576-88827809 传真：0571-85270053 E-mail：stock600267@hisunpharm.com 联系地址：浙江省杭州市华浙广场1号19层B座 公司证券事务代表：邓久发 电话：0576-88827809 传真：0576-88827887 E-mail：stock600267@hisunpharm.com 联系地址：浙江省台州市椒江区外沙路46号 6、 公司信息披露报纸名称：中国证券报、上海证券报、证券时报 登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn 公司半年度报告备置地点：公司证券部 7、 公司其他基本情况：
（1）首次注册登记日期：1998年2月11日 第1次变更登记日期：2002年4月2日，第2次变更登记日期：2004年12月9日，第3次变更登记日期：2007年1月18日 注册地点：浙江省台州市椒江区外沙路46号； （2）企业法人营业执照注册号为：企合浙总字第0002497号
(二)主要财务数据和指标
1、主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
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本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期末增减（％
）
总资产 2,948,133,745.74 2,829,378,859.06 4.20
所有者权益（或股东权益） 1,274,645,152.21 1,265,000,172.89 0.76
每股净资产(元) 2.837 2.816 0.75
报告期（1－6月） 上年同期 本报告期比上年同期增减（％）
营业利润 86,144,072.98 57,850,346.59 48.91
利润总额 85,961,886.92 56,657,447.97 51.72
净利润 54,092,979.32 37,669,992.93 43.60
扣除非经常性损益的净利润 54,234,561.95 38,897,336.16 39.43
基本每股收益(元) 0.120 0.084 42.86
稀释每股收益(元) 0.120 0.084 42.86
净资产收益率(%) 4.24 2.98 增加1.26个百分点
经营活动产生的现金流量净额 152,042,819.85 -44,445,532.89
每股经营活动产生的现金流量净额 0.34 -0.10
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2、非经常性损益项目和金额
单位:元 币种:人民币
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非经常性损益项目 金额
其他营业外收支净额 -182,186.06
少数股东权益 -19,517.97
所得税影响数 60,121.40
合计 -141,582.63
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三、股本变动及股东情况
(一)股份变动情况表
单位:股
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本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
数量 比例（% 发行新 送 公积金 其他 小计 数量 比例（%
） 股 股 转股 ）
一、有限售条件股份
1、国家持股
2、国有法人持股 294,509,793 65.56 -51,358,345 -51,358,345 243,151,448 54.12
3、其他内资持股
其中：境内非国有法人
持股
境内自然人持股
4、外资持股 3,858,207 0.85 -3,858,207 -3,858,207 0 0
其中：境外法人持股 3,858,207 0.85 -3,858,207 -3,858,207 0 0
境外自然人持股
二、无限售条件流通股份
1、人民币普通股 150,912,000 33.59 55,216,552 55,216,552 206,128,552 45.88
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数 449,280,000 100 0 0 449,280,000 100.00
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股份变动的批准情况
经股权分置改革相关股东会议决议，本公司于2006年2月份实施了股权分置改革方案，全体非流通股股东向流通股股东支付总数为35,712,000股股份作为对价（相当于流通股股东每持有10股可获得3.1股股份对价），换取所持非流通股份的上市流通权。
2007年2月16日，有限售条件的流通股55,216,552股已解除限售条件，可上市流通，因此公司股本结构发生变化。
相关公告已登载于2005年12月28日、2006年1月20日、2月13日、2007年2月13日的《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》以及上海证券交易所网站上。 (二)股东情况
1、股东数量和持股情况
单位：股
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报告期末股东总数 19,505
前十名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比例( 持股总数 报告期内增 持有有限售条件 质押或冻结的
%) 减 股份数量 股份数量
浙江海正集团有限公司 国有法人 49.61 222,931,310 0 200,467,310 0
浙江荣大集团控股有限公司 国有法人 12.53 56,314,497 -8,833,641 42,684,138 0
中国建设银行－华夏优势增长股票型证 其他 1.94 8,731,902 0 未知
券投资基金
中国建设银行－国泰金鼎价值精选混合 其他 1.56 7,000,000 0 未知
型证券投资基金
中国工商银行－建信优化配置混合型证 其他 1.02 4,577,001 0 未知
券投资基金
中国工商银行－建信优选成长股票型证 其他 0.99 4,462,358 0 未知
券投资基金
中国工商银行－国投瑞银核心企业股票 其他 0.89 4,017,299 0 未知
型证券投资基金
中国建设银行－华夏红利混合型开放式 其他 0.58 2,610,000 0 未知
证券投资基金
中国银行－华夏回报二号证券投资基金 其他 0.47 2,106,699 0 未知
兴华证券投资基金 其他 0.44 1,996,613 0 未知
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前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
浙江海正集团有限公司 22,464,000 人民币普通股
浙江荣大集团控股有限公司 13,630,359 人民币普通股
中国建设银行－华夏优势增长股票型证券投资基金 8,731,902 人民币普通股
中国建设银行－国泰金鼎价值精选混合型证券投资基金 7,000,000 人民币普通股
中国工商银行－建信优化配置混合型证券投资基金 4,577,001 人民币普通股
中国工商银行－建信优选成长股票型证券投资基金 4,462,358 人民币普通股
中国工商银行－国投瑞银核心企业股票型证券投资基金 4,017,299 人民币普通股
中国建设银行－华夏红利混合型开放式证券投资基金 2,610,000 人民币普通股
中国银行－华夏回报二号证券投资基金 2,106,699 人民币普通股
兴华证券投资基金 1,996,613 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动关系的说明 上述股东中，浙江海正集团有限公司为本公司的控股股东。浙江
荣大集团控股有限公司同时持有浙江海正集团有限公司20.136%
的股权。华夏优势增长股票型证券投资基金、兴华证券投资基金
、华夏红利混合型开放式证券投资基金、华夏回报二号证券投资
基同属于华夏基金管理有限公司。建信优化配置混合型证券投资
基金、建信优选成长股票型证券投资基金同属于建信基金管理有
限公司。
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前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位：股
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序 有限售条件股东名称 持有的有限售 有限售条件股份可上市交易情况 限售条件
号 条件股份数量 可上市交易时间 新增可上市交
易股份数量
1 浙江海正集团有限公司 200,467,310 2008年2月16日 22,464,000 根据海正药业股权分置改革方案，
2009年2月16日 178,003,310 浙江海正集团有限公司和浙江荣大
2 浙江荣大集团控股有限公司 42,684,138 2008年2月16日 22,464,000 集团控股有限公司所持股份自获得
2009年2月16日 20,220,138 上市流通权之日12个月内不上市交
易或转让，上述期满后，通过证券
交易所挂牌交易出售股份，出售数
量占公司股份总数的比例在12个月
内不超过5%，在24个月内不超过10%
。
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2、控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、董事、监事和高级管理人员
(一)董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。 (二)新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
1、根据2007年4月25日召开的2006年度股东大会决议，本公司第三届董事会、第三届监事会分别进行了换届选举。第四届董事会有11名成员，其中白骅先生、蔡时红先生、包如胜先生、林剑秋先生、沈光明先生、李钢先生、孔众先生任董事，史炳照先生、赵博文先生、孙笑侠先生、邵毅平女士任独立董事。第四届监事会有7名成员，其中王若松先生、缪伟民先生、陈新忠先生、石兰女士任股东代表监事，林旭良先生、王玲萍女士、金小法先生任职工代表监事。相关公告已登载于2007年4月26日的《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》和上海证券交易所网站上。
2、根据2007年4月25日召开的四届一次董事会决议，选举白骅先生为董事长，沈光明先生为副董事长；决定聘任白骅先生为总经理；聘任包如胜先生、蔡时红先生、陶正利先生、蒋灵先生、喻舜兵先生、陈云华先生、申京建先生、罗家立先生、邸瑞女士为副总经理；聘任蒋灵先生为财务总监（兼）；聘任张薇女士为董事会秘书。
根据2007年4月25日召开的四届一次监事会决议，选举王若松先生为监事会主席。 相关公告已登载于2007年4月27日的《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》和上海证券交易所网站上。
五、董事会报告
(一)董事会报告
本公司属于医药制造业，报告期内所处行业和经营范围未发生变化。
2007年上半年，公司董事会紧紧围绕"聚焦资源、降本争效、突破瓶颈，着力推进国际化跨越式转型"的工作思路，继续坚持以科技创新为先导，重点加强新产品、新工艺的研究，做精做强产品组合链，实现规模效益。加快新产品产业化步伐，加大市场开拓力度，通过调整产品结构提高整体盈利水平。面对激烈的市场竞争以及居高不下的原材料、能源动力成本的双重压力，公司积极开展降本增效工作，一是加强对在线产品的技术再创新，通过工艺改进持续降低生产成本；二是深入开展清洁生产，积极探索节能降耗措施，逐步降低水电汽以及溶媒消耗；三是通过深化产品线改革，实现定岗定编，明确职责，进一步提高劳动生产效率；四是严格执行生产工艺流程，控制原材物料的领用和投放。上半年公司本部因产品销量增加而增加利润7,414万元，因销售成本下降而增加利润3,793万元，合计增加利润达到11,207万元。
深化内部管理改革，加强预算管理和QEHS一体化体系建设。通过强化预算执行增进经营决策的计划性，严格控制各项开支，重新制订了预算管理流程和体系。建立并健全QEHS一体化管理体系，融汇ISO14001和OHSAS18001、社会责任SA 8000标准要求，制定和完善相关的管理规定，完成2007年度的EHS目标和指标，并分解落实到相关责任人和实施小组。上半年，公司顺利完成部分产品的国内GMP检查、澳大利亚TGA检查，并于6月份接受了ISO14001环境管理体系第三次监督审核。
本报告期内，公司董事会按照年度经营计划，积极稳妥的开展各项经营活动，上半年实现业务收入133,930.94万元，同比增长14.52%，实现净利润5,427.91万元，同比增长40.64%。
(二)公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业、产品情况表
单位:元 币种:人民币
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分行业或分产品 营业收入 营业成本 毛利率(%) 营业收入比上 营业成本比 毛利率比上年同期增减
年同期增减(% 上年同期增 (%)
) 减(%)
分产品
心血管药 166,766,755.66 116,919,322.81 29.89 -8.28 3.66 减少8.07个百分点
抗肿瘤药 311,570,781.75 125,419,913.12 59.75 35.97 21.72 增加4.72个百分点
抗寄生虫药及兽药 121,103,006.97 108,636,636.41 10.29 94.56 51.14 增加25.77个百分点
抗感染药 189,419,624.71 145,608,331.31 23.13 -1.62 -14.95 增加12.06个百分点
内分泌药 39,586,138.90 30,870,219.46 22.02 56.31 65.81 减少4.46个百分点
其他药品 635,549,806.77 609,052,281.68 4.17 20.09 20.99 减少0.71个百分点
小计 1,463,996,114.76 1,136,506,704.79 22.37 19.97 15.86 增加2.76个百分点
抵销 154,997,926.71 154,997,926.71
合计 1,308,998,188.05 981,508,778.08 25.02 14.97 9.35 增加3.86个百分点
其中：关联交易 2,047,181.37 2,472,337.14 -20.77 -52.05 -39.71 减少24.73个百分点
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其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品或提供劳务的关联交易金额642,456.58万元。 2、主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
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地区 营业收入 营业收入比上年增减(%)
出口销售 135,339,898.17 37.77
国内销售[注] 1,328,656,216.59 18.41
小计 1,463,996,114.76 19.97
抵销 154,997,926.71 89.64
合计 1,308,998,188.05 14.97
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[注]：其中包括公司2007年上半年委托国内外贸公司出口销售收入326,134,452.36元，出口销售成本191,680,017.21元。
(三)公司投资情况
1、募集资金使用情况 报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 2、非募集资金项目情况
1)、年产2000kg美洛培南技改项目
公司出资17,981万元投资该项目，截止报告期末已投入12,279.49万元（含土地使用权2,580.49万元），本项目正在进行设备安装。
2)、抗肿瘤药异地搬迁项目
公司出资8,281万元投资该项目，截止报告期末已投入8,086.49万元（含土地使用权1,419.93万元），土建主体基本完工。
(四)公司财务状况、经营成果分析
1、完成经营计划情况
2007年上半年公司实现主营业务收入13.09亿元，完成年度经营目标28.3亿元的46.25%，实现利润总额0.86亿元，完成年度目标1.3亿元的66.15%，主要是抗肿瘤药物、抗寄生虫药及兽药和其他药品销售增长带动收入增加，同时新产品销量扩大提高了盈利水平。
六、重要事项
(一)公司治理的情况
公司已经按照《公司法》、《证券法》等有关法律法规和《公司章程》的规定，建立并逐步健全各项规章制度，确保公司规范运作。报告期内，根据中国证监会发布的《上市公司信息披露管理办法》的规定，公司再次对《信息披露管理办法》进行了修订，并制定了《重大事项内部报告制度》，进一步明确了信息披露管理工作的程序和要求。为建立有效的内控体系，公司制订了《内部控制制度（草案）》，特别对公司内控体系建设和风险防范做出了详细的规定。
本报告期内，根据中国证监会和浙江证监局的统一部署，本公司及时开展了公司治理专项活动，成立了以董事长为组长的工作小组，并积极开展了公司治理情况的自查工作。公司治理情况的自查报告及整改计划已提交四届二次董事会审议通过，并于2007年6月23日进行了公告。公司将以此次专项活动为契机，对发现的问题及时进行整改，进一步提升公司治理水平。
(二)报告期实施的利润分配方案执行情况
公司2006年度股东大会审议通过了2006年度利润分配方案：以2006年末公司总股本44,928万股为基数，向全体股东每10股派现金1.00元（含税），共分配利润4,492.8万元。公司已于2007年6月14日在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》及上海证券交易所网站上刊登了分红派息实施公告，本次利润分配的股权登记日为2007年6月19日，除息日为6月20日，社会公众股现金红利发放日为6月26日。上述利润分配方案已实施完毕。
(三)重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
(四)资产交易事项
本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
(五)报告期内公司重大关联交易事项
1、与日常经营相关的关联交易 （1）、购买商品、接受劳务以及其他流出的重大关联交易
单位:元 币种:人民币
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关联方名称 关联交易内 关联交易定价 关联交 关联交易金额 占同类交易金额 关联交易 市场 关联交易对
容 原则 易价格 的比例(%) 结算方式 价格 公司利润的
影响
台州市椒江热电有 采购蒸汽 政府定价 17,807,334.50 4.90 定期结算
限公司
浙江海正化工股份 采购原材料 市场价 309,820.79 0.09 定期结算
有限公司
浙江海正生物材料 采购原材料 市场价 14,280.15 0.001 定期结算
股份有限公司 、产品
浙江万得富动物保 采购原材料 市场价 239,188.04 0.07 定期结算
健品有限公司 、产品
北京海正兴发兽药 采购原材料 市场价 141,502.57 0.04 定期结算
有限公司 、产品
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1)、本公司向关联人（与公司同一董事长）台州市椒江热电有限公司采购蒸汽。 2)、本公司向关联人（与公司同一董事长）浙江海正化工股份有限公司采购原材料。 3)、本公司向关联人（与公司同一董事长）浙江海正生物材料股份有限公司采购原材料、产品。 4)、本公司向关联人（与公司同一董事长）浙江万得富动物保健品有限公司采购原材料、产品。 5)、本公司向控股子公司北京海正兴发兽药有限公司采购原材料、产品。
