上海开开实业股份有限公司

    600272

    2009 年半年度报告上海开开实业股份有限公司 2009 年半年度报告

    1

    目录

    一、重要提示.......................................................................... 2

    二、公司基本情况...................................................................... 2

    三、股本变动及股东情况................................................................ 3

    四、董事、监事和高级管理人员情况...................................................... 6

    五、董事会报告........................................................................ 6

    六、重要事项.......................................................................... 9

    七、财务报告（未经审计） ............................................................. 19

    八、备查文件目录..................................................................... 96上海开开实业股份有限公司 2009 年半年度报告

    2

    一、重要提示

    (一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、

    误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

    (二) 公司全体董事出席董事会会议。

    (三) 公司半年度财务报告未经审计。

    (四) 本公司不存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况。

    (五) 本公司不存在违反规定决策程序对外提供担保的情况。

    (六) 公司负责人何才彪、主管会计工作负责人何才彪及会计机构负责人（会计主管人员）邹静声明：

    保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。

    二、公司基本情况

    (一) 公司基本情况简介

    1、 公司法定中文名称：上海开开实业股份有限公司

    公司法定中文名称缩写：开开实业

    公司英文名称：SHANGHAI KAI KAI INDUSTRY COMPANY LIMITED

    公司英文名称缩写：SHKK

    2、 公司A 股上市交易所：上海证券交易所

    公司A 股简称：开开实业

    公司A 股代码：600272

    公司B 股上市交易所：上海证券交易所

    公司B 股简称：开开实业

    公司B 股代码：900943

    3、 公司注册地址：上海市万航渡路888 号

    公司办公地址：上海市江宁路565 号4 楼

    邮政编码：200041

    公司国际互联网网址：www.chinesekk.com

    公司电子信箱：dm@chinesekk.com

    4、 法定代表人：何才彪

    5、 公司董事会秘书： 黄伟康

    电话： 86-21-62876092

    传真： 86-21-62876092

    E-mail：dm@chinesekk.com

    联系地址： 上海市江宁路565 号4 楼

    公司证券事务代表：刘光靓

    电话：86-21-62876093

    传真：86-21-62876092

    E-mail：master@chinesekk.com

    联系地址：上海市江宁路565 号4 楼

    6、 公司信息披露报纸名称：《上海证券报》（境内）、香港《文汇报》（境外）

    登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn

    公司半年度报告备置地点：上海市江宁路565 号4 楼公司董事会秘书室

    (二) 主要财务数据和指标

    1、主要会计数据和财务指标

    单位:元 币种:人民币

    本报告期末 上年度期末

    本报告期末比上年度期末

    增减（％）

    总资产 1,052,764,074.48 989,483,445.48 6.40

    所有者权益（或股东权益） 220,799,259.12 170,264,431.28 29.68

    每股净资产(元) 0.909 0.701 29.68上海开开实业股份有限公司 2009 年半年度报告

    3

    报告期（1－6 月） 上年同期

    本报告期比上年同期增减

    （％）

    营业利润 41,734,491.52 81,027,010.56 -48.49

    利润总额 42,904,242.45 81,068,157.23 -47.08

    净利润 40,924,714.73 77,012,451.78 -46.86

    扣除非经常性损益后的净利润 9,091,199.36 76,902,189.54 -88.18

    基本每股收益(元) 0.168 0.317 -47.00

    扣除非经常性损益后的基本每

    股收益(元)

    0.037 0.316 -88.29

    稀释每股收益(元) 0.168 0.317 -47.00

    净资产收益率(%) 18.535 41.384 减少22.85 个百分点

    经营活动产生的现金流量净额 16,031,786.78 5,145,911.38 211.54

    每股经营活动产生的现金流量

    净额（元）

    0.0660 0.0212 211.32

    2、非经常性损益项目和金额

    单位：元 币种：人民币

    非经常性损益项目 金额

    非流动资产处置损益 29,005,834.86

    计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、

    按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外

    2,705,581.65

    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -12,185.95

    少数股东权益影响额 188,903.09

    所得税影响额 -54,618.28

    合计 31,833,515.37

    三、股本变动及股东情况

    (一) 股份变动情况表

    单位：股

    本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后

    数量

    比例

    (%)

    发

    行

    新

    股

    送

    股

    公

    积

    金

    转

    股

    其他 小计 数量

    比例

    (%)

    一、有限

    售条件股

    份

    1、国家持

    股

    18,852,021 7.76 -12,150,000 -12,150,000 6,702,021 2.76

    2、国有法

    人持股

    27,257,762 11.22 -12,150,000 -12,150,000 15,107,762 6.22

    3、其他内

    资持股

    3,000,000 1.23 3,000,000 1.23

    其中： 境

    内非国有

    法人持股

    3,000,000 1.23 3,000,000 1.23

    境

    内自然人

    持股

    4、外资持

    股上海开开实业股份有限公司 2009 年半年度报告

    4

    其中： 境

    外法人持

    股

    境

    外自然人

    持股

    有限售条

    件股份合

    计

    49,109,783 20.21 -24,300,000 -24,300,000 24,809,783 10.21

    二、无限

    售条件流

    通股份

    1、人民币

    普通股

    113,890,217 46.87 24,300,000 24,300,000 138,190,217 56.87

    2、境内上

    市的外资

    股

    80,000,000 32.92 80,000,000 32.92

    3、境外上

    市的外资

    股

    4、其他

    无限售条

    件流通股

    份合计

    193,890,217 79.79 24,300,000 24,300,000 218,190,217 89.79

    三、股份

    总数

    243,000,000 100.00 243,000,000 100.00

    股份变动的批准情况

    1、上海市国有资产监督管理委员会《关于上海开开实业股份有限公司股权分置改革有关问题的批

    复》(沪国资委产［2007］14 号)，本公司的股权分置改革方案获上海市国有资产监督管理委员会原则

    同意（详见2007 年1 月16 日《上海证券报》）。

    2、中华人民共和国商务部《商务部关于同意上海开开实业股份有限公司股权转让的批复》（商资

    批[2007]596 号），本公司股权分置改革方案获中华人民共和国商务部批准（详见2007 年4 月4 日《上

    海证券报》）。

    3、2007 年1 月31 日公司A 股市场相关股东会议审议通过了《关于公司非流通股股东向流通A 股

    股东送股进行股权分置改革的议案》。

    股份变动的过户情况

    2009 年4 月17 日公司24,300,000 股有限售条件的流通股上市流通。

    (二) 股东和实际控制人情况

    1、股东数量和持股情况

    单位：股

    报告期末股东总数 40,765 户

    前十名股东持股情况

    股东名称

    股东性

    质

    持股

    比例

    (%)

    持股总数

    报告期

    内增减

    持有有限售

    条件股份数

    量

    质押或冻结的股份数

    量

    上海开开（集团）

    有限公司

    国有法

    人

    16.22 39,407,762 15,107,762 冻结 30,000,000

    上海市国有资产

    监督管理委员会

    国家 12.76 31,002,021 6,702,021 无

    上海华凯贸易发

    展有限公司

    其他 1.64 3,975,728 未知上海开开实业股份有限公司 2009 年半年度报告

    5

    上海金兴贸易公

    司

    其他 1.23 3,000,000 3,000,000 质押 3,000,000

    上海九百（集团）

    有限公司

    国有法

    人

    0.39 950,000 未知

    陈嘉伟

    境内自

    然人

    0.34 827,570 未知

    上海现代建筑设

    计（集团）有限

    公司

    国有法

    人

    0.33 795,146 未知

    黄波

    境内自

    然人

    0.30 720,000 未知

    上海梅龙镇投资

    有限公司

    其他 0.27 650,000 未知

    郝峰

    境内自

    然人

    0.25 606,400 未知

    前十名无限售条件股东持股情况

    股东名称 持有无限售条件股份的数量股份种类

    上海开开（集团）有限公司 24,300,000 人民币 普通股

    上海市国有资产监督管理委

    员会

    24,300,000 人民币 普通股

    上海华凯贸易发展有限公司 3,975,728 人民币普 通股

    上海九百（集团）有限公司 950,000 人民币普 通股

    陈嘉伟 827,570 境内上市 外资股

    上海现代建筑设计（集团）有

    限公司

    795,146 人民币普 通股

    黄波 720,000 人民币普 通股

    上海梅龙镇投资有限公司 650,000 人民币普 通股

    郝峰 606,400 境内上市 外资股

    上海市医药保健品进出口公

    司

    530,097 人民币普 通股

    上述股东关联关系或一致行

    动的说明

    报告期内，前十名股东除陈嘉伟、黄波、郝峰未知外，其余股东

    之间均不存在关联关系，同时与前十名无限售条件股东之间也不存在

    关联关系，也不属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中

    规定的一致行动人。

    前十名无限售条件股东中除陈嘉伟、黄波、郝峰未知外，其余股

    东之间均不存在关联关系，同时与前十名股东之间也不存在关联关

    系，也不属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的

    一致行动人。

    上海市国有资产监督管理委员会（静安）委托上海开开（集团）有限公司持有国家股31,002,021 股。

    前十名有限售条件股东持股数量及限售条件

    单位:股

    有限售条件股份可上

    市交易情况

    序

    号

    有限

    售条

    件股

    东名

    称

    持有的有限

    售条件股份

    数量

    可上市

    交易时

    间

    新增可上

    市交易股

    份数量

    限售条件

    1.

    上海

    开开

    (集

    团)有

    15,107,762

    2010 年

    4 月17

    日

    15,107,762

    ①其持有的非流通股股份自改革方案实施之日

    起，在十二个月内不上市交易或者转让；②在

    上述期满后，通过上海证券交易所挂牌交易出

    售原非流通股股份数量占公司股份总数的比例上海开开实业股份有限公司 2009 年半年度报告

    6

    限公

    司

    在十二个月内不超过百分之五，在二十四个月

    内不超过百分之十。

    2.

    上海

    市国

    有资

    产监

    督管

    理委

    员会

    6,702,021

    2010 年

    4 月17

    日

    6,702,021

    ①其持有的非流通股股份自改革方案实施之日

    起，在十二个月内不上市交易或者转让；②在

    上述期满后，通过上海证券交易所挂牌交易出

    售原非流通股股份数量占公司股份总数的比例

    在十二个月内不超过百分之五，在二十四个月

    内不超过百分之十。

    3.

    上海

    金兴

    贸易

    公司

    3,000,000

    本公司非流通股股东上海金兴贸易公司持有本

    公司股份3,000,000 股，质押给上海市财政局

    第一监督局，该股份被冻结，无法支付对价，

    由上海开开（集团）有限公司垫付对价319,515

    股。待该股份解冻，偿还上海开开（集团）有

    限公司垫付对价319,515 股，偿还股改对价后

    的股份上市流通前取得上海开开（集团）有限

    公司书面同意，且由开开实业董事会向上海证

    券交易所提出偿还股改对价后股份的上市流通

    申请。

    2、控股股东及实际控制人变更情况

    本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。

    四、董事、监事和高级管理人员情况

    (一) 董事、监事和高级管理人员持股变动

    报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。

    (二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况

    本报告期内公司无新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况。

    五、董事会报告

    (一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析

    2009 年上半年，公司董事会面对金融海啸和旧区改造对公司主要网点被动迁的双重影响，振奋精

    神，坚定信心，率领公司全体员工，面对困难，积极应对，以坚韧不拔的精神状态，以勤勉尽责的工

    作态度，迎接新的挑战，把握主动，扎实工作，切实维护股东利益。2009 年上半年度，公司营业收入

    46,197.57 万元；营业利润 4,173.45 万元；利润总额4,290.42 万元；归属于母公司所有者的净利润

    4,092.47 万元。

    公司主要会计报表项目、财务指标大幅度变动的情况说明

    报告期资产负债项目变动情况分析

    项目 期末 期初 增减变动

    货币资金 179,604,070.31 107,459,548.20 67.14%

    应收票据 6,898,775.84 17,058,045.90 -59.56%

    应收账款净额 117,523,348.66 87,463,734.42 34.37%

    应收股利 237,220.74 1,145,009.36 -79.28%

    预付款项 7,781,843.55 15,224,749.52 -48.89%

    其他应收款净额 72,070,670.07 47,147,414.71 52.86%

    可供出售金融资产 46,020,539.71 27,787,914.29 65.61%

    投资性房地产净额 7,698,824.51 27,178,161.36 -71.67%

    在建工程 3,755,625.47 - 100.00%上海开开实业股份有限公司 2009 年半年度报告

    7

    短期借款 44,686,781.79 70,960,424.00 -37.03%

    应付票据 - 482,505.00 -100.00%

    应交税费 3,002,109.26 5,145,913.10 -41.66%

    其他非流动负债 183,329,970.19 123,949,542.53 47.91%

    递延所得税负债 8,311,560.68 3,753,404.32 121.44%

    资本公积 35,511,081.30 25,900,968.19 37.10%

    1、货币资金期末余额比年初余额增加，主要是本期收到的动迁补偿款；

    2、应收票据期末余额比年初余额减少，主要是下属子公司销售业务票据结算减少；

    3、应收账款净额期末余额比年初余额增加，主要是下属子公司本期主营业务收入增加；

    4、应收股利期末余额比年初余额减少，主要是本期收到分利款；

    5、预付款项期末余额比年初余额减少，主要是本期经营业务预付款结算减少；

    6、其他应收款期末余额比年初余额增加，主要是应收中创房产转让款；

    7、可供出售金融资产期末余额比年初余额增加，主要是公允价值变动所致；

    8、投资性房地产期末余额比年初余额减少，主要是本期转让中创房产；

    9、在建工程期末余额比年初余额增加，主要是本期下属子公司新增配电工程改造及生产流水线项目；

    10、短期借款期末余额比年初余额减少，主要是本期归还借款；

    11、应付票据期末余额比年初余额减少，主要是本期经营业务应付票据结算减少；

    12、应缴税费期末余额比年初余额减少，主要是本期收到上年预交的所得税及本期缴纳上年未交的房

    产税；

    13、其他非流动负债期末余额比年初余额增加，主要是本期收到动迁补偿款；

    14、递延所得税负债期末余额比年初余额增加，主要是可供出售金融资产公允价值变动所致；

    15、资本公积期末余额比年初余额增加，主要是公司联营企业鼎丰科技本期出售可供出售金融资产减

    少原计入的公允价值变动利得，母公司按投资比例相应减少资本公积406.44 万元，母公司可供出售金

    融资产公允价值变动增加资本公积1,367.45 万元。

    报告期利润变动情况分析

    项目 本期金额 同期金额 增减变动

    营业收入 461,975,708.48 357,657,422.34 29.17%

    营业成本 336,309,899.17 266,668,340.67 26.12%

    期间费用 93,279,604.70 89,549,594.41 4.17%

    投资收益 11,378,703.31 81,609,639.39 -86.06%

    营业外收入 2,998,664.96 408,123.24 634.74%

    营业外支出 1,828,914.03 366,976.57 398.37%

    归属于母公司所有者的净利润 40,924,714.73 77,012,451.78 -46.86%

    1、营业收入本期金额比上年同期金额增加，主要是医药业收入同比增加及公司处置投资性房地产收入

    增加；

    2、营业成本本期金额比上年同期金额增加，主要是收入增加及房产处置成本增加；

    3、投资收益本期金额比上年同期金额减少，主要是联营企业本期产生的净利润减少；

    4、营业外收入本期金额比上年同期金额增加，主要是政府补贴收入增加；

    5、营业外支出本期金额比上年同期金额增加，主要是公司下属子公司本期处置固定资产损失增加；

    6、归属于母公司所有者的净利润同比减少，主要是本期投资收益比上年同期减少，本期投资性房地产

    出售收益增加。

    报告期现金流量表项目变动情况分析

    项目 本期金额 上年同期金额 增减变动

    经营活动产生的现金流量净额 16,031,786.78 5,145,911.38 211.54%

    投资活动产生的现金流量净额 30,231,115.80 10,930,442.14 176.58%

    筹资活动产生的现金流量净额 28,054,742.88 -5,775,746.90 585.73%

    1、经营活动的现金流量净额同比增加主要是经营业务现金流入增加；上海开开实业股份有限公司 2009 年半年度报告

    8

    2、投资活动产生的现金流量同比增加主要是本期处置投资性房地产增加现金流入，上年同期无此项目；

    3、筹资活动产生的现金净额流量同比增加主要是本期收到的动迁补偿款、归还银行借款及利息支出减

    少。

    (二) 公司主营业务及其经营状况

    1、主营业务分行业、产品情况表

    单位:元 币种:人民币

    分行业或

    分产品

    营业收入 营业成本

    营业利润

    率

    (%)

    营业收入

    比上年增

    减(%)

    营业成本

    比上年增

    减(%)

    营业利润率比

    上年增减(%)

    分行业

    工 业 102,457,543.07 71,091,240.22 30.61 24.71 22.28

    增加1.38 个

    百分点

    商 业 289,825,827.78 234,544,553.67 19.07 10.12 12.78

    减少1.91 个

    百分点

    外 贸 -100.00 -100.00

    租 赁 1,616,604.00 150,999.54 90.66 -41.24 -76.01

    增加13.54 个

    百分点

    公司内各

    业务分部

    相互抵销

    -9,843,436.86 -9,621,758.28 2.25 58.24 80.67

    减少12.13 个

    百分点

    合 计 384,056,537.99 296,165,035.15 22.89 10.12 11.27

    减少0.79 个

    百分点

    2、主营业务分地区情况

    单位:元 币种:人民币

    地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）

    内销 384,056,537.99 12.34

    外销 -100.00

    合 计 384,056,537.99 10.12

    3、对净利润产生重大影响的其他经营业务

    单位:元 币种:人民币

    其他经营业务 产生的损益 占净利润的比重(%)

    投资性房地产转让收益 30,530,469.31 74.60

    详见中期财务报表附注十二其他事项说明/（一）

    4、公司在经营中出现的问题与困难

    报告期内，公司受金融海啸和旧区改造对公司主要网点被动迁的双重影响，经营面临严峻的考验。

    公司董事会率领经营管理层，积极应对，以勤勉尽责的工作态度迎接挑战。实现营业收入46,197.57

    万元，比上年同期35,765.74 万元增加10,431.83 万元，增幅为29.17%，为完成全年的营业收入奠定

    了基础。同时，公司采取“双管齐下”积极措施：其一，加快网点设施建设和加速开发新产品，努力

    夯实经营基础；其二，想方设法降低财务和管理费用，取得预期成效。由于公司积极把握主动，最大

    限度地降低不利因素对公司的影响，切实维护了股东利益。

    (三) 公司投资情况

    1、募集资金使用情况

    报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。

    2、非募集资金项目情况

    报告期内，公司无非募集资金投资项目。上海开开实业股份有限公司 2009 年半年度报告

    9

    六、重要事项

    (一) 公司治理的情况

    公司严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会有关规定的要求，不断完善公司法人治理结

    构，规范运作，严格执行各项法律、法规和规章制度。公司股东大会、董事会、监事会机构齐全，职

    权明确，依法运行。依据《公司章程》和公司董事会决策，公司经营层负责公司日常经营活动。根据

    国家法律、法规和相关规定，完善公司管理制度，修改了《公司章程》。公司根据《信息披露管理制

    度》，真实、准确、完整、及时地披露信息。严格遵循有关法律、法规及监管部门的要求，加强法人

    治理结构和内部控制制度建设，完善投资者关系管理，不断提高了公司治理水平。

    公司认真落实《企业内部控制基本规范》（财会<2008>7 号) 等规定,建立了公司内部控制管理委

    员会及工作小组，积极开展建立企业内部控制体系工作,在外部专业咨询机构的指导下，按照公司内部

    控制工作计划, 正在建立企业内部控制体系。

    (二) 报告期实施的利润分配方案执行情况

    根据2008 年度股东年会决议：鉴于公司2008 年度可供股东分配的利润为负数，同意公司董事会

    提议，2008 年度不进行利润分配,也不进行资本公积金转增股本。

    (三) 报告期内现金分红政策的执行情况

    2009 年4 月23 日，公司五届董事会第三十七次会议审议通过了关于修改《公司章程》部分条款

    的议案，增加了现金分红内容，该议案已经公司2008 年度股东大会审议批准。

    (四) 重大诉讼仲裁事项

    单位:万元 币种:人民币

    起

    诉

    (申

    请)

    方

    应诉

    (被申

    请)方

    承

    担

    连

    带

    责

    任

    方

    诉

    讼

    仲

    裁

    类

    型

    诉讼(仲裁)基本情况

    诉讼(仲裁)

    涉及金额

    诉讼(仲裁)进展

    诉

    讼

    (仲

    裁)

    审

    理

    结

    果

    及

    影

    响

    诉

    讼

    (仲

    裁)

    判

    决

    执

    行

    情

    况

    中

    国

    光

    大

    银

    行

    深

    圳

    红

    荔

    路

    支

    行

    上海开

    开实业

    股份有

    限公司

    票

    据

    纠

    纷

    中国光大银行深圳红荔

    路支行(以下简称“光大

    银行红荔路支行”)与本

    公司发生票据纠纷，光大

    银行红荔路支行向广东

    省深圳市中级人民法院

    (以下简称“深中院”)

    起诉。

    5,000

    公司向深中院提出

    中止上述案件诉讼

    申请及提起确认上

    述票据无效的诉讼。

    2009 年4 月公司接

    到深中院 (2006)深

    中法民二初字第20

    号民事裁定书，事由

    如下：深中院在审理

    上述案件过程中，认

    为本公司诉讼请求

    不成立，予以驳回。

    本公司不服上述裁

    定，已向深中院递交

    上诉状，上诉于广东

    省高级人民法院。此

    后本公司依据《中华

    人民共和国民事诉

    讼法》的有关规定，上海开开实业股份有限公司 2009 年半年度报告

    10

    申请撤回上诉。

    2005 年4 月11 日上

    海开开(集团)有限

    公司出具承诺函:

    “如因以上票据事

    项及在张晨任职期

    间开具的票据所造

    成的损失，均由开开

    集团承担”。

    广

    东

    发

    展

    银

    行

    股

    份

    有

    限

    公

    司

    深

    圳

    蛇

    口

    支

    行

    深圳市

    中经领

    业实业

    发展有

    限公

    司、中

    国深圳

    彩电总

    公司、

    上海开

    开实业

    股份有

    限公司

    债

    务

    纠

    纷

    广东发展银行股份有限

    公司深圳蛇口支行(以下

    简称“广发银行蛇口支

    行”)与深圳市中经领业

    实业发展有限公司、中国

    深圳彩电总公司、上海开

    开实业股份有限公司(以

    下简称“公司”)发生债

    务纠纷，广发银行蛇口支

    行向广东省深圳市中级

    人民法院(以下简称“深

    中院”) 起诉。

    3,320

    公司向深中院提出

    中止上述案件诉讼

    申请及提起确认上

    述票据无效的诉讼。

    2009 年4 月公司接

    到深中院 (2006)深

    中法民二初字第20

    号民事裁定书，事由

    如下：深中院在审理

    上述案件过程中，认

    为本公司诉讼请求

    不成立，予以驳回。

    本公司不服上述裁

    定，已向深中院递交

    上诉状，上诉于广东

    省高级人民法院。

    2005 年4 月11 日上

    海开开(集团)有限

    公司出具承诺函:

