公司代码：600270                                                公司简称：外运发展


                       中外运空运发展股份有限公司
                        2017 年度内部控制评价报告


中外运空运发展股份有限公司全体股东：

     根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部

控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项

监督的基础上，我们对公司2017年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。



一. 重要声明

     按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内

部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织

领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存

在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法

律责任。

     公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提

高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供

合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，

根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。



二. 内部控制评价结论

1.   公司于内部控制评价报告基准日，是否存在财务报告内部控制重大缺陷

     □是 √否

2.   财务报告内部控制评价结论

     √有效 □无效

     根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内
部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保

持了有效的财务报告内部控制。

3.   是否发现非财务报告内部控制重大缺陷

     □是 √否

     根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务

报告内部控制重大缺陷。

4.   自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间影响内部控制有效性评价结论的因素

     □适用 √不适用

     自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论

的因素。

5.   内部控制审计意见是否与公司对财务报告内部控制有效性的评价结论一致

     √是 □否

6.   内部控制审计报告对非财务报告内部控制重大缺陷的披露是否与公司内部控制评价报告披露一致

     √是 □否

三. 内部控制评价工作情况

(一).    内部控制评价范围

     公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。

1. 纳入评价范围的主要单位包括：总部及所属四个区域分公司、重点三级分公司、子公司等共 27 家

单位。

2.   纳入评价范围的单位占比：

                                指标                                       占比（%）
纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比                               86%
纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比                       90%


3.   纳入评价范围的主要业务和事项包括:

     公司战略规划、安全生产、业务经营、人力资源管理、投资管理、财务管理、采购管理、信息系统
管理等。

4.   重点关注的高风险领域主要包括：

     在激烈竞争的市场环境下，企业创新过程中面临的战略风险、运营风险和信用管理风险等。

5.   上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，是否存

     在重大遗漏

     □是 √否

6.   是否存在法定豁免

     □是 √否

7.   其他说明事项

     无

(二).     内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

     公司依据企业内部控制规范体系、公司内部控制评价管理制度及内部控制自我评价手册，组织开展

内部控制评价工作。

1.   内部控制缺陷具体认定标准是否与以前年度存在调整

     □是 √否

     公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规

模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确

定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。

2.   财务报告内部控制缺陷认定标准

     公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
     指标名称           重大缺陷定量标准          重要缺陷定量标准      一般缺陷定量标准
错报总额            资产/经营收入总额：        资产/经营收入总额：   资产/经营收入总额：
                    ≥2%                       ≥1%且＜2%            ＜1%



     公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
     缺陷性质                                         定性标准
重大缺陷            一个或多个控制缺陷的组合，可能导致企业严重偏离控制目标。凡具有以下特征的

                    缺陷，需定义为重大缺陷。
                  （1）发现公司管理层存在的任何程度的舞弊；

                  （2）已经发现并报告给管理层的重大内部控制缺陷在经过合理的时间后，并未加

                  以改正；

                  （3）控制环境无效；

                  （4）影响收益趋势的缺陷；

                  （5）关联交易总额超过股东批准的关联交易额度的缺陷；
                  （6）外部审计发现的重大错报不是由公司首先发现的；其他可能影响报表使用者
                  正确判断的缺陷。
重要缺陷          一个或多个控制缺陷的组合，其严重程度或经济后果低于重大缺陷，但仍有可能导

                  致企业偏离控制目标；重要缺陷的严重程度低于重大缺陷，不会严重危及内部控制

                  的整体有效性，但也应当引起董事会、经理层的充分关注。
一般缺陷          不构成重大缺陷或重要缺陷的其他内部控制缺陷。




3.   非财务报告内部控制缺陷认定标准

     公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
     指标名称         重大缺陷定量标准        重要缺陷定量标准          一般缺陷定量标准
直接造成财产损    资产/经营收入总额：      资产/经营收入总额：     资产/经营收入总额：
失金额            ≥1%                     ≥0.5%且＜1%            ＜0.5%
直接造成财产损    利润总额：≥5%           利润总额：≥3%且<5%     利润总额：＜3%
失金额



     公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
     缺陷性质                                      定性标准
重大缺陷          （1）违反上市公司治理决策程序或缺乏民主决策程序，如缺乏“三重一大”决策

                  程序或决策失误，导致并购失败；

                  （2）违犯国家法律、法规，如环境污染；

                  （3）内部控制评价的结果特别是重大或重要缺陷未得到整改；

                  （4）重要业务缺乏制度控制或制度系统性失效。
重要缺陷          一个或多个控制缺陷的组合，其严重程度或经济后果低于重大缺陷，但仍有可能导

                  致企业偏离控制目标。
一般缺陷          不构成重大缺陷或重要缺陷的其他内部控制缺陷。
(三).     内部控制缺陷认定及整改情况

1.   财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

1.1. 重大缺陷

     报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷

     □是 √否

1.2. 重要缺陷

     报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷

     □是 √否

1.3. 一般缺陷

     本年度内部控制体系运行中，存在个别一般缺陷，并已经落实整改，对公司内部控制目标的实现不

构成实质性影响。

1.4. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重大

        缺陷

     □是 √否

1.5. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重要

        缺陷

     □是 √否

2.   非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

2.1. 重大缺陷

     报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷

     □是 √否

2.2. 重要缺陷

     报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷

     □是 √否
2.3. 一般缺陷

     报告期内公司未发现非财务报告内部控制一般缺陷。

2.4. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重

      大缺陷

     □是 √否

2.5. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重

      要缺陷

     □是 √否

四. 其他内部控制相关重大事项说明

1.   上一年度内部控制缺陷整改情况

     □适用 √不适用

2.   本年度内部控制运行情况及下一年度改进方向

     √适用 □不适用

     本年度公司完成了内部控制体系的更新和完善工作并开始推广使用内控信息系统，且整体运行情况

较好。下年度，公司将结合自身经营发展实际，扩大内控体系建设及评价工作的覆盖范围，同时优化内

控工作的方式方法，不断增强内部控制的完整性、合理性和有效性。

3.   其他重大事项说明

     □适用 √不适用


                                                          董事长（已经董事会授权）：李关鹏

                                                               中外运空运发展股份有限公司

                                                                            2018年3月23日