（2）、销售商品、提供劳务以及其他流入的重大关联交易
单位:元 币种:人民币
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关联方名称 关联交易内容 关联交易 关联交 关联交易金额 占同类交易金 关联交易结 市场 关联交易对
定价原则 易价格 额的比例(%) 算方式 价格 公司利润的
影响
浙江海正化工股份有限公 销售原材料、 市场价 5,930,203.62 0.44 定期结算
司 产品等
北京海正兴发兽药有限公 销售产品 市场价 116,239.32 0.01 定期结算
司
浙江海正生物材料股份有 销售原材料、 市场价 642,456.58 0.05 定期结算
限公司 产品
上海斯亿迩国际贸易有限 销售产品 市场价 9,394,558.00 0.70 定期结算
公司
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1)、本公司向关联人（与公司同一董事长）浙江海正化工股份有限公司销售原材料、产品等。 2)、本公司向控股子公司北京海正兴发兽药有限公司销售产品。 3)、本公司向关联人（与公司同一董事长）浙江海正生物材料股份有限公司销售原材料、产品。 4)、本公司向参股子公司上海斯亿迩国际贸易有限公司销售产品。
（1）本公司向台州市椒江热电有限公司采购蒸汽是为满足正常生产活动需要；向其他关联方采购的原材料及产品主要是公司在生产过程中需要的原材料、辅料、医药中间体等，价格依据市场公开价格确定。向关联方采购可以减少交易环节，降低交易风险，并且此类交易数额较小，不会对公司的生产经营造成重大影响。
（2）由于本公司在生产过程中所需部分原材料与上述关联方相同，为降低采购成本，由本公司统一采购，按照市场采购价格销售给相关关联方。本公司向相关关联方销售的产品为其在生产过程中需要的原材料、中间体、原料药等，价格依据市场公允价格确定。
以上关联交易均严格按照协议执行，定价采用市场价格，期末款项余额属于正常交易过程中暂未结算的货款，交易行为不存在损害公司利益的情况，不会影响公司独立性。
2、非经营性关联债权债务往来
单位:万元
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关联方 关联关系 向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金
发生额 余额 发生额 余额
杭州海正药用植物有限公司 控股子公司 408.73
合计 -- 408.73
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关联债权债务形成原因：
公司为控股子公司杭州海正药用植物有限公司垫付部分工程建设前期支出。
关联债权债务清偿情况：
本公司向杭州海正药用植物有限公司代垫部分工程款随项目建设进度，由该公司归还。 3、其他重大关联交易
本公司控股股东浙江海正集团有限公司为本公司及本公司控股子公司浙江省医药工业有限公司、杭州海正药用植物有限公司的部分银行借款及银行承兑汇票提供担保，详见会计报表附注十、（三）、4、（3）项。
(六)托管情况
本报告期公司无托管事项。
(七)承包情况
本报告期公司无承包事项。
(八)租赁情况
本报告期公司无租赁事项。
(九)担保情况
单位:元 币种:人民币
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公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保对象名 发生日期（协议签署 担保金额 担保类型 担保期 是否履行完 是否为关联方担保（是或
称 日） 毕 否）
报告期内担保发生额合计 0
报告期末担保余额合计（A） 0
公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 5,294.314
报告期末对子公司担保余额合计（B） 4,902.224
公司担保总额（包括对子公司的担保）
担保总额（A+B） 4,902.224
担保总额占公司净资产的比例 3.78
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 0
直接或间接为资产负债率超过70％的被担保对象提供的债务担保金额（D） 4,902.224
担保总额超过净资产50％部分的金额（E） 0
上述三项担保金额合计（C+D+E） 4,902.224
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经2006年8月11日召开的2006年第一次临时股东大会审议通过，本公司同意为控股子公司浙江省医药工业有限公司不超过9000万元的银行贷款提供担保，期限从股东大会批准之日起至2008年12月31日。相关公告已登载于2006年8月12日的《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》上。
(十)委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
(十一)其他重大合同
1、2007年6月28日本公司与西班牙Farmaprojects S.A公司（简称“菲玛公司”）在上海签订了《合资意向书》，本公司拟与菲玛公司及海正员工在浙江省富阳市胥口镇共同投资设立海正-菲玛制药有限公司（暂定名），合资公司将建设符合欧盟GMP标准的固体制剂车间，负责双方合作产品的研发、生产、国际注册和销售。相关公告已登载于2007年7月3日的《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》及上海证券交易所网站上。
2、2007年7月3日本公司与雅来（台州）制药有限公司在椒江签订了《采购与施工协议》、《运作服务协议》、《租赁协议》。根据上述协议，本公司将协助雅来（台州）制药有限公司购建年产30吨生产能力的万古霉素生产设施，并为其提供制造产品所需制造设施维护、公用事业等配套服务，雅来台州公司为此向本公司支付相关费用，同时本公司按照《租赁协议》约定将部分厂房及辅助设施租赁给雅来台州公司。相关公告已登载于2007年7月4日的《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》及上海证券交易所网站上。
(十二)承诺事项履行情况
根据股权分置改革相关股东会议决议，本公司于2006年2月16日实施了股权分置改革方案，原非流通股股东承诺：持有的海正药业非流通股自获得上市流通权之日起，在十二个月内不上市交易或转让，持股5%以上的股东——浙江海正集团有限公司和浙江荣大集团控股有限公司在遵循前述承诺以外，还承诺：在前述承诺期满后，通过证券交易所挂牌交易出售股份的数量占公司股份总数的比例在12个月内不超过5%，在24个月内不超过10%。
报告期内，有限售条件的股东严格履行了承诺。
(十三)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。 (十四)其它重大事项及其影响和解决方案的分析说明
1、其他重大事项的说明
（1）根据三届十八次董事会决议，本公司将持有的国药集团工业有限公司6.25%的股权转让给中国医药工业有限公司。截止报告期末，公司已收到中国医药工业有限公司支付的转让价款，本次股权转让完成后，公司不再持有国药集团工业有限公司股权。相关公告已登载于2007年4月3日的《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》及上海证券交易所网站上。
（2）根据财政部、国家税务总局《关于调低部分商品出口退税率的通知》规定，自2007年7月1日起调整部分商品的出口退税率。本公司部分医药原料药产品被列入调整范围，出口退税率由13%下降到5%。出口退税率的下调将对公司下半年及以后年度的经营产生不利影响。相关公告已登载于2007年6月30日的《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》及上海证券交易所网站上。
(十五)信息披露索引
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事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期 刊载的互联网网站及检索路
径
有限售条件的流通股上市公告 中证报C6版、上证报D28版、 2007年2月13日 http://www.sse.com.cn
时报C30版
三届十八董事会决议公告暨召开2006年度股东 中证报C23版、上证报D23版、 2007年4月3日 http://www.sse.com.cn
大会的通知 时报C21/22版
三届八次监事会决议公告 中证报C23版、上证报D23版、 2007年4月3日 http://www.sse.com.cn
时报C23版
关于日常关联交易的公告 中证报C23版、上证报D23版、 2007年4月3日 http://www.sse.com.cn
时报C23版
关于第二大股东与浙江中大集团控股有限公司 中证报C35版、上证报D52版、 2007年4月12日 http://www.sse.com.cn
和浙江东方集团控股有限公司合并重组的提示 时报B4版
性公告
关于公司股价异常波动的提示公告 中证报C60版、上证报D5版、 2007年4月24日 http://www.sse.com.cn
时报C85版
2006年度股东大会决议公告 中证报C3版、上证报D84版、 2007年4月26日 http://www.sse.com.cn
时报A12版
四届一次董事会决议公告 中证报C18版、上证报D45版、 2007年4月27日 http://www.sse.com.cn
时报C43版
四届一次监事会决议公告 中证报C18版、上证报D45版、 2007年4月27日 http://www.sse.com.cn
时报C43版
关于股东减持股份的公告 中证报C3版、上证报D15版、 2007年5月15日 http://www.sse.com.cn
时报C20版
关于公司联系方式变更的公告 中证报C7版、上证报D13版、 2007年5月17日 http://www.sse.com.cn
时报C4版
2006年度分红派息实施公告 中证报C7版、上证报D6版、时 2007年6月14日 http://www.sse.com.cn
报A5版
四届二次董事会决议公告 中证报C7版、上证报22版、时 2007年6月23日 http://www.sse.com.cn
报C11版
重大事项公告 中证报C24版、上证报D21版、 2007年6月26日 http://www.sse.com.cn
时报C16版
关于部分产品出口退税率下调的提示性公告 中证报C33版、上证报39版、 2007年6月30日 http://www.sse.com.cn
时报C19版
关于签订重大意向书的提示性公告 中证报B3版、上证报D10版、 2007年7月3日 http://www.sse.com.cn
时报C9版
关于与雅来万古霉素合作进展情况的公告 中证报C7版、上证报D10版、 2007年7月4日 http://www.sse.com.cn
时报C22版
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七、财务会计报告(未经审计)
(一)财务报表
合并资产负债表 2007年06月30日
单位: 元 币种:人民币
编制单位: 浙江海正药业股份有限公司
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项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 192,664,063.52 190,356,912.45
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 42,607,958.65 49,504,913.69
应收账款 413,828,854.65 330,105,677.66
预付款项 68,427,758.15 41,257,083.81
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 16,796,687.69 9,918,365.54
买入返售金融资产
存货 391,782,913.75 449,785,900.20
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 1,126,108,236.41 1,070,928,853.35
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 2,384,569.79 7,384,569.79
投资性房地产
固定资产 1,267,942,653.74 1,293,992,255.55
在建工程 365,562,112.06 268,855,819.17
工程物资 59,076.00 16,810.00
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 164,936,263.30 168,741,847.65
开发支出
商誉 1,322,273.58 1,322,273.58
长期待摊费用 1,497,234.89
递延所得税资产 19,818,560.86 16,639,195.08
其他非流动资产
非流动资产合计 1,822,025,509.33 1,758,450,005.71
资产总计 2,948,133,745.74 2,829,378,859.06
流动负债：
短期借款 838,000,000.00 835,460,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 19,852,800.00 74,140,475.29
应付账款 265,816,496.07 214,178,074.29
预收款项 16,275,869.38 14,378,023.46
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 88,933,252.85 86,805,418.79
应交税费 2,243,127.51 3,187,371.53
应付利息
应付股利 5,631,449.70
其他应付款 79,603,954.64 65,310,389.55
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债 80,000,000.00 74,073,810.00
其他流动负债
流动负债合计 1,396,356,950.15 1,367,533,562.91
非流动负债：
长期借款 254,000,000.00 174,149,627.50
应付债券
长期应付款
专项应付款 750,000.00 500,000.00
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 254,750,000.00 174,649,627.50
负债合计 1,651,106,950.15 1,542,183,190.41
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 449,280,000.00 449,280,000.00
资本公积 267,050,398.18 266,570,398.18
减：库存股
盈余公积 154,565,267.29 154,565,267.29
一般风险准备
未分配利润 403,749,486.74 394,584,507.42
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 1,274,645,152.21 1,265,000,172.89
少数股东权益 22,381,643.38 22,195,495.76
所有者权益合计 1,297,026,795.59 1,287,195,668.65
负债和所有者权益总计 2,948,133,745.74 2,829,378,859.06
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公司法定代表人:白 骅主管会计工作负责人:蒋灵会计机构负责人:胡良彬
母公司资产负债表 2007年06月30日
单位: 元 币种:人民币
编制单位: 浙江海正药业股份有限公司
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项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 110,196,756.83 127,484,891.07
交易性金融资产
应收票据 28,589,043.48 46,820,664.69
应收账款 191,288,750.43 145,054,776.71
预付款项 30,184,102.71 29,547,886.76
应收利息
应收股利
其他应收款 8,235,720.38 3,979,195.43
存货 293,776,715.13 330,631,773.38
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 662,271,088.96 683,519,188.04
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 138,315,954.87 143,315,954.87
投资性房地产
固定资产 1,251,933,900.26 1,278,360,712.17
在建工程 300,579,476.13 234,336,749.62
工程物资 59,076.00 16,810.00
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 164,936,263.30 168,741,847.65
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 15,906,893.94 13,525,928.84
其他非流动资产
非流动资产合计 1,871,731,564.50 1,838,298,003.15
资产总计 2,534,002,653.46 2,521,817,191.19
流动负债：
短期借款 719,000,000.00 749,000,000.00
交易性金融负债
应付票据 9,200,000.00 19,517,424.00
应付账款 116,135,425.36 98,728,108.18
预收款项 10,515,390.46 10,509,675.77
应付职工薪酬 69,332,559.45 71,062,673.23
应交税费 -8,358,874.49 -4,382,468.36
应付利息
应付股利 5,631,449.70
其他应付款 56,346,418.71 73,599,309.72
一年内到期的非流动负债 80,000,000.00 74,073,810.00
其他流动负债
流动负债合计 1,057,802,369.19 1,092,108,532.54
非流动负债：
长期借款 199,000,000.00 159,119,927.50
应付债券
长期应付款
专项应付款 550,000.00 300,000.00
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 199,550,000.00 159,419,927.50
负债合计 1,257,352,369.19 1,251,528,460.04
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 449,280,000.00 449,280,000.00
资本公积 267,050,398.18 266,570,398.18
减：库存股
盈余公积 154,565,267.29 154,565,267.29
未分配利润 405,754,618.80 399,873,065.68
所有者权益（或股东权益）合计 1,276,650,284.27 1,270,288,731.15
负债和所有者权益（或股东权益）总计 2,534,002,653.46 2,521,817,191.19
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公司法定代表人:白 骅主管会计工作负责人:蒋灵会计机构负责人:胡良彬
