中外运空运发展股份有限公司 2013 年半年度报告
中外运空运发展股份有限公司
600270
2013 年半年度报告
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中外运空运发展股份有限公司 2013 年半年度报告
重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准
确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 未出席董事情况。
未出席董事职务 未出席董事姓名 未出席董事的原因说明 被委托人姓名
董事长 张建卫 另有公务 欧阳谱
董 事 宋 奇 另有公务 崔忠付
三、 公司半年度财务报告未经审计。
四、公司负责人张建卫、主管会计工作负责人姚家武及会计机构负责人（会计主管人员）
何艳声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、本报告中所涉及的未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，请投资
者注意投资风险。
六、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？
否
七、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
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中外运空运发展股份有限公司 2013 年半年度报告
目录
第一节 释义 ................................................................. 4
第二节 公司简介 ............................................................. 5
第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................... 6
第四节 董事会报告 ........................................................... 8
第五节 重要事项 ............................................................ 15
第六节 股份变动及股东情况 .................................................. 20
第七节 董事、监事、高级管理人员情况 ........................................ 23
第八节 财务会计报告 ........................................................ 24
第九节 备查文件目录 ........................................................ 24
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中外运空运发展股份有限公司 2013 年半年度报告
第一节 释义
一、 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
公司、本公司、外运发展 指 中外运空运发展股份有限公司
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
上交所 指 上海证券交易所
中国外运长航集团、集团公司 指 中国外运长航集团有限公司
中国外运、控股股东 指 中国外运股份有限公司
中外运-敦豪 指 中外运-敦豪国际航空快件有限公司
银河航空 指 银河国际货运航空有限公司
友和道通 指 友和道通航空有限公司
中航租赁 指 中航国际租赁有限公司
会计师事务所 指 德勤华永会计师事务所（特殊普通合伙）
报告期、本报告期、报告期内 指 2013 年 1 月 1 日至 2013 年 6 月 30 日
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第二节 公司简介
一、 公司信息
公司的中文名称 中外运空运发展股份有限公司
公司的中文名称简称 外运发展
公司的外文名称 Sinotrans Air Transportation Development Co.,Ltd.
公司的外文名称缩写 Sinoair
公司的法定代表人 张建卫
二、 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 王晓征 崔建齐
北京市顺义区天竺空港工业 A 区天 北京市顺义区天竺空港工业 A 区天
联系地址
柱路 20 号 柱路 20 号
电话 010-80418928 010-80418928
传真 010-80418933 010-80418933
电子信箱 stock@sinoair.com stock@sinoair.com
三、 基本情况变更简介
公司注册地址 北京市顺义区天竺空港工业区 A 区天柱路 20 号
公司注册地址的邮政编码 101312
公司办公地址 北京市顺义区天竺空港工业区 A 区天柱路 20 号
公司办公地址的邮政编码 101312
公司网址 www.sinoair.com
电子信箱 stock@sinoair.com
四、 信息披露及备置地点变更情况简介
公司选定的信息披露报纸名称 《上海证券报》、《中国证券报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn
北京市顺义区天竺空港工业区 A 区天柱路
公司半年度报告备置地点
20 号外运发展办公楼 4 层
五、 公司股票简况
公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码
A股 上海证券交易所 外运发展 600270
六、 公司报告期内的注册变更情况
公司报告期内注册情况未变更。
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第三节 会计数据和财务指标摘要
一、 公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：元 币种：人民币
上年同期 本报告期比
本报告期
主要会计数据 上年同期增
（1－6 月） 调整后 调整前
减(%)
营业收入 1,851,463,790.38 1,883,149,390.73 1,875,389,817.57 -1.68
归属于上市公司股
295,356,311.70 229,113,729.38 228,373,805.71 28.91
东的净利润
归属于上市公司股
东的扣除非经常性 282,351,056.75 266,836,319.75 266,094,459.48 5.81
损益的净利润
经营活动产生的现
30,385,013.70 -16,616,280.24 -18,187,239.40 不适用
金流量净额
上年度末 本报告期末
本报告期末 比上年度末
调整后 调整前
增减(%)
归属于上市公司股
5,193,308,448.56 5,292,130,930.12 5,256,517,943.50 -1.87
东的净资产
总资产 5,957,962,266.96 6,042,545,774.53 6,003,912,891.32 -1.40
(二) 主要财务指标
上年同期 本报告期比
本报告期
主要财务指标 上年同期增
（1－6 月） 调整后 调整前
减(%)
基本每股收益（元／股） 0.3262 0.2530 0.2522 28.93
稀释每股收益（元／股） -- -- -- --
扣除非经常性损益后的基本
0.3118 0.2947 0.2939 5.80
每股收益（元／股）
增加 0.87 个
加权平均净资产收益率（%） 5.45 4.58 4.57
百分点
扣除非经常性损益后的加权 减少 0.12 个
5.21 5.33 5.32
平均净资产收益率（%） 百分点
注：上述主要会计数据及主要财务指标表中上年同期数经追溯调整，调整的具体原因请参阅公
司财务报表附注“四、企业合并及合并财务报表，2、 合并范围发生变更的说明”。
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二、非经常性损益项目及金额
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 55,094.78
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策
266,185.94
规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 173,360.10
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、
交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易 13,806,184.19
性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 167,878.05
其他符合非经常性损益定义的损益项目 1,099,999.95
少数股东权益影响额 -70,954.79
所得税影响额 -2,492,493.27
合计 13,005,254.95
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第四节 董事会报告
一、 董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析
2013 年上半年，全球经济持续疲软，国内经济下行趋势明显，外贸形势遇冷，出口数据首
次出现负增长的态势。在此种经济形势之下，公司经受着前所未有的严峻挑战，管理层和全体
员工在董事会的领导下，紧紧围绕年初制定的工作计划开展各项工作，狠抓营销龙头、力求业
务创新，有效地克服了外贸出口持续下滑等宏观经济形势对公司业务产生的不利影响，基本实
现了上半年的各项经营目标，取得了较好的经营效益。
报告期内，公司整体实现业务收入 185,146.38 万元，同比下降 1.68%；营业利润 29,897.08
万元，同比增长 20.92%；报告期内，公司合营公司中外运-敦豪国际航空快件有限公司的净利
润比上年同期小幅增长，公司合营公司银河国际货运航空有限公司处于股权转让过程中，公司
已在去年同期计提了预计负债，本报告期内银河航空未存在上述不利影响，上述因素使得上半
年投资收益同比增长 29.51%；报告期内归属于母公司所有者的净利润为 29,535.63 万元，同比
增长 28.91%。
报告期内，母公司国际航空货运代理业务实现代理总量 14.60 万吨，比上年同期下降了
2.04%，其中出口货量 5.62 万吨，比上年同期下降了 12.55%；进口货量 8.98 万吨，比上年同期
增长了 5.94%。
报告期内，受包板量减少、运价下降等因素的影响，公司自营的货运业务收入同比略有下
降，但利润水平与上年同期持平，基本保持着稳健的发展态势。其中，国际货运业务，在出口
市场持续低迷的情况下，及时调整经营策略，以进口带动出口业务，积极发展进口回程包板业
务，并在发展传统航线业务的同时，继续细化专业市场，开发危险品、贵重品出口运输；国际
快件业务，基本形成了以自有专线产品为主、海外电商快递业务及经济快递为特色产品的三大
快件产品体系；综合物流业务，加大非贸业务的发展及推进供应链物流服务体系建设，进一步
巩固了公司在 TFT-LCD 行业的市场地位，在提高 TFT-LCD 行业市场份额的同时，公司也取得
了较好的经济效益。
(一) 主营业务分析
1、财务报表相关科目变动分析表
单位：元 币种:人民币
科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）
营业收入 1,851,463,790.38 1,883,149,390.73 -1.68%
营业成本 1,665,215,725.28 1,696,819,470.12 -1.86%
销售费用 74,067,885.10 65,881,969.44 12.43%
管理费用 97,767,139.88 88,306,772.39 10.71%
财务费用 -17,271,499.18 -17,377,659.84 不适用
经营活动产生的现金流量净额 30,385,013.70 -16,616,280.24 不适用
投资活动产生的现金流量净额 18,830,674.80 119,071,339.13 -84.19%
筹资活动产生的现金流量净额 -175,459,671.80 -209,187,934.78 不适用
研发支出 - -
注：上表中上年同期数为经重述调整后的数据。
1）、报告期内由于公司国际货运代理出口业务量的下滑，导致营业收入和营业成本小幅下
降；
2）、报告期公司人工成本增加，从而导致销售费用及管理费用上升。
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2、其它
(1) 经营计划进展说明
2013年下半年，国内经济仍将缓慢下行，面对巨大的贸易压力和严峻的市场环境，公司必
须坚持科学发展、持续发展，重点做好以下工作，以确保全面完成董事会下达的年度经营目标：
1、以市场营销为龙头，各项经营管理工作要全力配合，各项保障性工作要精确到位。
2、抓住商机，努力跟进市场机会，推进重点项目和业务创新，重点推进传统业务的转型升
级和全面建设物流电子化平台两项工作。
3、加快航空物流、快递重点枢纽项目的建设。下半年加快项目建设，尽快形成能力发挥效
益，实现基建投资项目对公司业务的长期支撑。
4、严控经营风险，落实安全生产。结合安全生产大检查，狠抓安全管理制度的建设以及执
行情况，以保证企业生产经营工作的正常进行和健康发展。
(二) 行业、产品或地区经营情况分析
1、主营业务分行业、分产品情况
单位:元 币种:人民币
主营业务分产品情况
营业收 营业成
毛利率 入比上 本比上 毛利率比上
分产品 营业收入 营业成本
（％） 年增减 年增减 年增减（%）
(%) (%)
国际航空货 增加了 0.44
1,335,496,918.87 1,236,147,491.55 7.44 -1.25 -1.72
运代理服务 个百分点
减少了 3.20
快件服务 146,121,373.80 126,416,882.49 13.49 -0.11 3.73
个百分点
国内货运及 增加了 0.55
363,693,324.96 299,472,624.92 17.66 -4.14 -4.77
物流服务 个百分点
增加了 0.14
合 计 1,845,311,617.63 1,662,036,998.96 9.93 -1.75 -1.90
个百分点
2、主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）
华北 566,188,758.65 -1.88
华东 571,147,623.30 15.14
华南 534,248,666.52 -8.17
西部 173,726,569.16 -22.17
合 计 1,845,311,617.63 -1.75
(三) 核心竞争力分析
1、公司依托于集团建立了较为广阔的国内、海外网络。
2、公司拥有丰富的物流设施，可使用的仓库总面积 21 万余平方米，其中自有仓库总面积
近 13 万平方米，拥有货运车辆 270 余辆。
3、公司业务团队拥有丰富的国际货运代理及综合物流服务经验，掌握先进的物流技术及专
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业运输能力，能够为客户提供专业的物流解决方案及进行供应链物流管理。
4、公司拥有国内领先的信息系统。
(四) 投资状况分析
1、 对外股权投资总体分析
单位：万元
报告期内公司对外股权投资总额 28,600
上年同期公司对外股权投资总额 13,794.96
投资总额变动增减数 14,805.04
投资总额增减幅度 107.32%
被投资公司的基本情况：
单位：万元
投资 占被投资公
被投资公司名称 主要业务
金额 司权益比例
中外运（南昌）空港物流 承办海运、陆运、空运进出口货物的国际运
2,000 100%
有限公司 输代理业务、国内货运代理、仓储服务等。
物流分拨、国内货运代理业务，货物及技术
中外运（合肥）空港物流 的进出口、航空货物的接取、中转、包装、
2,500 100%
有限公司 运输信息咨询服务，仓储，自有物业出租、
物业服务等。
国际快递，普通货运，航空、陆路国际货物
中外运速递有限公司 2,000 100%
运输代理，仓储服务。
中外运（长春）物流有限 投资与兴建仓储服务，房屋租赁及自有物业
11,000 100%
公司 出租服务，对外贸易经营。
承办海运、陆运、空运进出口货物的货运代
中外运（武汉）供应链物
2,000 理业务，国内货运代理、仓储服务，自营和 100%
流有限公司
代理各类商品和技术的进出口业务等。
国内航空货运代理、国际航空货运代理，仓
北京中外运嘉航物流有
500 储服务，国内海上、陆运货运代理，国际海 100%
限公司
上、陆运货运代理等。
国际货运代理服务，货物及技术的进出口，
天津天华宏运物流有限
5,000 航空货物的接取、中转、包装、运输信息咨 100%
公司
询服务，仓储。
进出口货物保税仓储、国际物流分拨配送、
中外运（泸州）保税物流
3,600 简单加工和增值服务、进出口贸易、转口贸 60%
有限公司
易和物流信息处理等业务。
注：上表统计口径按照报告期内经董事会审议批准通过事项为准。
（1） 持有其他上市公司股权
单位：元
期初持 期末持
证券 证券 最初 期末 报告期所有 会计核
股比例 股比例 报告期损益 股份来源
代码 简称 投资成本 账面价值 者权益变动 算科目
（％） （％）
601111 中国 212,240,000.00 0.59 0.59 321,392,000.00 4,498,730.00 -100,056,000.00 可供出售 认购首次发
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国航 金融资产 行股份
东方 可供出售 认购非公开
600115 394,999,996.50 0.74 0.74 212,884,208.64 -59,249,999.47
航空 金融资产 发行股份
京东 可供出售 认购非公开
000725 281,790,000.00 0.89 0.83 247,752,000.00 1,467,454.19 -2,326,500.00
方A 金融资产 发行股份
合计 889,029,996.50 / / 782,028,208.64 5,966,184.19 -161,632,499.47 / /
（2） 持有金融企业股权情况
期初持 期末持 报告期 报告期所
最初投资金 期末账面价 会计核 股份
所持对象名称 股比例 股比例 损益 有者权益
额（元） 值（元） 算科目 来源
（%） （%） （元） 变动（元）
中外运长航财 长期股 投资
25,000,000.00 5 5 25,000,000.00 - 0
务有限公司 权投资 设立
合计 25,000,000.00 / / 25,000,000.00 - 0
2、 非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况
(1) 委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
(2) 委托贷款情况
本报告期公司无委托贷款事项。
(3) 其他投资理财及衍生品投资情况
投资 资金 投资 投资 预计 投资 是否
签约方 产品类型
类型 来源 份额 期限 收益 盈亏 涉诉
信托 自有 华润深国投信 8,000 集合资金信 784 784
一年期 否
产品 资金 托有限公司 万元 托计划 万元 万元
公司于 2012 年 6 月购入华润信托鼎新 55 号信托产品人民币 8,000 万元，期限为 12 个月，
预期年净收益率为 9.8%，该产品已于 2013 年 6 月到期。
3、募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
4、 主要子公司、参股公司分析
1）、主要子公司基本情况分析：
(1)、通过设立或投资等方式取得的子公司：
业务 持股 总资产 净资产 营业收入 净利润
子公司全称 注册资本 经营范围
性质 比例(%) （万元） （万元） （万元） （万元）
中外运香港空运 物流 5,000万元 国际运输代理、国
100 8,698.59 4,152.00 23,344.71 119.80
发展有限公司 运输 港币 际快递业务
中外运现代物流 物流 15,000万元 货运代理、仓储服 100 17,344.19 14,127.20 7,420.65 -106.98
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有限公司 运输 人民币 务、信息咨询、货
物进出口、投资管
理
中外运速递有限 物流 7,000万元 货运代理、国际快
100 4,938.04 3,721.78 2,985.55 -241.62
公司 运输 人民币 递
国际、国内货运代
中外运(成都)空 物流 12,600 万元
理、仓储、国际快 100 12,445.63 11,958.72 283.75 -173.53
港物流有限公司 运输 人民币
递业务
物流及仓储服务、
中外运(青岛)空 物流 13,500 万元
货运代理、自有房 100 17,306.14 13,422.10 - -54.91
港物流有限公司 运输 人民币
屋出租
仓储服务、房屋及
中外运（长春）物 物流 16,000万元
物业出租、对外贸 100 15,957.79 15,938.79 - -51.42
流有限公司 运输 人民币
易经营
（2）、同一控制下企业合并取得的子公司：
业务 持股 总资产 净资产 营业收入 净利润
子公司全称 注册资本 经营范围
性质 比例(%) （万元） （万元） （万元） （万元）
大连京大国际货运 物流 1,000万元 货运代理、
45 2,632.96 1,375.50 5,171.72 21.36
代理有限公司 运输 人民币 国际快递
佛山中外运快件管 物流 3,200万元 货运代理、
100 4,001.25 3,705.21 783.92 140.18
理报关有限公司 运输 人民币 报关服务
（3）、非同一控制下企业合并取得的子公司：
持股
业务 总资产 净资产 营业收入 净利润
子公司全称 注册资本 经营范围 比例
性质 （万元） （万元） （万元） （万元）
(%)
天津天华宏运物流 物流 2,000万元 物流、国际货
100 5,474.62 3,193.75 657.41 9.44
有限公司 运输 人民币 运代理
2）、主要参股公司基本情况分析：
本企业持
总资产 净资产 营业收入 净利润
被投资单位名称 业务性质 注册资本 股比例
（万元） （万元） （万元） （万元）
(%)
合营企业
银河国际货运航空有限公司 航空运输 9,500 万元美元 51 19,776.71 -24,475.78 - -
中外运-敦豪国际航空快件有限公司 国际快递 1,450 万元美元 50 379,774.37 111,081.85 411,115.04 53,846.75
华捷国际运输代理有限公司 货运代理 220 万元美元 50 6,861.34 4,994.88 6,946.99 -751.88
成都保税物流投资有限公司 仓储物流 17,500 万元人民币 54.29 19,024.73 17,140.86 1,355.81 283.82
中外运安迈世(上海)国际航空快递有限公司 国际快递 300 万元美元 50 971.70 64.12 2,283.44 -522.95
联营企业
华力环球运输有限公司 货运代理 198 万元美元 20 9,690.00 5,899.96 1,409.19 -82.33
北京辰通货运服务有限公司 物流运输 1,200万元人民币 37 2,087.36 1,595.72 1,268.43 141.95
天津韩进外运货站有限公司 仓储服务 1,490.90万元美元 20 7,898.39 7,896.23 - -390.72
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中外运空运发展股份有限公司 2013 年半年度报告
5、非募集资金项目情况
单位:万元 币种:人民币
本报告期 累计实际
项目名称 项目金额 项目进度
投入金额 投入金额
设立中外运（南昌）空港物流有限公司 2,000 已设立完成 2,000 2,000
设立中外运（合肥）空港物流有限公司 2,500 已设立完成 2,500 2,500
向公司全资子公司中外运速递有限公
2,000 已增资完毕 2,000 2,000
司增资
向公司全资子公司中外运（长春）物流
11,000 已增资完毕 11,000 11,000
有限公司增资
设立中外运（武汉）供应链物流有限公
2,000 已设立完成 2,000 2,000
司
设立北京中外运嘉航物流有限公司 500 已设立完成 500 500
向公司全资子公司天津天华宏运物流
5,000 正在办理中 0 0
有限公司增资
与兴泸投资集团有限公司共同投资设
3,600 正在办理中 0 0
立合资企业
收购佛山中外运快件管理报关有限公
4,889.07（含
司的 100%股权及中国外运长江有限公
4,889.07 已收购完成 1,094.11 募集资金
司下属苏州、无锡、常州、张家港四家
2,000 万元）
分公司空运业务
合计 33,489.07 / 21,094.11 24,889.07
1、公司第五届董事会第九次会议审议通过了：（2013 年 2 月 27-28 日召开）
1）、《关于审议在江西省南昌市桑海经济技术开发区设立全资子公司的议案》，同意公司使
用自有资金在江西省南昌市桑海经济技术开发区设立一家全资子公司，暂定名为"中外运（南昌）
空港物流有限公司"，注册资本人民币贰仟万元（￥20,000,000 元）。截至本报告期末，该公司
已设立完成。
2）、《关于审议在安徽省合肥市设立全资子公司的议案》，同意公司使用自有资金在安徽省
合肥市肥西县高刘镇设立一家全资子公司，暂定名为"中外运（合肥）空港物流有限公司"，注
册资本人民币贰仟伍佰万元（￥25,000,000 元）。截至本报告期末，该公司已设立完成。
3）、《关于审议向公司全资子公司中外运速递有限公司增资的议案》，同意公司使用自有资
金向全资子公司-中外运速递有限公司增资人民币贰仟万元（￥20,000,000 元）。截至本报告期末，
该增资事宜已办理完毕。
2、公司第五届董事会第十次会议审议通过了：（2013 年 3 月 18 日召开）
1）、《关于审议向公司全资子公司中外运（长春）物流有限公司增资的议案》，同意使用自
有资金向公司全资子公司-中外运（长春）物流有限公司增资人民币 1.1 亿元，用于在吉林省长
春市经济技术开发区内投资建设"外运发展长春物流中心"。截至本报告期末，该增资事宜已办
理完毕。
2）、《关于审议在湖北省武汉市东湖综合保税区设立全资子公司的议案》，同意公司使用自
有资金在湖北省武汉市东湖综合保税区设立一家全资子公司，暂定名为"中外运（武汉）供应链
物流有限公司"，注册资本人民币贰仟万元（￥20,000,000 元）。截至本报告期末，该公司已设
立完成。
13
中外运空运发展股份有限公司 2013 年半年度报告
3）、《关于审议在北京设立全资子公司的议案》，同意根据公司业务发展需要，在北京设立
一家全资子公司，注册资本人民币伍佰万元（￥5,000,000 元），主要从事国际货运代理业务及
相关报关业务。截至本报告期末，该公司已设立完成。
3、公司第五届董事会第十三次会议审议通过了：（2013 年 6 月 24-25 日召开）
1）、《关于审议向天津天华宏运物流有限公司增资的议案》。同意满足公司全资子公司-天津
天华宏运物流有限公司业务发展需求，使用自有资金向天华宏运增资人民币 5,000 万元，用于
购买土地以投资建设仓储物流中心。截至本报告期末，该增资事宜正在办理中。
2）、《关于与兴泸投资集团有限公司共同投资设立合资企业的议案》。同意公司与兴泸投资
集团有限公司共同投资设立合资企业，公司使用自有资金出资人民币 3,600 万元，占合资企业
注册资本的 60%。截至本报告期末，该合资企业的设立事宜正在办理中。
4、公司第五届董事会第二次会议及 2012 年第一次临时股东大会审议通过了《关于收购佛山中
外运快件管理报关有限公司的 100%股权及中国外运长江有限公司下属苏州、无锡、常州、张家
港四家分公司空运业务的议案》。同意收购佛山中外运快件管理报关有限公司的 100%股权及中
国外运全资子公司-中国外运长江有限公司下属苏州、无锡、常州、张家港四家分公司剥离出的
空运业务。截至 2013 年 3 月，公司共计支付交易金额 4,889.07 万元（含募集资金 2,000 万元），
该收购项目已办理完毕。（该交易的具体内容请参阅公司 2012 年度报告“第四节、非募集资金
项目情况”或“第五节、收购资产情况”相关内容）
注：报告期内，公司尚未有投资总额超过上年度末经审计净资产的 10%的重大投资项目。
二、 利润分配或资本公积金转增预案
(一) 报告期实施的利润分配方案的执行或调整情况
公司 2012 年度利润分配方案已于 2013 年 5 月 20 日经公司 2012 年度股东大会审议批准，
以 2012 年末股本总额 905,481,720 股为基数，每 10 股派发现金 2 元（含税）。总计派发现金
181,096,344 元(含税)，剩余利润作为未分配利润留存，2012 年度公司不再进行送股及资本公积
转增股本。
股权登记日：2013 年 6 月 19 日
除息日：2013 年 6 月 20 日
现金红利发放日：2013 年 6 月 26 日
发放范围：截止 2013 年 6 月 19 日下午上海证券交易所收市后，在中国证券登记结算有限
责任公司上海分公司登记在册的本公司全体股东。
上述分配方案已于 2013 年 6 月 26 日实施完毕。利润分配后，公司股本总额保持不变。
三、 其他披露事项
(一) 董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
√ 不适用
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中外运空运发展股份有限公司 2013 年半年度报告
第五节 重要事项
一、 重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁和媒体质疑事项。
二、 破产重整相关事项
本报告期公司无破产重整相关事项。
三、 资产交易、企业合并事项
(一) 临时公告未披露或有后续进展的情况
1、 出售资产情况
单位:元 币种:人民币
是否为关联 所涉及的
所涉及的债
出售 交易（如是， 资产产权
交易对方 被出售资产 出售日 资产出售定价原则 权债务是否
价格 说明定价原 是否已全
已全部转移
则） 部过户
根据【北京天健兴业评估有
限公司】出具的评估报告，
本公司所持
以 2012 年 12 月 31 日作为基
友和道通 有的银河国
2013 年 6 准日，银河航空的净资产评
航空有限 际货运航空 1.00 否 否 否
月 19 日 估值为-17,438.03 万元，在此
公司 有限公司
基础上，本公司确定以人民
51%的股权
币壹元（￥1.00 元）作为挂
牌价。
公司第五届董事会第十二次会议（2013 年 5 月 14 日召开）审议通过了《关于转让银河国
际货运航空有限公司 51%股权的议案》。同意根据《企业国有产权转让管理暂行办法》和《北京
产权交易所产权交易规则》规定的程序，按照公司拟定的股权转让方案，通过在北京产权交易
所公开挂牌征集受让方的方式转让公司持有的银河国际货运航空有限公司 51%股权。以中介机
构审计、评估为基础，确定挂牌价格为人民币壹元（￥1.00 元）。2013 年 6 月 19 日，公司接到
北京产权交易所通知，友和道通航空有限公司成为本公司通过挂牌交易的方式转让所持有的银
河航空 51%股权的唯一意向受让方，随后，公司与友和道通签署了银河航空股权转让的相关合
同及协议。因该股权转让事宜还需经中国民用航空管理局、商务部等相关部门进行审批，截至
目前，各项审批工作正在办理过程中，上述转股事宜尚未办理完成。
四、 公司股权激励情况及其影响
√ 不适用
五、 重大关联交易
(一) 与日常经营相关的关联交易
1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
事项概述 查询索引
公司第五届董事会第十三次会议及 2013 年第一次临时股东大会通过了 公司临时公告：
《关于审议为银河国际货运航空有限公司提供担保的议案》。同意公司为 临 2013-017 号、
银河航空向中航国际租赁有限公司申请融资所涉及的飞机过户事项提供 临 2013-018 号、
连带责任的保证担保，担保在中航租赁向银河航空支付全部融资款后， 临 2013-020 号。
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中外运空运发展股份有限公司 2013 年半年度报告
银河航空将飞机过户给中航租赁，中航租赁取得飞机的所有权并且取得
中国民用航空局颁发的以中航租赁为所有权人的《民用航空器所有权登
记证》，本公司的担保责任将在银河航空飞机过户至中航租赁名下时解
除。
2、临时公告未披露的事项
单位:元 币种:人民币
关联交易 占同类交易金
关联交易方 关联交易金额
类型 额的比例(%)
控股股东及实际控制人 接受劳务 82,900.00 -
受同一控股股东及实际控制人控制的其他企业 接受劳务 22,837,334.14 1.37
合营企业及联营企业 接受劳务 11,654,434.88 0.70
关联交易 占同类交易金
关联交易方 关联交易金额
类型 额的比例(%)
控股股东及实际控制人 提供劳务 3,369,040.84 0.18
受同一控股股东及实际控制人控制的其他企业 提供劳务 52,207,873.48 2.82
合营企业及联营企业 提供劳务 34,894,463.19 1.88
公司自上市以来，通过收购控股股东的空运资产以及自建营业网点的方式，将业务扩展到
全国各省的核心城市，并且根据航空货运代理业务的特点完善了与控股股东的代理业务关系，
但由于公司和公司的关联人自身经营网点的限制，一定程度上需要相互利用各自的经营网点和
服务能力，因此公司和公司的实际控制人、控股股东及其下属企业存在一定程度上的关联交易。
本公司与合营联营企业的主营业务具有灵活性、即时性和全球化特点，并需要在国内、国
外拥有完善的经营网点和综合服务能力，因此本公司于合营及联营之间存在一定程度上的、相
互代理的日常交易。公司与控股股东及实际控制人进行的关联交易均在与关联方签署的《关于
经常性关联交易的框架协议》下进行，与下属合营联营企业进行的关联交易均在与关联方签署
的《关于日常关联交易的框架协议》下进行，不影响本公司的独立性。
上述交易合计金额未超过公司 2012 年度股东大会批准的交易预计金额标准。关联交易的详
细内容敬请参阅本报告附注关联交易相关部分。
(二) 关联债权债务往来
1、临时公告未披露的事项
单位：元 币种：人民币
向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金
关联方
期初余额 期末余额 期初余额 期末余额
控股股东及实际控制人 936,718.36 1,892,432.93 589,783.09 2,102,832.83
受同一控股股东及实际
40,180,078.93 36,704,132.84 10,664,901.10 15,664,572.94
控制人控制的其他企业
合营及联营企业 21,947,102.67 672,367,401.37 9,686,365.40 13,222,786.35
合计 63,063,899.96 710,963,967.14 20,941,049.59 30,990,192.12
六、 重大合同及其履行情况
(一) 托管、承包、租赁事项
√ 不适用
16
中外运空运发展股份有限公司 2013 年半年度报告
(二) 担保情况
单位:万元 币种:人民币
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保发生日 担保是否 是否为
担保 担保 担保是 关联
被担保方 期(协议签 担保期限 已经履行 关联方
金额 类型 否逾期 关系
署日) 完毕 担保
中外运-敦豪 2012-06-18
连带责 合营
国际航空快 - 2012-06-18 ~ 否 否 是
任担保 公司
件有限公司 2015-11-25
华捷国际运 2009-09-25
连带责 合营
输代理有限 - 2009-09-25 ~ 否 否 是
任担保 公司
公司 2013-12-26
银河国际货 2008-09-05
2,095.34 连带责 合营
运航空有限 2008-09-05 ~ 否 否 是
万美元 任担保 公司
公司 2020-12-31
银河国际货
连带责 合营
运航空有限 - 2013-05-03 - 否 否 是
任担保 公司
公司
报告期内担保发生额合计（不包括对子
0
公司的担保）
报告期末担保余额合计（A）（不包括
2,095.34 万美元
对子公司的担保）
公司对控股子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 0
报告期末对子公司担保余额合计（B） 5,600
公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保）
担保总额（A+B） 18,546.48
担保总额占公司净资产的比例（%） 3.57%
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 0
直接或间接为资产负债率超过 70％的被担保对象提供的债
2,095.34 万美元
务担保金额（D）
担保总额超过净资产 50％部分的金额（E） 0
上述三项担保金额合计（C+D+E） 2,095.34 万美元
公司的对外担保包括：
1）、经公司 2012 年度股东大会审议批准，公司可以继续为所属企业取得"中国民用航空运
输销售代理业务资格认可证书"提供担保。公司所属企业从事航空运输销售代理业务，须根据国
务院颁布的《民用航空运输销售代理业务管理规定》的要求，向中国民用航空总局及民用航空
地区管理局申请取得经营批准证书，公司所属企业在申请时，民航局要求其提供本公司出具的
担保合同，该类担保合同无金额。2013 年 5 月 20 日，公司 2012 年度股东大会通过了《关于继
续为公司所属企业申请<中国民用航空运输销售代理业务资格认可证书>提供担保的议案》，批准
了下一年度公司提供此类担保的公司范围，同意授权公司管理层在股东大会确认的范围内批准
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中外运空运发展股份有限公司 2013 年半年度报告
提供此类担保。截止本报告期末，公司尚未到期的担保（不包括对控股子公司）共 2 个。
2）、截至报告期末，公司累计担保总额为 18,546.48 万元，其中包括：
A、合营企业银河航空于 2008 年购买飞机向银行申请抵押贷款 7,470 万美元，公司按出资
比例（51%）为银河航空提供无条件见索即付的连带责任担保，担保金额为 3,809.70 万美元。
截至 2012 年 12 月 31 日，银行航空的贷款金额已归还 3,361.5 万美元，余额为 4,108.5 万美元，
公司按出资比例承担连带责任担保的余额为 2,095.34 万美元，根据相应汇率折合人民币为
12,946.48 万元。
B、2012 年 4 月，经公司第五届董事会第二次会议批准，公司为全资子公司中外运香港空
运发展有限公司的银行贷款提供延期 2 年的担保，担保金额为 6,000 万港币，相应人民币担保
金额为 5,600 万元。
3）、公司第五届董事会第十三次会议及 2013 年第一次临时股东大会审议通过了《关于为银
河国际货运航空有限公司提供担保的议案》，同意公司为银河航空向中航租赁申请融资所涉及的
飞机过户事项提供连带责任的保证担保。担保在中航租赁向银河航空支付全部融资款后，银河
航空将飞机过户给中航租赁，中航租赁取得飞机的所有权并且取得中国民用航空局颁发的以中
航租赁为所有权人的《民用航空器所有权登记证》。公司的担保责任将在银河航空飞机过户至中
航租赁名下时解除。截至目前，中航租赁暂未向银河航空支付融资款项，本公司尚未开始履行
上述担保责任。
(三) 其他重大合同或交易
本报告期，公司无其他重大合同或交易。
七、 承诺事项履行情况
(一) 上市公司、持股 5%以上的股东、控股股东及实际控制人在报告期内或持续到报告期内的
承诺事项
1、承诺背景：与股改相关的承诺
2、承诺类型：
1）、股份限售
A 承诺方：中国外运股份有限公司
B 承诺内容：自股权分置改革方案实施之日起 36 个月内不通过证券交易所挂牌交易出售所
持原非流通股股份（因实施股权激励计划转让股份除外）
C 承诺时间及期限：承诺时间：2006 年 11 月 2 日；承诺期限：2009 年 11 月 2 日。
D 是否有履行期限：是
E 是否及时严格履行：是
2）、资产注入
A 承诺方：中国外运股份有限公司
B 承诺内容：自股权分置改革方案实施之日起 36 个月内，根据外运发展业务需要，依据国
家相关法律法规的规定，经外运发展股东大会审议通过并报国家有权部门审批后，向外运发展
转让部分优质资产。
C 承诺时间及期限：承诺时间：2006 年 11 月 2 日；承诺期限：2009 年 11 月 2 日。
D 是否有履行期限：是
E 是否及时严格履行：否
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中外运空运发展股份有限公司 2013 年半年度报告
F 如未能及时履行应说明未完成履行的具体原因：该事项未在规定期限类履行完毕的原因
请参阅公司 2012 年度报告“八、承诺事项履行情况”相关部分。 截至 2013 年 3 月，上述资产
