中外运空运发展股份有限公司

    600270

    2009 年半年度报告中外运空运发展股份有限公司 2009 年半年度报告

    1

    目录

    一、重要提示...................................................................................................................................................2

    二、公司基本情况...........................................................................................................................................2

    三、股本变动及股东情况................................................................................................................................3

    四、董事、监事和高级管理人员情况............................................................................................................4

    五、董事会报告...............................................................................................................................................5

    六、重要事项...................................................................................................................................................7

    八、备查文件目录.........................................................................................................................................13中外运空运发展股份有限公司 2009 年半年度报告

    2

    一、重要提示

    (一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、

    误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

    (二) 本报告经公司第四届董事会第九次会议审议通过，董事张淼先生因另有公务未能亲自出席本次会

    议，书面委托董事郭盛先生代为出席并表决；独立董事崔忠付先生因另有公务未能亲自出席本次会议，

    书面委托独立董事王建新先生代为出席并表决。未有董事、监事对本报告提出异议。

    (三) 公司半年度财务报告未经审计。

    (四) 本公司不存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况。

    (五) 本公司不存在违反规定决策程序对外提供担保的情况。

    (六) 公司负责人张建卫、主管会计工作负责人王久云及会计机构负责人（会计主管人员）何艳声明：

    保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。

    二、公司基本情况

    (一) 公司基本情况简介

    1、 公司法定中文名称：中外运空运发展股份有限公司

    公司法定中文名称缩写：外运发展

    公司英文名称：Sinotrans Air Transportation Development Co.,Ltd

    公司英文名称缩写：Sinoair

    2、 公司A 股上市交易所：上海证券交易所

    公司A 股简称：外运发展

    公司A 股代码：600270

    3、 公司注册地址：北京市顺义区北京天竺空港工业区A 区天柱路20 号

    公司办公地址：北京市顺义区北京天竺空港工业区A 区天柱路20 号

    邮政编码：101312

    公司国际互联网网址：www.sinoair.com

    公司电子信箱：stock@sinoair.com

    4、 法定代表人：张建卫

    5、 公司董事会秘书： 王晓征

    电话： 8610-80418928

    传真： 8610-80418933

    E-mail：stock@sinoair.com

    联系地址： 北京市顺义区北京天竺空港工业区A 区天柱路20 号外运发展办公楼4 层

    公司证券事务代表：崔建齐

    电话：8610-80418928

    传真：8610-80418933

    E-mail：stock@sinoair.com

    联系地址：北京市顺义区北京天竺空港工业区A 区天柱路20 号外运发展办公楼4 层

    6、 公司信息披露报纸名称：《上海证券报》、《中国证券报》

    登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：www.sse.com.cn

    公司半年度报告备置地点：北京市顺义区北京天竺空港工业区A 区天柱路20 号外运发展办公楼4

    层

    (二) 主要财务数据和指标

    1、主要会计数据和财务指标

    单位:元 币种:人民币

    本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度

    期末增减（％）

    总资产 4,762,674,846.80 4,654,155,465.45 2.33中外运空运发展股份有限公司 2009 年半年度报告

    3

    本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度

    期末增减（％）

    所有者权益（或股东权益） 4,107,046,501.42 4,010,266,785.26 2.41

    每股净资产(元) 4.54 4.43 2.48

    报告期（1－6 月） 上年同期 本报告期比上年同期

    增减（％）

    营业利润 19,298,518.14 661,249,717.72 -97.08

    利润总额 22,305,174.52 661,138,201.63 -96.63

    净利润 12,015,813.98 510,300,933.23 -97.65

    扣除非经常性损益后的净利润 9,674,768.62 143,447,178.10 -93.26

    基本每股收益(元) 0.0133 0.5636 -97.64

    扣除非经常性损益后的基本每

    股收益(元) 0.0107 0.1584 -93.24

    稀释每股收益(元) 0.0133 0.5636 -97.64

    净资产收益率(%) 0.29 12.72 减少12.43 个百分点

    经营活动产生的现金流量净额 21,552,065.48 -228,377,814.85 109.44

    每股经营活动产生的现金流量

    净额（元） 0.02 -0.25 108.00

    2、非经常性损益项目和金额

    单位：元 币种：人民币

    非经常性损益项目 金额

    非流动资产处置损益 2,321,484.81

    计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政

    策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 154,700.00

    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,504,514.75

    所得税影响额 -775,659.70

    违约及索赔支出 -878,060.79

    股票投资收益等 0.00

    合计 2,326,979.07

    三、股本变动及股东情况

    (一) 股份变动情况表

    报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。

    (二) 股东和实际控制人情况

    1、股东数量和持股情况

    单位：股

    报告期末股东总数 76,042 户

    前十名股东持股情况

    股东名称 股东性质

    持股

    比例

    (%)

    持股总数 报告期内增

    减

    持有有限售条

    件股份数量

    质押

    或冻

    结的

    股份

    数量

    中国外运股份有限公司 国有法人63.46 574,637,796 0 574,637,796 无

    中国机械进出口（集团）有限公司 国有法人2.93 26,521,745 0 0 未知

    中国工商银行－易方达价值成长混

    合型证券投资基金

    其他 1.00 9,097,791 7,097,821 0 未知

    北京首都旅游股份有限公司 国有法人0.65 5,893,721 0 0 未知

    中国人寿保险(集团)公司－传统－

    普通保险产品 其他 0.36 3,299,879 0 0 未知中外运空运发展股份有限公司 2009 年半年度报告

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    陈经建 境内自然

    人

    0.33 3,025,050 -50,000 0 未知

    招商银行股份有限公司－上证红利

    交易型开放式指数证券投资基金 其他 0.32 2,871,441 340,357 0 未知

    中国银行－嘉实沪深300 指数证券

    投资基金

    其他 0.24 2,193,264 -137,700 0 未知

    全国社保基金六零二组合 其他 0.24 2,157,762 未知 0 未知

    兴业银行股份有限公司－兴业全球

    视野股票型证券投资基金 其他 0.22 2,014,700 -1,927,794 0 未知

    前十名无限售条件股东持股情况

    股东名称 持有无限售条件股

    份的数量

    股份种类

    中国机械进出口集团有限公司 26,521,745 人民币普通股

    中国工商银行－易方达价值成长混合型证券投资基金 9,097,791 人民币普通股

    北京首都旅游股份有限公司 5,893,721 人民币普通股

    中国人寿保险(集团)公司－传统－普通保险产品 3,299,879 人民币普通股

    陈经建 3,025,050 人民币普通股

    招商银行股份有限公司－上证红利交易型开放式指数证券投资基金 2,871,441 人民币普通股

    中国银行－嘉实沪深300 指数证券投资基金 2,193,264 人民币普通股

    全国社保基金六零二组合 2,157,762 人民币普通股

    兴业银行股份有限公司－兴业全球视野股票型证券投资基金 2,014,700 人民币普通股

    北京三元集团有限责任公司 1,944,928 人民币普通股

    上述股东关联关系或一致行动的说明

    前10 名无限售条件流通股中，公司未知其之间是否存在关联关系，

    也未知其相互间是否存在属于《上市公司持股信息披露管理办法》

    中规定的一致行动人的情况。

    前十名有限售条件股东持股数量及限售条件

    单位:股

    有限售条件股份可上市交易情况

    序

    号

    有限售条件股

    东名称

    持有的有限售

    条件股份数量 可上市交易时间

    新增可上市交

    易股份数量

    限售条件

    1.

    中国外运股份

    有限公司 574,637,796 2009 年11 月2 日574,637,796

    在股权分置改革方案实

    施36 个月内部通过证券

    交易所挂牌交易出售所

    持原非流通股股份（因实

    施股权激励计划转让股

    份除外）

    2、控股股东及实际控制人变更情况

    本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。

    四、董事、监事和高级管理人员情况

    (一) 董事、监事和高级管理人员持股变动

    报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。

    (二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况

    1、2009 年1 月21 日，公司2009 年第一次临时股东大会通过了《关于审议公司董事会换届选举

    的议案》，批准张建卫先生、虞健民先生、郭盛先生、张淼先生、王百谦先生、朱立南先生担任公司

    第四届董事会董事；批准崔忠付先生、王建新先生、徐扬先生担任公司第四届董事会独立董事。任期

    与第四届董事会任期相同。通过了《关于审议公司监事会换届选举的议案》，批准苏菊女士、沈晓斌

    先生担任公司第四届监事会监事。任期与第四届监事会任期相同；

    2、根据《公司章程》的规定，监事会中的职工代表监事应由公司职工通过职工代表大会、职工大

    会或者其他形式民主选举产生。经公司职代会执委会推荐，公司职代会代表投票选举，同意陈洋先生

    为公司新一届监事会职工监事，任期与公司第四届监事会任期相同。中外运空运发展股份有限公司 2009 年半年度报告

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    3、公司董事朱立南先生由于工作原因，无法继续担任公司董事职务，2009 年3 月23 日向公司董

    事会递交了辞呈；公司董事会提名卿虹女士为董事候选人。2009 年5 月18 日，公司2008 年度股东大

    会通过了《关于公司董事变更的议案》，批准了卿虹女士担任公司第四届董事会董事，任期与本届董

    事会任期一致。

    4、2009 年3 月23 日，公司第四届董事会第三次会议通过了：1）《关于聘任公司总经理的议案》、

    同意聘任郭盛先生担任公司总经理。任期与本届董事会任期一致。2）《关于聘请公司副总经理、财务

    总监的议案》，同意聘任张淼先生担任公司常务副总经理、聘任王百谦先生、唐志兰女士、张晨梅女

    士担任公司副总经理；聘任王久云先生担任公司副总经理兼财务总监。任期与本届董事会任期一致。3）

    《关于聘任公司董事会秘书的议案》，同意聘任王晓征先生担任公司董事会秘书。任期与本届董事会

    任期一致。

    五、董事会报告

    (一)报告期内整体经营情况的讨论与分析

    2009 年上半年对于公司整体经营情况而言充满了挑战。世界范围的经济危机仍然在蔓延，我国进

    出口贸易大幅减少，航空货运市场进出口货运量整体需求严重萎缩，上半年我国航空货运出口累计量

    同比去年下降20%以上，进口累计量同比下降23%，运力市场供给过剩，各航线价格相比上年也大幅

    下挫，欧线运价下降约50%，美线运价下降约30%，日韩线运价则跌至与国内线相同价格，甚至一度

    出现零运费。以上因素导致公司的投资企业盈利能力受到较大制约，母公司主营业务也受到明显影响。

    报告期，公司整体实现业务收入90,927.64 万元，同比下降39.45%；业绩受到投资收益的影响大幅下

    滑，实现净利润1,201.58 万元，同比下降97.65%，其中公司对联营和合营企业的投资收益比去年同期

    下降70.37%；公司合营企业-中外运敦豪经营业绩出现较大滑坡，收益贡献相比去年同期下滑51.88%；

    银河航空亏损相比去年同期增加35.81%。

    报告期内，母公司国际航空货运代理业务实现代理总量9.16 万吨，比上年同期下降了29.05%，

    其中出口货量3.98 万吨，比上年同期下降了43.47 %；进口货量5.19 万吨，比上年同期下降了11.43 %。

    北京中外运速递有限公司完成航空快递74.29 万票，比上年同期下降了73 %；完成国内货运及物流业

    务2.37 万吨，比上年同期下降了14.5%。

    面对公司整体经营的困境，公司上下团结合作积极寻找应对困难的办法。对内苦练“内功”，大

    力调整业务结构，通过精益运营严格管控各项费用支出，改善企业内部管理质量；对外大力开拓新市

    场，与新、老客户谋求更广泛的合作。在上述经营思路指导下，母公司的自营业务取得较显著的成果，

    其中，国际航空货运代理业务，进口方面，公司重点发展毛利率水平较高的FCA 业务，在整体业务萎

    缩的情况下，实现该项业务同比增长37%。出口方面，公司及时调整了运力采购政策，收缩了固定运

    力采购，并通过“集运”有效降低运营成本，提升直客比例改善出口货源结构，减少了“高风险、低

    利润”的代理过单业务，在营业收入大幅减少的情况下，保持了营业利润率水平与去年同期相当。航

    空快件业务，公司继续推进代理及自有品牌国际专线服务，在华东、华南地区形成了一定的市场竞争

    优势。国内速递业务，公司继续加大力度推进减亏增效工作，共计关闭27 家亏损自营网点，通过业务

    重组，平移了亏损严重的快件标准产品及业务，完成了从国内标准速递产品经营到国内物流业务的转

    型。2009 年7 月2 日公司收到北京产权交易所通知，中外运-敦豪国际航空快件有限公司成为公司持有

    的北京中外运速递有限公司100%股权的最终受让方，至此，公司的国内速递业务将通过合营引进先

    进的管理模式，与DHL 共同来经营与发展。国内货运及物流业务，公司在传统空运货代业务受到较大

    冲击的情况下，积极开拓并广泛涉足汽车物流与多式联运、工程项目物流等新业务领域和广阔的国内

    市场，在电子、新能源、医药等行业为客户提供高质量的物流服务，使得综合业务收益贡献比例接近

    整体业务的10%，取得较快的进展。

    通过对公司上半年整体经营情况的回顾，公司制订了下一步的工作思路和措施。

    1、克服困难，确保全年经营目标的完成，在稳定现有业务的基础上继续致力于优化业务结构和客

    户结构，提高利润的质量等工作上，尤其在进口FCA 业务、大客户和直客开发方面加大力度；同时，

    加快新产品开发速度，加强业务的专业化建设。

    2、创新经营思路，加快步伐开拓新业务、新市场，同时，根据行业特征和重点客户需求设计包含

    增值服务的拳头产品，加速抢占目标市场。

    3、提升公司核心竞争能力，强化市场营销与精益运营的有机结合，通过这两项重点工作的联动效

    应，最终要实现在全国范围内的作业质量对标和流程优化，建立全国性的服务质量监控体系。中外运空运发展股份有限公司 2009 年半年度报告

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    4、加强集约化管理能力，充分利用公司自身货量和全国调度平台的集货能力，继续加强进口运力

    营销和口岸集中运力采购。进一步体现集约化管理的增效作用。

    5、加强与重要合资合营公司的全面业务合作，充分利用这一平台的资源潜力，拓展自身业务，谋

    求深入合作，互利共赢、共同发展。

    6、加强团队建设，吸引优秀人才加入。

    7、培育企业积极向上的核心价值观，树立奖勤罚懒、奖优罚劣的企业文化。

    8、积极推进战略及创新型业务投资，抓紧物流产业振兴的时代机遇，进一步加强公司在关键地区

    的物流设施投资布局，在保障国际业务发展的同时，积极探索国内专业物流市场的拓展。

    9、调整国内外网络布局，加快向经济发达省份的二、三级城市的延伸，争取率先在海外建立属于

    自己的业务网点，促进公司产品和服务的海外延伸。

    (二) 公司主营业务及其经营状况

    1、主营业务分行业、产品情况表

    单位:元 币种:人民币

    分行业或分产品 营业收入 营业成本

    营业利

    润率

    (%)

    营业收

    入比上

    年增减

    (%)

    营业成本

    比上年增

    减(%)

    营业利润率比上年

    增减(%)

    国际航空货运代理 631,046,161.11 557,703,372.41 11.62 -47.46 -50.50 增加3.61 个百分点

    快件 105,289,652.55 106,482,233.41 -1.13 -23.37 -32.63 减少29.75 个百分点

    国内货运及物流 172,940,567.76 167,137,266.03 3.36 5.93 3.88 减少18.57 个百分点

    合 计 909,276,381.42 831,322,871.85 8.57 -39.45 -42.49 减少8.76 个百分点

    2、主营业务分地区情况

    单位:元 币种:人民币

    地区 营业收入营业收入比上年增减（％）

    东北 94,732,427.67 -43.83

    西北 33,800,715.26 -14.00

    华北 284,587,650.31 -32.80

    华东 268,533,143.96 -49.68

    华南 175,651,851.77 -36.49

    西南 51,970,592.45 -13.36

    合计 909,276,381.42 -39.45

    3、参股公司经营情况（适用投资收益占净利润10％以上的情况）

    单位:元 币种:人民币

    公司名称 经营范围 净利润 参股公司贡献

    的投资收益

    占上市公

    司净利润

    的比重(%)

    中外运-敦豪国际航空快件有限公司 国际航空快递191,884,677.07 95,769,514.9 799.4

    中外运欧西爱斯国际快递有限公司 国际航空快递28,266,221.44 13,402,102.61 111.87

    华捷国际运输代理有限公司 货运代理 12,368,213.84 5,565,696.23 46.46

    (三) 公司投资情况

    1、募集资金总体使用情况

    单位:万元 币种:人民币

    募集年份 募集方式 募集资

    金总额

    本报告期已

    使用募集资

    金总额

    已累计使用募

    集资金总额

    尚未使用募

    集资金总额

    尚未使用募集资

    金用途及去向

    2000 首次发行 97,600 248.98 90,277.19 7,322.81 妥善保存于银行

    合计 / 97,600 248.98 90,277.19 7,322.81 /中外运空运发展股份有限公司 2009 年半年度报告

    7

    公司于2000 年12 月通过首次发行募集资金97,600 万元，已累计使用90,277.19 万元；其中本报

    告期已使用248.98 万元，尚未使用7,322.81 万元，尚未使用募集资金已妥善保存于银行。

    2、承诺项目使用情况

    单位:万元 币种:人民币

    承诺项目名称

    是否

    变更

    项目

    拟投入金

    额

    实际投入

    金额

    是否符

    合计划

    进度

    产生收

    益情况

    是否符

    合预计

    收益

    北京空港物流中心 否 15,344.00 16,140.28 是 173.73 是

    收购北京空港快件监管中心 否 6,090.00 6,248.34 是 216.23 是

    收购集团公司下属省市公司的空运

    资产

    否 5,395.00 5,395.00 是 154.57 是

    中外运上海浦东国际机场物流中心 否 19,800.00 14,343.42 是 217.36 是

    综合物流配送系统 否 16,615.00 16,615.00 是 是

    综合物流信息网络系统 否 13,726.00 10,905.15 否 是

    补充流动资金 否 20,630.00 20,630.00 是 是

    合计 / 97,600 90,277.19 / / /

    “综合物流信息网络系统”是为了把公司各分支机构、客户和合作伙伴互相联结起来，共享信息

    和资源而建的，这一系统的建成有利于公司加强内部业务处理和信息管理。现该系统计划的公司内外

    部网站、网络财务管理系统和货运、快件业务处理系统已建成。“综合物流信息网络系统” 已累计投

    入10,905.15 万元，投入的减缓主要是因为公司业务产品所需的系统开发减少，而只是更新、维护需求

    增加。该项目的收益完全与公司业务结合，是通过节约人工费用、办公费用、缩短运输仓储环节的周

    期等方式来增加利润的。

    3、非募集资金项目情况

    （1）、2009 年1 月21 日公司第四届董事会第1 次会议审议通过了《关于审议公司参与成都航空

    物流园区空港物流中心战略投资项目的议案》，同意投资1.26 亿元人民币，在成都双流县内注册具有

    独立法人资格的公司，建设“外运发展成都空港物流中心。”如果实际投资金额未超过估算额的10%

    时（即在人民币1.386 亿元以下），授权总经理处理相关事宜。具体内容参见公司参与成都航空物流

    园区空港物流中心战略投资项目的公告（临2009-009）。截至报告期末，该项目正处于前期准备工作

    中。

    （2）、2009 年1 月21 日公司第四届董事会第1 次会议审议通过了《关于向北京中外运速递有限

    公司增资的议案》，为弥补经营资金缺口，同意向中外运速递公司增资人民币18,900 万元，并授权公

    司总经理处理具体事宜。具体内容参见公司向北京中外运速递有限公司增资的公告（临2009-010）。

    该项目已增资完毕。

    （3）、2009 年2 月27 日-3 月2 日公司第四届董事会第2 次会议审议通过了《关于审议向成都保

    税物流投资有限公司增资的议案》，同意本公司为了弥补成都保税物流投资有限公司前期建设资金的

    缺口，与合资方股东共同向成都保税物流投资有限公司增资人民币7,500 万元，其中，本公司增资人

    民币4,500 万元。增资后，本公司总出资额占该公司注册资本的54.29%。同时，授权公司总经理处理

    有关增资事宜。由于公司董事及高级管理人员在该公司任职，根据《上海证券交易所股票上市规则》

    的有关规定，该事项属于关联交易，关联董事回避表决。独立董事对该交易出具了独立意见。该项目

    已增资完毕。

    （4）、2009 年6 月15 日-6 月16 日公司第四届董事会第6 次会议审议通过了《关于参与投资设

    立中外运长航财务有限责任公司（暂定名）的议案》，同意公司使用自有资金人民币贰仟伍佰万元整

    （￥2,500 万元），参与投资设立中外运长航财务有限责任公司（暂定名），公司出资额占拟投资设立

    公司注册资本总额的5%。同时，授权公司总经理处理相关事宜。该项目的实施，尚需获得中国银行

    业监督管理委员会批准。

    六、重要事项

    (一) 公司治理的情况

    报告期内，公司严格按照《证券法》、《公司法》、《上海证券交易所股票上市规则》等相关法

    律法规的要求，持续推进公司治理建设工作，不断完善公司治理结构，规范各项运作。中外运空运发展股份有限公司 2009 年半年度报告

    8

    报告期内，公司修订了《董事会战略委员会工作制度》、《董事会审计委员会工作制度》、《董

    事会薪酬与考核委员会工作制度》、《公司独立董事年报工作制度》等制度以及《公司章程》的有关

    条款，使公司现行制度保持了与外部相关法律法规的一致性；根据中国证监会公告【2008】48 号的相

    关要求，公司还制定了公司《董事会审计委员会年报工作规程》，健全和规范了公司年报内部审核工

    作，提高了公司年报披露质量。

    公司将继续按照中国证监会及上海证券交易所等监管部门的要求，通过股东大会、董事会、监事

    会以及公司管理层协调运转，有效制衡，确保公司的独立性、透明性、规范性，进一步提高公司治理

    水平，促进公司健康稳定发展以更好的回馈广大投资者。

    (二) 报告期实施的利润分配方案执行情况

    2009 年5 月18 日，公司2008 年度股东大会审议批准了《2008 年度利润分配预案》，同意根据公

    司2008 年度财务决算报告及信永中和会计师事务所审计报告确定的2008 年末可供股东分配的利润金

    额，以2008 年末股本总额905,481,720 股为基数，每10 股派发现金1 元（含税）。总计派发现金9,054.8172

    万元(含税)，剩余利润作为未分配利润留存。利润分配后，公司股本总额保持不变。上述分配方案已

    于2009 年6 月12 日实施完毕。

    (三) 报告期内现金分红政策的执行情况

    1、公司现金分红政策内容：《公司章程》“第一百五十四条 公司根据财务状况和业务发展需要

    决定是否进行利润分配和制定相应的分配政策。利润分配政策应保持连续性和稳定性。公司可以采取

    现金或者股票方式分配股利，可以进行中期现金分红。公司利润分配的具体分配方式和比例由董事会

    根据公司经营状况和中国证监会的有关规定拟定，由股东大会审议决定。”

    2、报告期内，根据公司2008 年度利润分配方案，实施了现金分红。

    (四) 重大诉讼仲裁事项

    本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。

    (五) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况

    1、持有其他上市公司股权情况

    单位：万元

    证券代

    码 证券简称

    初始投资

    金额

    占该公司

    股权比例

    （％）

    期末账

    面值

    报告期

    损益

    报告期

    所有者

    权益变

    动

    会计核算

    科目

    股份来

    源

    601111 中国国航 22,400 0.65 56,160 0 23,360 可供出售

    金融资产

    战略

    配售

    合计 22,400 / 56,160 0 23,360 / /

    (六) 资产交易事项

    1、收购资产情况

    报告期内，公司无重大收购公司股权的情形。

    2、出售资产情况

    （1）2009 年3 月23 日公司第四届董事会第3 次会议通过了《关于审议转让公司所持有的中外运

    物流投资控股有限公司12.5%股权的议案》，同意根据国有股权转让的程序，通过产权交易所公开挂

    牌转让所持有的物流投资控股公司12.5%的股份。并以北京岳华德威资产评估有限公司净资产评估值

    为基础，确定挂牌价为人民币2,863.30625 万元。授权总经理与产权交易所挂牌期满后确认的最终受让

    方签署协议并处理后续事宜。2009 年7 月17 日，经上海产权交易所公开挂牌确认上述股权的最终受

    让方为中国外运长航集团有限公司。根据挂牌交易的约定，公司已与最终受让方签署《股权转让协议》，

    转让价格为人民币2,863.30625 万元，截止半年度报告披露日，转让手续尚在办理之中。

    （2）2009 年5 月5 日公司第四届董事会第5 次会议通过了《关于转让公司持有的北京中外运速

    递有限公司100%股权的议案》，同意根据《企业国有产权转让管理暂行办法》和《北京产权交易所中外运空运发展股份有限公司 2009 年半年度报告

    9

    产权交易规则》规定的程序，按照公司拟定的股权转让方案，通过在北京产权交易所公开挂牌征集受

    让方的方式转让公司持有的北京中外运速递有限公司100%股权。以中介机构审计、评估为基础，确

    定挂牌价格为人民币肆仟陆佰万（￥46,000,000.00 元），授权本公司总经理与最终受让方签署《股权

    转让协议》。2009 年7 月2 日公司收到北京产权交易所通知，中外运-敦豪国际航空快件有限公司成为

    公司持有的北京中外运速递有限公司100%股权的最终受让方，公司与其签署《股权转让协议》，转

    让价格为人民币肆仟陆佰万元（￥46,000,000.00）。截止半年度报告披露日，转让手续尚在办理之中。

    (七) 报告期内公司重大关联交易事项

    1、与日常经营相关的关联交易

    关联交易类别 关联人

    报告期内总金

    额（元）

    是否达到《股票上

    市规则》第10.2.4

    条或第10.2.5 条

    规定的标准

    中国外运股份有限公司及公司最终控

    制方拥有直接和间接控制的下属企业

    发生的日常关联交易合计

    20,292,636.81

    公司的合营、联营企业 15,470,380.24

    向关联人提供的劳

    务

    小计 35,763,017.05

    达到10.2.4 条

    中国外运股份有限公司及公司最终控

    制方拥有直接和间接控制的下属企业

    发生的日常关联交易合计

    7,261,521.25

    公司的合营、联营企业 19,151,072.95

    接受关联人提供的

    劳务

    小计 26,412,594.20

    达到10.2.4 条

    具体内容详见会计报表附注“十一（二）关联交易”