    “如因以上票据事

    项及在张晨任职期

    间开具的票据所造

    成的损失，均由开开

    集团承担”。

    华

    录

    电

    子

    进

    出

    口

    有

    限

    责

    任

    公

    司

    上海开

    开实业

    股份有

    限公司

    经

    济

    纠

    纷

    华录电子进出口有限责

    任公司(以下简称“华录

    公司”)与本公司发生经

    济纠纷，华录公司向辽宁

    省大连市中级人民法院

    (以下简称“大连中院”)

    起诉，该案件正在审理

    中。

    321.615329

    万美元

    2008 年3 月公司获

    悉大连中院（2005）

    大民合初字第

    171-1 号协助执行

    通知书，继续查封公

    司控股股东上海开

    开（集团）有限公司

    持有“开开实业”

    3,000 万股，占总股

    本12.35%、查封期

    限为2008 年4 月19

    日至2010 年4 月18

    日。

    兴

    业

    银

    行

    深

    圳

    深圳市

    中经领

    业实业

    发展有

    限公

    司、中

    借

    款

    合

    同

    兴业银行深圳嘉宾支行

    (以下简称“兴业嘉宾支

    行”)与深圳市中经领业

    实业发展有限公司、中国

    深圳彩电总公司、本公司

    发生借款合同纠纷，兴业

    1,020

    公司向深中院提起

    诉讼，请求判定本案

    涉及开具给中国深

    圳彩电总公司总金

    额为1,000 万元的2

    份商业承兑汇票无上海开开实业股份有限公司 2009 年半年度报告

    11

    嘉

    宾

    支

    行

    国深圳

    彩电总

    公司、

    上海开

    开实业

    股份有

    限公司

    嘉宾支行向深中院提出

    财产保全申请。

    效。深中院(2005)

    深中法民二初字第

    302-2 号对上述案

    件作出民事裁定，本

    案中止诉讼。

    2007 年7 月公司

    接到广东省深圳市

    中级人民法院

    （2005）深中法民二

    初字第302-5 号民

    事裁定书，上海赢运

    国际贸易有限公司

    诉深圳市中经领业

    实业发展有限公司、

    中国深圳彩电总公

    司、上海开开实业股

    份有限公司借款合

    同纠纷一案的裁定

    如下：冻结上海开开

    实业股份有限公司

    持有的兰州三毛实

    业股份有限公司价

    值人民币1,020 万

    元的境内法人股(现

    为上市流通股)股

    权。现继续冻结公司

    持有的兰州三毛价

    值人民币1,020 万

    元的境内法人股(现

    为上市流通股)股

    权，期限：2008 年7

    月3 日至2010 年7

    月2 日。

    彭

    申

    生

    开开援

    生制药

    股份有

    限公司

    河南省援生制药股份有

    限公司，该公司增资扩股

    后，公司名称变更为开开

    援生制药股份有限公司

    （以下简称“开开援

    生”)，于1998 年11 月

    为河南省固始中粮麻纺

    (集团)有限公司向中国

    工商银行固始支行借款

    140 万元提供担保。贷款

    期限一年，保证期限二

    年。该项债权随着银行剥

    离不良资产，现已转给自

    然人彭申生。彭申生于

    2005 年1O 月向信阳市中

    级人民法院提起诉讼，要

    求判令开开援生偿还借

    款140 万元及利息并承

    担相关诉讼费用。

    140

    2006 年9 月信阳中

    院（2005）信中法民

    初字第78 号作出民

    事裁定，因主债务人

    中粮麻纺向固始县

    人民法院依法宣告

    破产，彭申生亦申报

    了债权，本案须以中

    粮麻纺破产案件审

    理为依据，而该破产

    案件审理未终结，故

    裁定本案中止。上海开开实业股份有限公司 2009 年半年度报告

    12

    上

    海

    开

    开

    实

    业

    股

    份

    有

    限

    公

    司

    上海中

    创静安

    商业发

    展总公

    司

    产

    权

    纠

    纷

    公司持有的“中创大厦”

    建筑面积3,000 平方米

    的商业用房，截至2009

    年1 月31 日账面原值

    2,729.10 万元，累计折

    旧805.07 万元，账面净

    值1,924.03 万元。虽然

    “中创大厦”项目的立项

    方屡次承诺同意办理公

    司参建面积的产权证，但

    至今未将该部分产权办

    理过户手续。

    长期以来，公司将该

    部分房产委托上海

    中创静安商业发展

    总公司（以下简称

    “中创静安”）出租，

    从2007 年12 月起，

    中创静安停止交付

    租金。公司向上海市

    静安区人民法院提

    起诉讼，请求法院依

    法判决中创静安将

    其南京西路819 号

    “中创大厦”3,000

    平方米的产权过户

    至公司名下。因诉讼

    标的管辖权限原因，

    移交上海第二中级

    人民法院审理，现该

    诉讼仍在审理之中。

    根据公司股东大

    会审议通过的决议

    和静安区国资委的

    批复，2009 年6 月

    29 日，公司与上海

    开开（集团）有限公

    司签订了转让公司

    所持有中创大厦部

    分房产的《协议书》。

    该诉讼案件由上海

    开开（集团）有限公

    司承接。

    上

    海

    开

    开

    实

    业

    股

    份

    有

    限

    公

    司

    百联国

    际投资

    有限公

    司

    出

    资

    纠

    纷

    公司于2003 年10 至11

    月出资USD842.7628 万

    元从百联国际投资有限

    公司（以下简称“百联公

    司”）受让大唐箱包服饰

    （常熟）有限公司（以下

    简称“大唐公司”）75%

    股权并同比例增资，折股

    本USD784.5921 万元。另

    一方股东——百联公司

    原认缴资本金及增资部

    分资本金中有

    USD158.37751 万元至今

    尚未到位。由于百联公司

    始终未履行增资缴款义

    务，2007 年8 月公司向

    二中院提起诉讼。

    2008 年2 月18 日二

    中院（2007）沪二中

    民五（商）初字第

    86 号作出民事判

    决：公司与百联公司

    签订的合资经营合

    同终止履行。此后，

    经依法公告送达。

    以前年度发生，但尚未结案的重大诉讼事项

    1、中国光大银行深圳红荔路支行(以下简称“光大银行红荔路支行”)与本公司发生票据纠纷，光

    大银行红荔路支行向广东省深圳市中级人民法院(以下简称“深中院”)起诉。

    公司向深中院提出中止上述案件诉讼申请及提起确认上述票据无效的诉讼。上海开开实业股份有限公司 2009 年半年度报告

    13

    2009 年4 月公司接到深中院 (2006)深中法民二初字第20 号民事裁定书，事由如下：深中院在审

    理上述案件过程中，认为本公司诉讼请求不成立，予以驳回。

    本公司不服上述裁定，已向深中院递交上诉状，上诉于广东省高级人民法院。此后本公司依据《中

    华人民共和国民事诉讼法》的有关规定，申请撤回上诉。

    2005 年4 月11 日上海开开(集团)有限公司出具承诺函:“如因以上票据事项及在张晨任职期间开具

    的票据所造成的损失，均由开开集团承担”。

    2、广东发展银行股份有限公司深圳蛇口支行(以下简称“广发银行蛇口支行”)与深圳市中经领业

    实业发展有限公司、中国深圳彩电总公司、上海开开实业股份有限公司(以下简称“公司”)发生债务

    纠纷，广发银行蛇口支行向广东省深圳市中级人民法院(以下简称“深中院”) 起诉。

    公司向深中院提出中止上述案件诉讼申请及提起确认上述票据无效的诉讼。

    2009 年4 月公司接到深中院 (2006)深中法民二初字第20 号民事裁定书，事由如下：深中院在审

    理上述案件过程中，认为本公司诉讼请求不成立，予以驳回。

    本公司不服上述裁定，已向深中院递交上诉状，上诉于广东省高级人民法院。

    2005 年4 月11 日上海开开(集团)有限公司出具承诺函:“如因以上票据事项及在张晨任职期间开具的

    票据所造成的损失，均由开开集团承担”。

    3、华录电子进出口有限责任公司(以下简称“华录公司”)与本公司发生经济纠纷，华录公司向辽

    宁省大连市中级人民法院(以下简称“大连中院”) 起诉，该案件正在审理中。

    2008 年3 月公司获悉大连中院（2005）大民合初字第171-1 号协助执行通知书，继续查封公司控

    股股东上海开开（集团）有限公司持有“开开实业”3,000 万股，占总股本12.35%、查封期限为2008

    年4 月19 日至2010 年4 月18 日。

    4、兴业银行深圳嘉宾支行(以下简称“兴业嘉宾支行”)与深圳市中经领业实业发展有限公司、中

    国深圳彩电总公司、本公司发生借款合同纠纷，兴业嘉宾支行向深中院提出财产保全申请。

    公司向深中院提起诉讼，请求判定本案涉及开具给中国深圳彩电总公司总金额为1,000 万元的2

    份商业承兑汇票无效。深中院(2005)深中法民二初字第302-2 号对上述案件作出民事裁定，本案中止

    诉讼。

    2007 年7 月公司接到广东省深圳市中级人民法院（2005）深中法民二初字第302-5 号民事裁定书，

    上海赢运国际贸易有限公司诉深圳市中经领业实业发展有限公司、中国深圳彩电总公司、上海开开实

    业股份有限公司借款合同纠纷一案的裁定如下：冻结上海开开实业股份有限公司持有的兰州三毛实业

    股份有限公司价值人民币1,020 万元的境内法人股(现为上市流通股)股权。现继续冻结公司持有的兰

    州三毛价值人民币1,020 万元的境内法人股(现为上市流通股)股权，期限：2008 年7 月3 日至2010

    年7 月2 日。

    5、河南省援生制药股份有限公司，该公司增资扩股后，公司名称变更为开开援生制药股份有限公

    司（以下简称“开开援生”)，于1998 年11 月为河南省固始中粮麻纺(集团)有限公司向中国工商银行

    固始支行借款140 万元提供担保。贷款期限一年，保证期限二年。该项债权随着银行剥离不良资产，

    现已转给自然人彭申生。彭申生于2005 年1O 月向信阳市中级人民法院提起诉讼，要求判令开开援生

    偿还借款140 万元及利息并承担相关诉讼费用。2006 年9 月信阳中院（2005）信中法民初字第78 号

    作出民事裁定，因主债务人中粮麻纺向固始县人民法院依法宣告破产，彭申生亦申报了债权，本案须

    以中粮麻纺破产案件审理为依据，而该破产案件审理未终结，故裁定本案中止。

    6、公司持有的“中创大厦”建筑面积3,000 平方米的商业用房，截至2009 年1 月31 日账面原值

    2,729.10 万元，累计折旧805.07 万元，账面净值1,924.03 万元。虽然“中创大厦”项目的立项方屡

    次承诺同意办理公司参建面积的产权证，但至今未将该部分产权办理过户手续。长期以来，公司将该

    部分房产委托上海中创静安商业发展总公司（以下简称“中创静安”）出租，从2007 年12 月起，中

    创静安停止交付租金。公司向上海市静安区人民法院提起诉讼，请求法院依法判决中创静安将其南京

    西路819 号“中创大厦”3,000 平方米的产权过户至公司名下。因诉讼标的管辖权限原因，移交上海

    第二中级人民法院审理，现该诉讼仍在审理之中。

    根据公司股东大会审议通过的决议和静安区国资委的批复，2009 年6 月29 日，公司与上海开开（集

    团）有限公司签订了转让公司所持有中创大厦部分房产的《协议书》。该诉讼案件由上海开开（集团）

    有限公司承接。

    7、公司于2003 年10 至11 月出资USD842.7628 万元从百联国际投资有限公司（以下简称“百联

    公司”）受让大唐箱包服饰（常熟）有限公司（以下简称“大唐公司”）75%股权并同比例增资，折股

    本USD784.5921 万元。另一方股东——百联公司原认缴资本金及增资部分资本金中有USD158.37751

    万元至今尚未到位。由于百联公司始终未履行增资缴款义务，2007 年8 月公司向二中院提起诉讼，2008上海开开实业股份有限公司 2009 年半年度报告

    14

    年2 月18 日二中院（2007）沪二中民五（商）初字第86 号作出民事判决：公司与百联公司签订的合

    资经营合同终止履行。此后，经依法公告送达。

    (五) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况

    1、持有其他上市公司股权情况

    单位：元

    证券代

    码

    证

    券

    简

    称

    初始投资金额

    占该公

    司股权

    比例

    （％）

    期末账面值

    报告

    期损

    益

    报告期所有者

    权益变动

    会计

    核算

    科目

    股份

    来源

    000779

    ST

    派

    神

    12,569,969.88 43,883,326.80 12,997,646.37

    可供

    出售

    金融

    资产

    购入

    600825

    新

    华

    传

    媒

    64,171.12 1,174,800.00 250,965.00

    可供

    出售

    金融

    资产

    购入

    600643

    爱

    建

    股

    份

    140,156.00 962,412.91 425,857.69

    可供

    出售

    金融

    资产

    购入

    合计 12,774,297.00 / 46,020,539.71 13,674,469.06 / /

    2、持有非上市金融企业股权情况

    所持

    对象

    名称

    初始投资金

    额（元）

    持有数量

    （股）

    占该公司

    股权比例

    （%）

    期末账面值

    （元）

    报告期

    损益

    （元）

    报告期所

    有者权益

    变动（元）

    会计核

    算科目

    股份来

    源

    上海

    银行

    920,180.80 431,200 920,180.80

    长期股

    权投资

    购入

    合计 920,180.80 431,200 / 920,180.80 / /

    (六) 资产交易事项

    1、出售资产情况

    单位:元 币种:人民币

    交易

    对方

    被出售

    资产

    出售

    日

    出售价格

    本年

    初起

    至出

    售日

    该资

    产为

    上市

    公司

    贡献

    的净

    利润

    出售产生的损

    益

    是否

    为关

    联交

    易（如

    是，说

    明定

    价原

    则）

    资

    产

    出

    售

    定

    价

    原

    则

    所涉

    及的

    资产

    产权

    是否

    已全

    部过

    户

    所涉

    及的

    债权

    债务

    是否

    已全

    部转

    移

    资产

    出售

    为上

    市公

    司贡

    献的

    净利

    润占

    利润

    总额

    的比

    例(%)

    关联

    关系

    上海

    开开

    （集

    团）有

    限公

    司

    南京西

    路819

    号“中创

    大厦”

    3,000 平

    方米的

    产权

    2009

    年6

    月29

    日

    63,750,000.00 30,530,469.31 是

    评

    估

    价

    是 是 71.16

    母公

    司（控

    股股

    东或

    大股

    东）

    详见中期财务报表附注十二其他事项说明/（一）上海开开实业股份有限公司 2009 年半年度报告

    15

    (七) 报告期内公司重大关联交易事项

    1、与日常经营相关的关联交易

    单位:万元 币种:人民币

    关联交易

    方

    关联关

    系

    关联

    交易

    类型

    关联

    交易

    内容

    关联

    交易

    定价

    原则

    关联

    交易

    价格

    关联交易

    金额

    占同类交

    易金额的

    比例(%)

    关联

    交易

    结算

    方式

    市

    场

    价

    格

    交易价格

    与市场参

    考价格差

    异较大的

    原因

    上海开开

    （集团）

    有限公司

    母公司

    （控股股

    东或大股

    东）

    购买

    商品

    购买

    商品

    按市

    场价

    格

    468.30 1.88

    货币

    结算

    上海开开

    （集团）

    有限公司

    母公司

    （控股股

    东或大股

    东）

    销售

    商品

    销售

    商品

    按市

    场价

    格

    894.39 1.94

    货币

    结算

    合计 / / 1,362.69 / / /

    充分利用关联双方的资产优势，发挥产业链的作用，降低产品的成本，保持公司日常的生产经营

    正常运行。

    公司在日常关联交易过程中，交易的定价原则是按照市场价确定，因此交易价公允，维护了公司及

    全体股东的利益。由于上述日常关联交易占同类交易的比例较小，所以本公司不会对关联人形成依赖，

    不影响公司独立性。

    2、资产、股权转让的重大关联交易

    单位:万元 币种:人民币

    关联

    方

    关联

    关系

    关联交

    易类型

    关联

    交易

    内容

    关联

    交易

    定价

    原则

    转让资产

    的账面价

    值

    转让资产

    的评估价

    值

    转让价格

    转让

    价格

    与账

    面价

    值或

    评估

    价值

    差异

    较大

    的原

    因

    关联

    交易

    结算

    方式

    转让资产

    获得的收

    益

    上海

    开开

    （集

    团）

    有限

    公司

    母公

    司

    （控

    股股

    东或

    大股

    东）

    销售除

    商品以

    外的资

    产

    南京

    西路

    819 号

    “中

    创大

    厦”

    3,000

    平方

    米的

    产权

    评估

    价

    1,924.03 6,375.00 6,375.00

    货币

    结算

    3,053.05

    详见中期财务报表附注十二其他事项说明/（一）

    (八) 重大合同及其履行情况

    1、托管、承包、租赁事项

    (1) 托管情况

    无关联托管情况

    (2) 承包情况

    无关联承包情况

    (3) 租赁情况上海开开实业股份有限公司 2009 年半年度报告

    16

    单位:元 币种:人民币

    出租方名

    称

    承租

    方名

    称

    租赁

    资产

    情况

    租赁资

    产涉及

    金额

    租赁

    起始

    日

    租赁

    终止

    日

    租赁收益

    租赁收

    益确定

    依据

    租赁收

    益对公

    司影响

    是否

    关联

    交易

    关

    联

    关

    系

    上海开开

    实业股份

    有限公司

    1,465,604.46 无影响 否

    2、担保情况

    单位:元 币种:人民币

    公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）

    担

    保

    方

    担

    保

    方

    与

    上

    市

    公

    司

    的

    关

    系

    被担

    保方

    担保金额

    担

    保

    发

    生

    日

    期

    (协

    议

    签

    署

    日)