注入事宜已全部完成。
八、聘任、解聘会计师事务所情况
报告期内，公司 2012 年度股东大会（2013 年 5 月 20 日召开）审议通过了《关于续聘德勤
华永会计师事务所的议案》，同意继续聘任德勤华永会计师事务所（特殊普通合伙）担任公司
2013 年度财务报表审计及内部控制审计工作。
九、 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购
人处罚及整改情况
本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收
购人均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
十、 公司治理情况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》及上海证券交易所
《股票上市规则》的要求，不断完善法人治理结构，健全内部控制体系，加强投资者关系管理，
规范各项运作。公司董事、监事及经营管理层职责分工明确、勤勉尽责，积极参加公司股东大
会、董事会及监事会并认真履行职责，关联董事能够主动对关联交易事项进行回避表决。信息
披露上，公司严守“三公”原则，及时、完整、准确、公平地披露了定期报告和临时报告，并
积极履行主动性披露义务，对重大事项的进展情况及时公开，维护广大投资者了解公司最新情
况的合法权益，确保公司健康、稳定、可持续发展。
目前，公司治理的实际状况符合有关法律法规及中国证监会的有关要求。公司将继续通过
股东大会、董事会、监事会以及管理层的协调运转，有效制衡，不断完善法人治理结构，提高
公司治理水平，促进公司和谐稳定发展，力争为广大投资者创造更好的投资回报。
19
中外运空运发展股份有限公司 2013 年半年度报告
第六节 股份变动及股东情况
一、股本变动情况
(一) 股份变动情况表
1、 股份变动情况表
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
发
公积
比例 行 送 其 小 比例
数量 金转 数量
(%) 新 股 他 计 (%)
股
股
一、有限售条件股份 574,637,796 63.46 574,637,796 63.46
1、国家持股
2、国有法人持股 574,637,796 63.46 574,637,796 63.46
3、其他内资持股
其中： 境内非国有法
人持股
境内自然人持股
４、外资持股
其中： 境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件流通
330,843,924 36.54 330,843,924 36.54
股份
1、人民币普通股 330,843,924 36.54 330,843,924 36.54
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数 905,481,720 100.00 905,481,720 100.00
(二) 限售股份变动情况
报告期内，本公司限售股份无变动情况。
二、 股东情况
(一) 股东数量和持股情况
单位：股
报告期末股东总数（户） 52,461
前十名股东持股情况
持股 持有有限售 质押或
报告期
股东名称 股东性质 比例 持股总数 条件股份 冻结的
内增减
(%) 数量 股份数
20
中外运空运发展股份有限公司 2013 年半年度报告
量
中国外运股份有限公司 国有法人 63.46 574,637,796 0 574,637,796 无
中国机械进出口（集团）有限公司 国有法人 2.93 26,521,745 0 - 未知
北京首都旅游股份有限公司 国有法人 0.65 5,893,721 0 - 未知
中国工商银行－宝盈泛沿海区域
其他 0.65 5,854,934 - - 未知
增长股票证券投资基金
中信证券（浙江）有限责任公司客
其他 0.27 2,480,000 - - 未知
户信用交易担保证券账户
刘汉清 境内自然人 0.27 2,460,000 - - 未知
挪威中央银行 其他 0.26 2,353,026 - - 未知
海通证券股份有限公司客户信用
其他 0.26 2,349,637 143,636 - 未知
交易担保证券账户
MERRILL LYNCH
其他 0.23 2,065,751 - - 未知
INTERNATIONAL
钟振鑫 境内自然人 0.22 1,983,817 - - 未知
前十名无限售条件股东持股情况
持有无限售条件股份
股东名称 股份种类及数量
的数量
中国机械进出口（集团）有限公司 26,521,745 人民币普通股
北京首都旅游股份有限公司 5,893,721 人民币普通股
中国工商银行－宝盈泛沿海区域增长股票证券投资基金 5,854,934 人民币普通股
中信证券（浙江）有限责任公司客户信用交易担保证券账户 2,480,000 人民币普通股
刘汉清 2,460,000 人民币普通股
挪威中央银行 2,353,026 人民币普通股
海通证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户 2,349,637 人民币普通股
MERRILL LYNCH INTERNATIONAL 2,065,751 人民币普通股
钟振鑫 1,983,817 人民币普通股
北京首都农业集团有限公司 1,944,928 人民币普通股
公司前 10 大持有无限售条件股份数量的
股东中，公司未知其之间是否存在关联关
上述股东关联关系或一致行动的说明
系或属于《上市公司持股变动信息披露管
理办法》规定的一致行动人。
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位:股
持有的有限 有限售条件股份可上市交易情况
序 有限售条件
售条件股份 新增可上市交易 限售条件
号 股东名称 可上市交易时间
数量 股份数量
自股权分置改革方案
实施之日起 36 个月内
不通过证券交易所挂
中国外运股
1 574,637,796 2009 年 11 月 2 日 牌交易出售所持原非
份有限公司
流通股股份（因实施股
权激励计划转让股份
除外）
21
中外运空运发展股份有限公司 2013 年半年度报告
说明：2009 年 11 月 2 日，公司控股股东中国外运所持有的本公司有限售条件股份
574,637,796 股已符合上市交易的条件，但由于当时中国外运尚未履行在外运发展股权分置改革
时向外运发展注入优质资产的股改承诺，故中国外运持有的有限售条件的流通股份 574,637,796
股暂未上市流通。截至本报告期末，上述限售股份暂未解禁流通。
三、 控股股东或实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东或实际控制人没有发生变更。
22
中外运空运发展股份有限公司 2013 年半年度报告
第七节 董事、监事、高级管理人员情况
一、 持股变动情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
单位：股
期初持股 报告期内股份增
姓名 职务 期末持股数
数 减变动量
张建卫 董事长 0 0 0
欧阳谱 副董事长 0 60,000 60,000
高 伟 董事 0 0 0
张 淼 董事、总经理 0 60,000 60,000
姚家武 董事、副总经理兼财务总监 0 0 0
宋 奇 董事 0 0 0
任兴洲 独立董事 0 0 0
崔忠付 独立董事 0 0 0
宁亚平 独立董事 0 0 0
唐志兰 董事、副总经理 0 50,000 50,000
沈晓斌 监事 0 0 0
高国峻 监事 0 0 0
陈 洋 监事 0 0 0
肖成路 副总经理 0 50,000 50,000
郝文宁 副总经理 0 50,000 50,000
王晓征 董事会秘书 0 50,000 50,000
王久云 副总经理兼财务总监 0 50,000 50,000
合 计 / 0 370,000 370,000
以上董事、监事及高级管理人员中：
1、公司原董事唐志兰女士因工作原因于 2013 年 3 月向董事会递交了辞职报告，不再担
任公司董事职务。经公司第五届董事会第十次会议及 2012 年度股东大会审议通过，选举姚
家武先生担任公司董事，任期与公司第五届董事会任期一致。
2、公司原副总经理兼财务总监王久云先生由于工作变动原因，已于 2013 年 3 月辞去了
副总经理兼财务总监职务，经公司第五届董事会第十次会议审议通过，聘任姚家武先生担任
公司副总经理兼财务总监职务，任期与公司第五届董事会任期一致。
3、因公司原监事会主席苏菊女士到达法定退休年龄已于 2012 年 8 月 2 日向监事会递交
了辞职报告，经公司第五届监事会第四次会议及 2012 年度股东大会审议通过，补选高国峻
先生担任公司监事职务，任期与公司第五届监事会任期一致。
4、经公司第五届监事会第六次会议审议通过，同意选沈晓斌先生辞去公司监事职务，
控股股东提名代军女士为公司第五届监事会监事候选人，任期与公司第五届监事会任期一
致，该事项需经公司股东大会批准。
二、 公司董事、监事、高级管理人员变动情况
姓名 担任的职务 变动情形 变动原因
唐志兰女士因工作原因于 2013 年 3 月向
唐志兰 董事、副总经理 离任 董事会递交了辞职报告，不再担任公司
董事职务。
王久云先生由于工作变动原因，已于
王久云 副总经理兼财务总监 离任 2013 年 3 月辞去了公司副总经理兼财务
总监职务。
23
中外运空运发展股份有限公司 2013 年半年度报告
由于唐志兰女士不再担任公司董事，经
公司 2012 年度股东大会审议通过，补选
姚家武先生担任公司董事职务；由于王
姚家武 董事、副总经理兼财务总监 聘任 久云先生不再担任公司副总经理兼财务
总监，经公司第五届董事会第十次会议
审议通过，聘任姚家武先生担任公司副
总经理兼财务总监职务。
因公司原监事会主席苏菊女士到达法定
退休年龄辞去了公司监事会主席职务，
高国峻 监事 聘任
经公司 2012 年度股东大会审议通过，补
选高国峻先生担任公司监事职务。
沈晓斌先生因工作变动辞去公司监事职
务，控股股东提名代军女士为公司第五
沈晓斌 监事 离任 届监事会监事候选人，任期与第五届监
事会任期一致，该事项需经公司股东大
会批准。
第八节 财务会计报告
公司 2013 年半年度财务会计报表及报表附注附后。
第九节 备查文件目录
一、 载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖
章的财务报表。
二、 报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
董事长：张建卫
中外运空运发展股份有限公司
2013 年 8 月 20 日
24
中外运空运发展股份有限公司 2013 年半年度报告
合并资产负债表
人民币元
2012 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
项目 附注 2013 年 6 月 30 日 项目 附注 2013 年 6 月 30 日
(重述) (重述)
流动资产： 流动负债：
货币资金 (五)1 1,835,680,616.36 1,963,754,071.37 短期借款 (五)20 27,879,250.00 28,378,000.00
应收票据 (五)2 10,859,270.76 7,948,458.89 应付账款 (五)21 458,889,195.54 391,172,952.34
应收账款 (五)3 681,943,796.95 694,327,342.50 预收款项 (五)22 104,170,412.21 93,187,294.72
预付款项 (五)4 109,782,766.94 72,329,731.32 应付职工薪酬 (五)23 50,366,114.49 67,961,348.97
应收利息 (五)5 13,297,337.23 8,799,074.55 应交税费 (五)24 14,738,043.01 30,468,601.32
应收股利 (五)6 665,333,853.93 12,149,992.98 应付利息 54,230.87 325,603.09
其他应收款 (五)7 69,624,374.81 55,331,857.97 应付股利 340,927.58 340,927.58
存货 (五)8 570,875.18 600,712.98 其他应付款 (五)25 30,451,001.86 38,409,496.94
其他流动资产 (五)9 - 80,000,000.00 流动负债合计 686,889,175.56 650,244,224.96
流动资产合计 3,387,092,892.16 2,895,241,242.56 非流动负债：
非流动资产： 预计负债 (五)26 68,949,120.52 68,949,120.52
可供出售金融 递延所得税负
(五)10 782,028,208.64 1,019,084,207.94 (五)17 - 27,211,052.86
资产 债
非流动负债合
长期股权投资 (五)12 790,101,474.40 1,184,928,671.04 68,949,120.52 96,160,173.38
计
固定资产 (五)13 614,063,296.78 482,946,522.48 负债合计 755,838,296.08 746,404,398.34
在建工程 (五)14 58,215,160.24 161,105,588.82 股东权益：
无形资产 (五)15 232,629,531.83 232,421,169.36 股本 (五)27 905,481,720.00 905,481,720.00
长期待摊费用 (五)16 2,419,753.91 2,646,359.57 资本公积 (五)29 506,007,108.54 717,967,646.78
递延所得税资
(五)17 36,811,949.00 14,822,399.98 专项储备 (五)28 2,428,075.34 2,252,046.28
产
其他非流动资
(五)19 54,600,000.00 49,349,612.78 盈余公积 (五)30 490,091,875.85 490,091,875.85
产
非流动资产合
2,570,869,374.80 3,147,304,531.97 未分配利润 (五)31 3,292,072,387.03 3,177,812,419.33
计
外币报表折算
(2,772,718.20) (1,474,778.12)
差额
归属于母公司
5,193,308,448.56 5,292,130,930.12
股东权益合计
少数股东权益 8,815,522.32 4,010,446.07
股东权益合计 5,202,123,970.88 5,296,141,376.19
负债和股东权
资产总计 5,957,962,266.96 6,042,545,774.53 5,957,962,266.96 6,042,545,774.53
益总计
附注为财务报表的组成部分
财务报表由下列负责人签署：
法定代表人：___张建卫__ 主管会计工作负责人：__姚家武__ 会计机构负责人：__何艳___
25
中外运空运发展股份有限公司 2013 年半年度报告
母公司资产负债表
人民币元
附
项目 附注 2013 年 6 月 30 日 2012 年12 月31 日 项目 2013 年 6 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
注
流动资产： 流动负债：
货币资金 1,605,308,835.11 1,636,955,329.39 短期借款 - -
应收票据 5,509,270.76 5,898,458.89 应付账款 430,719,335.83 367,190,409.42
应收账款 (十一)1 553,628,637.93 546,412,532.62 预收款项 100,970,688.57 91,083,379.55
预付款项 70,395,877.89 70,017,186.03 应付职工薪酬 42,699,290.18 57,714,466.69
应收利息 13,193,853.88 8,758,799.95 应交税费 13,189,804.08 28,536,329.42
应收股利 665,961,588.69 12,777,727.74 应付利息 - -
其他应收款 (十一)2 130,981,375.20 111,164,917.22 应付股利 - -
存货 21,518.89 21,331.59 其他应付款 292,260,314.72 70,488,527.26
其他流动资产 - 80,000,000.00 流动负债合计 879,839,433.38 615,013,112.34
流动资产合计 3,045,000,958.35 2,472,006,283.43 非流动负债：
非流动资产： 预计负债 68,949,120.52 68,949,120.52
可供出售金融 递延所得税负
782,028,208.64 1,019,084,207.94 - 27,211,052.86
资产 债
(十一)3 非流动负债合
长期股权投资 1,793,942,071.31 1,954,379,022.04 68,949,120.52 96,160,173.38
计
固定资产 345,184,214.89 354,196,055.77 负债合计 948,788,553.90 711,173,285.72
在建工程 47,752,821.00 47,300,121.00 股东权益：
无形资产 109,503,487.64 111,414,838.20 股本 905,481,720.00 905,481,720.00
长期待摊费用 2,036,525.91 2,159,624.57 资本公积 510,691,153.08 686,941,259.47
递延所得税资
36,094,273.51 13,716,841.27 专项储备 2,115,695.28 1,978,739.57
产
其他非流动资
33,000,000.00 40,949,612.78 盈余公积 490,091,875.85 490,091,875.85
产
非流动资产合
3,149,541,602.90 3,543,200,323.57 未分配利润 3,337,373,563.14 3,219,539,726.39
计
股东权益合计 5,245,754,007.35 5,304,033,321.28
负债和股东权
资产总计 6,194,542,561.25 6,015,206,607.00 6,194,542,561.25 6,015,206,607.00
益总计
26
中外运空运发展股份有限公司 2013 年半年度报告
合并利润表
人民币元
2012 年 1-6 月
项目 附注 2013 年 1-6 月
(重述)
一、营业总收入 1,851,463,790.38 1,883,149,390.73
其中：营业收入 (五)32 1,851,463,790.38 1,883,149,390.73
二、营业总成本 1,831,474,722.74 1,851,310,782.03
其中：营业成本 (五)32 1,665,215,725.28 1,696,819,470.12
营业税金及附加 (五)33 9,584,761.10 16,481,492.87
销售费用 74,067,885.10 65,881,969.44
管理费用 97,767,139.88 88,306,772.39
财务费用 (五)34 (17,271,499.18) (17,377,659.84)
资产减值损失 (五)36 2,110,710.56 1,198,737.05
加：投资收益(损失以“－”号填列) (五)35 278,981,686.29 215,418,207.28
其中：对联营企业和合营企业
265,175,502.10 246,444,797.80
的投资收益
三、营业利润(亏损以“－”号填列) 298,970,753.93 247,256,815.98
加：营业外收入 (五)37 1,047,354.94 1,715,736.74
减：营业外支出 (五)38 558,196.17 207,595.32
其中：非流动资产处置损失 485,271.43 126,078.29
四、利润总额(亏损总额以“－”号填列) 299,459,912.70 248,764,957.40
减：所得税费用 (五)39 3,985,857.03 19,192,343.55
五、净利润(净亏损以“－”号填列) 295,474,055.67 229,572,613.85
归属于母公司股东的净利润 295,356,311.70 229,113,729.38
少数股东损益 117,743.97 458,884.47
六、每股收益： (五)40
(一)基本每股收益 0.3262 0.2530
(二)稀释每股收益 —— ——
七、其他综合收益 (五)41 (163,182,439.55) 29,115,798.83
八、综合收益总额 132,291,616.12 258,688,412.68
归属于母公司股东的综合收益总额 132,173,872.15 258,229,528.21
归属于少数股东的综合收益总额 117,743.97 458,884.47
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前，自 2013 年 1 月 1 日至合并日期间实
现的净利润为人民币 173,360.10 元。(2012 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间被合并方实现的净
利润为人民币 739,923.67 元。)
27
中外运空运发展股份有限公司 2013 年半年度报告
母公司利润表
人民币元
项目 附注 2013 年 1-6 月 2012 年 1-6 月
一、营业收入 (十一)4 1,477,379,834.75 1,543,306,272.88
减：营业成本 (十一)4 1,330,636,579.93 1,390,851,493.29
营业税金及附加 8,118,371.94 13,984,572.48
销售费用 54,047,686.45 47,900,288.41
管理费用 75,956,980.97 71,349,062.67
财务费用 (16,665,274.25) (16,920,764.25)
资产减值损失 1,932,961.47 1,227,556.07
加：投资收益(损失以“－”号填列) (十一)5 277,974,946.57 215,418,207.28
其中：对联营企业和合营企业的
264,168,762.38 246,444,797.80
投资收益
二、营业利润(亏损以“－”号填列) 301,327,474.81 250,332,271.49
加：营业外收入 477,852.07 1,514,985.78
减：营业外支出 363,822.47 197,808.35
其中：非流动资产处置损失 296,274.45 123,496.16
三、利润总额(亏损总额以“－”号填列) 301,441,504.41 251,649,448.92
减：所得税费用 2,511,323.66 18,149,588.98
四、净利润(净亏损以“－”号填列) 298,930,180.75 233,499,859.94
五、每股收益：
六、其他综合收益 (161,884,499.47) 29,192,939.79
七、综合收益总额 137,045,681.28 262,692,799.73
28
中外运空运发展股份有限公司 2013 年半年度报告
合并现金流量表
人民币元
2012 年 1-6 月
项目 附注 2013 年 1-6 月
(重述)
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,909,529,741.63 1,762,854,295.74
收到其他与经营活动有关的现金 (五)42(1) 14,980,302.06 21,700,652.61
经营活动现金流入小计 1,924,510,043.69 1,784,554,948.35
购买商品、接受劳务支付的现金 1,538,231,619.99 1,517,975,570.03
支付给职工以及为职工支付的现金 196,464,085.77 176,511,972.97
支付的各项税费 45,026,224.77 24,163,658.55
支付其他与经营活动有关的现金 (五)42(2) 114,403,099.46 82,520,027.04
经营活动现金流出小计 1,894,125,029.99 1,801,171,228.59
经营活动产生的现金流量净额 (五)43(1) 30,385,013.70 (16,616,280.24)
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 101,210,000.00 300,000,000.00
取得投资收益收到的现金 21,025,021.98 12,182,944.94
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收
1,205,383.74 1,010,485.72
回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - 22,050,950.13
收到其他与投资活动有关的现金 (五)42(3) 12,459,786.20 81,327,798.58
投资活动现金流入小计 135,900,191.92 416,572,179.37
购建固定资产、无形资产和其他长期资产
74,456,537.35 103,018,039.24
支付的现金
投资支付的现金 400,000.00 180,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 42,212,979.77 14,450,750.00
支付其他与投资活动有关的现金 (五)42(4) - 32,051.00
投资活动现金流出小计 117,069,517.12 297,500,840.24
投资活动产生的现金流量净额 18,830,674.80 119,071,339.13
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 4,765,300.00 29,000,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收
4,765,300.00 -
到的现金
取得借款收到的现金 27,879,250.00 16,304,400.00
收到其他与筹资活动有关的现金 601,497.40 -
筹资活动现金流入小计 33,246,047.40 45,304,400.00
偿还债务支付的现金 28,378,000.00 76,768,723.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 178,727,719.20 176,789,833.78
其中：子公司支付给少数股东的股利、
- 527,978.51
利润
支付其他与筹资活动有关的现金 1,600,000.00 933,778.00
筹资活动现金流出小计 208,705,719.20 254,492,334.78
筹资活动产生的现金流量净额 (175,459,671.80) (209,187,934.78)
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 (1,227,974.31) 51,289.66
五、现金及现金等价物净增加额 (五)43(2) (127,471,957.61) (106,681,586.23)
加：期初现金及现金等价物余额 1,901,703,593.97 1,595,631,079.83
六、期末现金及现金等价物余额 (五)43(3) 1,774,231,636.36 1,488,949,493.60
29
中外运空运发展股份有限公司 2013 年半年度报告
母公司现金流量表
人民币元
项目 附注 2013 年 1-6 月 2012 年 1-6 月
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,513,094,039.73 1,430,975,686.92
收到其他与经营活动有关的现金 21,112,224.22 3,092,160.78
经营活动现金流入小计 1,534,206,263.95 1,434,067,847.70
购买商品、接受劳务支付的现金 1,188,672,076.38 1,221,016,371.60
支付给职工以及为职工支付的现金 162,471,193.11 149,452,963.34
支付的各项税费 39,558,175.72 19,565,204.42
支付其他与经营活动有关的现金 87,639,228.63 71,238,483.03
经营活动现金流出小计 1,478,340,673.84 1,461,273,022.39
经营活动产生的现金流量净额 (十一)6 55,865,590.11 (27,205,174.69)
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 101,210,000.00 300,000,000.00
取得投资收益收到的现金 21,025,021.98 12,974,912.70
处置固定资产、无形资产和其他长期资
441,391.43 986,493.18
产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - 22,050,950.13
收到其他与投资活动有关的现金 22,519,793.55 80,750,817.88
投资活动现金流入小计 145,196,206.96 416,763,173.89
购建固定资产、无形资产和其他长期资产
8,880,322.54 58,891,014.02
支付的现金
投资支付的现金 - 180,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金
242,212,979.77 64,450,750.00
净额
支付其他与投资活动有关的现金 13,500,000.00 32,051.00
投资活动现金流出小计 264,593,302.31 303,373,815.02
投资活动产生的现金流量净额 (119,397,095.35) 113,389,358.87
三、筹资活动产生的现金流量：
收到其他与筹资活动有关的现金 210,501,497.40 8,800,000.00
筹资活动现金流入小计 210,501,497.40 8,800,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 178,042,066.07 175,645,352.09
支付其他与筹资活动有关的现金 - 1,733,778.00
筹资活动现金流出小计 178,042,066.07 177,379,130.09
筹资活动产生的现金流量净额 32,459,431.33 (168,579,130.09)
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 27,077.03 59,035.68
五、现金及现金等价物净增加额 (31,044,996.88) (82,335,910.23)
(十
加：期初现金及现金等价物余额 1,575,504,851.99 1,358,435,794.51
一)6(3)
(十
六、期末现金及现金等价物余额 1,544,459,855.11 1,276,099,884.28
一)6(3)
30
中外运空运发展股份有限公司 2013 年半年度报告
合并股东权益变动表
人民币元
2013 年 1 月 1 日—2013 年 6 月 30 日止期间
归属于母公司股东权益
项目 股本 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他 少数股东权益 股东权益合计
一、上年年末余额 905,481,720.00 685,967,646.78 2,184,074.74 490,091,875.85 3,174,267,404.25 (1,474,778.12) 4,010,446.07 5,260,528,389.57
加：同一控制下企业合并的影响 - 32,000,000.00 67,971.54 - 3,545,015.08 - - 35,612,986.62
二、本期期初余额 905,481,720.00 717,967,646.78 2,252,046.28 490,091,875.85 3,177,812,419.33 (1,474,778.12) 4,010,446.07 5,296,141,376.19
三、本期增减变动金额 - (211,960,538.24) 176,029.06 - 114,259,967.70 (1,297,940.08) 4,805,076.25 (94,017,405.31)
(一)净利润 - - - - 295,356,311.70 - 117,743.97 295,474,055.67
(二)其他综合收益 - (161,884,499.47) - - - (1,297,940.08) - (163,182,439.55)
上述(一)和(二)小计 - (161,884,499.47) - - 295,356,311.70 (1,297,940.08) 117,743.97 132,291,616.12
(三)股东投入和减少资本 - (50,076,038.77) - - - - 4,687,332.28 (45,388,706.49)
1．所有者投入资本 - 86,553.78 - - - - 4,687,332.28 4,773,886.06
2．同一控制下企业合并的影响 - (50,162,592.55) - - - - - (50,162,592.55)
(四)利润分配 - - - - (181,096,344.00) - - (181,096,344.00)
1．对股东的分配 - - - - (181,096,344.00) - - (181,096,344.00)
(五)股东权益内部结转 - - - - - - - -
(六)专项储备 - - 176,029.06 - - - - 176,029.06
1．本期提取 - - 287,630.11 - - - - 287,630.11
2．本期使用 - - (111,601.05) - - - - (111,601.05)
四、本期期末余额 905,481,720.00 506,007,108.54 2,428,075.34 490,091,875.85 3,292,072,387.03 (2,772,718.20) 8,815,522.32 5,202,123,970.88
31
中外运空运发展股份有限公司 2013 年半年度报告
合并股东权益变动表
人民币元
2012 年 1 月 1 日—2012 年 6 月 30 日止期间(重述)
归属于母公司股东权益
项目 股本 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他 少数股东权益 股东权益合计
一、上年年末余额 905,481,720.00 674,689,048.72 1,801,401.30 490,091,875.85 2,788,160,436.94 (852,897.02) 3,925,214.17 4,863,296,799.96
加：同一控制下企业合并的影响 - 3,000,000.00 41,514.05 - 1,889,558.75 - - 4,931,072.80
二、本期期初余额 905,481,720.00 677,689,048.72 1,842,915.35 490,091,875.85 2,790,049,995.69 (852,897.02) 3,925,214.17 4,868,227,872.76
三、本期增减变动金额 - 58,192,939.79 529,407.39 47,974,648.00 (77,140.96) 458,884.47 107,078,738.69
(一)净利润 - - - - 229,113,729.38 - 458,884.47 229,572,613.85
(二)其他综合收益 - 29,192,939.79 - - - (77,140.96) - 29,115,798.83
上述(一)和(二)小计 - 29,192,939.79 - - 229,113,729.38 (77,140.96) 458,884.47 258,688,412.68
(三)股东投入和减少资本 - 29,000,000.00 - - - - - 29,000,000.00
其他：佛山中外运快件管理报关有
- 29,000,000.00 - - - - - 29,000,000.00
限公司吸收原股东投资
(四)利润分配 - - - - (181,139,081.38) - - (181,139,081.38)
1．对股东的分配 - - - - (181,139,081.38) - - (181,139,081.38)
(五)股东权益内部结转 - - - - - - - -
(六)专项储备 - - 529,407.39 - - - - 529,407.39
1．本期提取 - - 592,811.06 - - - - 592,811.06
2．本期使用 - - (63,403.67) - - - - (63,403.67)
四、本期期末余额 905,481,720.00 735,881,988.51 2,372,322.74 490,091,875.85 2,838,024,643.69 (930,037.98) 4,384,098.64 4,975,306,611.45
32
中外运空运发展股份有限公司 2013 年半年度报告
母公司股东权益变动表
人民币元
2013 年 1 月 1 日—2013 年 6 月 30 日止期间
项目
股本 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
一、上年年末余额 905,481,720.00 686,941,259.47 1,978,739.57 490,091,875.85 3,219,539,726.39 5,304,033,321.28
二、本期期初余额 905,481,720.00 686,941,259.47 1,978,739.57 490,091,875.85 3,219,539,726.39 5,304,033,321.28
三、本期增减变动金额 - (176,250,106.39) 136,955.71 - 117,833,836.75 (58,279,313.93)
(一)净利润 - - - - 298,930,180.75 298,930,180.75
(二)其他综合收益 - (161,884,499.47) - - - (161,884,499.47)
上述(一)和(二)小计 - (161,884,499.47) - - 298,930,180.75 137,045,681.28
(三)股东投入和减少资本 - (14,365,606.92) - - - (14,365,606.92)
1．同一控制下企业合并的影响 - (14,365,606.92) - - - (14,365,606.92)
(四)利润分配 - - - - (181,096,344.00) (181,096,344.00)
1．对股东的分配 - - - - (181,096,344.00) (181,096,344.00)
(五)股东权益内部结转 - - - - - -
(六)专项储备 - - 136,955.71 - - 136,955.71
1．本期提取 - - 236,253.05 - - 236,253.05
2．本期使用 - - (99,297.34) - - (99,297.34)
四、本期期末余额 905,481,720.00 510,691,153.08 2,115,695.28 490,091,875.85 3,337,373,563.14 5,245,754,007.35
33
中外运空运发展股份有限公司 2013 年半年度报告
母公司股东权益变动表
人民币元
2012 年 1 月 1 日—2012 年 6 月 30 日止期间
项目
股本 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
一、上年年末余额 905,481,720.00 675,662,661.41 1,650,714.88 490,091,875.85 2,817,067,010.63 4,889,953,982.77
二、本期期初余额 905,481,720.00 675,662,661.41 1,650,714.88 490,091,875.85 2,817,067,010.63 4,889,953,982.77
三、本期增减变动金额 - 29,192,939.79 482,416.11 - 52,403,515.94 82,078,871.84
(一)净利润 - - - - 233,499,859.94 233,499,859.94
(二)其他综合收益 - 29,192,939.79 - - - 29,192,939.79
上述(一)和(二)小计 - 29,192,939.79 - - 233,499,859.94 262,692,799.73
(三)股东投入和减少资本 - - - - - -
(四)利润分配 - - - - (181,096,344.00) (181,096,344.00)
1．对股东的分配 - - - - (181,096,344.00) (181,096,344.00)
(五)股东权益内部结转 - - - - - -
(六)专项储备 - - 482,416.11 - - 482,416.11
1．本期提取 - - 530,136.78 - - 530,136.78
2．本期使用 - - (47,720.67) - - (47,720.67)