合并利润表 2007年1-6月
单位: 元 币种:人民币
编制单位: 浙江海正药业股份有限公司
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项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 1,339,309,391.10 1,169,447,018.34
其中：营业收入 1,339,309,391.10 1,169,447,018.34
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,255,102,318.12 1,111,563,212.49
其中：营业成本 1,007,452,229.12 915,445,308.00
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 9,339,567.48 5,364,738.87
销售费用 53,642,982.52 41,122,566.16
管理费用 142,164,406.93 114,125,658.74
财务费用 31,346,410.80 23,758,769.98
资产减值损失 11,156,721.27 11,746,170.74
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 1,937,000.00 -33,459.26
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 86,144,072.98 57,850,346.59
加：营业外收入 846,466.39 746,636.00
减：营业外支出 1,028,652.45 1,939,534.62
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 85,961,886.92 56,657,447.97
减：所得税费用 31,682,759.98 18,063,006.69
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 54,279,126.94 38,594,441.28
归属于母公司所有者的净利润 54,092,979.32 37,669,992.93
少数股东损益 186,147.62 924,448.35
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.120 0.084
（二）稀释每股收益 0.120 0.084
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公司法定代表人:白 骅主管会计工作负责人:蒋灵会计机构负责人:胡良彬
母公司利润表 2007年1-6月
单位: 元 币种:人民币
编制单位: 浙江海正药业股份有限公司
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项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 680,951,603.43 586,404,177.94
减：营业成本 431,678,758.68 392,299,478.35
营业税金及附加 7,196,429.65 4,226,730.69
销售费用 4,692,104.45 2,149,658.75
管理费用 128,363,655.73 104,947,567.97
财务费用 27,476,697.89 21,723,448.37
资产减值损失 8,591,591.58 6,927,421.33
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 1,937,000.00 2,238,127.49
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 74,889,365.45 56,367,999.97
加：营业外收入 652,164.03 721,100.00
减：营业外支出 1,028,612.28 1,938,691.03
其中：非流动资产处置净损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 74,512,917.20 55,150,408.94
减：所得税费用 23,703,364.08 17,496,278.38
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 50,809,553.12 37,654,130.56
五、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
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公司法定代表人:白 骅主管会计工作负责人:蒋灵会计机构负责人:胡良彬
合并现金流量表 2007年1-6月
单位:元 币种:人民币
编制单位: 浙江海正药业股份有限公司
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项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,465,039,259.03 1,147,757,879.52
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 15,409,664.94 1,376,750.20
经营活动现金流入小计 1,480,448,923.97 1,149,134,629.72
购买商品、接受劳务支付的现金 1,063,951,656.38 963,459,735.40
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 78,805,516.21 75,642,282.43
支付的各项税费 114,869,767.97 74,056,633.14
支付其他与经营活动有关的现金 70,779,163.56 80,421,511.64
经营活动现金流出小计 1,328,406,104.12 1,193,580,162.61
经营活动产生的现金流量净额 152,042,819.85 -44,445,532.89
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 6,937,000.00
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 8,151.28
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 6,945,151.28
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 148,391,092.94 153,780,666.07
投资支付的现金 9,600,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 157,991,092.94 153,780,666.07
投资活动产生的现金流量净额 -151,045,941.66 -153,780,666.07
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 5,882,214.06
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 5,882,214.06
取得借款收到的现金 666,000,000.00 657,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 666,000,000.00 662,882,214.06
偿还债务支付的现金 577,460,000.00 442,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 71,275,778.26 70,771,440.69
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 1,844,000.00
筹资活动现金流出小计 648,735,778.26 514,615,440.69
筹资活动产生的现金流量净额 17,264,221.74 148,266,773.37
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -1,271,302.86 -251,265.32
五、现金及现金等价物净增加额 16,989,797.07 -50,210,690.91
加：期初现金及现金等价物余额 174,994,266.45 274,197,114.76
六、期末现金及现金等价物余额 191,984,063.52 223,986,423.85
补充资料
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 54,279,126.94 38,594,441.28
加：资产减值准备 9,774,246.11 6,292,829.43
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 73,255,073.90 69,213,173.11
无形资产摊销 3,805,584.35 2,667,394.29
长期待摊费用摊销 2,852,234.89
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－” -24,559.03
号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 31,699,540.88 23,840,883.78
投资损失（收益以“－”号填列） -1,937,000.00 33,459.26
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -3,179,365.78 -892,755.56
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 58,002,986.45 22,996,548.34
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -102,305,493.58 -165,264,095.08
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 25,820,444.72 -42,015,647.69
其他 88,235.95
经营活动产生的现金流量净额 152,042,819.85 -44,445,532.89
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 191,984,063.52 223,986,423.85
减：现金的期初余额 174,994,266.45 274,197,114.76
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 16,989,797.07 -50,210,690.91
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公司法定代表人:白 骅主管会计工作负责人:蒋灵会计机构负责人:胡良彬
母公司现金流量表 2007年1-6月
单位:元 币种:人民币
编制单位: 浙江海正药业股份有限公司
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项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 566,951,331.67 464,098,171.29
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 8,651,546.00 1,232,000.00
经营活动现金流入小计 575,602,877.67 465,330,171.29
购买商品、接受劳务支付的现金 191,771,769.81 259,137,236.95
支付给职工以及为职工支付的现金 65,067,746.95 65,079,310.83
支付的各项税费 85,088,730.58 54,203,752.97
支付其他与经营活动有关的现金 76,213,170.78 72,832,352.98
经营活动现金流出小计 418,141,418.12 451,252,653.73
经营活动产生的现金流量净额 157,461,459.55 14,077,517.56
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 6,937,000.00
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 8,151.28
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 6,945,151.28
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 111,567,401.88 138,240,567.59
投资支付的现金 9,600,000.00 34,934,490.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 121,167,401.88 173,175,057.59
投资活动产生的现金流量净额 -114,222,250.60 -173,175,057.59
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 529,000,000.00 604,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 529,000,000.00 604,000,000.00
偿还债务支付的现金 513,000,000.00 410,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 67,124,840.33 68,856,135.57
支付其他与筹资活动有关的现金 1,844,000.00
筹资活动现金流出小计 580,124,840.33 480,700,135.57
筹资活动产生的现金流量净额 -51,124,840.33 123,299,864.43
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -1,271,302.86 -251,265.32
五、现金及现金等价物净增加额 -9,156,934.24 -36,048,940.92
加：期初现金及现金等价物余额 118,673,691.07 216,190,843.95
六、期末现金及现金等价物余额 109,516,756.83 180,141,903.03
补充资料
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 50,809,553.12 37,654,130.56
加：资产减值准备 7,209,116.42 1,297,051.03
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 72,602,434.00 68,702,926.17
无形资产摊销 3,805,584.35 2,667,394.29
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－ -24,559.03
”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 27,973,229.52 21,900,110.78
投资损失（收益以“－”号填列） -1,937,000.00 -2,238,127.49
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -2,380,965.10 -539,921.26
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 33,193,733.28 11,968,678.44
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -28,311,684.86 -68,332,737.58
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -5,477,982.15 -59,001,987.38
其他
经营活动产生的现金流量净额 157,461,459.55 14,077,517.56
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 109,516,756.83 180,141,903.03
减：现金的期初余额 118,673,691.07 216,190,843.95
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -9,156,934.24 -36,048,940.92
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公司法定代表人:白 骅主管会计工作负责人:蒋灵会计机构负责人:胡良彬
合并所有者权益变动表 2007年1-6月
编制单位: 浙江海正药业股份有限公司
单位:元 币种:人民币
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项目 本期金额
归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计
实收资本(或股 资本公积 减： 盈余公积 一 未分配利润 其
本) 库存 般 他
股 风
险
准
备
一、上年年 449,280,000 266,570,398.1 153,212,674.4 379,855,082.9 21,638,317.9 1,270,556,473.
末余额 8 1 9 9 57
加：会计政 1,352,592.88 14,729,424.43 557,177.77 16,639,195.08
策变更
前期差错更
正
二、本年年 449,280,000.0 266,570,398.1 154,565,267.2 394,584,507.4 22,195,495.7 1,287,195,668.
初余额 0 8 9 2 6 65
三、本年增 480,000 9,164,979.32 186,147.62 9,831,126.94
减变动金额
（减少以“
－”号填列
）
（一）净利 54,092,979.32 186,147.62 54,279,126.94
润
（二）直接 480,000 480,000
计入所有者
权益的利得
和损失
1．可供出
售金融资产
公允价值变
动净额
2．权益法
下被投资单
位其他所有
者权益变动
的影响
3．与计入
所有者权益
项目相关的
所得税影响
4．其他 480,000 480,000
上述（一） 480,000 54,092,979.32 186,147.62 54,759,126.94
和（二）小
计
（三）所有
者投入和减
少资本
1．所有者
投入资本
2．股份支
付计入所有
者权益的金
额
3．其他
（四）利润 -44,928,000.0 -44,928,000.00
分配 0
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
3．对所有 -44,928,000.0 -44,928,000.00
者（或股东 0
）的分配
4．其他
（五）所有
者权益内部
结转
1．资本公
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．其他
四、本期期 449,280,000.0 267,050,398.1 154,565,267.2 403,749,486.7 22,381,643.3 1,297,026,795.