    担保

    起始

    日

    担保

    到期

    日

    担

    保

    类

    型

    担

    保

    是

    否

    已

    经

    履

    行

    完

    毕

    担

    保

    是

    否

    逾

    期

    担保逾期金额

    是

    否

    存

    在

    反

    担

    保

    是

    否

    为

    关

    联

    方

    担

    保

    关联

    关系

    上

    海

    开

    开

    实

    业

    股

    份

    有

    限

    公

    司

    上海

    雷允

    上药

    业西

    区有

    限公

    司

    70,000,000.00

    2008

    年8

    月

    20

    日

    2010

    年8

    月

    14

    日

    一

    般

    担

    保

    否否 否 是

    全资

    子公

    司

    开

    开

    援

    生

    制

    药

    股

    份

    有

    限

    公

    司

    控

    股

    子

    公

    司

    固始

    县中

    粮麻

    纺

    （集

    团）

    有限

    公司

    1,400,000.00

    1998

    年

    11

    月

    12

    日

    1999

    年

    11

    月5

    日

    连

    带

    责

    任

    担

    保

    是是1,400,000.00 否 否

    报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担保） 1,400,000.00

    公司对子公司的担保情况

    报告期末对子公司担保余额合计（B） 70,000,000.00

    公司担保总额情况（包括对子公司的担保）

    担保总额（A+B） 71,400,000.00

    担保总额占公司净资产的比例(%) 32.34

    3、委托理财情况

    本报告期公司无委托理财事项。上海开开实业股份有限公司 2009 年半年度报告

    17

    4、其他重大合同

    本报告期公司无其他重大合同。

    (九) 承诺事项履行情况

    1、公司、持股5%以上股东及其实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承诺及其履行情况

    承

    诺

    事

    项

    承诺内容 履行情况

    股

    改

    承

    诺

    上海市国有资产监督管理委员会(静安)委托上海开开（集团）有限公司经营

    管理，上海开开（集团）有限公司在本次公司股权分置改革后将履行相关法

    定承诺：①其持有的非流通股股份自改革方案实施之日起，在十二个月内不

    上市交易或者转让；②在上述承诺期满后，通过上海证券交易所挂牌交易出

    售原非流通股股份数量占公司股份总数的比例在十二个月内不超过百分之

    五，在二十四个月内不超过百分之十。③通过证券交易所挂牌交易出售的开

    开实业股份数量，每达到开开实业股份总数百分之一时，自该事实发生之日

    起两个工作日内做出公告，但公告期间无需停止出售股份。其他社会法人股

    将根据相关规定上市流通。

    截止报告期

    末，未发现非

    流通股股东违

    反承诺事项。

    (1) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的业绩承诺：否

    (2) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的注入资产、资产整合承诺：否

    (十) 聘任、解聘会计师事务所情况

    单位:万元 币种:人民币

    是否改聘会计师事务所： 否

    现聘任

    境内会计师事务所名称 立信会计师事务所有限公司

    (十一) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况

    本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、

    行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。

    (十二) 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明

    本报告期公司无其他重大事项。

    (十三) 信息披露索引

    事项 刊载的报刊名称及版面刊载日期 刊载的互联网网站及检索路径

    上海开开实业股份

    有限公司2008 年度

    业绩预告

    上海证券报12 香港文

    汇报A22

    2009 年1 月17

    日

    http://www.sse.com.cn/

    上海开开实业股份

    有限公司第五届董

    事会第三十五次会

    议（通讯方式）决

    议公告

    上海证券报12 香港文

    汇报A22

    2009 年1 月17

    日

    http://www.sse.com.cn/

    上海开开实业股份

    有限公司第五届董

    事会第三十六次会

    议（通讯方式）决

    议公告

    上海证券报10 香港文

    汇报B2

    2009 年3 月14

    日

    http://www.sse.com.cn/上海开开实业股份有限公司 2009 年半年度报告

    18

    上海开开实业股份

    有限公司重大诉讼

    公告

    上海证券报51 香港文

    汇报A20

    2009 年4 月11

    日

    http://www.sse.com.cn/

    上海开开实业股份

    有限公司有限售条

    件的流通股上市流

    通的公告

    上海证券报51 香港文

    汇报A20

    2009 年4 月11

    日

    http://www.sse.com.cn/

    上海开开实业股份

    有限公司第五届董

    事会第三十七次会

    议决议公告

    上海证券报99 香港文

    汇报A32

    2009 年4 月25

    日

    http://www.sse.com.cn/

    上海开开实业股份

    有限公司关于2008

    年度日常关联交易

    实际发生额和预计

    2009 年度日常关联

    交易的公告

    上海证券报99 香港文

    汇报A32

    2009 年4 月25

    日

    http://www.sse.com.cn/

    上海开开实业股份

    有限公司第五届监

    事会第十次会议决

    议公告

    上海证券报99 香港文

    汇报A32

    2009 年4 月25

    日

    http://www.sse.com.cn/

    上海开开实业股份

    有限公司2008 年年

    度报告

    上海证券报99 香港文

    汇报A32

    2009 年4 月25

    日

    http://www.sse.com.cn/

    上海开开实业股份

    有限公司2009 年度

    第一季度报告

    上海证券报99 香港文

    汇报A32

    2009 年4 月25

    日

    http://www.sse.com.cn/

    上海开开实业股份

    有限公司五届三十

    八次董事会（通讯

    方式）决议暨关于

    召开2008 年度股东

    年会的公告

    上海证券报C181 香港

    文汇报C6

    2009 年4 月30

    日

    http://www.sse.com.cn/

    上海开开实业股份

    有限公司关联交易

    公告

    上海证券报C181 香港

    文汇报C6

    2009 年4 月30

    日

    http://www.sse.com.cn/

    上海开开实业股份

    有限公司重大诉讼

    后续公告

    上海证券报C13 香港文

    汇报B9

    2009 年5 月5

    日

    http://www.sse.com.cn/

    上海开开实业股份

    有限公司2008 年度

    股东年会决议公告

    上海证券报C21 香港文

    汇报B3

    2009 年5 月21

    日

    http://www.sse.com.cn/

    上海开开实业股份

    有限公司关于公司

    控股子公司大唐箱

    包服饰（常熟）有

    限公司转让厂房等

    建筑物和土地使用

    权的后续公告

    上海证券报c21 香港文

    汇报B9

    2009 年6 月5

    日

    http://www.sse.com.cn/上海开开实业股份有限公司 2009 年半年度报告

    19

    七、财务报告（未经审计）

    (一) 财务报表

    合并资产负债表

    2009 年6 月30 日

    编制单位:上海开开实业股份有限公司

    单位:元 币种:人民币

    项目 附注 期末余额 年初余额

    流动资产：

    货币资金 179,604,070.31 107,459,548.20

    结算备付金

    拆出资金

    交易性金融资产

    应收票据 6,898,775.84 17,058,045.90

    应收账款 117,523,348.66 87,463,734.42

    预付款项 7,781,843.55 15,224,749.52

    应收保费

    应收分保账款

    应收分保合同准备金

    应收利息

    应收股利 237,220.74 1,145,009.36

    其他应收款 72,070,670.07 47,147,414.71

    买入返售金融资产

    存货 90,391,589.89 105,890,622.19

    一年内到期的非流动

    资产

    其他流动资产

    流动资产合计 474,507,519.06 381,389,124.30

    非流动资产：

    发放贷款及垫款

    可供出售金融资产 46,020,539.71 27,787,914.29

    持有至到期投资

    长期应收款

    长期股权投资 259,284,362.41 272,184,526.05

    投资性房地产 7,698,824.51 27,178,161.36

    固定资产 249,524,405.80 268,817,905.10

    在建工程 3,755,625.47

    工程物资

    固定资产清理

    生产性生物资产

    油气资产

    无形资产 11,561,002.32 11,700,559.98

    开发支出

    商誉

    长期待摊费用 411,795.20 425,254.40

    递延所得税资产

    其他非流动资产

    非流动资产合计 578,256,555.42 608,094,321.18

    资产总计 1,052,764,074.48 989,483,445.48上海开开实业股份有限公司 2009 年半年度报告

    20

    流动负债：

    短期借款 44,686,781.79 70,960,424.00

    向中央银行借款

    吸收存款及同业存放

    拆入资金

    交易性金融负债

    应付票据 482,505.00

    应付账款 121,124,044.32 132,210,778.55

    预收款项 6,126,228.12 6,344,340.57

    卖出回购金融资产款

    应付手续费及佣金

    应付职工薪酬 16,174,742.59 7,189,776.46

    应交税费 3,002,109.26 5,145,913.10

    应付利息

    应付股利 1,346,550.40 1,348,656.40

    其他应付款 226,671,850.80 236,615,306.81

    应付分保账款

    保险合同准备金

    代理买卖证券款

    代理承销证券款

    一年内到期的非流动

    负债

    7,000,000.00 7,000,000.00

    其他流动负债

    流动负债合计 426,132,307.28 467,297,700.89

    非流动负债：

    长期借款 190,500,000.00 200,500,000.00

    应付债券

    长期应付款

    专项应付款 5,007,179.80 5,007,179.80

    预计负债

    递延所得税负债 8,311,560.68 3,753,404.32

    其他非流动负债 183,329,970.19 123,949,542.53

    非流动负债合计 387,148,710.67 333,210,126.65

    负债合计 813,281,017.95 800,507,827.54

    股东权益：

    股本 243,000,000.00 243,000,000.00

    资本公积 35,511,081.30 25,900,968.19

    减：库存股

    盈余公积 31,527,057.52 31,527,057.52

    一般风险准备

    未分配利润 -89,238,879.70 -130,163,594.43

    外币报表折算差额

    归属于母公司所有者

    权益合计

    220,799,259.12 170,264,431.28

    少数股东权益 18,683,797.41 18,711,186.66

    股东权益合计 239,483,056.53 188,975,617.94

    负债和股东权益合

    计

    1,052,764,074.48 989,483,445.48

    公司法定代表人：何才彪 主管会计工作负责人：何才彪 会计机构负责人：邹 静上海开开实业股份有限公司 2009 年半年度报告

    21

    母公司资产负债表

    2009 年6 月30 日

    编制单位:上海开开实业股份有限公司

    单位:元 币种:人民币

    项目 附注 期末余额 年初余额

    流动资产：

    货币资金 2,310,897.49 40,493,612.74

    交易性金融资产

    应收票据

    应收账款 1,237,141.62

    预付款项

    应收利息

    应收股利

    其他应收款 95,763,927.63 78,019,668.64

    存货 59,460.68 56,755.25

    一年内到期的非流动

    资产

    其他流动资产

    流动资产合计 99,371,427.42 118,570,036.63

    非流动资产：

    可供出售金融资产 46,020,539.71 27,787,914.29

    持有至到期投资

    长期应收款

    长期股权投资 560,178,882.11 568,547,742.71

    投资性房地产 5,973,818.57 25,433,157.85

    固定资产 632,680.33 693,322.29

    在建工程

    工程物资

    固定资产清理

    生产性生物资产

    油气资产

    无形资产

    开发支出

    商誉

    长期待摊费用

    递延所得税资产

    其他非流动资产

    非流动资产合计 612,805,920.72 622,462,137.14

    资产总计 712,177,348.14 741,032,173.77

    流动负债：

    短期借款

    交易性金融负债

    应付票据

    应付账款 2,278,958.12 1,031,212.72

    预收款项

    应付职工薪酬

    应交税费 284,512.07 630,624.57上海开开实业股份有限公司 2009 年半年度报告

    22

    应付利息

    应付股利 1,346,550.40 1,348,656.40

    其他应付款 276,059,926.90 339,740,953.67

    一年内到期的非流动

    负债

    其他流动负债

    流动负债合计 279,969,947.49 342,751,447.36

    非流动负债：

    长期借款 117,500,000.00 127,500,000.00

    应付债券

    长期应付款

    专项应付款

    预计负债

    递延所得税负债 8,311,560.68 3,753,404.32

    其他非流动负债 41,638,139.79 41,638,139.79

    非流动负债合计 167,449,700.47 172,891,544.11

    负债合计 447,419,647.96 515,642,991.47

    股东权益：

    股本 243,000,000.00 243,000,000.00

    资本公积 34,949,875.64 25,339,762.53

    减：库存股

    盈余公积 31,527,057.52 31,527,057.52

    未分配利润 -44,719,232.98 -74,477,637.75

    外币报表折算差额

    股东权益合计 264,757,700.18 225,389,182.30

    负债和股东权益合

    计

    712,177,348.14 741,032,173.77

    公司法定代表人：何才彪 主管会计工作负责人：何才彪 会计机构负责人：邹 静上海开开实业股份有限公司 2009 年半年度报告

    23

    合并利润表

    2009 年1—6 月

    单位:元 币种:人民币

    项目 附注 本期金额 上期金额

    一、营业总收入 461,975,708.48 357,657,422.34

    其中：营业收入 461,975,708.48 357,657,422.34

    利息收入

    已赚保费

    手续费及佣金收入

    二、营业总成本 431,619,920.27 358,240,051.17

    其中：营业成本 336,309,899.17 266,668,340.67

    利息支出

    手续费及佣金支出

    退保金

    赔付支出净额

    提取保险合同准备金净额

    保单红利支出

    分保费用

    营业税金及附加 2,030,416.40 2,022,116.09

    销售费用 47,386,576.42 37,746,897.38

    管理费用 36,115,060.32 37,742,476.31

    财务费用 8,495,387.18 31,012,899.32

    资产减值损失 1,282,580.78 -16,952,678.60

    加：公允价值变动收益（损失以

    “－”号填列）

    投资收益（损失以“－”号填

    列）

    11,378,703.31 81,609,639.39

    其中：对联营企业和合营企

    业的投资收益

    11,164,192.31 81,553,042.13

    汇兑收益（损失以“－”号填

    列）

    三、营业利润（亏损以“－”号填列） 41,734,491.52 81,027,010.56

    加：营业外收入 2,998,664.96 408,123.24

    减：营业外支出 1,828,914.03 366,976.57

    其中：非流动资产处置净损失 1,526,632.62 44,701.10

    四、利润总额（亏损总额以“－”号

    填列）

    42,904,242.45 81,068,157.23

    减：所得税费用 2,006,916.97 3,237,656.85

    五、净利润（净亏损以“－”号填列） 40,897,325.48 77,830,500.38

    归属于母公司所有者的净利润 40,924,714.73 77,012,451.78

    少数股东损益 -27,389.25 818,048.60

    六、每股收益：

    （一）基本每股收益 0.168 0.317

    （二）稀释每股收益 0.168 0.317

    公司法定代表人：何才彪 主管会计工作负责人：何才彪 会计机构负责人：邹 静上海开开实业股份有限公司 2009 年半年度报告

    24

    母公司利润表

    2009 年1—6 月

    单位:元 币种:人民币

    项目 附注 本期金额 上期金额

    一、营业收入 68,414,670.63 2,751,318.00

    减：营业成本 36,416,979.28 629,508.18

    营业税金及附加 272,174.60 138,941.58

    销售费用

    管理费用 3,001,887.17 6,801,909.59

    财务费用 4,328,464.69 27,014,483.80

    资产减值损失 5,739,566.47 -15,802,319.49

    加：公允价值变动收益（损失以

    “－”号填列）

    投资收益（损失以“－”号

    填列）

    10,903,206.35 101,953,249.99

    其中：对联营企业和合营

    企业的投资收益

    10,695,495.35 81,540,736.37

    二、营业利润（亏损以“－”号填列） 29,558,804.77 85,922,044.33

    加：营业外收入 200,000.00

    减：营业外支出 400.00 39,532.61

    其中：非流动资产处置净损

    失

    38,732.61

    三、利润总额（亏损总额以“－”号

    填列）

    29,758,404.77 85,882,511.72

    减：所得税费用

    四、净利润（净亏损以“－”号填列） 29,758,404.77 85,882,511.72

    公司法定代表人：何才彪 主管会计工作负责人：何才彪 会计机构负责人：邹 静上海开开实业股份有限公司 2009 年半年度报告

    25

    合并现金流量表

    2009 年1—6 月

    单位:元 币种:人民币

    项目

    附

    注

    本期金额 上期金额

    一、经营活动产生的现金流量：

    销售商品、提供劳务收到的现金 428,055,587.76 402,860,387.88

    客户存款和同业存放款项净增加额

    向中央银行借款净增加额

    向其他金融机构拆入资金净增加额

    收到原保险合同保费取得的现金

    收到再保险业务现金净额

    保户储金及投资款净增加额

    处置交易性金融资产净增加额

    收取利息、手续费及佣金的现金

    拆入资金净增加额

    回购业务资金净增加额

    收到的税费返还 827,128.07

    收到其他与经营活动有关的现金 12,821,494.17 3,141,893.69

    经营活动现金流入小计 441,704,210.00 406,002,281.57

    购买商品、接受劳务支付的现金 325,425,647.93 293,447,150.48

    客户贷款及垫款净增加额

    存放中央银行和同业款项净增加额

    支付原保险合同赔付款项的现金

    支付利息、手续费及佣金的现金

    支付保单红利的现金

    支付给职工以及为职工支付的现金 37,423,774.45 38,205,760.83

    支付的各项税费 21,647,115.12 21,919,302.30

    支付其他与经营活动有关的现金 41,175,885.72 47,284,156.58

    经营活动现金流出小计 425,672,423.22 400,856,370.19

    经营活动产生的现金流量净额 16,031,786.78 5,145,911.38

    二、投资活动产生的现金流量：

    收回投资收到的现金 4,000,000.00 20,142,277.21

    取得投资收益收到的现金 1,122,299.62 35,197,800.00

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金

    净额

    34,295,445.00 8,000.00

    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

    收到其他与投资活动有关的现金

    投资活动现金流入小计 39,417,744.62 55,348,077.21

    购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 9,186,628.82 26,574,043.02

    投资支付的现金 10,085,680.00

    质押贷款净增加额

    取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

    支付其他与投资活动有关的现金 7,757,912.05

    投资活动现金流出小计 9,186,628.82 44,417,635.07

    投资活动产生的现金流量净额 30,231,115.80 10,930,442.14

    三、筹资活动产生的现金流量：

    吸收投资收到的现金上海开开实业股份有限公司 2009 年半年度报告

    26

    其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

    取得借款收到的现金 51,000,000.00 35,000,000.00

    发行债券收到的现金

    收到其他与筹资活动有关的现金 71,330,241.00 1,200,000.00

    筹资活动现金流入小计 122,330,241.00 36,200,000.00

    偿还债务支付的现金 86,000,000.00 25,962,099.25

    分配股利、利润或偿付利息支付的现金 8,275,498.12 16,013,647.65

    其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

    支付其他与筹资活动有关的现金

    筹资活动现金流出小计 94,275,498.12 41,975,746.90

    筹资活动产生的现金流量净额 28,054,742.88 -5,775,746.90

    四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 1,255.98 -63,676.53

    五、现金及现金等价物净增加额 74,318,901.44 10,236,930.09

    加：期初现金及现金等价物余额 104,635,425.15 70,047,651.96

    六、期末现金及现金等价物余额 178,954,326.59 80,284,582.05

    公司法定代表人：何才彪 主管会计工作负责人：何才彪 会计机构负责人：邹 静上海开开实业股份有限公司 2009 年半年度报告

    27

    母公司现金流量表

    2009 年1—6 月

    单位:元 币种:人民币

    项目

    附

    注

    本期金额 上期金额

    一、经营活动产生的现金流量：

    销售商品、提供劳务收到的现金 1,616,604.00 2,751,318.00

    收到的税费返还

    收到其他与经营活动有关的现金 22,556,713.36 6,445,562.86

    经营活动现金流入小计 24,173,317.36 9,196,880.86

    购买商品、接受劳务支付的现金

    支付给职工以及为职工支付的现金 1,158,244.80 1,722,770.12

    支付的各项税费 665,658.64 696,476.20

    支付其他与经营活动有关的现金 77,431,846.92 62,855,578.48

    经营活动现金流出小计 79,255,750.36 65,274,824.80

    经营活动产生的现金流量净额 -55,082,433.00 -56,077,943.94

    二、投资活动产生的现金流量：

    收回投资收到的现金 4,000,000.00 10,142,277.21

    取得投资收益收到的现金 207,711.00 55,553,716.41

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金

    净额

    32,832,135.00 8,000.00

    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

    收到其他与投资活动有关的现金

    投资活动现金流入小计 37,039,846.00 65,703,993.62

    购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 17,564.10

    投资支付的现金 5,000,000.00 85,680.00

    取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

    支付其他与投资活动有关的现金

    投资活动现金流出小计 5,017,564.10 85,680.00

    投资活动产生的现金流量净额 32,022,281.90 65,618,313.62

    三、筹资活动产生的现金流量：

    吸收投资收到的现金

    取得借款收到的现金 20,000,000.00

    收到其他与筹资活动有关的现金

    筹资活动现金流入小计 20,000,000.00

    偿还债务支付的现金 30,000,000.00

    分配股利、利润或偿付利息支付的现金 3,430,491.20 10,461,209.75

    支付其他与筹资活动有关的现金

    筹资活动现金流出小计 33,430,491.20 10,461,209.75

    筹资活动产生的现金流量净额 -13,430,491.20 -10,461,209.75

    四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -198.62 -32,446.03

    五、现金及现金等价物净增加额 -36,490,840.92 -953,286.10

    加：期初现金及现金等价物余额 38,151,994.69 4,266,759.72

    六、期末现金及现金等价物余额 1,661,153.77 3,313,473.62

    公司法定代表人：何才彪 主管会计工作负责人：何才彪 会计机构负责人：邹 静上海开开实业股份有限公司 2009 年半年度报告

    28

    合并所有者权益变动表

    2009 年1—6 月

    单位:元 币种:人民币

    本期金额

    归属于母公司所有者权益

    项目

    股本 资本公积

    减：库

    存股

    盈余公积

    一

    般

    风

    险

    准

    备

    未分配利润

    其

    他

    少数股东权益 所有者权益合计

    一、上年年末余额 243,000,000.00 25,900,968.19 31,527,057.52 -130,163,594.43 18,711,186.66 188,975,617.94

    加：同一控制下

    企业合并产生的追

    溯调整

    会计政策

    变更

    前期差错

    更正

    其他

    二、本年年初余额 243,000,000.00 25,900,968.19 31,527,057.52 -130,163,594.43 18,711,186.66 188,975,617.94

    三、本期增减变动金

    额（减少以“－”号

    填列）

    9,610,113.11 40,924,714.73 -27,389.25 50,507,438.59

    （一）净利润 40,924,714.73 -27,389.25 40,897,325.48

    （二）直接计入所有

    者权益的利得和损

    失

    9,610,113.11 9,610,113.11

    1．可供出售金融资

    产公允价值变动净

    额

    18,232,625.42 18,232,625.42

    2．权益法下被投资

    单位其他所有者权

    益变动的影响

    -4,064,355.95 -4,064,355.95

    3．与计入所有者权

    益项目相关的所得

    税影响

    -4,558,156.36 -4,558,156.36

    4．其他

    上述（一）和（二）

    小计

    9,610,113.11 40,924,714.73 -27,389.25 50,507,438.59

    （三）所有者投入和

    减少资本

    1．所有者投入资本

    2．股份支付计入所

    有者权益的金额

    3．其他

    （四）利润分配

    1．提取盈余公积

    2．提取一般风险准

    备

    3．对所有者（或股

    东）的分配

    4．其他

    （五）所有者权益内

    部结转

    1．资本公积转增资

    本（或股本）

    2．盈余公积转增资

    本（或股本）

    3．盈余公积弥补亏

    损

    4．其他

    四、本期期末余额 243,000,000.00 35,511,081.30 31,527,057.52 -89,238,879.70 18,683,797.41 239,483,056.53上海开开实业股份有限公司 2009 年半年度报告

    29

    单位:元 币种:人民币

    上年同期金额

    归属于母公司所有者权益

    项目

    股本 资本公积

    减：

    库存

    股

    盈余公积

    一

    般

    风

    险

    准

    备

    未分配利润

    其

    他

    少数股东权益 所有者权益合计

    一、上年年末余额 243,000,000.00 142,110,327.86 31,527,057.52 -186,420,506.61 20,059,037.88 250,275,916.65

    加：同一控制

    下企业合并产生

    的追溯调整

    会计政

    策变更

    前期差

    错更正

    其他

    二、本年年初余额 243,000,000.00 142,110,327.86 31,527,057.52 -186,420,506.61 20,059,037.88 250,275,916.65

    三、本期增减变动

    金额（减少以“－”

    号填列）

    -121,136,805.03 77,012,451.78 803,086.82 -43,321,266.43

    （一）净利润 77,012,451.78 818,048.60 77,830,500.38

    （二）直接计入所

    有者权益的利得

    和损失

    -121,136,805.03 -121,136,805.03

    1．可供出售金融

    资产公允价值变

    动净额

    -113,942,056.12 -113,942,056.12

    2．权益法下被投

    资单位其他所有

    者权益变动的影

    响

    219,555.55 219,555.55

    3．与计入所有者

    权益项目相关的

    所得税影响

    -7,414,304.46 -7,414,304.46

    4．其他

    上述（一）和（二）

    小计

    -121,136,805.03 77,012,451.78 818,048.60 -43,306,304.65

    （三）所有者投入

    和减少资本

    1．所有者投入资

    本

    2．股份支付计入

    所有者权益的金

    额

    3．其他

    （四）利润分配 -14,961.78 -14,961.78

    1．提取盈余公积

    2．提取一般风险

    准备

    3．对所有者（或

    股东）的分配

    -14,961.78 -14,961.78

    4．其他

    （五）所有者权益

    内部结转

    1．资本公积转增

    资本（或股本）

    2．盈余公积转增

    资本（或股本）

    3．盈余公积弥补

    亏损

    4．其他

    四、本期期末余额 243,000,000.00 20,973,522.83 31,527,057.52 -109,408,054.83 20,862,124.70 206,954,650.22

    公司法定代表人：何才彪 主管会计工作负责人：何才彪 会计机构负责人：邹 静上海开开实业股份有限公司 2009 年半年度报告

    30

    母公司所有者权益变动表

    2009 年1—6 月

    单位:元 币种:人民币

    本期金额

    项目

    股本 资本公积

    减：库

    存股

    盈余公积 未分配利润

    其

    它

    所有者权益合计

    一、上年年末余额 243,000,000.00 25,339,762.53 31,527,057.52 -74,477,637.75 225,389,182.30

    加：会计政策变更

    前期差错更正

    其他

    二、本年年初余额 243,000,000.00 25,339,762.53 31,527,057.52 -74,477,637.75 225,389,182.30

    三、本期增减变动金额（减

    少以“－”号填列）

    9,610,113.11 29,758,404.77 39,368,517.88

    （一）净利润 29,758,404.77 29,758,404.77

    （二）直接计入所有者权益

    的利得和损失

    9,610,113.11 9,610,113.11

    1．可供出售金融资产公允价

    值变动净额

    18,232,625.42 18,232,625.42

    2．权益法下被投资单位其他

    所有者权益变动的影响

    -4,064,355.95 -4,064,355.95

    3．与计入所有者权益项目相

    关的所得税影响

    -4,558,156.36 -4,558,156.36

    4．其他

    上述（一）和（二）小计 9,610,113.11 29,758,404.77 39,368,517.88

    （三）所有者投入和减少资

    本

    1．所有者投入资本

    2．股份支付计入所有者权益

    的金额

    3．其他

    （四）利润分配

    1．提取盈余公积

    2．对所有者（或股东）的分

    配

    3．其他

    （五）所有者权益内部结转

    1．资本公积转增资本（或股

    本）

    2．盈余公积转增资本（或股

    本）

    3．盈余公积弥补亏损

    4．其他

    四、本期期末余额 243,000,000.00 34,949,875.64 31,527,057.52 -44,719,232.98 264,757,700.18上海开开实业股份有限公司 2009 年半年度报告

    31

    单位:元 币种:人民币

    上年同期金额

    项目

    股本 资本公积

    减：库

    存股

    盈余公积 未分配利润

    其

    它

    所有者权益合计

    一、上年年末余额 243,000,000.00 141,758,425.97 31,527,057.52 -138,454,987.18 277,830,496.31