四、本期期末余额 905,481,720.00 704,855,601.20 2,133,130.99 490,091,875.85 2,869,470,526.57 4,972,032,854.61
34
中外运空运发展股份有限公司 2013 年半年度报告
财务报表附注
(一) 公司基本情况
中外运空运发展股份有限公司(以下简称“本公司”，在包含子公司时统称“本集团”)成立于 1999 年 10
月 11 日，是经国家经贸委国经贸企改[1999]939 号文批准，由中国对外贸易运输(集团)总公司(2009 年经
重组后更名为中国外运长航集团有限公司，以下简称“外运长航集团”)作为主要发起人，联合中国机械
进出口(集团)有限公司等企业，以发起设立方式设立的股份有限公司。
本公司成立时注册资本为人民币 20,716 万元。经中国证券监督管理委员会证监发行字[2000]156 号文批
准，本公司于 2000 年 11 月 30 日公开发行人民币普通股 7,000 万股，并于 2000 年 12 月 28 日在上海证
券交易所上市交易，发行后注册资本为人民币 27,716 万元。
2001 年 6 月，本公司实施 2000 年度股东大会审议通过的每 10 股送红股 1 股的利润分配方案，注册资本
增加为人民币 30,487.60 万元。2002 年 6 月，本公司实施 2001 年度股东大会审议通过的每 10 股送红股 1
股和用资本公积金每 10 股转增 1 股的分配方案，注册资本增加为人民币 36,585.12 万元。2003 年 7 月，
本公司实施 2002 年度股东大会审议通过的每 10 股送红股 2 股和用资本公积金每 10 股转增 3 股的分配方
案，注册资本增加为人民币 54,877.68 万元。2003 年外运长航集团将其对本公司的股权作为出资投入到
中国外运股份有限公司(以下简称“中国外运”)，并于 2003 年 1 月办理了股权转让手续。2004 年 6 月，
本公司实施 2003 年度股东大会审议通过的用资本公积金每 10 股转增 5 股的资本公积转增方案，注册资
本增加为人民币 82,316.52 万元。2005 年 6 月，本公司实施 2004 年度股东大会审议通过的每 10 股送红
股 1 股的利润分配方案，注册资本增加为人民币 90,548.172 万元。截止 2005 年 12 月 31 日，本公司总股
本 90,548.172 万股，其中，国有法人股 67,515.822 万股，占总股本的 74.56%；法人股 163.35 万股，占
总股本的 0.18%；社会公众股 22,869 万股，占总股本的 25.26%。
根据本公司于 2006 年 10 月 23 日召开的股权分置改革相关股东会议审议通过的《中外运空运发展股份有
限公司股权分置改革方案》以及国务院国有资产监督管理委员会《关于中外运空运发展股份有限公司股
权分置改革有关问题的批复》(国资产权[2006]1367 号)的批准，本公司的非流通股股东向本方案实施之
股权登记日在册的全体流通股股东每 10 股流通股支付 2.9 股股票。股改实施后，截止 2006 年 12 月 31
日，本公司的总股本为 905,481,720 股，其中有限售条件的流通股份为 610,471,620 股，占总股本的 67.42%，
无限售条件的流通股份为 295,010,100 股，占总股本的 32.58%。
2007 年 11 月 2 日，本公司有限售条件的流通股中的 35,833,824 股上市交易。2009 年 11 月 2 日，中国外
运持有的有限售条件的流通股份 574,637,796 股已符合上市交易的条件应上市交易，但中国外运当时尚未
履行注入优质资产的股改承诺，故中国外运持有的有限售条件的流通股份 574,637,796 股暂未上市流通。
2013 年 2 月 28 日，中国外运注入优质资产的股改承诺已履行完毕，截至 2013 年 6 月 30 日，上述限售
股份暂未解禁流通。
本公司属于物流运输行业，具体涉及国际货运代理业、航空快递业和国内物流综合服务业。经营范围主
要包括：许可经营项目：普通货运(道路：有效期至 2014 年 05 月 17 日)；国际快递业务(邮政企业专营业
务除外，有效期至 2014 年 12 月 31 日)。一般经营项目：国际航线或者香港、澳门、台湾地区航线的航
空客货运销售代理业务(危险品除外)；国内航线除香港、澳门、台湾地区航线外的航空货运销售代理业
务(危险品除外)；承办空运进出口货物和过境货物的国际运输代理业务，包括：揽货、分拨、订舱、包
机、仓储、中转、物流服务、国际多式联运、集装箱拼装拆箱、结算运杂费、报关、报验、相关咨询业
务；寄递业务(信件和其他具有信件性质的物品除外)；与以上业务相关的咨询、服务、展览、技术交流；
资产管理；实业投资。本公司注册地址：北京市顺义区天竺空港工业区 A 区天柱路 20 号。法定代表人：
张建卫。
本公司之母公司为中国外运，本公司最终母公司为外运长航集团。股东大会是本公司的权力机构，依法
行使公司经营方针、筹资、投资、利润分配等重大事项决议权。董事会对股东大会负责，依法行使公司
的经营决策权；经理层负责组织实施股东大会、董事会决议事项，主持企业的生产经营管理工作。
35
中外运空运发展股份有限公司 2013 年半年度报告
财务报表附注
(二) 公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1、财务报表的编制基础
本集团执行财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的企业会计准则及相关规定(以下简称“企业会计准则”)。
此外，本集团还按照《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号-财务报告的一般规定》(2010 年修
订)披露有关财务信息。
记账基础和计价原则
本集团会计核算以权责发生制为记账基础。除某些金融工具以公允价值计量外，本财务报表以历史成本
作为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司于 2013 年 6 月 30 日的公
司及合并财务状况以及截至 2013 年 6 月 30 日止会计期间的公司及合并经营成果和公司及合并现金流量。
3、会计期间
本集团的会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。本财务报表的最近一期期间为 2013
年 1 月 1 日至 6 月 30 日止。
4、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账
本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定港币为其记账本位币。本集
团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并分为同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合并。
5.1 同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时的，为同一控制下的
企业合并。
在企业合并中取得的资产和负债，按合并日其在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价
值与支付的合并对价的账面价值的差额，调整资本公积中的股本溢价，股本溢价不足冲减的则调整留存
收益。
为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
36
中外运空运发展股份有限公司 2013 年半年度报告
财务报表附注
(二) 公司主要会计政策、会计估计和前期差错 - 续
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 - 续
5.2 非同一控制下的企业合并及商誉
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制，为非同一控制下的企业合并。
合并成本指购买方为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债和发行的权益性工具的公
允价值。购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发
生时计入当期损益。
购买方在合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债在购买日以公允价值计
量。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，作为一项资产确认为商誉
并按成本进行初始计量。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取
得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并
成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，计入当期损益。
6、合并财务报表的编制方法
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本集团能够决定另一个企业的财务和经营政
策，并能据以从该企业的经营活动中获取利益的权力。
对于通过非同一控制下的企业合并取得的子公司，其自购买日(取得控制权的日期)起的经营成果及现金
流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，不调整合并财务报表的期初数和对比数。
对于通过同一控制下的企业合并取得的子公司，无论该项企业合并发生在报告期的任一时点，视同该子
公司同受最终控制方控制之日起纳入本集团的合并范围，其自报告期最早期间期初或同受最终控制方控
制之日起的经营成果和现金流量已适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中。
子公司采用的主要会计政策和会计期间按照本公司统一规定的会计政策和会计期间厘定。
本公司与子公司及子公司相互之间的所有重大账目及交易于合并时抵销。
子公司所有者权益中不属于母公司的份额作为少数股东权益，在合并资产负债表中股东权益项目下以“少
数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下
以“少数股东损益”项目列示。
少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，其余额仍冲减
少数股东权益。
7、现金及现金等价物的确定标准
现金是指本集团库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指本集团持有的期限短、流动性
强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
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8、外币业务和外币报表折算
8.1 外币业务
外币交易在初始确认时采用交易发生日的即期汇率折算。
于资产负债表日，外币货币性项目采用该日即期汇率折算为人民币，因该日的即期汇率与初始确认时或
者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目仍以交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。
8.2 外币财务报表折算
为编制合并财务报表，境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的所有资
产、负债类项目按资产负债表日的即期汇率折算；除“未分配利润”项目外的股东权益项目按发生时的
即期汇率折算；利润表中的所有项目及反映利润分配发生额的项目按与交易发生日即期汇率近似的汇率
折算；年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目
计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额在
资产负债表中股东权益项目下单独列示。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算，汇率变动对现金及现
金等价物的影响额，作为调节项目，在现金流量表中以“汇率变动对现金及现金等价物的影响”单独列
示。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
9、金融工具
在本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认时
以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关的交易费用直接计入损
益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
9.1 公允价值的确定方法
公允价值，指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或债务清偿的金额。对于存在活跃
市场的金融工具，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值；对于不存在活跃市场的金融工具，本
集团采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易
中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
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9、金融工具 - 续
9.2 实际利率法
实际利率法是指按照金融资产或金融负债(含一组金融资产或金融负债)的实际利率计算其摊余成本及各
期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的
未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本集团将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量(不考
虑未来的信用损失)，同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成
部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
9.3 金融资产的分类、确认和计量
本集团的金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收
款项以及可供出售金融资产。以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。本集团的
金融资产包括贷款和应收款项及可供出售金融资产。
9.3.1 贷款和应收款项
贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本集团划分为
贷款和应收款项的金融资产包括货币资金、应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。在终止确认、发生减值或摊销时产生的利
得或损失，计入当期损益。
9.3.2 可供出售金融资产
可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失计入当期
损益外，确认为其他综合收益并计入资本公积，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。
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9、金融工具 - 续
9.4 金融资产减值
本集团在每个资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计
提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的
预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。
金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的各项事项：
(1) 发行方或债务人发生严重财务困难；
(2) 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
(3) 本集团出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
(4) 债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组；
(5) 因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易；
(6) 无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体
评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，包括：
-该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化；
-债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况；
(7) 债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无
法收回投资成本；
(8) 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
(9) 其他表明金融资产发生减值的客观证据。
以摊余成本计量的金融资产减值
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，将其账面价值减记至按照该金融资产的原实际利率折现确定的
预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。
金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的
事项有关，原确认的减值损失予以转回，但金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值
准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
本集团对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测
试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产(包
括单项金额重大和不重大的金融资产)，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测
试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
可供出售金融资产减值
可供出售金融资产发生减值时，将原计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当
期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已
计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事
项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益并计
入资本公积，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
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9、金融工具 - 续
9.5 金融资产的转移
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；(2)该金融
资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；(3)该金融资产已转移，虽然
本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入
其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
9.6 金融负债的分类、确认及计量
本集团将发行的金融工具根据该金融工具合同安排的实质以及金融负债和权益工具的定义确认为金融负
债或权益工具。
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。本集
团的金融负债主要为其他金融负债。
9.6.1 其他金融负债
其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期
损益。
9.6.2 财务担保合同
财务担保合同是指保证人和债权人约定，当债务人不履行债务时，保证人按照约定履行债务或者承担责
任的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公允价
值减直接归属的交易费用进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第13号—或有事项》确定的
金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的
较高者进行后续计量。
9.7 金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本集团(债务人)与债权
人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款
实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承
担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。
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10、应收款项
10.1 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金 本集团将金额为人民币 500 万元以上的应收款项确认为单项金额
额标准 重大的应收款项。
本集团对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未
单项金额重大并单项计提坏账 发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组
准备的计提方法 合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包
括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。
10.2 按组合计提坏账准备的应收款项
确定组合的依据
(1)账龄组合 本集团对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的
应收款项，按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分
组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所
有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。
(2)押金、保证金、备用金 款项性质
按组合计提坏账准备的计提方法
(1)账龄组合 按账龄分析法计提坏账准备
(2)押金、保证金、备用金 不计提坏账准备
10.2.1 采用账龄分析法计提坏账准备的组合
账龄 计提比例(%)
0-6 个月 0.00
7-12个月 30.00
1-2年 50.00
2年以上 100.00
10.3 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
单项计提坏账准备的理由 单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能反映其风险特征的
应收款项。
坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账准备。
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11、存货
11.1 存货的分类
本集团的存货主要包括低值易耗品、库存商品。存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加
工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。
11.2 发出存货的计价方法
存货发出时，采用先进先出法确定发出存货的实际成本。
11.3 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以
及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目
的以及资产负债表日后事项的影响。
存货按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面
价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
11.4 存货的盘存制度
存货盘存制度为永续盘存制。
11.5 低值易耗品的摊销方法
低值易耗品采用一次转销法进行摊销。
12、长期股权投资
12.1 投资成本的确定
对于企业合并形成的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取
得被合并方所有者权益账面价值的份额作为投资成本；通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投
资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，
按成本进行初始计量。
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12、长期股权投资 - 续
12.2 后续计量及损益确认方法
12.2.1 成本法核算的长期股权投资
本集团对被投资单位不具有共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的
长期股权投资，采用成本法核算；此外，公司财务报表采用成本法核算对子公司的长期股权投资。子公
司是指本集团能够对其实施控制的被投资单位。
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含
的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或
利润确认。
12.2.2 权益法核算的长期股权投资
本集团对联营企业和合营企业的投资采用权益法核算。联营企业是指本集团能够对其施加重大影响的被
投资单位，合营企业是指本集团与其他投资方对其实施共同控制的被投资单位。
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值
份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益的份额。在确认应
享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产的公允价值为基础，并按照
本集团的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。对于本集团与联营企业及合营
之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算属于本集团的部分予以抵销，在此基础上确认投资损
益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。对
被投资单位除净损益以外的其他所有者权益变动，相应调整长期股权投资的账面价值确认为其他综合收
益并计入资本公积。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位
净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本集团对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承
担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本集团在收益分享额
弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
12.2.3 处置长期股权投资
处置长期股权投资时，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权
投资，在处置时将原计入股东权益的部分按相应的比例转入当期损益。
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12、长期股权投资 - 续
12.3 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
控制是指有权决定一个企业的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获取利益。共同控制是
指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分
享控制权的投资方一致同意时存在。重大影响是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但
并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重
大影响时，已考虑投资企业和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜
在表决权因素。
12.4 减值测试方法及减值准备计提方法
本集团在每一个资产负债表日检查长期股权投资是否存在可能发生减值的迹象。如果该资产存在减值迹
象，则估计其可收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计
入当期损益。
长期股权投资的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
13、固定资产
13.1 固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度，单位价
值超过人民币 2,000 元的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能
够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则
计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期
损益。
13.2 各类固定资产的折旧方法
固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使
用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
类别 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 30 5 3.17
机器设备 5 5 19.00
运输设备 5 5 19.00
其他 5 5 19.00
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本集团目前从该项
资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
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13、固定资产 - 续
13.3 固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
本集团在每一个资产负债表日检查固定资产是否存在可能发生减值的迹象。如果该资产存在减值迹象，
则估计其可收回金额。估计资产的可收回金额以单项资产为基础，如果难以对单项资产的可收回金额进
行估计的，则以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。如果资产或资产组的可收回金额
低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。
固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
13.4 其他说明
本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会
计估计变更处理。
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产
出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
14、在建工程
在建工程按实际成本计量﹐实际成本包括在建期间发生的各项工程支出以及其他相关费用等。在建工程
不计提折旧。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
本集团在每一个资产负债表日检查在建工程是否存在可能发生减值的迹象。如果该资产存在减值迹象，
则估计其可收回金额。估计资产的可收回金额以单项资产为基础，如果难以对单项资产的可收回金额进
行估计的，则以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。如果资产或资产组的可收回金额
低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。
在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
15、借款费用
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经
发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；当构
建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费
用在发生当期确认为费用。本集团无资本化的借款费用。
16、无形资产
16.1 无形资产
无形资产包括土地使用权、管理软件等。
无形资产按成本进行初始计量。使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值在其预计使用寿命
内采用直线法分期平均摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，必要时进行调整。
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16、无形资产 - 续
16.2 无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
本集团在每一个资产负债表日检查使用寿命确定的无形资产是否存在可能发生减值的迹象。如果该等资
产存在减值迹象，则估计其可收回金额。估计资产的可收回金额以单项资产为基础，如果难以对单项资
产的可收回金额进行估计的，则以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。如果资产或资
产组的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。
无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
17、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用
在预计受益期间分期平均摊销。
18、预计负债
当与或有事项相关的义务是本集团承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，以及该义
务的金额能够可靠地计量，则确认为预计负债。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义
务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。如果货币时间价值影响重大，则以预计未来现金流出折
现后的金额确定最佳估计数。
19、收入
本集团的营业收入主要包括国际航空货运代理业务收入、快件业务收入和国内货运及物流服务业务收入。
一般地，本集团在提供的运输劳务已经全部完成、收入和相关的成本能够可靠地计量、相关的经济利益
很可能流入本集团时，确认劳务收入的实现。
(1) 国际航空货运代理业务收入于提供货运代理服务完成时确认。本集团实际上作为委托人为客户安
排运输物品时，应确认的收入一般包括代理费用及承运人向本集团收取的承运费用。
(2) 快件业务收入于相关文件或包裹到达指定交付地点时确认。
(3) 国内货运及物流服务业务收入除项目物流业务外一般于提供有关运输服务完成时确认。
项目物流业务为本集团与客户签订总合同，约定在一定时间内向其提供持续综合物流服务的一种业务。
项目物流业务收入在项目物流业务总收入和总成本能够可靠计量、与劳务相关的经济利益很可能流入本
集团、劳务的完成进度能够可靠地确定时，确认劳务收入的实现。在资产负债表日，按完工百分比法确
认相关的劳务收入，完工百分比按已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确认。
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20、政府补助
政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产。政府补助在能够满足政府补助所附条
件且能够收到时予以确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计
量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损
益。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用
的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。
21、递延所得税资产/递延所得税负债
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
21.1 当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产)，以按照税法规定计算的预期应交
纳(或返还)的所得税金额计量。
21.2 递延所得税资产及递延所得税负债
对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法
规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表
债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。但对于可抵扣暂时性差异，本集团以很可能取得
用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认相关的递延所得税资产。此外既不是企业合并、
发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的
暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产或负债。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来
应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
本集团确认与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债，除非
本集团能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对于与子
公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，只有当暂时性差异在可预见的未来很可能转
回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，本集团才确认递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿
相关负债期间的适用税率计量。
除与直接计入其他综合收益或股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益
或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费
用或收益计入当期损益。
48
中外运空运发展股份有限公司 2013 年半年度报告
财务报表附注
(二) 公司主要会计政策、会计估计和前期差错 - 续
21、递延所得税资产/递延所得税负债 - 续
21.2 递延所得税资产及递延所得税负债 - 续