末余额 0 8 9 4 8 59
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单位:元 币种:人民币
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项目 上年同期金额
归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合
实收资本(或 资本公积 减 盈余公积 一般 未分配利润 其 计
股本) ： 风险 他
库 准备
存
股
一、上年年末 449,280,000. 262,940,068.1 144,299,293.7 353,357,586.8 18,115,737.4 1,227,992,686
余额 00 8 9 5 4 .26
加：会计政策 1,458,287.61 12,676,304.56 1,576,239.73 15,710,831.90
变更
前期差错更正
二、本年年初 449,280,000. 262,940,068.1 145,757,581.4 366,033,891.4 19,691,977.1 1,243,703,518
余额 00 8 0 1 7 .16
三、本年增减 -2,569,670.00 -7,258,007.07 924,448.35 -8,903,228.72
变动金额（减
少以“－”号
填列）
（一）净利润 37,669,992.93 924,448.35 38,594,441.28
（二）直接计 -2,569,670.00 -2,569,670.00
入所有者权益
的利得和损失
1．可供出售金
融资产公允价
值变动净额
2．权益法下被
投资单位其他
所有者权益变
动的影响
3．与计入所有
者权益项目相
关的所得税影
响
4．其他 -2,569,670.00 -2,569,670.00
上述（一）和 -2,569,670.00 37,669,992.93 924,448.35 36,024,771.28
（二）小计
（三）所有者
投入和减少资
本
1．所有者投入
资本
2．股份支付计
入所有者权益
的金额
3．其他
（四）利润分 -44,928,000.0 -44,928,000.0
配 0 0
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
3．对所有者（ -44,928,000.0 -44,928,000.0
或股东）的分 0 0
配
4．其他
（五）所有者
权益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．其他
四、本期期末 449,280,000. 260,370,398.1 145,757,581.4 358,775,884.3 20,616,425.5 1,234,800,289
余额 00 8 0 4 2 .44
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
公司法定代表人:白 骅主管会计工作负责人:蒋灵会计机构负责人:胡良彬
母公司所有者权益变动表 2007年1-6月
编制单位: 浙江海正药业股份有限公司
单位:元 币种:人民币
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项目 本期金额
实收资本(或股本 资本公积 减：库 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
) 存股
一、上年年末余额 449,280,000.00 266,570,398.18 153,212,674.41 387,699,729.72 1,256,762,802.31
加：会计政策变更 1,352,592.88 12,173,335.96 13,525,928.84
前期差错更正
二、本年年初余额 449,280,000.00 266,570,398.18 154,565,267.29 399,873,065.68 1,270,288,731.15
三、本年增减变动金额（ 480,000.00 5,881,553.12 6,361,553.12
减少以“－”号填列）
（一）净利润 50,809,553.12 50,809,553.12
（二）直接计入所有者权 480,000.00 480,000.00
益的利得和损失
1．可供出售金融资产公
允价值变动净额
2．权益法下被投资单位
其他所有者权益变动的影
响
3．与计入所有者权益项
目相关的所得税影响
4．其他 480,000.00 480,000.00
上述（一）和（二）小计 480,000.00 50,809,553.12 51,289,553.12
（三）所有者投入和减少
资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者
权益的金额
3．其他
（四）利润分配 -44,928,000.00 -44,928,000.00
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东） -44,928,000.00 -44,928,000.00
的分配
3．其他
（五）所有者权益内部结
转
1．资本公积转增资本（
或股本）
2．盈余公积转增资本（
或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 449,280,000.00 267,050,398.18 154,565,267.29 405,754,618.80 1,276,650,284.27
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 上年同期金额
实收资本(或股本 资本公积 减：库 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
) 存股
一、上年年末余额 449,280,000.00 262,940,068.18 144,299,293.79 352,407,304.12 1,208,926,666.09
加：会计政策变更 1,458,287.61 13,124,586.49 14,582,876.10
前期差错更正
二、本年年初余额 449,280,000.00 262,940,068.18 145,757,581.40 365,531,892.61 1,223,509,542.19
三、本年增减变动金额（ -2,569,670.00 -7,273,869.44 -9,843,539.44
减少以“－”号填列）
（一）净利润 37,654,130.56 37,654,130.56
（二）直接计入所有者权 -2,569,670.00 -2,569,670.00
益的利得和损失
1．可供出售金融资产公
允价值变动净额
2．权益法下被投资单位
其他所有者权益变动的影
响
3．与计入所有者权益项
目相关的所得税影响
4．其他 -2,569,670.00 -2,569,670.00
上述（一）和（二）小计 -2,569,670.00 37,654,130.56 35,084,460.56
（三）所有者投入和减少
资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者
权益的金额
3．其他
（四）利润分配 -44,928,000.00 -44,928,000.00
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东） -44,928,000.00 -44,928,000.00
的分配
3．其他
（五）所有者权益内部结
转
1．资本公积转增资本（
或股本）
2．盈余公积转增资本（
或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 449,280,000.00 260,370,398.18 145,757,581.40 358,258,023.17 1,213,666,002.75
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公司法定代表人:白 骅主管会计工作负责人:蒋灵会计机构负责人:胡良彬
（二）财务报表附注
海正药业股份有限公司
财务报表附注
2007年1-6月份
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
浙江海正药业股份有限公司（以下简称公司或本公司）系经浙江省人民政府浙政发[1998]12号文《关于设立浙江海正药业股份有限公司的批复》批准，由浙江海正集团有限公司、国投药业投资有限公司、三龙投资（中国）有限公司、中国医药集团总公司四川抗菌素工业研究所(原国家医药管理局四川抗菌素工业研究所)、上海医药工业研究院、中国药科大学、浙江英特药业有限责任公司和上海复星朝晖药业有限公司等八位股东在原浙江海门制药厂的基础上改组设立的股份有限公司，于1998年2月11日在浙江省工商行政管理局注册登记，取得注册号为3300001001409的《企业法人营业执照》。现有注册资本44,928万元，股份总数44,928万股（每股面值1元），其中无限售条件的流通股20,612.86万股、有限售条件的流通股24,315.14万股。公司股票于2000年7月25日在上海证券交易所挂牌交易。
经中华人民共和国商务部商资批[2006]454号文批准，公司变更为外商投资股份制企业，并在浙江省工商行政管理局变更登记，取得变更后注册号为企合浙总字第0002497号《企业法人营业执照》。
本公司属医药化工行业。经营范围：化学原料药，化学中间体，医药制剂、生物制药、中成药、中药制剂、医药辅料（以上五类仅限于片剂、胶囊剂、粉针剂、口服液四种品种）、兽药(生产范围详见《中华人民共和国兽药生产许可证》，有效期至2010年11月8日；兽药销售范围详见(《中华人民共和国兽药经营许可证》，有效期至2008年12月26日)，本企业自产的化学原料药、化学药制剂、合成樟脑的出口，本企业生产、科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表、零配件的进口(国家禁止外商投资的行业除外，国家限制外商投资的行业或有特殊规定的，须依法履行相关程序)。主要产品：化学原料药和化学中间体等。
二、财务报表的编制基准与方法
本公司自2007年1年1日起执行财政部2006年2月公布的《企业会计准则》及其补充规定。
三、公司采用的重要会计政策和会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二) 财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(三) 会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止，本报告所载财务会计期间为2007年1月1日至2007年6月30日。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五)会计计量属性
财务报表项目以历史成本计量为主。以公允价值计量且其变动记入当期损益的金融资产和金融负债、可供出售金融资产、衍生金融工具及生物资产等以公允价值计量；采购时超过正常信用条件延期支付的存货、固定资产等，以购买价款的现值计量；发生减值损失的存货以可变现净值计量，其他减值资产按可收回金额（公允价值与现值孰高）计量；盘盈资产等按重置成本计量。
(六) 现金等价物的确定标准
现金等价物是指企业持有的期限短（一般是指从购买日起3个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(七) 外币折算
对发生的外币经济业务，采用当日中国人民银行公布的市场汇价（中间价）折合人民币记账。对各种外币账户的外币期末余额，按期末市场汇价（中间价）进行调整，发生的差额，与购建固定资产有关且在其达到预定可使用状态前的，计入有关固定资产的购建成本；与购建固定资产无关的属于筹建期间的计入长期待摊费用，属于生产经营期间的计入当期财务费用。
外币财务报表的折算遵循下列原则：
1．资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；
2．利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算；
3．按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示；
4．现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示。
(八) 应收款项坏账准备的计提方法
对应收款项（包括应收账款和其他应收款）按账龄分析法计提坏账准备。本公司根据债务单位的财务状况、现金流量等情况，确定具体提取比例为：账龄1年以内（含1年，以下类推）的，按其余额的5%计提；账龄1-2年的，按其余额的10%计提；账龄2-3年的，按其余额的30%计提；账龄3-5年的，按其余额的80%计提；账龄5年以上的，按其余额的100%计提。对有确凿证据表明可收回性存在明显差异的应收款项，采用个别认定法计提坏账准备。
(九) 存货的确认和计量
1．存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2．发出存货采用加权平均法。
3．资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4．存货的盘存制度为永续盘存制。
5．包装物、低值易耗品采用一次摊销法进行摊销，其他周转材料采用一次转销法进行摊销。
(十) 长期股权投资的确认和计量
1．长期股权投资初始投资成本的确定：
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值和各项直接相关费用作为其初始投资成本。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不公允的除外）。
2．对实施控制的长期股权投资采用成本法核算，在编制合并财务报表时按照权益法进行调整；对不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
3．资产负债表日，以成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，有客观证据表明其发生减值的，按照类似投资当时市场收益率对预计未来现金流量折现确定的现值低于其账面价值之间的差额，计提长期投资减值准备；其他投资，当存在减值迹象时，按本财务报表附注三(十四)3所述方法计提长期投资减值准备。
4．确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据：按照合同约定，与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意的，认定为共同控制；对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定的，认定为重大影响。
(十一) 固定资产的确认和计量
1．固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：(1) 为生产商品、提供劳务、出租或经营管理持有的；(2) 使用寿命超过一个会计年度；(3)单位价值较高。
2．固定资产同时满足下列条件的予以确认：(1) 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；(2) 该固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述确认条件的，计入固定资产成本；不符合上述确认条件的，发生时计入当期损益。
3．固定资产按照成本进行初始计量。融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。
符合下列一项或数项标准的，公司将租入固定资产认定为融资租赁：(1) 在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给公司；(2) 公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定公司将会行使这种选择权；(3) 即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分 [ 通常占租赁资产使用寿命的75%以上（含75%）]；(4) 公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 [ 90%以上（含90%）]；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 [ 90%以上（含90%）]；(5) 租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有公司才能使用。
4．固定资产折旧采用年限平均法。在不考虑减值准备的情况下，预计净残值和年折旧率如下：
固定资产类别 使用寿命（年) 预计净残值 年折旧率(%)
房屋及建筑物 15-45 3% 2.16-6.47
通用设备 8-10 3% 9.70-12.13
专用设备 5-10 3% 9.70-19.40
运输工具 8-10 3%、5% 9.50-12.13
其他设备 5-8 3%、5% 12.13-19.40
固定资产装修费用 5 20.00
5．因开工不足、自然灾害等导致连续12个月停用的固定资产确认为闲置固定资产（季节性停用除外）。闲置固定资产采用和其他同类别固定资产一致的折旧方法。
6．资产负债表日，由于市价持续下跌、技术陈旧、损坏或长期闲置等原因,表明固定资产发生减值的，按本财务报表附注三(十四)3所述方法计提固定资产减值准备。
(十二) 在建工程的确认和计量
1．在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2．在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工结算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
3．资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按本财务报表附注三(十四)3所述方法计提在建工程减值准备。
(十三) 无形资产的确认和计量
1．无形资产按按取得时的实际成本进行初始计量。
2．根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等综合因素判断，能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的无形资产；无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
3．对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：(1) 运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；(2) 技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；(3) 以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；(4) 现在或潜在的竞争者预期采取的行动；(5) 为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；(6) 对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；(7) 与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。
4．使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销，计入损益。无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。使用寿命不确定的无形资产不摊销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试。
5．资产负债表日，检查无形资产预计给公司带来未来经济利益的能力，按本财务报表附注三(十四)3所述方法计提无形资产减值准备。