    为了充分利用中国外运长航集团有限公司及其拥有的直接或间接控制的下属企业、中国外运股份

    有限公司及其拥有的直接或间接控制的下属企业、公司的合营、联营企业的服务网络，本报告期公司

    根据股东大会批准签署的《关于继续履行经常性关联交易的框架协议》的规定，继续与上述关联方之

    间展开互为代理的日常关联交易活动。交易金额合计未超过公司2008 年度股东大会批准的标准。

    2、资产、股权转让的重大关联交易

    报告期内，公司无涉及重大资产、股权转让的关联交易。

    3、非经营性关联债权债务往来

    报告期内，公司无非经营性关联债务往来。

    4、关联方之间特殊交易(直接捐赠现金或者实物资产、直接豁免或者代为清偿等)的会计处理情况

    报告期内，公司关联方之间无特殊交易。

    5、其他重大关联交易

    报告期内，公司无其他重大关联交易。

    (八) 重大合同及其履行情况

    1、托管、承包、租赁事项

    (1) 托管情况

    本报告期公司无托管事项。

    (2) 承包情况

    本报告期公司无承包事项。中外运空运发展股份有限公司 2009 年半年度报告

    10

    (3) 租赁情况

    本报告期公司无租赁事项。

    2、担保情况

    单位:万元 币种:人民币

    公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保）

    担保对象 发生日期

    担保

    金额

    担保类型 担保期限

    是否已

    经履行

    完毕

    是否为

    关联方

    担保

    金鹰国际货运代理有限公

    司 2005-06-28 无 一般担保 2007-12-19

    ~2009-12-18 否 否

    金鹰国际货运代理有限公

    司广州分公司 2005-06-28 无 一般担保 无期限 否 否

    中外运-敦豪国际航空快件

    有限公司 2006-08-10 无 连带责任担保2006-05-18

    ~2009-05-18 是 是

    中外运-敦豪国际航空快件

    有限公司 2009-07-14 无 连带责任担保2009-06-18

    ~2012-06-17 否 是

    金鹰国际货运代理有限公

    司 2006-10-27 无 连带责任担保2006-12-10

    ~2009-12-10 否 否

    华捷国际运输代理有限公

    司 2006-12-05 无 连带责任担保2006-12-19

    ~2010-12-18 否 是

    中外运阪急国际货运有限

    公司 2007-08-01 无 连带责任担保2007-10-27

    ~2010-10-26 否 是

    华捷国际运输代理有限公

    司 2009-01-22 300 连带责任担保2008-08-04

    ~2011-08-03 否 是

    报告期内担保发生额合计 300

    报告期末担保余额合计（A） 300

    公司对子公司的担保情况

    报告期内对子公司担保发生额合计 0

    报告期内对子公司担保余额合计（B） 0

    公司担保总额情况（包括对子公司的担保）

    担保总额（A+B） 300

    担保总额占公司净资产的比例 0.073%

    其中：

    为股东、实际控制人及关联方提供担保的

    金额（C） 0

    直接或间接为资产负债率超过70%的被

    担保对象提供的债务担保金额（D） 0

    担保总额超过净资产50%部分的金额（E） 0

    上述三项担保金额合计（C+D+E） 0

    （1）公司为金鹰国际货运代理有限公司出具的担保在股权转让完成后仍将继续履行，买方即敦豪供应

    链（香港）有限公司承诺向公司提供德国邮政出具的反担保，德国邮政向公司不可撤销地保证全额偿

    还公司担保项下应承担的所有责任。

    （2）经公司2008 年度股东大会审议批准，公司可以继续为下属合营企业取得“中国民用航空运输销

    售代理业务资格认可证书”提供担保。公司下属企业从事航空运输销售代理业务，须根据国务院颁布

    的《民用航空运输销售代理业务管理规定》的要求，向中国民用航空总局及民用航空地区管理局申请

    取得经营批准证书，公司下属企业申请时，民航局要求其提供公司出具的担保合同，该类合同无金额。

    公司出具担保经董事会审批后，都及时在《上海证券报》、《中国证券报》及上海证券交易所网站刊

    登公告。中外运空运发展股份有限公司 2009 年半年度报告

    11

    （3）本公司合营企业银河国际向中国银行股份有限公司天津市分行申请了抵押贷款7,470 万美元（贷

    款期限2008 年9 月11 日-2018 年9 月11 日），经本公司第三届董事会第二十九次会议通过的有关决

    议，本公司按照出资比例（51%）为银河国际的抵押贷款提供无条件见索即付的连带责任担保，并签

    署《保证合同》，担保金额为3,809.70 万美元，保证期间自《借款合同》项下单项债务到期之日起算，

    至《借款合同》项下最后到期的本金到期2 年后终止。该事项已于2008 年8 月6 日经本公司2008 年

    第一次临时股东大会批准。

    3、委托理财情况

    本报告期公司无委托理财事项。

    4、其他重大合同

    报告期内，公司无其他重大合同。

    (九) 承诺事项履行情况

    公司、持股5%以上股东及其实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承诺及其履行情况

    承诺事项 承诺内容 履行情况

    股改承诺

    公司控股股东中国外运股份有限公司承诺：

    1、自股权分置改革方案实施之日起36 个月内不通过证券交易所挂牌

    出售所持原非流通股股份（因实施股权激励计划转让股份除外）；

    2、自股权分置改革方案实施之日起36 个月内，根据外运发展业务需

    要，依据国家相关法律法规的规定，经外运发展股东大会审议通过并

    报国家有权部门审批后，向外运发展转让部分优质资产。

    尚在承诺期

    限内

    报告期内，公司提请控股股东关注已接近上述股改承诺的履行期限。截至本报告期末，公司尚未

    接到控股股东关于履行承诺的具体计划及安排。

    1、 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的业绩承诺：否

    2、截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的注入资产、资产整合承诺：是

    1）注入资产、资产整合承诺方名称和承诺内容

    本公司控股股东-中国外运股份有限公司在公司股改时承诺：

    A、自股权分置改革方案实施之日起36 个月内不通过证券交易所挂牌出售所持原非流通股股份（因

    实施股权激励计划转让股份除外）；

    B、自股权分置改革方案实施之日起36 个月内，根据外运发展业务需要，依据国家相关法律法规

    的规定，经外运发展股东大会审议通过并报国家有权部门审批后，向外运发展转让部分优质资产。

    2）是否已启动：否

    (十) 聘任、解聘会计师事务所情况

    单位:元 币种:人民币

    是否改聘会计师事务所： 否

    现聘任

    境内会计师事务所名称 信永中和会计师事务所

    (十一) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况

    本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、

    行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。

    (十二) 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明

    本报告期公司无其他重大事项。

    (十三) 信息披露索引中外运空运发展股份有限公司 2009 年半年度报告

    12

    事项 刊载的报刊名称

    及版面

    刊载日期

    刊载的互联网

    网站及检索路

    径

    外运发展第三届董事会第35 次会议决议公

    告暨召开2009 年第一次临时股东大会的通

    知（临2009-001）

    《上海证券报》

    《中国证券报》2009 年1 月5 日 www.sse.com.cn

    外运发展独立董事提名人声明（临

    2009-002）

    《上海证券报》

    《中国证券报》2009 年1 月5 日 www.sse.com.cn

    外运发展独立董事候选人声明（临

    2009-003）

    《上海证券报》

    《中国证券报》2009 年1 月5 日 www.sse.com.cn

    外运发展第三届监事会第12 次会议决议公

    告（临2009-004）

    《上海证券报》

    《中国证券报》2009 年1 月5 日 www.sse.com.cn

    外运发展2009 年第一次临时股东大会决议

    公告（临2009-005）

    《上海证券报》

    《中国证券报》2009 年1 月22 日 www.sse.com.cn

    外运发展关于职工代表监事选举结果的公

    告（临2009-006）

    《上海证券报》

    《中国证券报》2009 年1 月22 日 www.sse.com.cn

    外运发展第四届董事会第1 次会议决议公

    告（临2009-007）

    《上海证券报》

    《中国证券报》2009 年1 月22 日 www.sse.com.cn

    外运发展第四届监事会第1 次会议决议公

    告（临2009-008）

    《上海证券报》

    《中国证券报》2009 年1 月22 日 www.sse.com.cn

    外运发展参与成都航空物流园区空港物流

    中心战略投资项目的公告（临2009-009）

    《上海证券报》

    《中国证券报》2009 年1 月22 日 www.sse.com.cn

    外运发展向北京中外运速递有限公司增资

    的公告（临2009-010）

    《上海证券报》

    《中国证券报》2009 年1 月22 日 www.sse.com.cn

    外运发展为下属合营企业华捷国际运输代

    理有限公司提供担保的公告（临2009-011）

    《上海证券报》

    《中国证券报》2009 年1 月22 日 www.sse.com.cn

    外运发展更正公告（临2009-012） 《上海证券报》

    《中国证券报》2009 年1 月22 日 www.sse.com.cn

    外运发展第四届董事会第2 次会议决议公

    告（临2009-013）

    《上海证券报》

    《中国证券报》2009 年3 月4 日 www.sse.com.cn

    外运发展关于向成都保税物流投资有限公

    司增资的公告（临2009-014）

    《上海证券报》

    《中国证券报》2009 年3 月4 日 www.sse.com.cn

    外运发展第四届监事会第2 次会议决议公

    告（临2009-015）

    《上海证券报》

    《中国证券报》2009 年3 月25 日 www.sse.com.cn

    外运发展第四届董事会第3 次会议决议公

    告（临2009-016）

    《上海证券报》

    《中国证券报》2009 年3 月25 日 www.sse.com.cn

    外运发展2008 年度日常关联交易公告（临

    2009-017）

    《上海证券报》

    《中国证券报》2009 年3 月25 日 www.sse.com.cn

    外运发展关于提请股东大会批准继续为公

    司所属企业申请中国民用航空运输销售代

    理业务资格认可证书提供担保的公告（临

    2009-018）

    《上海证券报》

    《中国证券报》2009 年3 月25 日 www.sse.com.cn

    外运发展关于与公司下属合营企业签署

    《关于日常关联交易的框架协议》的公告

    （临2009-019）

    《上海证券报》

    《中国证券报》2009 年3 月25 日 www.sse.com.cn

    外运发展更正公告（临2009-020） 《上海证券报》

    《中国证券报》2009 年3 月26 日 www.sse.com.cn

    外运发展第四届董事会第4 次会议决议公

    告（临2009-021）

    《上海证券报》

    《中国证券报》2009 年4 月30 日 www.sse.com.cn

    外运发展第四届董事会第5 次会议决议公

    告（临2009-022）

    《上海证券报》

    《中国证券报》2009 年5 月8 日 www.sse.com.cn中外运空运发展股份有限公司 2009 年半年度报告

    13

    外运发展2008 年度股东大会决议公告（临

    2009-023）

    《上海证券报》

    《中国证券报》2009 年5 月19 日 www.sse.com.cn

    外运发展关于与北京天竺综合保税区管理

    委员会签署战略合作框架协议的公告（临

    2009-024）

    《上海证券报》

    《中国证券报》2009 年5 月26 日 www.sse.com.cn

    外运发展2008 年度利润分配实施公告（临

    2009-025）

    《上海证券报》

    《中国证券报》2009 年6 月2 日 www.sse.com.cn

    外运发展第四届董事会第6 次会议决议公

    告（临2009-026）

    《上海证券报》

    《中国证券报》2009 年6 月18 日 www.sse.com.cn

    外运发展关于公司参与投资设立中外运长

    航财务有限责任公司（暂定名）的关联交

    易公告（临2009-027）

    《上海证券报》

    《中国证券报》2009 年6 月18 日 www.sse.com.cn

    七、财务报告

    公司2009 半年度财务报告未经审计。财务报表及附注见附件。

    八、备查文件目录

    1、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表；

    2、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

    董事长： 张建卫

    中外运空运发展股份有限公司

    2009 年8 月26 日中外运空运发展股份有限公司 2009 年半年度报告

    14

    合并资产负债表

    2009 年6 月30 日

    编制单位:中外运空运发展股份有限公司

    单位:元 币种:人民币

    项目 附注 期末余额 年初余额

    流动资产：

    货币资金 八、1 2,051,908,330.97 2,230,112,123.15

    结算备付金

    拆出资金

    交易性金融资产

    应收票据 八、2 5,971,258.17 7,662,446.14

    应收账款 八、3 334,424,591.83 450,738,878.87

    预付款项 八、4 55,772,518.21 40,372,908.26

    应收保费

    应收分保账款

    应收分保合同准备金

    应收利息 八、5 2,160,909.99 8,034,884.12

    应收股利 八、6 622,425.16 622,425.16

    其他应收款 八、7 60,011,804.72 56,855,210.96

    买入返售金融资产

    存货 八、8 420,217.17 550,795.94

    一年内到期的非流动资产 八、9 354,211.35 787,161.60

    其他流动资产

    流动资产合计 2,511,646,267.57 2,795,736,834.20

    非流动资产：

    发放贷款及垫款

    可供出售金融资产 八、10 561,600,000.00 328,000,000.00

    持有至到期投资

    长期应收款

    长期股权投资 八、11 1,147,312,588.34 961,202,847.87

    投资性房地产

    固定资产 八、12 413,149,405.07 435,017,986.64

    在建工程 八、13 3,164,013.46 2,780,987.56

    工程物资

    固定资产清理

    生产性生物资产

    油气资产

    无形资产 八、14 101,883,612.16 103,215,523.90

    开发支出

    商誉

    长期待摊费用 八、15 10,599,420.33 12,742,812.18

    递延所得税资产 八、16 13,319,539.87 15,458,473.10

    其他非流动资产

    非流动资产合计 2,251,028,579.23 1,858,418,631.25

    资产总计 4,762,674,846.80 4,654,155,465.45

    流动负债：

    短期借款

    向中央银行借款

    吸收存款及同业存放中外运空运发展股份有限公司 2009 年半年度报告

    15

    项目 附注 期末余额 年初余额

    拆入资金

    交易性金融负债

    应付票据

    应付账款 八、18 308,871,189.35 305,796,733.62

    预收款项 八、19 42,838,731.96 64,971,788.00

    卖出回购金融资产款

    应付手续费及佣金

    应付职工薪酬 八、20 36,966,891.58 44,651,720.00

    应交税费 八、21 22,288,491.15 20,780,468.04

    应付利息

    应付股利

    其他应付款 八、22 71,363,110.59 79,495,298.87

    应付分保账款

    保险合同准备金

    代理买卖证券款

    代理承销证券款

    一年内到期的非流动负债

    其他流动负债

    流动负债合计 482,328,414.63 515,696,008.53

    非流动负债：

    长期借款

    应付债券

    长期应付款

    专项应付款

    预计负债

    递延所得税负债 八、16 169,355,632.05 123,092,150.92

    其他非流动负债

    非流动负债合计 169,355,632.05 123,092,150.92

    负债合计 651,684,046.68 638,788,159.45

    股东权益：

    股本 八、23 905,481,720.00 905,481,720.00

    资本公积 八、24 857,833,242.36 682,651,750.10

    减：库存股

    盈余公积 八、25 490,091,875.85 490,091,875.85

    一般风险准备

    未分配利润 八、26 1,853,805,591.24 1,932,337,949.26

    外币报表折算差额 -165,928.03 -296,509.95

    归属于母公司所有者权益合计 4,107,046,501.42 4,010,266,785.26

    少数股东权益 八、27 3,944,298.70 5,100,520.74

    股东权益合计 4,110,990,800.12 4,015,367,306.00

    负债和股东权益合计 4,762,674,846.80 4,654,155,465.45

    公司法定代表人：张建卫 主管会计工作负责人：王久云 会计机构负责人：何艳中外运空运发展股份有限公司 2009 年半年度报告

    16

    母公司资产负债表

    2009 年6 月30 日

    编制单位:中外运空运发展股份有限公司

    单位:元 币种:人民币

    项目 附注 期末余额 年初余额

    流动资产：

    货币资金 1,949,048,089.22 2,077,160,389.33

    交易性金融资产

    应收票据 3,899,506.35 2,825,614.53

    应收账款 九、1 289,593,804.90 398,296,753.36

    预付款项 52,710,981.03 33,540,939.55

    应收利息 2,160,909.99 7,307,881.38

    应收股利 738,768.55 738,768.55

    其他应收款 九、2 123,676,182.03 261,564,151.39

    存货 134,034.21 119,512.35

    一年内到期的非流动资产 354,211.35 787,161.60

    其他流动资产

    流动资产合计 2,422,316,487.63 2,782,341,172.04

    非流动资产：

    可供出售金融资产 561,600,000.00 328,000,000.00

    持有至到期投资

    长期应收款

    长期股权投资 九、3 1,531,285,089.34 1,123,726,117.48

    投资性房地产

    固定资产 381,604,104.55 395,630,446.23

    在建工程

    工程物资

    固定资产清理

    生产性生物资产

    油气资产

    无形资产 79,145,972.46 80,153,625.30

    开发支出

    商誉

    长期待摊费用 8,028,934.63 9,778,758.37

    递延所得税资产 12,969,086.32 15,117,036.17

    其他非流动资产

    非流动资产合计 2,574,633,187.30 1,952,405,983.55

    资产总计 4,996,949,674.93 4,734,747,155.59

    流动负债：

    短期借款

    交易性金融负债

    应付票据

    应付账款 279,453,001.81 263,244,848.53

    预收款项 39,789,903.06 58,878,970.58

    应付职工薪酬 29,803,429.22 37,366,339.75

    应交税费 21,445,770.32 20,157,177.33

    应付利息

    应付股利

    其他应付款 158,938,749.63 90,673,124.35中外运空运发展股份有限公司 2009 年半年度报告

    17

    项目 附注 期末余额 年初余额

    一年内到期的非流动负债

    其他流动负债

    流动负债合计 529,430,854.04 470,320,460.54

    非流动负债：

    长期借款

    应付债券

    长期应付款

    专项应付款

    预计负债

    递延所得税负债 169,355,632.05 123,092,150.92

    其他非流动负债

    非流动负债合计 169,355,632.05 123,092,150.92

    负债合计 698,786,486.09 593,412,611.46

    股东权益：

    股本 905,481,720.00 905,481,720.00

    资本公积 858,806,855.05 683,606,855.05

    减：库存股

    盈余公积 490,091,875.85 490,091,875.85

    未分配利润 2,043,782,737.94 2,062,154,093.23

    外币报表折算差额

    股东权益合计 4,298,163,188.84 4,141,334,544.13

    负债和股东权益合计 4,996,949,674.93 4,734,747,155.59

    公司法定代表人：张建卫 主管会计工作负责人：王久云 会计机构负责人：何艳中外运空运发展股份有限公司 2009 年半年度报告

    18

    合并利润表

    2009 年1—6 月

    单位:元 币种:人民币

    项目 附注 本期金额 上期金额

    一、营业总收入 八、28 915,424,550.23 1,505,311,521.93

    其中：营业收入 915,424,550.23 1,505,311,521.93

    利息收入

    已赚保费

    手续费及佣金收入

    二、营业总成本 958,341,048.03 1,576,547,857.54

    其中：营业成本 八、28 832,555,635.70 1,448,532,449.99

    利息支出

    手续费及佣金支出

    退保金

    赔付支出净额

    提取保险合同准备金净额

    保单红利支出

    分保费用

    营业税金及附加 八、29 11,838,355.07 11,666,626.83

    销售费用 50,096,848.31 57,487,242.96

    管理费用 85,609,414.98 75,495,300.45

    财务费用 八、30 -20,085,471.05 -16,126,920.16

    资产减值损失 八、31 -1,673,734.98 -506,842.53

    加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）

    投资收益（损失以“－”号填列） 八、32 62,215,015.94 732,486,053.33

    其中：对联营企业和合营企业的投资收益 62,119,033.55 209,637,304.64

    汇兑收益（损失以“－”号填列）

    三、营业利润（亏损以“－”号填列） 19,298,518.14 661,249,717.72

    加：营业外收入 八、33 4,147,118.63 364,125.27

    减：营业外支出 八、34 1,140,462.25 475,641.36

    其中：非流动资产处置净损失 104,142.97 74,373.89

    四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 22,305,174.52 661,138,201.63

    减：所得税费用 八、35 10,325,042.69 150,848,381.48

    五、净利润（净亏损以“－”号填列） 11,980,131.83 510,289,820.15

    归属于母公司所有者的净利润 12,015,813.98 510,300,933.23

    少数股东损益 -35,682.15 -11,113.08

    六、每股收益：

    （一）基本每股收益 八、36 0.0133 0.5636

    （二）稀释每股收益 八、36 0.0133 0.5636

    公司法定代表人：张建卫 主管会计工作负责人：王久云 会计机构负责人：何艳中外运空运发展股份有限公司 2009 年半年度报告

    19

    母公司利润表

    2009 年1—6 月

    单位:元 币种:人民币

    项目 附注 本期金额 上期金额

    一、营业收入 九、4 771,676,484.67 1,358,785,835.52

    减：营业成本 九、4 679,954,511.48 1,294,260,481.01

    营业税金及附加 8,116,828.41 8,917,844.48

    销售费用 33,041,091.46 42,796,772.37

    管理费用 50,479,102.41 63,920,657.05

    财务费用 -18,981,541.13 -14,367,013.02

    资产减值损失 786,443.22 -4,588,227.05

    加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）

    投资收益（损失以“－”号填列） 九、5 62,410,445.06 734,063,236.36

    其中：对联营企业和合营企业的投资收益 62,119,033.55 209,637,304.64

    二、营业利润（亏损以“－”号填列） 80,690,493.88 701,908,557.04

    加：营业外收入 1,360,425.24 310,202.95

    减：营业外支出 385,258.98 234,815.24

    其中：非流动资产处置净损失 87,477.06 65,978.84

    三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 81,665,660.14 701,983,944.75

    减：所得税费用 9,488,843.43 149,597,388.92

    四、净利润（净亏损以“－”号填列） 72,176,816.71 552,386,555.83

    公司法定代表人：张建卫 主管会计工作负责人：王久云 会计机构负责人：何艳中外运空运发展股份有限公司 2009 年半年度报告

    20

    合并现金流量表

    2009 年1—6 月

    单位:元 币种:人民币

    项目 附注 本期金额 上期金额

    一、经营活动产生的现金流量：

    销售商品、提供劳务收到的现金 1,074,059,984.30 2,036,592,408.19

    客户存款和同业存放款项净增加额

    向中央银行借款净增加额

    向其他金融机构拆入资金净增加额

    收到原保险合同保费取得的现金

    收到再保险业务现金净额

    保户储金及投资款净增加额

    处置交易性金融资产净增加额

    收取利息、手续费及佣金的现金

    拆入资金净增加额

    回购业务资金净增加额

    收到的税费返还

    收到其他与经营活动有关的现金 八、37 17,607,805.20 15,977,521.58

    经营活动现金流入小计 1,091,667,789.50 2,052,569,929.77

    购买商品、接受劳务支付的现金 784,550,208.48 1,868,789,438.59

    客户贷款及垫款净增加额

    存放中央银行和同业款项净增加额

    支付原保险合同赔付款项的现金

    支付利息、手续费及佣金的现金

    支付保单红利的现金

    支付给职工以及为职工支付的现金 155,619,712.24 168,998,590.07

    支付的各项税费 35,082,255.01 134,482,235.04

    支付其他与经营活动有关的现金 八、37 94,863,548.29 108,677,480.92

    经营活动现金流出小计 1,070,115,724.02 2,280,947,744.62

    经营活动产生的现金流量净额 21,552,065.48 -228,377,814.85

    二、投资活动产生的现金流量：

    收回投资收到的现金 1,620,000.00 677,122,765.12

    取得投资收益收到的现金 1,576,549.84 182,314,604.04

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 4,090,624.86

    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

    收到其他与投资活动有关的现金 八、37 25,330,461.39 14,482,208.07

    投资活动现金流入小计 32,617,636.09 873,919,577.23

    购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 13,589,994.39 13,219,052.16