资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额
用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得
额时，减记的金额予以转回。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本集团当期所得
税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债
是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一
具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和
负债或是同时取得资产、清偿负债时，本集团递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
22、融资租赁、经营租赁
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。融资租赁以外的其他租赁为经营
租赁。本集团业务为经营租赁。
22.1 本集团作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入
当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
22.2 本集团作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发
生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小
的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
23、主要会计政策、会计估计的变更和前期会计差错更正
本集团本年无重大会计政策、重大会计估计的变更和重大前期会计差错更正。
24、其他主要会计政策、会计估计
职工薪酬
本集团在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。
本集团按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括基本养老保险、医疗保险、住房公积金及
其他社会保障制度，相应的支出于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，
如果本集团已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议并即将实施，同时本集团不能单方面
撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除与职工劳动关系给予补偿产生的预计负债，并计入当
期损益。
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中外运空运发展股份有限公司 2013 年半年度报告
财务报表附注
(三) 税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
企业所得税 应纳税所得额 25%、16.5%
营业税 营业收入 3%、5%
增值税 营业收入 6%、11%
城市维护建设税 实缴营业税额、增值税额 1%、5%、7%
教育费附加 实缴营业税额、增值税额 1%、3%
房产税 房产原值的 70% 1.2%
本公司之子公司中外运香港空运发展有限公司注册地为中国香港，利得税率为 16.5%。
依据国务院同意的财税[2011]110 号《营业税改征增值税试点方案》，财政部、国家税务总局印发了财税
[2011]111 号《关于在上海市开展交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点的通知》，自 2012
年 1 月 1 日起施行。因此，自 2012 年 1 月 1 日起，本公司之华东分公司从事的国际航空货运代理服务、
快件代理服务适用 6%的增值税税率，国内货运及物流服务适用 11%的增值税税率。
根据财政部和国家税务总局公布的财税〔2012〕71 号文件《关于在北京等 8 省市开展交通运输业和部分
现代服务业营业税改征增值税试点的通知》，北京市于 2012 年 9 月 1 日完成新旧税制转换，江苏省、安
徽省于 2012 年 10 月 1 日完成新旧税制转换，福建省、广东省于 2012 年 11 月 1 日完成新旧税制转换，
天津市、浙江省、湖北省于 2012 年 12 月 1 日完成新旧税制转换。上述地区的试点方案、试点行业和政
策安排与上海一致。因此本公司位于上述地区的分公司、子公司所从事的交通运输业务和部分现代服务
业自 2012 年开始按照规定时间、规定税率缴纳增值税。
50
中外运空运发展股份有限公司 2013 年半年度报告
财务报表附注
(四) 企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
(1)通过设立或投资等方式取得的子公司
实质上构 少数股东
成对子公 表决 权益中用
司净投资 持股 权 是否 少数 于冲减少
子公司类 期末实际 的其他项 比例 比例 合并报 股东 数股东损
子公司全称 型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 出资额 目余额 (%) (%) 表 权益 益的金额
有限责任 5,000万元 国际运输代理、国际快递 5,000万元
中外运香港空运发展有限公司 香港 物流运输 - 100 100 是 - -
公司 港币 业务 港币
有限责任 7,000万元 7,000万元
中外运速递有限公司 上海市 物流运输 货运代理、国际快递 - 100 100 是 - -
公司 人民币 人民币
有限责任 15,000万元 仓储、分拨、包装；信息 15,000万元
中外运现代物流有限公司 北京市 物流运输 - 100 100 是 - -
公司 人民币 咨询 人民币
有限责任 450万元 保税区内物流业务、国际 450万元
上海新运物流有限公司 上海市 物流运输 - 100 100 是 - -
公司 人民币 贸易 人民币
中外运绵阳出口加工区物流有限公 有限责任 100万元 承办进出口货物的国际运 100万元
绵阳市 物流仓储 - 100 100 是 - -
司 公司 人民币 输代理业务、仓储服务 人民币
有限责任 500万元 仓储服务；代理进出口； 500万元
北京中外运空港仓储服务有限公司 北京市 物流运输 - 100 100 是 - -
公司 人民币 货物进出口；技术进出口 人民币
仓储服务；代理报关、报
有限责任 300万元 300万元
中外运绵阳物流有限公司 绵阳市 物流运输 检服务；货物进出口、 - 100 100 是 - -
公司 人民币 人民币
技术进出口
有限责任 12,600万元 国际、国内货运代理、仓 12,600万元
中外运(成都)空港物流有限公司 成都市 物流运输 - 100 100 是 - -
公司 人民币 储、国际快递业务 人民币
有限责任 500万元 国际运输代理、商品、技 500万元
南京新运物流有限公司 南京市 物流运输 - 100 100 是 - -
公司 人民币 术进出口 人民币
有限责任 13,500万元 物流及仓储服务、货运代 13,500万元
中外运(青岛)空港物流有限公司 青岛市 物流运输 - 100 100 是 - -
公司 人民币 理、自有房屋出租 人民币
有限责任 5,000万元 物流及仓储服务、货运代 5,000万元
中外运(郑州)保税物流有限公司 郑州市 物流运输 - 100 100 是 - -
公司 人民币 理、房屋租赁 人民币
有限责任 4,000万元 物流及仓储服务、货运代 4,000万元
中外运河北物流有限公司 定州市 物流运输 - 100 100 是 - -
公司 人民币 理、租赁 人民币
重庆中外运新空保税物流有限责任 有限责任 500万元 货运代理、仓储服务、人 500万元
重庆市 物流运输 - 100 100 是 - -
公司 公司 人民币 力装卸；保税代理 人民币
有限责任 16,000万元 仓储服务、房屋及物业出 16,000万元
中外运(长春)物流有限公司 长春市 物流运输 - 100 100 是 - -
公司 人民币 租、对外贸易经营 人民币
中外运(郑州)空港物流有限公司 有限责任 郑州市 物流运输 1,000万元 货运代理、货物及技术进 1,000万元 - 100 100 是 - -
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中外运空运发展股份有限公司 2013 年半年度报告
财务报表附注
公司 人民币 出口 人民币
仓储服务、货运代理、货
有限责任 5,000万元 5,000万元
中外运空港物流(上海)有限公司 上海市 物流运输 物及技术进出口、展览展 - 100 100 是 - -
公司 人民币 人民币
示、信息咨询
有限责任 2,500万元 货运代理、货物及技术进 2,500万元
中外运南京空港物流有限公司 南京市 物流运输 - 100 100 是 - -
公司 人民币 出口、租赁、物业管理 人民币
承办进出口货物的国际运
有限责任 2,000万元 输代理业务、国内货运 2,000万元
中外运(武汉)供应链物流有限公司 武汉市 物流运输 - 100 100 是 - -
公司 人民币 代理、信息配载、仓储物 人民币
业管理
承办进出口货物的国际运
有限责任 2,000万元 2,000万元
中外运(南昌)空港物流有限公司 南昌市 物流运输 输代理业务、国内货运 - 100 100 是 - -
公司 人民币 人民币
代理、仓储服务
货运代理、仓储服务、经
有限责任 500万元 济贸易咨询、承办展览展 500万元
北京中外运嘉航物流有限公司 北京市 物流运输 - 100 100 是 - -
公司 人民币 示服务、技术服务、资产 人民币
管理
物流分拨、国际货运代理
服务、货物及技术的进出
有限责任 2,500万元 口、航空货物的接取、中 2,500万元
中外运(合肥)空港物流有限公司 合肥市 物流运输 - 100 100 是 - -
公司 人民币 转、包装、运输信息咨询 人民币
服务；仓储、物业出租、
物业服务
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财务报表附注
(四) 企业合并及合并财务报表 - 续
1、子公司情况 - 续
(2)同一控制下企业合并取得的子公司
实质上构 少数股东
成对子公 权益中用
司净投资 持股 于冲减少
注册 业务性 期末实际 的其他项 比例 表决权 是否合 数股东损
子公司全称 子公司类型 地 质 注册资本 经营范围 出资额 目余额 (%) 比例(%) 并报表 少数股东权益 益的金额
大连京大国际货运代理有 大连 物流运 1,000万元 420 万元
有限责任公司 货运代理、国际快递 - 45 45 是 7,565,253.14 -
限公司<1> 市 输 人民币 人民币
佛山中外运快件管理报关 佛山 物流运 3,200万元 3,922 万元
有限责任公司 货运代理、报关服务 - 100 100 是 - -
有限公司<2> 市 输 人民币 人民币
<1>2013 年 1 月，大连京大国际货运代理有限公司(以下简称“大连京大”)引入新的投资者，使得本公司对大连京大的持股比例由 2012 年 12 月 31 日的 60%下降
至本期末的 45%。本公司与大连京大的另一持股比例为 25%的股东北京安顺捷国际货运代理有限公司签订一致行动协议，约定对于大连京大的董事会审议事项，
北京安顺捷国际货运代理有限公司委派的董事在投票时与本公司委派的董事保持一致；对于大连京大的股东会审议事项，北京安顺捷国际货运代理有限公司在投票
时与本公司保持一致。因此，本公司认为其对大连京大实施控制，合并其财务报表。
<2>本公司之控股股东中国外运为履行股权分置改革的承诺，于 2013 年 2 月 28 日，将佛山中外运快件管理报关有限公司(以下简称“佛山快件”) 100%的股权转让给
本公司。本公司支付的对价包括交易价款人民币 37,949,612.78 元，以及股权转让协议中规定的交易基准日至工商变更登记日期间应由佛山快件的原股东享有的经
营成果人民币 1,271,879.77 元。
(3)非同一控制下企业合并取得的子公司
实质上构 少数股东
成对子公 权益中用
司净投资 于冲减少
期末实际 的其他项 持股 表决权 是否合 少数股东 数股东损
子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 出资额 目余额 比例(%) 比例(%) 并报表 权益 益的金额
有限责任公 2,000万元 物流、国际货运 3,209 万元
天津天华宏运物流有限公司 天津市 物流运输 - 100 100 是 - -
司 人民币 代理 人民币
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中外运空运发展股份有限公司 2013 年半年度报告
财务报表附注
(四) 企业合并及合并财务报表 - 续
1、子公司情况 - 续
(4)持股比例超过 50%但未纳入合并范围的公司
<1>银河国际货运航空有限公司
银河国际货运航空有限公司(以下简称“银河航空”)成立于 2007 年 12 月，是由本公司、大韩航空有限
公司、韩亚投资有限公司(Hana Capital Co.,Ltd.)和新韩投资有限公司(Shinhan Capital Co.,Ltd.)共同出资组
建的中外合资经营企业，本公司出资比例为 51%。银河航空 2008 年年中开始正式经营，根据其实际经
营、管理情况及公司章程的规定和执行情况，属于共同控制，采用权益法核算，不合并其财务报表。
本公司于 2013 年 5 月第五届董事会第十二次会议通过了《关于转让银河国际货运航空有限公司 51%股
权的议案》，同意根据《企业国有产权转让管理暂行办法》和《北京产权交易所产权交易规则》规定的程
序，按照本公司拟定的股权转让方案，通过在北京产权交易所公开挂牌征集受让方的方式转让本公司持
有的银河航空 51%股权，参照审计、评估的结果确定本次交易的挂牌价格为人民币壹元。
挂牌交易公示期结束后，本公司收到北京产权交易所通知，确认友和道通航空有限公司(以下简称“友和
道通”)成为受让本公司所持有的银河航空 51%股权交易的唯一意向受让方。2013 年 6 月，本公司与友和
道通签订股权转让意向书，以人民币壹元的价格转让本公司持有的合营公司银河航空 51%的股权。截至
2013 年 6 月 30 日，该股权转让手续尚未完成，本公司对银河航空的长期股权投资余额为零。
<2>成都保税物流投资有限公司
成都保税物流投资有限公司(以下简称“成都保税物流”)成立于 2005 年 3 月，由成都高新投资集团有限
公司(原“成都高新区投资有限公司”)出资成立。本公司与成都高新投资集团有限公司于 2006 年 3 月签
订重组协议，本公司以现金人民币 5,000 万元对成都保税物流出资，占注册资本的 50%，成都高新投资
集团有限公司以成都保税物流经评估确认的净资产值取整人民币 5,000 万元作为出资，占注册资本的
50%。
经本公司于 2009 年 3 月 4 日召开的第四届董事会第二次会议决议，本公司 2009 年与成都高新投资集团
有限公司共同向成都保税物流增资人民币 7,500 万元，其中，本公司增资人民币 4,500 万元，增资后，本
公司持有成都保税物流的股权比例为 54.29%。但根据其实际经营、管理情况及公司章程的规定和执行情
况，本公司判断对成都保税物流属于共同控制，采用权益法核算，不合并其财务报表。
2、合并范围发生变更的说明
本集团本期合并范围发生变更，通过投资设立方式取得子公司中外运(武汉)供应链物流有限公司、中外
运(南昌)空港物流有限公司、北京中外运嘉航物流有限公司和中外运(合肥)空港物流有限公司；通过同一
控制下企业合并取得子公司佛山中外运快件管理报关有限公司。
54
中外运空运发展股份有限公司 2013 年半年度报告
财务报表附注
(四) 企业合并及合并财务报表 - 续
3、本期新纳入合并范围的主体
(1)本期新纳入合并的子公司
人民币元
子公司全称 期末净资产 本期净利润/(亏损)
中外运(武汉)供应链物流有限公司 20,013,188.89 (13,188.89)
中外运(南昌)空港物流有限公司 20,010,493.94 (10,493.94)
北京中外运嘉航物流有限公司 5,000,000.00 -
中外运(合肥)空港物流有限公司 25,000,000.00 -
(2)本期发生的同一控制下企业合并
本公司之控股股东中国外运为履行股权分置改革的承诺，于 2013 年 2 月 28 日，将佛山快件 100%的股
权以及中国外运长江有限公司下属苏州、无锡、常州、张家港四家分公司剥离出的空运业务(以下简称“外
运长江剥离的空运业务”)转让给本公司。
人民币元
同一控制 合并本期期初 合并本期期初
属于同一控制下企
被合并方 的实际控 至合并日的收 至合并日的净
业合并的判断依据
制人 入 利润
于企业合并前及合
并后，对本公司及
中国外运
佛山快件实施最终
佛山快件 股份有限 2,132,865.18 173,360.10
控制的母公司为中
公司
国外运股份有限公
司
于企业合并前及合
并后，对本公司及
中国外运
外运长江剥离的空
外运长江剥离的空运业务 股份有限 - -
运业务实施最终控
公司
制的母公司为中国
外运股份有限公司
4、境外经营实体主要报表项目的折算汇率
本公司之子公司中外运香港空运发展有限公司经营地为香港，其记账本位币为港币，期末主要财务报表
项目的折算汇率见下表：
2013 年 2012 年
报表项目 6 月 30 日 2013 年 1-6 月 6 月 30 日 2012 年 1-6 月
资产、负债项目 0.7966 - 0.8152 -
收入、费用和现金流量项目 - 0.8037 - 0.8130
55
中外运空运发展股份有限公司 2013 年半年度报告
财务报表附注
(五) 合并财务报表项目注释
1、货币资金
人民币元
2013 年 6 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
项目 外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金： 1,265,643.60 821,390.46
人民币 - - 1,242,472.19 - - 791,669.33
美元 705.69 6.1787 4,360.27 921.82 6.2855 5,794.10
港币 15,222.75 0.7966 12,126.44 19,167.30 0.8108 15,540.85
欧元 222.01 8.0536 1,787.98 479.98 8.3176 3,992.28
日元 78,222.37 0.0626 4,896.72 60,190.41 0.0730 4,393.90
1,771,302,459.
银行存款： 1,888,269,996.97
59
1,723,670,554.
人民币 - - - - 1,823,556,889.15
79
美元 5,182,822.50 6.1787 32,023,105.38 8,054,861.66 6.2855 50,628,832.98
港币 8,916,187.25 0.7966 7,102,634.76 6,582,504.58 0.8108 5,337,094.71
欧元 851,886.62 8.0536 6,860,754.12 932,624.02 8.3176 7,757,193.57
日元 26,284,513.42 0.0626 1,645,410.54 13,561,459.73 0.0730 989,986.56
其他货币资
63,112,513.17 74,662,683.94
金：
人民币 - - 61,519,313.17 - - 73,041,083.94
港币 2,000,000.00 0.7966 1,593,200.00 2,000,000.00 0.8108 1,621,600.00
合计 -- -- 1,835,680,616.36 -- -- 1,963,754,071.37
于 2013 年 6 月 30 日，本集团其他货币资金中包括用于质押的限制性存款人民币 56,000,000.00 元(2012
年 12 月 31 日﹕人民币 56,000,000.00 元)及保函押金人民币 5,448,980.00 元(2012 年 12 月 31 日﹕人民币
6,050,477.40 元)。
2、应收票据
人民币元
种类 2013 年 6 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
银行承兑汇票 10,859,270.76 7,948,458.89
商业承兑汇票 - -
合计 10,859,270.76 7,948,458.89
于 2013 年 6 月 30 日，本集团无已质押的应收票据。
本集团不存在因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，也不存在已经背书给他方但尚未到期的
票据。
56
中外运空运发展股份有限公司 2013 年半年度报告
财务报表附注
(五) 合并财务报表项目注释 - 续
3、应收账款
(1)应收账款按种类披露如下：
人民币元
2013 年 6 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
比例 比例 比例 比例
种类 金额 (%) 金额 (%) 金额 (%) 金额 (%)
按组合计提坏账准备的应收账款
账龄组合 685,670,730.05 100.00 (3,726,933.10) 0.54 696,136,334.90 100.00 (1,808,992.40) 0.26
组合小计 685,670,730.05 100.00 (3,726,933.10) 0.54 696,136,334.90 100.00 (1,808,992.40) 0.26
单项金额虽不
重大但单项计
- - - - - - - -
提坏账准备的
应收账款
合计 685,670,730.05 -- (3,726,933.10) -- 696,136,334.90 -- (1,808,992.40) --
本集团将金额为人民币 500 万元以上的应收账款确认为单项金额重大的应收账款。
应收账款按照账龄分析如下：
人民币元
2013 年 6 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
项目 金额 比例(%) 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 坏账准备 账面价值
0-6 个月 674,404,514.69 98.37 - 674,404,514.69 691,264,493.92 99.30 - 691,264,493.92
7-12 个月 9,620,935.00 1.40 (2,886,280.50) 6,734,654.50 3,395,055.60 0.49 (1,018,516.68) 2,376,538.92
1至2年 1,609,255.52 0.23 (804,627.76) 804,627.76 1,372,619.32 0.20 (686,309.66) 686,309.66
2至3年 32,127.34 0.00 (32,127.34) - 104,166.06 0.01 (104,166.06) -
3 年以上 3,897.50 0.00 (3,897.50) - - - - -
合计 685,670,730.05 100.00 (3,726,933.10) 681,943,796.95 696,136,334.90 100.00 (1,808,992.40) 694,327,342.50
按账龄分析法计提坏账准备的应收账款组合：
人民币元
2013 年 6 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
账面余额 账面余额
账龄 金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备
0-6 个月 674,404,514.69 - - 691,264,493.92 - -
7-12 个月 9,620,935.00 30.00 (2,886,280.50) 3,395,055.60 30.00 (1,018,516.68)
1至2年 1,609,255.52 50.00 (804,627.76) 1,372,619.32 50.00 (686,309.66)
2至3年 32,127.34 100.00 (32,127.34) 104,166.06 100.00 (104,166.06)
3 年以上 3,897.50 100.00 (3,897.50) - 100.00 -
合计 685,670,730.05 -- (3,726,933.10) 696,136,334.90 -- (1,808,992.40)
(2)本期实际核销的应收账款情况如下：
人民币元
应收账款性 是否因关联
单位名称 质 核销金额 核销原因 交易产生
上海嘉强国际货运代理有限公司 运费、劳务费 150,804.00 对方单位无力偿还 否
摩德纳贸易有限公司 运费、劳务费 41,796.71 对方单位无力偿还 否
合计 -- 192,600.71 -- --
57
中外运空运发展股份有限公司 2013 年半年度报告
财务报表附注
(五) 合并财务报表项目注释 - 续
3、应收账款 - 续
(3)本期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况如下：
人民币元
2013 年 6 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
单位名称 金额 计提坏账金额 金额 计提坏账金额
中国外运股份有限公司 1,652,432.93 - 936,718.36 -
合计 1,652,432.93 - 936,718.36 -
(4)本期末应收账款金额前五名单位情况如下：
人民币元
占应收账款总额
的
单位名称 与本公司关系 金额 账龄 比例(%)
公司 1 第三方 48,494,985.05 0-6 个月；7-12 个月 7.07
公司 2 第三方 35,280,000.00 0-6 个月 5.15
公司 3 第三方 18,180,000.00 0-6 个月 2.65
公司 4 第三方 17,950,322.30 0-6 个月 2.62
公司 5 第三方 16,658,973.13 0-6 个月 2.43
合计 -- 136,564,280.48 -- 19.92
(5)应收关联方账款情况如下：
人民币元
占应收账款
总额的
单位名称 与本公司关系 金额 比例(%)
中国外运物流发展有限公司 受同一母公司及最终控制方控制的其他企业 12,504,837.74 1.82
中外运-敦豪国际航空快件有限公司 本公司之合营公司 6,961,822.39 1.02
沈阳中外运长航物流发展有限公司 受同一母公司及最终控制方控制的其他企业 6,545,567.79 0.95
大连日通外运物流有限公司 母公司之合营公司 2,197,036.97 0.32
四川中外运报关有限公司 受同一母公司及最终控制方控制的其他企业 1,976,967.64 0.29
中国外运长江有限公司 受同一母公司及最终控制方控制的其他企业 1,655,983.71 0.24
中国外运股份有限公司 本公司之母公司 1,652,432.93 0.24
沈阳中外运物流有限公司 受同一母公司及最终控制方控制的其他企业 1,367,966.65 0.20
中外运-日新国际货运有限公司 受同一母公司及最终控制方控制的其他企业 1,289,400.47 0.19
中国外运四川公司 受同一母公司及最终控制方控制的其他企业 1,180,898.74 0.17
河北外运廊坊公司 受同一母公司及最终控制方控制的其他企业 1,065,450.25 0.16
中国外运华东有限公司 受同一母公司及最终控制方控制的其他企业 699,961.37 0.10
中国外运广东有限公司 受同一母公司及最终控制方控制的其他企业 679,081.80 0.10
中外运安迈世(上海)国际航空快递有限公司 本公司之合营公司 621,572.12 0.09
安徽安庆中外运有限公司 受同一母公司及最终控制方控制的其他企业 548,681.39 0.08
中国外运福建有限公司 受同一母公司及最终控制方控制的其他企业 456,869.53 0.07
上海中外运化工国际物流有限公司 受同一母公司及最终控制方控制的其他企业 440,438.71 0.06
中国外运荷兰公司 受同一母公司及最终控制方控制的其他企业 425,268.18 0.06
中国租船公司 受同一母公司及最终控制方控制的其他企业 406,588.12 0.06
中国外运陆桥运输有限公司 受同一母公司及最终控制方控制的其他企业 369,233.90 0.05
中国外运韩国船务有限公司 受同一母公司及最终控制方控制的其他企业 334,720.27 0.05
中国外运长航集团有限公司 本公司之最终控制方 240,000.00 0.04
中国外运内蒙古公司 受同一母公司及最终控制方控制的其他企业 227,012.94 0.03
昆山中外运物流有限公司 受同一母公司及最终控制方控制的其他企业 201,082.23 0.03
中国外运天津有限公司 受同一母公司及最终控制方控制的其他企业 185,992.25 0.03
浙江外运台州有限公司 受同一母公司及最终控制方控制的其他企业 161,393.00 0.02
中国外运河南公司 受同一母公司及最终控制方控制的其他企业 145,318.80 0.02
中国外运云南公司 受同一母公司及最终控制方控制的其他企业 141,934.00 0.02
58
中外运空运发展股份有限公司 2013 年半年度报告
财务报表附注
中国外运美国华运公司 受同一母公司及最终控制方控制的其他企业 116,562.11 0.02
中国外运山东有限公司 受同一母公司及最终控制方控制的其他企业 112,433.54 0.02
其他 1,256,452.12 0.18
合计 46,168,961.66 6.73
59
中外运空运发展股份有限公司 2013 年半年度报告
财务报表附注
(五) 合并财务报表项目注释 - 续
4、预付款项
(1)预付款项按账龄分析如下：
人民币元
2013 年 6 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
账龄 金额 比例(%) 金额 比例(%)
0-6 个月 104,107,301.39 94.83 69,362,879.24 95.89
7-12 个月 3,594,130.40 3.27 2,421,237.22 3.35
1至2年 1,602,388.26 1.46 289,391.83 0.40
2至3年 402,802.89 0.37 214,199.03 0.30
3 年以上 76,144.00 0.07 42,024.00 0.06
合计 109,782,766.94 100.00 72,329,731.32 100.00
(2)预付款项金额前五名单位情况如下：
人民币元
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
中华人民共和国鄂尔多斯海关 第三方 10,418,593.81 0-6 个月 尚未进入结算期
嘉利工程技术有限公司 第三方 10,000,000.00 0-6 个月 尚未进入结算期
安徽省合肥市肥西县财政局 第三方 7,040,577.00 0-6 个月 尚未进入结算期
中华人民共和国合肥海关 第三方 6,885,156.07 0-6 个月 尚未进入结算期
上海临港投资开发有限公司 第三方 5,000,000.00 0-6 个月 尚未进入结算期
合计 -- 39,344,326.88 -- --
(3)本报告期预付款项中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况。
5、应收利息
人民币元
项目 2013 年 1 月 1 日 本期增加 本期减少 2013 年 6 月 30 日
定期银行存款利息 8,799,074.55 14,106,646.54 (9,608,383.86) 13,297,337.23
合计 8,799,074.55 14,106,646.54 (9,608,383.86) 13,297,337.23
6、应收股利
人民币元
相关款项是
2013 年 2013 年 否
项目 1月1日 本期增加 本期减少 6 月 30 日 发生减值
账龄一年以内的应收股利 11,717,567.79 664,901,428.74 (11,717,567.79) 664,901,428.74 --
其中：
(1)华捷国际运输代理有限公司 11,717,567.79 - (11,717,567.79) - 否
(2)中国国际航空股份有限公司 - 4,498,730.00 - 4,498,730.00 否
(3)中外运-敦豪国际航空快件有限公司 - 660,402,698.74 - 660,402,698.74 否
账龄一年以上的应收股利 432,425.19 - - 432,425.19 --
其中：华力环球运输有限公司 432,425.19 - - 432,425.19 否
合计 12,149,992.98 664,901,428.74 (11,717,567.79) 665,333,853.93 --
60
中外运空运发展股份有限公司 2013 年半年度报告
财务报表附注
(五) 合并财务报表项目注释 - 续
7、其他应收款
(1)其他应收款按种类披露如下：
人民币元
2013 年 6 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
比 比
例 例
种类 金额 比例(%) 金额 (%) 金额 比例(%) 金额 (%)
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄组合 9,103,187.26 13.05 (148,346.55) 1.63 9,620,465.90 17.34 (148,177.40) 1.54
押金、保证金、备用金 60,669,534.10 86.95 - - 45,859,569.47 82.66 - -
组合小计 69,772,721.36 100.00 (148,346.55) 0.21 55,480,035.37 100.00 (148,177.40) 0.27
合计 69,772,721.36 -- (148,346.55) -- 55,480,035.37 -- (148,177.40) --
本集团将金额为人民币 500 万元以上的其他应收款确认为单项金额重大的其他应收款。
其他应收款按照账龄分析如下：
人民币元
2013 年 6 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
项目 金额 比例(%) 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 坏账准备 账面价值
0-6 个月 34,439,610.48 49.36 - 34,439,610.48 23,375,007.44 42.13 - 23,375,007.44
7-12 个月 3,534,724.05 5.07 (2,132.29) 3,532,591.76 3,971,576.29 7.16 (74,237.61) 3,897,338.68
1至2年 12,140,969.66 17.40 (132,811.76) 12,008,157.90 13,201,309.70 23.80 (62,141.11) 13,139,168.59
2至3年 7,153,001.90 10.25 (2,468.82) 7,150,533.08 5,404,234.64 9.74 (3,365.00) 5,400,869.64
3 年以上 12,504,415.27 17.92 (10,933.68) 12,493,481.59 9,527,907.30 17.17 (8,433.68) 9,519,473.62
合计 69,772,721.36 100.00 (148,346.55) 69,624,374.81 55,480,035.37 100.00 (148,177.40) 55,331,857.97
按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款组合如下：
人民币元
2013 年 6 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
账面余额 账面余额
账龄 金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备
0-6 个月 8,817,053.61 - - 9,236,926.30 - -
7-12 个月 7,107.63 30.00 (2,132.29) 247,458.70 30.00 (74,237.61)
1至2年 265,623.52 50.00 (132,811.76) 124,282.22 50.00 (62,141.11)
2至3年 2,468.82 100.00 (2,468.82) 3,365.00 100.00 (3,365.00)
3 年以上 10,933.68 100.00 (10,933.68) 8,433.68 100.00 (8,433.68)
合计 9,103,187.26 -- (148,346.55) 9,620,465.90 -- (148,177.40)
(2)本期无实际核销其他应收款的情况。
(3)本期其他应收款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况。
61
中外运空运发展股份有限公司 2013 年半年度报告
财务报表附注
(五) 合并财务报表项目注释 - 续
7、其他应收款 - 续
(4)本期末其他应收款金额前五名单位情况如下：
人民币元
占其他应
收款
与本公司关 总额的比
单位名称 系 金额 年限 例(%) 款项性质
上海力盛体育文化传播有限公司 第三方公司 8,291,942.59 0-6 个月 11.88 存出保证金
北京京东方显示技术有限公司 第三方公司 5,037,252.82 0-6 个月 7.22 存出保证金
2-3 年；3 年以
北京宏远天竺仓储有限公司 第三方公司 2,268,000.00 3.25 存出保证金
上
杭州荣城国际货运代理有限公司 第三方公司 2,000,000.00 1-2 年 2.87 存出保证金
0-6 个月；7-12
航港发展有限公司 第三方公司 1,912,425.99 2.74 存出保证金
个月；2-3 年；
合计 -- 19,509,621.40 27.96
(5)本期末应收关联方款项：
人民币元
占其他应收款
单位名称 与本公司关系 金额 总额的比例(%)
中外运-敦豪国际航空快件有限公司 本公司之合营公司 1,385,000.00 1.99
中外运安迈世(上海)国际航空快递有限公司 本公司之合营公司 109,410.36 0.16
成都保税物流投资有限公司 本公司之合营公司 48,629.40 0.07
上海中外运松江物流有限公司 本公司之合营公司 43,110.30 0.06
受同一母公司及最终控制
泰州中外运船务代理有限公司 30,000.00 0.04
方控制的其他企业
受同一母公司及最终控制
厦门中外运报关有限公司 28,617.00 0.04
方控制的其他企业
其他 6,660.00 0.01
合计 -- 1,651,427.06 2.37
8、存货
人民币元
2013 年 6 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
项目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
低值易耗品 570,875.18 - 570,875.18 600,712.98 - 600,712.98
合计 570,875.18 - 570,875.18 600,712.98 - 600,712.98
9、其他流动资产
人民币元
项目 2013 年 6 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
信托产品 - 80,000,000.00
合计 - 80,000,000.00
本集团于 2012 年 12 月 31 日持有的华润信托鼎新 55 号信托产品人民币 80,000,000 元已于 2013 年 6 月到
期赎回。
62
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财务报表附注
(五) 合并财务报表项目注释 - 续
10、可供出售金融资产
人民币元
项目 2013 年 6 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
中国国际航空股份有限公司股票 321,392,000.00 454,800,000.00
中国东方航空股份有限公司股票 212,884,208.64 291,884,207.94
京东方科技集团股份有限公司股票 247,752,000.00 272,400,000.00
合计 782,028,208.64 1,019,084,207.94
本公司持有的上述股票以上海证券交易所的报价确定公允价值。
11、对合营企业投资和联营企业投资
人民币元
本企业在
本企业 被投资单 2013 年 6 月 30 2013 年 6 月 30
持股比 位表决权 日 日 2013 年 6 月 30 日 2013 年 1~6 月 2013 年 1~6 月
被投资单位名称 例(%) 比例(%) 资产总额 负债总额 净资产总额 营业收入总额 净利润(亏损)
一、合营企业
银河国际货运航空有限公司<1> 51 51 197,767,116.03 442,524,959.17 (244,757,843.14) - -
4,111,150,362.