    加：会计政策变更

    前期差错更正

    其他

    二、本年年初余额 243,000,000.00 141,758,425.97 31,527,057.52 -138,454,987.18 277,830,496.31

    三、本期增减变动金额

    （减少以“－”号填列）

    -121,136,805.03 85,882,511.72 -35,254,293.31

    （一）净利润 85,882,511.72 85,882,511.72

    （二）直接计入所有者权

    益的利得和损失

    -121,136,805.03 -121,136,805.03

    1．可供出售金融资产公

    允价值变动净额

    -113,942,056.12 -113,942,056.12

    2．权益法下被投资单位

    其他所有者权益变动的

    影响

    219,555.55 219,555.55

    3．与计入所有者权益项

    目相关的所得税影响

    -7,414,304.46 -7,414,304.46

    4．其他

    上述（一）和（二）小计 -121,136,805.03 85,882,511.72 -35,254,293.31

    （三）所有者投入和减少

    资本

    1．所有者投入资本

    2．股份支付计入所有者

    权益的金额

    3．其他

    （四）利润分配

    1．提取盈余公积

    2．对所有者（或股东）

    的分配

    3．其他

    （五）所有者权益内部结

    转

    1．资本公积转增资本（或

    股本）

    2．盈余公积转增资本（或

    股本）

    3．盈余公积弥补亏损

    4．其他

    四、本期期末余额 243,000,000.00 20,621,620.94 31,527,057.52 -52,572,475.46 242,576,203.00

    公司法定代表人：何才彪 主管会计工作负责人：何才彪 会计机构负责人：邹 静上海开开实业股份有限公司 2009 年半年度报告

    32

    上海开开实业股份有限公司

    二OO 九年中期财务报表附注

    一、公司基本情况

    上海开开实业股份有限公司（以下简称“公司”）系经上海市人民政府财贸办公室和上海市经济

    体制改革办公室于1992 年12 月28 日批准，由上海开开公司改制为定向募集的股份有限公司。1996

    年12 月19 日，经中国证券监督管理委员会批准，公司向境外投资者发行8,000 万股境内上市外资股

    （“B 股”），每股面值人民币1 元，公开发行的B 股已于1997 年1 月在上海证券交易所上市。2000

    年12 月21 日，经中国证券监督管理委员会核准向社会募集增发A 股4,500 万股，每股面值人民币1

    元，公开发行的A 股已于2001 年2 月28 日在上海证券交易所挂牌上市。截止2009 年6 月30 日，公

    司股本总额为人民币24,300 万元。

    2007 年1 月31 日公司股权分置改革相关股东大会决议通过：公司非流通股股东为使其持有的公

    司非流通股获得流通权而向公司流通股股东支付的对价为：流通股股东每持有10 股将获得2 股的股份

    对价。实施上述送股对价后，公司股份总数不变，股份结构发生相应变化。截止2009 年6 月30 日，

    股本总数为243,000,000 股，其中：有限售条件股份为24,809,783 股，占股份总数的10.21%，无限

    售条件股份为218,190,217 股，占股份总数的89.79%。

    公司注册资本为24,300 万元，产业由医药业及服装业构成，主要从事中、西成药的生产和销售以

    及衬衫、羊毛衫和西服的生产、批发和销售。

    二、财务报表的编制基础及遵循企业会计准则的声明

    公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》和其他

    各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。

    公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成

    果、现金流量和股东权益变动等有关信息。

    三、主要会计政策、会计估计和前期差错

    （一）会计期间

    自公历1 月1 日至12 月31 日止为一个会计年度。本报告期为2009 年1 月1 日至2009 年6 月30

    日止。

    （二）记账本位币

    采用人民币为记账本位币。上海开开实业股份有限公司 2009 年半年度报告

    33

    （三）计量属性

    公司在对财务报表项目进行计量时，一般采用历史成本，如所确定的会计要素金额能够取得并可

    靠计量则对个别会计要素采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量。

    现值与公允价值的计量属性

    （1）现值

    在现值计量下，资产按照预计从其持续使用和最终处置中所产生的未来净现金流入量的折现金额

    计量，负债按照预计期限内需要偿还的未来净现金流出量的折现金额计量。

    （2）公允价值

    在公允价值计量下，资产和负债按照在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或者

    债务清偿的金额计量。

    本期公司报表项目中采用公允价值计量的项目包括：交易性金融资产和可供出售金融资产。

    公司以相关资产在活跃市场中的报价（报告日收盘价）作为公允价值的依据。

    本期报表项目的计量属性未发生变化。

    （四）现金等价物的确定标准

    在编制现金流量表时，将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为

    已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。

    （五）外币业务核算方法

    外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。

    外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资

    本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期

    损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位

    币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇

    兑差额计入当期损益或资本公积。

    （六）外币财务报表的折算方法

    资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分

    配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生

    日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下单

    独列示。

    在处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报

    表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部

    分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。上海开开实业股份有限公司 2009 年半年度报告

    34

    （七）金融资产和金融负债的核算方法

    1、金融资产和金融负债的分类

    管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动计

    入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；

    可供出售金融资产；其他金融负债等。

    2、金融资产和金融负债的确认和计量方法

    （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）

    取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作

    为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。

    持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，年末将公允价值变动计入当期损益。

    处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。

    （2）持有至到期投资

    取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认

    金额。

    持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，

    在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。

    处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。

    （3）应收款项

    公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上

    有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款、应收票据、预付账款、长期应收款等，以向

    购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。

    收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。

    （4）可供出售金融资产

    取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和

    相关交易费用之和作为初始确认金额。

    持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。年末以公允价值计量且将公允价值变动计入

    资本公积（其他资本公积）。

    处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入

    所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。

    （5）其他金融负债

    按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。

    3、金融资产转移的确认依据和计量方法上海开开实业股份有限公司 2009 年半年度报告

    35

    公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终

    止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。

    在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将

    金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列

    两项金额的差额计入当期损益：

    （1）所转移金融资产的账面价值；

    （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资

    产为可供出售金融资产的情形）之和。

    金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和

    未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

    （1）终止确认部分的账面价值；

    （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分

    的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

    金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

    4、金融资产和金融负债公允价值的确定方法

    公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债除限售流通股外全部直接参考活跃市场中的报价；

    对限售流通股采用估值技术确认公允价值，估值方法如下：

    如果估值日非公开发行有明确锁定期的股票的初始取得成本高于在证券交易所上市交易的同一股

    票的市价，应采用在证券交易所上市交易的同一股票的市价作为估值日该股票的价值。

    如果估值日非公开发行有明确锁定期的股票的初始取得成本低于在证券交易所上市交易的同一股

    票的市价，应按以下公式确定该股票的价值：

    FV=C+(P-C)×(Dl-Dr)／Dl

    公式中：

    FV 为估值日该非公开发行有明确锁定期的股票的价值；

    C 为该非公开发行有明确锁定期的股票的初始取得成本（因权益业务导致市场价格除权时，应于

    除权日对其初始取得成本作相应调整）；

    P 为估值日在证券交易所上市交易的同一股票的市价；

    Dl 为该非公开发行有明确锁定期的股票锁定期所含的交易所的交易天数；

    Dr 为估值日剩余锁定期，即估值日至锁定期结束所含的交易所的交易天数（不含估值日当天）。

    5、金融资产的减值准备

    （1）可供出售金融资产的减值准备：上海开开实业股份有限公司 2009 年半年度报告

    36

    年末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期

    这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成

    的累计损失一并转出，确认减值损失。

    （2）持有至到期投资的减值准备：

    持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。

    （八）应收款项坏账准备的确认标准和计提方法

    年末如果有客观证据表明应收款项发生减值，则将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额确

    认为资产减值损失，计入当期损益。可收回金额是通过对其的未来现金流量（不包括尚未发生的信用

    损失）按原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（扣除预计处置费用等）。

    原实际利率是初始确认该应收款项时计算确定的实际利率。

    短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小，在确定相关减值损失时，不对其预计未来

    现金流量进行折现。

    年末对于单项金额重大的应收款项（包括应收账款、应收票据、预付账款、其他应收款、长期应

    收款等）单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账

    面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。

    单项金额重大是指：应收款项余额前五名。

    对于年末单项金额非重大的应收款项，单独进行减值测试。单独测试未发生减值的应收款项（包

    括单项金额重大和不重大的应收款项），包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中再进行减值

    测试。

    除已单独计提减值准备的应收款项外，公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的

    具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定以下坏账准备计提的

    比例：

    应收款项账龄 提取比例

    1 年以内（含1 年） 1％

    1 年－2 年 5％

    2 年－3 年 10％

    3 年－4 年 30％

    4 年－5 年 50％

    5 年以上 100％

    （九）存货核算方法

    1、存货的分类

    存货分类为：在途物资、原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物资等。上海开开实业股份有限公司 2009 年半年度报告

    37

    2、发出存货的计价方法

    （1）日常核算，取得时按实际成本计价；存货发出时，制造业按加权平均法、商业按售价金额核

    算法、进出口贸易按个别认定法计价。

    （2）周转材料的摊销方法

    低值易耗品采用五五摊销法；

    包装物采用一次摊销法。

    3、存货的盘存制度

    采用永续盘存制。

    4、存货跌价准备的计提方法

    年末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。

    产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该

    存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料

    存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估

    计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，

    其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货

    的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

    年末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计

    提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难

    以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。

    以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备

    金额内转回，转回的金额计入当期损益。

    （十）长期股权投资的核算

    1、初始计量

    （1）企业合并形成的长期股权投资

    同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证

    券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始

    投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲

    减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、

    法律服务费用等，于发生时计入当期损益。

    非同一控制下的企业合并：合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、

    发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，以及为企业合并而发生的各项直接相关费用。

    通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。在合并合同中对可能影上海开开实业股份有限公司 2009 年半年度报告

    38

    响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额

    能够可靠计量的，也计入合并成本。

    （2）其他方式取得的长期股权投资

    以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

    以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

    投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股

    利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。

    在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非

    货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿

    证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价

    值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

    通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

    2、被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

    按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需

    要分享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单位实施共同控制；对一个企业的

    财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，则

    视为投资企业能够对被投资单位施加重大影响。

    3、后续计量及收益确认

    公司能够对被投资单位施加重大影响或共同控制的，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位

    可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时

    应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

    公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。

    对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量

    的长期股权投资，采用成本法核算。

    对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。

    成本法下公司确认投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得

    的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。

    权益法下在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期

    股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单

    位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过

    上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入

    当期投资损失。上海开开实业股份有限公司 2009 年半年度报告

    39

    被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，

    减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投

    资的账面价值，同时确认投资收益。

    被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所有者权益

    的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权

    投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。

    （十一）投资性房地产的种类和计量模式

    投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用

    权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。

    公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑

    物采用与公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策；对存在减

    值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。

    （十二）固定资产的计价和折旧方法

    1、固定资产确认条件

    固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的

    有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

    （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

    （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

    2、固定资产的分类

    固定资产分类为：房屋及建筑物、机器设备、运输设备、电子设备、其他设备等。

    3、固定资产的初始计量

    固定资产取得时按照实际成本进行初始计量。

    外购固定资产的成本，以购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可归

    属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等确定。

    购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购

    买价款的现值为基础确定。

    自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。

    债务重组取得债务人用以抵债的固定资产，以该固定资产的公允价值为基础确定其入账价值，并

    将重组债务的账面价值与该用以抵债的固定资产公允价值之间的差额，计入当期损益；

    在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，换

    入的固定资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价上海开开实业股份有限公司 2009 年半年度报告

    40

    值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为

    换入固定资产的成本，不确认损益。

    以同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非

    同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按公允价值确定其入账价值。

    融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为

    入账价值。

    4、固定资产折旧计提方法

    固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定

    折旧率。

    符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期

    间内，采用年限平均法单独计提折旧。

    各类固定资产预计使用寿命和年折旧率如下：

    固定资产类别 预计使用寿命预计净残值率年折旧率

    房屋及建筑物 20－45 年5-10% 4.50%-2.11%

    机器设备 5－10 年5-10% 19.00%-9.00%

    电子设备 5－8 年5-10% 19.00%-11.25%

    运输设备 3－6 年5-10% 31.67%-15.00%

    其他设备 5－8 年5-10% 19.00%-11.25%

    （十三）在建工程核算方法

    1、在建工程类别

    在建工程以立项项目分类核算。

    2、在建工程结转为固定资产的标准和时点

    在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价

    值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用

    状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按公司固定

    资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调

    整原已计提的折旧额。

    （十四）无形资产核算方法

    1、无形资产的计价方法

    按成本进行初始计量；上海开开实业股份有限公司 2009 年半年度报告

    41

    外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生

    的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的

    成本以购买价款的现值为基础确定。

    债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并

    将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益；

    在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非

    货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明

    换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支

    付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。

    以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非

    同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。

    2、无形资产使用寿命及摊销

    （1）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：

    项 目 预计使用寿命 依 据

    土地使用权 50 年 土地证上注明年限

    每年末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。

    经复核，本年年末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

    （2）使用寿命不确定的无形资产的判断依据：

    每年末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。

    经复核，该类无形资产的使用寿命仍为不确定。

    （3）无形资产的摊销：

    对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资

    产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。

    （十五）长期待摊费用的摊销方法及摊销年限

    长期待摊费用在受益期内平均摊销，其中：

    1、经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按最佳预期经济利益实现方式合理摊销。

    2、公司账面预付土地使用费，按预计使用期限平均摊销。

    （十六）除存货、投资性房地产及金融资产外的其他主要资产的减值

    1、长期股权投资

    成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值损失是

    根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额进行确

    定。上海开开实业股份有限公司 2009 年半年度报告

    42

    其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面

    价值的，将差额确认为减值损失。

    长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。

    2、固定资产、在建工程、无形资产、商誉等长期非金融资产

    对于固定资产、在建工程、无形资产等长期非金融资产，公司在每年末判断相关资产是否存在可

    能发生减值的迹象。

    因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减

    值测试。

    资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净

    额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

    当资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认

    为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

    资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余

    使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。

    长期非金融资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

    有迹象表明一项资产可能发生减值的，企业以单项资产为基础估计其可收回金额。企业难以对单

    项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

    （十七）借款费用资本化

    1、借款费用资本化的确认原则

    公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计

    入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

    符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者

    可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

    借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

    （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转

    移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

    （2）借款费用已经发生；

    （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

    当符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3 个月的，

    借款费用暂停资本化。

    当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本

    化。上海开开实业股份有限公司 2009 年半年度报告

    43

    当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费

    用停止资本化。

    2、借款费用资本化期间

    资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期

    间不包括在内。

    3、借款费用资本化金额的计算方法

    专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取

    得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售

    状态前，予以资本化。

    根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计

    算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

    借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整

    每期利息金额。

    （十八）收入确认原则

    1、销售商品

    公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续

    管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能

    流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。

    2、提供劳务

    在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。

    在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：

    （1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收

    入，并按相同金额结转劳务成本。

    （2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确

    认提供劳务收入。

    3、让渡资产使用权

    与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡

    资产使用权收入金额：

    （1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。

    （2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。上海开开实业股份有限公司 2009 年半年度报告

    44

    （十九）确认递延所得税资产的依据

    公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产

    生的递延所得税资产。

    （二十）本期无主要会计政策、会计估计的变更和重大会计差错更正及其影响

    四、税项

    公司主要税种和税率

    税 种 税率

    增值税 17%

    营业税 5%

    企业所得税 25%

    五、合并财务报表

    合并财务报表按照2006 年2 月颁布的《企业会计准则第33 号—合并财务报表》执行。公司所控

    制的全部子公司均纳入合并财务报表的合并范围。

    合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的个别财务报表为基础，根据其他有关资料为依

    据，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司编制。合并时对内部权益性投资与子公司

    所有者权益、内部投资收益与子公司利润分配、内部交易事项、内部债权债务进行抵销。

    合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本

    小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

    子公司所采用的会计政策与母公司保持一致。

    本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币万元。

    （一）子公司情况

    1、通过同一控制下的企业合并取得的子公司

    子公司名称

    子公司

    类型

    注册地

    业务

    性质

    注册资本经营范围

    公司年末

    实际投

    资额

    实质上构成对

    子公司的净投

    资的余额

    公司合计

    持股比例

    公司合计享

    有的表决权

    比例

    是否合

    并报表

    上海雷允上药业

    西区有限公司

    控股子公

    司

    上海 医药

    零售

    业

    13,678

    药品生产、

    销售 13,678 13,678 100% 100% 是

    上海雷允上营养

    保健品有限公司

    （注）

    控股子公

    司

    上海 医药

    零售

    业

    83

    营养保健

    品

    83 83 100% 100% 是上海开开实业股份有限公司 2009 年半年度报告

    45

    注：系母公司与上海雷允上药业西区有限公司（以下简称“雷允上药业”）各持股50%，其中雷允上药业50%股权

    从上海开开（集团）有限公司（以下简称“开开集团”）购入，母公司50%从非同一控制第三方购入。

    2、通过非同一控制下的企业合并取得的子公司

    子公司

    名称

    子公司

    类型

    注册

    地

    业务性质 注册资本 经营范围

    公司年末实

    际投资额

    实质上构成对

    子公司的净投

    资的余额

    公司合计

    持股比例

    公司合计

    享有的表

    决权比例

    是否合

    并报表

    大唐箱包

    服饰（常

    熟）有限公

    司（注）

    控股子

    公司

    江苏 制造业 USD1,046.1228

    生产箱包等

    旅游用品、生

    产服饰辅料

    USD784.5921 USD784.5921 75.00% 75.00% 是

    注：详见附注十二(六)

    3、非企业合并方式取得的子公司

    子公司名称 子公司类型 业务性质 注册资本经营范围

    公司期末

    实际投资

    额

    实质上构

    成对子公

    司的净投

    资的余额

    公司合计

    持股比例

    公司合计

    享有的表

    决权比例

    是否合并

    报表

    上海开开制衣公

    司(注1)

    控股子公司 制造业 1,500 批发及零售衬衫 1,500 1,500 100.00% 100.00% 是

    上海开开羊毛衫

    针织有限公司

    (注２)

    控股子公司

    的子公司

    商业 500 批发及零售羊毛衫500 500 100.00% 100.00% 是

    上海开开服饰有

    限公司

    控股子公司 商业 1,000

    批发及零售服装，

    针棉织品，面料等

    1,000 1,000 100.00% 100.00% 是

    上海开开百货有

    限公司

    控股子公司 商业 1,000 零售日用百货 1,000 1,000 100.00% 100.00% 是

    上海开开衬衫总

    厂

    控股子公司 制造业 100 生产衬衫、服装 100 100 100.00% 100.00% 是

    上海开开免烫制

    衣有限公司

    控股子公司 制造业 USD150 生产衬衫 USD90 USD90 60.00% 60.00% 是

    上海赢运资产管

    理有限公司

    控股子公司 咨询业 3,000

    实业投资、投资咨

    询

    2,700 2,700 90.00% 90.00% 是

    开开援生制药股

    份有限公司

    控股子公司 医药业 8,400

    药品及包装材料的

    生产、销售

    4,300 4,300 51.19% 51.19% 是上海开开实业股份有限公司 2009 年半年度报告

    46

    子公司名称 子公司类型 业务性质 注册资本经营范围

    公司期末

    实际投资

    额

    实质上构

    成对子公

    司的净投

    资的余额

    公司合计

    持股比例

    公司合计

    享有的表

    决权比例

    是否合并

    报表

    深圳市赢润实业

    有限公司

    控股子公司 制造业 3,000

    生产、销售服装；

    经济信息咨询

    3,000 3,000 100.00% 0.00% 否

    香港开开药业有

    限公司

    控股子公司 贸易业 USD98

    中西医药产品、保

    健品、生物制剂及

    参茸饮片的生产和

    销售

    USD97.02 USD97.02 99.00% 0.00% 否

    上海雷西大药房

    连锁有限公司

    （注3）

    控股子公司

    的子公司

    医药零售

    业

    1,000

    配方饮片、中成药、

    化学药制剂、抗生

    素生化药品、生物

    制品、医疗器械

    900 900 90.00% 90.00% 是

    上海雷西福德堂

    药店有限公司

    （注3）

    控股子公司

    的子公司

    医药零售

    业

    50

    中成药，化学药制

    剂，抗生素，生化

    药品、日用百货等

    50 50 100.00% 100.00% 是

    上海曼格尼森实

    业有限公司（注

    4）

    控股子公司

    的子公司

    商业 100

    服装，领带，针棉

    织品，市场营销，

    房地产咨询等

    100 100 100.00% 100.00% 是

    注1：详见附注十二（二）

    注2：上海开开制衣公司本期对上海开开羊毛衫针织有限公司增资400 万元，增资后上海开开羊毛衫针织有限公司

    的注册资本为500 万元，制衣公司占85%，公司占15%。

    注3：该2 家公司均为雷允上药业下属子公司。

    注4：该公司为上海开开百货有限公司下属子公司。

    （二）本期发生增减变动子公司情况

    1、本期未发生同一控制下企业合并增加的子公司情况

    2、本期未发生非同一控制下的购买股权而增加的子公司情况

    3、本期未发生非同一控制下的出售股权而减少的子公司情况

    （三）无纳入合并范围但母公司拥有其半数或半数以下表决权的子公司

    （四）母公司拥有半数以上表决权，但未能对其形成控制的被投资单位及其原因上海开开实业股份有限公司 2009 年半年度报告

    47

    深圳市赢润实业有限公司和香港开开药业有限公司，于2004 年由于“张晨事件”，全额计提长期

    股权投资减值准备。

    （五）本期无合并报表范围的变更

    （六）无子公司向母公司转移资金的能力受到严格限制的情况

    （七）无作为子公司纳入合并范围的特殊目的主体的业务性质、业务活动等

    （八）无未纳入合并范围的、不再纳入合并范围的特殊目的主体的情况

    （九）少数股东权益和少数股东损益

    本期少数股东

    项 目 年初金额（元） 损益增减（元） 本期分利（元） 期末金额（元）

    少数股东权益

    上海开开免烫制衣有限公司 5,291,306.37 57,876.89 --- 5,349,183.26

    上海赢运资产管理有限公司 3,171,479.78 31,034.89 --- 3,202,514.67

    开开援生制药股份有限公司 19,305,024.53 556,307.87 --- 19,861,332.40

    大唐箱包服饰（常熟）有限公司 -10,090,675.49 -680,102.10 --- -10,770,777.59

    上海雷西大药房连锁有限公司 1,034,051.47 7,493.20 --- 1,041,544.67

    合 计 18,711,186.66 -27,389.25 --- 18,683,797.41

    六、合并财务报表主要项目注释

    （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）

    （一）货币资金

    期末余额 年初余额

    项 目

    原币金额 折算汇率 人民币金额 原币金额 折算汇率 人民币金额

    库存现金 --- --- 234,637.47 --- --- 168,973.68

    银行存款 --- --- 179,290,256.84 --- --- 76,695,562.72

    其中：人民币 --- --- 177,724,395.60 --- --- 76,119,468.31

    美元 229,197.19 6.8319 1,565,852.28 84,289.56 6.8346 576,085.43

    欧元 0.93 9.6408 8.96 0.93 9.6590 8.98

    其他货币资金 --- --- 79,176.00 --- --- 30,595,011.80

    合 计 --- --- 179,604,070.31 --- --- 107,459,548.20上海开开实业股份有限公司 2009 年半年度报告

    48

    1、截至2009 年6 月30 日，公司已被冻结的银行存款为649,743.72 元，详见附注十二/(三)；该

    项受限制的款项已在现金流量表“现金的期末余额”中扣除。

    2、货币资金期末余额比年初余额增加72,144,522.11 元，增加比例为67.14％，变动原因主要为：

    本期公司收到动迁补偿款，详见附注十二/(五)。

    （二）应收票据

    种 类 期末余额年初余额

    银行承兑汇票 6,898,775.84 17,058,045.90

    1、期末已贴现未到期的银行承兑汇票金额为496,781.79 元。

    2、期末已背书未到期的应收票据

    票据类型 到期日区间 金 额

    银行承兑汇票 6 月之内 35,294,238.04

    3、期末无关联方应收票据。

    4、应收票据期末余额比年初余额减少10,159,270.06 元，减少比例为59.56％，变动原因主要为：

    下属子公司销售业务票据结算减少。

    （三）应收账款

    1、应收账款构成

    期末余额 年初余额

    账 龄 账面余额

    占总额

    比 例 坏账准备

    坏账准备

    比 例 账面余额

    占总额

    比 例坏账准备

    坏账准备

    比 例

    1 年以内（含1 年） 118,076,156.63 28.43% 1,180,761.52 1.00% 88,317,818.37 22.93% 883,178.18 1.00%