6．内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，可证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十四) 资产减值
1．在资产负债表日判断资产（除存货、在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资、采用公允价值模式计量的建造合同形成的资产、递延所得税资产、融资租赁中出租人未担保余值和金融资产以外的资产）是否存在可能发生减值的迹象。有迹象表明一项资产可能发生减值的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组或资产组组合为基础确定其可收回金额。
2．可收回金额根据单项资产、资产组或资产组组合的公允价值减去处置费用后的净额与该单项资产、资产组或资产组组合的预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产组产生的主要现金流入独立于其他资产或资产组的现金流入。
3．单项资产的可收回金额低于其账面价值的，按单项资产的账面价值与可收回金额的差额计提相应的资产减值准备。资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认其相应的减值损失，减值损失金额先抵减分摊至资产组或资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值；以上资产账面价值的抵减，作为各单项资产（包括商誉）的减值损失，计提各单项资产的减值准备。
4．上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(十五) 借款费用的确认和计量
1．借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产和存货等资产。
2．借款费用资本化期间
(1) 当同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2) 暂停资本化：若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3) 停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
3．借款费用资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率（加权平均利率），计算确定一般借款应予资本化的利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额不超过当期相关借款实际发生的利息金额。外币专门借款本金及利息的汇兑差额，在资本化期间内予以资本化。专门借款发生的辅助费用，在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的，予以资本化；在达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时计入当期损益。
(十六) 收入确认原则
1．销售商品
在商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。
2．提供劳务
(1) 劳务在同一年度内开始并完成的，在劳务已经提供，收到价款或取得收取款项的证据时，确认劳务收入。
(2) 劳务的开始和完成分属不同的会计年度的，在劳务合同的总收入、劳务的完成程度能够可靠地确定，与交易相关的价款能够流入，已经发生的成本和为完成劳务将要发生的成本能够可靠地计量时，按完工百分比法确认劳务收入。
3．让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。上述收入的确定并应同时满足：(1) 与交易相关的经济利益能够流入公司；(2) 收入的金额能够可靠地计量。
(十七) 企业所得税的确认和计量
1．根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2．确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3．资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
(十八) 合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
(十九) 会计政策变更
2007年1月1日起，本公司执行国家颁布的企业会计准则体系及其指南。根据 《企业会计准则第38号---首次执行企业会计准则》和“通知”的有关规定，结合本公司的自身特点和具体情况，调整事项如下：
1、本公司按照原会计准则的规定，制定了公司的会计政策，据此公司计提了应收款项坏账准备、存货跌价准备。根据新会计准则应将资产账面价值小于资产计税基础的差额计算递延所得税资产，增加了2007 年1月 1日留存收益16,639,195.08 元，其中归属于母公司的所有者权益增加16,082,017.31 元（其中：未分配利润14,729,424.43元，盈余公积1,352,592.88元）归属于少数股东的权益增加557,177.77 元。
2、少数股东权益
本公司2007 年1 月1 日按原会计准则编制的合并报表中子公司少数股东的享有的权益为21,638,317.99元，新会计准则计入股东权益，由此增加2007 年1 月1 日股东权益21,638,317.99 元。此外，由于子公司计提坏账准备等产生的递延所得税资产中归属于少数股东权益 557,177.77元，新会计准则下少数股东权益为22,195,495.76 元。
四、税（费）项
(一) 法定税率
1．增值税
销售阿佛菌素、伊维菌素等产品按13%的税率计缴，其他产品按17%的税率计缴。出口货物享受“免、抵、退”税政策，按13%的税率计缴的产品退税率为11%，其他产品退税率为13%。
控股子公司浙江省医药工业有限公司销售含珠停、息影等品种免交增值税；豆油等按13%税率计缴；其余按17%的税率计缴。
控股子公司浙江海正机械制造安装有限公司按17%的税率计缴。
2．营业税
按5%的税率计缴。
3．城市维护建设税
按应缴流转税税额的7%计缴。
4．教育费附加
按应缴流转税税额的3%计缴。
5．地方教育附加
按应缴流转税税额的2%计缴。
6．企业所得税
本公司按33%的税率计缴；控股子公司浙江省医药工业有限公司按33%的税率计缴；控股子公司浙江海正机械制造安装有限公司按收入总额7%的应税所得率核定征收企业所得税，适用税率33%；控股子公司杭州海正药用植物有限公司和杭州海胥药物制剂有限公司本期处于筹建期间，无需计缴企业所得税
五、企业合并及合并财务报表
(一) 控制的重要子公司
通过其他方式取得的子公司
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子公司全称 注册地 组织机构代码 业务性质 注册资本 经营范围
浙江省医药工业有限公司 杭州市 71761356-8 商品流通 60,000,000.00 化学原料药等销售
杭州海胥药物制剂有限公司 富阳市 79194431-2 生产制造 50,000,000.00 药物制剂生产
浙江海正机械制造安装有限公司 台州市 75707641-0 制造安装 10,000,000.00 容器、设备制造安装
杭州海正药用植物有限公司 富阳市 77662429-1 生产制造 USD3,000,000.00 药用植物生产
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续上表：
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子公司全称 至本期末实际投资额 实质上构成对子公司 持股比例(%) 表决权比例(%)
的净投资余额
浙江省医药工业有限公司 60,000,000.00 60,000,000.00 85.00 85.00
杭州海胥药物制剂有限公司 50,000,000.00 50,000,000.00 100.00 100.00
浙江海正机械制造安装有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 65.00 65.00
杭州海正药用植物有限公司 USD3,000,000.00 USD3,000,000.00 70.00 70.00
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六、利润分配
根据2007年4月25日公司2006年度股东大会通过的2006年度利润分配决议，按2006年度实现净利润向全体股东每10股派发现金股利1元(含税)，共计44,928,000.00元。
七、合并财务报表项目注释
(一) 合并资产负债表项目注释
1. 货币资金 期末数 192,664,063.52
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
现 金 132,629.46 19,269.08
银行存款 188,060,874.06 164,465,606.37
其他货币资金 4,470,560.00 [注] 25,872,037.00
合 计 192,664,063.52 190,356,912.45
[注]：均系银行承兑汇票保证金，其中不符合现金及现金等价物定义的银行承兑汇票保证金680,000.00元。
(2) 货币资金——外币货币资金
期 末 数 期 初 数
项 目 原币及金额 汇率 折人民币金额 原币及金额 汇率 折人民币金额
美元存款 120,650.97 7.6155 918,817.46 762,558.49 7.8087 5,954,590.48
小 计 918,817.46 5,954,590.48
2. 应收票据 期末数42,607,958.65
(1) 明细情况
期末数 期初数
种 类 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
银行承兑汇票 42,607,958.65 42,607,958.65 49,504,913.69 49,504,913.69
合 计 42,607,958.65 42,607,958.65 49,504,913.69 49,504,913.69
(2) 无持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东欠款。
(3) 应收票据坏账准备计提说明。
经测试，期末应收票据不存在减值迹象，故未计提坏账准备。
3. 应收账款 期末数413,828,854.65
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
其他
不重大 445,940,982.23 100.00 32,112,127.58 413,828,854.65 356,312,667.13 100.00 26,206,989.47 330,105,677.66
合 计 445,940,982.23 100.00 32,112,127.58 413,828,854.65 356,312,667.13 100.00 26,206,989.47 330,105,677.66
(2) 账龄分析
期末数 期初数
账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
1 年以内 426,318,748.96 95.60 21,315,937.45 405,002,811.51 342,678,425.44 96.17 17,133,921.27 325,544,504.17
1-2 年 7,590,339.10 1.70 759,033.91 6,831,305.19 3,795,317.08 1.07 461,116.06 3,334,201.02
2-3 年 2,839,405.73 0.64 1,242,312.02 1,597,093.71 1,369,668.84 0.38 737,936.46 631,732.38
3-5 年 6,684,500.01 1.50 6,286,855.77 397,644.24 7,672,479.29 2.15 7,077,239.20 595,240.09
5 年以上 2,507,988.43 0.56 2,507,988.43 796,776.48 0.23 796,776.48
合 计 445,940,982.23 100.00 32,112,127.58 413,828,854.65 356,312,667.13 100.00 26,206,989.47 330,105,677.66
(3) 无持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东欠款。
(4) 应收账款——外币应收账款
期 末 数 期 初 数
币 种 原币金额 汇率 折人民币金额 原币金额 汇率 折人民币金额
美 元 5,960,468.10 7.6155 45,391,944.82 5,560,239.10 7.8087 43,418,239.06
小 计 45,391,944.82 43,418,239.06
(5) 其他说明
公司账面应收新昌县爱诺动物药业有限公司等单位货款4,497,513.63元(账龄3-5年)，估计难以收回，截至期末公司已全额计提坏账准备。
公司控股子公司浙江省医药工业有限公司账面应收新昌县广丰动物药业有限公司等单位货款756,608.48元(其中，账龄2-3年557843.28元，3-5年198,765.20元)，估计难以收回，截至期末浙江省医药工业有限公司已全额计提坏账准备。
4. 预付款项 期末数68,427,758.15
(1) 账龄分析
期末数 期初数
账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
1 年以内 59,127,758.15 86.41 59,127,758.15 31,957,083.81 77.46 31,957,083.81
1-2年 9,300,000.00 13.59 9,300,000.00 9,300,000.00 22.54 9,300,000.00
合 计 68,427,758.15 100.00 68,427,758.15 41,257,083.81 100.00 41,257,083.81
(2) 账龄1年以上重要预付款项未结算的原因说明。
根据本公司与台州市椒江区浙江化学原料药基地建设管理委员会2005年至2006年分别签订的《套房转让协议书》，本公司拟受让位于台州市椒江区朝晖新村的部分套房，公司2005年预付转让款930万元，2006年预付转让款1,440万元。截至2007年6月30日，上述房产尚未交付使用。
(3) 预付款项坏账准备。
经测试，期末预付款项不存在减值迹象，故未计提坏账准备。
(4) 预付款项——外币预付款项
币 种 原币金额 汇率 折人民币金额 原币金额 汇率 折人民币金额
美 元 6,945.00 7.6155 52,889.65
小 计 52,889.65
5. 其他应收款 期末数16,796,687.69
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
单项金额重大 5,386,000.00 29.79 344,300.00 5,041,700.00 1,500,000.00 13.64 75,000.00 1,425,000.00
其他不重大 12,695,915.19 70.21 940,927.50 11,754,987.69 9,495,810.01 86.36 1,002,444.47 8,493,365.54
合 计 18,081,915.19 100.00 1,285,227.50 16,796,687.69 10,995,810.01 100.00 1,077,444.47 9,918,365.54
(2) 账龄分析
期末数 期初数
账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
1 年以内 14,031,213.38 77.60 701,560.67 13,329,652.71 8,838,025.20 80.38 441,901.26 8,396,123.94
1-2 年 3,760,430.00 20.80 376,043.00 3,384,387.00 1,608,068.25 14.62 160,806.83 1,447,261.42
2-3 年 97,917.45 0.54 29,375.24 68,542.21 77,228.83 0.70 23,168.65 54,060.18
3-5 年 70,528.83 0.39 56,423.06 14,105.77 104,600.00 0.95 83,680.00 20,920.00
5年以上 121,825.53 0.67 121,825.53 367,887.73 3.35 367,887.73
合 计 18,081,915.19 100.00 1,285,227.50 16,796,687.69 10,995,810.01 100.00 1,077,444.47 9,918,365.54
(3) 金额较大的其他应收款
单位名称 期末数 款项性质及内容
上海昂睿医药技术有限公司 2,000,000.00 投资款
台州市科技开发中心 1,886,000.00 暂付款
上海宝丰机械制造有限公司 1,500,000.00 暂付款
小 计 5,386,000.00
(4) 无持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东欠款。
6. 存货 期末数391,782,913.75
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
物资采购 1,197,729.20 1,197,729.20 2,889,083.87 2,889,083.87
库存材料 36,750,228.07 36,750,228.07 44,264,757.08 44,264,757.08
包装物 2,339,214.42 2,339,214.42 1,814,092.70 1,814,092.70
低值易耗品 648,431.63 648,431.63 736,428.30 736,428.30
自制半成品 71,785,186.11 6,944,107.94 64,841,078.17 100,766,484.11 5,938,458.41 94,828,025.70
库存商品 191,624,864.98 7,030,860.02 184,594,004.96 243,802,383.32 5,434,359.28 238,368,024.04
委托加工物资 519.56 519.56 50,067.53 50,067.53
在产品 117,507,395.55 16,095,687.81 101,411,707.74 81,871,934.09 15,036,513.11 66,835,420.98
合 计 421,853,569.52 30,070,655.77 391,782,913.75 476,195,231.00 26,409,330.80 449,785,900.20
(2) 存货跌价准备
1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
转回 转销[注]
自制半成品 5,938,458.41 1,905,623.93 899,974.40 6,944,107.94
库存商品 5,434,359.28 1,736,488.86 139,988.12 7,030,860.02
在产品 15,036,513.11 1,401,687.34 342,512.64 16,095,687.81
小 计 26,409,330.80 5,043,800.13 1,382,475.16 30,070,655.77
[注]：其他原因转出均系本期领用或出售存货相应转出的存货跌价准备。
2) 计提存货跌价准备的依据
由于存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时和销售价格低于成本等原因造成的存货成本不可收回的部分，按单个存货项目的成本高于可变现净值的差额提取存货跌价准备；但对为生产而持有的材料等，如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料仍然按成本计量，如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量。
7. 长期股权投资 期末数2,384,569.79