中外运-敦豪国际航空快件有限公司 50 50 3,797,743,744.72 2,686,925,240.10 1,110,818,504.62 538,467,503.02
07
中外运-欧西爱斯国际快递有限公司
<2> 50 50 - - - - -
华捷国际运输代理有限公司 50 50 68,613,419.03 18,664,597.34 49,948,821.69 69,469,896.19 (7,518,787.75)
成都保税物流投资有限公司 54.29 54.29 190,247,305.30 18,838,683.99 171,408,621.31 13,558,104.07 2,838,169.86
上海中外运松江物流有限公司 50 50 10,646,014.77 1,168,738.64 9,477,276.13 5,876,016.37 378,325.29
中外运安迈世(上海)国际航空快递有限
50 50 9,717,014.15 9,075,801.56 641,212.59 22,834,369.16 (5,229,454.98)
公司
二、联营企业
华力环球运输有限公司 20 20 96,899,996.74 37,900,359.73 58,999,637.01 14,091,878.88 (823,261.38)
北京辰通货运服务有限公司 37 37 20,873,641.70 4,916,446.46 15,957,195.24 12,684,321.53 1,419,521.94
天津韩进外运货站有限公司 20 20 78,983,949.92 21,609.91 78,962,340.01 - (3,907,218.36)
翌飞锐特电子商务(北京)有限公司 15 15 9,468,075.41 89,810.29 9,378,265.12 38,834.95 (621,734.88)
<1>参见附注(四)、1、(4)、<1>。
<2>中外运-欧西爱斯国际快递有限公司清算注销手续已于 2013 年 6 月办理完毕，参见附注(五)、12、<1>。
63
中外运空运发展股份有限公司 2013 年半年度报告
财务报表附注
(五) 合并财务报表项目注释 - 续
12、长期股权投资
(1)长期股权投资明细如下：
人民币元
在被 在被 在被投资
投资 投资 单位持股
单位 单位 比例与表 减 本年
持股 表决 决权比例 值 计提
比例 权比 不一致的 准 减值
被投资单位 核算方法 投资成本 2013 年 1 月 1 日 增减变动 2013 年 6 月 30 日 (%) 例(%) 说明 备 准备 本年现金红利
沈阳空港物流有限公司 成本法核算 33,730,000.00 33,730,000.00 - 33,730,000.00 10.00 10.00 -- - - -
中外运长航财务有限公司 成本法核算 25,000,000.00 25,000,000.00 - 25,000,000.00 5.00 5.00 -- - - -
青岛华盛空港物流有限公司 成本法核算 18,000,000.00 18,000,000.00 - 18,000,000.00 18.00 18.00 -- - - -
银河国际货运航空有限公司<2> 权益法核算 329,175,051.55 - - - 51.00 51.00 -- - - -
中外运-敦豪国际航空快件有限
权益法核算 69,835,799.70 946,578,199.50 (391,168,947.23) 555,409,252.27 50.00 50.00 -- - - 660,402,698.74
公司
中外运-欧西爱斯国际快递有限
权益法核算 5,198,769.08 - - - 50.00 50.00 -- - - -
公司<1>
华捷国际运输代理有限公司 权益法核算 6,616,745.67 28,733,804.72 (3,759,393.88) 24,974,410.84 50.00 50.00 -- - - -
天津韩进外运货站有限公司 权益法核算 20,197,681.43 16,549,628.64 (781,443.67) 15,768,184.97 20.00 20.00 -- - - -
成都保税物流投资有限公司 权益法核算 95,000,000.00 91,516,898.10 1,540,842.42 93,057,740.52 54.29 54.29 -- - - -
上海中外运松江物流有限公司 权益法核算 2,500,000.00 4,541,212.50 189,162.65 4,730,375.15 50.00 50.00 -- - - -
华力环球运输有限公司 权益法核算 5,350,873.48 11,964,579.67 (164,652.28) 11,799,927.39 20.00 20.00 -- - - -
北京辰通货运服务有限公司 权益法核算 4,440,000.00 5,378,939.13 525,223.12 5,904,162.25 37.00 37.00 -- - - -
中外运安迈世(上海)国际航空快
权益法核算 9,450,750.00 2,935,408.78 (2,614,727.49) 320,681.29 50.00 50.00 -- - - -
递有限公司
翌飞锐特电子商务(北京)有限公
权益法核算 400,000.00 - 1,406,739.72 1,406,739.72 15.00 15.00 -- - - -
司<3>
合计 -- 624,895,670.91 1,184,928,671.04 (394,827,196.64) 790,101,474.40 -- -- -- - - 660,402,698.74
<1>本公司之合营企业中外运-欧西爱斯国际快递有限公司系本公司与日本海外新闻普及株式会社分别持有 50%出资的中外合营企业，1995 年 12 月 13 日注册成立，
合营期限 15 年，于 2010 年 12 月 12 日合营期限到期。2010 年 10 月 22 日，中外运-欧西爱斯第二十五届董事会通过决议，同意不再办理延期手续，解散合营公司，
并在合营期满后进行清算注销，清算注销手续已于 2013 年 6 月办理完毕。
<2>本公司之合营企业银河航空的有关情况参见附注(四)、1、(4)、<1>。截至 2013 年 6 月 30 日，本公司对银河航空的长期股权投资余额为零，本公司对银河航空
计提的预计负债参见附注(五)、26。
64
中外运空运发展股份有限公司 2013 年半年度报告
财务报表附注
<3>本公司之联营企业翌飞锐特电子商务(北京)有限公司(以下简称“翌飞锐特”)系本公司与上海开物投资合伙企业(有限合伙)等投资者于 2013 年出资成立，本公
司出资人民币 40 万元持有其 15%的股权。由于本公司在翌飞锐特的董事会中派有代表，拥有董事会 1/3 的表决权，对该公司的财务和经营政策有参与决策的权力，
因此本公司能够对翌飞锐特实施重大影响，采用权益法核算。
65
中外运空运发展股份有限公司 2013 年半年度报告
财务报表附注
(五) 合并财务报表项目注释 - 续
13、固定资产
(1)固定资产明细表
人民币元
项目 2013 年 1 月 1 日 本期增加 本期减少 2013 年 6 月 30 日
一、账面原值合计： 747,086,165.56 152,421,463.74 (13,450,819.04) 886,056,810.26
其中：房屋及建筑物 488,285,971.53 141,795,387.79 (330,061.56) 629,751,297.76
机器设备 52,575,366.77 1,960,325.59 - 54,535,692.36
运输工具 135,070,200.12 4,502,245.67 (3,682,947.86) 135,889,497.93
其他 71,154,627.14 4,163,504.69 (9,437,809.62) 65,880,322.21
二、累计折旧合计： (264,139,643.08) (20,154,400.48) 12,300,530.08 (271,993,513.48)
其中：房屋及建筑物 (88,760,449.42) (8,079,617.81) 275,525.75 (96,564,541.48)
机器设备 (38,790,250.44) (1,500,588.85) - (40,290,839.29)
运输工具 (81,244,136.64) (7,863,267.04) 3,033,163.54 (86,074,240.14)
其他 (55,344,806.58) (2,710,926.78) 8,991,840.79 (49,063,892.57)
三、固定资产账面净值合计 482,946,522.48 - - 614,063,296.78
其中：房屋及建筑物 399,525,522.11 - - 533,186,756.28
机器设备 13,785,116.33 - - 14,244,853.07
运输工具 53,826,063.48 - - 49,815,257.79
其他 15,809,820.56 - - 16,816,429.64
四、减值准备合计 - - - -
其中：房屋及建筑物 - - - -
机器设备 - - - -
运输工具 - - - -
其他 - - - -
五、固定资产账面价值合计 482,946,522.48 - - 614,063,296.78
其中：房屋及建筑物 399,525,522.11 - - 533,186,756.28
机器设备 13,785,116.33 - - 14,244,853.07
运输工具 53,826,063.48 - - 49,815,257.79
其他 15,809,820.56 - - 16,816,429.64
本期折旧计提金额为 20,154,400.48 元。
本期由在建工程转入固定资产原价 142,839,004.00 元，如附注(五)、14、(2)。
本期无闲置固定资产，也不存在作为借款抵押的固定资产。
66
中外运空运发展股份有限公司 2013 年半年度报告
财务报表附注
(五) 合并财务报表项目注释 - 续
13、固定资产 - 续
(2)未办妥产权证书的固定资产情况
人民币元
项目 账面原值
天竺空港工业区办公楼 53,651,879.23
天竺空港工业区 1 号仓库 27,949,751.38
天竺空港工业区 2 号仓库 43,220,175.69
西北分公司办公楼 4,240,000.00
黑龙江分公司南岗区雨阳小区办公楼 379,651.00
黑龙江分公司南岗区雨阳小区仓库 173,751.00
天津分公司厦门路办公楼 3,851,328.00
成都空港物流园仓库 91,225,533.79
青岛空港物流园仓库 120,970,994.35
14、在建工程
(1)在建工程明细如下：
人民币元
项目 2013 年 6 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值
成都空港物流园 - - - 17,144,491.33 - 17,144,491.33
天竺空港物流中心 622,980.00 - 622,980.00 170,280.00 - 170,280.00
深圳分公司办公楼 37,507,184.00 - 37,507,184.00 37,507,184.00 - 37,507,184.00
湖南分公司办公楼 9,622,657.00 - 9,622,657.00 9,622,657.00 - 9,622,657.00
青岛空港物流园 120,639.00 - 120,639.00 94,653,811.74 - 94,653,811.74
天华宏运仓库房 748,650.00 - 748,650.00 828,390.00 - 828,390.00
长春物流中心项目 9,571,568.24 - 9,571,568.24 1,178,774.75 - 1,178,774.75
郑州港区在建工程 21,482.00 - 21,482.00 - - -
合计 58,215,160.24 - 58,215,160.24 161,105,588.82 - 161,105,588.82
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中外运空运发展股份有限公司 2013 年半年度报告
财务报表附注
(五) 合并财务报表项目注释 - 续
14、在建工程 - 续
(2)重大在建工程项目变动情况如下：
人民币元
项目名称 预算数 2013 年 本年增加 转入固定资产 工程投入 工程进度 利息资本化 其中：本年利息 本年利息 资金来源 2013 年
1月1日 占预算比例(%) (%) 累计金额 资本化金额 资本化率(%) 6 月 30 日
成都空港物流园 100,000,000.00 17,144,491.33 4,531,038.32 (21,675,529.65) 100.00 100.00 - - - 自筹 -
天竺空港物流中心 140,000,000.00 170,280.00 452,700.00 - 0.44 0.44 - - - 自筹 622,980.00
深圳分公司办公楼 40,482,818.30 37,507,184.00 - - 92.65 92.65 - - - 自筹 37,507,184.00
湖南分公司办公楼 10,820,000.00 9,622,657.00 - - 88.93 88.93 - - - 自筹 9,622,657.00
青岛空港物流园 132,532,630.00 94,653,811.74 26,437,821.61 (120,970,994.35) 91.37 91.37 - - - 自筹 120,639.00
天华宏运仓库房 3,141,908.00 828,390.00 112,740.00 (192,480.00) 29.95 29.95 - - - 自筹 748,650.00
长春物流中心项目 120,000,000.00 1,178,774.75 8,392,793.49 - 7.98 7.98 - - - 自筹 9,571,568.24
郑州港区在建工程 99,000,000.00 - 21,482.00 - 0.02 0.02 - - - 自筹 21,482.00
合计 645,977,356.30 161,105,588.82 39,948,575.42 (142,839,004.00) - - -- -- -- 自筹 58,215,160.24
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财务报表附注
(五) 合并财务报表项目注释 - 续
15、无形资产
(1)无形资产明细如下：
人民币元
项目 2013年1月1日 本期增加 本期减少 2013年6月30日
一、账面原值合计 252,207,411.37 3,729,296.29 - 255,936,707.66
土地使用权 243,954,725.42 3,396,766.29 247,351,491.71
管理软件 8,252,685.95 332,530.00 8,585,215.95
二、累计摊销合计 (19,786,242.01) (3,520,933.82) - (23,307,175.83)
土地使用权 (15,500,049.59) (3,322,450.73) (18,822,500.32)
管理软件 (4,286,192.42) (198,483.09) (4,484,675.51)
三、无形资产账面净值合计 232,421,169.36 208,362.47 - 232,629,531.83
土地使用权 228,454,675.83 74,315.56 - 228,528,991.39
管理软件 3,966,493.53 134,046.91 - 4,100,540.44
四、减值准备合计 - - - -
土地使用权 - - - -
管理软件 - - - -
无形资产账面价值合计 232,421,169.36 208,362.47 - 232,629,531.83
土地使用权 228,454,675.83 74,315.56 - 228,528,991.39
管理软件 3,966,493.53 134,046.91 - 4,100,540.44
16、长期待摊费用
人民币元
项目 2013 年 1 月 1 日 本期增加额 本期摊销额 2013 年 6 月 30 日
租入房屋装修费 825,813.99 466,189.94 (647,679.94) 644,323.99
房屋租金 1,520,547.58 - (141,293.68) 1,379,253.90
网络费 - 6,025.00 (1,015.00) 5,010.00
其他 299,998.00 411,998.02 (320,830.00) 391,166.02
合计 2,646,359.57 884,212.96 (1,110,818.62) 2,419,753.91
69
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财务报表附注
(五) 合并财务报表项目注释 - 续
17、递延所得税资产/递延所得税负债
(1)已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
人民币元
项目 2013 年 6 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
递延所得税资产：
资产减值准备 968,819.91 488,399.16
计提未支付的工资薪酬 6,946,995.44 12,606,946.20
股权投资差额累计摊销 864,118.31 864,118.31
预提费用 720,627.00 320,321.18
计提未使用的专项储备 560,941.37 542,615.13
计入资本公积的可供出售金融资产公允价值变动 26,750,446.97 -
小计 36,811,949.00 14,822,399.98
递延所得税负债：
计入资本公积的可供出售金融资产公允价值变动 - 27,211,052.86
小计 - 27,211,052.86
(2) 未确认递延所得税资产明细
人民币元
项目 2013 年 6 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
可抵扣暂时性差异 1,947,104.12 3,074,608.28
可抵扣亏损 60,012,187.79 48,516,432.77
合计 61,959,291.91 51,591,041.05
(4) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
人民币元
年份 2013 年 6 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
2013 年 177,881.04 177,881.04
2014 年 3,143,932.99 3,143,932.99
2015 年 2,068,184.22 2,068,184.22
2016 年 24,297,236.02 24,297,236.02
2017 年 18,829,198.50 18,829,198.50
2018 年 11,495,755.02 -
合计 60,012,187.79 48,516,432.77
70
中外运空运发展股份有限公司 2013 年半年度报告
财务报表附注
(五) 合并财务报表项目注释 - 续
17、递延所得税资产/递延所得税负债 - 续
(4)应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异项目明细
人民币元
项目 金额
2013 年 6 月 30 日：
可抵扣暂时性差异项目：
坏账准备 3,875,279.65
计提未支付的工资薪酬 27,787,981.76
股权投资差额累计摊销 3,456,473.24
预提费用 2,882,508.00
计提未使用的专项储备 2,243,765.48
计入资本公积的可供出售金融资产公允价值变动 107,001,787.88
小计 147,247,796.01
应纳税暂时性差异项目：
计入资本公积的可供出售金融资产公允价值变动 -
小计 -
2012 年 12 月 31 日：
可抵扣暂时性差异项目：
坏账准备 1,953,596.64
计提未支付的工资薪酬 50,427,784.80
股权投资差额累计摊销 3,456,473.24
预提费用 1,281,284.72
计提未使用的专项储备 2,170,460.52
小计 59,289,599.92
应纳税暂时性差异项目：
计入资本公积的可供出售金融资产公允价值变动 108,844,211.44
小计 108,844,211.44
18、资产减值准备明细
人民币元
本期减少
项目 2013 年1 月1 日 本期增加 转回 转销 2013 年6 月30 日
坏账准备 1,957,169.80 2,110,710.56 - (192,600.71) 3,875,279.65
合计 1,957,169.80 2,110,710.56 - (192,600.71) 3,875,279.65
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财务报表附注
(五) 合并财务报表项目注释 - 续
19、其他非流动资产
人民币元
项目 2013 年6 月30 日 2012 年 12 月 31 日
预付佛山快件投资款<1> - 37,949,612.78
预付土地使用权定金<2> 24,600,000.00 11,400,000.00
预付收购意向金<3> 30,000,000.00 -
合计 54,600,000.00 49,349,612.78
<1>本公司于 2012 年 5 月 21 日召开的 2012 年第一次临时股东大会审议通过了关于收购佛山快件的议案，
同意公司收购佛山快件的 100%股权。本公司于 2012 年 11 月支付该投资款，截至 2013 年 6 月 30
日，股权受让已完成。
<2>本公司于 2012 年 8 月 17 日与南京横溪经济技术开发有限公司签订协议，受让陶吴工业集中区内的
土地使用权，以开展仓储物流和服务外包业务。截至 2013 年 6 月 30 日，本公司已支付土地出让金
人民币 24,600,000.00 元。
<3>本公司于 2013 年 1 月与深圳市友和道通实业有限公司签订股权转让意向书，意向收购武汉市友和道
通物流园发展有限公司 100%股权。截至 2013 年 6 月 30 日，本公司按此意向书约定向深圳市友和
道通实业有限公司已支付收购意向金人民币 30,000,000.00 元。
20、短期借款
人民币元
项目 2013 年 6 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
质押借款 27,879,250.00 28,378,000.00
合计 27,879,250.00 28,378,000.00
本公司之子公司中外运香港空运发展有限公司为满足其业务发展需要，于 2013 年 5 月，与中国民生银行
股份有限公司香港分行签订贷款上限为港币 60,000,000.00 元(合人民币 47,796,000.00 元)、贷款年利率为
固定利率 2.4%的贷款合同，并于 2013 年 5 月 31 日支取贷款港币 35,000,000.00 元(合人民币 27,879,250.00
元)。该借款由中国民生银行股份有限公司广州分行出具港币 62,000,000.00 元融资性保函进行保证，为
开具该保函，本公司将民生银行广州分行保证金账户内的存款人民币 56,000,000.00 元质押给该行。
本公司之子公司中外运香港空运发展有限公司为满足其业务发展需要，分别于 2012 年 6 月 13 日和 2012
年 12 月 7 日向中国民生银行股份有限公司香港分行贷款港币 20,000,000.00 元(合人民币 16,216,000.00 元)
和港币 15,000,000.00 元(合人民币 12,162,000.00 元)，贷款期限 1 年，已于 2013 年 5 月到期归还。
72
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财务报表附注
(五) 合并财务报表项目注释 - 续
21、应付账款
(1)应付账款：
人民币元
项目 2013 年 6 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
合计 458,889,195.54 391,172,952.34
其中：1 年以上 71,246,101.96 41,226,102.06
本集团账龄超过 1 年的应付账款金额为人民币 71,246,101.96 元，由于债权人同意延长信用期，故该等款
项尚未支付。
(2)本期应付账款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况如下：
人民币元
单位名称 2013 年 6 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
中国外运股份有限公司 1,119.50 29,346.80
合计 1,119.50 29,346.80
22、预收款项
(1)预收款项：
人民币元
项目 2013 年 6 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
合计 104,170,412.21 93,187,294.72
其中：1 年以上 7,843,724.81 12,072,420.09
(2)本期预收款项中预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况如下：
人民币元
单位名称 2013 年 6 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
中国外运股份有限公司 118.81 118.81
合计 118.81 118.81
73
中外运空运发展股份有限公司 2013 年半年度报告
财务报表附注
(五) 合并财务报表项目注释 - 续
23、应付职工薪酬
人民币元
项目 2013 年 1 月 1 日 本期增加 本期减少 2013 年 6 月 30 日
一、工资、奖金、津贴和补贴 55,537,341.89 131,825,550.44 (156,016,294.78) 31,346,597.55
二、职工福利费 - 12,053,573.78 (7,910,030.31) 4,143,543.47
三、社会保险费 1,046,888.72 22,454,549.21 (22,410,545.69) 1,090,892.24
其中：医疗保险费 224,296.93 6,369,364.31 (6,384,660.13) 209,001.11
基本养老保险费 744,632.80 14,000,991.40 (13,968,000.66) 777,623.54
失业保险费 48,630.49 1,116,305.77 (1,092,207.75) 72,728.51
工伤保险费 11,199.52 461,559.27 (453,622.85) 19,135.94
生育保险费 18,128.98 506,328.46 (512,054.30) 12,403.14
四、住房公积金 89,905.52 8,642,907.43 (8,435,929.38) 296,883.57
五、辞退福利 167,550.04 775,816.93 (825,017.72) 118,349.25
六、工会经费和职工教育经费 9,942,331.97 3,639,451.39 (2,561,351.87) 11,020,431.49
七、其他 1,177,330.83 1,172,086.09 - 2,349,416.92
合计 67,961,348.97 180,563,935.27 (198,159,169.75) 50,366,114.49
应付职工薪酬中无拖欠性质的金额。
24、应交税费
人民币元
项目 2013 年 6 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
营业税 1,142,829.92 1,545,352.96
企业所得税 8,180,100.89 26,246,623.25
个人所得税 3,310,731.76 731,575.04
城市维护建设税 172,999.66 187,059.35
教育费附加 198,332.69 151,319.10
房产税 95,242.92 225,194.59
增值税 1,434,424.50 1,046,445.24
其他 203,380.67 335,031.79
合计 14,738,043.01 30,468,601.32
74
中外运空运发展股份有限公司 2013 年半年度报告
财务报表附注
(五) 合并财务报表项目注释 - 续
25、其他应付款
(1)其他应付款：
人民币元
项目 2013 年 6 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
合计 30,451,001.86 38,409,496.94
其中：1 年以上 20,262,714.57 29,202,356.76
账龄超过一年的其他应付款主要为尚未结算的代垫款。
(2)本期其他应付款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况如下：
人民币元
单位名称 2013 年 6 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
中国外运股份有限公司 2,101,594.52 560,317.48
合计 2,101,594.52 560,317.48
(3)本期末金额较大的其他应付款如下：
人民币元
公司名称 金额 款项性质
中外运-敦豪国际航空快件有限公司 4,394,208.56 代垫款
中国外运股份有限公司 2,101,594.52 专业服务费，代垫款
四川贵通建设集团有限公司 1,950,033.21 收取的押金、保证金
文思创新软件技术有限公司 1,345,220.00 服务费
四川省建筑机械化工程公司 1,135,874.67 收取的押金、保证金
26、预计负债
人民币元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
与银河航空有关的预计负债 68,949,120.52 - - 68,949,120.52
合计 68,949,120.52 - - 68,949,120.52
如附注(四)、1、(4)、<1>和(六)、6、(3)、<2>所述，本公司为合营公司银河航空的银行贷款提供连带责
任担保，对由此担保责任可能导致的损失以及后续处置可能发生的支出计提了预计负债。
75
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财务报表附注
(五) 合并财务报表项目注释 - 续
27、股本
人民币元
本期变动
发
期初数 行 公积金转 期末数
送股 其他 小计
新 股
股
2013 年 1-6 月：
一、有限售条件股份
1. 国有法人持股 574,637,796.00 574,637,796.00
有限售条件股份合计 574,637,796.00 574,637,796.00
二、无限售条件股份
1. 人民币普通股 330,843,924.00 330,843,924.00
无限售条件股份合计 330,843,924.00 330,843,924.00
三、股份总数 905,481,720.00 905,481,720.00
2012 年度：
一、有限售条件股份
1. 国有法人持股 574,637,796.00 - - - - - 574,637,796.00
有限售条件股份合计 574,637,796.00 - - - - - 574,637,796.00
二、无限售条件股份
1. 人民币普通股 330,843,924.00 - - - - - 330,843,924.00
无限售条件股份合计 330,843,924.00 - - - - - 330,843,924.00
三、股份总数 905,481,720.00 - - - - - 905,481,720.00
2009 年 11 月 2 日，中国外运持有的有限售条件的流通股份 574,637,796.00 股已符合上市交易条件，但中
国外运当时尚未履行注入优质资产的承诺，故中国外运持有的有限售条件的流通股份 574,637,796.00 股
暂未上市流通。2013 年 2 月 28 日，中国外运注入优质资产的承诺已履行完毕，截至 2013 年 6 月 30 日，
上述限售股份暂未解禁流通。
28、专项储备
人民币元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
2013 年 1-6 月：
安全生产费 2,252,046.28 287,630.11 (111,601.05) 2,428,075.34
合计 2,252,046.28 287,630.11 (111,601.05) 2,428,075.34
2012 年度：
安全生产费 1,842,915.35 774,665.10 (365,534.17) 2,252,046.28
合计 1,842,915.35 774,665.10 (365,534.17) 2,252,046.28
29、资本公积
人民币元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
2013 年 1-6 月：
资本溢价 594,300,387.40 - - 594,300,387.40
其他资本公积 123,667,259.38 - (211,960,538.24) (88,293,278.86)
合计 717,967,646.78 - (211,960,538.24) 506,007,108.54
2012 年度：
股本溢价 594,300,387.40 - - 594,300,387.40
其他资本公积 80,388,661.32 43,278,598.06 - 123,667,259.38
合计 674,689,048.72 43,278,598.06 - 717,967,646.78
本期资本公积中其他资本公积的变动主要为可供出售金融资产公允价值变动，以及为履行股改承诺收购
佛山快件、外运长江剥离的空运业务所致。
76
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财务报表附注
(五) 合并财务报表项目注释 - 续
30、盈余公积
人民币元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
2013 年 1-6 月：
法定盈余公积 490,077,919.59 490,077,919.59
任意盈余公积 13,956.26 13,956.26
合计 490,091,875.85 490,091,875.85
2012 年度：
法定盈余公积 490,077,919.59 - - 490,077,919.59
任意盈余公积 13,956.26 - - 13,956.26
合计 490,091,875.85 - - 490,091,875.85
因本公司盈余公积余额已达注册资本的 50%以上，根据第五届董事会第十次会议通过的有关决议，不再
计提盈余公积。
31、未分配利润
人民币元
项目 金额 提取或分配比例
2013 年 1-6 月：
调整前：期初未分配利润 3,174,267,404.25 --
调整：期初未分配利润合计数(调增+，调减-) 3,545,015.08 --
调整后：期初未分配利润 3,177,812,419.33 --
加：本期归属于母公司股东的净利润 295,356,311.70 --
减：提取法定盈余公积 --
应付普通股股利 (181,096,344.00) --
转作股本的普通股股利 - --
期末未分配利润 3,292,072,387.03 --
2012 年度：
调整前：年初未分配利润 2,788,160,436.94 --
调整：年初未分配利润合计数(调增+，调减-) 1,889,558.75
调整后：年初未分配利润 2,790,049,995.69
加：本年归属于母公司股东的净利润 568,975,497.38 --
减：提取法定盈余公积 - --