    投资支付的现金 127,111,274.37 96,418,577.25

    质押贷款净增加额

    取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 974,321.00

    支付其他与投资活动有关的现金 八、37 50,866,360.39

    投资活动现金流出小计 141,675,589.76 160,503,989.80

    投资活动产生的现金流量净额 -109,057,953.67 713,415,587.43

    三、筹资活动产生的现金流量：

    吸收投资收到的现金

    其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

    取得借款收到的现金

    发行债券收到的现金中外运空运发展股份有限公司 2009 年半年度报告

    21

    项目 附注 本期金额 上期金额

    收到其他与筹资活动有关的现金

    筹资活动现金流入小计

    偿还债务支付的现金

    分配股利、利润或偿付利息支付的现金 90,692,898.63 317,246,824.51

    其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 144,726.63 328,213.72

    支付其他与筹资活动有关的现金

    筹资活动现金流出小计 90,692,898.63 317,246,824.51

    筹资活动产生的现金流量净额 -90,692,898.63 -317,246,824.51

    四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -5,005.36 -1,776,199.79

    五、现金及现金等价物净增加额 -178,203,792.18 166,014,748.28

    加：期初现金及现金等价物余额 2,230,112,123.15 1,881,861,626.19

    六、期末现金及现金等价物余额 2,051,908,330.97 2,047,876,374.47

    公司法定代表人：张建卫 主管会计工作负责人：王久云 会计机构负责人：何艳中外运空运发展股份有限公司 2009 年半年度报告

    22

    母公司现金流量表

    2009 年1—6 月

    单位:元 币种:人民币

    项目 附注 本期金额 上期金额

    一、经营活动产生的现金流量：

    销售商品、提供劳务收到的现金 893,713,412.64 1,880,742,084.79

    收到的税费返还

    收到其他与经营活动有关的现金 61,547,764.14 38,541,649.76

    经营活动现金流入小计 955,261,176.78 1,919,283,734.55

    购买商品、接受劳务支付的现金 662,536,200.16 1,746,814,993.76

    支付给职工以及为职工支付的现金 88,009,115.34 130,661,222.68

    支付的各项税费 30,254,474.26 130,916,792.63

    支付其他与经营活动有关的现金 60,343,448.31 141,233,851.43

    经营活动现金流出小计 841,143,238.07 2,149,626,860.50

    经营活动产生的现金流量净额 114,117,938.71 -230,343,125.95

    二、投资活动产生的现金流量：

    收回投资收到的现金 600,000.00 677,122,765.12

    取得投资收益收到的现金 1,337,068.57 182,806,924.62

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 587,183.92

    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

    收到其他与投资活动有关的现金 194,738,811.39 12,977,798.07

    投资活动现金流入小计 197,263,063.88 872,907,487.81

    购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 1,854,788.70 10,121,864.15

    投资支付的现金 127,111,274.37 96,418,577.25

    取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 219,974,321.00 33,000,000.00

    支付其他与投资活动有关的现金

    投资活动现金流出小计 348,940,384.07 139,540,441.40

    投资活动产生的现金流量净额 -151,677,320.19 733,367,046.41

    三、筹资活动产生的现金流量：

    吸收投资收到的现金

    取得借款收到的现金

    收到其他与筹资活动有关的现金

    筹资活动现金流入小计

    偿还债务支付的现金

    分配股利、利润或偿付利息支付的现金 90,548,172.00 316,918,610.79

    支付其他与筹资活动有关的现金

    筹资活动现金流出小计 90,548,172.00 316,918,610.79

    筹资活动产生的现金流量净额 -90,548,172.00 -316,918,610.79

    四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -4,746.63 -1,774,189.42

    五、现金及现金等价物净增加额 -128,112,300.11 184,331,120.25

    加：期初现金及现金等价物余额 2,077,160,389.33 1,705,929,061.51

    六、期末现金及现金等价物余额 1,949,048,089.22 1,890,260,181.76

    公司法定代表人：张建卫 主管会计工作负责人：王久云 会计机构负责人：何艳中外运空运发展股份有限公司 2009 年半年度报告

    23

    合并所有者权益变动表

    2009 年1—6 月 单位:元 币种:人民币

    本期金额

    归属于母公司所有者权益 项目

    股本 资本公积 减：库

    存股 盈余公积 一般风

    险准备

    未分配利润 其他

    少数股东权益所有者权益合计

    一、上年年末余额 905,481,720.00 682,651,750.10 490,091,875.85 1,932,337,949.26 -296,509.95 5,100,520.74 4,015,367,306.00

    加：同一控制下企业合并产生的追

    溯调整

    会计政策变更

    前期差错更正

    其他

    二、本年年初余额 905,481,720.00 682,651,750.10 490,091,875.85 1,932,337,949.26 -296,509.95 5,100,520.74 4,015,367,306.00

    三、本期增减变动金额（减少以“－”

    号填列）

    175,181,492.26 -78,532,358.02 130,581.92 -1,156,222.04 95,623,494.12

    （一）净利润 12,015,813.98 -35,682.15 11,980,131.83

    （二）直接计入所有者权益的利得和损

    失

    175,181,492.26 130,581.92 175,312,074.18

    1．可供出售金融资产公允价值变动净额 233,600,000.00 233,600,000.00

    2．权益法下被投资单位其他所有者权益

    变动的影响

    3．与计入所有者权益项目相关的所得税

    影响

    -58,400,000.00 -58,400,000.00

    4．其他 -18,507.74 130,581.92 112,074.18

    上述（一）和（二）小计 175,181,492.26 12,015,813.98 130,581.92 -35,682.15 187,292,206.01

    （三）所有者投入和减少资本 -975,813.26 -975,813.26

    1．所有者投入资本 -975,813.26 -975,813.26

    2．股份支付计入所有者权益的金额

    3．其他

    （四）利润分配 -90,548,172.00 -144,726.63 -90,692,898.63

    1．提取盈余公积

    2．提取一般风险准备

    3．对所有者（或股东）的分配 -90,548,172.00 -144,726.63 -90,692,898.63

    4．其他

    （五）所有者权益内部结转

    1．资本公积转增资本（或股本）中外运空运发展股份有限公司 2009 年半年度报告

    24

    本期金额

    归属于母公司所有者权益 项目

    股本 资本公积 减：库

    存股 盈余公积 一般风

    险准备

    未分配利润 其他

    少数股东权益所有者权益合计

    2．盈余公积转增资本（或股本）

    3．盈余公积弥补亏损

    4．其他

    四、本期期末余额 905,481,720.00 857,833,242.36 490,091,875.85 1,853,805,591.24 -165,928.03 3,944,298.70 4,110,990,800.12

    单位:元 币种:人民币

    上年同期金额

    归属于母公司所有者权益 项目

    股本 资本公积 减：库

    存股 盈余公积 一般风

    险准备

    未分配利润 其他

    少数股东权益所有者权益合计

    一、上年年末余额 905,481,720.00 2,088,711,655.05 414,147,327.87 1,697,404,824.20 -340,839.31 39,276,206.69 5,144,680,894.50

    加：同一控制下企业合并产生的追溯

    调整

    会计政策变更

    前期差错更正

    其他

    二、本年年初余额 905,481,720.00 2,088,711,655.05 414,147,327.87 1,697,404,824.20 -340,839.31 39,276,206.69 5,144,680,894.50

    三、本期增减变动金额（减少以“－”号

    填列）

    -1,142,659,904.95 193,382,322.44 5,784.25 -34,429,420.42 -983,701,218.68

    （一）净利润 510,300,933.23 -11,113.08 510,289,820.15

    （二）直接计入所有者权益的利得和损失 -1,142,659,904.95 5,784.25 -31,083,132.26 -1,173,737,252.96

    1．可供出售金融资产公允价值变动净额 -1,516,000,000.00 -1,516,000,000.00

    2．权益法下被投资单位其他所有者权益

    变动的影响

    -4,685,000.00 -4,685,000.00

    3．与计入所有者权益项目相关的所得税

    影响

    379,000,000.00 379,000,000.00

    4．其他 -974,904.95 5,784.25 -31,083,132.26 -32,052,252.96

    上述（一）和（二）小计 -1,142,659,904.95 510,300,933.23 5,784.25 -31,094,245.34 -663,447,432.81

    （三）所有者投入和减少资本 -3,335,175.08 -3,335,175.08

    1．所有者投入资本 -3,335,175.08 -3,335,175.08

    2．股份支付计入所有者权益的金额

    3．其他中外运空运发展股份有限公司 2009 年半年度报告

    25

    上年同期金额

    归属于母公司所有者权益 项目

    股本 资本公积 减：库

    存股 盈余公积 一般风

    险准备

    未分配利润 其他

    少数股东权益所有者权益合计

    （四）利润分配 -316,918,610.79 -316,918,610.79

    1．提取盈余公积

    2．提取一般风险准备

    3．对所有者（或股东）的分配 -316,918,610.79 -316,918,610.79

    4．其他

    （五）所有者权益内部结转

    1．资本公积转增资本（或股本）

    2．盈余公积转增资本（或股本）

    3．盈余公积弥补亏损

    4．其他

    四、本期期末余额 905,481,720.00 946,051,750.10 414,147,327.87 1,890,787,146.64 -335,055.06 4,846,786.27 4,160,979,675.82

    公司法定代表人：张建卫 主管会计工作负责人：王久云 会计机构负责人：何艳中外运空运发展股份有限公司 2009 年半年度报告

    26

    母公司所有者权益变动表

    2009 年1—6 月 单位:元 币种:人民币

    本期金额 项目

    股本 资本公积 减：库存股盈余公积 未分配利润 其它所有者权益合计

    一、上年年末余额 905,481,720.00 683,606,855.05 490,091,875.85 2,062,154,093.23 4,141,334,544.13

    加：会计政策变更

    前期差错更正

    其他

    二、本年年初余额 905,481,720.00 683,606,855.05 490,091,875.85 2,062,154,093.23 4,141,334,544.13

    三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 175,200,000.00 -18,371,355.29 156,828,644.71

    （一）净利润 72,176,816.71 72,176,816.71

    （二）直接计入所有者权益的利得和损失 175,200,000.00 175,200,000.00

    1．可供出售金融资产公允价值变动净额 233,600,000.00 233,600,000.00

    2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响

    3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 -58,400,000.00 -58,400,000.00

    4．其他

    上述（一）和（二）小计 175,200,000.00 72,176,816.71 247,376,816.71

    （三）所有者投入和减少资本

    1．所有者投入资本

    2．股份支付计入所有者权益的金额

    3．其他

    （四）利润分配 -90,548,172.00 -90,548,172.00

    1．提取盈余公积

    2．对所有者（或股东）的分配 -90,548,172.00 -90,548,172.00

    3．其他

    （五）所有者权益内部结转

    1．资本公积转增资本（或股本）

    2．盈余公积转增资本（或股本）

    3．盈余公积弥补亏损

    4．其他

    四、本期期末余额 905,481,720.00 858,806,855.05 490,091,875.85 2,043,782,737.94 4,298,163,188.84中外运空运发展股份有限公司 2009 年半年度报告

    27

    单位:元 币种:人民币

    上年同期金额 项目

    股本 资本公积 减：库存股盈余公积 未分配利润 其它所有者权益合计

    一、上年年末余额 905,481,720.00 2,088,691,855.05 414,147,327.87 1,695,571,772.22 5,103,892,675.14

    加：会计政策变更

    前期差错更正

    其他

    二、本年年初余额 905,481,720.00 2,088,691,855.05 414,147,327.87 1,695,571,772.22 5,103,892,675.14

    三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） -1,141,685,000.00 235,467,945.04 -906,217,054.96

    （一）净利润 552,386,555.83 552,386,555.83

    （二）直接计入所有者权益的利得和损失 -1,141,685,000.00 -1,141,685,000.00

    1．可供出售金融资产公允价值变动净额 -1,516,000,000.00 -1,516,000,000.00

    2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 -4,685,000.00 -4,685,000.00

    3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 379,000,000.00 379,000,000.00

    4．其他

    上述（一）和（二）小计 -1,141,685,000.00 552,386,555.83 -589,298,444.17

    （三）所有者投入和减少资本

    1．所有者投入资本

    2．股份支付计入所有者权益的金额

    3．其他

    （四）利润分配 -316,918,610.79 -316,918,610.79

    1．提取盈余公积

    2．对所有者（或股东）的分配 -316,918,610.79 -316,918,610.79

    3．其他

    （五）所有者权益内部结转

    1．资本公积转增资本（或股本）

    2．盈余公积转增资本（或股本）

    3．盈余公积弥补亏损

    4．其他

    四、本期期末余额 905,481,720.00 947,006,855.05 414,147,327.87 1,931,039,717.26 4,197,675,620.18

    公司法定代表人：张建卫 主管会计工作负责人：王久云 会计机构负责人：何艳中外运空运发展股份有限公司 2009 年半年度报告

    28

    中外运空运发展股份有限公司财务报表附注

    2009 年1 月1 日至2009 年6 月30 日

    （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

    一、 公司的基本情况

    中外运空运发展股份有限公司（以下简称“本公司”）成立于1999 年10 月11 日，是经国家

    经贸委国经贸企改[1999]939 号文批准，由中国对外贸易运输（集团）总公司（以下简称“中外运

    总公司”）作为主要发起人，联合中国机械进出口（集团）有限公司等企业，以发起设立方式设

    立的股份有限公司。本公司成立时注册资本为人民币20,716 万元。

    经中国证券监督管理委员会证监发行字[2000]156 号文批准，本公司于2000 年11 月30 日公

    开发行人民币普通股7,000 万股，并于2000 年12 月28 日在上海证券交易所上市交易，发行后注

    册资本为27,716 万元。

    2001 年6 月，本公司实施2000 年度股东大会审议通过的每10 股送红股1 股的利润分配方案，

    注册资本增加为人民币30,487.60 万元。2002 年6 月，本公司实施2001 年度股东大会审议通过的

    每10 股送红股1 股和用资本公积金每10 股转增1 股的分配方案，注册资本增加为人民币36,585.12

    万元。2003 年7 月，本公司实施2002 年度股东大会审议通过的每10 股送红股2 股和用资本公积

    金每10 股转增3 股的分配方案，注册资本增加为54,877.68 万元。2003 年度中外运总公司将其对

    本公司的股权作为出资投入到中国外运股份有限公司，并于2003年1月办理了股权转让手续。2004

    年6 月，本公司实施2003 年度股东大会审议通过的用资本公积金每10 股转增5 股的资本公积转

    增方案，注册资本增加为82,316.52 万元。2005 年6 月，本公司实施2004 年度股东大会审议通过

    的每10 股送红股1 股的利润分配方案，注册资本增加为90,548.172 万元。截止2005 年12 月31

    日，本公司总股本90,548.172 万股，其中，国有法人股67,515.822 万股，占总股本的74.56%；法

    人股163.35 万股，占总股本的0.18%；社会公众股22,869 万股，占总股本的25.26%。

    根据本公司于2006 年10 月23 日召开的股权分置改革相关股东会议审议通过的《中外运空运

    发展股份有限公司股权分置改革方案》以及中华人民共和国国有资产监督管理委员会《关于中外

    运空运发展股份有限公司股权分置改革有关问题的批复》（国资产权[2006]1367 号）的批准，本

    公司的非流通股股东向本方案实施之股权登记日在册的全体流通股股东每10 股流通股支付2.9 股

    股票。方案实施后，截止2006 年12 月31 日，本公司的总股本为905,481,720 股，其中有限售条

    件的流通股份为610,471,620 股，占总股本的67.42%，无限售条件的流通股份为295,010,100 股，

    占总股本的32.58%。

    2007 年11 月2 日，本公司有限售条件的流通股中的35,833,824 股上市交易。截止2009 年6

    月30 日，本公司有限售条件的流通股份为574,637,796 股，占总股本的63.46%，全部由中国外运

    股份有限公司持有，无限售条件的流通股份为330,843,924 股，占总股本的36.54%。

    本公司属于物流运输行业，具体涉及国际货运代理业、航空快递业和国内物流综合服务业。

    经营范围主要包括：许可经营项目：普通货运（道路：有效期至2010 年6 月27 日）。一般经营

    项目：国际航线或者香港、澳门、台湾地区航线的航空客货运销售代理业务（危险品除外）；国

    内航线除香港、澳门、台湾地区航线外的航空货运销售代理业务（危险品除外）；承办空运进出

    口货物和过境货物的国际运输代理业务，包括：揽货、分拨、订舱、包机、仓储、中转、物流服

    务、国际多式联运、集装箱拼装拆箱、结算运杂费、报关、报验、相关咨询业务；经营国际快递

    （不含私人信函和县以上党政军和机关公文）业务；寄递业务（信件和其他具有信件性质的物品中外运空运发展股份有限公司 2009 年半年度报告

    29

    除外）；与以上业务相关的咨询、服务、展览、技术交流；资产管理；实业投资。本公司注册地

    址：北京市顺义区天竺空港工业区A 区天柱路20 号。法定代表人：张建卫。

    本公司之母公司为中国外运股份有限公司，本公司最终母公司为中国外运长航集团有限公司

    （原名中国对外贸易运输（集团）总公司）。股东大会是本公司的权力机构，依法行使公司经营

    方针、筹资、投资、利润分配等重大事项决议权。董事会对股东大会负责，依法行使公司的经营

    决策权；经理层负责组织实施股东大会、董事会决议事项，主持企业的生产经营管理工作。

    二、 财务报表的编制基础

    本财务报表以本公司持续经营为基础编制。

    三、 遵循企业会计准则的声明

    本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实完整地反映了本公司的财务状况、经

    营成果和现金流量等有关信息。

    四、 重大会计政策、会计估计变更和重大会计差错更正

    无。

    五、 重要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法

    1. 会计期间

    本公司的会计期间为公历1 月1 日至12 月31 日。

    2. 记账本位币

    本公司以人民币为记账本位币。

    3. 记账基础和计价原则

    本公司会计核算以权责发生制为记账基础，除交易性金融资产、可供出售金融资产等以公允

    价值计量外，均以历史成本为计价原则。

    4. 现金及现金等价物

    本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价

    物指持有期限不超过3 个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。

    5. 外币折算

    （1）外币交易中外运空运发展股份有限公司 2009 年半年度报告

    30

    本公司外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债表日，

    外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生

    产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计

    入当期损益。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算为人民

    币，所产生的折算差额，作为公允价值变动直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性

    项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额。

    （2）外币财务报表的折算

    外币资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除

    “未分配利润”外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入与费用项目，采用交

    易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在股东权益项目下单独列示。实

    质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，在编制合并财务

    报表时，也作为外币报表折算差额在股东权益项目下单独列示。处置境外经营时，与该境外经营

    有关的外币报表折算差额，按比例转入处置当期损益。

    6. 金融资产和金融负债

    （1） 金融资产

    本公司按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分为以公允价值计量且其变动计入当期损益

    的金融资产、持有至到期投资、应收款项和可供出售金融资产四大类。

    ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产是指持有的主要目的为短期内出售的金

    融资产，在资产负债表中以交易性金融资产列示。

    ②持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持

    有至到期的非衍生金融资产。

    ③应收款项是指在活跃市场中没有报价，回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应

    收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。

    ④可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其

    他类的金融资产。

    金融资产以公允价值进行初始确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取

    得时发生的相关交易费用直接计入当期损益，其他金融资产的相关交易费用计入初始确认金额。

    当某项金融资产收取现金流量的合同权利已终止或与该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬

    已转移至转入方的，终止确认该金融资产。中外运空运发展股份有限公司 2009 年半年度报告

    31

    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价值进行后

    续计量；应收款项以及持有至到期投资采用实际利率法，以摊余成本列示。

    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动计入公允价值变动损益；

    在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，其公允价值与初始入账金

    额之间的差额确认为投资损益，同时调整公允价值变动损益。

    可供出售金融资产的公允价值变动计入股东权益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入

    投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处

    置时，取得的价款与账面价值扣除原直接计入股东权益的公允价值变动累计额之后的差额，计入

    投资损益。

    除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对其他金融

    资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。如果

    可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度或非暂时性下降，原直接计入股东权益的因公允价值

    下降形成的累计损失计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价

    值上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入

    当期损益；对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原

    减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入股东权益。在活跃市场中

    没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资发生的减值损失，不予转回。

    （2）金融负债

    本公司的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和

    其他金融负债。

    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定

    为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后

    续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。

    其他金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。

    7. 应收款项坏账准备

    本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在债务单位撤销、破产、资不抵

    债、现金流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿付债务等；债

    务单位逾期未履行偿债义务超过3 年；其他确凿证据表明确实无法收回或收回的可能性不大的应

    收款项，计提坏账准备。中外运空运发展股份有限公司 2009 年半年度报告

    32

    对可能发生的坏账损失采用备抵法核算，期末按账龄分析法并结合个别认定法计提坏账准备，

    计入当期损益。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，经本公司按规定程序批准后列作

    坏账损失，冲销提取的坏账准备。

    本公司将单项金额超过500 万元的应收款项视为重大应收款项，当存在客观证据表明本公司

    将无法按应收款项的原有条款收回所有款项时，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，

    单独进行减值测试，计提坏账准备。

    对于单项金额非重大的应收款项，本公司将其与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用

    风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账

    款组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定本期度各项组合计提坏账准备的比例，据此计算

    本期度应计提的坏账准备。本公司将应收账款中有确凿证据表明无法收回或收回可能性不大的款

    项，划分为特定资产组合，全额计提坏账准备。

    本公司主要业务相关的应收款项按账龄划分组合的坏账准备计提比例如下：

    账龄 计提比例

    0-6 个月 0.00%

    7-12 个月 30.00%

    1-2 年 50.00%

    2 年以上 100.00%

    对于其他应收款中押金、保证金、备用金等不计提坏账准备。

    8. 存货

    本公司存货主要为低值易耗品。

    存货实行永续盘存制。低值易耗品的购入和入库按实际成本计价；领用时采用一次摊销法摊

    销。

    期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价；期末，在对存货进行全面盘点的基础上，对于

    存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，

    提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取，可变现

    净值按估计售价减去估计销售费用和相关税金后确定。

    9. 长期股权投资中外运空运发展股份有限公司 2009 年半年度报告

    33

    长期股权投资主要包括本公司持有的能够对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的权

    益性投资，或者对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、

    公允价值不能可靠计量的权益性投资。

    共同控制是指按合同约定对某项经济活动所共有的控制。共同控制的确定依据主要为任何一

    个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动；涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合