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 163,367.88 163,367.88 163,367.88 163,367.88
对联营企业投资 2,221,201.91 2,221,201.91 2,221,201.91 2,221,201.91
其他股权投资 5,000,000.00 5,000,000.00
合 计 2,384,569.79 2,384,569.79 7,384,569.79 7,384,569.79
(2) 权益法核算的长期股权投资
被投资 持股 投资 投资 损益 股权投 股权投 期末
单位名称 比例 期限 成本 调整 资准备 资差额 数
(%)
北京海正兴发兽药有限公司（注） 80.00 12年 1,600,000.00 -1,436,632.12 163,367.88
海南健生爱民医药有限公司 35.00 20年 1,050,000.00 402,134.48 1,452,134.48
上海斯亿迩国际贸易有限公司 45.00 长期 900,000.00 -130,932.57 769,067.43
小 计 3,550,000.00 -1,165,430.21 2,384,569.79
由于该公司因处于清算期而未纳入合并财务报表范围。
(3) 成本法核算的长期股权投资
被投资 持股 投资 初始 期初 本期 本期 期末
单位名称 比例 期限 金额 数 增加 减少 数
国药集团工业股份有限公司 6.25% 长期 5,000,000.00 5,000,000.00 0.00
美国药业资源有限公司[注] 25.00% 长期
小 计 5,000,000.00 5,000,000.00 0.00
[注]：2005年公司与美国Web Drug Source公司共同投资成立美国药业资源有限公司，注册资本美元50万元，其中本公司出资美元12.5万元，占其注册资本的25%。由于美国药业资源有限公司在美国注册，本公司实际未参与管理，对该公司不具有重大影响，故采用成本法核算。2005年公司收到美国药业资源有限公司投资之前的分红款，按有关规定冲减了对该公司的投资成本，导致本期投资成本期初数和期末数均为0，但该项投资仍继续存在。
8. 固定资产 期末数1,267,942,653.74
(1) 明细情况
原价
类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数
房屋及建筑物 598,164,432.49 3,416,407.40 601,580,839.89
通用设备 495,714,231.74 1,128,416.37 496,842,648.11
专用设备 621,716,554.22 39,952,447.53 17,000.00 661,652,001.75
运输工具 14,087,922.60 767,969.00 14,855,891.60
其他设备 119,505,000.38 1,946,868.48 24,946.00 121,426,922.86
合 计 1,849,188,141.43 47,212,108.78 41,946.00 1,896,358,304.21
累计折旧
类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数
房屋及建筑物 90,167,539.22 11,830,345.98 101,997,885.20
通用设备 178,339,863.10 23,557,553.75 201,897,416.85
专用设备 216,922,331.94 31,093,404.33 9,790.00 248,005,946.27
运输工具 5,207,988.93 708,984.37 5,916,973.30
其他设备 38,641,973.30 6,064,785.47 18,819.31 44,687,939.46
合 计 529,279,696.49 73,255,073.90 28,609.31 602,506,161.08
减值准备
类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数
价值回升转回 其他原因转出[注]
通用设备 8,501,240.82 8,501,240.82
专用设备 14,112,690.08 6,700.00 14,105,990.08
运输工具 283,650.24 283,650.24
其他设备 3,018,608.25 3,018,608.25
合 计 25,916,189.39 6,700.00 25,909,489.39
[注]：其他原因转出主要系固定资产出售或报废相应转出的减值准备。
固定资产净额
类 别 期初数 期末数
房屋及建筑物 507,996,893.27 499,582,954.69
通用设备 308,873,127.82 286,443,990.44
专用设备 390,681,532.20 399,540,065.40
运输工具 8,596,283.43 8,655,268.06
其他设备 77,844,418.83 73,720,375.15
合 计 1,293,992,255.55 1,267,942,653.74
(2) 本期增加中包括从在建工程完工转入44,683,183.38元。
(3) 期末固定资产中已有32,316.92万元用于债务担保。
(4) 暂时闲置固定资产
类 别 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
通用设备 2,094,207.50 334,413.46 80,133.41 1,679,660.63
专用设备 4,087,513.77 863,604.50 120,123.62 3,103,785.65
其他设备 1,980.00 336.21 1,643.79
小 计 6,183,701.27 1,198,354.17 200,257.03 4,785,090.07
(5) 经营租出固定资产
类 别 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
房屋及建筑物 9,403,423.68 713,356.42 8,690,067.26
通用设备 243,161.69 150,180.38 92,981.31
专用设备 2,411,706.80 787,389.22 57,110.83 1,567,206.75
其他设备 29,247.19 18,063.31 11,183.88
小 计 12,087,539.36 1,668,989.33 57,110.83 10,361,439.20
(6) 固定资产减值准备。
期末由于市价持续下跌、技术陈旧、损坏或长期闲置等原因，导致固定资产可收回金额低于账面价值，按单项资产可收回金额低于固定资产账面价值的差额，提取固定资产减值准备。
9. 在建工程 期末数365,562,112.06
(1) 明细情况
期末数 期初数
工程名称 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
年产2000kg美洛
培南技改项目 92,305,426.15 92,305,426.15 50,039,731.27 50,039,731.27
抗肿瘤药物项目 63,588,727.57 63,588,727.57 48,125,573.37 48,125,573.37
2500kg/a他汀类合
成药车间技改项目 29,573,392.00 29,573,392.00 29,573,392.00 29,573,392.00
富阳制剂项目 36,787,127.52 36,787,127.52 28,725,375.71 28,725,375.71
药用植物基地项目 54,394,479.17 54,394,479.17 26,781,539.21 26,781,539.21
岩头公用工程 31,606,983.67 31,606,983.67 25,230,804.57 25,230,804.57
岩头零星改造工程 17,121,211.91 17,121,211.91 14,077,542.08 14,077,542.08
引进空压机﹑膜过滤
关键设备项目 7,709,978.42 7,709,978.42 7,709,978.42 7,709,978.42
基因重组研发
平台技改项目 7,298,132.40 7,298,132.40
他汀类合成技改项目 3,375,865.00 3,375,865.00 4,575,865.00 4,575,865.00
岩头东区喷雾
干燥扩建项目 7,796,657.90 7,796,657.90
其他工程 21,302,262.75 21,302,262.75 26,717,885.14 26,717,885.14
合 计 365,562,112.06 365,562,112.06 268,855,819.17 268,855,819.17
(2) 在建工程增减变动情况
工程名称 期初数 本期 本期转入 本期其他 期末数 资金 预算数 工程投入
增加 固定资产 减少 来源 (万元) 占预算的
比例(%)
年产2000kg美洛 金融机构
培南技改项目 50,039,731.27 42,765,694.88 500,000.00 92,305,426.15 贷款 17,981 53.94
其他
抗肿瘤药物项目 48,125,573.37 15,796,181.03 333,026.83 63,588,727.57 来源 8,281 78.98
2500kg/a他汀类合 其他
成药车间技改项目29,573,392.00 29,573,392.00 来源 3,100 95.40
其他
富阳制剂项目 28,725,375.71 8,061,751.81 36,787,127.52 来源
其他
药用植物基地项目 26,781,539.21 28,512,939.96 900,000.00 54,394,479.17 来源
其他
岩头公用工程 25,230,804.57 8,793,603.10 2,417,424.00 31,606,983.67 来源
其他
岩头零星改造工程 14,077,542.08 3,413,589.83 369,920.00 17,121,211.91 来源
引进空压机﹑膜 金融机构 110.34
过滤关键设备项目 7,709,978.42 7,709,978.42 贷款 8,988
基因重组研发 其他
平台技改项目 7,298,132.40 1,407,261.01 8,705,393.41 来源 3,450 102.44
他汀类合成 其他
技改项目 4,575,865.00 1,200,000.00 3,375,865.00 来源 1,421 85.68
岩头东区喷雾 其他
干燥扩建项目 7,796,657.90 7,796,657.90 来源
其他
其他工程 26,717,885.14 25,741,796.75 31,157,419.14 21,302,262.75 来源
合 计 268,855,819.17 142,289,476.27 44,683,183.38 900,000.00 365,562,112.06
(3) 借款费用资本化金额
工程名称 期初数 本期增加 本期转入 本期其他 期末数 资本化率
固定资产 减少 %/年
引进空压机﹑膜过滤
关键设备项目 383,700.42 383,700.42 5.76
年产2000kg美洛
培南技改项目 5,356,610.07 3,006,254.03 8,362,864.10 6.03
药用植物基地项目 250,200.00 717,300.00 967,500.00 6.48
小 计 5,990,510.49 3,723,554.03 9,714,064.52
(4) 在建工程减值准备
期末在建工程不存在减值迹象，故未计提减值准备。
10. 工程物资 期末数59,076.00
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
专用材料 59,076.00 59,076.00 16,810.00 16,810.00
合 计 59,076.00 59,076.00 16,810.00 16,810.00
(2) 工程物资减值准备。
期末工程物资不存在减值迹象，故不需计提减值准备。
11. 无形资产 期末数164,936,263.30
(1) 明细情况
期末数 期初数
种 类 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
土地使用权 162,083,300.91 162,083,300.91 163,920,666.26 163,920,666.26
原药菌种技术 2,852,962.39 2,852,962.39 4,821,181.39 4,821,181.39
合 计 164,936,263.30 164,936,263.30 168,741,847.65 168,741,847.65
(2) 无形资产增减变动情况
取得 原始 期初 本期 本期 期末 累计摊 剩余
种 类 方式 金额 数 增加 摊销 数 销额 摊销期限
土地使用权 出让 182,570,839.11 163,920,666.26 1,837,365.35 162,083,300.91 20,487,538.20 470-502月
原药菌种技术 转让 18,686,087.61 4,821,181.39 1,968,219.00 2,852,962.39 15,833,125.22 4-54月
合 计 201,256,926.72 168,741,847.65 3,805,584.35 164,936,263.30 36,302,663.42
(3) 未办妥产权证书的无形资产的情况说明
截至2007年6月30日，公司账面土地使用权均已办妥产权手续。
(4) 无形资产减值准备
截至2007年6月30日，公司无形资产不存在减值情况，无需计提无形资产减值准备。
12. 商誉 期末数1,322,273.58
(1) 明细情况
期末数 期初数
被投资单位 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
浙江省医药工业有限公司 1,322,273.58 1,322,273.58 1,322,273.58 1,322,273.58
合 计 1,322,273.58 1,322,273.58 1,322,273.58 1,322,273.58
(2) 商誉减值准备。
经测试，期末商誉的可收回金额高于账面价值，故不需计提减值准备。
13. 长期待摊费用 期末数0
(1) 明细情况
项 目 原始 期初 本期 本期 本期 期末 累计 剩余
发生额 数 增加 摊销 转出 数 摊销额 摊销期限
筹建期间费用 2,093,351.38 1,497,234.89 596,116.49 2,093,351.38 0.00
合 计 2,093,351.38 1,497,234.89 596,116.49 2,093,351.38 0.00
[注]：均系公司控股子公司杭州海正药用植物有限公司和杭州海胥药物制剂有限公司发生的筹建期间费用，根据企业会计准则及应用指南第38号规定，首次执行日企业的开办费，应当在首次执行日后第一个会计期间内全部确认为管理费用。
14. 递延所得税资产 期末数19,818,560.86
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
递延所得税 19,818,560.86 16,639,195.08
合 计 19,818,560.86 16,639,195.08
(2) 引起暂时性差异的资产和负债项目对应的暂时性差异金额
项 目 暂时性差异金额
计提的各项资产减值准备 19,818,560.86
小 计 19,818,560.86
15. 短期借款 期末数838,000,000.00
(1) 明细情况
借款条件 期末数 期初数
保证借款 673,000,000.00 [注1] 541,000,000.00
抵押借款 95,000,000.00 [注2] 205,000,000.00
质押借款 20,000,000.00[注3] 19,460,000.00
信用借款 50,000,000.00 70,000,000.00
合 计 838,000,000.00 835,460,000.00
[注1]：均系关联方担保。
[注2]：均系本公司房屋及建筑物抵押。
[注3]：均系应收账款质押。
(2) 无逾期借款。
(3) 无外币借款。
16. 应付票据 期末数19,852,800.00
(1) 明细情况
种 类 期末数 期初数
银行承兑汇票 19,852,800.00 [注] 74,140,475.29
合 计 19,852,800.00 74,140,475.29
[注]：其中公司控股股东浙江海正集团有限公司提供担保736.00万元。
(2) 无持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东账款。
(3) 无外币应付票据。
17. 应付账款 期末数265,816,496.07
(1) 无持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东账款。
(2) 应付账款——外币应付账款
期 末 数 期 初 数
币 种 原币金额 汇率 折人民币金额 原币金额 汇率 折人民币金额
美 元 156,607.00 7.6155 1,192,640.61 94,150.80 7.8087 735,195.35
欧 元 3,636.00 10.2337 37,209.73 291,636.00 10.2665 2,994,081.00
小 计 1,229,850.34 3,729,276.35
18. 预收款项 期末数16,275,869.38
(1) 无持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东账款。
(2) 预收款项——外币预收款项
期 末 数 期 初 数
币 种 原币金额 汇率 折人民币金额 原币金额 汇率 折人民币金额
美 元 136,349.00 7.6155 1,038,365.81 68,025.00 7.8087 531,186.82
小 计 1,038,365.81 531,186.82
19. 应付职工薪酬 期末数88,933,252.85
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资 39,655,276.43 61,106,536.82 63,328,893.16 37,432,920.09
职工福利等 47,150,142.36 9,953,403.50 5,603,213.10 51,500,332.76
合 计 86,805,418.79 71,059,940.32 68,932,106.26 88,933,252.85
(2) 无拖欠性质职工薪酬。
20. 应交税费 期末数2,243,127.51
(1) 明细情况
税 种 期末数 期初数 法定税率
增值税 13,363,927.93 3,388,446.00 17%、13%、0%
营业税 -69,400.67 202,930.71 5%
城市维护建设税 1,025,371.43 740,487.66 按应交流转税税额的7%
土地使用税 320,000.00 128,815.96 1元/平方米
房产税 2,000,000.00 1,688,758.80 按房租收入的12%,
或房屋计税价值的1.2%
企业所得税 -17,026,694.46 -3,862,638.63 按税法规定
代扣代缴个人所得税 1,952,139.50 376,701.53 按税法规定
代扣代缴外国企业所得税 -263,788.80 -263,788.80 按税法规定
教育费附加 431,554.19 317,351.86 按流转税3%
地方教育费附加 300,853.96 211,567.91 按流转税2%
水利建设基金 209,164.43 258,738.53 按主营业务收入的0.1%
合 计 2,243,127.51 3,187,371.53
21. 其他应付款 期末数79,603,954.64
(1) 持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东款项
股东名称 期末数 期初数
浙江海正集团有限公司 20,996,347.48 14,045,413.02
小 计 20,996,347.48 14,045,413.02
(2) 金额较大的其他应付款性质或内容的说明
单位名称 金 额 款项性质及内容