应付普通股股利 (181,213,073.74) --
转作股本的普通股股利 - --
年末未分配利润 3,177,812,419.33 --
根据本公司第五届董事会第十次会议通过的有关决议，本公司以 2012 年 12 月 31 日总股本为基数，实施
每 10 股派发现金红利 2 元(含税)的利润分配预案，剩余利润作为未分配利润留存。该决议于 2013 年 5
月 20 日经股东大会表决通过，并于 2013 年 6 月实施。
根据本公司第四届董事会第三十六次会议通过的有关决议，本公司以 2011 年 12 月 31 日总股本为基数，
实施每 10 股派发现金红利 2 元(含税)的利润分配预案，剩余利润作为未分配利润留存。该决议于 2012
年 4 月 18 日经股东大会表决通过，并于 2012 年 6 月实施。
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财务报表附注
(五) 合并财务报表项目注释 - 续
32、营业收入、营业成本
(1)营业收入及成本
人民币元
项目 2013 年 1-6 月 2012 年 1-6 月
营业收入
主营业务收入 1,845,311,617.63 1,878,084,646.53
其他业务收入 6,152,172.75 5,064,744.20
合计 1,851,463,790.38 1,883,149,390.73
营业成本
主营业务成本 1,662,036,998.96 1,694,174,544.66
其他业务成本 3,178,726.32 2,644,925.46
合计 1,665,215,725.28 1,696,819,470.12
(2)主营业务(分业务类型)
人民币元
2013 年 1-6 月 2012 年 1-6 月
业务类型 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
国际航空货运代理服务 1,335,496,918.87 1,236,147,491.55 1,352,421,849.48 1,257,822,497.50
快件服务 146,121,373.80 126,416,882.49 146,275,878.47 121,871,708.84
国内货运及物流服务 363,693,324.96 299,472,624.92 379,386,918.58 314,480,338.32
合计 1,845,311,617.63 1,662,036,998.96 1,878,084,646.53 1,694,174,544.66
(3)主营业务(分地区)
人民币元
2013 年 1-6 月 2012 年 1-6 月
地区名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
华北 566,188,758.65 488,665,055.84 577,045,615.36 498,369,183.51
华东 571,147,623.30 529,951,723.18 496,036,665.31 455,454,907.13
华南 534,248,666.52 493,850,056.28 581,802,738.49 541,218,199.03
西部 173,726,569.16 149,570,163.66 223,199,627.37 199,132,254.99
合计 1,845,311,617.63 1,662,036,998.96 1,878,084,646.53 1,694,174,544.66
(4)本期前五名客户的营业收入情况
人民币元
占公司全部营业
客户名称 营业收入 收入的比例(%)
公司 1 159,215,937.80 8.60
公司 2 88,048,042.76 4.76
公司 3 85,760,000.00 4.63
公司 4 53,071,979.27 2.87
公司 5 43,128,374.56 2.33
合计 429,224,334.39 23.19
78
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33、营业税金及附加
人民币元
项目 2013 年 1-6 月 2012 年 1-6 月
营业税 7,571,794.79 14,441,741.18
城市维护建设税 918,108.18 978,666.62
教育费附加 866,648.12 815,013.82
其他 228,210.01 246,071.25
合计 9,584,761.10 16,481,492.87
34、财务费用
人民币元
项目 2013 年 1-6 月 2012 年 1-6 月
利息支出 414,280.91 512,784.19
减﹕利息收入 (18,979,618.28) (18,527,479.12)
汇兑差额 (253,845.10) 193,277.99
其他<1> 1,547,683.29 443,757.10
合计 (17,271,499.18) (17,377,659.84)
<1>其他项目主要为银行手续费。
35、投资收益
(1)投资收益明细如下：
人民币元
项目 2013 年 1-6 月 2012 年 1-6 月
成本法核算的长期股权投资收益 - 625,410.69
权益法核算的长期股权投资收益 265,175,502.10 246,444,797.80
处置长期股权投资产生的投资损失 - 4,771,712.27
持有可供出售金融资产期间取得的投资收益 4,498,730.00 8,049,960.00
处置可供出售金融资产取得的投资收益 9,307,454.19 11,557,534.25
与银河航空有关的预计损失 - (56,031,207.73)
合计 278,981,686.29 215,418,207.28
(2)按成本法核算的长期股权投资收益：
人民币元
本年比上年增减
被投资单位 2013 年 1-6 月 2012 年 1-6 月
变动的原因
中外运长航财务有限公司 - 625,410.69 现金分红
合计 - 625,410.69
79
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(五) 合并财务报表项目注释 - 续
35、投资收益 - 续
(3)按权益法核算的长期股权投资收益：
人民币元
本年比上年增减
被投资单位 2013 年 1-6 月 2012 年 1-6 月
变动的原因
中外运-敦豪国际航空快件有限公司 269,233,751.51 247,795,070.30 经营情况较好
中外运欧西爱斯国际快递有限公司 - (1,566,763.59) 清算注销
华捷国际运输代理有限公司 (3,759,393.88) (576,135.29) ——
成都保税物流投资有限公司 1,540,842.42 162,881.27 ——
上海中外运松江物流有限公司 189,162.65 286,554.21 ——
华力环球运输有限公司 (164,652.28) (260,975.92) ——
北京辰通货运服务有限公司 525,223.12 678,310.96 ——
天津韩进外运货站有限公司 (781,443.67) (74,144.14) ——
中外运安迈世(上海)国际航空快递有限公司 (2,614,727.49) - ——
翌飞锐特电子商务(北京)有限公司 1,006,739.72 - ——
合计 265,175,502.10 246,444,797.80 ——
36、资产减值损失
人民币元
项目 2013 年 1-6 月 2012 年 1-6 月
坏账损失 2,110,710.56 1,198,737.05
合计 2,110,710.56 1,198,737.05
37、营业外收入
(1)营业外收入明细如下：
人民币元
计入本期非经常
项目 2013 年 1-6 月 2012 年 1-6 月
性损益的金额
非流动资产处置利得合计 540,366.21 360,928.09 540,366.21
其中：固定资产处置利得 540,366.21 360,928.09 540,366.21
政府补助 266,185.94 566,118.92 266,185.94
其他 240,802.79 788,689.73 240,802.79
合计 1,047,354.94 1,715,736.74 1,047,354.94
80
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财务报表附注
(五) 合并财务报表项目注释 - 续
37、营业外收入 - 续
(2)政府补助明细如下：
人民币元
项目 2013 年 1 月-6 月 2012 年 1 月-6 月 说明
《绵阳市人民政府口岸办公室关于拨
口岸公共物流信息平台建设财政
- 200,000.00 付口岸公共物流信息平台建设财政补
补助资金
助资金的通知》
《绵阳市人民政府口岸办公室文件》
口岸综合查验平台运行经费补助 100,000.00 150,000.00
(绵口岸办[2012]19 号)
《大连花园口经济区企业投资鼓励政
大连花园口经济区企业投资补助 106,185.94 166,118.92
策》
《杭州市发展和改革委员会文件》(杭
2010 年度杭州市国际货代先进企业 - 50,000.00
发改市场{2011}431 号)
《北京市用人单位安排残疾人就业岗
华北分公司残疾人就业岗位补助 10,000.00 -
位补贴暂行办法》
2012 年度优秀企业奖励 50,000.00 - 郑州空港物流 2012 年度优秀企业奖
合计 266,185.94 566,118.92 励(买地建公司)
38、营业外支出
人民币元
计入本期非经常性
项目 2013 年 1 月-6 月 2012 年 1 月-6 月
损益的金额
非流动资产处置损失合计 485,271.43 126,078.29 485,271.43
其中：固定资产处置损失 485,271.43 126,078.29 485,271.43
对外捐赠 - 9,789.96 -
罚没支出 16,645.04 11,725.74 16,645.04
违约金、赔偿金 854.93 54,556.70 854.93
其他 55,424.77 5,444.63 55,424.77
合计 558,196.17 207,595.32 558,196.17
39、所得税费用
人民币元
项目 2013 年 1-6 月 2012 年 1-6 月
按税法及相关规定计算的当期所得税 (775,040.92) 13,969,854.98
递延所得税费用 4,760,897.95 5,222,488.57
合计 3,985,857.03 19,192,343.55
81
中外运空运发展股份有限公司 2013 年半年度报告
财务报表附注
(五) 合并财务报表项目注释 - 续
40、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
计算基本、稀释性每股收益时，归属于普通股股东的当期净利润为：
人民币元
2013 年 1-6 月 2012 年 1-6 月
归属于普通股股东的当期净利润 295,356,311.70 229,113,729.38
其中：归属于持续经营的净利润 295,356,311.70 229,113,729.38
归属于终止经营的净利润 - -
计算基本每股收益时，分母为发行在外普通股加权平均数，计算过程如下：
股
2013 年 1-6 月 2012 年 1-6 月
期初发行在外的普通股股数 905,481,720.00 905,481,720.00
加：本期发行的普通股加权数 - -
减：本期回购的普通股加权数 - -
期末发行在外的普通股加权数 905,481,720.00 905,481,720.00
每股收益
人民币元
2013 年 1-6 月 2012 年 1-6 月
按归属于母公司股东的净利润计算： - -
基本每股收益 0.3262 0.2530
稀释每股收益 -- --
按归属于母公司股东的持续经营净利润计算：
基本每股收益 0.3262 0.2530
稀释每股收益 -- --
按归属于母公司股东的终止经营净利润计算：
基本每股收益 -
稀释每股收益 -
本公司没有稀释性潜在普通股，因此稀释每股收益不适用。
82
中外运空运发展股份有限公司 2013 年半年度报告
财务报表附注
(五) 合并财务报表项目注释 - 续
41、其他综合收益
人民币元
项目 2013 年 1-6 月 2012 年 1-6 月
1.可供出售金融资产产生的利得(损失)金额 (216,999,999.30) 38,923,999.72
减：可供出售金融资产产生的所得税影响 54,249,999.83 (9,730,999.93)
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 865,500.00 -
小计 (161,884,499.47) 29,192,999.79
2.按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益 - -
中所享有的份额
减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收 - -
益中所享有的份额产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 - (60.00)
小计 - (60.00)
3.现金流量套期工具产生的利得(或损失)金额 - -
减：现金流量套期工具产生的所得税影响 - -
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 - -
转为被套期项目初始确认金额的调整 - -
小计 - -
4.外币财务报表折算差额 (1,297,940.08) (77,140.96)
减：处置境外经营当期转入损益的净额 - -
小计 (1,297,940.08) (77,140.96)
5.其他 -
减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响 -
前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额 - -
小计 - -
合计 (163,182,439.55) 29,115,798.83
83
中外运空运发展股份有限公司 2013 年半年度报告
财务报表附注
(五) 合并财务报表项目注释 - 续
42、现金流量表项目注释
(1)收到其他与经营活动有关的现金
人民币元
项目 2013 年 1-6 月 2012 年 1-6 月
利息收入 2,021,569.40 1,807,605.73
政府补贴 266,185.94 566,118.92
违约金及赔偿金 121,839.94 67,200.09
押金保证金代垫款项 12,451,743.93 18,538,238.23
银河航空贷款担保费 - 721,489.64
其他 118,962.85 -
合计 14,980,302.06 21,700,652.61
(2)支付其他与经营活动有关的现金
人民币元
项目 2013 年 1-6 月 2012 年 1-6 月
汽车费用 25,911,509.63 23,752,340.13
押金保证金代垫款项 20,651,181.07 802,402.70
房租、物业及煤水电费 22,409,791.23 18,227,081.14
业务招待费 7,669,403.43 7,751,460.14
差旅交通费 7,065,855.26 7,600,417.96
办公费 7,039,940.99 6,269,326.80
邮电通讯网络费 5,084,943.24 4,936,960.44
技术服务费 5,283,009.66 1,260,880.73
修理费 2,446,757.01 790,699.52
会议费、培训费 1,706,905.33 2,303,235.20
审计、咨询评估费 2,321,819.36 3,452,714.45
广告宣传赞助费 1,393,186.18 1,757,057.74
保险费 830,538.12 921,032.16
其他 4,588,258.95 2,693,675.43
合计 114,403,099.46 82,520,027.04
(3)收到其他与投资活动有关的现金
人民币元
项目 2013 年 1-6 月 2012 年 1-6 月
定期存款利息收入 12,459,786.20 16,777,798.58
为银河航空提供借款担保的贷款抵押金收回 - 64,550,000.00
合计 12,459,786.20 81,327,798.58
(4)支付其他与投资活动有关的现金
人民币元
项目 2013 年 1-6 月 2012 年 1-6 月
处置中外运阪急阪神国际货运有限公司支付的现金 - 32,051.00
合计 - 32,051.00
84
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财务报表附注
(五) 合并财务报表项目注释 - 续
43、现金流量表补充资料
(1)现金流量表补充资料
人民币元
补充资料 2013 年 1 月-6 月 2012 年 1 月-6 月
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 295,474,055.67 229,572,613.85
加：资产减值准备 2,110,710.56 1,198,737.05
固定资产折旧 20,154,400.48 20,162,539.73
无形资产摊销 3,520,933.82 2,610,204.90
长期待摊费用摊销 810,820.62 2,535,245.13
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
(55,094.78) (234,849.80)
(收益以“-”号填列)
财务费用(收益以“-”号填列) (16,613,733.74) (15,832,202.66)
投资损失(收益以“-”号填列) (278,981,686.29) (215,418,207.28)
递延所得税资产减少(增加以“-”号填列) 4,760,897.95 5,222,488.57
递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)
存货的减少(增加以“-”号填列) 29,837.80 133,146.90
经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列) (36,962,952.34) (153,420,174.58)
经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列) 35,960,794.89 106,324,770.56
其他 176,029.06 529,407.39
经营活动产生的现金流量净额 30,385,013.70 (16,616,280.24)
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本 - -
一年内到期的可转换公司债券 - -
融资租入固定资产 - -
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 1,774,231,636.36 1,488,949,493.60
减：现金的期初余额 1,901,703,593.97 1,595,631,079.83
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 (127,471,957.61) (106,681,586.23)
(2)本期取得子公司及其他营业单位的相关信息见本附注(四)、3。
(3)现金和现金等价物的构成
人民币元
项目 2013 年 6 月 30 日 2012 年 6 月 30 日
一、现金 1,774,231,636.36 1,488,949,493.60
其中：库存现金 1,265,643.60 1,778,042.63
可随时用于支付的银行存款 1,771,302,459.59 1,476,562,599.82
可随时用于支付的其他货币资金 1,663,533.17 10,608,851.15
二、现金等价物 - -
三、期末现金及现金等价物余额 1,774,231,636.36 1,488,949,493.60
四、受限制的现金及现金等价物 61,448,980.00 131,712,497.40
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财务报表附注
(六) 关联方及关联交易
1、母公司情况
人民币元
对本企业 对本企业的
关联关 注册资本 的持股比 表决权比例
母公司名称 系 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 (人民币) 例(%) (%) 本企业最终控制方 组织机构代码
股份有限 中国外运长航集团有限公
中国外运股份有限公司 母公司 中国北京 赵沪湘 物流运输 4,249,002,200.00 63.46 63.46 71093056-0
公司 司
货代、船代、
中国外运长航集团有限 最终 有限责任 国务院国有资产监督管理
中国北京 赵沪湘 水运、快递及 6,390,570,000.00 63.46 63.46 10000170-5
公司 控制方 公司 委员会
仓码等
中国外运股份有限公司为 2002 年 11 月 20 日在中华人民共和国(“中国”)成立的股份有限公司，在香港联合交易所有限公司主板上市，主要于中国境内从事货运代理、船务代理、仓储
码头、水路运输和以其他汽车运输为主的服务。
2、子公司情况
持股 表决权
子公司类 比例 比例
子公司全称 型 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本 (%) (%) 组织机构代码
中外运香港空运发展有限公司 全资 有限责任公司 中国香港 郝文宁 货运代理 港币5,000万元 100 100 ——
中外运速递有限公司 全资 有限责任公司 中国上海 郝文宁 国际快件 人民币7,000万元 100 100 25407824-6
中外运现代物流有限公司 全资 有限责任公司 中国北京 张淼 货运代理 人民币15,000万 100 100 70021809-4
元
上海新运物流有限公司 全资 有限责任公司 中国上海 高春明 货运代理 人民币450万元 100 100 73624089-1
中外运绵阳出口加工区物流有限公司 全资 有限责任公司 四川绵阳 周涛 货运代理、仓储 人民币100万元 100 100 56567344-8
北京中外运空港仓储服务有限公司 全资 有限责任公司 中国北京 肖成路 仓储 人民币500万元 100 100 67663463-6
中外运绵阳物流有限公司 全资 有限责任公司 四川绵阳 周涛 仓储 人民币300万元 100 100 67351956-0
中外运(成都)空港物流有限公司 全资 有限责任公司 四川成都 周涛 货运代理、仓储 人民币12,600万 100 100 68632882-7
元
南京新运物流有限公司 全资 有限责任公司 江苏南京 钱京平 货运代理 人民币500万元 100 100 69463928-9
中外运(青岛)空港物流有限公司 全资 有限责任公司 山东青岛 臧文轩 货运代理、仓储 人民币13,500万 100 100 55396746-5
元
中外运(郑州)保税物流有限公司 全资 有限责任公司 河南郑州 王晓征 货运代理、仓储 人民币5,000万元 100 100 584370610
中外运河北物流有限公司 全资 有限责任公司 河北定州 王晓征 货运代理 人民币4,000万元 100 100 58363703-7
重庆中外运新空保税物流有限责任公司 全资 有限责任公司 中国重庆 周涛 货运代理、仓储 人民币500万元 100 100 58687073-1
中外运(长春)物流有限公司 全资 有限责任公司 吉林长春 王晓征 仓储 人民币16,000万 100 100 59335084-9
元
中外运(郑州)空港物流有限公司 全资 有限责任公司 河南郑州 王晓征 货运代理 人民币1,000万元 100 100 05599194-8
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财务报表附注
中外运空港物流(上海)有限公司 全资 有限责任公司 中国上海 王晓征 货运代理、仓储 人民币5,000万元 100 100 05586361-2
中外运南京空港物流有限公司 全资 有限责任公司 江苏南京 王晓征 货运代理、仓储 人民币2,500万元 100 100 05328446-5
中外运(武汉)供应链物流有限公司 全资 有限责任公司 湖北武汉 王晓征 货运代理、仓储 人民币2,000万元 100 100 06681608-8
中外运(南昌)空港物流有限公司 全资 有限责任公司 江西南昌 王晓征 货运代理、仓储 人民币2,000万元 100 100 06746542-7
北京中外运嘉航物流有限公司 全资 有限责任公司 中国北京 臧文轩 货运代理、仓储 人民币500万元 100 100 06962375-9
中外运(合肥)空港物流有限公司 全资 有限责任公司 安徽合肥 王晓征 货运代理、仓储 人民币2,500万元 100 100 06809725-9
大连京大国际货运代理公司 控股 有限责任公司 辽宁大连 刘景贤 货运代理 人民币1,000万元 45 45 24236609-9
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财务报表附注
(六) 关联方及关联交易 - 续
2、子公司情况 - 续
持股 表决权
子公司类 比例 比例
子公司全称 型 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本 (%) (%) 组织机构代码
货运代理、报关服
佛山中外运快件管理报关有限公司 全资 有限责任公司 广东佛山 赵尊礼 人民币3,200万元 100 100 74706337-6
务
天津天华宏运物流有限公司 全资 有限责任公司 中国天津 杨宏伟 货运代理 人民币2,000万元 100 100 55654161-1
3、合营和联营企业情况
本企业在被投资
本企业 单位表决权比例
被投资单位名称 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本 持股比例(%) (%) 关联关系 组织机构代码
一、合营企业
银河国际货运航空有限公司 外商投资企业 天津 张建卫 航空运输 美元9,500万元 51 51 合营 71788052-7
中外运-敦豪国际航空快件有限公司 外商投资企业 北京 赵沪湘 国际快递 美元1,450万元 50 50 合营 62591150-9
中外运-欧西爱斯国际快递有限公司<1> 外商投资企业 北京 张淼 国际快递 美元614万元 50 50 合营 62591023-1
华捷国际运输代理有限公司 外商投资企业 北京 张淼 货运代理 美元220万元 50 50 合营 62591109-0
成都保税物流投资有限公司 有限责任公司 成都 平兴 仓储物流 人民币17,500万元 54.29 54.29 合营 77122339-2
上海中外运松江物流有限公司 有限责任公司 上海 凌根华 仓储物流 人民币500万元 50 50 合营 72939501-9
中外运安迈世(上海)国际航空快递有限公司 有限责任公司 上海 唐志兰 国际快递 美元300万元 50 50 合营 58868807-9
二、联营企业
华力环球运输有限公司 有限责任公司 北京 姚军 货运代理 美元198万元 20 20 联营 62591173-6
北京辰通货运服务有限公司 有限责任公司 北京 肖成路 物流运输 人民币1,200万元 37 37 联营 66843404-4
天津韩进外运货站有限公司 外商投资企业 天津 李愚平 仓储服务 美元1,490.9万元 20 20 联营 68185888-8
软件开发、技术服
翌飞锐特电子商务(北京)有限公司 有限责任公司 北京 郝文宁 人民币266.67万元 15 15 联营 06131518-8
务
<1>本集团之合营企业中外运-欧西爱斯国际快递有限公司于 2010 年 12 月 12 日合营期限到期，清算注销手续已于 2013 年 6 月办理完毕。参见附注(五)、12、<1>。
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财务报表附注
(六) 关联方及关联交易 - 续
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码
安徽安庆中外运有限公司 受同一母公司及最终控制方控制的其他企业 15131276-5
安徽芜湖中外运有限公司 受同一母公司及最终控制方控制的其他企业 14957997-0
佛山中外运有限公司 受同一母公司及最终控制方控制的其他企业 19036404-X
福建中外运船务代理有限公司 受同一母公司及最终控制方控制的其他企业 74636153-1
广东省外运进出口有限公司 受同一母公司及最终控制方控制的其他企业 19035503-9
广东外运物业管理有限公司 受同一母公司及最终控制方控制的其他企业 70767168-4
广东长运国际货运有限公司 受同一母公司及最终控制方控制的其他企业 61741313-9
广东中外运国际货代有限公司 受同一母公司及最终控制方控制的其他企业 74662290-6
广东中外运航空国际货运代理有限公司 受同一母公司及最终控制方控制的其他企业 77997563-6
广西柳州外运有限责任公司 受同一母公司及最终控制方控制的其他企业 27297803-7
河北外运廊坊公司 受同一母公司及最终控制方控制的其他企业 10926307-4
江苏外运物流有限责任公司 受同一母公司及最终控制方控制的其他企业 72176000-X
昆山中外运物流有限公司 受同一母公司及最终控制方控制的其他企业 66682133-1
青岛金运航空货运代理有限公司 受同一母公司及最终控制方控制的其他企业 61430572-2
青岛中外运储运有限公司 受同一母公司及最终控制方控制的其他企业 79754915-5
厦门中外运报关有限公司 受同一母公司及最终控制方控制的其他企业 73787736-8
厦门中外运物流有限公司 受同一母公司及最终控制方控制的其他企业 70544977-2
厦门中外运裕利集装箱服务有限公司 受同一母公司及最终控制方控制的其他企业 61201240-8
上海外贸仓储江湾储运公司 受同一母公司及最终控制方控制的其他企业 13341000-3
上海伟运国际货运有限公司 受同一母公司及最终控制方控制的其他企业 60827186-1
上海中外运报关有限公司 受同一母公司及最终控制方控制的其他企业 63085183-8
上海中外运国际货运代理有限公司 受同一母公司及最终控制方控制的其他企业 79705737-X
上海中外运化工国际物流有限公司 受同一母公司及最终控制方控制的其他企业 71093687-4
上海中外运钱塘有限公司 受同一母公司及最终控制方控制的其他企业 13220396-9
深圳中外运物流有限公司 受同一母公司及最终控制方控制的其他企业 76759831-9
沈阳中外运物流有限公司 受同一母公司及最终控制方控制的其他企业 75554145-4
沈阳中外运长航物流发展有限公司 受同一母公司及最终控制方控制的其他企业 66253347-1
四川中外运报关有限公司 受同一母公司及最终控制方控制的其他企业 20182698-4
泰州中外运船务代理有限公司 受同一母公司及最终控制方控制的其他企业 75796664-0
无锡中外运报关有限公司 受同一母公司及最终控制方控制的其他企业 74555620-6
无锡中外运物流有限公司 受同一母公司及最终控制方控制的其他企业 66009564-X
烟台中外运国际物流有限公司 受同一母公司及最终控制方控制的其他企业 66934644-1
浙江外运台州有限公司 受同一母公司及最终控制方控制的其他企业 75492132-0
浙江中外运有限公司 受同一母公司及最终控制方控制的其他企业 74496052-2
浙江中外运有限公司台州分公司 受同一母公司及最终控制方控制的其他企业 74584078-4
中国外运(香港)集团有限公司 受同一母公司及最终控制方控制的其他企业 —
中国外运北京空运公司 受同一母公司及最终控制方控制的其他企业 10172299-3
中国外运大件物流有限公司 受同一母公司及最终控制方控制的其他企业 72327987-7
中国外运福建有限公司 受同一母公司及最终控制方控制的其他企业 73787316-4
中国外运广东有限公司 受同一母公司及最终控制方控制的其他企业 74554675-3
中国外运广东中山公司 受同一母公司及最终控制方控制的其他企业 19036403-1
中国外运海南公司 受同一母公司及最终控制方控制的其他企业 28400277-9
中国外运韩国船务有限公司 受同一母公司及最终控制方控制的其他企业 —
中国外运河南公司 受同一母公司及最终控制方控制的其他企业 16995583-0
中国外运荷兰公司 受同一母公司及最终控制方控制的其他企业 —
中国外运华东有限公司 受同一母公司及最终控制方控制的其他企业 74494791-8
中国外运江苏公司苏州公司 受同一母公司及最终控制方控制的其他企业 13774177-4
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中外运空运发展股份有限公司 2013 年半年度报告
财务报表附注
(六) 关联方及关联交易 - 续
4、其他关联方情况 - 续
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码
中国外运辽宁有限公司 受同一母公司及最终控制方控制的其他企业 74432051-7
中国外运陆桥运输有限公司 受同一母公司及最终控制方控制的其他企业 74394749-X
中国外运满洲里公司 受同一母公司及最终控制方控制的其他企业 11519402-8
中国外运美国华运公司 受同一母公司及最终控制方控制的其他企业 —
中国外运内蒙古公司 受同一母公司及最终控制方控制的其他企业 11411315-0
中国外运山东有限公司 受同一母公司及最终控制方控制的其他企业 74567219-4
中国外运山西公司 受同一母公司及最终控制方控制的其他企业 11001415-5
中国外运陕西公司 受同一母公司及最终控制方控制的其他企业 22053583-2
中国外运四川公司 受同一母公司及最终控制方控制的其他企业 20182033-9
中国外运泰国物流有限公司 受同一母公司及最终控制方控制的其他企业 —
中国外运天津有限公司 受同一母公司及最终控制方控制的其他企业 74402339-5
中国外运物流发展有限公司 受同一母公司及最终控制方控制的其他企业 10207241-9
中国外运云南公司 受同一母公司及最终控制方控制的其他企业 21652629-8
中国外运长江有限公司 受同一母公司及最终控制方控制的其他企业 70312166-9
中国外运重庆有限公司 受同一母公司及最终控制方控制的其他企业 20280832-3
中国租船有限公司 受同一母公司及最终控制方控制的其他企业 10000171-3
中外运德国公司 受同一母公司及最终控制方控制的其他企业 —
中外运合肥物流有限公司 受同一母公司及最终控制方控制的其他企业 77736285-2
中外运湖北有限责任公司 受同一母公司及最终控制方控制的其他企业 71466424-7
中外运-日新国际货运有限公司 受同一母公司及最终控制方控制的其他企业 62591172-8
中外运瑞驰物流有限公司 受同一母公司及最终控制方控制的其他企业 71786331-3
中外运上海(集团)有限公司 受同一母公司及最终控制方控制的其他企业 13450878-2
重庆外运储运公司 受同一母公司及最终控制方控制的其他企业 20311147-2
重庆长江轮船公司 受同一母公司及最终控制方控制的其他企业 20280242-3
重庆中外运报关有限公司 受同一母公司及最终控制方控制的其他企业 20280997-5
大连日通外运物流有限公司 母公司之合营公司 60481622-X
中外运高新物流(苏州)有限公司 母公司之合营公司 25161451-7
江苏日新外运国际运输有限公司 母公司之合营公司 60896445-7
上海星瀚船务代理有限公司 母公司之联营公司 71785616-4
威润马航物流(天津)有限公司 母公司之联营公司 78635497-7
90
中外运空运发展股份有限公司 2013 年半年度报告
财务报表附注