    1 年至2 年（含2 年） 661,003.73 0.16% 33,050.18 5.00% 117,059.97 0.03% 88,082.74 75.25%

    2 年至3 年（含3 年） 81,455.22 0.02% 81,455.22 100.00% 610,848.49 0.16% 610,731.49 99.98%

    3 年至4 年（含4 年） 605,245.79 0.14% 605,245.79 100.00% 2,737,182.43 0.71% 2,737,182.43 100.00%

    4 年至5 年（含5 年） 2,739,741.99 0.66% 2,739,741.99 100.00% 268,724,762.40 69.78% 268,724,762.40 100.00%

    5 年以上 293,162,811.42 70.59% 293,162,811.42 100.00% 24,595,848.62 6.39% 24,595,848.62 100.00%

    合 计 415,326,414.78 100.00% 297,803,066.12 385,103,520.28 100.00% 297,639,785.86上海开开实业股份有限公司 2009 年半年度报告

    49

    期末余额 年初余额

    种 类 账面余额

    占总额比

    例 坏账准备

    坏账准备

    比例 账面余额

    占总额比

    例 坏账准备

    坏账准备

    比例

    1、单项金额重大且

    单独计提减值准备

    267,444,324.24 64.39% 267,444,324.24 100.00% 267,549,095.16 69.48% 267,549,095.16 100.00%

    2、单项金额非重大且

    单独计提减值准备

    29,144,930.18 7.02% 29,144,930.18 100.00% 29,205,974.40 7.58% 29,205,974.40 100.00%

    3、其他划分为类似信

    用风险特征的组合：

    118,737,160.36 28.59% 1,213,811.70 1.02% 88,348,450.72 22.94% 884,716.30 1.00%

    其中：单项金额重

    大

    10,051,957.84 2.42% 100,519.58 1.00% 10,008,701.17 2.60% 100,087.01 1.00%

    单项金额非重

    大

    108,685,202.52 26.17% 1,113,292.12 1.02% 78,339,749.55 20.34% 784,629.29 1.00%

    合 计 415,326,414.78 100.00% 297,803,066.12 385,103,520.28 100.00% 297,639,785.86

    2、应收账款坏账准备的变动如下

    本期减少额

    年初账面余额 本期计提额 转回转销期末账面余额

    2009 年1-6 月 297,639,785.86 156,328.43 -6,951.83 --- 297,803,066.12

    3、期末单项金额重大或虽不重大但单独计提减值准备的应收款项

    欠款单位名称 账面余额 计提比例坏账准备金额理 由

    Falcon International

    Group Limited

    265,105,348.20 100% 265,105,348.20 估计无法收回

    Atlantic Luggage Company 2,338,976.04 100% 2,338,976.04 估计无法收回

    零星1128 户 29,144,930.18 100% 29,144,930.18 估计无法收回

    合 计 296,589,254.42 296,589,254.42

    4、以前年度已全额或大比例计提坏账准备，本期又全额或部分收回的应收账款

    户数 收回或重组债权金额 收回方式 原估计计提比例理由

    5 户 61,044.22 现金 估计无法收回

    5、期末无实际核销的应收帐款。上海开开实业股份有限公司 2009 年半年度报告

    50

    6、期末应收账款中持公司5％以上（含5％）表决权股份的股东开开集团款项为 5,241,738.26

    元，详见附注八/（二）/9。

    7、期末关联方应收账款金额为7,254,998.01 元，占应收账款总金额的1.75％。详见附注八/（二）

    /9。

    8、期末应收账款中欠款金额前五名

    债务人排名 与公司关系 欠款金额 账 龄

    占应收账款

    总额的比例

    Falcon International Group

    Limited(注)

    非关联公司

    265,105,348.20

    （USD38,804,044.00）

    5 年以上 63.83%

    上海开开（集团）有限公司 控股股东 5,241,738.26 1 年以内 1.26%

    上海市第一人民医院 非关联公司 2,412,432.18 1 年以内 0.58%

    第二军医大学附属长征医院 非关联公司 2,397,787.40 1 年以内 0.58%

    Atlantic Luggage Company 非关联公司 2,338,976.04 4-5 年 0.56%

    注：2004 年已对该应收账款全额计提坏账准备，本期由于汇率变动调减应收账款金额104,770.92 元，相应调减坏

    账准备104,770.92 元。

    （四）预付款项

    1、账龄分析

    期末余额 年初余额

    账 龄 金 额 占总额比例金 额 占总额比例

    1 年以内（含1 年） 7,659,441.65 98.43% 6,483,451.02 42.58%

    1 年至2 年（含2 年） 28,243.00 0.36% 8,741,298.50 57.42%

    2 年至3 年（含3 年） 94,158.90 1.21% --- ---

    合 计 7,781,843.55 100.00% 15,224,749.52 100.00%

    2、期末预付款项中无持公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。

    3、预付账款期末余额比年初减少7,442,905.97 元，减少比例为48.89%，变动原因为本期经营业

    务预付款结算减少。上海开开实业股份有限公司 2009 年半年度报告

    51

    （五）应收股利

    项 目 年初余额

    本期增加 本期减少 期末余额 未收回原因

    相关款项是

    否发生减值

    的迹象

    账龄一年以内的应

    收股利

    是（否）

    其中：（1）上海康

    桥中药饮片有限公

    司

    497,938.38 497,938.38 --- 对方已支付 否

    （2）上海源

    源化学试剂有限公

    司

    647,070.98 409,850.24 237,220.74 部分尚未支付 否

    合 计 1,145,009.36 907,788.62 237,220.74

    应收股利期末余额比年初余额减少907,788.62 元，减少比例为79.28％，变动原因为：本期收到

    分利款。

    （六）其他应收款

    1、其他应收款构成

    期末余额 年初余额

    账 龄 账面余额

    占总额

    比 例 坏账准备

    坏账准备

    比 例 账面余额

    占总额

    比 例 坏账准备

    坏账准备

    比 例

    1 年以内（含1 年） 38,339,266.33 37.12% 383,392.65 1.00% 47,483,342.14 61.96% 474,833.43 1.00%

    1 年至2 年（含2

    年） 35,799,859.36 34.66% 1,789,992.97 5.00% 10,000.00 0.01% 500.00 5.00%

    2 年至3 年（含3

    年） 10,000.00 0.01% 1,000.00 10.00% 61,200.00 0.08% 6,120.00 10.00%

    3 年至4 年（含4

    年） 61,200.00 0.06% 18,360.00 30.00% 106,180.00 0.14% 31,854.00 30.00%

    4 年至5 年（含5

    年） 106,180.00 0.10% 53,090.00 50.00% 21,307,778.83 27.80% 21,307,778.83 100.00%

    5 年以上 28,973,685.16 28.05% 28,973,685.16 100.00% 7,671,906.33 10.01% 7,671,906.33 100.00%

    合 计 103,290,190.85 100.00% 31,219,520.78 76,640,407.30 100.00% 29,492,992.59上海开开实业股份有限公司 2009 年半年度报告

    52

    期末余额 年初余额

    种 类 账面余额

    占总额

    比例 坏账准备

    坏账准备

    比例 账面余额

    占总额

    比例 坏账准备

    坏账准备

    比例

    1、单项金额重大且

    单独计提减值准备

    22,307,778.83 21.60% 22,307,778.83 100.00% 22,307,778.83 29.11% 22,307,778.83 100.00%

    2、单项金额非重大

    且单独计提减值准

    备

    6,399,458.21 6.19% 6,399,458.21 100.00% 6,399,458.21 8.35% 6,399,458.21 100.00%

    3、其他划分为类似

    信用风险特征的组

    合：

    74,582,953.81 72.21% 2,512,283.74 3.34% 47,933,170.26 62.54% 785,755.55 1.64%

    其中：单项金额重大 65,362,759.36 63.28% 2,084,997.97 3.19% 39,784,259.36 51.91% 397,842.59 1.00%

    单项金额非重

    大

    9,220,194.45 8.93% 427,285.77 4.63% 8,148,910.90 10.63% 387,912.96 4.76%

    合 计 103,290,190.85 100.00% 31,219,520.78 76,640,407.30 100.00% 29,492,992.59

    2、其他应收款坏账准备的变动如下

    本期减少额

    年初账面余额 本期计提额 转回 转销 期末账面余额

    2009 年1-6 月 29,492,992.59 1,726,528.19 --- --- 31,219,520.78

    3、期末单项金额重大或虽不重大但单独计提减值准备的其他应收款

    欠款单位名称 账面余额 计提比例坏账准备金额 理 由

    深圳联彩旅游用品有限公司 12,450,000.00 100% 12,450,000.00 估计无法收回

    深圳市中经领业实业发展有

    限公司

    7,000,000.00 100% 7,000,000.00 估计无法收回

    常熟市百联箱包有限公司 1,857,778.83 100% 1,857,778.83 估计无法收回

    茉织华实业(集团)有限公司 1,000,000.00 100% 1,000,000.00 估计无法收回

    零星14 户 6,399,458.21 100% 6,399,458.21 估计无法收回

    合 计 28,707,237.04 28,707,237.04

    4、本期无以前年度已全额或大比例计提坏账准备且本期又全额或部分收回的其他应收款。

    5、本期无实际核销的其他应收款。

    6、期末其他应收款中持公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款额为29,578,500.00

    元，详见附注十二/（一）。上海开开实业股份有限公司 2009 年半年度报告

    53

    7、期末其他应收款无关联方款项。

    8、期末其他应收款中欠款金额前五名

    债务人排名

    与公司关系 性质或内容 欠款金额 账龄 占其他应收款总

    额的比例

    鸿元控股集团有限公司 原参股公司 退股款 35,784,259.36 1 年以内 34.64%

    上海开开（集团）有限公司 控股股东 中创房产转让款29,578,500.00 1 年以内 28.64%

    深圳联彩旅游用品有限公司 非关联公司 往来款 12,450,000.00 5 年以上 12.05%

    深圳市中经领业实业公司 非关联公司 往来款 7,000,000.00 5 年以上 6.78%

    常熟市百联箱包有限公司 非关联公司 往来款 1,857,778.83 5 年以上 1.80%

    9、其他应收款期末余额比年初余额增加26,649,783.55 元，增加比例为34.77%，变动原因主要

    为：本期应收开开集团中创房屋转让款, 详见附注十二/（一）。

    （七）存货及存货跌价准备

    期末余额 年初余额

    项 目 账面余额 跌价准备 账面余额 跌价准备

    原材料 8,150,427.61 570,449.55 8,789,476.45 577,079.67

    在产品 1,182,001.68 2,072,184.86 ---

    库存商品 95,587,172.05 14,781,712.63 110,027,083.07 15,552,608.64

    周转材料 1,157,974.52 343,518.33 1,134,883.80 166,268.04

    委托加工物资 9,694.54 162,950.36 ---

    合 计 106,087,270.40 15,695,680.51 122,186,578.54 16,295,956.35

    存货跌价准备

    本期减少额

    存货种类 年初账面余额 本期计提额转回 转销 期末账面余额

    原材料 577,079.67 -6,630.12 --- --- 570,449.55

    在产品 --- --- --- --- ---

    库存商品 15,552,608.64 -772,222.05 --- --- 14,780,386.59

    周转材料 166,268.04 178,576.33 --- --- 344,844.37

    委托加工物资 --- --- --- --- ---

    合 计 16,295,956.35 -600,275.84 --- --- 15,695,680.51上海开开实业股份有限公司 2009 年半年度报告

    54

    （八）可供出售金融资产

    1、构成类别：

    项 目 期末公允价值年初公允价值

    可供出售权益工具 46,020,539.71 27,787,914.29

    其中：有限售条件的可供出售股票 394,602.65

    无限售条件的可供出售股票 46,020,539.71 27,393,311.64

    合 计 46,020,539.71 27,787,914.29

    2、有限售条件的可供出售股票

    明细品种 限售期截止日 期末公允价值 年初公允价值

    爱建股份 2009-2-2 --- 394,602.65

    3、可供出售金融资产期末余额比年初余额增加18,232,625.42 元，增加比例为65.61%，变动主

    要原因为：公允价值变动所致。

    （九）长期股权投资

    期末余额 年初余额

    账面余额 减值准备 账面余额 减值准备

    按权益法核算的长期股权

    投资

    346,184,016.48 100,000,000.00 359,084,180.12 100,000,000.00

    其中：联营企业 346,184,016.48 100,000,000.00 359,084,180.12 100,000,000.00

    按成本法核算的长期股权

    投资

    52,188,578.00 39,088,232.07 52,188,578.00 39,088,232.07

    合 计 398,372,594.48 139,088,232.07 411,272,758.12 139,088,232.07

    1、联营企业主要信息

    被投资单位名称 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质

    注册资本

    （万元）

    本公司持

    股比例

    本公司在被

    投资单位表

    决权比例

    联营企业

    上海鼎丰科技发展

    有限公司

    有限责任公司 上海 刘晓兵 投资业 18,000.00 44.44% 44.44%

    苏州开开天德制衣

    有限公司

    有限责任公司 江苏 江玉森 工业 USD71.57 30.00% 30.00%

    广东中深彩融资担有限责任公司 广东 张隆军 投资业 25,000.00 40.00% 40.00%上海开开实业股份有限公司 2009 年半年度报告

    55

    保投资有限公司

    上海毕纳高房地产

    开发有限公司

    有限责任公司 上海 江玉森 房地产业 35,000.00 34.29% 34.29%

    上海静安制药有限

    公司

    有限责任公司 上海 王二山 工业 2,500.00 40.00% 40.00%

    上海源源化学试剂

    有限公司

    有限责任公司 上海 杨荣国 工业 50.00 29.40% 29.40%

    上海康桥中药饮片

    有限公司

    有限责任公司 上海 陈维荣 工业 400.00 20.00% 20.00%

    被投资单位名称 期末资产总额

    （万元）

    期末负债总额

    （万元）

    本期营业收入

    总额（万元）

    本期净利

    润（万元）

    关联关系 组织机构代码

    联营企业

    上海鼎丰科技发展

    有限公司

    26,291.41 1,159.24 --- 2,399.68 联营企业 73454880-9

    苏州开开天德制衣

    有限公司

    1,679.19 1,239.19 785.36 10.08 联营企业 60826504X

    上海毕纳高房地产

    开发有限公司

    35,008.55 --- --- --- 联营企业 75792857-2

    上海静安制药有限

    公司

    6,182.71 3,551.61 2,275.31 4.23 联营企业 13284135-4

    上海源源化学试剂

    有限公司

    207.89 110.86 264.07 17.99 联营企业 13466368-6

    上海康桥中药饮片

    有限公司

    6,405.25 5,144.28 5,523.16 199.46 联营企业 70316429-8

    广东中深彩融资担

    保投资有限公司

    仍处于失控状态，无法取得报表，以前年度已全额计提减值准备联营企业 75787769-9

    2、按权益法核算的长期股权投资

    本期权益增减额

    被投资单位 初始投资成本 年初余额

    合 计

    其中：分回现金

    红利

    期末余额

    联营企业

    上海鼎丰科技发展

    有限公司

    80,000,000.00 125,097,632.52 -13,399,123.31 20,000,000.00 111,698,509.21

    苏州开开天德制衣

    有限公司

    1,720,713.64 1,289,747.35 30,262.71 1,320,010.06上海开开实业股份有限公司 2009 年半年度报告

    56

    广东中深彩融资担

    保投资有限公司

    100,000,000.00 100,000,000.00 100,000,000.00

    上海毕纳高房地产

    开发有限公司

    120,000,000.00 120,029,318.64 120,029,318.64

    上海静安制药有限

    公司

    10,000,000.00 10,507,487.80 16,904.00 10,524,391.80

    上海源源化学试剂

    有限公司

    147,000.00 342,708.27 52,881.49 395,589.76

    上海康桥中药饮片

    有限公司

    800,000.00 1,817,285.54 398,911.47 2,216,197.01

    合 计 312,667,713.64 359,084,180.12 -12,900,163.64 20,000,000.00 346,184,016.48

    3、按成本法核算的长期股权投资

    本期权益增减额

    被投资单位 初始投资成本 年初余额

    合 计

    其中：分回

    现金红利

    期末余额

    香港开开药业有

    限公司

    8,028,400.00

    8,028,400.00 --- ---

    8,028,400.00

    深圳市赢润实业

    有限公司

    30,000,000.00

    30,000,000.00 --- ---

    30,000,000.00

    华拓医药科技发

    展有限公司

    5,000,000.00

    5,000,000.00 --- ---

    5,000,000.00

    中服名牌发展有

    限公司

    1,000,000.00

    1,000,000.00 --- ---

    1,000,000.00

    南京天石软件技

    术有限公司

    6,509,867.20

    6,509,867.20 --- ---

    6,509,867.20

    静安寺商厦有限

    公司

    220,000.00

    220,000.00 --- ---

    220,000.00

    上海妇婴药房有

    限公司

    100,000.00

    100,000.00 --- ---

    100,000.00

    上海国嘉实业股

    份有限公司

    410,130.00

    410,130.00 --- ---

    410,130.00

    上海银行 920,180.80 920,180.80 --- --- 920,180.80

    合 计 52,188,578.00 52,188,578.00 --- --- 52,188,578.00上海开开实业股份有限公司 2009 年半年度报告

    57

    4．长期股权投资减值准备

    被投资单位 年初余额 本期增加本期减少期末余额 计提原因

    华拓医药科技发

    展有限公司

    916,253.66

    --- --- 916,253.66

    账面投资成本大于联

    营企业中享有的权益

    深圳市赢润实业

    有限公司

    28,000,000.00

    --- --- 28,000,000.00 “张晨事件”影响

    香港开开药业有

    限公司

    8,028,400.00

    --- --- 8,028,400.00 “张晨事件”影响

    广东中深彩融资担

    保投资有限公司

    100,000,000.00

    --- --- 100,000,000.00 “张晨事件”影响

    中服名牌发展有

    限公司

    946,563.61

    --- --- 946,563.61

    账面投资成本大于联

    营企业中享有的权益

    南京天石软件技

    术有限公司

    940,000.00

    --- --- 940,000.00

    账面投资成本大于联

    营企业中享有的权益

    上海国嘉实业股

    份有限公司

    257,014.80

    --- --- 257,014.80

    账面投资成本大于

    股票市值

    合 计 139,088,232.07 --- --- 139,088,232.07 ---

    （十）投资性房地产

    本期增加额 本期减少额

    项 目 年初余额 购置

    自用房地产

    或存货转入

    本年折旧或

    摊销 处 置

    转为自

    用房地

    产 期末余额

    1、原价合计 38,157,892.04 --- --- 27,291,015.92 10,866,876.12

    房屋、建筑

    物

    38,157,892.04 --- --- 27,291,015.92 10,866,876.12

    2、累计折旧或

    累计摊销合计

    10,979,730.68 --- --- 578,926.31 8,390,605.38 3,168,051.61

    房屋、建筑

    物

    10,979,730.68 --- --- 578,926.31 8,390,605.38 3,168,051.61

    3、投资性房地

    产减值准备累

    计金额合计

    --- --- ---

    房屋、建筑--- --- ---上海开开实业股份有限公司 2009 年半年度报告

    58

    本期增加额 本期减少额

    项 目 年初余额 购置

    自用房地产

    或存货转入

    本年折旧或

    摊销 处 置

    转为自

    用房地

    产 期末余额

    物

    4、投资性房地

    产账面价值合

    计

    27,178,161.36 --- --- -578,926.31 18,900,410.54 7,698,824.51

    房屋、建筑

    物

    27,178,161.36 --- --- -578,926.31 18,900,410.54 7,698,824.51

    期末抵押的投资性房地产账面原价为7,030,825.12 元，累计折旧为2,263,990.01 元，账面净值

    为4,766,835.11 元，详见附注十/（六）/1、2。

    （十一）固定资产原价及累计折旧

    1、固定资产原价

    类 别 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额

    房屋及建筑物 286,042,163.16 2,886.55 12,891,592.00 273,153,457.71

    机器设备 87,667,412.23 424,357.04 30,004,092.63 58,087,676.64

    运输设备 7,838,629.40 --- --- 7,838,629.40

    电子设备 8,024,088.35 620,820.77 555,202.03 8,089,707.09

    其他 8,620,849.42 78,774.24 787,938.06 7,911,685.60

    合 计 398,193,142.56 1,126,838.60 44,238,824.72 355,081,156.44

    期末抵押的固定资产账面原价为164,459,128.33 元，累计折旧为40,657,463.54 元，账面净值为

    123,801,664.79 元，详见附注十/（六）/1、2、3。

    2、累计折旧

    类 别 年初余额 本期增加本期提取本期减少 期末余额

    房屋及建筑物 54,360,750.58 --- 3,991,474.50 3,094,508.62 55,257,716.46

    机器设备 40,019,463.03 --- 1,953,844.66 7,882,281.28 34,091,026.41

    运输设备 3,345,600.85 --- 602,539.37 --- 3,948,140.22

    电子设备 4,485,751.01 --- 398,281.09 429,021.82 4,455,010.28

    其他 4,266,887.87 --- 550,639.91 648,066.57 4,169,461.21

    合 计 106,478,453.34 --- 7,496,779.53 12,053,878.29 101,921,354.58上海开开实业股份有限公司 2009 年半年度报告