浙江海正集团有限公司 20,996,347.48 代垫款及服务费用
销售部门人员 9,916,001.66 风险押金
浙江省食品药品监督管理局 6,740,272.68 暂借款
浙江省药品认证中心 3,000,000.00 暂借款
小 计 40,652,621.82
22. 一年内到期的非流动负债 期末数80,000,000.00
(1) 明细情况
类 别 期末数 期初数
长期借款 80,000,000.00 74,073,810.00
合 计 80,000,000.00 74,073,810.00
(2) 一年内到期的非流动负债——长期借款
贷款单位 借款条件 期末数
中国工商银行台州市椒江支行 保证借款 80,000,000.00
小 计 80,000,000.00
23. 长期借款 期末数254,000,000.00
贷款单位 借款条件 期末数 期初数
中国工商银行台州市椒江支行 保证借款 120,000,000.00[注1] 140,149,627.50
中国建设银行股份有限公司台州分行 抵押借款 134,000,000.00[注2] 34,000,000.00
合 计 254,000,000.00 174,149,627.50
[注1]：均系关联方担保，详见本财务报表附注十(三)4(3)2)之说明。
[注2]：均系本公司房屋及建筑物抵押，详见本财务报表附注十一2之说明。
24. 专项应付款 期末数750,000.00
项 目 期末数 期初数
科技项目拨款 750,000.00 500,000.00
合 计 750,000.00 500,000.00
25. 股本
明细情况
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初数 本期增减变动（+，-） 期末数
发 送股 公积金转股 其他 小计
数量 比例 行 数量 比例
(%) 新 (%)
股
(一 1.国家持股
)有 2.国有法人 294,509,7 65.5 -51,358,34 -51,358,345 243,151,4 51.12
限 持股[注] 93 6 5 48
售 3.其他内资
条 持股
件 其中：
股 境内法人持
份 股
境内自然人
持股
4.外资持股 3,858,207 0.85 -3,858,207 -3,858,207
其中：
境外法人持 3,858,207 0.85 -3,858,207 -3,858,207
股
境外自然人
持股
有限售条件 298,368,0 66.4 -55,216,55 -55,216,552 243,151,4 54.12
股份合计 00 1 2 48
(二 1.人民币普 150,912,0 33.5 55,216,552 55,216,552 206,128,5 45,88
)无 通股 00 9 52
限 2.境内上市
售 的外资股
条 3.境外上市
件 的外资股
股 4.其他
份 已流通股份 150,912,0 33.5 55,216,552 55,216,552 206,128,5 45.88
合计 00 9 52
(三)股份总数 449,280,0 100. 449,280,0 100.00
00 00 00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
26. 资本公积 期末数267,050,398.18
(1) 明细情况
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 228,435,375.63 228,435,375.63
其他资本公积 38,135,022.55 480,000.00 38,615,022.55
合计 266,570,398.18 480,000.00 267,050,398.18
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(2) 资本公积报告期内增减原因及依据说明。
根据台州市财政局、台州市经济委员会台财企发[2006]22号文，公司本期实际收到2006年度先进制造业基地建设技术改造项目补助和奖励资金34万元，计入资本公积。
根据台州市椒江区财政局、台州市椒江区经济贸易局台椒财企[2007]2号文，公司本期实际收到先进制造业基地建设技术改造等项目财政补助资金14万元，计入资本公积。
27. 盈余公积 期末数154,565,267.29
(1) 明细情况
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 154,565,267.29 154,565,267.29
合计 154,565,267.29 154,565,267.29
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
28. 未分配利润 期末数403,749,486.74
明细情况
期初数 394,584,507.42
本期增加 54,092,979.32
本期减少 44,928,000.00
期末数 403,749,486.74
(2) 其他说明
a．本期增加均系净利润转入。
b. 本期减少共44,928,000.00元。
根据2007年4月25日公司2006年度股东大会通过的2006年度利润分配决议，按2006年度实现净利润向全体股东每10股派发现金股利1元(含税)，共计44,928,000.00元。
(二) 合并利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
(1) 明细情况
营业收入
项 目 本期数 上年同期数
主营业务收入 1,308,998,188.05 1,138,552,146.69
其他业务收入 30,311,203.05 30,894,871.65
合 计 1,339,309,391.10 1,169,447,018.34
营业成本
项 目 本期数 上年同期数
主营业务成本 981,508,778.08 897,610,301.25
其他业务成本 25,943,451.04 17,835,006.75
合 计 1,007,452,229.12 915,445,308.00
(2) 主营业务收入/主营业务成本
项 目 本期数 上年同期数
收 入 成 本 利 润 收 入 成 本 利 润
抗肿瘤药 311,570,781.75 125,419,913.12 186,150,868.63 229,152,323.41 103,041,385.45 126,110,937.96
抗感染药 189,419,624.71 145,608,331.31 43,811,293.40 192,532,318.75 171,212,815.08 21,319,503.67
心血管药 166,766,755.66 116,919,322.81 49,847,432.85 181,817,851.41 112,793,685.70 69,024,165.71
抗寄生虫药
及兽药 121,103,006.97 108,636,636.41 12,466,370.56 62,243,647.04 71,878,036.73 -9,634,389.69
内分泌药 39,586,138.90 30,870,219.46 8,715,919.44 25,324,984.15 18,617,802.44 6,707,181.71
其他药品 635,549,806.77 609,052,281.68 26,497,525.09 529,215,859.21 503,385,677.40 25,830,181.81
小 计 1,463,996,114.76 1,136,506,704.79 327,489,409.97 1,220,286,983.97 980,929,402.80 239,357,581.17
抵 销 154,997,926.71 154,997,926.71 81,734,837.28 83,319,101.55 -1,584,264.27
合 计 1,308,998,188.05 981,508,778.08 327,489,409.97 1,138,552,146.69 897,610,301.25 240,941,845.44
(3) 销售收入前五名情况
项 目 本期数 去年同期数
向前5名客户销售的收入总额 333,205,831.79 276,484,313.69
占当年营业收入比例(%) 24.88% 23.64%
2. 营业税金及附加
(1) 明细情况
项 目 本期数 去年同期数
城市维护建设税 5,448,081.03 3,367,525.94
教育费附加 2,284,916.66 1,852,772.73
地方教育附加 1,606,569.79 144,440.20
合 计 9,339,567.48 5,364,738.87
3. 资产减值损失
项 目 本期数 去年同期数
坏账损失 6,112,921.14 7,051,379.81
存货跌价损失 5,043,800.13 4,694,790.93
合 计 11,156,721.27 11,746,170.74
4. 投资收益
项 目 本期数 去年同期数
权益法核算的调整被投资
单位损益净增减的金额 -33,459.26
股权投资处置收益 1,937,000.00
合 计 1,937,000.00 -33,459.26
(2) 投资收益汇回重大限制的说明
本公司不存在投资收益汇回的重大限制。
5. 营业外收入
项 目 本期数 去年同期数
固定资产处置收益 24,559.03
政府补助 157,046.00 634,000.00
罚没收入 22,836.00
其 他 664,861.36 89,800.00
合 计 846,466.39 746,636.00
6. 营业外支出
项 目 本期数 去年同期数
固定资产处置损失 152,904.22
水利基金 679,043.68 557,692.90
捐赠支出 340,800.00 1,199,739.50
罚款支出 2,500.00 29,198.00
其 他 6,308.77
合 计 1,028,652.45 1,939,534.62
7. 所得税
项 目 本期数 去年同期数
当期所得税费用 31,682,759.98 18,063,006.69
合 计 31,682,759.98 18,063,006.69
(三) 合并现金流量表项目注释
1. 收到的价值较大的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数
收到不符合现金及现金等价物定义的银行承兑汇票保证金 14,682,646.00
小 计 14,682,646.00
2. 支付的价值较大的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数
支付技术研发费 23,496,574.01
支付市场推广费 9,806,550.67
支付运费 4,512,083.57
支付办公费用 2,822,542.65
支付业务招待费 2,191,512.69
小 计 42,829,263.59
3. 无支付的价值较大的其他与投资活动有关的现金
4. 无支付的价值较大的其他与筹资活动有关的现金
5．现金流量表补充资料详见本财务报表附注十四(三)之说明。
八、母公司财务报表项目注释
(一) 母公司资产负债表项目注释
1. 应收账款 期末数191,288,750.43
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
其他
不重大 210,222,980.01 100.00 18,934,229.58 191,288,750.43 160,435,285.49 100.00 15,380,508.78 145,054,776.71
合 计210,222,980.01 100.00 18,934,229.58 191,288,750.43 160,435,285.49 100.00 15,380,508.78 145,054,776.71
(2) 账龄分析
期末数 期初数
账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
1 年以内 195,511,278.97 93.00 9,775,563.95 185,735,715.02 150,314,948.26 93.69 7,515,747.41 142,799,200.85
1-2 年 4,592,991.00 2.18 459,299.10 4,133,691.90 1,270,526.31 0.79 127,052.63 1,143,473.68
2-3 年 1,480,973.17 0.71 444,291.95 1,036,681.22 801,996.05 0.50 240,598.82 561,397.23
3-5年 6,410,825.08 3.05 6,028,162.79 382，662.29 7,251,038.39 4.52 6,700,333.44 550,704.95
5年以上 2,226,911.79 1.06 2,226,911.79 796,776.48 0.50 796,776.48 0.00
合 计 210,222,980.01 100.00 18,934,229.58 191,288,750.43 160,435,285.49 100.00 15,380,508.78 145,054,776.71
(3) 应收账款——外币应收账款
期 末 数 期 初 数
币 种 原币金额 汇率 折人民币金额 原币金额 汇率 折人民币金额
美 元 5,960,468.10 7.6155 45,391,944.82 5,560,239.10 7.8087 43,418,239.06
小 计 45,391,944.82 43,418,239.06
(4) 其他说明
1) 单项金额重大的应收账款坏账准备计提比例及理由的说明
公司账面应收新昌县爱诺动物药业有限公司等单位货款4,497,513.63元(账龄3-5年)，估计难以收回，截至期末公司已全额计提坏账准备。
2. 其他应收款 期末数8,235,720.38
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
单项金额重大 4,086,324.64 46.59 204,316.23 3,882,008.41 4,086,324.64 90.39 204,316.23 3,882,008.41
其他不重大 4,685,137.35 53.41 331,425.38 4,353,711.97 434,541.75 9.61 337,354.73 97,187.02
合 计 8,771,461.99 100.00 535,741.61 8,235,720.38 4,520,866.39 100.00 541,670.96 3,979,195.43
(2) 账龄分析
期末数 期初数
账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
1 年以内 6,874,126.19 78.37 343,706.31 6,530,419.88 4,147,447.59 91.74 207,372.38 3,940,075.21
1-2 年 1,891,430.00 21.56 189,143.00 1,702,287.00 14,455.80 0.32 1,445.58 13,010.22
2-3 年 4,305.00 0.05 1,291.50 3,013.50 7,700.00 0.17 2,310.00 5,390.00
3-5年 103,600.00 2.29 82,880.00 20,720.00
5年以上 1,600.80 0.02 1,600.80 247,663.00 5.48 247,663.00 0.00
合 计 8,771,461.99 100.00 535,741.61 8,235,720.38 4,520,866.39 100.00 541,670.96 3,979,195.43
(3) 金额较大的其他应收款
单位名称 期末数 款项性质及内容
杭州海正药用植物有限公司 4,086,324.64 代垫款
小 计 4,086,324.64
3. 长期股权投资 期末数138,315,954.87
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 135,931,385.08 135,931,385.08 135,931,385.08 135,931,385.08
对联营企业投资 2,384,569.79 2,384,569.79 2,384,569.79 2,384,569.79
其他股权投资 5,000,000.00 5,000,000.00
合 计 138,315,954.87 138,315,954.87 143,315,954.87 143,315,954.87
(2) 对子公司投资
明细情况
被投资 持股 投资 初始 期初 本期 本期 期末
单位名称 比例 期限 金额 数 增加 减少 数
(%)
浙江省医药工业有限公司 85.00 30年 62,240,873.04 62,240,873.04
杭州海胥医药制剂有限公司 100.00 20年 50,000,000.00 50,000,000.00
杭州海正药用植物有限公司 70.00 20年 16,948,868.18 16,948,868.18
浙江海正机械制造安装有限公司 65.00 15年 6,741,643.86 6,741,643.86
小 计 135,931,385.08 135,931,385.08
(3)对合营企业、联营企业投资
明细情况
被投资 持股 投资 成 损益 其他权 期末
单位名称 比例 期限 本 调整 益变动 数
北京海正兴发兽药有限公司 80.00 15年 1,600,000.00 -1,436,632.12 163,367.88
海南健生爱民医药有限公司 35.00 20年 1,050,000.00 402,134.48 1,452,134.48
上海斯亿迩国际贸易有限公司 45.00 长期 900,000.00 -130,932.57 769,067.43
小 计 3,550,000.00 -1,165,430.21 2,384,569.79
(4) 其他股权投资
被投资 持股 投资 期初 本期 本期 期末
单位名称 比例 期限 数 增加 减少 数
国药集团工业股份有限公司 6.25% 长期 5,000,000.00 5,000,000.00 0.00
美国药业资源有限公司 25.00% 长期
小 计 5,000,000.00 5,000,000.00 0.00
(二) 母公司利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
(1) 明细情况
营业收入
项 目 本期数 去年同期数
主营业务收入 650,640,400.38 555,509,306.29
其他业务收入 30,311,203.05 30,894,871.65
合 计 680,951,603.43 586,404,177.94
营业成本
项 目 本期数 去年同期数
主营业务成本 405,735,307.64 374,464,471.60
其他业务成本 25,943,451.04 17,835,006.75
合 计 431,678,758.68 392,299,478.35
(2) 主营业务收入/主营业务成本
项 目 本期数 去年同期数
收 入 成 本 利 润 收 入 成 本 利 润
抗感染药 159,471,037.13 124,689,479.35 34,781,557.78 164,169,152.50 146,945,026.45 17,224,126.05
心血管药 163,261,238.68 114,481,677.98 48,779,560.70 179,437,062.70 111,210,281.50 68,226,781.20
抗肿瘤药 171,382,649.34 29,547,779.76 141,834,869.58 124,334,459.90 25,813,324.48 98,521,135.42
抗寄生虫药及兽药 121,103,006.97 108,636,636.41 12,466,370.56 62,243,647.04 71,878,036.73 -9,634,389.69
内分泌药等 35,422,468.26 28,379,734.14 7,042,734.12 25,324,984.15 18,617,802.44 6,707,181.71
小 计 650,640,400.38 405,735,307.64 244,905,092.74 555,509,306.29 374,464,471.60 181,044,834.69