    营方一致同意等。

    重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能控制或与其他方

    一起共同控制这些政策的制定。重大影响的确定依据主要为当本公司直接或通过子公司间接拥有

    被投资单位20％（含）以上但低于50％的表决权股份时，除非有明确证据表明该种情况下不能参

    与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响外。

    通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益账

    面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权

    投资，以在合并（购买）日为取得对被合并（购买）方的控制权而付出的资产、发生或承担的负

    债以及发行的权益性证券的公允价值作为合并成本。在合并（购买）日按照合并成本作为长期股

    权投资的初始投资成本。

    除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支

    付的购买价款作为初始投资成本，初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金

    及其他必要支出；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为

    初始投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本；

    以债务重组、非货币性资产交换等方式取得的长期股权投资，按相关会计准则的规定确定初始投

    资成本。

    本公司对子公司投资采用成本法核算，编制合并财务报表时按权益法进行调整；对合营企业

    及联营企业投资采用权益法核算；对不具有控制、共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报

    价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对不具有控制、共同控制或重大

    影响，但在活跃市场中有报价、公允价值能够可靠计量的长期股权投资，作为可供出售金融资产

    核算。

    采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，当期投资收益仅限于所获得的被投

    资单位在接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的被投资单位宣告分派的利润或现金股

    利超过上述数额的部分，作为初始投资成本的收回，冲减投资的账面价值。

    采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益的份额。

    在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价中外运空运发展股份有限公司 2009 年半年度报告

    34

    值为基础，按照本公司的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交

    易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。

    在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对

    被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的

    义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期损益。被投资单位以后期间实现净利润的，

    本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

    对于首次执行日之前已经持有的对联营企业及合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相

    关的股权投资借方差额，还应扣除按原剩余期限直线摊销的股权投资借方差额，确认投资损益。

    10. 固定资产

    本公司固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有

    的，使用年限超过一年，单位价值超过2,000 元的有形资产。

    固定资产包括房屋建筑物、机器设备、运输设备、办公设备及其他等，按其取得时的成本作

    为入账的价值，其中，外购的固定资产成本包括买价、增值税、进口关税等相关税费，以及为使

    固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出；自行建造固定资产的

    成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；投资者投入的固定资产，

    按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账；

    融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者

    作为入账价值。

    与固定资产有关的后续支出，包括修理支出、更新改造支出等，符合固定资产确认条件的，

    计入固定资产成本，对于被替换的部分，终止确认其账面价值；不符合固定资产确认条件的，于

    发生时计入当期损益。

    除已提足折旧仍继续使用的固定资产外，本公司对所有固定资产计提折旧。计提折旧时采用

    平均年限法，并根据用途分别计入相关资产的成本或当期费用。本公司固定资产的预计净残值率、

    分类折旧年限、折旧率如下：

    序号 类别 折旧年限 预计残值率 年折旧率

    1 房屋建筑物 30 5% 3.17%

    2 机器设备 5 5% 19.00%

    3 运输设备 5 5% 19.00%

    4 其他 5 5% 19.00%中外运空运发展股份有限公司 2009 年半年度报告

    35

    本公司于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如

    发生改变，则作为会计估计变更处理。

    当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。

    固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

    11. 在建工程

    在建工程按实际发生的成本计量。自营工程按直接材料、直接工资、直接施工费等计量；出

    包工程按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价值、安装费用、工程试运转

    等所发生的支出等确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的借款费用和汇兑损益。

    在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的

    价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异作调

    整。

    12. 借款费用

    借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。

    可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费

    用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始

    资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化。其

    余借款费用在发生当期确认为费用。

    专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进

    行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部

    分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均利率，确定资本化金额。

    符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间（通常指1 年以上）的购建或者生产活动

    才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

    如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3

    个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

    13. 无形资产

    本公司无形资产包括土地使用权、管理软件等，按取得时的实际成本计量，其中，购入的无

    形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合

    同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。

    土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；管理软件和其他无形资产按预计使用

    年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受

    益对象计入相关资产成本和当期损益。中外运空运发展股份有限公司 2009 年半年度报告

    36

    对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调

    整。在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进行复核，如果有证据表明无

    形资产的使用寿命是有限的，则估计其使用寿命并在预计使用寿命内摊销。

    14. 研究与开发

    本公司内部研究开发项目支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确

    定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。

    自行研究开发的无形资产，其研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；其开发阶段的支出，

    同时满足下列条件的，确认为无形资产：

    （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

    （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

    （3）运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；

    （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或

    出售该无形资产；

    （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

    不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出不

    在以后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目

    达到预定可使用状态之日起转为无形资产。

    15. 非金融资产减值

    本公司于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资

    产等项目进行检查，当存在下列迹象时，表明资产可能发生了减值，本公司将进行减值测试。对

    商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。难以对单

    项资产的可收回金额进行测试的，以该资产所属的资产组或资产组组合为基础测试。

    减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述资产的

    减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。资产的可收回金额是指资产的公允价值减去处置

    费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。

    出现减值的迹象如下：

    （1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。

    （2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发

    生重大变化，从而对企业产生不利影响。

    （3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现

    金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。中外运空运发展股份有限公司 2009 年半年度报告

    37

    （4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。

    （5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。

    （6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净

    现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。

    （7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。

    16. 商誉

    商誉为股权投资成本或非同一控制下企业合并成本超过应享有的或企业合并中取得的被投资

    单位或被购买方可辨认净资产于取得日或购买日的公允价值份额的差额。

    与子公司有关的商誉在合并财务报表上单独列示，与联营企业和合营企业有关的商誉，包含

    在长期股权投资的账面价值中。

    17. 长期待摊费用

    本公司长期待摊费用是指已经支出，但应由当期及以后各期承担的摊销期限在1 年以上(不含

    1 年)的各项费用，该等费用在受益期内平均摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受

    益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

    18. 职工薪酬

    本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的

    受益对象计入相关资产成本和费用。因解除与职工的劳动关系而给予的补偿，计入当期损益。

    职工薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、工会

    经费和职工教育经费等与获得职工提供的服务相关的支出。

    如在职工劳动合同到期之前决定解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出

    给予补偿的建议，如果本公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，并即将实

    施，同时本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除与职工劳动关系给

    予补偿产生的预计负债，计入当期损益。

    职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至

    正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，

    确认为预计负债计入当期损益。

    19. 预计负债

    当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的业务

    同时符合以下条件时，本公司将其确认为负债：该义务是本公司承担的现时义务；该义务的履行

    很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。中外运空运发展股份有限公司 2009 年半年度报告

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    预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事

    项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现

    金流出进行折现后确定最佳估计数。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，如有改

    变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。

    20. 收入确认方法

    本公司的营业收入主要包括国际航空货运代理业务收入、快件业务收入和国内货运及物流服

    务业务收入，其收入确认原则如下：

    在提供的运输劳务等已完成、劳务的成本能够可靠地计量、与劳务相关的经济利益很可能流

    入本公司时，确认劳务收入的实现。在资产负债表日，提供劳务交易的结果能够可靠估计的，按

    完工百分比法确认相关的劳务收入，完工百分比按已经发生的成本占估计总成本的比例确认；提

    供劳务交易结果不能够可靠估计、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按已经发生的能够

    得到补偿的劳务成本金额确认提供劳务收入，并结转已经发生的劳务成本；提供劳务交易结果不

    能够可靠估计、已经发生的劳务成本预计全部不能得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期

    损益，不确认提供劳务收入。

    21. 政府补助

    政府补助在本公司能够满足其所附的条件以及能够收到时予以确认。政府补助为货币性资产

    的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，按照应收的金额计量；政

    府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1 元)

    计量。

    与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配计入当期损益。

    与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相

    关费用的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

    22. 递延所得税资产和递延所得税负债

    递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性

    差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损和税款抵减，

    视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负

    债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

    本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性

    差异产生的递延所得税资产。对已确认的递延所得税资产，当预计到未来期间很可能无法获得足

    够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产时，应当减记递延所得税资产的账面价值。在很可能

    获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

    23. 所得税的会计核算中外运空运发展股份有限公司 2009 年半年度报告

    39

    所得税的会计核算采用资产负债表债务法。所得税费用包括当期所得税和递延所得税。除将

    与直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入股东权益，以及企业合并

    产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余的当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期

    损益。

    当期所得税是指企业按照税务规定计算确定的针对当期发生的交易和事项，应纳给税务部门

    的金额，即应交所得税；递延所得税是指按照资产负债表债务法应予确认的递延所得税资产和递

    延所得税负债在期末应有的金额相对于原已确认金额之间的差额。

    24. 企业合并

    企业合并是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。本公司在

    合并日或购买日确认因企业合并取得的资产、负债，合并日或购买日为实际取得被合并方或被购

    买方控制权的日期。

    对于同一控制下的企业合并，作为合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被

    合并方的账面价值计量，取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公

    积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

    对于非同一控制下企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出

    的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购

    买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨

    认净资产公允价值份额的，经复核确认后，计入当期损益。

    25. 分部报告

    本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础

    确定报告分部。经营分部是指公司内同时满足下列条件的组成部分：

    （1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

    （2）企业管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

    （3）企业能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

    26. 合并财务报表的编制方法

    （1）合并范围的确定原则

    本公司将拥有实际控制权的子公司及特殊目的主体纳入合并财务报表范围。

    （2）合并财务报表所采用的会计方法

    本公司合并财务报表按照《企业会计准则第33 号－合并财务报表》及相关规定的要求编制，

    合并时合并范围内的所有重大内部交易和往来业已抵销。子公司的股东权益中不属于母公司所拥

    有的部分，作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。中外运空运发展股份有限公司 2009 年半年度报告

    40

    子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司

    的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

    对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产

    公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企

    业于合并当期的年初已经存在，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成果和现金流量，按

    原账面价值纳入合并财务报表。

    六、 税项

    本公司适用的主要税种及税率如下：

    1．企业所得税

    （1）除下列分公司外，本公司企业所得税的适用税率为25%。

    根据西安市国家税务局转发《陕西省国家税务局关于中外运空运发展股份有限公司西北分公

    司享受西部大开发企业所得税优惠政策的批复》的通知，本公司西北分公司2004 年至2010 年享

    受15%的所得税优惠政策。

    根据四川省国家税务局直属税务分局《关于同意中外运空运发展股份有限公司西南分公司享

    受企业所得税优惠政策的批复》（川国税直减免[2008]24 号），本公司西南分公司2007 年度至

    2010 年度享受15％的所得税优惠政策。

    根据《国务院关于实施企业所得税过渡优惠政策的通知》（国发[2007]39 号），本公司深圳

    分公司、华东分公司、厦门分公司、海南分公司本期享受20％的所得税优惠政策。

    （2）本公司的子公司中外运香港空运发展有限公司注册地为中国香港，利得税率为17.5%。

    本公司其他子公司适用所得税率25％。

    2．营业税

    本公司航空货运代理收入、快件收入、仓储、佣金及物流收入适用营业税。其中，航空货运

    代理收入、仓储和佣金收入按5%的税率计缴营业税；快件收入、物流收入按3%或5%的税率计

    缴营业税。

    3．城建税及教育费附加

    本公司城建税和教育费附加均以应纳营业税为计税依据，适用税率分别为1%、5%、7%和

    1%-3%。

    4．房产税中外运空运发展股份有限公司 2009 年半年度报告

    41

    本公司以房产原值的70%为计税依据，适用税率为1.2%。

    七、 企业合并及合并财务报表

    （一）重要子公司

    公司

    名称

    注册地

    注册

    资本

    经营

    范围

    期末投

    资金额

    持股

    比例

    表决权

    比例

    备注

    宁波外运国际航空

    货运有限公司

    宁波市 300万元人民币货运代理、国际快递 300万元 100% 100% （1）

    中外运香港空运发

    展有限公司

    香港 300万港币

    国际运输代理、国际快递业

    务 300 万港币 100% 100% （2）

    中外运现代物流有

    限公司 北京市 10,000 万元人民币

    仓储、分拨、包装；信息咨

    询 10,000 万元 100% 100% （3）

    大连京大国际货运

    代理有限公司

    大连市 700万元人民币货运代理、国际快递 420万元 60% 60% （4）

    上海华服商贸有限

    公司 上海市 111万元人民币服务代理 99.9万元 90% 90% （5）

    上海新运物流有限

    公司

    上海市 450万元人民币

    保税区内物流业务、国际贸

    易 450 万元 100% 100% （6）

    南京江润外运物流

    有限公司

    南京市 300万元人民币

    承办陆运进出口货物的国际

    运输代理业务 300 万元 100% 100% （7）

    沈阳泰达昌汽车物

    流发展有限公司 沈阳市 2,500 万元人民币普通货运、仓储服务 2,500万元 100% 100% （8）

    北京中外运速递有

    限公司

    北京市 19,900 万元人民币

    邮递业务；普通货运；民用

    航空销售代理；货运代理；

    仓储服务；物流服务；信息

    咨询；展览展示；技术交流；

    投资管理

    19,900 万元 100% 100% （9）

    北京中外运空港仓

    储服务有限公司

    北京市 500万元人民币

    仓储服务；代理进出口；货

    物进出口；技术进出口 500 万元 100% 100% （10）

    中外运绵阳物流有

    限公司 绵阳市 300万元人民币

    仓储服务；代理报关、报检

    服务；自营、代理货物进出

    口、技术进出口

    300 万元 100% 100% （11）

    中外运（成都）空

    港物流有限公司

    成都市 3,000 万元人民币

    国际、国内货运代理、仓储、

    国际快递业务 3,000 万元 100% 100% （12）

    （1）宁波外运国际航空货运有限公司

    宁波外运国际航空货运有限公司（以下简称“宁波外运”）成立于1995 年5 月，注册资本为

    人民币300 万元。经营范围：承办空运进出口货物的国际运输代理业务，包括：揽货、订舱、仓

    储、中转、集装箱拼装拆箱、结算运杂费、报关、报验、相关的短途运输服务及运输咨询业务；

    办理国际快递（不含私人信函）服务。

    本公司原出资人民币180 万元持有宁波外运60%的股权，另40%的股权由宁波外运职工持股

    会持有。2008 年5 月15 日，经本公司第三届董事会第二十八次会议决议，本公司以人民币430.048

    万元收购宁波外运职工持股会持有的40%股权，本次收购完成后，宁波外运成为本公司的全资子

    公司，上述股权变更已于2008 年6 月30 日完成工商变更登记。

    （2）中外运香港空运发展有限公司中外运空运发展股份有限公司 2009 年半年度报告

    42

    中外运香港空运发展有限公司（以下简称“香港空运”）于2004 年6 月经商务部同意由本公

    司在香港独资设立，注册资本为300 万港币。经营范围包括：承办空运进出口货物和过境货物的

    国际运输代理业务；经营除私人信函及县级以上党政军公文以外的进出境信件和具有信件性质的

    国际快递业务。

    （3）中外运现代物流有限公司

    中外运现代物流有限公司（以下简称“现代物流”），原名中外运空港物流有限公司，于2009

    年4 月10 日更名为中外运现代物流有限公司。现代物流成立于1999 年3 月，注册资本为人民币

    10,000 万元。

    本公司原出资人民币9,900 万元持有现代物流99%的股权，另1%的股权由本公司的实际控制

    人中国对外贸易运输（集团）总公司持有。2008 年8 月18 日，经本公司第三届董事会第三十一

    次会议决议，本公司以人民币97.4321 万元收购中国对外贸易运输（集团）总公司持有的1%股权，

    本次收购完成后，现代物流成为本公司的全资子公司，上述股权变更已于2009 年4 月10 日完成

    工商变更登记。经营范围包括：国际、国内货运代理；仓储服务（不含危险化学品）；项目投资

    及管理；计算机系统集成及软件开发、销售；物业管理；信息咨询；技术服务；承办展览展示；

    资产管理；投资管理。

    （4）大连京大国际货运代理有限公司

    大连京大国际货运代理有限公司（以下简称“大连京大”）成立于1994 年3 月，注册资本为

    人民币700 万元。经营范围包括：接受委托，办理海运、空运、陆运、多式联运进出口货物的包

    装、运输、租船、订舱、快递、报关、报验。

    大连京大股权结构如下：

    股东名称 投资额(人民币元) 出资比例

    中外运空运发展股份有限公司 4,200,000 60%

    北京云海鹭商贸有限公司 2,800,000 40%

    合 计 7,000,000 100%

    （5）上海华服商贸有限公司

    上海华服商贸有限公司（以下简称“上海华服”）成立于1998 年7 月，注册资本为人民币

    111 万元。经营范围包括：内外贸货物堆存、仓储及劳务装卸、加工整理、代理打包托运、陆上

    客货运输、快件速递、车辆设备维修、物业管理、商务服务、经营百货、办公用品、五金交电、

    建材、金属材料、化工产品、机电产品、烟酒、食品等商品。

    上海华服的股权结构如下：中外运空运发展股份有限公司 2009 年半年度报告

    43

    股东名称 投资额(人民币元) 出资比例

    中外运空运发展股份有限公司 1,000,000 90%

    上海虹光实业有限公司 110,000 10%

    合 计 1,110,000 100%

    （6）上海新运物流有限公司

    上海新运物流有限公司（以下简称“新运物流”）成立于2002 年2 月，经营范围包括：保税

    区内物流；从事货物进出口及技术进出口业务；转口贸易、保税区内企业间的贸易及代理。

    新运物流原注册资本为人民币500 万元，其中：本公司出资人民币450 万元，上海华服出资

    人民币50 万元。根据新运物流2007 年8 月30 日股东会决议和修改后的章程规定，新运物流减少

    注册资本人民币50 万元，其中减少上海华服出资人民币50 万元。上述注册资本的变更已于2008

    年5 月7 日完成工商变更登记。上述减资完成后，新运物流成为本公司的全资子公司。

    （7）南京江润外运物流有限公司

    南京江润外运物流有限公司（以下简称“南京江润”）成立于2007 年11 月，是本公司出资

    组建的独资子公司。注册资本为人民币300 万元，经营范围包括：承办陆运进出口货物的国际运

    输代理业务（仓储服务、中转、结转运杂费、报关、报检、相关的短途运输服务及运输咨询业务）；

    自营和代理各类商品及技术的进出口业务（国家限定企业经营或禁止进出口的商品和技术除外）。

    （8）沈阳泰达昌汽车物流发展有限公司

    沈阳泰达昌汽车物流发展有限公司（以下简称“沈阳泰达昌”），成立于2007 年8 月，是本

    公司出资组建的独资子公司。公司原注册资本为人民币1,000 万元，根据公司2008 年1 月4 日股

    东会决议和修改后的章程，公司增加注册资本人民币1,500 万元，变更后的注册资本为人民币2,500

    万元。经营范围包括：普通货运、仓储（不含易燃易爆物品）服务；自有物业出租、管理、提供

    相关的咨询服务。

    （9）北京中外运速递有限公司

    北京中外运速递有限公司（以下简称“北京速递”）成立于2008 年1 月，是本公司出资组建

    的独资子公司。原注册资本为人民币1,000 万元，经营范围包括：邮递业务（信件及具有信件性

    质的物品除外）；普通货运；民用航空销售代理；货运代理；仓储服务（不含危险化学品）；物

    流服务；信息咨询（不含中介服务）；展览展示；技术交流；投资管理。

    2009 年1 月23 日，根据公司修订后的章程规定，由本公司向北京速递新增注册资本人民币

    18,900 万元，变更后注册资本为人民币19,900 万元，北京速递已于2009 年2 月6 日办理完工商变

    更登记。

    （10）北京中外运空港仓储服务有限公司中外运空运发展股份有限公司 2009 年半年度报告

    44

    北京中外运空港仓储服务有限公司（以下简称“空港仓储”）成立于2008 年6 月，是本公司

    出资组建的独资子公司。注册资本为人民币500 万元，经营范围包括：仓储服务（不含危险化学

    品）；代理进出口、货物进出口、技术进出口。

    （11）中外运绵阳物流有限公司

    中外运绵阳物流有限公司（以下简称“绵阳物流”）成立于2008 年4 月，是本公司出资组建

    的独资子公司。注册资本为人民币300 万元，经营范围包括：仓储服务（不含危险化学品）；代

    理报关、报检服务；自营、代理货物进出口、技术进出口。

    （12）中外运（成都）空港物流有限公司

    中外运（成都）空港物流有限公司（以下简称“成都空港物流”）成立于2009 年4 月，是本

    公司出资组建的独资子公司。注册资本为人民币3,000 万元，经营范围包括：国际航线或者香港、

    澳门、台湾地区航线的航空货运销售代理业务（危险品除外）；国内航线除香港、澳门、台湾地

    区航线外的航空货运销售代理业务（危险品除外）；承办铁路、空运、海运进出口货物和过境货

    物的国际运输代理业务；仓储（危险品除外）；经营国际快递业务（不含私信函和县以上党政军

    和机关文件）；自有物业出租；物业管理；以及其他无需许可或审批的合法项目。

    （二）股权比例超过半数但未纳入合并范围的公司

    （1）银河国际货运航空有限公司

    银河国际货运航空有限公司（以下简称“银河国际”）成立于2007 年12 月，是由本公司、

    大韩航空有限公司、韩亚投资有限公司（Hana Capital Co.,Ltd.）和新韩投资有限公司（SHINHAN

    CAPITAL CO,.LTD）共同出资组建的中外合资经营企业。本公司出资比例为51%，银河国际2008

    年年中开始正式经营，根据其实际经营、管理情况及公司章程的规定和执行情况，本公司判断对

    银河国际属于共同控制，采用权益法核算，不合并其财务报表。

    （2）成都保税物流投资有限公司

    成都保税物流投资有限公司（以下简称“成都保税物流”）成立于2005 年3 月，由成都高新

    区投资有限公司（后更名为成都高新投资集团有限公司）出资成立。本公司与成都高新区投资有

    限公司于2006 年3 月签订重组协议，本公司以现金5,000 万元对成都保税物流出资，占注册资本

    的50%，成都高新区投资有限公司以成都保税物流经评估确认的净资产值取整5,000 万元作为出

    资，占注册资本的50%。

    根据本公司2009 年3 月4 日第四届董事会第二次会议决议，通过了《关于审议向成都保税物

    流投资有限公司增资的议案》，与合资方股东--成都高新投资集团有限公司共同向成都保税物流

    增资人民币7,500 万元，其中，本公司增资人民币4,500 万元。增资后，本公司持有成都保税物流

    的股权比例为54.29%。根据其实际经营、管理情况及公司章程的规定和执行情况，本公司判断对

    成都保税物流属于共同控制，采用权益法核算，不合并其财务报表。

    （三）合并范围的变动中外运空运发展股份有限公司 2009 年半年度报告

    45

    本公司根据《企业会计准则第33 号—合并财务报表》的规定并结合公司实际情况，本期纳入

    合并财务报表范围的控股子公司为宁波外运、香港空运、空港物流、大连京大、上海华服、新运

    物流、南京江润、沈阳泰达昌、北京速递、空港仓储、绵阳物流和成都空港物流共十二家。

    报告期新纳入合并范围的子公司情况

    单位：人民币万元

    公司名称

    新纳入合并

    范围的原因

    持股比

    例

    资产

    总额

    负债

    总额

    净资产 净利润

    中外运（成都）空港物流有限

    公司 新设合并 100% 3,000.18 5.86 2,994.31 -5.69

    八、 合并财务报表主要项目注释

    下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指2009 年1 月1 日，“期末”系

    指2009 年6 月30 日，“本期”系指2009 年1 月1 日至6 月30 日，“上年” 系指2008 年1 月1

    日至12 月31 日，“上期” 系指2008 年1 月1 日至6 月30 日，货币单位为人民币元。

    1. 货币资金

    期末金额 年初金额

    项 目

    原币

    折算

    汇率

    折合人民币 原币

    折算

    汇率

    折合人民币

    库存现金 5,909,138.42 2,740,852.37

    其中：美元 1,879.90 6.8319 12,843.29 97,473.34 6.8346 666,191.29

    港元 6,580.40 0.88153 5,800.82 7,247.41 0.88189 6,391.42

    银行存款 2,039,937,976.18 2,205,123,095.25

    其中：美元 3,052,514.73 6.8319 20,854,475.38 3,736,598.90 6.8346 25,538,158.84

    港元 4,825,855.52 0.88153 4,254,136.42 5,846,058.13 0.88189 5,155,580.20

    日元 1,075,659.00 0.071117 76,497.64 1,075,659.00 0.07565 81,373.60

    欧元 7,570.12 9.6408 72,982.01 10,279.93 9.6590 99,293.84

    其他货币资金 6,061,216.37 22,248,175.53

    其中：港元 3,000,000.00 0.88153 2,644,590.00 3,000,000.00 0.88189 2,645,670.00

    合 计 2,051,908,330.97 2,230,112,123.15

    其他货币资金主要为保函押金及信用证保证金。

    2. 应收票据中外运空运发展股份有限公司 2009 年半年度报告

    46

    票据种类 期末金额年初金额

    银行承兑汇票 5,346,129.72 6,330,167.04

    商业承兑汇票 625,128.45 1,332,279.10

    合 计 5,971,258.17 7,662,446.14

    3. 应收账款

    （1）应收账款账龄

    期末 年初

    项 目

    金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备

    0-6 个月 320,296,923.40 88.79% 1,816,192.68 441,395,144.45 92.33% 4,103,384.38

    7-12 个月 19,376,145.49 5.37% 6,545,128.65 22,858,151.75 4.78% 12,825,568.98

    1-2 年 18,409,887.69 5.10% 15,297,043.42 12,009,808.65 2.51% 8,595,272.58

    2-3 年 1,932,403.87 0.54% 1,932,403.87 1,258,115.05 0.26% 1,258,115.05

    3 年以上 701,408.45 0.20% 701,408.45 589,401.55 0.12% 589,401.59

    合 计 360,716,768.90 100.00% 26,292,177.07 478,110,621.45 100.00% 27,371,742.58

    （2）应收账款风险分类

    期末 年初

    项 目

    金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备

    单项金额重大的应收账款 62,130,463.66 17.22% 10,252,211.03 118,755,900.81 24.84% 11,490,614.36

    单项金额不重大但按信用风

    险特征组合后该组合的风险

    较大的应收账款

    287,996,712.24 79.84% 10,602,803.24 328,526,476.71 68.71% 7,789,752.99

    其他单项金额不重大的应收账款 10,589,593.00 2.94% 5,437,162.80 30,828,243.93 6.45% 8,091,375.23

    合 计 360,716,768.90 100.00% 26,292,177.07 478,110,621.45 100.00% 27,371,742.58

    ①期末单项金额重大，单独进行减值测试的应收账款

    深圳市亚风国际货运代理有限公司长期拖欠本公司运费，鉴于对该公司资产的调查情况，本

    公司按个别认定法判断并经公司总经理办公会审议，将对其10,252,211.03 元的应收账款全额计提

    坏账准备。

    ②单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款中外运空运发展股份有限公司 2009 年半年度报告