    59

    3、固定资产减值准备

    类 别 年初余额 本期增加本期减少期末余额

    房屋及建筑物 --- --- --- ---

    机器设备 22,788,559.64 --- 19,186,796.82 3,601,762.82

    运输设备 --- --- --- ---

    电子设备 107,883.98 --- 74,591.24 33,292.74

    其他 340.50 --- --- 340.50

    合 计 22,896,784.12 --- 19,261,388.06 3,635,396.06

    本期固定资产减值准备减少的原因为：出售及报废固定资产转出相应减值准备。

    4、固定资产账面价值

    类 别 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额

    房屋及建筑物 231,681,412.58 2,886.55 13,788,557.88 217,895,741.25

    机器设备 24,859,389.56 424,357.04 4,888,859.19 20,394,887.41

    运输设备 4,493,028.55 --- 602,539.37 3,890,489.18

    电子设备 3,430,453.36 620,820.77 449,870.06 3,601,404.07

    其他 4,353,621.05 78,774.24 690,511.40 3,741,883.89

    合 计 268,817,905.10 1,126,838.60 20,420,337.90 249,524,405.80

    5、期末暂时闲置的固定资产

    项 目 账面原价 累计折旧 减值准备 账面价值

    预计投入正常生产

    经营的时间

    机器设备 457,177.37 138,177.35 299,792.16 19,207.86 根据生产经营需要

    运输设备 183,988.00 165,589.20 --- 18,398.80 根据生产经营需要

    电子设备 317,658.82 226,891.40 --- 90,767.42 根据生产经营需要

    其他 284,657.91 237,483.63 --- 47,174.28 根据生产经营需要

    合 计 1,243,482.10 768,141.58 299,792.16 175,548.36

    （十二）在建工程

    期末余额 年初余额

    项 目

    账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

    配电工程 184,045.00 --- 184,045.00 --- --- ---

    流水线改造 3,571,580.47 --- 3,571,580.47 --- --- ---

    合计 3,755,625.47 --- 3,755,625.47 --- --- ---上海开开实业股份有限公司 2009 年半年度报告

    60

    1、在建工程项目变动情况

    本期减少

    工程项目名

    称

    预算数

    年初

    余额

    本期增加 转入固

    定资产

    其他

    减少

    期末余额

    工程进

    度

    资金

    来源

    工程投

    入占预

    算比例

    配电工程 20 万 --- 184,045.00 --- --- 184,045.00 92.02% 自筹资金92.02%

    流水线改造 1000 万 --- 3,571,580.47 --- --- 3,571,580.47 35.72% 自筹资金35.72%

    合 计 3,755,625.47 --- --- 3,755,625.47

    2、在建工程期末余额比年初余额增加3,755,625.47 元，增加比例为100％，变动原因为：公司下

    属子公司增加配电工程改扩建及新增生产流水线项目。

    （十三）无形资产

    项 目 年初余额本期增加本期减少 期末余额

    1、原价合计 16,215,766.00 --- --- 16,215,766.00

    土地使用权（河南固始县） 6,868,266.00 --- --- 6,868,266.00

    土地使用权（常熟市王庄镇工业园区） 7,087,500.00 --- --- 7,087,500.00

    药品许可证 2,260,000.00 --- --- 2,260,000.00

    2、累计摊销额合计 4,515,206.02 139,557.66 --- 4,654,763.68

    土地使用权（河南固始县） 1,511,018.52 68,682.66 --- 1,579,701.18

    土地使用权（常熟市王庄镇工业园区） 744,187.50 70,875.00 --- 815,062.50

    药品许可证 2,260,000.00 --- --- 2,260,000.00

    3、无形资产减值准备累计金额合计 --- --- --- ---

    土地使用权（河南固始县） --- --- --- ---

    土地使用权（常熟市王庄镇工业园区） --- --- --- ---

    药品许可证 --- --- --- ---

    4、无形资产账面价值合计 11,700,559.98 --- 139,557.66 11,561,002.32

    土地使用权（河南固始县） 5,357,247.48 --- 68,682.66 5,288,564.82

    土地使用权（常熟市王庄镇工业园区） 6,343,312.50 --- 70,875.00 6,272,437.50

    药品许可证 --- --- --- ---

    期末用于抵押的无形资产账面原值为4,149,788.00 元，累计摊销为954,451.24 元，账面净值为

    3,195,336.76 元，详见附注十/ (六)/3。

    （十四）长期待摊费用

    项 目 期末余额年初余额

    场地使用权（无权证） 411,795.20 425,254.40上海开开实业股份有限公司 2009 年半年度报告

    61

    （十五）资产减值准备

    本期减少额

    项 目 年初账面余额 本期计提额 转回 转销 期末账面余额

    1、坏账准备 327,132,778.45 1,882,856.62 -6,951.83 --- 329,022,586.90

    2、存货跌价准备 16,295,956.35 -600,275.84 --- --- 15,695,680.51

    3、可供出售金融资产减值准

    备 --- --- --- --- ---

    4、持有至到期投资减值准备--- --- --- --- ---

    5、长期股权投资减值准备 139,088,232.07 --- --- --- 139,088,232.07

    6、投资性房地产减值准备 --- --- --- --- ---

    7、固定资产减值准备 22,896,784.12 --- --- 19,261,388.06 3,635,396.06

    8、工程物资减值准备 --- --- --- --- ---

    9、在建工程减值准备 --- --- --- --- ---

    10、生产性生物资产减值准备--- --- --- --- ---

    其中：成熟生产性生物资产减

    值准备 --- --- --- --- ---

    11、油气资产减值准备 --- --- --- --- ---

    12、无形资产减值准备 --- --- --- --- ---

    13、商誉减值准备 8,474,140.60 --- --- --- 8,474,140.60

    14、其 他 --- --- --- --- ---

    合 计 513,887,891.59 1,282,580.78 -6,951.83 19,261,388.06 495,916,036.14

    （十六）短期借款

    1、短期借款

    借款类别 期末余额年初余额

    信用借款 690,000.00 690,000.00

    抵押借款 43,500,000.00 68,500,000.00

    保证借款 --- ---

    银行承兑汇票贴现 496,781.79 1,770,424.00

    合 计 44,686,781.79 70,960,424.00

    2、信用借款中共计690,000.00 元为公司下属子公司开开援生制药股份有限公司以前年度逾期未

    还的财政借款。上海开开实业股份有限公司 2009 年半年度报告

    62

    3、短期借款期末余额比年初余额减少26,273,642.21 元，减少比例为37.03%，变动原因为：本

    期归还借款。

    4、公司期末抵押借款中1,200 万元系由开开集团提供抵押担保，详见附注八/（二）/8/（2），

    其余抵押借款情况详见附注十/（六）/3。

    （十七）应付票据

    种 类 期末余额年初余额

    银行承兑汇票 --- 482,505.00

    （十八）应付账款

    期末余额 年初余额

    121,124,044.32 132,210,778.55

    1、期末应付账款中无欠持公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。

    2、期末应付账款中欠关联方款项为1,051,641.37 元，详见附注八/（二）/9。

    （十九）预收账款

    期末余额 年初余额

    6,126,228.12 6,344,340.57

    1、期末预收账款中无欠持公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。

    2、期末预收账款中无欠关联方款项。

    （二十）应付职工薪酬

    项 目 年初余额 本期增加本期支付 期末余额

    （1）工资、奖金、津贴

    和补贴

    3,948,574.00 42,838,784.29 34,812,114.41 11,975,243.88

    （2）职工福利费 --- 1,400,624.45 979,231.15 421,393.30

    （3）社会保险费 1,814,090.45 5,732,876.30 5,326,662.11 2,220,304.64

    其中：A、医疗保险费 401,209.00 1,668,998.50 1,713,830.50 356,377.00上海开开实业股份有限公司 2009 年半年度报告

    63

    B、基本养老保险

    费

    1,410,494.97 3,653,264.85 3,211,268.10 1,852,491.72

    C、失业保险费 2,386.48 292,327.67 283,278.23 11,435.92

    D、工伤保险费 --- 59,142.64 59,142.64 ---

    E、生育保险费 --- 59,142.64 59,142.64 ---

    （4）住房公积金 --- 872,011.60 872,011.60 ---

    （5）工会经费和职工教

    育经费

    1,427,112.01 430,820.46 300,131.70 1,557,800.77

    合 计 7,189,776.46 51,275,117.10 42,290,150.97 16,174,742.59

    （二十一）应交税费

    税费项目 期末余额年初余额计缴标准

    增值税 1,346,862.16 2,237,321.92 17%

    营业税 222,060.10 68,853.19 5%

    城建税 183,745.93 199,683.02 3%、7%

    企业所得税 395,717.71 -992,840.32 25%

    个人所得税 22,072.54 598,450.65 ---

    房产税 104,367.12 1,904,314.60 ---

    土地使用税 100,120.94 205,120.94 ---

    教育费附加 616,605.06 906,431.33 1%、3%

    河道管理费 9,055.64 18,577.77 1%

    其他 1,502.06 --- ---

    合 计 3,002,109.26 5,145,913.10

    应交税费期末余额比年初余额减少2,143,803.84 元，减少比例为41.66%，变动主要原因为：本

    期收到上年预交所得税，本期缴纳上年未交的房产税。

    （二十二）应付股利

    类别 期末余额 年初余额 未支付原因

    现金股利 1,346,550.40 1,348,656.40 尚未支付的现金股利

    （二十三）其他应付款

    期末余额年初余额

    226,671,850.80 236,615,306.81上海开开实业股份有限公司 2009 年半年度报告

    64

    1、期末其他应付款中无欠持公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。

    2、期末其他应付款中欠关联方款项金额为174,754,184.00 元，占其他应付款总金额的77.10%，

    详见附注八/（二）/9。

    3、账龄超过一年的大额其他应付款

    单位名称 金 额未偿还原因

    上海毕纳高房地产开发有限公司 120,000,000.00 应付未付

    常熟市富嘉针纺织品有限责任公司 3,000,000.00 保证金

    4、金额较大的其他应付款

    单位名称 金 额性质或内容

    上海毕纳高房地产开发有限公司 120,000,000.00 往来款

    上海鼎丰科技发展有限公司 54,754,184.00 往来款

    常熟市富嘉针纺织品有限责任公司 3,000,000.00 保证金

    5、按费用类别列示预提费用

    费用类别 期末余额 年初余额年末结余原因

    预提利息 --- 201,808.75 应计未付

    （二十四）一年内到期的非流动负债

    项 目 期末余额年初余额

    长期借款 7,000,000.00 7,000,000.00

    一年内到期的长期借款

    借款类别 期末余额年初余额

    抵押借款 7,000,000.00 7,000,000.00

    借款起始日 借款终止日 期末余额 年初余额

    贷款单位

    利率 币种 外币金额折合人民币 利率 币种 外币金额 折合人民币

    中国建设银

    行股份有限

    公司

    2006-12-11 2009-12-1 基准利率 人民币 --- 7,000,000.00 --- --- --- 7,000,000.00

    合 计 --- --- --- --- --- 7,000,000.00 --- --- --- 7,000,000.00

    公司期末借款系开开集团提供抵押担保，详见附注八/（二）/8/（2）。上海开开实业股份有限公司 2009 年半年度报告

    65

    （二十五）长期借款

    借款类别 期末余额 年初余额

    抵押借款 190,500,000.00 200,500,000.00

    期末余额 年初余额

    贷款单位 借款起始日 借款终止日

    利率 币种

    外币

    金额

    折合人民币 利率 币种

    外币

    金额

    折合人民币

    上海银行 2008-8-8 2010-8-8

    基准利率

    上浮5%

    人民币--- 97,500,000.00

    基准利率

    上浮5%

    人民币 ---

    127,500,000.0

    0

    上海银行 2008-8-20 2010-8-14

    基准利率

    上浮5%

    人民币--- 37,500,000.00

    基准利率

    上浮5%

    人民币 --- 37,500,000.00

    上海银行 2008-8-20 2010-8-14

    基准利率

    上浮5%

    人民币--- 32,500,000.00

    基准利率

    上浮5%

    人民币 --- 32,500,000.00

    中国建设银行

    股份有限公司

    2009-2-26 2011-2-25 基准利率人民币--- 20,000,000.00 --- --- --- ---

    中国建设银行

    股份有限公司

    2007-10-23 2010-10-22

    基准利率

    上浮10%

    人民币--- 3,000,000.00

    基准利率

    上浮10%

    人民币 --- 3,000,000.00

    合 计 --- --- --- --- --- 190,500,000.00 --- --- --- 200,500,000.00

    公司期末借款中300 万元系由开开集团提供抵押担保，详见附注八/（二）/8/（2），其余抵押借

    款情况详见附注十/（六）/1、2。

    （二十六）专项应付款

    项 目 年初余额本期新增本期结转期末余额

    清洁生产及废水深度处理

    工程专项资金

    5,000,000.00 --- --- 5,000,000.00

    轻工路专项资金 7,179.80 --- --- 7,179.80

    合 计 5,007,179.80 --- --- 5,007,179.80

    （二十七）递延所得税负债

    已确认的递延所得税负债

    项 目 期末余额 年初余额

    可供出售金融资产（公允价值与账面差异） 8,311,560.68 3,753,404.32

    系针对可供出售金融资产期末以市价为基础进行估值确认公允价值增值相应计提的递延所得税负

    债。

    （二十八）其他非流动负债上海开开实业股份有限公司 2009 年半年度报告

    66

    项 目 期末余额年初余额

    动迁补偿款 183,329,970.19 123,949,542.53

    其他非流动负债期末余额比年初余额增加59,380,427.66 元，增加比例为47.91%，变动的主要原

    因为：本期收到的动迁补偿款，详见附注十二/（五）。

    （二十九）股本

    公司已注册发行及实收股本如下：

    期末余额 年初余额

    股数金额股数 金额

    A 股 （每股面值人民币1 元） 163,000,000 163,000,000.00 163,000,000 163,000,000.00

    B 股 （每股面值人民币1 元） 80,000,000 80,000,000.00 80,000,000 80,000,000.00

    本期公司股本变动金额如下：

    年初余额 本期变动增（+）减（－） 期末余额

    项 目

    金额 比例％

    发行

    新股

    送股

    公积金

    转股

    其他 小计 金额 比例％

    1、有限售条件股份

    (1) 国家持股 18,852,021.00 7.76 --- --- --- -12,150,000.00 -12,150,000.00 6,702,021.00 2.76

    (2) 国有法人持股 27,257,762.00 11.22 --- --- --- -12,150,000.00 -12,150,000.00 15,107,762.00 6.22

    (3) 其他内资持股 3,000,000.00 1.23 --- --- --- 3,000,000.00 1.23

    其中： --- --- --- --- --- --- ---

    境内法人持股 3,000,000.00 1.23 --- --- --- 3,000,000.00 1.23

    境内自然人持股 --- --- --- --- --- --- ---

    (4) 外资持股 --- --- --- --- --- --- ---

    其中： --- --- --- --- --- --- ---

    境外法人持股 --- --- --- --- --- --- ---

    境外自然人持股 --- --- --- --- --- --- ---

    有限售条件股份合计 49,109,783.00 20.21 --- --- --- -24,300,000.00 -24,300,000.00 24,809,783.00 10.21

    2、无限售条件流通股份

    (1) 人民币普通股 113,890,217.00 46.87 --- --- --- 24,300,000.00 24,300,000.00 138,190,217.00 56.87

    (2) 境内上市的外资股 80,000,000.00 32.92 --- --- --- 80,000,000.00 32.92

    (3) 境外上市的外资股 --- --- --- --- --- --- ---

    (4) 其他 --- --- --- --- --- --- ---

    无限售条件流通股份合计 193,890,217.00 79.79 --- --- --- 24,300,000.00 24,300,000..00 218,190,217.00 89.79

    合 计 243,000,000.00 100.00 --- --- --- 243,000,000.00 100.00上海开开实业股份有限公司 2009 年半年度报告

    67

    根据《上海开开实业股份有限公司有限售条件的流通股上市公告》，有限售条件的流通股

    24,300,000 股于2009 年4 月17 日上市流通。

    （三十）资本公积

    项 目 年初余额本期增加本期减少 期末余额

    其他资本公积

    （1）被投资单位除净损益

    外所有者权益其他变动

    13,974,244.64 -4,064,355.95 ---

    9,909,888.69

    （2）可供出售金融资产公

    允价值变动产生的利得或

    损失

    11,260,212.97 13,674,469.06 ---

    24,934,682.03

    （3）其他 666,510.58 --- --- 666,510.58

    合 计 25,900,968.19 9,610,113.11 --- 35,511,081.30

    资本公积期末余额比年初余额增加9,610,113.11 元，增加比例为37.10%，变动主要原因为：

    1、公司联营企业上海鼎丰科技发展有限公司本期出售可供出售的金融资产相应减少原计入的公允

    价值变动利得，母公司按照投资比例相应减少4,064,355.95 元；

    2、公司原持有的限售股作为可供出售金融资产期末与年初公允价值的差额扣除相应的递延所得税

    负债净增加资本公积13,674,469.06 元。

    （三十一）盈余公积

    项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额

    法定盈余公积 31,527,057.52 --- --- 31,527,057.52

    （三十二）未分配利润

    项 目 金 额提取或分配比例

    上年年末余额 -130,163,594.43 ---

    加：会计政策变更 --- ---

    前期差错更正 --- ---

    本期年初余额 -130,163,594.43 ---

    加： 本期归属于母公司的净利润 40,924,714.73 ---

    减：提取法定盈余公积 --- ---

    提取任意盈余公积 --- ---

    提取储备基金 --- ---

    提取企业发展基金 --- ---

    提取职工奖福基金 --- ---上海开开实业股份有限公司 2009 年半年度报告

    68

    项 目 金 额提取或分配比例

    应付普通股股利 --- ---

    转作股本的普通股股利 --- ---

    加：其他转入 --- ---

    盈余公积弥补亏损 --- ---

    本期期末余额 -89,238,879.70 ---

    （三十三）营业收入及营业成本

    本期金额 上年同期金额

    项 目 收入 成本收入成本

    主营业务 384,056,537.99 296,165,035.15 348,748,622.04 266,177,155.87

    其他业务 77,919,170.49 40,144,864.02 8,908,800.30 491,184.80

    合 计 461,975,708.48 336,309,899.17 357,657,422.34 266,668,340.67

    1、按业务类别列示主营业务收入、主营业务成本

    本期金额 上年同期金额

    项 目 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本

    （1）工 业 102,457,543.07 71,091,240.22 82,154,996.58 58,138,367.85

    （2）商 业 289,825,827.78 234,544,553.67 263,186,513.19 207,965,061.04

    （3）外 贸 6,876,396.11 4,769,936.78

    （4）租 赁 1,616,604.00 150,999.54 2,751,318.00 629,508.18

    小 计 393,899,974.85 305,786,793.43 354,969,223.88 271,502,873.85

    公司内各业务分部相互抵销 9,843,436.86 9,621,758.28 6,220,601.84

    5,325,717.98

    合 计 384,056,537.99 296,165,035.15 348,748,622.04 266,177,155.87

    2、按地区类别列示主营业务收入、主营业务成本

    本期金额 上年同期金额

    地 区

    主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本

    内销 384,056,537.99 296,165,035.15 341,872,225.93 261,407,219.09

    外销 6,876,396.11 4,769,936.78

    合 计 384,056,537.99 296,165,035.15 348,748,622.04 266,177,155.87

    3、公司向前五名客户的主营业务收入情况

    客户名称或排名 主营业务收入总额占公司全部主营业务收入的比例上海开开实业股份有限公司 2009 年半年度报告

    69

    上海新联纺进出口有限公司 10,951,438.30 2.85%

    上海开开(集团)有限公司 8,943,935.34 2.33%

    上海康桥中药饮片有限公司 8,144,195.54 2.12%

    上海第二医科大学附属仁济医院 7,249,225.54 1.89%

    上海市静安区中心医院 5,620,392.38 1.46%

    （三十四）营业税金及附加

    项 目 计税标准 本期金额上年同期金额

    营业税 5% 613,742.46 720,022.50

    城建税 3%、7% 838,378.77 868,756.31

    教育费附加 1%、3% 455,550.46 429,527.50

    其他 --- 122,744.71 3,809.78

    合 计 2,030,416.40 2,022,116.09

    （三十五）财务费用

    项 目 本期金额上年同期金额

    利息支出 8,273,392.12 13,486,499.86

    减：利息收入 447,060.72 277,361.47

    汇兑损益 106,451.02 17,350,992.13

    其 他 562,604.76 452,768.80

    合 计 8,495,387.18 31,012,899.32

    财务费用本期金额比上年同期金额减少22,517,512.14 元，降幅72.61%，变动的主要原因是：借

    款减少及利率下降，利息支出比上年同期减少5,213,107.74 元，汇率变动影响汇兑损益同比减少

    17,244,541.11 元。

    （三十六）资产减值损失

    项 目 本期金额上年同期金额

    1、坏账损失 1,882,855.62 -16,845,688.74

    2、存货跌价损失 -600,274.84 -106,989.86

    3、可供出售金融资产减值损失 --- ---

    4、持有至到期投资减值损失 --- ---

    5、长期股权投资减值损失 --- ---

    6、投资性房地产减值损失 --- ---

    7、固定资产减值损失 --- ---

    8、工程物资减值损失 --- ---上海开开实业股份有限公司 2009 年半年度报告

    70

    9、在建工程减值损失 --- ---

    10、生产性生物资产减值损失 --- ---

    11、油气资产减值损失 --- ---

    12、无形资产减值损失 --- ---

    13、商誉减值损失 --- ---

    14、其 他 --- ---

    合 计 1,282,580.78 -16,952,678.60

    资产减值损失本期金额比上年同期金额增加18,235,259.38 元，变动的主要原因是：上年同期由

    于汇率变动调减应收账款金额17,287,201.60 元，相应调减坏账准备17,287,201.60 元，（2004 年已

    对该应收账款全额计提坏账准备），本期汇率变动影响较小。

    （三十七）投资收益

    项目 本期金额上年同期金额

    1、金融资产投资收益 --- 56,597.21

    （1）处置交易性金融资产取得的投资收益 --- 56,597.21

    （2）处置可供出售金融资产取得的投资收益 --- ---

    2、长期股权投资收益 11,378,703.31 81,553,042.18

    （1）按成本法核算确认的长期股权投资收益

    （共2 家） 214,511.00 ---

    （2）按权益法核算确认的长期股权投资收益

    （共5 家） 11,164,192.31 81,553,042.18

    （3）处置长期股权投资产生的投资收益

    --- ---

    合 计 11,378,703.31 81,609,639.39

    其中：

    （1）按成本法核算确认的长期股权投资收益主要包括：

    被投资单位 本期金额上年同期金额

    华拓医药科技发展有限公司 207,711.00 ---

    静安寺商厦有限公司 6,800.00 ---

    合计 214,511.00 ---

    （2）按权益法核算确认的长期股权投资收益主要包括：

    被投资单位 本期金额 上年同期金额本期比上年同期增减变动的原因

    上海鼎丰科技发展有限公司 10,665,232.64 81,536,601.89

    苏州开开天德制衣有限公司 30,262.71 4,134.48

    投资收益本期金额比上年同期金额减少70,230,936.08 元，减少比例为86.06%，变动主要原因为：上海开开实业股份有限公司 2009 年半年度报告

    71

    公司联营公司上海鼎丰科技发展有限公司出售其持有的可供出售金融资产，公司按持股比例确认投资

    收益较上年同期减少。

    （三十八）营业外收入

    项 目 本期金额上年同期

    1、非流动资产处置利得合计 1,520.00 8,383.34

    其中：固定资产处置利得 1,520.00 8,383.34

    2、非货币性资产交换利得 --- ---

    3、债务重组利得 --- ---

    4、接受捐赠利得 --- ---

    5、政府补助 2,705,581.65 ---

    6、盘盈利得 20,000.10 ---

    7、违约金、罚款收入 13,465.00 5,705.00

    8、其他 258,098.21 394,034.90

    合 计 2,998,664.96 408,123.24

    营业外收入本期金额比上年同期金额增加2,590,541.66 元，增加比例为634.74%，变动主要原因

    为：本期下属子公司收到政府补助款。

    （三十九）营业外支出

    项 目 本期金额上年同期金额

    1、非流动资产处置损失合计 1,526,632.62 44,701.10

    其中：固定资产处置损失 1,526,632.62 44,701.10

    2、债务重组损失 --- ---

    3、对外捐赠支出 84,269.90 ---

    其中：公益性捐赠支出 84,269.90 ---

    4、罚款滞纳金支出 125,363.72 160,334.81

    5、其他 92,647.79 161,940.66

    合 计 1,828,914.03 366,976.57

    营业外支出本期金额比上年同期金额增加1,461,937.46 元，增加比例为398.37%，变动原因主要

    为：固定资产处置损失本期发生额较上年同期增加。

    （四十）所得税费用

    项 目 本期金额 上年同期金额

    当期所得税费用 2,006,916.97 3,237,656.85

    （四十一）政府补助上海开开实业股份有限公司 2009 年半年度报告

    72

    政府补助的项目 本期金额上年同期金额

    收到的与收益相关的政府补助 --- ---

    （1）民族贸易和民族用品生产贷款利差补贴575,520.00 ---

    （2）动迁补偿款 2,130,061.65 ---

    合 计 2,705,581.65 ---

    （四十二）现金流量表附注

    1、收到的其他与经营活动有关的现金

    项 目 本期金额

    经营性其他收入 3,715,233.45

    利息收入 447,060.72

    企业间往来 8,659,200.00

    合 计 12,821,494.17

    2、支付的其他与经营活动有关的现金

    项 目 本期金额

    经营性费用 40,175,885.72

    企业间往来 1,000,000.00

    合 计 41,175,885.72

    3、收到的其他与筹资活动有关的现金

    项 目 本期金额

    收到动迁补偿款 71,330,241.00

    合 计 71,330,241.00

    4、现金流量表补充资料

    项 目 本期金额上年同期金额

    一、将净利润调节为经营活动现金流量

    净利润 40,897,325.48 77,830,500.38

    加：资产减值准备 1,282,580.78 -16,952,678.60

    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 8,075,705.84 7,881,005.60

    无形资产摊销 139,557.66 139,557.58

    长期待摊费用摊销 13,459.20 13,459.20

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益

    以“－”号填列） -29,076,858.40 36,317.76

    固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 71,501.71上海开开实业股份有限公司 2009 年半年度报告