(3) 销售收入前五名情况
项 目 本期数 去年同期数
向前5名客户销售的收入总额 364,015,347.68 299,142,158.21
占当年营业收入比例(%) 55.95% 53.85%
2. 投资收益
(1) 明细情况
项 目 本期数 去年同期数
期末调整的被投资公司
所有者权益净增减的金额 2,238,127.49
股权投资处置收益 1,937,000.00
合 计 1,937,000.00 2,238,127.49
(2) 投资收益汇回重大限制的说明
本公司不存在投资收益汇回的重大限制。
3. 所得税
项 目 本期数 去年同期数
当期所得税费用 23,703,364.08 17,496,278.38
合 计 23,703,364.08 17,496,278.38
九、资产减值准备
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初数 本期计提 本期减少 期末数
转回 转销
坏账准备 27,284,433.94 6,112,921.14 33,397,355.08
存货跌价准备 26,409,330.80 5,043,800.13 1,382,475.16 30,070,655.77
固定资产减值准备 25,916,189.39 6,700.00 25,909,489.39
无形资产减值准备
合计 79,609,954.13 14,529,786.61 4,762,240.50 89,377,500.24
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
十、关联方关系及其交易
(一) 关联方认定标准说明
根据《企业会计准则第36号——关联方披露》，一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。
根据《上市公司信息披露管理办法》（中国证券监督管理委员会令第40号），将特定情形的关联法人和关联自然人也认定为关联方。
(二) 关联方关系
1. 母公司及最终控制方
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
公司名称 注册地 组织机构代码 业务性质 与本公司关 注册资本 对本公司持 对本公司表决权
系 股比例(%) 比例(%)
浙江海正集团有限公司 台州市 70467633-2 有限公司 第一大股东 250,000,000.00 49.61% 49.61%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2. 子公司信息详见本财务报表附注五(一)之说明。
3. 合营、联营企业
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位名称 注册地 组织机构代码 业务性质 注册资本 合计持股比 合计表决权比
例(%) 例(%)
联营企业
北京海正兴发兽药有限公司 北京 74612695-3 有限公司 2,000,000.00 80.00 80.00
海南健生爱民医药有限公司 海南 77427825-X 有限公司 3,000,000.00 35.00 35.00
上海斯亿迩国际贸易有限公司 上海 78516434-6 有限公司 2,000,000.00 45.00 45.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
4. 其他关联方
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
关联方名称 组织机构代码 与本企业的关系
中国医药集团总公司四川抗菌素工业研究所 股东
上海医药工业研究院 股东
海南健生爱民医药有限公司 77427825-X 联营企业
上海斯亿迩国际贸易有限公司 78516434-6 联营企业
浙江海正化工股份有限公司 71095936-3 同一关键管理人员
江苏海正医药化工有限公司 78069906-9 同一关键管理人员
台州市椒江热电有限公司 70461128-3 同一关键管理人员
浙江海正生物材料股份有限公司 76640776-0 同一关键管理人员
浙江万得富动物保健品有限公司 同一关键管理人员
浙江海正天华新药研发有限公司 同一关键管理人员
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(三) 关联方交易情况
1. 采购货物
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关联方名称 本期数 去年同期数
金额 占同类购货 定价政策 金额 占同类购货 定价政策
业务的比例 业务的比例
台州市椒江热电有限公司 17,807,334.50 4.90 市场价 17,983,685.76 5.36 市场价
浙江海正化工股份有限公司 309,820.79 0.09 市场价 1,645,371.73 0.49 市场价
浙江海正生物材料股份有限公司 14,280.15 市场价
浙江万得富动物保健品有限公司 239,188.04 0.07 市场价 5,584.62 市场价
北京海正兴发兽药有限公司 141,502.57 0.04 市场价
小计 18,512,126.05 5.10 19,634,642.11 5.85
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2. 销售货物
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
关联方名称 本期数 去年同期数
金额 占同类购货 定价政策 金额 占同类购货 定价政策
业务的比例 业务的比例
浙江海正化工股份有限公司 5,930,203.62 0.44 市场价 8,478,214.07 0.72 市场价
海南健生爱民医药有限公司 2,695,615.40 0.20 市场价
北京海正兴发兽药有限公司 116,239.32 0.01 市场价 4,398,397.37 0.38 市场价
浙江海正生物材料股份有限公司 642,456.58 0.05 市场价 499,695.08 0.04 市场价
上海斯亿迩国际贸易有限公司 9,394,558.00 0.70 市场价
浙江万得富动物保健品有限公司 市场价 540,211.37 0.05 市场价
小计 18,779,072.92 1.40 13,916,517.89 1.19
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
3. 关联方未结算项目金额
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目及关联方名称 2007.06.30 2006.06.30
余额 坏账准备 余额 坏账准备
(1)应收账款
浙江海正化工股份有限公司 7,513,170.94 375,658.55 4,339,679.05 216,983.95
北京海正兴发兽药有限公司 2,767,786.00 138,389.30 6,095,524.00 304,776.20
浙江万得富动物保健品有限公司 164,533.28 8,226.66 478,756.48 23,937.82
上海斯亿迩国际贸易有限公司 3,874,670.00 193,733.50
浙江海正生物材料股份有限公司 289,441.92 14,472.10 441,954.72 22,097.74
台州市椒江热电有限公司 1,595,068.90 159,506.89 1,595,068.90 79,753.45
小计 16,204,671.04 889,987.00 12,950,983.15 647,549.16
(2)应付账款
台州市椒江热电有限公司 1,070,064.00
小计 1,070,064.00
(3)其他应付款
浙江海正集团有限公司 20,996,347.48 17,816,489.15
上海医药工业研究院 2,778,023.10 2,278,023.10
浙江海正天然药物有限公司 4,048,145.24
小计 23,774,370.58 24,142,657.49
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
4. 其他关联方交易
(1) 购买或销售除商品以外的其他资产
1) 2003年3月19日，本公司与控股股东浙江海正集团有限公司签订货物《销售框架协议》。公司向浙江海正集团有限公司销售部分医药原料、中间体等产品，并同意浙江海正集团有限公司根据自身需求确定采购计划，与本公司签订具体的供货合同，定价以市场价格为基本原则并且不得明显高于或低于第三方的价格。2007年1-6月本公司实际未向浙江海正集团有限公司销售物资。
2) 2003年3月19日，本公司与关联方浙江海正化工股份有限公司签订货物《采购和销售框架协议》，浙江海正化工股份有限公司的部分原辅料由本公司统一采购，浙江海正化工股份有限公司根据生产需要向本公司购买，价格依据市场平均价格确定。本公司与浙江海正化工股份有限公司同意相互提供部分产品，价格参照市场价格确定。2007年1-6月，公司向浙江海正化工股份有限公司销售原辅料和产品共计5,930,203.62元，采购原辅料和产品共计309,820.79元；上年同期公司向浙江海正化工股份有限公司销售原辅料和产品共计8,478,214.07元，采购原材料和产品共计1,645,371.73元。
3) 根据本公司与关联方台州市椒江热电有限公司签订的有关协议，台州市椒江热电有限公司为本公司提供蒸汽等动力，价格依据市场平均价格确定。2007年1-6月公司向台州市椒江热电有限公司购买蒸汽等动力共计17,807,334.50元，上年同期为17,983,685.76元。
(2) 代理
根据本公司与控股子公司浙江省医药工业有限公司签订的《销售代理合同》，公司将部分产品在全国的销售代理权授予该公司，并按市场价进行结算。本期相关销售费用等也在该公司列支。
(3) 担保
1) 截止2007年6月30日止，本公司为关联方提供保证担保的情况：（单位：万元）
被担保单位 贷款金融机构 担保借款余额 到期日 备注
浙江省医药工业有限公司 中国工商银行股份有限公司 4,902.224 07.7.09-08.3.27 [注]
杭州湖墅支行
小 计 4,902.224
[注]：其中为本公司控股子公司浙江省医药工业有限公司提供银行承兑汇票担保金额802.224万元。
2) 截止2007年6月30日止，关联方浙江海正集团有限公司为本公司提供保证担保的情况：（单位：万元）
被担保单位 贷款金融机构 担保借款余额 到期日 备注
浙江海正药业股份有限公司 中国工商银行股份有限公司台州市椒江支行 24,236.00 07.10.25-08.5.20 [注1]
浙江海正药业股份有限公司 兴业银行股份有限公司台州支行 12,900.00 08.2.7-08.6.12
浙江海正药业股份有限公司 中国建设银行股份有限公司台州分行 11,000.00 07.10.16-09.8.10
浙江海正药业股份有限公司 中国银行股份有限公司台州市椒江支行 10,000.00 07.7.17-08.6.7
浙江海正药业股份有限公司 中国光大银行宁波分行 7,000.00 07.12.1-08.1.30
浙江海正药业股份有限公司 上海浦东发展银行台州支行 3,500.00 07.8.17-08.5.10
浙江海正药业股份有限公司 招商银行宁波天一支行 4,000.00 08.2.10-08.6.3
浙江省医药工业有限公司 中信银行杭州西湖支行 3,000.00 07.7.6-07.9.1
浙江省医药工业有限公司 中国农业银行杭州之江支行 1,000.00 07.7.17-08.4.16
浙江省医药工业有限公司 招商银行股份有限公司杭州解放支行 1,000.00 08.6.12
浙江省医药工业有限公司 中国民生银行股份有限公司杭州分行 2,000.00 07.10.10 [注2]
浙江省医药工业有限公司 恒丰银行股份有限公司杭州分行 800.00 07.12.28
杭州海正药用植物有限公司 中国建设银行股份有限公司富阳支行 5,500.00 09.9.20-11.2.28
小 计 85,936.00
[注1]：其中为本公司提供银行承兑汇票担保金额736.00万元。
[注2]：同时本公司控股子公司浙江省医药工业有限公司以浙江大学医学院附属第一医院等应收账款作质押担保，详见本财务报表附注十一1之说明。
(4) 研究与开发项目的转移
1) 根据本公司与控股股东浙江海正集团有限公司协商决定，利用浙江海正集团有限公司现有研发平台、博士后工作站等为公司的提供研发服务，并确定年服务费为1,800万元。截止2007年6月30日本公司应付未付服务费用为900万。
2) 根据本公司与关联方上海医药工业研究院和中国医药集团总公司四川抗菌素工业研究所分别签署的有关合作协议，本公司与上述三家单位进行新药物、新技术方面的合作，包括但不限于优先向本公司转让技术成果的使用权或所有权等。2007年1-6月本公司分别向上述两家单位购买技术1,100,000.00元和650,000.00元；上年同期，本公司分别向上述两家单位购买技术919,500.00元和500,000.00元。
(5) 资金往来
公司本期与控股股东浙江海正集团有限公司之间发生往来款项的借方累计发生额为205.18万元，其中支付研发服务费200万元；本期往来款项的贷方累计发生额900.28万元，其中应付研发服费务900万元。
十一、或有事项
公司提供的各种债务担保
1.截至2007年6月30日，本公司财产质押情况：(单位：万元)
质押物 担保 借款 备注
被担保单位 质押物 质押权人 账面原值 账面净值 借款金额 到期日
浙江省医药 应收账款 中国民生银行股份 2,500.00 2,375.00 2,000.00 2007.10.10 [注]
工业有限公司 有限公司杭州分行
小 计 2,606.96 2,476.62 2,000.00
[注]：浙江海正集团有限公司同时为该借款提供保证担保，详见本财务报表附注十(三)4(3)2)[注2]之说明。
2．截至2007年6月30日，本公司提供抵押担保的情况：（单位：万元）
抵押物 担保借款 借款
被担保单位 抵押物 抵押权人 账面原值 账面净值 余额 到期日
本公司 房屋及建筑物 中国进出口银行 11,769.35 8,569.50 10,000.00 2009.3.29
本公司 房屋及建筑物 中国工商银行股份有限 20,547.57 18,731.74 12,900.00 2010.1.20
公司台州市椒江支行
小 计 32,316.92 27,301.24 22,900.00
十二、承诺事项
无重大承诺事项。
十三、资产负债表日后事项中的非调整事项
无重大资产负债表日后事项。
十四、其他重要事项
(一) 债务重组
无重大债务重组事项。
(二) 非货币性资产交换
无重大非货币性资产交换事项。
(三) 与现金流量表相关的信息
现金流量表补充资料
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
补充资料 2007年1-6月 2006年1-6月
(1)将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 54,279,126.94 38,594,441.28
加：资产减值准备 9,774,246.11 6,292,829.43
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 73,255,073.90 69,213,173.11
无形资产摊销 3,805,584.35 2,667,394.29
长期待摊费用摊销 2,852,234.89
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“－”号填列) -24,559.03
固定资产报废损失(收益以“－”号填列)
公允价值变动损失(收益以“－”号填列)
财务费用(收益以“－”号填列) 31,699,540.88 23,840,883.78
投资损失(收益以“－”号填列) -1,937,000.00 33,459.26
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) -3,179,365.78 -892,755.56
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)
存货的减少(增加以“－”号填列) 58,002,986.45 22,996,548.34
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -102,305,493.58 -165,264,095.08
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) 25,820,444.72 -42,015,647.69
其他 88,235.95
经营活动产生的现金流量净额 152,042,819.85 -44,445,532.89
(2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
(3)现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 191,984,063.52 223,986,423.85
减：现金的期初余额 174,994,266.45 274,197,114.76
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 16,989,797.07 -50,210,690.91
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十五、补充资料：
1、按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9号的要求计算的净资产收益率及每股收益：
单位:元 币种:人民币
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报告期利润 净资产收益率（%） 每股收益
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 4.24 4.23 0.120 0.120
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利 4.25 4.25 0.121 0.121
润
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2、公司主要会计报表项目、财务指标出现的异常情况及原因的说明
（1）预付账款期末比期初增长65.86%，主要是控股子公司浙江省医药工业有限公司采购额增大，预付款增加； （2）长期股权投资期末比期初减少67.71%，主要是本期出售参股子公司国药集团工业股份有限公司股权； （3）长期借款期末比期初增长45.85%，主要是本期因公司经营需要增加中长期借款； （4）营业税金及附加本期比去年同期增长74.09%，主要是地方教育费附加于2006年5月开征,同期比较基数较小； （5）销售费用本期比去年同期增长30.45%，主要是销售增长，相应销售费用增加； （6）财务费用本期比去年同期增长31.94%，主要是借款增加及利率上调导致利息支出增加； （7）所得税费用本期比去年同期增长75.40%，主要是本期利润比去年同期增长相应所得税费用增加。
3、2006年半年度净利润差异调节表
单位:元 币种:人民币
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项目 金额
2006年半年度净利润（原会计准则） 36,777,237.37
追溯调整项目影响合计数 1,817,203.91
其中：
所得税 892,755.56
少数股东权益 924,448.35
2006年半年度净利润（新会计准则） 38,594,441.28
假定全面执行新会计准则的备考信息
其他项目影响数合计
其中：
2006年半年度模拟净利润 38,594,441.28
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八、备查文件目录
1、载有法定代表人签名的半年度报告文本；
2、载有单位负责人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本；
3、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件的正本及公告的原稿。
董事长：
浙江海正药业股份有限公司
2007年7月27日