    47

    期末 年初

    项 目

    金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备

    0-6 个月 262,426,427.89 72.75% 0.00 310,362,213.92 64.91% 0.00

    7-12 个月 16,935,195.49 4.69% 5,080,558.65 10,351,253.73 2.17% 3,105,376.16

    1-2 年 6,225,688.54 1.73% 3,112,844.27 6,257,264.46 1.31% 3,128,632.23

    2-3 年 1,707,991.87 0.47% 1,707,991.87 966,343.05 0.20% 966,343.05

    3 年以上 701,408.45 0.20% 701,408.45 589,401.55 0.12% 589,401.55

    合 计 287,996,712.24 79.84% 10,602,803.24 328,526,476.71 68.71% 7,789,752.99

    ③其他单项金额不重大的应收账款

    鉴于本公司国内快件业务的经营特点，本公司本期对国内快件业务的应收账款采用特别坏账

    计提政策，具体计提比例如下：

    账龄 计提比例

    0-2 个月 0.00%

    2-3 个月 30.00%

    3-6 个月 50.00%

    7-12 个月 60.00%

    1-2 年 100.00%

    2 年以上 100.00%

    按照上述特别坏账计提政策，国内快件业务截止2009 年6 月30 日的账龄及坏账如下：

    账龄 金额 计提比例 坏账准备

    0-2 个月 1,842,741.00 0.00% 0.00

    2-3 个月 1,293,411.00 30.00% 388,023.30

    3-6 个月 2,855,843.00 50.00% 1,427,921.50

    7-12 个月 2,440,950.00 60.00% 1,464,570.00

    1-2 年 1,932,236.00 100.00% 1,932,236.00

    2 年以上 224,412.00 100.00% 224,412.00

    合 计 10,589,593.00 **** 5,437,162.80

    （3）本期实际核销的应收款项

    本公司本期实际核销的坏账金额为81,221.56 元。

    （4）期末欠款金额前五位的应收账款合计数为65,530,057.98 元，占应收账款总额的18.17%。中外运空运发展股份有限公司 2009 年半年度报告

    48

    （5）应收款项中不含持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项；应收关联方款

    项合计10,201,577.85 元，占应收账款总额的2.83%。

    （6）应收账款中包括以下外币余额：

    期末 年初

    外币

    名称 原币

    折算

    汇率

    折合人民币 原币

    折算

    汇率

    折合人民币

    美元 1,565,128.17 6.8319 10,692,799.14 2,506,714.38 6.8346 17,132,390.10

    港币 1,855,564.88 0.88153 1,635,736.11 2,372,433.54 0.88189 2,092,225.41

    欧元 3,715.30 9.6408 35,818.46 3,450.05 9.6590 33,324.03

    合 计 **** 12,364,353.71 **** 19,257,939.54

    4. 预付款项

    （1）预付款项账龄

    期末 年初

    项 目

    金额比例金额 比例

    0-6 个月 45,479,991.00 81.54% 29,031,292.90 71.91%

    7-12 个月 3,801,936.93 6.82% 5,176,701.15 12.82%

    1-2 年 3,156,180.72 5.66% 2,692,819.12 6.67%

    2-3 年 1,517,180.44 2.72% 2,015,684.51 4.99%

    3 年以上 1,817,229.12 3.26% 1,456,410.58 3.61%

    合 计 55,772,518.21 100.00% 40,372,908.26 100.00%

    （2）期末预付款项中不含持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。

    （3）期末余额中前五名欠款单位欠款9,892,876.74 元，占预付款项总额的17.74%。

    （4）预付款项中包括以下外币余额：

    期末 年初

    外币

    名称 原币

    折算

    汇率

    折合人民币 原币

    折算

    汇率

    折合人民币

    美元 143,696.81 6.8319 981,722.24 128,426.36 6.8346 877,742.80

    港币 0.00 0.88153 0.00 186,096.88 0.88189 164,116.98

    日元 0.00 0.071117 0.00 0.00 0.07565 0.00中外运空运发展股份有限公司 2009 年半年度报告

    49

    欧元 0.00 9.6408 0.00 25.00 9.6590 241.48

    合 计 **** 981,722.24 **** 1,042,101.26

    5. 应收利息

    项 目 年初金额 本期增加 本期减少 期末金额

    定期存款利息 8,034,884.12 1,083,840.00 6,957,814.13 2,160,909.99

    合 计 8,034,884.12 1,083,840.00 6,957,814.13 2,160,909.99

    6. 应收股利

    项 目 年初金额 本期增加 本期减少 期末金额

    华力环球运输有限公司 622,425.16 0.00 0.00 622,425.16

    上海中外运松江物流有限公司 0.00 1,119,978.62 1,119,978.62 0.00

    合 计 622,425.16 1,119,978.62 1,119,978.62 622,425.16

    其中：一年以上应收未收股利 622,425.16 0.00 0.00 622,425.16

    7. 其他应收款

    （1）其他应收款账龄

    期末 年初

    项目

    金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备

    0-6 个月 36,020,973.65 57.34% 0.00 32,161,450.57 53.52% 0.00

    7-12 个月 4,689,527.69 7.46% 245,994.31 3,289,300.97 5.48% 131,284.16

    1-2 年 2,488,376.77 3.96% 98,336.71 4,370,920.76 7.28% 66,360.33

    2-3 年 5,220,706.78 8.31% 463,050.38 6,575,795.87 10.95% 268,811.72

    3 年以上 14,408,001.01 22.93% 2,008,399.78 13,680,293.22 22.77% 2,756,094.22

    合 计 62,827,585.90 100.00% 2,815,781.18 60,077,761.39 100.00% 3,222,550.43

    （2）其他应收款风险分类

    期末 年初

    项 目

    金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备

    单项金额重大的其他应收款 10,000,000.00 15.92% 0.00 0.00 0.00% 0.00

    单项金额不重大但按信用风21,576,442.96 34.34% 2,815,781.18 21,095,368.63 35.11% 3,222,550.43中外运空运发展股份有限公司 2009 年半年度报告

    50

    险特征组合后该组合的风险

    较大的其他应收款

    其他单项金额不重大的其他

    应收款

    31,251,142.94 49.74% 0.00 38,982,392.76 64.89% 0.00

    合 计 62,827,585.90 100.00% 2,815,781.18 60,077,761.39 100.00% 3,222,550.43

    ①单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款

    期末 年初

    项 目

    金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备

    0-6 个月 18,088,338.36 28.78% 0.00 17,500,128.17 29.12% 0.00

    7-12 个月 819,981.01 1.31% 245,994.31 437,613.87 0.73% 131,284.17

    1-2 年 196,673.43 0.31% 98,336.71 132,720.66 0.22% 66,360.33

    2-3 年 463,050.38 0.74% 463,050.38 268,811.72 0.45% 268,811.72

    3 年以上 2,008,399.78 3.20% 2,008,399.78 2,756,094.21 4.59% 2,756,094.21

    合 计 21,576,442.96 34.34% 2,815,781.18 21,095,368.63 35.11% 3,222,550.43

    ②其他单项金额不重大的应收账款

    其他单项金额不重大的应收账款系押金、保证金，按照本公司的坏账政策，不计提坏账准备。

    （3）期末欠款金额前五位的其他应收款合计数为20,712,325.66 元，占其他应收款总额的

    32.98%。

    单位名称 与本公司关系欠款金额 欠款年限 占其他应收款总

    额的比例

    成都双流机场空港物流园区管委会 第三方公司10,000,000.00 1-6 个月 15.92%

    中外运敦豪国际航空快件有限公司 合营企业 3,556,259.31 1-6 个月 5.66%

    银河国际货运航空有限公司 合营企业 3,226,766.95 1-6 个月 5.14%

    北京宏远天竺仓储有限公司 第三方公司1,932,709.00 3 年以内 3.08%

    南航物业 第三方公司1,996,590.40 3 年以内 3.18%

    合 计 **** 20,712,325.66 **** 32.98%

    （4）期末其他应收款中含持本公司5%及5%以上表决权股份的股东单位中国外运股份有限

    公司欠款41,114.91 元。中外运空运发展股份有限公司 2009 年半年度报告

    51

    （5）期末余额中应收关联方款项

    单位名称 与本公司关系 欠款金额 占其他应收款

    总额的比例

    中国外运股份有限公司 母公司 41,114.91 0.07%

    中外运敦豪国际航空快件有限公司 合营企业 3,556,259.31 5.66%

    中外运欧西爱斯国际快递有限公司 合营企业 50,000.00 0.08%

    银河国际货运航空有限公司 合营企业 3,226,766.95 5.14%

    宁波中外运物流有限公司 受同一母公司控制的其他企业10,683.20 0.02%

    厦门中外运裕实资产管理有限公司 受同一母公司控制的其他企业21,525.00 0.03%

    中国外运广东有限公司 受同一母公司控制的其他企业23,363.20 0.04%

    江西中外运有限公司 受同一母公司控制的其他企业3,550.61 0.01%

    中国外运北京公司 受同一母公司控制的其他企业21,696.96 0.03%

    中外运汽车运输有限公司 受同一母公司控制的其他企业1,706.60 0.00%

    中国外运四川公司 受同一母公司控制的其他企业182.16 0.00%

    中国外运云南公司 受同一母公司控制的其他企业15,000.00 0.02%

    中国外运长航集团有限公司 最终控制方 75,000.00 0.12%

    广东外运公司 受同一母公司控制的其他企业25,000.00 0.04%

    中国外运广州公司 受同一母公司控制的其他企业9,235.26 0.01%

    中国外运广东中山公司 受同一母公司控制的其他企业5,500.00 0.01%

    合 计 **** 7,086,584.16 11.28%

    （6）其他应收款中包括以下外币余额

    外币名期末金额 年初金额

    称 原币 折算汇率 折合人民币 原币 折算汇率 折合人民币

    美元 45,709.65 6.831900 312,283.76 49,956.20 6.8346 341,430.64

    港币 1,306,538.77 0.881530 1,151,753.12 1,316,482.07 0.88189 1,160,992.37

    合 计 **** 1,464,036.88 **** 1,502,423.01

    8. 存货中外运空运发展股份有限公司 2009 年半年度报告

    52

    项 目 期末金额年初金额

    低值易耗品 420,217.17 550,795.94

    合 计 420,217.17 550,795.94

    9. 一年内到期的非流动资产

    项 目 期末金额性质

    软件费 354,211.35 剩余摊销年限在1 年以内的长

    期待摊费用

    合 计 354,211.35 ****

    10. 可供出售金融资产

    项 目 期末公允价值年初公允价值

    中国国际航空公司股票 561,600,000.00 328,000,000.00

    合 计 561,600,000.00 328,000,000.00

    中国国际航空公司股票以上海证券交易所的报价作为其计算公允价值的依据。

    11. 长期股权投资

    （1）长期股权投资

    项 目 期末金额年初金额

    按成本法核算长期股权投资 40,400,000.00 40,400,000.00

    按权益法核算长期股权投资 1,106,912,588.34 920,802,847.87

    长期股权投资合计 1,147,312,588.34 961,202,847.87

    减：长期股权投资减值准备 0.00 0.00

    长期股权投资净值 1,147,312,588.34 961,202,847.87中外运空运发展股份有限公司 2009 年半年度报告

    53

    （2）按成本法、权益法核算的长期股权投资

    被投资单位名称 持股比例 表决权比例初始金额 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 当年现金红利

    成本法核算

    中外运物流投资控股有限公司 12.50% 12.50% 25,000,000.00 25,000,000.00 0.00 0.00 25,000,000.00 0.00

    沈阳空港物流有限公司 10.00% 10.00% 15,400,000.00 15,400,000.00 0.00 0.00 15,400,000.00 0.00

    小 计 **** **** 40,400,000.00 40,400,000.00 0.00 0.00 40,400,000.00 0.00

    权益法核算

    银河国际货运航空有限公司 51.00% 51.00% 232,401,871.55 67,494,636.91 17,352,590.89 0.00 84,847,227.80 0.00

    中外运-敦豪国际航空快件有限公司 50.00% 50.00% 69,835,799.70 639,335,720.08 95,769,514.90 0.00 735,105,234.98 0.00

    中外运欧西爱斯国际快递有限公司 50.00% 50.00% 5,198,769.08 92,825,426.77 13,402,102.61 0.00 106,227,529.38 0.00

    华捷国际运输代理有限公司 50.00% 50.00% 6,616,745.67 35,139,404.33 5,565,696.23 0.00 40,705,100.56 0.00

    中外运阪急国际货运有限公司 50.00% 50.00% 4,966,140.00 13,996,353.11 -424,899.61 0.00 13,571,453.50 0.00

    天津韩进外运货站有限公司 20.00% 20.00% 14,251,748.32 0.00 14,251,748.32 0.00 14,251,748.32 0.00

    蓝天世达国际航空服务有限公司 50.00% 50.00% 1,044,169.59 525,678.44 0.00 525,678.44 0.00 0.00

    成都保税物流投资有限公司 54.29% 54.29% 95,000,000.00 44,032,716.12 44,087,786.61 0.00 88,120,502.73 0.00

    上海中外运松江物流有限公司 50.00% 50.00% 2,500,000.00 4,452,263.34 221,651.23 1,119,978.62 3,553,935.95 1,119,978.62

    华力环球运输有限公司 20.00% 20.00% 5,350,873.48 14,066,332.99 -403,947.70 0.00 13,662,385.29 0.00

    北京辰通货运服务有限公司 37.00% 37.00% 4,440,000.00 3,737,207.85 -231,499.69 0.00 3,505,708.16 0.00

    和平国际旅行有限公司 30.00% 30.00% 2,863,170.57 3,722,197.54 -360,435.87 0.00 3,361,761.67 0.00中外运空运发展股份有限公司 2009 年半年度报告

    54

    北京中外运鑫海仓物流有限公司 34.00% 34.00% 1,020,000.00 1,474,910.39 0.00 1,474,910.39 0.00 0.00

    小 计 **** **** 445,489,287.96 920,802,847.87 189,230,307.92 3,120,567.45 1,106,912,588.34 1,119,978.62

    合 计 **** **** 485,889,287.96 961,202,847.87 189,230,307.92 3,120,567.45 1,147,312,588.34 1,119,978.62

    北京中外运鑫海仓物流有限公司（以下简称“鑫海仓物流”）系本公司的子公司现代物流投资的联营企业，经鑫海仓物流的股东会决定注销该公

    司，截止2009 年6 月30 日，注销手续已经完成，现代物流共分得现金1,476,571.22 元。

    根据本公司2008 年12 月17 第三届董事会第三十四次会议决议，同意本公司与通过北京产权交易所公开挂牌程序确认的最终受让方亚太精英教

    育科技（北京）有限公司签署《股权转让协议》，以公开挂牌价格人民币60 万元转让本公司所持有的蓝天世达国际航空服务有限公司50%股权，上

    述股权转让手续已于2009 年4 月完成。

    （3）合营企业、联营企业的基本情况

    详见本附注十一、（一）

    （4）被投资单位与本公司的会计政策不存在重大差异，投资变现及投资收益的汇回也不存在重大限制。中外运空运发展股份有限公司 2009 年半年度报告

    55

    12. 固定资产

    项 目 年初金额 本期增加 本期减少 期末金额

    原价

    房屋建筑物 382,053,002.07 183,870.00 0.00 382,236,872.07

    机器设备 45,040,380.11 509,277.69 443,307.25 45,106,350.55

    运输设备 174,228,836.45 6,684,328.47 24,368,849.21 156,544,315.71

    其他 91,466,323.39 1,553,616.04 2,596,302.62 90,423,636.81

    合计 692,788,542.02 8,931,092.20 27,408,459.08 674,311,175.14

    累计折旧

    房屋建筑物 52,506,478.10 3,642,346.50 0.00 56,148,824.60

    机器设备 24,888,963.53 4,629,126.91 366,017.16 29,152,073.28

    运输设备 110,488,068.06 16,052,534.69 19,996,467.65 106,544,135.10

    其他 69,887,045.69 1,746,445.14 2,316,753.74 69,316,737.09

    合计 257,770,555.38 26,070,453.24 22,679,238.55 261,161,770.07

    减值准备

    房屋建筑物 0.00 0.00 0.00 0.00

    机器设备 0.00 0.00 0.00 0.00

    运输设备 0.00 0.00 0.00 0.00

    其他 0.00 0.00 0.00 0.00

    合计 0.00 0.00 0.00 0.00

    账面价值

    房屋建筑物 329,546,523.97 -3,458,476.50 0.00 326,088,047.47

    机器设备 20,151,416.58 -4,119,849.22 77,290.09 15,954,277.27

    运输设备 63,740,768.39 -9,368,206.22 4,372,381.56 50,000,180.61

    其他 21,579,277.70 -192,829.10 279,548.88 21,106,899.72

    合计 435,017,986.64 -17,139,361.04 4,729,220.53 413,149,405.07

    13. 在建工程中外运空运发展股份有限公司 2009 年半年度报告

    56

    （1）在建工程明细表

    （2）在建工程减值准备

    截止2009 年6 月30 日，本公司在建工程不存在减值情况，故未提取在建工程减值准备。

    14. 无形资产

    项目 年初金额 本期增加 本期减少 期末金额

    原价

    土地使用权 104,527,660.52 0.00 0.00 104,527,660.52

    管理软件 3,454,905.00 213,557.00 0.00 3,668,462.00

    合 计 107,982,565.52 213,557.00 0.00 108,196,122.52

    累计摊销

    土地使用权 4,293,078.65 1,143,020.94 0.00 5,436,099.59

    管理软件 473,962.97 402,447.80 0.00 876,410.77

    合 计 4,767,041.62 1,545,468.74 0.00 6,312,510.36

    减值准备

    土地使用权 0.00 0.00 0.00 0.00

    管理软件 0.00 0.00 0.00 0.00

    合计 0.00 0.00 0.00 0.00

    账面价值

    土地使用权 100,234,581.87 -1,143,020.94 0.00 99,091,560.93

    管理软件 2,980,942.03 -188,890.80 0.00 2,792,051.23

    合 计 103,215,523.90 -1,331,911.74 0.00 101,883,612.16

    15. 长期待摊费用

    项 目 期末金额年初金额

    工程预算 年初 本期 本期 其他 期末 资金

    工程名称

    （万元） 金额 增加 转固 减少 金额 来源

    工程投

    入占预

    算比例

    沈阳泰达昌仓库 4,199.84 2,780,987.56 340,000.00 0.00 0.00 3,120,987.56 自筹7.43%

    成都空港物流中心 9,929.06 0.00 43,025.90 0.00 0.00 43,025.90 自筹0.04%

    合 计 **** 2,780,987.56 383,025.90 0.00 0.00 3,164,013.46中外运空运发展股份有限公司 2009 年半年度报告

    57

    房屋装修费 3,919,628.38 6,106,460.70

    房屋租金 2,991,515.18 3,342,468.12

    电脑软件 2,223,696.71 2,787,481.44

    其他 1,464,580.06 506,401.92

    合 计 10,599,420.33 12,742,812.18

    16. 递延所得税资产和递延所得税负债

    （1）已确认递延所得税资产和递延所得税负债

    项 目 期末金额年初金额

    一、递延所得税资产

    可抵扣暂时性差异之所得税额 13,319,539.87 15,458,473.10

    合 计 13,319,539.87 15,458,473.10

    二、递延所得税负债

    应纳税暂时性差异之所得税额 169,355,632.05 123,092,150.92

    合 计 169,355,632.05 123,092,150.92

    （2）期末已确认递延所得税资产的暂时性差异项目

    一、可抵扣暂时性差异项目 期末金额年初金额 备注

    坏账准备 21,727,000.38 20,837,819.93

    工效挂钩工资计提当期未发放 12,594,218.26 15,836,511.58

    股权投资差额累计摊销 3,520,598.15 3,575,106.08

    预提费用 19,197,419.59 25,670,038.79

    合 计 57,039,236.38 65,919,476.38

    税 率 15%、25%、20% 15%、25%、20%

    确认递延所得税资产 13,319,539.87 15,458,473.10

    二、应纳税暂时性差异项目

    可供出售金融资产公允价值变动 337,600,000.00 104,000,000.00

    长期股权投资转让收益与税法差异 339,822,528.20 388,368,603.66 ①中外运空运发展股份有限公司 2009 年半年度报告

    58

    合 计 677,422,528.20 492,368,603.66

    税 率 25% 25%

    确认递延所得税负债 169,355,632.05 123,092,150.92

    ①根据国税函[2008]264 号文件的规定：企业在一个纳税年度发生的转让、处置持有5 年

    以上的股权投资所得、非货币性资产投资转让所得、债务重组所得和捐赠所得，占当年应纳

    税所得50%及以上的，可在不超过5 年的期间均匀计入各年度的应纳税所得额；本公司将转

    让金鹰国际货运代理有限公司50%股权的收益在2008 年-2012 年期间均匀计入各年度的应纳

    税所得额，并确认递延所得税负债84,955,632.05 元。

    17. 资产减值准备明细表

    18. 应付账款

    （1）应付账款

    项 目 期末金额年初金额

    合 计 308,871,189.35 305,796,733.62

    其中：1 年以上 65,056,754.85 67,692,420.38

    （2）期末应付账款中含应付持本公司5%以上表决权股份的股东单位中国外运股份有限

    公司款项550.00 元。

    （3）应付账款中包括以下外币余额：

    期末 年初

    外币

    名称 原币

    折算

    汇率

    折合人民币 原币

    折算

    汇率

    折合人民币

    美元 1,992,360.25 6.8319 13,611,605.99 1,877,200.38 6.8346 12,829,913.72

    本期增加 本期减少

    项 目 年初金额

    本期计提 其他增加 转回 其他转出

    期末金额

    坏账准备 30,594,293.01 -1,673,734.98 268,621.78 0.00 81,221.56 29,107,958.25

    合 计 30,594,293.01 -1,673,734.98 268,621.78 0.00 81,221.56 29,107,958.25中外运空运发展股份有限公司 2009 年半年度报告

    59

    港币 10,761,741.86 0.88153 9,486,798.30 10,691,879.83 0.88189 9,429,061.90

    日元 1,465,999.07 0.071117 104,257.46 2,119,833.46 0.07565 160,365.40

    欧元 297,242.78 9.6408 2,865,658.19 234,994.43 9.6590 2,269,811.20

    英镑 3,669.05 11.3379 41,599.32 7,594.93 9.8798 75,036.39

    合 计 **** 26,109,919.26 **** 24,764,188.61

    19. 预收款项

    （1）预收款项

    项 目 期末金额年初金额

    合 计 42,838,731.96 64,971,788.00

    其中：1 年以上 11,155,607.27 5,228,011.93

    （2）期末预收款项中含预收持本公司5%以上表决权股份的股东单位中国外运股份有限

    公司款项44.30 元。

    （3）预收款项中包括以下外币余额：

    期末 年初

    外币

    名称 原币

    折算

    汇率

    折合人民币 原币

    折算

    汇率

    折合人民币

    美元 266,295.44 6.8319 1,819,303.82 239,265.55 6.8346 1,635,284.33

    港币 1,009,572.85 0.88153 889,968.75 2,407,018.88 0.88189 2,122,725.88

    日元 0.00 0.071117 0.00 29,795.00 0.07565 2,253.99

    欧元 0.00 9.6408 0.00 3,992.88 9.6590 38,567.23

    合 计 **** 2,709,272.57 **** 3,798,831.43

    20. 应付职工薪酬

    项 目 年初金额 本期增加 本期减少 期末金额

    工资(含奖金、津贴和补贴) 30,798,034.63 95,198,334.28 102,909,300.34 23,087,068.57

    职工福利费 4,713.26 9,663,491.37 9,667,474.63 730.00

    社会保险费 894,904.11 16,110,587.73 16,193,016.91 812,474.93中外运空运发展股份有限公司 2009 年半年度报告

    60

    其中：1.医疗保险费 -28,928.26 2,670,384.56 2,616,486.85 24,969.45

    2.基本养老保险费 708,364.54 11,824,591.15 11,986,628.79 546,326.90

    3.失业保险费 61,497.15 872,964.27 861,493.31 72,968.11

    4.工伤保险费 112,154.41 380,726.94 364,767.43 128,113.92

    5.生育保险费 41,816.27 361,920.81 363,640.53 40,096.55

    住房公积金 134,101.76 7,130,298.37 7,274,549.25 -10,149.12

    工会经费和职工教育经费 12,822,432.24 3,154,808.75 3,089,131.71 12,888,109.28

    因解除劳动关系给予的补

    偿

    -2,466.00 15,150,278.06 14,959,154.14 188,657.92

    合 计 44,651,720.00 146,407,798.56 154,092,626.98 36,966,891.58

    本公司期末无属于拖欠性质的应付工资。

    21. 应交税费

    税 种 适用税率 期末金额年初金额

    企业所得税 25%、15%、20% 16,738,277.14 17,578,319.28

    营业税 3%、5% 1,809,731.15 1,768,777.10

    城市维护建设税 7%、5%、1% 106,647.48 94,053.96

    教育费附加 3%、1% 61,480.96 61,139.21

    个人所得税 超额累进 3,526,084.42 1,101,314.04

    房产税 -47,162.64 44,786.20

    其他 93,432.64 132,078.25

    合 计 **** 22,288,491.15 20,780,468.04

    22. 其他应付款

    （1） 其他应付款

    项 目 期末金额年初金额

    合 计 71,363,110.59 79,495,298.87

    其中：1 年以上 37,035,068.89 32,662,311.18中外运空运发展股份有限公司 2009 年半年度报告

    61

    期末其他应付款中含应付持本公司5%以上表决权股份的股东单位中国外运股份有限公

    司款项9,626,594.52 元。

    （2） 期末大额其他应付款

    项 目 欠款金额 账龄 性质或内容

    北京空港海仓物业管理有限公司 10,083,688.07 5 年以内 物业费

    中国外运股份有限公司 9,626,594.52 3 年以内 综合服务费、代垫款

    中国对外贸易运输(集团)总公司 9,600,000.00 3-4 年以内 综合服务费

    中国外运北京空运公司 2,778,301.49 3 年以内 应付代垫款

    天津泛艺国际货运代理服务有限

    公司上海分公司

    1,676,129.00 3 年以内 收取的押金保证金

    合 计 33,764,713.08 **** ****

    （3）其他应付款中包括以下外币余额：

    期末 年初

    外币

    名称 原币

    折算

    汇率

    折合人民币 原币

    折算

    汇率

    折合人民币

    美元 105,724.13 6.8319 722,296.68 32,679.24 6.8346 223,349.53

    港币 4,531.74 0.88153 3,994.86 6,583,310.89 0.88189 5,805,756.04

    合 计 **** 726,291.54 **** 6,029,105.57

    23. 股本

    年初 期末

    股东名称/类别

    金额 比例

    本期

    变动 金额 比例

    有限售条件股份

    国家持有股 0.00 0.00% 0.00 0.00 0.00%

    国有法人持股 574,637,796.00 63.46% 0.00 574,637,796.00 63.46%

    其他内资持股 0.00 0.00% 0.00 0.00 0.00%

    外资持股 0.00 0.00% 0.00 0.00 0.00%

    有限售条件股份合计 574,637,796.00 63.46% 0.00 574,637,796.00 63.46%中外运空运发展股份有限公司 2009 年半年度报告