    73

    公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

    财务费用（收益以“－”号填列） 8,379,843.14 31,748,118.00

    投资损失（收益以“－”号填列） -11,378,703.31 -81,609,639.39

    递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）

    递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 4,558,156.36 -7,414,304.46

    存货的减少（增加以“－”号填列） 16,099,308.14 8,744,364.32

    经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 38,687,441.62 -9,340,558.06

    经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -61,717,531.44 -5,930,230.95

    其 他 --- ---

    经营活动产生的现金流量净额 16,031,786.78 5,145,911.38

    二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 --- ---

    债务转为资本 --- ---

    一年内到期的可转换公司债券 --- ---

    融资租入固定资产 --- ---

    三、现金及现金等价物净变动情况 --- ---

    现金的期末余额 178,954,326.59 80,284,582.05

    减：现金的年初余额 104,635,425.15 70,047,651.96

    加：现金等价物的年末余额 --- ---

    减：现金等价物的年初余额 --- ---

    现金及现金等价物净增加额 74,318,901.44 10,236,930.09

    5、现金和现金等价物的构成：

    项 目 期末余额年初余额

    一、现 金 178,954,326.59 104,635,425.15

    其中：库存现金 234,637.47 168,973.68

    可随时用于支付的银行存款 178,640,513.12 74,353,944.67

    可随时用于支付的其他货币资金 79,176.00 30,112,506.80

    二、现金等价物 --- ---

    其中：三个月内到期的债券投资 --- ---

    三、期末现金及现金等价物余额 179,604,070.31 107,459,548.20

    其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价

    物

    649,743.72 2,824,123.05上海开开实业股份有限公司 2009 年半年度报告

    74

    七、母公司财务报表主要项目注释

    （一）应收账款

    1、应收账款构成

    期末余额 年初余额

    账 龄 账面余额

    占总额比

    例 坏账准备

    坏账准备

    比例账面余额

    占总额

    比例 坏账准备

    坏账准备比

    例

    1 年以内（含1 年） 1,249,638.00 0.47% 12,496.38 1.00% --- --- --- ---

    1 年至2 年（含2 年） --- --- --- --- --- --- --- ---

    2 年至3 年（含3 年） --- --- --- --- --- --- --- ---

    3 年至4 年（含4 年） --- --- --- --- --- --- --- ---

    4 年至5 年（含5 年） --- --- --- --- 265,210,119.12 99.75% 265,210,119.12 100.00%

    5 年以上 265,758,111.05 99.53% 265,758,111.05 100.00% 652,762.85 0.25% 652,762.85 100.00%

    合 计 267,007,749.05 100.00% 265,770,607.43 265,862,881.97 100.00% 265,862,881.97

    期末余额 年初余额

    种 类 账面余额

    占总额

    比例 坏账准备

    坏账准备

    比例 账面余额

    占总额

    比例 坏账准备

    坏账准备

    比例

    1、单项金额重大且单

    独计提减值准备 265,105,348.20 99.29% 265,105,348.20 100.00% 265,210,119.12 99.75% 265,210,119.12 100.00%

    2、单项金额非重大且

    单独计提减值准备 652,762.85 0.24% 652,762.85 100.00% 652,762.85 0.25% 652,762.85 100.00%

    3、其他划分为类似信

    用风险特征的组合： 1,249,638.00 0.47% 12,496.38 1.00% --- --- --- ---

    其中：单项金额重大 --- --- --- ---

    单项金额非重

    大 1,249,638.00 0.47% 12,496.38 1.00% --- --- --- ---

    其中：单项金额非重大但

    按信用风险特征组合后该

    组合的风险较大

    --- --- --- --- --- --- --- ---

    合 计 267,007,749.05 100.00% 265,770,607.43 265,862,881.97 100.00% 265,862,881.97

    2、应收账款坏账准备的变动如下

    本期减少额

    年初账面余额 本期计提额 转回 转销 期末账面余额

    2009 年1-6 月 265,862,881.97 -92,274.54 --- --- 265,770,607.43上海开开实业股份有限公司 2009 年半年度报告

    75

    3、期末单项金额重大或虽不重大但单独计提减值准备的应收款项

    应收款项内容 账面余额计提比例坏账准备金额理 由

    Falcon International Group Limited 265,105,348.20 100% 265,105,348.20 估计无法收回

    零星7 户 652,762.85 100% 652,762.85 估计无法收回

    合 计 265,758,111.05 --- 265,758,111.05 ---

    4、本期无以前年度已全额或大比例计提坏账准备且本年又全额或部分收回的应收账款。

    5、本期无实际核销的应收账款。

    6、期末应收账款中无持公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。

    7、期末无关联方应收账款。

    8、期末应收账款中欠款金额前五名

    债务人排名 与公司关系 欠款金额 账龄 占应收账款总

    额的比例

    Falcon International Group

    Limited

    --- 265,105,348.20

    （USD38,804,044.00）

    5 年以上 99.29%

    扬州纺站 --- 293,755.78 5 年以上 0.11%

    长春开开衬衫经销有限公司 --- 266,127.36 5 年以上 0.10%

    南京长三角品牌服饰经销有限公司 --- 45,185.01 5 年以上 0.02%

    哈尔滨市开开衬衫经销有限公司 --- 26,380.00 5 年以上 0.01%

    （二）其他应收款

    1、其他应收款构成

    期末余额 年初余额

    账 龄 账面余额

    占总额

    比例 坏账准备

    坏账准

    备比例账面余额

    占总额

    比例 坏账准备

    坏账准

    备比例

    1 年以内（含1

    年） 41,235,300.00 38.97% 412,353.00 1.00% 47,408,259.36 57.65% 474,082.59 1.00%

    1 年至2 年（含2

    年） 38,160,739.36 36.07% 1,908,036.97 5.00% 12,917,702.78 15.71% 645,885.14 5.00%

    2 年至3 年（含3

    年） 4,506,022.78 4.25% 450,602.28 10.00% 20,904,082.48 25.42% 2,090,408.25 10.00%上海开开实业股份有限公司 2009 年半年度报告

    76

    3 年至4 年（含4

    年） 20,904,082.48 19.76% 6,271,224.74 30.00% --- --- --- ---

    4 年至5 年（含5

    年） --- --- --- --- --- --- --- ---

    5 年以上 1,000,000.00 0.95% 1,000,000.00 100.00% 1,000,000.00 1.22% 1,000,000.00 100.00%

    合 计 105,806,144.62 100.00% 10,042,216.99 82,230,044.62 100.00% 4,210,375.98

    期末余额 年初余额

    种 类 账面余额

    占总额

    比例 坏账准备

    坏账准备

    比例 账面余额

    占总额

    比例 坏账准备

    坏账准备

    比例

    1、单项金额重

    大且单独计提

    减值准备 1,000,000.00 0.95% 1,000,000.00 100.00% 1,000,000.00 1.22% 1,000,000.00 100.00%

    2、单项金额非

    重大且单独计

    提减值准备 --- --- --- --- --- --- --- ---

    3、其他划分为

    类似信用风险

    特征的组合： 104,806,144.62 99.05% 9,042,216.99 8.63% 81,230,044.62 98.78% 3,210,375.98 3.95%

    其中：单项金额

    重大 96,604,294.62 91.30% 8,960,198.49 9.28% 81,229,994.62 98.78% 3,210,370.98 3.95%

    单项金额

    非重大 8,201,850.00 7.75% 82,018.50 1.00% 50.00 0.00% 5.00 10.00%

    合 计 105,806,144.62 100.00% 10,042,216.99 82,230,044.62 100.00% 4,210,375.98

    2、其他应收款坏账准备的变动如下

    本期减少额

    年初账面余额 本期计提额 转回 转销 期末账面余额

    2009 年1-6 月 4,210,375.98 5,831,841.01 --- --- 10,042,216.99

    3、期末单项金额重大或虽不重大但单独计提值准备的其他应收款

    其他应收款内容 账面余额计提比例坏账准备金额 理 由

    茉织华实业（集团）有限公司 1,000,000.00 100% 1,000,000.00 估计无法收回

    4、本期无以前年度已全额或大比例计提坏账准备且本期又全额或部分收回的其他应收款。上海开开实业股份有限公司 2009 年半年度报告

    77

    5、本期无实际核销的其他应收款。

    6、期末其他应收款持公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款为29,578,500.00 元，

    详见附注十二（一）。

    7、期末关联方其他应收款金额为60,820,035.26 元，占其他应收款总金额的57.48％。

    单位名称 与公司关系 欠款金额占其他应收款总额的比例

    上海开开(集团)有限公司 控股股东 29,578,500.00 27.96%

    大唐箱包服饰（常熟）有限公司 控股子公司 27,289,055.26 25.79%

    上海开开百货有限公司 控股子公司 2,000,000.00 1.89%

    上海开开衬衫总厂 控股子公司 1,952,480.00 1.85%

    8、期末其他应收款中欠款金额前五名

    债务人排名

    与公司关系 性质或内容 欠款金额 账龄 占其他应收款总额

    的比例

    鸿元控股集团有限公司 原参股公司 退股款 35,784,259.36 1 年以内 33.82%

    上海开开(集团)有限公司 控股股东 出售房产款 29,578,500.00 1 年以内 27.96%

    大唐箱包服饰（常熟）有限公司 控股子公司 往来款 27,289,055.26 3 年以内 25.79%

    上海开开百货有限公司 控股子公司 往来款 2,000,000.00 1 年以内 1.89%

    上海开开衬衫总厂 控股子公司 往来款 1,952,480.00 1 年以内 1.85%

    9、其他应收款期末余额比年初余额增加23,576,100.00 元，增加比例为22.28%，变动原因主要

    为：本期应收开开集团中创房产转让款，详见附注十二/(一)。

    （三）长期股权投资

    期末余额 年初余额

    账面余额 减值准备账面余额减值准备

    对子公司的长期股权

    投资

    358,773,419.67 41,502,540.60 353,773,419.67 41,502,540.60

    按权益法核算的长期

    股权投资

    333,047,837.91 100,000,000.00 346,416,698.51 100,000,000.00

    其中：联营企业 333,047,837.91 100,000,000.00 346,416,698.51 100,000,000.00

    其他按成本法核算的

    长期股权投资

    12,919,997.20 3,059,832.07 12,919,997.20 3,059,832.07

    合 计 704,741,254.78 144,562,372.67 713,110,115.38 144,562,372.67上海开开实业股份有限公司 2009 年半年度报告

    78

    1、对子公司投资

    子公司名称 初始金额

    年初余额 本期增加

    本期减

    少

    期末余额

    上海开开制衣公司 10,000,000.00 10,000,000.00 5,000,000.00 --- 15,000,000.00

    上海开开羊毛衫针

    织有限公司

    750,000.00

    750,000.00 --- ---

    750,000.00

    上海开开服饰有限

    公司

    9,000,000.00

    9,000,000.00 --- ---

    9,000,000.00

    上海开开百货有限

    公司

    10,000,000.00

    10,000,000.00 --- ---

    10,000,000.00

    上海开开衬衫总厂 1,000,000.00 1,000,000.00 --- --- 1,000,000.00

    上海开开免烫制衣

    有限公司

    7,460,085.77

    7,460,085.77 --- ---

    7,460,085.77

    上海赢运资产管理

    有限公司

    27,000,000.00

    27,000,000.00 --- ---

    27,000,000.00

    上海雷允上药业西

    区有限公司

    155,883,924.70

    136,667,079.74 --- ---

    136,667,079.74

    开开援生制药股份

    有限公司

    49,854,454.82

    46,427,227.41 --- ---

    46,427,227.41

    深圳市赢润实业有

    限公司

    27,000,000.00

    27,000,000.00 --- ---

    27,000,000.00

    上海雷允上营养保

    健品有限公司

    921,047.98

    686,616.00 --- ---

    686,616.00

    香港开开药业有限

    公司

    8,028,400.00

    8,028,400.00 --- ---

    8,028,400.00

    大唐箱包服饰（常

    熟）有限公司

    74,566,491.96

    69,754,010.75 --- ---

    69,754,010.75

    合 计 381,464,405.23 353,773,419.67 5,000,000.00 --- 358,773,419.67

    2、联营企业主要信息

    被投资单位名称 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质

    注册资本

    （万元）

    公司持股

    比例

    公司在被投

    资单位表决

    权比例

    联营企业

    上海鼎丰科技发展有限责任公司 上海 刘晓兵 投资业 18,000.00 44.44% 44.44%上海开开实业股份有限公司 2009 年半年度报告

    79

    有限公司

    苏州开开天德制衣

    有限公司

    有限责任公司 江苏 江玉森 工业 USD71.57 30.00% 30.00%

    广东中深彩融资担

    保投资有限公司

    有限责任公司 广东 张隆军 投资业 25,000.00 40.00% 40.00%

    上海毕纳高房地产

    开发有限公司

    有限责任公司 上海 江玉森 房地产业35,000.00 34.29% 34.29%

    被投资单位名称 期末资产

    总额（万

    元）

    期末负债

    总额（万

    元）

    本期营业

    收入总额

    （万元）

    本期净利润

    （万元）

    关联关系 组织机构代码

    联营企业

    上海鼎丰科技发展有限公司 26,291.41 1,159.24 --- 2,399.68 联营企业 73454880-9

    苏州开开天德制衣有限公司 1,679.19 1,239.19 785.36 10.08 联营企业 60826504X

    上海毕纳高房地产开发有限

    公司

    35,008.55 --- --- --- 联营企业 75792857-2

    广东中深彩融资担保投资有

    限公司

    仍处于失控状态，无法取得报表，以前年度已全额计

    提减值准备

    联营企业 75787769-9

    3、按权益法核算的长期股权投资

    本期权益增减额

    被投资单位 初始投资成本 年初余额

    合 计

    其中：分回现金

    红利

    期末余额

    联营企业

    上海鼎丰科技发

    展有限公司（注）

    80,000,000.00 125,097,632.52 -13,399,123.31 20,000,000.00 111,698,509.21

    苏州开开天德制

    衣有限公司

    1,720,713.64 1,289,747.35 30,262.71 1,320,010.06

    广东中深彩融资

    担保投资有限公

    司

    100,000,000.00 100,000,000.00 --- --- 100,000,000.00

    上海毕纳高房地

    产开发有限公司

    120,000,000.00 120,029,318.64 --- --- 120,029,318.64

    合 计 301,720,713.64 346,416,698.51 -13,368,860.60 20,000,000.00 333,047,837.91

    注：详见附注六/（二十九）/1 及附注六/（三十六）/2。上海开开实业股份有限公司 2009 年半年度报告

    80

    4、按成本法核算的其他长期股权投资

    本期权益增减额

    被投资单位 初始投资成本 年初余额

    合 计

    其中：分回现

    金红利

    期末余额

    华拓医药科技发展有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00 --- --- 5,000,000.00

    中服名牌发展有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 --- --- 1,000,000.00

    南京天石软件技术有限公司 6,509,867.20 6,509,867.20 --- --- 6,509,867.20

    上海国嘉实业股份有限公司 410,130.00 410,130.00 --- --- 410,130.00

    合 计 12,919,997.20 12,919,997.20 12,919,997.20

    5、长期股权投资减值准备

    被投资单位名称 年初余额本期增加本期减少期末余额

    华拓医药科技发展有限公司 916,253.66 --- --- 916,253.66

    深圳市赢润实业有限公司 25,000,000.00 --- --- 25,000,000.00

    香港开开药业有限公司 8,028,400.00 --- --- 8,028,400.00

    广东中深彩融资担保投资有限公司 100,000,000.00 --- --- 100,000,000.00

    中服名牌发展有限公司 946,563.61 --- --- 946,563.61

    南京天石软件技术有限公司 940,000.00 --- --- 940,000.00

    上海国嘉实业股份有限公司 257,014.80 --- --- 257,014.80

    开开援生制药股份有限公司 3,427,227.41 --- --- 3,427,227.41

    上海雷允上营养保健品有限公司 234,431.98 --- --- 234,431.98

    大唐箱包服饰（常熟）有限公司 4,812,481.21 --- --- 4,812,481.21

    合 计 144,562,372.67 --- --- 144,562,372.67

    （四）营业收入及营业成本

    本期金额 上年同期金额

    项 目 收入 成本 收入 成本

    主营业务 2,684,670.63 1,217,448.59 2,751,318.00 629,508.18

    其他业务 65,730,000.00 35,199,530.69

    合计 68,414,670.63 36,416,979.28 2,751,318.00 629,508.18

    1、按业务类别列示主营业务收入、主营业务成本

    本期金额 上年同期金额

    项 目 主营业务收入 主营业务成本主营业务收入主营业务成本

    （1）商业 1,068,066.63 1,066,449.05上海开开实业股份有限公司 2009 年半年度报告

    81

    （2）租赁 1,616,604.00 150,999.54 2,751,318.00 629,508.18

    合 计 2,684,670.63 1,217,448.59 2,751,318.00 629,508.18

    2、按地区类别列示主营业务收入、主营业务成本

    本期金额 上年同期金额

    地 区

    主营业务收入 主营业务成本主营业务收入主营业务成本

    内销 2,684,670.63 1,217,448.59 2,751,318.00 629,508.18

    3、公司向前五名客户的主营业务收入情况

    客户名称 主营业务收入总额占公司全部主营业务收入的比例

    波芒得（上海）服饰商业有限公司 1,300,002.00 48.42%

    甘肃省高级人民法院 1,068,066.63 39.78%

    上海开开百货有限公司 316,602.00 11.80%

    4、营业收入本期金额比上年同期金额增加65,663,352.63 元，增加比例为2,386.61%，变动主要

    原因为：医药业收入同比增加及公司处置投资性房地产收入增加。详见附注十二/（一）

    （五）投资收益

    项目 本期金额上年同期金额

    1、金融资产投资收益 56,597.21

    （1）处置交易性金融资产取得的投资收益 56,597.21

    （2）处置可供出售金融资产取得的投资收益

    2、长期股权投资收益 101,896,652.78

    （1）按成本法核算确认的长期股权投资收益

    （共4 家） 207,711.00 20,355,916.41

    （2）按权益法核算确认的长期股权投资收益

    （共2 家） 10,695,495.35 81,540,736.37

    合 计 10,903,206.35 101,953,249.99

    其中：

    （1）按成本法核算确认的长期股权投资收益主要包括：

    被投资单位 本期金额上年同期金额

    华拓医药科技发展有限公司 207,711.00

    上海雷允上药业西区有限公司 18,790,928.93

    上海开开百货有限公司 1,506,916.53上海开开实业股份有限公司 2009 年半年度报告

    82

    （2）按权益法核算确认的长期股权投资收益主要包括：

    被投资单位 本期金额 上年同期金额 本期比上年同期增减变动的原因

    上海鼎丰科技发展

    有限公司 10,665,232.64 81,536,601.89

    上海鼎丰科技发展有限公司出售其持有的可供

    出售金融资产，公司按持股比例44.44%确认投

    资收益比上年同期减少

    苏州开开天德制衣有限公

    司

    30,262.71 4,134.48

    （六）现金流量表补充资料

    项 目 本期金额 上年同期金额

    一、将净利润调节为经营活动现金流量

    净利润 29,758,404.77 85,882,511.72

    加：资产减值准备 5,739,566.47 -15,802,319.49

    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 637,134.80 924,334.61

    无形资产摊销

    长期待摊费用摊销

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以

    “－”号填列） -30,530,469.31 38,732.61

    固定资产报废损失（收益以“－”号填列）

    公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

    财务费用（收益以“－”号填列） 3,533,354.74 25,079,411.38

    投资损失（收益以“－”号填列） -10,903,206.35 -101,953,249.99

    递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）

    递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 4,558,156.36 -7,414,304.46

    存货的减少（增加以“－”号填列） -2,705.43 27,384.45

    经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 752,762.00 -2,412,077.15

    经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -58,625,431.05 -40,448,367.62