(六) 关联方及关联交易 - 续
5、关联交易
定价政策及依据
(1) 本公司自上市以来，通过收购控股股东的空运资产以及自建营业网点的方式，将业务扩展到全国各
省的核心城市，并且根据航空货运代理业务的特点完善了与控股股东的代理业务关系，但由于本公司和
关联人自身经营网点的限制，一定程度上需要相互利用各自的经营网点和服务能力，因此本公司与母公
司、最终控制方及其下属企业存在较为频繁的关联交易。
本公司与中国外运及外运长航集团于 2003 年 8 月签署了《关于经常性关联交易的框架协议》，协议规定：
本公司与母公司、最终控制方及其下属企业之间的关联交易的定价政策和定价依据为本公司 2003 年度第
一次临时股东大会审议通过的《关于经常性关联交易的框架协议》；关联方之间的经常性经济往来合同定
价将遵循市场公允价格，原则上不偏离市场独立第三方的价格或收费标准，有关交易的价格确定及其他
主要条款必须对合同各方都是公平合理的，任何一方不得利用本协议或双方之间的某项具体经常性经济
往来合同损害另一方的利益。
2013 年 3 月 18 日，本公司第五届董事会第十次会议审议通过了《关于继续履行<关于经常性关联交易的
框架协议>的议案》，并于 2013 年 5 月 20 日经本公司 2012 年股东大会批准通过。
(2) 本公司与中外运-敦豪国际航空快件有限公司(以下简称“中外运-敦豪”)之间发生的日常关联交易主
要是因为本公司与中外运-敦豪之间的主营业务（包括国际航空货运、国际国内快递等业务）具有灵活性、
即时性和全球化特点，并需要在国内、国外拥有完善的经营网点和综合服务能力。因此存在较为频繁的、
相互代理的日常交易。
本公司与中外运-敦豪 2009 年签署了《关于日常关联交易的框架协议》。协议规定：本公司与上述合营企
业之间的日常关联交易合同定价将按照市场公允价格确定，其他主要条款必须对合同各方都是公平合理
的，任何一方不得利用本协议或双方之间的某项具体日常经济往来合同损害另一方的利益。
2013 年 3 月 18 日，本公司第五届董事会第十次会议审议通过了《关于继续履行与下属合营企业签署的<
关于日常关联交易的框架协议>的议案》，并于 2013 年 5 月 20 日经本公司 2012 年股东大会批准通过。
91
中外运空运发展股份有限公司 2013 年半年度报告
财务报表附注
(六) 关联方及关联交易 - 续
6、关联交易情况
(1)购销商品、提供和接受劳务
采购商品/接受劳务情况表
人民币元
2013 年 1－6 月 2012 年 1－6 月
关联交易定价方
关联交易 占同类交易 占同类交易
关联方 式
内容 金额 金额的比例 金额 金额的比例
及决策程序
(%) (%)
母公司及最终控制方 82,900.00 - 19,441.37 -
其中：中国外运股份有限公司 接受劳务 市场或协议价格 82,900.00 - 19,441.37 -
合营企业及联营企业 10,720,160.45 0.64 8,907,038.48 0.53
其中：中外运-敦豪国际航空快件有限公司 接受劳务 市场或协议价格 7,166,319.94 0.43 6,384,836.08 0.38
上海中外运松江物流有限公司 接受劳务 市场或协议价格 1,074,355.45 0.06 1,474,666.00 0.09
中外运安迈世(上海)国际航空快递有
接受劳务 市场或协议价格 957,898.93 0.06 - -
限公司
北京辰通货运服务有限公司 接受劳务 市场或协议价格 652,282.25 0.04 537,669.17 0.03
华力环球运输有限公司 接受劳务 市场或协议价格 589,396.40 0.03 374,140.77 0.02
华捷国际运输代理有限公司 接受劳务 市场或协议价格 161,712.11 0.01 25,055.70 -
其他 接受劳务 市场或协议价格 118,195.37 0.01 110,670.76 0.01
受同一母公司及最终控制方控制的其他企业 22,837,334.14 1.37 26,451,598.54 1.58
其中：中国外运四川公司 接受劳务 市场或协议价格 5,912,881.41 0.36 125,639.18 0.01
中国外运韩国船务有限公司 接受劳务 市场或协议价格 1,957,126.02 0.12 - -
中国外运天津有限公司 接受劳务 市场或协议价格 1,510,494.66 0.09 399,727.91 0.02
中国外运华东有限公司 接受劳务 市场或协议价格 1,313,747.06 0.08 7,211,994.06 0.43
河北外运廊坊公司 接受劳务 市场或协议价格 1,194,326.32 0.07 - -
上海中外运钱塘有限公司 接受劳务 市场或协议价格 1,145,904.80 0.07 228,218.09 0.01
广东长运国际货运有限公司 接受劳务 市场或协议价格 1,122,731.76 0.07 7,970,243.51 0.47
中国外运辽宁有限公司 接受劳务 市场或协议价格 1,049,510.00 0.06 - -
中外运德国公司 接受劳务 市场或协议价格 1,035,049.51 0.06 5,677.01 0.00
中国外运长江有限公司 接受劳务 市场或协议价格 1,034,631.98 0.06 1,697,007.97 0.10
中国外运重庆有限公司 接受劳务 市场或协议价格 864,747.30 0.05 1,080,781.68 0.06
中国外运广东有限公司 接受劳务 市场或协议价格 809,706.96 0.05 437,314.50 0.03
无锡中外运物流有限公司 接受劳务 市场或协议价格 490,600.40 0.03 39,300.00 -
中外运-日新国际货运有限公司 接受劳务 市场或协议价格 473,763.17 0.03 2,699,889.11 0.16
安徽芜湖中外运有限公司 接受劳务 市场或协议价格 395,979.53 0.02 683,386.20 0.04
中国外运物流发展有限公司 接受劳务 市场或协议价格 355,837.28 0.02 96,153.56 0.01
浙江外运台州有限公司 接受劳务 市场或协议价格 282,626.60 0.02 257,379.25 0.02
中国外运福建有限公司 接受劳务 市场或协议价格 249,206.00 0.02 166,052.00 0.01
中外运湖北有限责任公司 接受劳务 市场或协议价格 241,976.36 0.01 123,750.30 0.01
中国外运美国华运公司 接受劳务 市场或协议价格 232,900.50 0.01 52,317.62 -
中外运上海(集团)有限公司 接受劳务 市场或协议价格 220,492.90 0.01 13,377.00 -
无锡中外运报关有限公司 接受劳务 市场或协议价格 108,929.90 0.01 - -
广东中外运航空国际货运代理有限公司 接受劳务 市场或协议价格 107,477.24 0.01 257,491.07 0.02
佛山中外运有限公司 接受劳务 市场或协议价格 104,173.00 0.01 - -
上海中外运国际货运代理有限公司 接受劳务 市场或协议价格 29,861.80 - 257,032.84 0.02
上海中外运报关有限公司 接受劳务 市场或协议价格 16,686.00 - 300,535.00 0.02
中国外运江苏公司 接受劳务 市场或协议价格 7,370.00 - 721,062.37 0.04
福建中外运船务代理有限公司 接受劳务 市场或协议价格 6,504.00 - 423,089.84 0.03
广东外运物业管理有限公司 接受劳务 市场或协议价格 - - 155,003.70 0.01
广东中外运国际货代有限公司 接受劳务 市场或协议价格 - - 132,265.00 0.01
青岛中外运储运有限公司 接受劳务 市场或协议价格 - - 142,658.08 0.01
重庆长江轮船公司 接受劳务 市场或协议价格 - - 136,762.94 0.01
其他 接受劳务 市场或协议价格 562,091.68 0.03 637,488.75 0.04
92
中外运空运发展股份有限公司 2013 年半年度报告
财务报表附注
(六) 关联方及关联交易 - 续
6、关联交易情况 - 续
(1)购销商品、提供和接受劳务 - 续
采购商品/接受劳务情况表 - 续
人民币元
2013 年 1－6 月 2012 年 1－6 月
关联交易定价方 占同类交
关联交易内
关联方 式 易 占同类交易
容 金额 金额
及决策程序 金额的比 金额的比例(%)
例(%)
其他关联关系方 934,274.43 0.06 693,357.79 0.04
其中：上海星瀚船务代理有限公司 接受劳务 市场或协议价格 306,832.48 0.02 278,670.38 0.02
大连日通外运物流有限公司 接受劳务 市场或协议价格 263,976.24 0.02 333,335.58 0.02
威润马航物流(天津)有限公司 接受劳务 市场或协议价格 241,617.28 0.01 - -
中外运高新物流(苏州)有限公司 接受劳务 市场或协议价格 107,666.48 0.01 74,672.00 -
其他 接受劳务 市场或协议价格 14,181.95 - 6,679.83 -
93
中外运空运发展股份有限公司 2013 年半年度报告
财务报表附注
(六) 关联方及关联交易 - 续
6、关联交易情况 - 续
(1)购销商品、提供和接受劳务 - 续
出售商品/提供劳务情况表
人民币元
2013 年 1－6 月 2012 年 1－6 月
关联交易定价方 占同类 占同类交
关联交易内
关联方 式 交易 易
容 金额 金额
及决策程序 金额的 金额的比
比例(%) 例(%)
母公司及最终控制方 3,369,040.84 0.18 38,092.31 -
其中：中国外运股份有限公司 提供劳务 市场或协议价格 3,369,040.84 0.18 38,092.31 -
合营企业及联营企业 18,539,847.61 1.00 20,582,659.52 1.09
其中：中外运-敦豪国际航空快件有
提供劳务 市场或协议价格 16,355,732.76 0.88 19,916,106.74 1.06
限公司
中外运安迈世(上海)国际航空快递
提供劳务 市场或协议价格 1,578,661.11 0.08 - -
有限公司
上海中外运松江物流有限公司 提供劳务 市场或协议价格 298,228.82 0.02 - -
华捷国际运输代理有限公司 提供劳务 市场或协议价格 158,988.64 0.01 205,415.07 0.01
中外运-欧西爱斯国际快递有限公司 提供劳务 市场或协议价格 - - 247,064.86 0.01
银河国际货运航空有限公司 提供劳务 市场或协议价格 - - 175,832.25 0.01
其他 提供劳务 市场或协议价格 148,236.28 0.01 38,240.60 -
受同一母公司及最终控制方控制的
52,207,873.48 2.82 44,761,479.83 2.38
其他企业
其中：中国外运物流发展有限公司 提供劳务 市场或协议价格 26,245,404.98 1.42 20,738,060.56 1.11
中国外运广东有限公司 提供劳务 市场或协议价格 3,761,330.14 0.20 5,296,252.52 0.28
中国外运长江有限公司 提供劳务 市场或协议价格 3,409,657.70 0.19 4,172,526.49 0.22
中国外运陆桥运输有限公司 提供劳务 市场或协议价格 2,569,985.82 0.14 527,879.75 0.03
中国租船有限公司 提供劳务 市场或协议价格 1,558,026.55 0.08 - -
河北外运廊坊公司 提供劳务 市场或协议价格 1,235,911.32 0.07 - -
中国外运华东有限公司 提供劳务 市场或协议价格 1,133,615.48 0.06 3,415,355.57 0.18
中外运-日新国际货运有限公司 提供劳务 市场或协议价格 1,132,716.15 0.06 421,840.30 0.02
沈阳中外运物流有限公司 提供劳务 市场或协议价格 1,066,743.92 0.06 1,472.00 -
上海中外运化工国际物流有
提供劳务 市场或协议价格 759,829.84 0.04 216,043.38 0.01
限公司
安徽安庆中外运有限公司 提供劳务 市场或协议价格 733,904.22 0.04 1,466.00 -
厦门中外运物流有限公司 提供劳务 市场或协议价格 711,085.98 0.04 2,898.30 -
昆山中外运物流有限公司 提供劳务 市场或协议价格 661,410.91 0.04 724,552.14 0.04
中国外运四川公司 提供劳务 市场或协议价格 624,159.70 0.03 605,187.19 0.03
浙江外运台州有限公司 提供劳务 市场或协议价格 617,783.85 0.03 752,892.00 0.04
四川中外运报关有限公司 提供劳务 市场或协议价格 580,477.00 0.03 433,221.00 0.02
中国外运河南公司 提供劳务 市场或协议价格 458,970.30 0.03 332,190.20 0.02
中国外运荷兰公司 提供劳务 市场或协议价格 420,699.65 0.02 - -
中国外运内蒙古公司 提供劳务 市场或协议价格 377,914.94 0.02 1,304.00 -
深圳中外运物流有限公司 提供劳务 市场或协议价格 326,231.27 0.02 297,285.19 0.02
广东中外运航空国际货运代理有限
提供劳务 市场或协议价格 312,200.46 0.02 11,180.30 -
公司
中国外运山东有限公司 提供劳务 市场或协议价格 301,903.57 0.02 122,046.38 0.01
中外运瑞驰物流有限公司 提供劳务 市场或协议价格 292,228.90 0.02 170,018.00 0.01
中外运合肥物流有限公司 提供劳务 市场或协议价格 269,121.89 0.02 - -
上海外贸仓储江湾储运公司 提供劳务 市场或协议价格 259,687.89 0.01 - -
中国外运云南公司 提供劳务 市场或协议价格 245,300.45 0.01 - -
浙江中外运有限公司 提供劳务 市场或协议价格 199,906.11 0.01 522,273.44 0.03
无锡中外运物流有限公司 提供劳务 市场或协议价格 173,622.61 0.01 19,459.43 -
94
中外运空运发展股份有限公司 2013 年半年度报告
财务报表附注
广东长运国际货运有限公司 提供劳务 市场或协议价格 95,409.32 0.01 497,214.80 0.03
中国外运辽宁有限公司 提供劳务 市场或协议价格 86,634.00 - 146,356.00 0.01
青岛金运航空货运代理有限公司 提供劳务 市场或协议价格 63,408.65 - 93,260.45 -
95
中外运空运发展股份有限公司 2013 年半年度报告
财务报表附注
(六) 关联方及关联交易 - 续
6、关联交易情况 - 续
(1)购销商品、提供和接受劳务 - 续
出售商品/提供劳务情况表 - 续
人民币元
2013 年 1－6 月 2012 年 1－6 月
占同类交
关联交易定价方式 占同类交易
关联方 关联交易内容 易
及决策程序 金额 金额的比例 金额
金额的比
(%)
例(%)
江苏外运物流有限责任公
提供劳务 市场或协议价格 61,893.00 - 1,250,125.14 0.07
司
烟台中外运国际物流有限
提供劳务 市场或协议价格 43,996.18 - 308,736.35 0.02
公司
上海中外运国际货运代理
提供劳务 市场或协议价格 40,802.40 - 150,270.67 0.01
有限公司
厦门中外运裕利集装箱服
提供劳务 市场或协议价格 21,188.00 - 1,921,627.91 0.10
务有限公司
广东中外运国际货代有限
提供劳务 市场或协议价格 9,184.80 - 276,105.08 0.01
公司
上海伟运国际货运有限公
提供劳务 市场或协议价格 7,941.20 - 225,306.20 0.01
司
其他 提供劳务 市场或协议价格 1,337,584.33 0.07 1,107,073.09 0.05
其他关联关系方 16,354,615.58 0.88 14,955,121.77 0.80
其中：大连日通外运物流有限公
提供劳务 市场或协议价格 16,276,250.16 0.88 14,823,378.11 0.79
司
其他 提供劳务 市场或协议价格 78,365.42 - 131,743.66 0.01
(2)关联租赁情况
出租情况表：
人民币元
租赁资产种 租赁收益 本期确认的
出租方名称 承租方名称 类 租赁起始日 租赁终止日 确定依据 租赁收益
中外运空运发展股份有限公司 中国外运广东有限公司佛山分公司 房屋建筑物 2010-10-15 2013-07-31 合同协议价 90,114.72
中外运空运发展股份有限公司 中国外运广东有限公司佛山分公司 房屋建筑物 2010-08-01 2013-07-31 合同协议价 77,962.14
中外运安迈世(上海)国际航空快递有
中外运空运发展股份有限公司 房屋建筑物 2012-06-18 2015-06-17 合同协议价 66,980.23
限公司
中外运空运发展股份有限公司 华捷国际运输代理有限公司 房屋建筑物 2013-04-15 2015-04-14 合同协议价 107,000.00
承租情况表：
人民币元
租赁资产种 租赁费 本期确认的
出租方名称 承租方名称 类 租赁起始日 租赁终止日 定价依据 租赁费
中国外运广东有限公司顺德分公司 中外运空运发展股份有限公司 房屋建筑物 2010-07-26 2013-06-30 合同协议价 104,500.00
广东外运物业管理有限公司 中外运空运发展股份有限公司 房屋建筑物 2012-08-01 2013-07-31 合同协议价 25,974.00
中国外运广东中山公司 中外运空运发展股份有限公司 房屋建筑物 2013-01-01 2013-12-31 合同协议价 7,836.00
中国外运福建有限公司 中外运空运发展股份有限公司 房屋建筑物 2013-01-01 2013-12-31 合同协议价 165,702.00
中国外运集团深圳公司 中外运空运发展股份有限公司 房屋建筑物 2013-01-01 2013-12-31 合同协议价 199,134.00
中国外运广东有限公司顺德分公司 中外运空运发展股份有限公司 房屋建筑物 2010-07-01 2013-06-30 合同协议价 285,000.00
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中外运空运发展股份有限公司 2013 年半年度报告
财务报表附注
(六) 关联方及关联交易 - 续
6、关联交易情况 - 续
(3)关联担保情况
担保是否
已经
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 履行完毕
中外运空运发展股份有限公司 中外运-敦豪国际航空快件有限 无 否
2012-06-18 2015-11-25
公司<1>
中外运空运发展股份有限公司 华捷国际运输代理有限公司<1> 无 2009-09-25 2013-12-26 否
中外运空运发展股份有限公司 银河国际货运航空有限公司<2> 2,095.34 万美元 2008-09-05 2020-12-31 否
关联担保情况说明
<1>本公司之合营公司中外运-敦豪国际航空快件有限公司、华捷国际运输代理有限公司从事航空运输销
售代理业务，须根据国务院颁布的《民用航空运输销售代理业务管理规定》的要求，向中国民用航
空总局及民用航空地区管理局申请取得经营批准证书，民航局要求本公司提供担保，因此本公司与
中国航空运输协会签署了无具体金额连带责任的担保协议。
<2>本公司之合营公司银河航空 2008 年向中国银行股份有限公司天津市分行申请了抵押贷款 7,470 万美
元，经本公司第三届董事会第二十九次会议及 2008 年第一次临时股东大会批准，本公司按照出资比
例(51%)为银河航空的抵押贷款提供无条件见索即付的连带责任担保，并签署《保证合同》，担保金
额为 3,809.70 万美元，保证期间自该单项债务到期之日起算，至《借款合同》项下最后到期的本金
到期 2 年后终止。截止 2013 年 6 月 30 日，银河航空已如期向银行偿还借款 3,361.50 万美元。
(4)商标许可使用
本公司与外运长航集团于 2000 年 4 月份签署了《商标使用许可合同》，由本公司无偿使用外运长航集团
注册号为 779072 的“SINOTRANS”的商标。
(5)接受综合服务
母公司中国外运向本公司提供信息系统软件和硬件设施、业务资料、客户关系管理、法律咨询、员工培
训和质量认证及管理等方面的服务，本公司支付相应的综合服务费，本期服务费金额为 200 万元。
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财务报表附注
(六) 关联方及关联交易 - 续
7、关联方应收应付款项
(1)应收关联方款项
人民币元
2013 年 6 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
关联方应收账款 母公司及最终控制方 1,892,432.93 - 936,718.36 -
其中：中国外运股份有限公司 1,652,432.93 - 936,718.36 -
中国外运长航集团有限公司 240,000.00 - - -
合营及联营企业 7,672,354.36 11,544.15 6,991,360.17 -
其中：中外运-敦豪国际航空快件有限公司 6,961,822.39 11,544.15 5,757,936.75 -
中外运安迈世(上海)国际航空快递有限公司 621,572.12 - 274,396.96 -
华捷国际运输代理有限公司 15,531.00 - 859,467.71 -
其他 73,428.85 - 99,558.75 -
受同一母公司及最终控制方控制的其他企业 34,375,502.40 21,360.68 39,973,378.22 36,275.74
其中：中国外运物流发展有限公司 12,504,837.74 - 28,963,696.18 -
沈阳中外运长航物流发展有限公司 6,545,567.79 - - -
四川中外运报关有限公司 1,976,967.64 - 147,859.48 -
中国外运长江有限公司 1,655,983.71 6,016.51 1,881,597.60 712.24
沈阳中外运物流有限公司 1,367,966.65 - 12,295.00 -
中外运-日新国际货运有限公司 1,289,400.47 - 997,081.44 -
中国外运四川公司 1,219,913.74 4,823.25 315,726.91 -
河北外运廊坊公司 1,065,450.25 - - -
中国外运华东有限公司 699,961.37 - 2,244,687.94 -
中国外运广东有限公司 679,081.80 - 1,955,091.82 -
安徽安庆中外运有限公司 548,681.39 - 316,305.00 -
中国外运福建有限公司 456,869.53 - - -
上海中外运化工国际物流有限公司 440,438.71 - 149,045.46 -
中国外运荷兰公司 425,268.18 - - -
中国租船公司 406,588.12 - - -
中国外运陆桥运输有限公司 369,233.90 - 167,358.61 -
中国外运韩国船务有限公司 334,720.27 - 125,919.51 390.99
中国外运内蒙古公司 227,012.94 - 17,611.50 -
昆山中外运物流有限公司 201,082.23 - 36,008.28 -
中国外运天津有限公司 185,992.25 - 46,978.84 -
浙江外运台州有限公司 161,393.00 - 329,627.50 -
中国外运河南公司 145,318.80 - 100,408.00 -
中国外运云南公司 141,934.00 - - -
中国外运美国华运公司 116,562.11 - - -
中国外运山东有限公司 112,433.54 - 19,694.90 -
广东省外运进出口有限公司 99,661.16 - 134,937.65 -
中外运瑞驰物流有限公司 85,732.50 - 229,031.51 -
中国外运江苏公司苏州公司 34,826.95 151,026.76
广西柳州外运有限责任公司 5,469.00 - 165,280.41 29,158.89
中国外运大件物流有限公司 - - 240,000.00
其他 871,152.66 10,520.92 1,226,107.92 6,013.62
其他关联关系方 2,228,671.97 - 1,358,147.22 -
其中：大连日通外运物流有限公司 2,197,036.97 - 1,347,191.16 -
其他 31,635.00 - 10,956.06 -
合计 46,168,961.66 32,904.83 49,259,603.97 36,275.74
98
中外运空运发展股份有限公司 2013 年半年度报告
财务报表附注
(六) 关联方及关联交易 - 续
7、关联方应收应付款项 - 续
(1)应收关联方款项 - 续
人民币元
2013 年 6 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
关联方其他应收款 合营及联营企业 1,586,150.06 6,705.93 1,291,898.26 11,634.43
其中：中外运-敦豪国际航空快件有限公司 1,385,000.00 - 1,190,000.00 -
中外运安迈世(上海)国际航空快递有限公 109,410.36 - 53,268.86 11,634.43
司
成都保税物流投资有限公司 48,629.40 - 48,629.40 -
上海中外运松江物流有限公司 43,110.30 6,705.93 - -
受同一母公司及最终控制方控制的其他企业 65,277.00 - 78,845.00 -
其中：泰州中外运船务代理有限公司 30,000.00 - - -
厦门中外运报关有限公司 28,617.00 - 28,617.00 -
中国外运广东中山公司 6,660.00 - 6,660.00 -
广东外运物业管理有限公司 - - 43,568.00 -
合计 1,651,427.06 6,705.93 1,370,743.26 11,634.43
关联方预付款项 合营及联营企业 45,101.05 - 104,885.77 -
其中：中外运-敦豪国际航空快件有限公司 45,101.05 - 104,885.77 -
受同一母公司及最终控制方控制的其他企业 2,263,353.44 - 127,855.71 -
其中：中国外运天津有限公司 2,000,000.00 - - -
中国外运重庆有限公司 88,916.60 - - -
中国外运陕西公司 82,381.84 - - -
中国外运华东有限公司 48,220.00 - 48,745.00 -
福建中外运船务代理有限公司 15,110.00 - - -
安徽芜湖中外运有限公司 - - 56,726.71 -
其他 28,725.00 - 22,384.00 -
其他关联关系方 - - 50,818.27
其中：上海星瀚船务代理有限公司 - - 50,818.27 -
合计 2,308,454.49 - 283,559.75 -
关联方应收股利 合营及联营企业 660,835,123.93 - 12,149,992.98 -
其中：中外运-敦豪国际航空快件有限公司 660,402,698.74 - - -
华力环球运输有限公司 432,425.19 - 432,425.19 -
华捷国际运输代理有限公司 - - 11,717,567.79 -
合计 660,835,123.93 - 12,149,992.98 -
99
中外运空运发展股份有限公司 2013 年半年度报告
财务报表附注
(六) 关联方及关联交易 - 续
7、关联方应收应付款项 - 续
(2)应付关联方款项
人民币元
项目名称 关联方 2013 年 6 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
关联方应付账款 母公司及最终控制方 1,119.50 29,346.80
其中：中国外运股份有限公司 1,119.50 29,346.80
合营及联营企业 2,083,797.91 2,544,765.02
其中：中外运-敦豪国际航空快件有限公司 718,656.55 819,487.44
北京辰通货运服务有限公司 569,191.39 574,498.50
中外运安迈世(上海)国际航空快递有限公司 379,769.17 7,126.69
上海中外运松江物流有限公司 267,396.77 230,049.00
华力环球运输有限公司 99,404.00 158,719.20
华捷国际运输代理有限公司 21,057.70 241,449.79
银河国际货运航空有限公司 - 493,477.40
其他 28,322.33 19,957.00
受同一母公司及最终控制方控制的其他企业 14,109,099.77 8,501,972.65
其中：中外运-日新国际货运有限公司 3,342,103.64 3,169,163.55
中国外运韩国船务有限公司 1,735,992.69 28,679.55
中国外运天津有限公司 1,260,897.98 126,249.50
中国外运四川公司 1,221,567.00 1,021,280.00
中外运德国公司 1,058,059.03 5,624.50
广东长运国际货运有限公司 803,115.36 17,699.00
中外运上海(集团)有限公司 620,856.72 1,109,847.20
中国外运华东有限公司 481,309.88 450,866.62
中国外运长江有限公司 340,070.97 507,525.58
中国外运物流发展有限公司 282,222.61 167,048.04
浙江外运台州有限公司 278,836.69 184,757.87
上海中外运钱塘有限公司 225,897.08 60,173.57
重庆中外运报关有限公司 212,414.00 112,260.00
无锡中外运物流有限公司 193,597.00 38,684.00
中国外运重庆有限公司 185,491.50 113,026.00
沈阳中外运长航物流发展有限公司 169,993.14 -
中国外运广东有限公司 156,584.51 189,314.99
中国外运美国华运公司 133,048.23 395,307.61
中国外运辽宁有限公司 113,590.00 9,450.00
无锡中外运报关有限公司 77,463.80 18,264.50
安徽芜湖中外运有限公司 77,228.50 25,522.50
中国外运满洲里公司 71,634.00 18,453.00
中国外运海南公司 62,318.00 -
上海中外运报关有限公司 61,729.20 29,147.20
中国外运江苏公司苏州公司 90,063.15 99,659.47
重庆长江轮船公司 52,899.80 52,899.80
其他 800,115.29 551,068.60
其他关联关系方 1,239,189.17 1,468,111.35
其中：大连日通外运物流有限公司 1,146,964.81 1,421,216.89
中外运高新物流(苏州)有限公司 87,376.48 3,924.00
江苏日新外运国际运输有限公司 4,847.88 4,313.36
威润马航物流(天津)有限公司 - 38,657.10
合计 17,433,206.35 12,544,195.82
100
中外运空运发展股份有限公司 2013 年半年度报告
财务报表附注
(六) 关联方及关联交易 - 续
7、关联方应收应付款项 - 续
(2)应付关联方款项 - 续
人民币元
项目名称 关联方 2013 年 6 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
关联方其他应付款 母公司及最终控制方 2,101,594.52 560,317.48
其中：中国外运股份有限公司 2,101,594.52 560,317.48
合营及联营企业 4,414,208.56 4,414,208.56
其中：中外运-敦豪国际航空快件有限公司 4,394,208.56 4,394,208.56
中外运安迈世(上海)国际航空快递有限公司 20,000.00 20,000.00
受同一母公司及最终控制方控制的其他企业 1,140,109.22 1,482,120.06
其中：中国外运北京空运公司 625,882.45 795,539.59
中国外运山西公司 236,315.70 236,315.70
浙江中外运有限公司台州分公司 85,373.00 85,373.00
中国外运广东有限公司 50,000.00 50,000.00
中外运湖北有限责任公司 20,000.00 20,000.00
中国外运(香港)集团有限公司 13,339.86 59,818.71
中国外运美国华运公司 12,559.86 59,038.71
中国外运长江有限公司 - 77,396.00
其他 96,638.35 98,638.35
合计 7,655,912.30 6,456,646.10
关联方预收账款 母公司及最终控制方 118.81 118.81
其中：中国外运股份有限公司 118.81 118.81
合营及联营企业 5,485,590.71 1,259,280.47
其中：银河国际货运航空有限公司 5,143,614.74 -
中外运-敦豪国际航空快件有限公司 291,875.08 1,225,080.47
中外运安迈世(上海)国际航空快递有限公司 39,160.89 25,000.00
华力环球运输有限公司 10,940.00 9,200.00
受同一母公司及最终控制方控制的其他企业 415,363.95 680,808.39
其中：广东省外运进出口有限公司 158,203.23 127,911.42
中国外运物流发展有限公司 54,092.41 -
中外运湖北有限责任公司 48,064.52 -
安徽安庆中外运有限公司 22,712.89 -
中国外运韩国船务有限公司 - 203,405.11
中国外运泰国物流有限公司 - 179,288.02
中国外运陆桥运输有限公司 - 13,584.23
其他 132,290.90 156,619.61
合计 5,901,073.47 1,940,207.67
101
中外运空运发展股份有限公司 2013 年半年度报告
财务报表附注
(七) 或有事项
1、 本公司之合营企业银河航空向中国银行股份有限公司天津市分行申请了抵押贷款 7,470 万美元，
本公司为银河航空取得上述银行贷款提供担保。截至 2013 年 6 月 30 日，银河航空尚未偿还的此
项银行借款余额为 4,108.50 万美元，由本公司提供的无条件见索即付的连带责任担保金额为
2,095.34 万美元。详见附注(六)、6、(3)、<2>。与上述连带责任担保有关的预计负债的计提见附
注(五)、26。
2、 本公司为部分合营公司取得航空运输销售代理经营批准证书，与中国航空运输协会签署了提供无
具体金额的连带责任担保协议。详见附注(六)、6、(3)、<1>。
(八) 承诺事项
1、重大承诺事项
(1)资本承诺
人民币元
2013 年 6 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
已签约但尚未于财务报表中确认的
-购建长期资产承诺 87,450,123.20 26,977,314.34
合计 87,450,123.20 26,977,314.34
(2)经营租赁承诺
至资产负债表日止，本集团对外签订的不可撤销的经营租赁合约情况如下：
人民币元
2013 年 6 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
不可撤销经营租赁的最低租赁付款额：
资产负债表日后第 1 年 8,860,030.73 8,141,050.42
资产负债表日后第 2 年 4,694,458.80 5,193,878.13
资产负债表日后第 3 年 2,862,435.55 2,136,425.79
以后年度 451,035.00 777,105.00
合计 16,867,960.08 16,248,459.34
(3)其他承诺事项