    62

    无限售条件股份

    人民币普通股 330,843,924.00 36.54% 0.00 330,843,924.00 36.54%

    无限售条件股份合计 330,843,924.00 36.54% 0.00 330,843,924.00 36.54%

    股份总额 905,481,720.00 100.00% 0.00 905,481,720.00 100.00%

    2007 年11 月2 日，本公司有限售条件的流通股35,833,824 股上市交易。截止2009 年6

    月30 日，本公司有限售条件的流通股份为574,637,796 股，占总股本的63.46%，全部由中国

    外运股份有限公司持有，无限售条件的流通股份为330,843,924 股，占总股本的36.54%。

    24. 资本公积

    项 目 年初金额 本期增加 本期减少 期末金额

    股本溢价 594,300,387.40 0.00 0.00 594,300,387.40

    其他资本公积 88,351,362.70 175,181,492.26 0.00 263,532,854.96

    合 计 682,651,750.10 175,181,492.26 0.00 857,833,242.36

    本期资本公积的增加主要为可供出售金融资产公允价值变动所致。

    25. 盈余公积

    项 目 年初金额 本期增加 本期减少 期末金额

    法定盈余公积 490,077,919.59 0.00 0.00 490,077,919.59

    任意盈余公积 13,956.26 0.00 0.00 13,956.26

    合 计 490,091,875.85 0.00 0.00 490,091,875.85

    26. 未分配利润

    项 目 本期金额 上年金额

    上年期末金额 1,932,337,949.26 1,697,404,824.20

    加：年初未分配利润调整数 0.00 0.00

    本期年初金额 1,932,337,949.26 1,697,404,824.20

    加：本期净利润 12,015,813.98 627,796,283.83

    减：提取盈余公积金 0.00 75,944,547.98

    分配普通股股利 90,548,172.00 316,918,610.79中外运空运发展股份有限公司 2009 年半年度报告

    63

    本期期末金额 1,853,805,591.24 1,932,337,949.26

    其中：拟分配现金股利 0.00 90,548,172.00

    根据本公司第四届董事会第三次会议通过的有关决议，本公司以2008 年12 月31 日总股

    本为基数，实施每10 股派发现金红利1 元（含税）的利润分配预案，剩余利润作为未分配利

    润留存。该决议已于2009 年5 月获得股东大会通过，并于2009 年6 月实施。

    27. 少数股东权益

    子公司名称

    少数股

    权比例

    期末金额年初金额

    大连京大国际货运代理有限公司 40% 3,818,431.36 3,999,008.30

    上海华服商贸有限公司 10% 125,867.34 125,699.18

    中外运现代物流有限公司 1% 0.00 975,813.26

    合 计 3,944,298.70 5,100,520.74

    28. 营业收入、营业成本

    （1）营业收入、营业成本

    项 目 本期金额上期金额

    主营业务收入 909,276,381.42 1,501,707,395.12

    其他业务收入 6,148,168.81 3,604,126.81

    合 计 915,424,550.23 1,505,311,521.93

    主营业务成本 831,322,871.85 1,445,637,072.96

    其他业务成本 1,232,763.85 2,895,377.03

    合 计 832,555,635.70 1,448,532,449.99

    （2）主营业务—按产品分类

    本期金额 上期金额

    产品名称

    主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本

    国际航空货运代理 631,046,161.11 557,703,372.41 1,201,036,069.31 1,126,690,756.05

    快件 105,289,652.55 106,482,233.41 137,405,757.22 158,058,153.84中外运空运发展股份有限公司 2009 年半年度报告

    64

    国内货运及物流 172,940,567.76 167,137,266.03 163,265,568.59 160,888,163.07

    合 计 909,276,381.42 831,322,871.85 1,501,707,395.12 1,445,637,072.96

    （3） 主营业务—按地区分类

    本期金额 上期金额

    地区名称

    主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本

    东北 94,732,427.67 81,447,925.17 168,665,756.84 155,838,029.54

    西北 33,800,715.26 30,759,473.65 39,304,236.01 35,308,510.90

    华北 284,587,650.31 262,855,971.07 423,492,943.48 409,078,007.56

    华东 268,533,143.96 247,177,393.72 533,684,130.83 513,277,419.65

    华南 175,651,851.77 162,744,319.44 276,577,162.28 275,824,146.89

    西南 51,970,592.45 46,337,788.80 59,983,165.68 56,310,958.42

    合计 909,276,381.42 831,322,871.85 1,501,707,395.12 1,445,637,072.96

    （4）本期公司前五名客户销售收入总额153,461,404.96 元，占本期全部销售收入总额的

    16.88%。

    29. 营业税金及附加

    项 目 计缴基数 计缴比例 本期金额上期金额

    营业税 营业收入 3%、5% 10,747,017.77 10,668,015.44

    城市维护建设税 流转税 7%、5%、1% 605,926.64 574,674.39

    教育费附加 流转税 3%、1% 359,373.83 338,328.07

    其他 126,036.83 85,608.93

    合 计 11,838,355.07 11,666,626.83

    30. 财务费用

    项 目 本期金额上期金额

    利息支出 0.00 0.00

    减：利息收入 20,916,539.50 17,318,221.12

    加：汇兑损失 206,906.85 220,547.32

    加：其他支出 624,161.60 970,753.64中外运空运发展股份有限公司 2009 年半年度报告

    65

    合 计 -20,085,471.05 -16,126,920.16

    31. 资产减值损失

    项 目 本期金额上期金额

    坏账损失 -1,673,734.98 -506,842.53

    合 计 -1,673,734.98 -506,842.53

    32. 投资收益

    （1）投资收益来源

    产生投资收益的来源 本期金额上期金额

    股票投资收益 0.00 5,628,548.08

    权益法核算的长期股权投资收益 62,119,033.55 209,637,304.64

    处置长期股权投资产生的投资收益 95,982.39 513,325,383.64

    持有可供出售金融资产期间取得的投资收益 0.00 5,472,000.00

    其他 0.00 -1,577,183.03

    合 计 62,215,015.94 732,486,053.33

    本公司投资收益汇回不存在重大限制。

    （2）权益法核算的长期股权投资收益

    被投资公司名称 本期金额上期金额

    银河国际货运航空有限公司 -50,506,935.16 -37,190,054.57

    中外运-敦豪国际航空快件有限公司 95,769,514.90 199,035,057.37

    中外运欧西爱斯国际快递有限公司 13,402,102.61 17,207,647.11

    华捷国际运输代理有限公司 5,565,696.23 1,427,531.15

    中外运阪急国际货运有限公司 -424,899.61 1,923,898.22

    金鹰国际货运代理有限公司 0.00 28,419,675.36

    蓝天世达国际航空服务有限公司 0.00 11,698.74

    成都保税物流投资有限公司 -912,213.39 -659,948.30中外运空运发展股份有限公司 2009 年半年度报告

    66

    上海中外运松江物流有限公司 221,651.23 629,055.92

    华力环球运输有限公司 -403,947.70 -862,746.22

    北京辰通货运服务有限公司 -231,499.69 -293,661.97

    和平国际旅行有限公司 -360,435.87 -10,848.17

    合 计 62,119,033.55 209,637,304.64

    33. 营业外收入

    项 目 本期金额上期金额

    非流动资产处置利得 2,329,645.39 304,601.27

    罚款收入 0.00 12,303.00

    政府补助 154,700.00 0.00

    无法支付的款项 630,623.14 37,833.56

    其他 1,032,150.10 9,387.44

    合 计 4,147,118.63 364,125.27

    政府补助系收取的黄标车报废补贴。

    34. 营业外支出

    项 目 本期金额上期金额

    非流动资产处置损失 104,142.97 74,373.89

    罚没支出 365,662.62 157,639.43

    非常损失 490,596.17 62,458.99

    公益性捐赠支出 24,597.20 162,357.80

    诉讼赔款 21,802.00 18,228.00

    其他 133,661.29 583.25

    合 计 1,140,462.25 475,641.36

    35. 所得税费用

    项 目 本期金额上期金额

    当期所得税费用 20,322,628.33 51,930,955.25中外运空运发展股份有限公司 2009 年半年度报告

    67

    递延所得税费用 -9,997,585.64 98,917,426.23

    合 计 10,325,042.69 150,848,381.48

    36. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

    项 目 序号 本期金额 上期金额

    归属于母公司股东的净利

    润

    1 12,015,813.98 510,300,933.23

    归属于母公司的非经常性

    损益

    2 2,341,045.36 366,853,755.13

    归属于母公司股东、扣除

    非经常性损益后的净利润

    3=1-2 9,674,768.62 143,447,178.10

    年初股份总数 4 905,481,720 905,481,720

    公积金转增股本或股票股

    利分配等增加股份数（Ⅰ）

    5 0.00 0.00

    发行新股或债转股等增加股份

    数（Ⅱ）

    6 0.00 0.00

    增加股份（Ⅱ）下一月份

    起至报告期期末的月份数

    7 0.00 0.00

    报告期因回购或缩股等减

    少股份数

    8 0.00 0.00

    减少股份下一月份起至报

    告期期末的月份数

    9 0.00 0.00

    报告期月份数 10 6 6

    发行在外的普通股加权平

    均数

    11=4+5+6×7÷10

    -8×9÷10

    905,481,720 905,481,720

    基本每股收益（Ⅰ） 12=1÷11 0.0133 0.5636

    基本每股收益（Ⅱ） 13=3÷11 0.0107 0.1584

    已确认为费用的稀释性潜在普

    通股利息

    14 0.00 0.00

    转换费用 15 0.00 0.00

    所得税率 16 25% 25%

    认股权证、期权行权增加

    股份数

    17 0.00 0.00

    稀释每股收益（Ⅰ） 18=[1+(14-15)×(1-16)]÷(11+17) 0.0133 0.5636中外运空运发展股份有限公司 2009 年半年度报告

    68

    项 目 序号 本期金额 上期金额

    稀释每股收益（Ⅱ） 19=[3+(14-15)×(1-16)]÷(11+17) 0.0107 0.1584

    37. 现金流量表

    （1）列示于现金流量表的现金和现金等价物包括：

    项目 本期金额上期金额

    现金 2,051,908,330.97 2,047,876,374.47

    其中：库存现金 5,909,138.42 4,727,769.32

    可随时用于支付的银行存款 2,039,937,976.18 2,013,083,593.34

    可随时用于支付的其他货币资金 6,061,216.37 30,065,011.81

    现金等价物 0.00 0.00

    期末现金和现金等价物余额 2,051,908,330.97 2,047,876,374.47

    其中：母公司或集团内子公司使用受限制的

    现金和现金等价物

    0.00 0.00

    （2）收到/支付的其他与经营/投资活动有关的现金

    ①收到的其他与经营活动有关的现金

    项 目 本期金额 上期金额

    利息收入 1,460,052.24 3,192,683.55

    政府补贴 154,700.00 0.00

    赔款收入 39,789.75 343,406.61

    押金保证金代垫款项 10,475,590.35 9,510,056.98

    金鹰服务费 0.00 1,800,000.00

    银河国际贷款担保费 1,010,638.60 0.00

    其他 4,467,034.26 1,131,374.44

    合 计 17,607,805.20 15,977,521.58

    ②支付的其他与经营活动有关的现金

    项 目 本期金额上期金额中外运空运发展股份有限公司 2009 年半年度报告

    69

    汽车费用 20,620,110.37 30,496,637.73

    房租、物业及煤水电费 17,821,259.00 14,850,949.29

    邮电通讯网络费 7,760,268.62 11,589,245.78

    差旅交通费 5,839,267.32 6,463,263.37

    业务招待费 4,425,641.35 4,794,509.43

    保险费 5,877,635.46 1,337,657.69

    办公费 4,495,576.32 6,588,643.56

    审计、咨询评估费 9,025,170.50 1,116,719.62

    技术服务费 1,287,803.51 833,182.50

    广告宣传赞助费 1,391,833.09 1,497,239.97

    修理费 1,867,335.09 2,680,379.00

    会议费、培训费 835,335.40 774,736.84

    押金保证金代垫款项 8,322,599.95 17,566,104.84

    其他 5,293,712.31 8,088,211.30

    合 计 94,863,548.29 108,677,480.92

    ③收到的其他与投资活动有关的现金

    项 目 本期金额 上期金额

    定期存款利息收入 25,330,461.39 14,482,208.07

    合 计 25,330,461.39 14,482,208.07

    ④支付的其他与投资活动有关的现金

    项 目 本期金额 上期金额

    银河国际合并口径差异影响 0.00 50,866,360.39

    合 计 0.00 50,866,360.39

    （3）合并现金流量表补充资料

    项 目 本期金额上期金额

    1.将净利润调节为经营活动现金流量：中外运空运发展股份有限公司 2009 年半年度报告

    70

    净利润 11,980,131.83 510,289,820.15

    加：资产减值准备 -1,673,734.98 -506,842.53

    固定资产折旧 26,070,453.24 29,744,940.36

    无形资产摊销 1,545,468.74 1,373,222.01

    长期待摊费用摊销 2,040,698.26 2,211,929.83

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产

    的损失（收益以“-”填列）

    -2,225,502.42 -230,227.38

    固定资产报废损失（收益以“-”填列） 0.00 0.00

    公允价值变动损益（收益以“-”填列） 0.00 0.00

    财务费用（收益以“-”填列） -19,451,481.90 -12,706,008.28

    投资损失（收益以“-”填列） -62,215,015.94 -732,486,053.33

    递延所得税资产的减少（增加以“-”填列） 2,138,933.23 5,592,849.13

    递延所得税负债的增加（减少以“-”填列） -12,136,518.87 93,909,147.05

    存货的减少（增加以“-”填列） 130,578.77 -94,897.47

    经营性应收项目的减少（增加以“-”填列） 110,840,577.58 -65,651,009.11

    经营性应付项目的增加（减少以“-”填列） -33,367,593.90 -36,773,598.09

    其他 -2,124,928.16 -23,051,087.19

    经营活动产生的现金流量净额 21,552,065.48 -228,377,814.85

    2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

    债务转为资本 0.00 0.00

    一年内到期的可转换公司债 0.00 0.00

    融资租入固定资产 0.00 0.00

    3.现金及现金等价物净变动情况：

    现金的期末余额 2,051,908,330.97 2,047,876,374.47

    减：现金的年初余额 2,230,112,123.15 1,881,861,626.19

    加：现金等价物的期末余额 0.00 0.00

    减：现金等价物的年初余额 0.00 0.00

    现金及现金等价物净增加额 -178,203,792.18 166,014,748.28

    九、 母公司财务报表主要项目注释

    1. 应收账款

    （1）应收账款账龄中外运空运发展股份有限公司 2009 年半年度报告

    71

    期末 年初

    项 目

    金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备

    0-6 个月 277,803,526.63 90.20% 247.88 390,726,249.55 94.06% 138,913.88

    7-12 个月 13,550,090.79 4.40% 4,065,027.24 13,483,987.23 3.25% 8,644,894.25

    1-2 年 14,862,888.34 4.83% 12,557,425.74 10,114,690.94 2.43% 7,244,366.23

    2-3 年 1,394,243.29 0.45% 1,394,243.29 779,932.58 0.19% 779,932.58

    3 年以上 379,989.02 0.12% 379,989.02 308,489.46 0.07% 308,489.46

    合 计 307,990,738.07 100.00% 18,396,933.17 415,413,349.76 100.00% 17,116,596.40

    （2）应收账款风险分类

    期末 年初

    项 目

    金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备

    单项金额重大的应收账款 62,130,463.66 20.17% 10,252,211.03 118,755,900.81 28.59% 11,490,614.36

    单项金额不重大但按信用

    风险特征组合后该组合的

    风险较大的应收账款

    245,860,274.41 79.83% 8,144,722.14 296,365,862.02 71.34% 5,334,395.11

    其他单项金额不重大的应收账款 0.00 0.00% 0.00 291,586.93 0.07% 291,586.93

    合 计 307,990,738.07 100.00% 18,396,933.17 415,413,349.76 100.00% 17,116,596.40

    ①期末单项金额重大，单独进行减值测试的应收账款

    深圳市亚风国际货运代理有限公司长期拖欠本公司运费，鉴于对该公司资产的调查情况，

    本公司按个别认定法判断并经公司总经理办公会审议，将对其10,252,211.03 元的应收账款全

    额计提坏账准备。

    ②单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款

    期末 年初

    项 目

    金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备

    0-6 个月 225,925,026.12 73.35% 0.00 284,570,091.02 68.51% 0.00

    7-12 个月 13,550,090.79 4.40% 4,065,027.24 5,538,507.21 1.33% 1,661,552.19

    1-2 年 4,610,925.19 1.50% 2,305,462.59 5,168,841.75 1.24% 2,584,420.88中外运空运发展股份有限公司 2009 年半年度报告

    72

    2-3 年 1,394,243.29 0.45% 1,394,243.29 779,932.58 0.19% 779,932.58

    3 年以上 379,989.02 0.13% 379,989.02 308,489.46 0.07% 308,489.46

    合 计 245,860,274.41 79.83% 8,144,722.14 296,365,862.02 71.34% 5,334,395.11

    （3）本期度实际核销的应收款项

    本公司本期度共核销应收账款41,428.23 元。

    （4）期末欠款金额前五位的应收账款合计数为65,530,057.98 元，占应收账款总额的

    21.28%。

    （5）应收款项中不含持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的欠款；应收关联

    方款项合计10,402,149.78 元，占应收账款总额的3.38%。

    （6）应收账款中包括以下外币余额：

    期末 年初

    外币

    名称 原币

    折算

    汇率

    折合人民币 原币

    折算

    汇率

    折合人民币

    美元 1,565,048.52 6.8319 10,692,254.98 2,506,714.38 6.8346 17,132,390.10

    港币 491,640.14 0.88153 433,395.53 847,983.65 0.88189 747,828.30

    欧元 3,715.30 9.6408 35,818.46 3,450.05 9.6590 33,324.03

    合 计 **** 11,161,468.97 **** 17,913,542.43

    2. 其他应收款

    （1）其他应收款账龄

    期末 年初

    项目

    金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备

    0-6 个月 103,931,999.00 82.22% 0.00 241,065,036.26 91.06% 0.00

    7-12 个月 3,216,788.19 2.54% 245,844.30 2,804,079.02 1.06% 118,693.58

    1-2 年 2,011,653.90 1.59% 17,672.39 3,688,234.72 1.39% 30,130.19

    2-3 年 5,068,706.78 4.01% 463,050.38 4,756,287.87 1.80% 268,811.72中外运空运发展股份有限公司 2009 年半年度报告

    73

    3 年以上 12,171,315.17 9.64% 1,997,713.94 12,402,372.30 4.69% 2,734,223.29

    合 计 126,400,463.04 100.00% 2,724,281.01 264,716,010.17 100.00% 3,151,858.78

    （2）其他应收款风险分类

    期末 年初

    项 目

    金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备

    单项金额重大的其他应收款 81,956,148.39 64.84% 0.00 217,299,696.79 82.09% 0.00

    单项金额不重大但按信用

    风险特征组合后该组合的

    风险较大的其他应收款

    17,504,552.85 13.85% 2,724,281.01 20,778,415.93 7.85% 3,151,858.78

    其他单项金额不重大的其

    他应收款

    26,939,761.80 21.31% 0.00 26,637,897.45 10.06% 0.00

    合 计 126,400,463.04 100.00% 2,724,281.01 264,716,010.17 100.00% 3,151,858.78

    ①单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款

    期末 年初

    项 目

    金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备

    0-6 个月 14,188,962.74 11.22% 0.00 17,319,475.26 6.54% 0.00

    7-12 个月 819,481.01 0.65% 245,844.30 395,645.26 0.15% 118,693.56

    1-2 年 35,344.78 0.03% 17,672.39 60,260.39 0.02% 30,130.20

    2-3 年 463,050.38 0.37% 463,050.38 268,811.72 0.10% 268,811.72

    3 年以上 1,997,713.94 1.58% 1,997,713.94 2,734,223.30 1.04% 2,734,223.30

    合 计 17,504,552.85 13.85% 2,724,281.01 20,778,415.93 7.85% 3,151,858.78

    ②其他单项金额不重大的其他应收款

    其他单项金额不重大的应收账款系押金、保证金，按照本公司的坏账政策，不计提坏账

    准备。

    （3）期末欠款金额前五位的其他应收款合计数为90,739,174.65 元，占其他应收款总额的

    71.78%。中外运空运发展股份有限公司 2009 年半年度报告

    74

    单位名称 与本公司关系欠款金额 欠款年限 占其他应收款总

    额的比例

    沈阳泰达昌汽车物流发展有限公

    司

    子公司 2,000,000.00 1 年以内 1.58%

    中外运敦豪国际航空快件有限公

    司

    合营公司 3,556,259.31 1-6 个月 2.81%

    银河国际货运航空有限公司 合营公司 3,226,766.95 1-6 个月 2.55%

    中外运香港空运发展有限公司 子公司 7,884,304.25 1 年以内 6.24%

    北京中外运速递有限公司 子公司 74,071,844.14 1-6 个月 58.60%

    合 计 **** 90,739,174.65 **** 71.78%

    （4）期末其他应收款中含持本公司5%及5%以上表决权股份的股东单位中国外运股份有

    限公司欠款41,114.91 元。

    （5）期末余额中应收关联方款项

    单位名称 与本公司关系 欠款金额 占其他应收款

    总额的比例

    中国外运股份有限公司 母公司 41,114.91 0.03%

    中外运敦豪国际航空快件有限公司 合营企业 3,556,259.31 2.81%

    中外运欧西爱斯国际快递有限公司 合营企业 50,000.00 0.04%

    银河国际货运航空有限公司 合营企业 3,226,766.95 2.55%

    厦门中外运裕实资产管理有限公司

    受同一母公司控制

    的其他企业

    21,525.00 0.02%

    江西中外运有限公司

    受同一母公司控制

    的其他企业

    3,550.61 0.00%

    中国外运北京公司

    受同一母公司控制

    的其他企业

    21,696.96 0.02%

    中国外运四川公司

    受同一母公司控制

    的其他企业

    182.16 0.00%

    中国外运云南公司

    受同一母公司控制

    的其他企业

    15,000.00 0.01%

    中国外运长航集团有限公司 最终控制方 75,000.00 0.06%

    中国外运广东中山公司

    受同一母公司控制

    的其他企业

    5,500.00 0.00%

    中外运现代物流有限公司 子公司 287,011.67 0.23%

    宁波外运国际航空货运有限公司 子公司 1,968,214.25 1.56%

    上海新运物流有限公司 子公司 170,645.19 0.14%

    中外运香港空运发展有限公司 子公司 7,884,304.25 6.24%

    中外运绵阳物流有限公司 子公司 46,493.39 0.04%中外运空运发展股份有限公司 2009 年半年度报告

    75

    沈阳泰达昌汽车物流发展有限公司 子公司 2,000,000.00 1.58%

    中外运(成都)空港物流有限公司 子公司 13,328.38 0.01%

    北京中外运速递有限公司 子公司 74,071,844.14 58.60%

    合 计 **** 93,458,437.17 73.94%

    （6）其他应收款中包括以下外币余额

    外币 期末金额 年初金额

    名称 原币 折算汇率 折合人民币 原币 折算汇率 折合人民币

    美元 45,709.65 6.8319 312,283.76 49,956.20 6.8346 341,430.64

    合 计 **** 312,283.76 **** 341,430.64

    3. 长期股权投资

    （1）长期股权投资

    项 目 期末金额年初金额

    按成本法核算长期股权投资 424,372,501.00 204,398,180.00

    按权益法核算长期股权投资 1,106,912,588.34 919,327,937.48

    长期股权投资合计 1,531,285,089.34 1,123,726,117.48

    减：长期股权投资减值准备 0.00 0.00

    长期股权投资净值 1,531,285,089.34 1,123,726,117.48中外运空运发展股份有限公司 2009 年半年度报告

    76

    （2）按成本法、权益法

    被投资单位名称 持股比例 表决权

    比例 初始金额 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 当年现金红利

    成本法核算

    上海华服商贸有限公司 90.00% 90.00% 999,000.00 999,000.00 0.00 0.00 999,000.00 0.00

    中外运现代物流有限公司 100.00% 100.00% 100,000,000.00 99,000,000.00 974,321.00 0.00 99,974,321.00 0.00

    上海新运物流 100.00% 100.00% 4,500,000.00 4,500,000.00 0.00 0.00 4,500,000.00 0.00

    中外运香港空运发展有限公司 100.00% 100.00% 3,199,100.00 3,199,100.00 0.00 0.00 3,199,100.00 0.00

    大连京大国际货运代理公司 60.00% 60.00% 4,200,000.00 4,200,000.00 0.00 0.00 4,200,000.00 217,089.95

    宁波外运国际航空货运有限公司 100.00% 100.00% 6,110,080.00 6,110,080.00 0.00 0.00 6,110,080.00 0.00

    南京江润外运物流有限公司 100.00% 100.00% 3,000,000.00 3,000,000.00 0.00 0.00 3,000,000.00 0.00

    沈阳泰达昌汽车物流发展有限公司 100.00% 100.00% 24,990,000.00 24,990,000.00 0.00 0.00 24,990,000.00 0.00

    北京中外运速递有限公司 100.00% 100.00% 199,000,000.00 10,000,000.00 189,000,000.00 0.00 199,000,000.00 0.00

    中外运绵阳物流有限公司 100.00% 100.00% 3,000,000.00 3,000,000.00 0.00 0.00 3,000,000.00 0.00

    北京中外运空港仓储服务有限公司 100.00% 100.00% 5,000,000.00 5,000,000.00 0.00 0.00 5,000,000.00 0.00

    中外运(成都)空港物流有限公司 100.00% 100.00% 30,000,000.00 0.00 30,000,000.00 0.00 30,000,000.00 0.00

    中外运物流投资控股有限公司 12.50% 12.50% 25,000,000.00 25,000,000.00 0.00 0.00 25,000,000.00 0.00

    沈阳空港物流有限公司 10.00% 10.00% 15,400,000.00 15,400,000.00 0.00 0.00 15,400,000.00 0.00

    小 计 **** **** 424,398,180.00 204,398,180.00 219,974,321.00 0.00 424,372,501.00 217,089.95

    权益法核算

    银河国际货运航空有限公司 51.00% 51.00% 232,401,871.55 67,494,636.91 17,352,590.89 0.00 84,847,227.80 0

    中外运-敦豪国际航空快件有限公司 50.00% 50.00% 69,835,799.70 639,335,720.08 95,769,514.90 0.00 735,105,234.98 0.00

    中外运欧西爱斯国际快递有限公司 50.00% 50.00% 5,198,769.08 92,825,426.77 13,402,102.61 0.00 106,227,529.38 0中外运空运发展股份有限公司 2009 年半年度报告

    77

    华捷国际运输代理有限公司 50.00% 50.00% 6,616,745.67 35,139,404.33 5,565,696.23 0.00 40,705,100.56 0

    中外运阪急国际货运有限公司 50.00% 50.00% 4,966,140.00 13,996,353.11 -424,899.61 0.00 13,571,453.50 0.00

    蓝天世达国际航空服务有限公司 50.00% 50.00% 1,044,169.59 525,678.44 0.00 525,678.44 0.00 0

    成都保税物流投资有限公司 54.29% 54.29% 95,000,000.00 44,032,716.12 44,087,786.61 0.00 88,120,502.73 0

    上海中外运松江物流有限公司 50.00% 50.00% 2,500,000.00 4,452,263.34 221,651.23 1,119,978.62 3,553,935.95 1,119,978.62

    华力环球运输有限公司 20.00% 20.00% 5,350,873.48 14,066,332.99 -403,947.70 0.00 13,662,385.29 0

    北京辰通货运服务有限公司 37.00% 37.00% 4,440,000.00 3,737,207.85 -231,499.69 0.00 3,505,708.16 0

    和平国际旅行有限公司 30.00% 30.00% 2,863,170.57 3,722,197.54 -360,435.87 0.00 3,361,761.67 0

    天津韩进外运货站有限公司 20.00% 20.00% 14,251,748.32 0.00 14,251,748.32 0.00 14,251,748.32 0

    小 计 **** **** 444,469,287.96 919,327,937.48 189,230,307.92 1,645,657.06 1,106,912,588.34 1,119,978.62

    合 计 **** **** 868,867,467.96 1,123,726,117.48 409,204,628.92 1,645,657.06 1,531,285,089.34 1,337,068.57

    （3）合营企业、联营企业的基本情况

    详见本附注十一、（一）中外运空运发展股份有限公司 2009 年半年度报告

    78

    4. 营业收入、营业成本

    （1）营业收入、营业成本

    项 目 本期金额上期金额

    主营业务收入 765,537,232.23 1,355,658,039.04

    其他业务收入 6,139,252.44 3,127,796.48

    合 计 771,676,484.67 1,358,785,835.52

    主营业务成本 678,726,858.75 1,293,227,955.06

    其他业务成本 1,227,652.73 1,032,525.95

    合 计 679,954,511.48 1,294,260,481.01

    （2）主营业务—按产品分类

    本期金额 上期金额

    产品名称

    主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本

    国际航空货运代理 598,643,070.70 533,698,618.90 1,128,381,949.71 1,061,627,953.75

    快件 68,099,157.41 59,089,911.71 101,220,412.45 110,779,747.60

    国内货运及物流 98,795,004.12 85,938,328.14 126,055,676.88 120,820,253.71

    合 计 765,537,232.23 678,726,858.75 1,355,658,039.04 1,293,227,955.06

    （3）主营业务—按地区分类

    本期金额 上期金额

    地区名称

    主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本

    东北 51,646,103.01 46,844,575.51 92,154,310.78 87,332,649.48

    西北 30,082,404.27 26,406,184.14 36,396,356.38 32,299,831.11

    华北 261,469,851.94 233,285,185.06 401,733,987.25 385,546,287.21

    华东 228,546,401.74 204,472,802.27 511,821,248.00 489,219,975.99

    华南 146,570,995.80 126,792,090.20 256,335,253.84 246,383,000.84

    西南 47,221,475.47 40,926,021.57 57,216,882.79 52,446,210.43

    合 计 765,537,232.23 678,726,858.75 1,355,658,039.04 1,293,227,955.06

    （4）本期公司前五名客户销售收入总额153,461,404.96 元，占本期全部销售收入总额的

    20.05%。中外运空运发展股份有限公司 2009 年半年度报告

    79

    5. 投资收益

    （1）投资收益来源

    产生投资收益的来源 本期金额上期金额

    成本法核算的长期股权投资收益 217,089.95 0.00

    股票投资收益 0.00 5,628,548.08

    权益法核算的长期股权投资收益 62,119,033.55 209,637,304.64

    处置长期股权投资产生的投资收益 74,321.56 513,325,383.64

    持有可供出售金融资产期间取得的投资收益 0.00 5,472,000.00

    合 计 62,410,445.06 734,063,236.36

    本公司投资收益汇回不存在重大限制。

    （2）成本法核算的长期股权投资收益

    被投资公司名称 本期金额上期金额

    大连京大国际货运代理公司 217,089.95 0.00

    合 计 217,089.95 0.00

    （3）权益法核算的长期股权投资收益

    被投资公司名称 本期金额 上期金额

    银河国际货运航空有限公司 -50,506,935.16 -37,190,054.57

    中外运-敦豪国际航空快件有限公司 95,769,514.90 199,035,057.37

    中外运欧西爱斯国际快递有限公司 13,402,102.61 17,207,647.11

    华捷国际运输代理有限公司 5,565,696.23 1,427,531.15

    中外运阪急国际货运有限公司 -424,899.61 1,923,898.22

    金鹰国际货运代理有限公司 0.00 28,419,675.36

    蓝天世达国际航空服务有限公司 0.00 11,698.74

    成都保税物流投资有限公司 -912,213.39 -659,948.30

    上海中外运松江物流有限公司 221,651.23 629,055.92中外运空运发展股份有限公司 2009 年半年度报告

    80

    华力环球运输有限公司 -403,947.70 -862,746.22

    北京辰通货运服务有限公司 -231,499.69 -293,661.97

    和平国际旅行有限公司 -360,435.87 -10,848.17

    合 计 62,119,033.55 209,637,304.64

    十、 分部报告

    1.2009 年1-6 月分部信息

    项 目

    国际航空

    货运代理

    快件

    国内货运

    及物流

    其他 合计

    一、营业收入 631,046,161.11 105,289,652.55 172,940,567.76 6,148,168.81 915,424,550.23

    其中：对外交易收入 631,046,161.11 105,289,652.55 172,940,567.76 6,148,168.81 915,424,550.23

    分部间交易收入 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

    二、营业费用 600,398,286.28 113,605,852.77 178,837,967.34 1,648,732.69 894,490,839.08

    三、营业利润 30,647,874.83 -8,316,200.22 -5,897,399.58 4,499,436.12 20,933,711.15

    四、资产总额 2,095,923,367.10 349,703,487.15 574,395,661.40 20,420,202.94 3,040,442,718.59

    五、负债总额 332,492,169.21 55,476,107.97 91,120,726.28 3,239,411.17 482,328,414.63

    六、补充信息

    1．折旧和摊销费用 20,443,734.39 3,411,024.14 5,602,682.10 199,179.61 29,656,620.24

    2.资本性支出 6,567,884.59 1,095,847.39 1,799,953.41 63,989.71 9,527,675.10

    2.2008 年1-6 月年分部信息

    项 目

    国际航空

    货运代理

    快件

    国内货运

    及物流

    其他 合计

    一、营业收入 1,201,036,069.31 137,405,757.22 163,265,568.59 3,604,126.81 1,505,311,521.93

    其中：对外交易收入 1,201,036,069.31 137,405,757.22 163,265,568.59 3,604,126.81 1,505,311,521.93

    分部间交易收入 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

    二、营业费用 1,181,866,240.15 164,370,561.41 168,388,567.94 3,060,950.28 1,517,686,319.78

    三、营业利润 19,169,829.16 -26,964,804.19 -5,122,999.35 543,176.53 -12,374,797.85

    四、资产总额 2,847,114,666.53 325,727,059.03 387,029,005.00 8,543,758.65 3,568,414,489.21

    五、负债总额 521,164,209.18 59,624,323.22 70,845,641.62 1,563,934.63 653,198,108.65

    六、补充信息 -

    1．折旧和摊销费用 26,592,929.33 3,042,391.22 3,614,970.31 79,801.34 33,330,092.20中外运空运发展股份有限公司 2009 年半年度报告

    81

    项 目

    国际航空

    货运代理

    快件

    国内货运

    及物流

    其他 合计

    2.资本性支出 37,139,845.36 4,249,021.91 5,048,689.31 111,451.03 46,549,007.61

    十一、 关联方关系及其交易

    （一）关联方关系

    1．母公司

    （1）母公司基本情况

    母公司 企业类型 注册地 法人代表业务性质 最终控制方 组织机构代码

    中国外运长航集团

    有限公司

    国有企业 中国北京 赵沪湘

    综合物流、航运

    和船舶工业

    10000170-5

    中国外运股份有限

    公司

    股份公司 中国北京 赵沪湘 物流运输

    中国外运长航集

    团有限公司

    71093056-0

    （2）母公司注册资本及其变化

    母公司 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额

    中国外运股份有限公司 424,900.22 万元人民币0.00 0.00 424,900.22 万元人民币

    中国外运长航集团有限公司178,421.80 万元人民币310,635.20 万元人民币0.00 489,057.00 万元人民币

    （3）母公司所持股份及其变化

    持股金额 持股比例 表决权比例

    母公司

    期末金额 年初金额 期末比例年初比例 期末比例 年初比例

    中国外运股份有

    限公司

    57,463.78 万元人民币57,463.78 万元人民币63.46% 63.46% 63.46% 63.46%

    2.子公司

    （1）子公司基本情况

    子公司 子公司类型企业类型注册地法人代表业务性质 组织机构代码

    上海华服商贸有限公司 控股子公司 有限公司中国上海张源 劳务服务 63077384-1

    中外运现代物流有限公司 全资子公司 有限公司中国北京尹建华 物业管理 70021809-4

    宁波外运国际航空货运有限公司 全资子公司 有限公司浙江宁波张源 货运代理 25407824-6

    大连京大国际货运代理公司 控股子公司 有限公司中国大连刘景贤 货运代理 24236609-9中外运空运发展股份有限公司 2009 年半年度报告

    82

    上海新运物流有限公司 全资子公司 有限公司中国上海张源 货运代理 73624089-1

    中外运香港空运发展有限公司 全资子公司 有限公司中国香港郭盛 货运代理

    南京江润外运物流有限公司 全资子公司 有限公司江苏南京张源 仓储 66737447-3

    沈阳泰达昌汽车物流发展有限公司 全资子公司 有限公司中国沈阳王百谦 仓储 66253347-1

    北京中外运速递有限公司 全资子公司 有限公司中国北京郭盛 快递 67172501-0

    中外运绵阳物流有限公司 全资子公司 有限公司四川绵阳张淼 仓储 67351956-0

    北京中外运空港仓储服务有限公司 全资子公司 有限公司中国北京肖成路 仓储 67663463-6

    中外运(成都)空港物流有限公司 全资子公司 有限公司四川成都郭盛 货运代理、

    仓储

    68632882-7

    (2)子企业的注册资本及其变化

    子企业名称 年初金额 本期增加 本期减少 期末金额

    上海华服商贸有限公司 RMB111万元0.00 0.00 RMB111 万元

    中外运现代物流有限公司 RMB10,000万元0.00 0.00 RMB10,000 万元

    宁波外运国际航空货运有限公司 RMB300万元0.00 0.00 RMB300 万元

    大连京大国际货运代理公司 RMB700万元0.00 0.00 RMB700 万元

    上海新运物流有限公司 RMB450万元0.00 0.00 RMB450 万元

    中外运香港空运发展有限公司 HKD300万元0.00 0.00 HKD300 万元

    南京江润外运物流有限公司 RMB300万元0.00 0.00 RMB300 万元

    沈阳泰达昌汽车物流发展有限公司 RMB2,500万元0.00 0.00 RMB2,500 万元

    北京中外运速递有限公司 RMB1,000万元RMB18,900 万元0.00 RMB19,900 万元

    中外运绵阳物流有限公司 RMB300万元0.00 0.00 RMB300 万元

    北京中外运空港仓储服务有限公司 RMB500万元0.00 0.00 RMB500 万元

    中外运(成都)空港物流有限公司 0.00 RMB3,000 万元0.00 RMB3,000 万元

    (3)对子企业的持股比例或权益及其变化

    持股金额 持股比例 表决权比例

    子企业名称

    期末金额 年初金额 期末比例年初比例 期末比例 年初比例

    上海新运物流有限公司 450 万元450 万元100% 100% 100% 100%

    宁波外运国际航空货运有限公司 300 万元300 万元100% 100% 100% 100%

    沈阳泰达昌汽车物流发展有限公司 2,500 万元2,500 万元100% 100% 100% 100%

    上海华服商贸有限公司 99.9 万元99.9 万元90% 90% 90% 90%中外运空运发展股份有限公司 2009 年半年度报告

    83

    中外运现代物流有限公司 10,000 万元9,900 万元100% 99% 100% 99%

    大连京大国际货运代理公司 420 万元420 万元60% 60% 60% 60%

    中外运香港空运发展有限公司 319.91 万元319.91 万元100% 100% 100% 100%

    南京江润外运物流有限公司 300 万元300 万元100% 100% 100% 100%

    北京中外运速递有限公司 19,900 万元1,000 万元100% 100% 100% 100%

    中外运绵阳物流有限公司 300 万元300 万元100% 100% 100% 100%

    北京中外运空港仓储服务有限公司 500 万元500 万元100% 100% 100% 100%

    中外运(成都)空港物流有限公司 3,000 万元0.00 100% 0% 100% 0%

    3.合营企业及联营企业

    （1） 合营企业及联营企业

    合营企业及

    联营企业

    企业

    类型

    注册地

    法人

    代表

    业务

    性质

    注册

    资本

    持股

    比例

    表决权

    比例

    组织机

    构代码

    中外运-敦豪国际航空

    快件有限公司

    有限公司 中国北京赵沪湘国际快递USD1,450 万元 50% 50% 62591150-9

    中外运欧西爱斯国际快

    递有限公司 有限公司 中国北京郭盛国际快递USD614 万元 50% 50% 62591023-1

    华捷国际运输代理有限

    公司

    有限公司 中国北京王久云货运代理USD220 万元 50% 50% 62591109-0

    中外运阪急国际货运有

    限公司 有限公司 中国北京王久云货运代理USD120 万元 50% 50% 710936444

    成都保税物流投资有限

    公司 有限公司 四川成都平兴仓储物流RMB17,500 万元54.29% 54.29% 77122339-2

    上海中外运松江物流有

    限公司

    有限公司 中国上海杨忠信仓储物流RMB500 万元 50% 50% 72939501-9

    华力环球运输有限公司 有限公司 中国北京姚军货运代理USD198 万元 20% 20% 62591173-6

    中国和平国际旅游有限

    公司

    有限公司 中国北京杨玉山旅游服务RMB900 万元 30% 30% 101724163

    北京辰通货运服务有限

    公司 有限公司 中国北京韩伟物流运输RMB1,200 万元 37% 37% 66843404-4

    银河国际货运航空有限

    公司

    有限公司 中国天津张建卫航空运输USD6,500 万元 51% 51% 71788052-7

    天津韩进外运货站有限

    公司 有限公司 中国天津李广司仓储服务USD1,490.9 万 20% 20% 68185888-8

    （2）财务信息

    合营企业及 期末金额（万元） 本期金额（万元）

    联营企业 资产 负债 所有者权益营业收入 净利润

    中外运-敦豪国际航空快件有限公司 216,461.43 69,474.94 146,986.48 230,754.91 19,188.47

    中外运欧西爱斯国际快递有限公司 29,388.07 8,142.56 21,245.51 18,679.41 2,826.62中外运空运发展股份有限公司 2009 年半年度报告