截止 2013 年 6 月 30 日，本集团无其他重大承诺事项。
(九) 资产负债表日后事项
截止本报告批准报出日，本集团无资产负债表日后事项。
102
中外运空运发展股份有限公司 2013 年半年度报告
财务报表附注
(十) 其他重要事项
1、企业合并
本集团作为同一控制下企业合并的合并方
2013 年度，本集团发生同一控制下的企业合并的基本情况如下：
(1) 佛山快件
<1>被合并方基本情况：
被合并方的基本情况详见附注(四)、1、(2)、<2>。
同一控制下企业合并的判断依据：于企业合并前及合并后，对本公司及佛山快件实施最终控
制的母公司为中国外运。
于 2013 年 2 月 28 日，本公司实际取得佛山快件的控制权，当天即为本次合并的合并日。
<2>被合并方于合并日及 2012 年末的财务状况：
人民币元
合并日账面价值 2012 年 12 月 31 日账面价值
可辨认资产：
货币资金 10,735,169.31 10,931,582.61
应收账款 1,490,955.60 1,371,028.81
预付款项 256,715.00 262,069.40
其他应收款 72,995.18 46,850.00
存货 71,363.29 70,948.29
一年内到期的非流动资产 4,462.00 -
固定资产 17,660,427.35 17,789,763.61
无形资产 8,047,074.60 8,094,973.86
递延所得税资产 65,666.63 65,666.63
小计 38,404,828.96 38,632,883.21
可辨认负债：
应付账款 462,575.66 419,165.58
应付职工薪酬 426,162.78 821,229.21
应交税费 378,726.27 494,612.61
其他应付款 1,340,378.62 1,284,889.19
小计 2,607,843.33 3,019,896.59
净资产合计 35,796,985.63 35,612,986.62
减：少数股东权益 -
归属于本公司股东的权益 35,796,985.63 35,612,986.62
减：购买对价 39,221,492.55 -
初始投资成本超过/低于按股权比例享有
(3,424,506.92) -
的净资产的账面价值
本公司以支付现金为合并对价，所支付对价在合并日的账面价值为人民币 39,221,492.55 元。
人民币元
金额
作为合并对价的现金和现金等价物 39,221,492.55
减：被合并子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 10,931,582.61
取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物 28,289,909.94
103
中外运空运发展股份有限公司 2013 年半年度报告
财务报表附注
(十) 其他重要事项 - 续
1、企业合并 - 续
(1) 佛山快件 - 续
<3>被合并方自合并当期期初至合并日经营成果及现金净流量：
人民币元
合并当期期初至合并日
营业收入 2,132,865.18
业务成本及费用 1,901,718.37
利润总额 231,146.81
净利润 173,360.10
经营活动现金净流量 (189,715.22)
投资活动现金净流量 (7,346.15)
筹资活动现金净流量 -
汇率变动的影响 648.07
现金及现金等价物净增加(减少)额 (196,413.30)
<4>本集团对比较期间财务报表的追溯调整：
本集团于同一控制下收购佛山快件，本集团已就该事项对比较期间的财务报表进行追溯调
整。
(2) 外运长江剥离的空运业务
<1>被合并方基本情况：
人民币元
合并本期期 合并本期期
属于同一控制下企业合并的判 同一控制的
被合并方 初至合并日 初至合并日
断依据 实际控制人
的收入 的净利润
于企业合并前及合并后，对本
公司及外运长江剥离的空运业 中国外运股
外运长江剥离的空运业务 - -
务实施最终控制的母公司为中 份有限公司
国外运股份有限公司
104
中外运空运发展股份有限公司 2013 年半年度报告
财务报表附注
(十) 其他重要事项 - 续
1、企业合并 - 续
(2) 外运长江剥离的空运业务 - 续
<2>被合并方于合并日及 2012 年末的财务状况、于合并当期期初至合并日期间及 2012 年度的经
营成果和现金流量：
于 2013 年 2 月 28 日，本公司实际取得外运长江剥离的空运业务的控制权，当天即为本次合
并的合并日。
本公司以支付现金为合并对价，所支付对价在合并日的账面价值为人民币 10,941,100.00 元。
根据本公司与中国外运、中国外运长江有限公司(以下简称“外运长江”)签订的《业务转让协
议》以及本公司与外运长江签署的《关于长江下属四家分公司空运业务转让的交割验收书》，
此次转让和交割的对象为中国外运长江有限公司下属苏州、无锡、常州、张家港分公司的空
运业务客户清单和空运业务合同，对应的资产和负债保留在外运长江，不转让至本公司。此
次本公司收购的外运长江剥离的空运业务对应的净资产账面价值为零。
此次本公司收购的外运长江剥离的空运业务，于合并当期期初至合并日期间及 2012 年度的
经营成果和现金流量并不重大。
<3>本集团对比较期间财务报表的追溯调整：
本集团于同一控制下收购外运长江剥离的空运业务，对本集团比较期间的合并资产负债表、
合并利润表及股东权益变动表和现金流量表的影响不重大，本集团未就该事项对比较期间的
财务报表进行追溯调整。
2、以公允价值计量的资产和负债
人民币元
2013 年 本期公允价值 计入权益的公允 2013 年
项目 1月1日 变动损益 价值变动 本期计提的减值 6 月 30 日
金融资产
可供出售金融资产 1,019,084,207.94 - (216,999,999.30) - 782,028,208.64
其他流动资产 80,000,000.00 - - - -
金融资产小计 1,099,084,207.94 - (216,999,999.30) - 782,028,208.64
金融负债 - - - - -
105
中外运空运发展股份有限公司 2013 年半年度报告
财务报表附注
(十) 其他重要事项 - 续
3、分部报告
根据本集团的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本集团的经营业务划分为四个报告分部，分别为国际航空货运代理服务、快件服务、国内货运及物流服务
和其他。这些报告分部是以本集团的收入类型为基础确定的。本集团的管理层定期评价这些报告分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。本集团各个
报告分部提供的主要服务分别为国际航空货运代理服务、快件、国内货运及物流和其他。
分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量基础与编制财务报表时的会计与计量基础保持一致。
分部报告信息
人民币元
国际航空货运代理服务 快件服务 国内货运及物流服务 其他 分部间相互抵减 合计
本期 上期 本期 上期 本期 上期 本期 上期 本期 上期 本期 上期
营业收入 1,335,496,918.87 1,352,421,849.48 146,121,373.80 146,275,878.47 363,693,324.96 379,412,743.52 6,152,172.75 5,038,919.26 - - 1,851,463,790.38 1,883,149,390.73
其中：对外交易
1,335,496,918.87 1,352,421,849.48 146,121,373.80 146,275,878.47 363,693,324.96 379,412,743.52 6,152,172.75 5,038,919.26 - - 1,851,463,790.38 1,883,149,390.73
收入
分部间交易收入 - - - - - - - - - - - -
分部营业收入合
1,335,496,918.87 1,352,421,849.48 146,121,373.80 146,275,878.47 363,693,324.96 379,412,743.52 6,152,172.75 5,038,919.26 - - 1,851,463,790.38 1,883,149,390.73
计
分部营业成本 1,289,862,087.48 1,316,681,758.33 147,780,534.99 143,985,838.68 339,612,979.63 350,786,355.74 3,463,888.03 3,783,493.49 - - 1,780,719,490.13 1,815,237,446.24
其他(期间费用
- - - - - - 50,755,232.61 36,073,335.79 - - 50,755,232.61 36,073,335.79
及税金等)
投资收益 - - - - - - 278,981,686.29 215,418,207.28 - - 278,981,686.29 215,418,207.28
分部营业利润 45,634,831.39 35,740,091.15 (1,659,161.19) 2,290,039.79 24,080,345.33 28,626,387.78 230,914,738.40 180,600,297.26 - - 298,970,753.93 247,256,815.98
4、其他重要事项
根据本公司与友和道通签订的转让银河航空 51%股权的意向书，本公司向中航国际租赁有限公司(以下简称“中航租赁”)提供担保，确保在中航租赁与银河航空之
间的飞机买卖协议项下，中航租赁能够取得飞机的所有权以及中国民用航空局颁发的以中航租赁为所有权人的《民用航空器所有权登记证》。该项担保自中航租赁
根据飞机买卖协议的规定向银河航空支付飞机购买价款之日起开始履行，担保金额不超过该飞机购买价款及相关利息和费用之和。
截至 2013 年 8 月 22 日，该项担保尚未开始履行。
106
中外运空运发展股份有限公司 2013 年半年度报告
财务报表附注
(十一) 母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
人民币元
2013 年 6 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
比例
种类 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 (%)
按组合计提坏账准备的应收账款
账龄组合 557,091,648.19 100.00 (3,463,010.26) 0.62 548,135,344.21 100.00 (1,722,811.59) 0.31
组合小计 557,091,648.19 100.00 (3,463,010.26) 0.62 548,135,344.21 100.00 (1,722,811.59) 0.31
单项金额虽
不重大但单
项计提坏账 - - - - - - - -
准备的应收
账款
合计 557,091,648.19 -- (3,463,010.26) 0.62 548,135,344.21 -- (1,722,811.59) 0.31
按账龄分析法计提坏账准备的应收账款组合：
人民币元
2013 年 6 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
账面余额 账面余额
账龄 金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备
0-6 个月 546,705,175.63 - - 543,550,772.60 - -
7-12 个月 8,741,192.20 30.00 (2,622,357.66) 3,107,786.23 30.00 (932,335.87)
1至2年 1,609,255.52 50.00 (804,627.76) 1,372,619.32 50.00 (686,309.66)
2至3年 32,127.34 100.00 (32,127.34) 104,166.06 100.00 (104,166.06)
3 年以上 3,897.50 100.00 (3,897.50) - 100.00 -
合计 557,091,648.19 -- (3,463,010.26) 548,135,344.21 -- (1,722,811.59)
应收账款金额前五名单位情况：
人民币元
占应收账款总额
单位名称 与本公司关系 金额 账龄 的比例(%)
公司 1 第三方 35,280,000.00 0-6 个月；7-12 个月 6.33
公司 2 第三方 18,180,000.00 0-6 个月；7-12 个月 3.26
公司 3 第三方 18,024,645.52 0-6 个月 3.24
公司 4 第三方 14,583,448.65 0-6 个月 2.62
公司 5 第三方 12,350,684.55 0-6 个月 2.22
合计 -- 98,418,778.72 -- 17.67
107
中外运空运发展股份有限公司 2013 年半年度报告
财务报表附注
(十一) 母公司财务报表主要项目注释 - 续
2、其他应收款
人民币元
2013 年 6 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
比例 比例 比例
种类 金额 比例(%) 金额 (%) 金额 (%) 金额 (%)
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄组合 83,732,986.50 63.86 (148,346.55) 0.18 74,961,426.60 67.34 (148,177.40) 0.20
押金、保证 36,351,668.02
32.66 - -
金、备用金 47,396,735.25 36.14 - -
组合小计 131,129,721.75 100.00 (148,346.55) 0.11 111,313,094.62 100.00 (148,177.40) 0.13
合计 131,129,721.75 -- (148,346.55) -- 111,313,094.62 -- (148,177.40) --
按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款组合：
人民币元
2013 年 6 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
账面余额 账面余额
账龄 金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备
0-6 个月 83,446,852.85 - - 74,577,887.00 - -
7-12 个月 7,107.63 30.00 (2,132.29) 247,458.70 30.00 (74,237.61)
1至2年 265,623.52 50.00 (132,811.76) 124,282.22 50.00 (62,141.11)
2至3年 2,468.82 100.00 (2,468.82) 3,365.00 100.00 (3,365.00)
3 年以上 10,933.68 100.00 (10,933.68) 8,433.68 100.00 (8,433.68)
合计 83,732,986.50 -- (148,346.55) 74,961,426.60 -- (148,177.40)
其他应收款金额前五名单位情况：
人民币元
占其他
应收款
总额的
单位名称 与本公司关系 金额 账龄 比例(%) 款项性质
中外运(青岛)空港物流有限公司 本公司之子公司 38,746,744.00 0-6 个月；7-12 个月；1-2 年 29.55 代垫款
天津天华宏运物流有限公司 本公司之子公司 22,408,640.60 7-12 个月，1-2 年 17.09 代垫款
重庆中外运新空保税物流有限责
本公司之子公司 7,140,673.33 0-6 个月；7-12 个月 5.45 代垫款
任公司
中外运香港空运发展有限公司 本公司之子公司 6,171,832.33 0-6 个月；2-3 年 4.71 代垫款、保证金
中外运(山东)鑫海国际物流有限
本公司之子公司 3,550,000.00 0-6 个月 2.71 代垫款
公司
合计 -- 78,017,890.26 -- 59.51
108
中外运空运发展股份有限公司 2013 年半年度报告
财务报表附注
(十一) 母公司财务报表主要项目注释 - 续
3、长期股权投资
人民币元
在被投 本
资单位 年
持股比 计
例与表 提
在被投 在被投 决权比 减 减
资单位 资单位 例不一 值 值
持股比 表决权 致的说 准 准
被投资单位 核算方法 投资成本 2013 年 1 月 1 日 增减变动 2013 年 6 月 30 日 例(%) 比例(%) 明 备 备 本年现金红利
中外运现代物流有限公司 成本法核算 149,974,321.00 149,974,321.00 - 149,974,321.00 100.00 100.00 - - - -
中外运香港空运发展有限公司 成本法核算 41,574,600.00 41,574,600.00 - 41,574,600.00 100.00 100.00 - - - -
中外运绵阳物流有限公司 成本法核算 3,000,000.00 3,000,000.00 - 3,000,000.00 100.00 100.00 - - - -
上海新运物流有限公司 成本法核算 4,500,000.00 4,500,000.00 - 4,500,000.00 100.00 100.00 - - - -
南京新运物流有限公司 成本法核算 5,000,000.00 5,000,000.00 - 5,000,000.00 100.00 100.00 - - - -
中外运(青岛)空港物流有限公司 成本法核算 135,000,000.00 135,000,000.00 - 135,000,000.00 100.00 100.00 - - - -
中外运河北物流有限公司 成本法核算 40,000,000.00 40,000,000.00 - 40,000,000.00 100.00 100.00 - - - -
中外运(郑州)保税物流有限公司 成本法核算 50,000,000.00 50,000,000.00 - 50,000,000.00 100.00 100.00 - - - -
天津天华宏运物流有限公司 成本法核算 32,091,350.00 32,091,350.00 - 32,091,350.00 100.00 100.00 - - - -
重庆中外运新空保税物流有限责任公
成本法核算 5,000,000.00 5,000,000.00 - 5,000,000.00 100.00 100.00 - - - -
司
中外运绵阳出口加工区物流有限公司 成本法核算 1,000,000.00 1,000,000.00 - 1,000,000.00 100.00 100.00 - - - -
中外运(成都)空港物流有限公司 成本法核算 126,000,000.00 126,000,000.00 - 126,000,000.00 100.00 100.00 - - - -
中外运(长春)物流有限公司 成本法核算 160,000,000.00 50,000,000.00 110,000,000.00 160,000,000.00 100.00 100.00 - - - -
大连京大国际货运代理有限公司 成本法核算 4,200,000.00 4,200,000.00 - 4,200,000.00 45.00 45.00 - - - -
中外运速递有限公司 成本法核算 70,110,080.00 50,110,080.00 20,000,000.00 70,110,080.00 100.00 100.00 - - - -
北京中外运空港仓储服务有限公司 成本法核算 5,000,000.00 5,000,000.00 - 5,000,000.00 100.00 100.00 - - - -
中外运(郑州)空港物流有限公司 成本法核算 10,000,000.00 10,000,000.00 - 10,000,000.00 100.00 100.00 - - - -
中外运空港物流(上海)有限公司 成本法核算 50,000,000.00 50,000,000.00 - 50,000,000.00 100.00 100.00 - - - -
中外运南京空港物流有限公司 成本法核算 25,000,000.00 25,000,000.00 - 25,000,000.00 100.00 100.00 - - - -
佛山中外运快件管理报关有限公司 成本法核算 35,796,985.63 - 35,796,985.63 35,796,985.63 100.00 100.00 - - - -
中外运(武汉)供应链物流有限公司 成本法核算 20,000,000.00 - 20,000,000.00 20,000,000.00 100.00 100.00 - - - -
中外运(南昌)空港物流有限公司 成本法核算 20,000,000.00 - 20,000,000.00 20,000,000.00 100.00 100.00 - - - -
北京中外运嘉航物流有限公司 成本法核算 5,000,000.00 - 5,000,000.00 5,000,000.00 100.00 100.00 - - - -
中外运(合肥)空港物流有限公司 成本法核算 25,000,000.00 - 25,000,000.00 25,000,000.00 100.00 100.00 - - - -
银河国际货运航空有限公司 权益法核算 329,175,051.55 - - - 51.00 51.00 - - - -
华捷国际运输代理有限公司 权益法核算 6,616,745.67 28,733,804.72 (3,759,393.88) 24,974,410.84 50.00 50.00 - - - -
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中外运空运发展股份有限公司 2013 年半年度报告
财务报表附注
中外运-欧西爱斯国际快递有限公司 权益法核算 5,198,769.08 - - 0.00 50.00 50.00 - - - -
成都保税物流投资有限公司 权益法核算 95,000,000.00 91,516,898.10 1,540,842.42 93,057,740.52 54.29 54.29 - - - -
中外运-敦豪国际航空快件有限公司 权益法核算 69,835,799.70 946,578,199.50 (391,168,947.23) 555,409,252.27 50.00 50.00 - - - 660,402,698.74
上海中外运松江物流有限公司 权益法核算 2,500,000.00 4,541,212.50 189,162.65 4,730,375.15 50.00 50.00 - - - -
天津韩进外运货站有限公司 权益法核算 20,197,681.43 16,549,628.64 (781,443.67) 15,768,184.97 20.00 20.00 - - - -
北京辰通货运服务有限公司 权益法核算 4,440,000.00 5,378,939.13 525,223.12 5,904,162.25 37.00 37.00 - - - -
华力环球运输有限公司 权益法核算 5,350,873.48 11,964,579.67 (164,652.28) 11,799,927.39 20.00 20.00 - - - -
中外运长航财务有限公司 成本法核算 25,000,000.00 25,000,000.00 - 25,000,000.00 5.00 5.00 - - - -
沈阳空港物流有限公司 成本法核算 33,730,000.00 33,730,000.00 - 33,730,000.00 10.00 10.00 - - - -
中外运安迈世(上海)国际航空快递有限
权益法核算 9,450,750.00 2,935,408.78 (2,614,727.49) 320,681.29 50.00 50.00 - - - -
公司
合计 - 1,629,743,007.54 1,954,379,022.04 (160,436,950.73) 1,793,942,071.31 -- -- - - - 660,402,698.74
110
中外运空运发展股份有限公司 2013 年半年度报告
财务报表附注
(十一) 母公司财务报表主要项目注释 - 续
4、营业收入、营业成本
人民币元
项目 2013 年 1-6 月 2012 年 1-6 月
营业收入
主营业务收入 1,475,846,390.88 1,542,089,831.10
其他业务收入 1,533,443.87 1,216,441.78
合计 1,477,379,834.75 1,543,306,272.88
营业成本
主营业务成本 1,330,122,059.46 1,390,432,271.69
其他业务成本 514,520.47 419,221.60
合计 1,330,636,579.93 1,390,851,493.29
主营业务(分业务类型)
人民币元
2013 年 1-6 月 2012 年 1-6 月
行业名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
国际航空货运代理服务 1,088,233,073.94 1,004,210,686.48 1,129,686,055.21 1,048,068,685.77
快件服务 117,134,939.43 101,311,175.94 113,362,173.71 94,486,847.78
国内货运及物流服务 270,478,377.51 224,600,197.04 299,041,602.18 247,876,738.14
合计 1,475,846,390.88 1,330,122,059.46 1,542,089,831.10 1,390,432,271.69
主营业务(分地区)
人民币元
2013 年 1-6 月 2012 年 1-6 月
地区名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
华北 448,496,053.75 392,787,499.69 453,281,768.03 394,380,986.22
华东 551,761,726.97 514,163,180.06 475,807,228.59 438,646,963.93
华南 302,821,510.25 271,822,547.29 387,897,041.48 355,830,641.66
西部 172,767,099.91 151,348,832.42 225,103,793.00 201,573,679.88
合计 1,475,846,390.88 1,330,122,059.46 1,542,089,831.10 1,390,432,271.69
(1)公司前五名客户的营业收入情况
人民币元
客户名称 营业收入 占公司全部营业
收入的比例(%)
公司 1 88,048,042.76 5.96
公司 2 85,760,000.00 5.80
公司 3 43,116,510.86 2.92
公司 4 42,420,000.00 2.87
公司 5 28,280,000.00 1.91
合计 287,624,553.62 19.46
111
中外运空运发展股份有限公司 2013 年半年度报告
财务报表附注
(十一) 母公司财务报表主要项目注释 - 续
5、投资收益
(1)投资收益明细如下：
人民币元
项目 2013 年 1-6 月 2012 年 1-6 月
成本法核算的长期股权投资收益 - 625,410.69
权益法核算的长期股权投资收益 264,168,762.38 246,444,797.80
处置长期股权投资产生的投资收益 - 4,771,712.27
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益 4,498,730.00 8,049,960.00
处置可供出售金融资产等取得的投资收益 9,307,454.19 11,557,534.25
与银河航空有关的预计损失 - (56,031,207.73)
合计 277,974,946.57 215,418,207.28
(2)按成本法核算的长期股权投资收益：
人民币元
本年比上年增减
被投资单位 2013 年 1-6 月 2012 年 1-6 月 变动的原因
中外运长航财务有限公司 - 625,410.69 现金分红
合计 - 625,410.69 --
(3)按权益法核算的长期股权投资收益：
人民币元
本期比上期增减
被投资单位 2013 年 1-6 月 2012 年 1-6 月 变动的原因
中外运-敦豪国际航空快件有限公司 269,233,751.51 247,795,070.30 经营情况较好
中外运欧西爱斯国际快递有限公司 - (1,566,763.59) 清算注销
华捷国际运输代理有限公司 (3,759,393.88) (576,135.29) ——
成都保税物流投资有限公司 1,540,842.42 162,881.27 ——
上海中外运松江物流有限公司 189,162.65 286,554.21 ——
华力环球运输有限公司 (164,652.28) (260,975.92) ——
北京辰通货运服务有限公司 525,223.12 678,310.96 ——
天津韩进外运货站有限公司 (781,443.67) (74,144.14) ——
中外运安迈世(上海)国际航空快递有限公司 (2,614,727.49) - ——
合计 264,168,762.38 246,444,797.80 ——
112
中外运空运发展股份有限公司 2013 年半年度报告
财务报表附注
(十一) 母公司财务报表主要项目注释 - 续
6、母公司现金流量表补充资料
人民币元
补充资料 2013 年 1-6 月 2012 年 1-6 月
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 298,930,180.75 233,499,859.94
加：资产减值准备 1,932,961.47 1,227,556.07
固定资产折旧 16,094,234.28 16,767,203.51
无形资产摊销 2,243,880.56 1,549,074.84
长期待摊费用摊销 669,489.49 2,379,834.76
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
24,916.88 (234,425.78)
的损失(收益以“-”号填列)
固定资产报废损失(收益以“-”号填列) - -
公允价值变动损失(收益以“-”号填列) - -
财务费用(收益以“-”号填列) (16,589,674.51) (15,699,069.54)
投资损失(收益以“-”号填列) (277,974,946.57) (215,418,207.28)
递延所得税资产减少(增加以“-”号填列) 4,373,014.73 5,125,397.67
递延所得税负债增加(减少以“-”号填列) -
存货的减少(增加以“-”号填列) (187.30) 4,458.04
经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列) (25,847,278.49) (160,874,508.06)
经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列) 51,872,043.11 103,985,235.03
其他 136,955.71 482,416.11
经营活动产生的现金流量净额 55,865,590.11 (27,205,174.69)
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本 - -
一年内到期的可转换公司债券 - -
融资租入固定资产 - -
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 1,544,459,855.11 1,276,099,884.28
减：现金的期初余额 1,575,504,851.99 1,358,435,794.51
现金及现金等价物净增加额 (31,044,996.88) (82,335,910.23)
(十二) 财务报表之批准
本公司的公司及合并财务报表于 2013 年 8 月 20 日已经本公司董事会批准。
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中外运空运发展股份有限公司 2013 年半年度报告
财务报表附注
(十三) 补充资料
1、非经常性损益明细表
人民币元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 55,094.78 ——
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 - ——
计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补 266,185.94 ——
助除外) - ——
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认 ——
-
净资产
公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益 - ——
委托他人投资或管理资产的损益 - ——
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 - ——
债务重组损益 - ——
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 - ——
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 - ——
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 173,360.10 ——
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 - ——
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债 ——
13,806,184.19
产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产
取得的投资收益 - ——
对外委托贷款取得的损益 - ——
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 - ——
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 - ——
受托经营取得的托管费收入 - ——
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 167,878.05 ——
其他投资收益 1,099,999.95 ——
其他符合非经常性损益定义的损益项目 - ——
——
所得税影响额 (2,492,493.27) ——
少数股东权益影响额(税后) (70,954.79) ——
合计 13,005,254.95 ——
2、净资产收益率及每股收益
本净资产收益率和每股收益计算表是中外运空运发展股份有限公司按照中国证券监督管理委员会颁布的《公开
发行证券公司信息披露编报规则第 09 号-净资产收益率和每股收益的计算及披露》(2010 年修订)的有关规定而编
制的。
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率(%) 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 5.45 0.3262 ——
扣除非经常性损益后归属于公司普
5.21 0.3118 ——
通股股东的净利润
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