    84

    华捷国际运输代理有限公司 11,740.28 3,599.26 8,141.02 18,017.35 1,236.82

    中外运阪急国际货运有限公司 3,531.39 817.10 2,714.29 3,897.79 -84.98

    成都保税物流投资有限公司 17,260.41 1,028.97 16,231.44 464.03 -75.10

    上海中外运松江物流有限公司 739.38 28.59 710.79 1,044.39 44.33

    华力环球运输有限公司 9,406.56 2,575.37 6,831.19 957.74 -201.97

    中国和平国际旅游有限公司 6,402.71 5,336.63 1,066.08 26,207.51 -113.47

    北京辰通货运服务有限公司 1,003.56 56.08 947.49 138.61 -62.57

    银河国际货运航空有限公司 71,025.17 54,388.46 16,636.71 9,116.61 -9,903.32

    天津韩进外运货站有限公司 7,125.87 0.00 7,125.87 0.00 0.00

    4.其他关联方

    关联关系类型 关联方名称 组织机构代码主要交易内容

    受同一母公司控制的其他企业

    中国船务代理有限公司 102072734 提供劳务

    中国外运物流发展有限公司 102072419 提供劳务、接受劳务

    中国外运华东有限公司 744947918 提供劳务、接受劳务

    中外运集装箱运输有限公司 631897395 提供劳务、接受劳务

    上海中外运报关有限公司 630851838 接受劳务

    上海中外运化工国际物流有限公司 710936874 提供劳务、接受劳务

    江苏时运国际货运有限公司 134783848 提供劳务、接受劳务

    昆山外运国际货运有限公司 743929080 提供劳务、接受劳务

    上海中外运国际货运代理有限公司 79705737X 提供劳务

    江苏中外运有限公司 743917231 提供劳务、接受劳务

    苏州中外运报关有限公司 722289205 提供劳务

    南京出口加工区中外运物流有限公司 768154111 提供劳务、接受劳务

    南通中外运物流有限公司 782091209 提供劳务、接受劳务

    浙江中外运有限公司 744960522 提供劳务、接受劳务

    宁波船务代理有限公司 254097535 提供劳务

    宁波外运国际货运代理有限公司 254098060 提供劳务、接受劳务

    宁波外运国际集装箱货运有限公司 254078238 提供劳务

    宁波泛洋国际货运代理有限公司 610272230 提供劳务

    宁波中外运物流有限公司 67124986X 其他业务中外运空运发展股份有限公司 2009 年半年度报告

    85

    中外运湖北有限责任公司 714664247 提供劳务、接受劳务、其他业

    务

    中国外运福建有限公司 737873164 提供劳务、接受劳务、其他业

    务、租入资产

    福建中外运报关有限公司 74636138X 提供劳务、接受劳务

    厦门外运物流有限公司 705449772 提供劳务

    福建中外运船务代理有限公司 746361531 提供劳务

    闽安航运企业有限公司 61130031X 提供劳务

    厦门中外运裕实资产管理有限公司 769281833 其他业务

    福州中外运大裕保税仓储有限公司 611445869 提供劳务

    中国外运广东有限公司 745546753 提供劳务、接受劳务、其他业

    务

    深圳中外运物流有限公司 767598319 提供劳务、接受劳务

    广东中外运航空国际货运代理有限公司 779975636 提供劳务、接受劳务

    广东中外运国际货代有限公司 746622906 提供劳务、接受劳务

    深圳中外运船务代理有限公司 192209991 提供劳务

    江门外海运输实业有限公司 617743314 提供劳务、接受劳务

    广东长运国际货运有限公司 617413139 提供劳务、接受劳务

    汕头中外运有限公司 190364058 提供劳务、接受劳务

    青岛金运航空货运代理有限公司 614305722 提供劳务、接受劳务

    青岛联通报关有限公司 614305415 接受劳务

    山东中外运弘志物流有限公司 613280578 提供劳务

    山东烟台中外运报关有限公司 265638149 提供劳务、接受劳务

    山东济南中外运有限公司 163159411 提供劳务、接受劳务

    青岛运东储运有限公司 747244505 提供劳务、接受劳务

    中国外运天津有限公司 744023395 提供劳务、接受劳务

    天津船务代理有限公司 103064250 提供劳务

    天津中外运报关有限公司 103068462 接受劳务

    中国外运辽宁有限公司 744320517 提供劳务、接受劳务

    连云港中外运船务代理有限公司 746205432 提供劳务

    中国外运安徽有限公司 148941528 提供劳务

    安徽芜湖中外运有限公司 149579970 提供劳务、接受劳务

    安徽马鞍山中外运有限公司 15050583X 提供劳务

    中国外运重庆有限公司 202808323 接受劳务

    重庆中外运集装箱运输有限责任公司 778465853 提供劳务

    四川中外运报关有限公司 201826984 提供劳务、接受劳务中外运空运发展股份有限公司 2009 年半年度报告

    86

    江西中外运有限公司 15930791X 提供劳务、其他业务

    中国外运河北唐山公司 104745226 提供劳务、接受劳务

    中国外运阿拉山口公司 229399646 提供劳务

    中国外运广西公司 198223938 提供劳务、接受劳务

    中国外运广西桂林公司 198857754 提供劳务、接受劳务

    中国外运广西梧州有限公司 199148044 提供劳务、接受劳务

    中国外运山西公司 110014155 提供劳务、接受劳务、其他业

    务

    中国外运北京公司 101117806 提供劳务、接受劳务、其他业

    务

    北京海昌大厦 101787199 其他业务

    北京外运物流中心 101151190 接受劳务

    中国外运内蒙古公司 114113150 接受劳务

    中国外运河南公司 169955830 提供劳务、接受劳务、其他业

    务

    河南外运安阳储运贸易公司 172198711 接受劳务

    河南外运报关中心 749222393 接受劳务

    中国外运江西公司 158268592 接受劳务、其他业务

    中国外运吉林集团公司 123916684 提供劳务

    中外运国际经济技术合作公司 101195310 接受劳务

    北京中外运久凌储运有限公司 633760085 提供劳务、接受劳务

    河南中外运久凌储运公司 170036452 提供劳务、接受劳务

    广东中外运久凌储运公司 190364015 接受劳务

    中外运久凌储运有限公司 710922376 提供劳务、接受劳务

    中国外运秦皇岛公司 104324544 提供劳务、接受劳务

    秦皇岛船务代理公司 105266921 提供劳务

    中国外运四川公司 201820339 提供劳务、接受劳务、其他业

    务

    成都市外贸红瓦寺仓库 201925691 提供劳务

    中国外运甘肃公司 22434059X 提供劳务、接受劳务

    黑龙江中外运物流发展有限公司 727730098 提供劳务

    中国外运陕西公司 220535832 提供劳务、接受劳务

    中国外运海南公司 284002779 提供劳务、接受劳务

    中国外运云南公司 216526298 提供劳务、其他业务

    中国外运贵州公司 214401635 提供劳务、接受劳务

    中国外运湖南公司 183764432 提供劳务、接受劳务

    中国外运新疆公司 228595039 提供劳务中外运空运发展股份有限公司 2009 年半年度报告

    87

    中国外运宁夏公司 227682763 提供劳务、接受劳务、其他业

    务

    中外运国际贸易公司 101964589 提供劳务

    中外运上海（集团）有限公司 134508782 租入资产

    中外运上海集团快捷便配送有限公司 630350734 接受劳务

    上海外运聚运报关有限公司 132344913 接受劳务

    上海外运张华浜公司 13341205X 提供劳务

    中国外运钱塘公司 132203969 提供劳务、接受劳务

    中国外运钱塘杭州公司 143078104 提供劳务、接受劳务

    中国外运北京空运公司 101722993 提供劳务、其他业务

    中国外运江苏集团公司锡惠公司 135896625 提供劳务

    中国外运江苏集团公司淮阴公司 139435674 提供劳务

    江苏外运物流有限责任公司 72176000X 提供劳务、接受劳务

    浙江外运明州公司 144068258 提供劳务、接受劳务

    浙江外运宁波泛海国际货运公司 144373631 提供劳务

    中国对外贸易运输总公司浙江省温州公司 145037875 提供劳务、接受劳务

    中国外运福建莆田公司 155340552 提供劳务

    中国外运福建漳州公司 156508310 提供劳务

    广东外运公司 190342350 提供劳务、租入资产

    中国外运广东黄埔公司 190364066 提供劳务

    中国外运广州公司 190473019 接受劳务、其他业务

    中国外运广东湛江公司 190330616 提供劳务、接受劳务

    中国外运广东惠州公司 190362474 提供劳务、接受劳务

    中国外运广东肇庆公司 190363071 提供劳务

    广东省外运进出口贸易公司 190355039 提供劳务、接受劳务

    中国外运广东江门公司 190363207 提供劳务、接受劳务

    中国外运广东中山公司 190364031 提供劳务、接受劳务、其他业

    务

    中国外运广东东莞公司 190365202 接受劳务

    中国外运深圳开发公司 192172631 其他业务

    中国外运集团深圳公司 192210052 接受劳务、租入资产

    中国外运广东茂名公司 19034281X 提供劳务

    山东外运公司 163047903 提供劳务、接受劳务

    山东临沂中外运有限公司 168251436 提供劳务、接受劳务

    中国外运连云港公司 138902437 提供劳务、接受劳务中外运空运发展股份有限公司 2009 年半年度报告

    88

    北京中外运时图海运有限公司 660504757 提供劳务

    中外运德国公司 接受劳务

    中国外运（香港）集团有限公司 其他业务

    中外运新加坡代理公司 提供劳务、接受劳务

    中国外运（香港）速递有限公司 接受劳务

    其他关联关系方

    上海华星国际集装箱货运有限公司 60722908X 提供劳务、接受劳务

    上海通运国际物流有限公司 607263923 提供劳务、接受劳务

    宁波太平国际贸易联运有限公司 610258228 提供劳务、接受劳务

    徐州丸全外运有限公司 608004181 提供劳务、接受劳务

    大连日通外运物流有限公司 60481622X 提供劳务、接受劳务

    中国外运香港物流有限公司 提供劳务

    （二）关联交易

    1．定价政策

    本公司与中外运总公司及中国外运股份有限公司于2003 年8 月签署了《关于经常性关联

    交易的框架协议》，根据该协议，本公司与上述两公司之间的经常性经济往来合同定价遵循

    市场公允价格，原则上不偏离市场独立第三方的价格或收费标准；本公司与上述两公司之间

    可随时根据所需产品和/或服务的市场价格，并结合自身利益决定是否与对方签订有关具体交

    易的合同。

    鉴于本公司与下属合营企业中外运敦豪国际航空快件有限公司（以下简称“中外运敦

    豪”）、中外运欧西爱斯国际快递有限公司（以下简称“中外运欧西爱斯”）的主营业务（包

    括国际航空货运、国际国内快递等业务）具有灵活性、即时性和全球化特点，并需要在国内、

    国外拥有完善的经营网点和综合服务能力。本公司与上述合营企业之间存在较为频繁的、相

    互代理的日常交易。本公司与中外运敦豪及中外运欧西爱斯2009 年分别签署了《关于日常关

    联交易的框架协议》，根据该协议，本公司与上述两公司之间的日常关联交易合同定价将按

    照市场公允价格确定，其他主要条款必须对合同各方都是公平合理的，任何一方不得利用本

    协议或双方之间的某项具体日常经济往来合同损害另一方的利益；本公司与上述两公司之间

    可随时根据所需产品和/或服务的市场价格，并结合自身利益决定是否与对方签订有关具体交

    易的合同。

    2．接受劳务

    本期 上期

    关联方

    金额 比例 金额 比例

    母公司及最终控制方 1,500.00 0.00% 190.00 0.00%中外运空运发展股份有限公司 2009 年半年度报告

    89

    其中：中国外运股份有限公司 0.00 0.00% 190.00 0.00%

    中国外运长航集团有限公司 1,500.00 0.00% 0.00 0.00%

    合营企业及联营企业 19,151,072.95 2.00% 24,246,615.73 1.54%

    其中：中外运敦豪国际航空快件有限公司 4,211,495.85 0.44% 3,520,631.71 0.22%

    中外运欧西爱斯国际快递有限公司 1,024,856.14 0.11% 896,089.43 0.06%

    华力环球运输有限公司 3,991,931.29 0.42% 19,596,941.10 1.24%

    银河国际货运航空有限公司 9,682,051.12 1.01% 0.00 0.00%

    受同一母公司控制的其他企业 5,849,674.67 0.61% 4,261,432.66 0.27%

    其中：中外运集装箱运输有限公司 139,005.55 0.01% 406,576.54 0.03%

    江苏中外运有限公司 115,065.97 0.01% 258,927.79 0.02%

    浙江中外运有限公司 470,545.61 0.05% 24,714.00 0.00%

    中国外运天津有限公司 257,389.17 0.03% 1,118,633.79 0.07%

    安徽芜湖中外运有限公司 325,830.00 0.03% 0.00 0.00%

    中国外运重庆有限公司 1,677,620.97 0.18% 0.00 0.00%

    北京中外运久凌储运有限公司 583,723.80 0.06% 797,190.38 0.05%

    中国外运陕西公司 692,696.63 0.07% 62,251.00 0.00%

    其他关联关系方 1,410,346.58 0.15% 2,435,494.92 0.15%

    其中：大连日通外运物流有限公司 1,321,515.30 0.14% 2,421,736.92 0.15%

    合 计 26,412,594.20 2.76% 30,943,733.31 1.96%

    3.提供劳务

    本期 上期

    关联方

    金额 比例 金额 比例

    母公司及最终控制方 48,850.14 0.01% 68,058.25 0.00%

    其中：中国外运股份有限公司 11,514.44 0.00% 32,190.10 0.00%

    中国外运长航集团有限公司 37,335.70 0.00% 35,868.15 0.00%中外运空运发展股份有限公司 2009 年半年度报告

    90

    合营企业及联营企业 15,470,380.24 1.69% 20,523,208.31 1.36%

    其中：中外运敦豪国际航空快件有限公司10,364,836.37 1.13% 10,536,579.13 0.70%

    中外运欧西爱斯国际快递有限公司 1,886,802.08 0.21% 4,123,590.79 0.27%

    华捷国际运输代理有限公司 733,716.79 0.08% 3,585,598.26 0.24%

    华力环球运输有限公司 155,099.90 0.02% 467,438.28 0.03%

    中外运阪急国际货运有限公司 1,794,496.77 0.20% 1,806,451.85 0.12%

    银河国际货运航空有限公司 535,428.33 0.06% - 0.00%

    受同一母公司控制的其他企业 8,686,427.94 0.95% 16,226,825.83 1.08%

    其中：中国外运物流发展有限公司 240,130.58 0.03% 793,939.50 0.05%

    中国外运华东有限公司 783,573.16 0.09% 2,453,184.31 0.16%

    江苏中外运有限公司 1,076,557.42 0.12% 3,660,652.79 0.24%

    浙江中外运有限公司 895,777.45 0.10% 2,742,882.91 0.18%

    中国外运广东有限公司 111,195.10 0.01% 854,587.32 0.06%

    青岛金运航空货运代理有限公司 84,453.43 0.01% 208,206.62 0.01%

    中国外运北京公司 145,563.76 0.02% 588,394.65 0.04%

    中国外运河南公司 360,071.76 0.04% 270,046.31 0.02%

    中国外运四川公司 495,163.51 0.05% 1,517,473.69 0.10%

    中外运国际贸易公司 1,772.20 0.00% 375,444.66 0.02%

    其他关联关系方 11,557,358.73 1.26% 27,750,593.01 1.84%

    其中：大连日通外运物流有限公司 11,552,787.46 1.26% 27,724,122.16 1.84%

    合 计 35,763,017.05 3.91% 64,568,685.40 4.29%

    4.关联租赁情况

    本公司分别与中外运总公司及其部分下属省、市公司签订了房屋租赁协议。

    合同对方名称 合同标的物 合同总金额 当期支付金额

    中外运上海（集团）有限公司 东航货运中心大楼603、605 969,648.00 752,903.00

    中外运上海（集团）有限公司 东航货运中心大楼607、609 950,206.00 737,748.00

    中外运上海（集团）有限公司 东航货运中心大楼521、523 921,777.00 715,704.00

    中外运上海（集团）有限公司 东航货运中心大楼415 743,660.00 577,368.00中外运空运发展股份有限公司 2009 年半年度报告

    91

    合同对方名称 合同标的物 合同总金额 当期支付金额

    中外运上海（集团）有限公司 虹桥机场报关中心底楼及二楼 3,152,114.00 2,737,416.00

    中外运上海（集团）有限公司 虹桥机场报关中心305~308 497,649.00 432,168.00

    中外运上海（集团）有限公司 虹桥机场报关中心313~316 469,762.00 408,012.00

    广东外运公司 广州市白云区人和镇太成乡的太成仓库及

    五层办公楼

    408,184.00 0.00

    中国外运集团深圳公司 深圳市罗湖区和平路1171 号五栋二层及平

    房7 间

    428,268.00 0.00

    中国外运福建有限公司 厦门市湖滨北路97 号仓库、办公用地 343,900.00 171,950.00

    中外运-敦豪国际航空快件有限公

    司

    北京市顺义区快件监管库 2,361,283.00 1,180,641.50

    合 计 11,246,451.00 7,713,910.50

    5.关联担保情况

    （1）本公司为部分所属企业取得航空运输销售代理证书，与中国航协签署了提供连带责

    任担保协议，并为其取得航空货物国际运输销售代理协议，向中国国际航空公司货运分公司、

    中国货运航空有限公司提供了经济担保，详见本附注十二。

    （2）本公司为合营企业银河国际向中国银行股份有限公司天津市分行申请了抵押贷款

    7,470 万美元提供担保，担保金额为3,809.70 万美元，并按照担保金额、担保期限及0.8%的费

    率向银河国际收取担保费，本期共收取担保费1,010,638.60 元。详见本附注十二。

    6. 商标许可使用

    本公司与中外运总公司于2000 年4 月份签署了《商标使用许可合同》，由本公司无偿使

    用中外运总公司注册号为779072 的“SINOTRANS”的商标。

    （三）关联方往来余额

    1.关联方应收账款

    关联方 期末金额年初金额

    母公司及最终控制方 75.00 3,703.30

    其中：中国外运股份有限公司 0.00 1,584.40

    中国外运长航集团有限公司 75.00 2,118.90

    合营企业及联营企业 3,644,578.85 7,983,211.99

    其中：中外运敦豪国际航空快件有限公司 2,574,714.52 2,920,300.42

    中外运欧西爱斯国际快递有限公司 292,038.31 4,159,251.58

    华捷国际运输代理有限公司 62,457.20 228,223.26

    银河国际货运航空有限公司 684,187.18 662,351.83中外运空运发展股份有限公司 2009 年半年度报告

    92

    受同一母公司控制的其他企业 3,753,410.52 5,134,572.02

    其中：中国外运物流发展有限公司 204,553.97 256,099.52

    中国外运华东有限公司 642,453.63 778,195.62

    江苏中外运有限公司 846,297.14 296,537.20

    浙江中外运有限公司 246,566.65 297,722.55

    中国外运广东有限公司 109,140.17 534,753.11

    四川中外运报关有限公司 270,575.00 10,846.65

    中国外运四川公司 45,201.75 1,851,261.63

    广东外运公司 256,210.07 0.00

    其他关联关系方 2,803,513.48 4,690,253.99

    其中：大连日通外运物流有限公司 2,779,836.22 4,665,375.27

    合 计 10,201,577.85 17,811,741.30

    2.关联方其他应收款

    关联方 期末金额年初金额

    母公司及最终控制方 116,114.91 99,140.60

    其中：中国外运股份有限公司 41,114.91 0.00

    中国对外贸易运输(集团)总公司 75,000.00 99,140.60

    合营企业及联营企业 6,833,026.26 986,464.72

    其中：中外运敦豪国际航空快件有限公司 3,556,259.31 925,230.88

    银河国际货运航空有限公司 3,226,766.95 60,982.80

    受同一母公司控制的其他企业 137,442.99 167,390.36

    合 计 7,086,584.16 1,252,995.68

    3.关联方预付账款中外运空运发展股份有限公司 2009 年半年度报告

    93

    关联方 期末金额年初金额

    合营企业及联营企业 164,074.20 250,349.82

    其中：中外运敦豪国际航空快件有限公司 151,981.21 240,466.83

    受同一母公司控制的其他企业 9,728,802.54 22,672.01

    其中：安徽芜湖中外运有限公司 7,557,296.11 0.00

    四川中外运报关有限公司 1,340,302.04 0.00

    中国外运四川公司 500,000.00 0.00

    合 计 9,892,876.74 273,021.83

    4.关联方应付账款

    关联方 期末金额年初金额

    母公司及最终控制方 550.00 82,317.69

    其中：中国外运股份有限公司 550.00 550.00

    中国对外贸易运输(集团)总公司 0.00 81,767.69

    合营企业及联营企业 4,096,517.95 5,538,165.86

    其中：中外运敦豪国际航空快件有限公司 730,544.81 254,365.28

    中外运欧西爱斯国际快递有限公司 1,005,954.31 795,852.43

    华力环球运输有限公司 1,655,509.99 3,595,244.58

    银河国际货运航空有限公司 688,590.50 853,530.39

    受同一母公司控制的其他企业 3,115,846.70 2,145,139.30

    其中：中国外运天津有限公司 283,433.10 113,901.10

    中国外运（香港）速递有限公司 976,642.70 15,453.21

    中国外运（香港）速递有限公司 685,673.91 770,700.91

    其他关联关系方 585,861.32 951,714.13

    其中：大连日通外运物流有限公司 572,482.76 951,679.03中外运空运发展股份有限公司 2009 年半年度报告

    94

    合 计 7,798,775.97 8,717,336.98

    5.关联方其他应付款

    关联方 期末金额 年初金额

    母公司及最终控制方 19,226,594.52 19,226,594.52

    其中：中国外运股份有限公司 9,626,594.52 9,626,594.52

    中国对外贸易运输(集团)总公司 9,600,000.00 9,600,000.00

    合营企业及联营企业 1,229,056.90 1,212,493.90

    其中：华力环球运输有限公司 1,004,656.90 1,004,656.90

    受同一母公司控制的其他企业 2,839,978.41 2,889,323.35

    其中：中国外运北京空运公司 2,778,301.49 2,778,301.49

    合 计 23,295,629.83 23,328,411.77

    6．关联方预收账款

    关联方 期末金额 年初金额

    母公司及最终控制方 44.30 112.56

    其中：中国外运股份有限公司 44.30 112.56

    合营企业及联营企业 2,847,610.63 4,114,602.21

    其中：中外运敦豪国际航空快件有限公司 2,840,071.94 4,108,183.63

    中外运欧西爱斯国际快递有限公司 7,529.49 6,036.68

    受同一母公司控制的其他企业 396,109.52 126,571.38

    其他关联关系方 12,409.27 12,409.27

    合 计 3,256,173.72 4,253,695.42中外运空运发展股份有限公司 2009 年半年度报告

    95

    十二、 或有事项

    1、本公司为下列各公司取得航空运输销售代理证书，与中国航协签署了无具体金额，有

    效期3 年的连带责任担保协议，具体情况如下:

    被担保单位 担保期限

    金鹰国际货运代理有限公司 2007 年12 月-2009 年12 月

    金鹰国际货运代理有限公司广州分公司 无期限

    大连京大国际货运代理有限公司 2006 年02 月-2009 年02 月

    中外运-敦豪国际航空快件有限公司 2006 年05 月-2009 年05 月

    中外运-敦豪国际航空快件有限公司 2009 年06 月-2012 年06 月

    金鹰国际货运代理有限公司 2006 年12 月-2009 年12 月

    华捷国际运输代理有限公司 2006 年12 月-2010 年12 月

    北京中外运速递有限公司 2008 年04 月-2011 年04 月

    中外运阪急国际货运有限公司 2007 年10 月-2010 年10 月

    2、本公司合营企业银河国际向中国银行股份有限公司天津市分行申请了抵押贷款7,470

    万美元，经本公司第三届董事会第二十九次会议通过的有关决议，本公司按照出资比例（51%）

    为银河国际的抵押贷款提供无条件见索即付的连带责任担保，并签署《保证合同》，担保金

    额为3,809.70 万美元，保证期间自该单项债务到期之日起算，至《借款合同》项下最后到期

    的本金到期2 年后终止。该议案已于2008 年8 月6 日经本公司2008 年第一次临时股东大会批

    准通过。担保情况如下：

    被担保单位 担保金额 贷款期限 担保权人 担保期限

    银河国际航空

    货运有限公司

    3,809.70万

    美元

    2008 年9 月11 日

    -2018 年9 月11 日

    中国银行 主债务履行期届满之日起两年

    3、除上述事项外，本公司无其他需说明的或有事项

    十三、 承诺事项

    1．根据本公司2009 年6 月16 日第四届董事会第六次会议决议，通过了《关于参与投资

    设立中外运长航财务有限责任公司（暂定名）的议案》，同意本公司使用自有资金人民币贰

    仟伍佰万元整（￥2,500 万元），参与投资设立中外运长航财务有限责任公司（暂定名），本

    公司出资总额占该公司注册资本的5%。

    2．本公司与大韩航空有限公司、韩国空港株式会社、株式会社韩进、天津市东方财信投

    资有限公司共同出资成立天津韩进外运货运站有限公司（以下简称：韩进外运公司），韩进

    外运公司于2009 年1 月5 日取得天津市工商行政管理局核发的企业法人营业执照。韩进外运中外运空运发展股份有限公司 2009 年半年度报告

    96

    公司投资总额为4,385 万美元，注册资本为1,490.90 万美元，其中：本公司出资298.18 万美元

    （以等值人民币方式出资），占注册资本的20%，大韩航空出资700.723 万美元，占注册资本

    的47%，韩国空港株式会社出资223.635 万美元，占注册资本的15%，株式会社韩进出资149.09

    万美元，占注册资本额的10%，天津市东方财信投资有限公司出资119.272 万美元（以等值人

    民币方式出资），占注册资本额的8%。约定出资进度表如下：

    公司

    成立日后一个

    月内（美元）

    成立日后四个

    月内（美元）

    成立日后七个

    月内（美元）

    合计

    中外运空运发展股份有限公司 894,600 1,192,600 894,600 2,981,800

    大韩航空有限公司 2,102,310 2,802,610 2,102,310 7,007,230

    韩国空港株式会社 670,950 894,450 670,950 2,236,350

    株式会社韩进 447,300 596,300 447,300 1,490,900

    天津市东方财信投资有限公司 357,840 477,040 357,840 1,192,720

    小 计 4,473,000 5,963,000 4,473,000 14,909,000

    出资比例 30% 40% 30% 100%

    截止2009 年6 月30 日，本公司已如期向韩进外运公司投入208.72 万美元。

    3.根据本公司2008 年7 月11 日第三届董事会第二十九次会议决议，通过了《关于审议向

    沈阳泰达昌汽车物流发展有限公司增资的议案》，同意向沈阳泰达昌增资人民币4,318 万元，

    用于沈阳泰达昌后期物流仓库的建设及汽车物流业务的开发；如果实际建筑成本超过估算建

    筑成本，但未超过估算额的10%时（即在人民币420 万元以下），授权总经理办公会批准相

    关处理事宜并报董事会备案。截止2009 年6 月30 日，上述增资尚未办理。

    4．除存在上述承诺事项外，本公司无其他需说明的重大承诺事项。

    十四、 资产负债表日后事项

    1、根据本公司2009 年3 月23 日第四届董事会第三次会议决议，通过了《关于审议转让

    公司所持有的中外运物流投资控股有限公司12.5%股权的议案》，同意根据国有股权转让的程

    序，通过产权交易所公开挂牌转让所持有的物流投资控股公司12.5%的股份。本公司已与经上

    海产权交易所公开挂牌确认上述股权的最终受让方中国外运长航集团有限公司签署《股权转

    让协议》，转让价格为人民币2,863.30625 万元，转让手续正在办理之中。

    2、根据本公司2009 年5 月5 日至5 月7 日第四届董事会第五次会议决议，通过了《关于

    转让公司持有的北京中外运速递有限公司100%股权的议案》，同意根据《企业国有产权转让

    管理暂行办法》和《北京产权交易所产权交易规则》规定的程序，按照本公司拟定的股权转

    让方案，通过在北京产权交易所公开挂牌征集受让方的方式转让公司持有的北京速递100%股

    权。2009 年7 月2 日公司收到北京产权交易所通知，中外运-敦豪国际航空快件有限公司成为中外运空运发展股份有限公司 2009 年半年度报告

    97

    公司持有的北京速递100%股权的最终受让方，本公司拟与其签署《股权转让协议》，转让价

    格为人民币肆仟陆佰万元（￥46,000,000.00），转让手续尚在办理之中。

    十五、 其他重要事项

    本公司无需披露的其他重要事项。

    十六、 补充资料

    1． 非经营性损益表

    按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1 号―非经常性损益

    （2008）》的要求，本公司非经常性损益如下：

    项目 本期金额上期金额

    非流动资产处置损益 2,321,484.81 513,555,611.02

    计入当期损益的政府补助 154,700.00 0.00

    违约及索赔支出 -878,060.79 -157,639.43

    股票投资收益等 0.00 11,344,203.59

    除上述各项外的其他营业外收支净额 1,504,514.75 -184,104.04

    小 计 3,102,638.77 524,558,071.14

    所得税影响 775,659.70 157,754,685.81

    非经常性净损益合计 2,326,979.07 366,803,385.33

    其中：归属于母公司股东 2,341,045.36 366,853,755.13

    2．净资产收益率及每股收益

    按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9 号―净资产收益率和每股

    收益的计算及披露》的要求，本公司全面摊薄和加权平均计算的净资产收益率及每股收益如

    下：

    （1）本期金额

    净资产收益率 每股收益

    报告期利润

    全面摊薄 加权平均基本每股收益 稀释每股收益

    归属于母公司股东的净利润 0.29% 0.29% 0.0133 0.0133

    归属于母公司股东、扣除非经

    常性损益后的净利润

    0.24% 0.24% 0.0107 0.0107中外运空运发展股份有限公司 2009 年半年度报告

    98

    （2）上期金额

    净资产收益率 每股收益

    报告期利润

    全面摊薄 加权平均基本每股收益 稀释每股收益

    归属于母公司股东的净利润 12.28% 10.66% 0.5636 0.5636

    归属于母公司股东、扣除非经常

    性损益后的净利润

    3.45% 3.00% 0.1584 0.1584

    十七、财务报告批准

    本财务报告于2009 年8 月24 日由本公司董事会批准报出。