    其 他 --- ---

    经营活动产生的现金流量净额 -55,082,433.00 -56,077,943.94

    二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动

    债务转为资本 --- ---

    一年内到期的可转换公司债券 --- ---

    融资租入固定资产 --- ---

    三、现金及现金等价物净变动情况

    现金的年末余额 1,661,153.77 3,313,473.62上海开开实业股份有限公司 2009 年半年度报告

    83

    项 目 本期金额 上年同期金额

    减：现金的年初余额 38,151,994.69 4,266,759.72

    加：现金等价物的年末余额

    减：现金等价物的年初余额

    现金及现金等价物净增加额 -36,490,840.92 -953,286.10

    八、关联方及关联交易

    （一）关联方情况

    １、公司的母公司情况

    母公司名称 关联关系

    企业

    类型

    注册

    地址

    法定

    代表人

    业务

    性质

    注册资本

    （万元）

    母公司对

    公司的持

    股比例

    母公司对

    公司的表

    决权比例

    公司最终控

    制方 组织机构代码

    上海开开（ 集

    团）有限公司

    母公司 国有上海 陈惠泉 资产

    经营

    11,211.00 28.98% 28.98% 上海开开（集

    团）有限公司

    132266468

    母公司名称 年初余额（万元） 本期增加本期减少期末余额（万元）

    上海开开（集团）有限公司 11,211.00 --- --- 11,211.00

    2、公司的子公司情况：

    子公司名称 子公司类型 企业类型 注册地址 法定代表人业务性质 注册资本（万元）

    持股比例

    %

    表决权比例% 组织机构代码

    上海开开制衣公司 全资子公司 有限责任 上海 何才彪 制造业 1,500.00 100.00 100.00 132834816

    上海开开羊毛衫针织

    有限公司（注：3）

    全资子公司

    的子公司

    有限责任 上海 於培志 商业 500.00 100.00 100.00 630303348

    上海开开衬衫总厂 全资子公司 集体企业 上海 楼新国 制造业 100.00 100.00 100.00 133658308

    上海开开服饰有限公

    司

    全资子公司 有限责任 上海 何才彪 商业 1,000.00 100.00 100.00 134660549

    上海开开免烫制衣有

    限公司

    控股子公司 有限责任 上海 何才彪 制造业 USD150.00 60.00 60.00 607376573

    上海开开百货有限公

    司

    全资子公司 有限责任 上海 何才彪 商业 1,000.00 100.00 100.00 832216648

    上海赢运资产管理有

    限公司

    控股子公司 有限责任 上海 周磊 咨询业 3,000.00 90.00 90.00 703108958

    开开援生制药股份有

    限公司

    控股子公司 股份公司 河南固始 吴建敏 医药业 8,400.00 51.19 51.19 706758024上海开开实业股份有限公司 2009 年半年度报告

    84

    子公司名称 子公司类型 企业类型 注册地址 法定代表人业务性质 注册资本（万元）

    持股比例

    %

    表决权比例% 组织机构代码

    上海雷允上药业西区

    有限公司

    全资子公司 有限责任 上海 黄跃 医药零售业13,678.00 100.00 100.00 13281054X

    深圳市赢润实业有限

    公司

    全资子公司 有限责任 深圳 黄佳康 制造业 3,000.00 100.00 0.00 743208611

    上海雷西大药房连锁

    有限公司

    全资子公司

    之子公司

    有限责任 上海 张翔华 医药零售业1,000.00 90.00 90.00 745645700

    上海雷允上营养保健

    品有限公司

    全资子公司 有限责任 上海 黄跃 医药零售业83.00 100.00 100.00 134341046

    香港开开药业有限公

    司

    控股子公司 有限责任 香港 江玉森 贸易业 USD98.00 99.00 0.00

    大唐箱包服饰（常熟）

    有限公司

    控股子公司 有限责任 江苏常熟 夏建 制造业 USD1,046.1228 75.00 75.00 741303738

    上海曼格尼森实业有

    限公司

    全资子公司

    之子公司

    有限责任 上海 於培志 商业 100.00 98.00 98.00 759565090

    上海雷西福德堂药店

    有限公司

    全资子公司

    之子公司

    有限责任 上海 张翔华 医药零售业50.00 100.00 100.00 763320723

    公司的子公司注册资本变化情况：

    公司名称 年初余额（万元） 本期增加本期减少期末余额（万元）

    上海开开制衣公司 1,000.00 500.00 --- 1,500.00

    上海开开羊毛衫针织有限公司（注：3） 100.00 400.00 --- 500.00

    上海开开衬衫总厂 100.00 --- --- 100.00

    上海开开服饰有限公司 1,000.00 --- --- 1,000.00

    上海开开免烫制衣有限公司 USD150.00 --- --- USD150.00

    上海开开百货有限公司 1,000.00 --- --- 1,000.00

    上海赢运资产管理有限公司 3,000.00 --- --- 3,000.00

    开开援生制药股份有限公司 8,400.00 --- --- 8,400.00

    上海雷允上药业西区有限公司 13,678.00 --- --- 13,678.00

    深圳市赢润实业有限公司 3,000.00 --- --- 3,000.00

    上海雷西大药房连锁有限公司

    （注1）

    1,000.00 --- --- 1,000.00

    上海雷允上营养保健品有限公

    司（注1）

    83.00 --- --- 83.00上海开开实业股份有限公司 2009 年半年度报告

    85

    公司名称 年初余额（万元） 本期增加本期减少期末余额（万元）

    香港开开药业有限公司 USD98.00 --- --- USD98.00

    大唐箱包服饰（常熟）有限公司 USD1,046.1228 --- --- USD1,046.1228

    上海曼格尼森实业有限公司（注

    2）

    100.00 --- --- 100.00

    上海雷西福德堂药店有限公司

    （注1）

    50.00 --- --- 50.00

    注1：该3 家公司均为雷允上药业的下属子公司。

    注2：该公司为上海开开百货有限公司下属子公司。

    注3：该公司为上海开开制衣公司下属子公司

    3、公司联营企业情况

    详见附注六/（九）/1。

    4、公司的其他关联方情况

    其他关联方名称 其他关联方与公司的关系 组织机构代码

    兰州三毛实业股份有限公司 参股公司 22437150-5

    上海开开衬衫销售有限公司（已歇业） 参股公司 76426597-3

    上海鼎丰科技发展有限公司 联营企业 73454880-9

    上海康桥中药饮片有限公司 联营企业 70316429-8

    上海开开经营管理有限公司 控股股东的子公司 13466260-8

    上海静安制药有限公司 控股股东的子公司 13284135-4

    上海开开百爱神服饰有限公司 控股股东的子公司 79144422-1

    上海赢运国际贸易有限公司 控股股东的子公司 72953736-3

    （二）关联方交易

    1、存在控制关系且已纳入公司合并会计报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作

    抵销。

    2、购买商品、接受劳务的关联交易

    本期金额 上年同期金额

    关联方 金额 占年度（同期）同 金额

    关联交易

    类型

    关联交易

    内容

    关联交易定

    价原则

    （万元） 类交易比例 （万元）

    占年度（同期）同

    类交易比例

    上海开开（集团）有限公司 购买商品 购买商品 按市场价格468.30 1.88% 168.76 0.41%

    上海康桥中药饮片有限公司 购买商品 购买商品 按市场价格578.39 2.32% 115.22 0.28%上海开开实业股份有限公司 2009 年半年度报告

    86

    上海静安制药有限公司 购买商品 购买商品 按市场价格90.19 0.36% 105.33 0.26%

    上海开开衬衫销售有限公司 购买商品 购买商品 按市场价格 56.03 0.14%

    上海开开百爱神服饰有限公司 购买商品 购买商品 按市场价格 60.24 0.15%

    3、销售商品、提供劳务的关联交易

    本期金额 上年同期金额

    关联方 金额 占年度（同期）同金额

    关联交易

    类型

    关联交易

    内容

    关联交易定

    价原则

    （万元） 类交易比例 （万元）

    占年度（同期）同类

    交易比例

    上海开开（集团）有限公司 销售商品 销售商品 按市场价格894.39 1.94% 756.08 2.11%

    上海康桥中药饮片有限公司 销售商品 销售商品 按市场价格814.42 1.76% 179.10 0.50%

    上海静安制药有限公司 销售商品 销售商品 按市场价格137.90 0.30% 113.06 0.32%

    上海开开衬衫销售有限公司 销售商品 销售商品 按市场价格--- --- 54.22 0.15%

    上海开开百爱神服饰有限公司 销售商品 销售商品 按市场价格21.70 0.05% --- ---

    4、无关联托管情况

    5、无关联承包情况

    6、关联租赁情况

    出租方名称 承租方

    名称

    租赁资产情况 租赁资产涉

    及金额

    租赁起始日 租赁终止日 租赁费用

    确认依据

    租赁费用对

    公司影响

    上海开开（集

    团）有限公司

    上海开开

    实业股份

    有限公司

    上海市江宁路

    575 号西侧，建

    筑面积约

    352.43 平方米

    350,667.80 2008 年3 月1 日2011 年2 月28 日

    按房屋租

    赁合同价

    估计无重大

    影响

    7、关联担保情况

    担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日

    担保是否已

    经履行完毕

    上海开开实业股份有限公司

    上海开开（集团）有限公司

    上海雷允上药业西

    区有限公司

    70,000,000.00 2008-8-20 2010-8-14 否

    上海开开（集团）有限公司

    上海开开实业股份

    有限公司

    97,500,000.00 2008-8-8 2010-8-8 否

    上海开开（集团）有限公司 上海雷西大药房连 2006-12-11 2009-12-1 否上海开开实业股份有限公司 2009 年半年度报告

    87

    锁有限公司 7,000,000.00

    上海开开（集团）有限公司 上海开开服饰有限

    公司

    3,000,000.00 2007-10-30 2010-10-22 否

    上海开开（集团）有限公司 上海开开服饰有限

    公司

    2,000,000.00 2008-10-23 2009-10-22 否

    8、其他关联交易

    （1）为关联方提供担保情况：详见附注九/（二）。

    （2）开开集团为公司200 万元短期借款及1,000 万元长期借款（其中700 万元已转入一年内到期

    的非流动负债）提供房产抵押担保；为公司16,750 万元长期借款提供保证担保。

    （3）上海开开经营管理有限公司为广东发展银行股份有限公司深圳蛇口支行（以下简称“广发银

    行”）诉公司的债务纠纷提供银行存款3,320 万元担保。详见附注十二/（七）/2。

    9、关联方应收应付款项

    期末金额（万元） 年初金额（万元）

    项 目 关联方

    账面余额

    占所属科目全

    部余额的比重

    坏账

    准备

    账面余额

    占所属科目

    全部余额的

    比重

    坏账

    准备

    应收账款 上海康桥中药饮片有限公司 122.34 0.29% 1.22 516.19 1.34% 5.16

    上海开开（集团）有限公司 524.17 1.26% 5.24 263.28 0.68% 2.63

    上海静安制药有限公司 78.99 0.19% 0.79 122.04 0.32% 1.22

    其他应收款 上海开开（集团）有限公司 2,957.85 24.42% 29.58

    应付账款 上海康桥中药饮片有限公司 85.38 0.70% -- 358.36 2.71% ---

    上海静安制药有限公司 19.78 0.16% -- 42.52 0.32% ---

    其他应付款 上海毕纳高房地产开发有限

    公司 12,000.00 52.94% --- 12,000.00 50.72%

    ---

    上海鼎丰科技发展有限公司 5,475.42 24.16 --- 7,475.42 31.59% ---上海开开实业股份有限公司 2009 年半年度报告

    88

    九、或有事项

    （一）未决诉讼或仲裁形成的或有负债

    公司下属子公司开开援生于1998 年11 月为河南省固始中粮麻纺（集团）有限公司（以下简称“中

    粮麻纺”）向中国工商银行固始支行借款140 万元提供担保。贷款期限一年，保证期限二年。该项债

    权随着银行剥离不良资产，现已转给自然人彭申生。彭申生于2005 年10 月向河南省信阳市中级人民

    法院（以下简称“信阳中院”）提起诉讼，要求判令开开援生偿还借款140 万元及利息并承担相关诉

    讼费用。2006 年9 月信阳中院（2005）信中法民初字第78 号作出民事裁定，因主债务人中粮麻纺向

    固始县人民法院依法宣告破产，彭申生亦申报了债权，本案须以中粮麻纺破产案件审理为依据，而该

    破产案件审理未终结，故裁定本案中止。

    （二）截止2009 年6 月30 日公司为关联方及其他单位提供债务担保形成的或有负债

    被担保单位 担保金额 债务到期日 对公司的财务影响

    关联方：

    上海雷允上药业

    西区有限公司

    70,000,000.00 2008-8-20~2010-8-14 估计无负面影响

    被担保单位 担保金额 债务到期日 对公司的财务影响

    非关联方：

    固始县中粮麻纺（集

    团）有限公司（注）

    1,400,000.00 1998.11.12-1999.11.05 详见附注九/（一）

    注：系由公司下属子公司开开援生对外提供担保。

    （三）其他或有负债

    截止2009 年6 月30 日已背书未到期的银行承兑汇票金额为35,294,238.04 元。

    十、承诺事项

    （一）无已签订的尚未履行或尚未完全履行的对外投资合同及有关财务支出

    （二）无已签订的正在或准备履行的大额发包合同及财务影响

    （三）无已签订的正在或准备履行的租赁合同及财务影响

    （四）无已签订的正在或准备履行的并购协议

    （五）无已签订的正在或准备履行的重组计划

    （六）其他重大财务承诺事项上海开开实业股份有限公司 2009 年半年度报告

    89

    抵押资产情况

    1、公司以投资性房地产（原值277.49 万元、净值151.28 万元）及房屋(原值322.02 万元、净值

    175.56 万元)向中国建设银行股份有限公司上海静安支行抵押取得长期借款2,000 万元。

    2、公司及下属子公司雷允上药业以投资性房地产（原值425.59 万元、净值325.40 万元）及房屋

    （原值12,905.68 万元、净值9,658.54 万元）向上海银行静安支行抵押共取得长期借款16,750.00

    万元，同时由开开集团提供保证担保，其中雷允上药业取得长期借款7,000 万元，同时由公司及开开

    集团提供保证担保。

    3、公司下属子公司开开援生以其房屋（原值3,218.21 万元、净值2,546.07 万元）、土地使用权

    （原值414.98 万元、净值319.53 万元）向中国工商银行固始县支行抵押，取得短期借款4,150.00

    万元。

    十一、资产负债表日后事项

    （一）资产负债表日后公司利润分配方案

    根据于2009 年4 月23 日公司第五届董事会第三十七次会议决议：2008 年度不进行利润分配，也

    不进行资本公积转增股本。

    （二） 无资产负债表日后发生重大诉讼、仲裁、承诺

    （三） 无资产负债表日后资产价格、税收政策、外汇汇率的重大变化

    （四） 无资产负债表日后因自然灾害导致资产发生重大损失

    （五） 无资产负债表日后发行股票和债券以及其他巨额举债

    （六） 无资产负债表日后资本公积转增资本

    （七） 无资产负债表日后发生巨额亏损

    （八） 无资产负债表日后发生企业合并或处置子公司

    （九） 无资产负债表日后一年内实施的重大经营战略调整

    （十） 无资产负债表日后一年内实施的金额重大的债务重组

    （十一）无资产负债表日后发生的重大资产转让

    十二、其他事项说明

    其他需要披露的重要事项

    （一）公司持有的“中创大厦”建筑面积3,000 平方米的商业用房，截至2009 年1 月31 日账面

    原值2,729.10 万元，累计折旧805.07 万元，账面净值1,924.03 万元。虽然“中创大厦”项目的立项

    方屡次承诺同意办理公司参建面积的产权证，但至今未将该部分产权办理过户手续。长期以来，公司

    将该部分房产委托上海中创静安商业发展总公司（以下简称“中创静安”）出租，从2007 年12 月起，

    中创静安停止交付租金。公司向上海市静安区人民法院提起诉讼，请求法院依法判决中创静安将其南上海开开实业股份有限公司 2009 年半年度报告

    90

    京西路819 号“中创大厦”3,000 平方米的产权过户至公司名下。因诉讼标的管辖权限原因，移交上

    海第二中级人民法院审理，现该诉讼仍在审理之中。

    2009 年3 月13 日公司第五届董事会第三十六次会议审议通过《关于对拟转让中创大厦部分房产

    评估的议案》，同意公司根据静安区国资委“关于开开集团拟受让开开股份中创大厦部分房产有关问

    题的批复”（静安国资委发<2009>16 号）有关“对中创大厦开展资产评估工作”的要求，待有证券资

    质的评估事务所评估和静安区国资委对评估值确认后，再审议转让以上房产给开开集团的事宜。

    2009 年3 月24 日上海银信汇业资产评估有限公司出具了“沪银信汇业”评字[2009]第1051 号评

    估报告，评估确认公司“中创静安”房产于评估基准日2009 年1 月31 日的市场价值为人民币陆仟伍

    佰柒拾叁万元。日后，该评估价取得了静安区国资委同意核准（静国资评核[2009]第2 号）。

    2009 年4 月29 日公司第五届董事会第三十八次会议审议通过《关于拟转让公司所持有中创大厦

    部分房产的议案》同意按不低于人民币陆仟伍佰柒拾叁万元的价格转让公司所持有中创大厦部分房产

    给上海开开（集团）有限公司。此决议须获得静安区国资委的批准和公司最近一次股东大会的审议通

    过。

    2009 年5 月20 日公司股东大会审议通过了公司《关于拟转让公司所持有的中创大厦部分房产的

    议案》，6 月23 日该房产转让事项获得静安区国资委批准(关于对《开开集团〈关于拟受让开开股份

    所持有的中创大厦3000 平方米房产的请示〉的批复》静国资委[2009]76 号）。

    2009 年6 月29 日公司与上海开开（集团）有限公司签订房产转让《协议书》，协议约定转让价

    为人民币陆仟伍佰柒拾叁万元，在协议生效后七日内，开开集团先支付转让款36,151,500 元，协议生

    效后的三个月内付清余款29,578,500.00 元。公司已于2009 年6 月30 日收到房产转让款36,151,500

    元，又于2009 年8 月19 日收到了开开集团付来的房产转让余款29,578,500.00 元。

    （二）2009 年1 月15 日公司第五届董事会第三十五次会议审议通过《关于对全资子公司上海开

    开制衣公司增加投资金额的议案》，对该公司增加投资500 万元，增资后上海开开制衣公司的股本总

    额为1,500 万元，公司对制衣公司的投资比例仍占100%。

    （三）公司于2007年4月20日收到辽宁省大连市中级人民法院（以下简称“大连中院”）（2005）

    大民合初字第171 号、171-1 号《民事裁定书》，原告华录电子进出口有限责任公司（以下简称“华

    录电子”）诉公司进出口代理合同纠纷案，现华录电子向大连中院提起财产保全申请，大连中院裁定：

    冻结公司、开开集团银行存款共计3,000 万元或查封等值的其他财产。2008年3月24日收到大连中院

    （2005）大民合初字第171－1号协助执行通知书：继续查封开开集团持有的公司3,000万股股权，查封

    期限为2008年4月19日至2010年4月18日。

    （四）2007 年12 月31 日公司2007 年度第一次临时股东大会决议退出上海亚创控股有限公司

    13.40%的股权，根据2008 年1 月28 日签订的《关于上海亚创控股有限公司之减资协议》，约定以上

    海银信汇业资产评估有限公司出具的沪银信汇业评报字（2007）第1449 号《上海亚创控股有限公司企

    业价值评估报告书》确定的该公司净资产评估值为参考依据，向公司支付减资款67,113,900.00 元，

    截止2008 年12 月31 日公司已收到减资款20,134,170.00 元。上海亚创控股有限公司（现更名为鸿元

    控股集团有限公司）已于2008 年11 月前办妥股东减资的工商变更手续。上海开开实业股份有限公司 2009 年半年度报告

    91

    根据鸿元控股2008 年11 月25 日出具的“关于调整减资款项支付方案的请求”，其余的减资款

    46,979,730.00 元在未来十二个月内，按季支付，每季度末支付11,744,932.50 元，截至2009 年7 月

    29 日共收到9,000,000.00 元，占第一、第二期应还款额的38.31%。

    截止2008 年12 月31 日公司该长期投资账面成本为59,918,429.36 元，将此股权转债权，扣除已

    收到减资款20,134,170.00 元，账面债权余额为39,784,259.36 元，差额7,195,470.64 元因资金未到

    位未确认投资收益。截止2009 年6 月30 日公司实际应收鸿元控股集团有限公司债权余额

    42,979,730.00 元。

    （五）由于静安区实施旧区改造，公司本部及子公司雷允上药业在南京西路、石门路等处商业网

    点被列入“静安区46 号街坊和40 号街坊北地块新建商办综合楼（二期）项目建设”动迁，截止2009

    年6 月30 日，上述房屋已结束动迁，公司本部、开开百货及雷允上药业共收到动迁补偿款18,794.43

    万元， 扣除动迁房屋净值2,402.16 万元及目前所支付的相关安置费后，全部计入递延收益。

    （六）公司于2003 年10 至11 月出资USD842.7628 万元从百联国际投资有限公司（以下简称“百

    联公司”）受让大唐箱包服饰（常熟）有限公司（以下简称“大唐公司”）75%股权并同比例增资，折

    股本USD784.5921 万元。另一方股东——百联公司原认缴资本金及增资部分资本金中有USD158.37751

    万元至今尚未到位。由于百联公司始终未履行增资缴款义务，2007 年8 月公司向二中院提起诉讼，2008

    年2 月18 日二中院（2007）沪二中民五（商）初字第86 号作出民事判决：公司与百联公司签订的合

    资经营合同终止履行。此后，经依法公告送达。

    2006 年10 月18 日公司控股子公司大唐箱包服饰（常熟）有限公司（以下简称：大唐箱包）与苏

    州圆启纺织有限公司（现更名为江苏东晟纺织有限公司（以下简称：江苏东晟））签订转让大唐箱包

    所拥有的部分厂房及相关土地使用权的协议（担保方常熟市富嘉针纺织品有限责任公司（以下简称：

    常熟富嘉）），协议转让价为1900 万元。截至2006 年12 月31 日大唐箱包收到江苏东晟保证金100

    万元，收到常熟富嘉保证金400 万元。

    2008 年5 月12 日公司第五届董事会第二十七次会议审议通过了《关于同意公司控股子公司大唐

    箱包服饰（常熟）有限公司转让厂房等建筑物和土地使用权的议案》，同意大唐箱包按 规定以上海上

    会资产评估有限公司对该项资产评估值4,836.17 万元的价格为基准出售全部厂房等建筑物和土地使

    用权，该项资产的转让按照规定程序办理产权交易。大唐箱包按照规定程序办理了相关产权交易手续，

    但是挂牌后没有成交。

    2009 年4 月30 日公司和下属子公司大唐箱包、江苏东晟、常熟富嘉签订协议，协议约定解除2006

    年10 月18 日大唐公司与江苏东晟签订的转让大唐公司所拥有的部分厂房及相关土地使用权的协议。

    2009 年5 月18 日公司下属子公司大唐箱包服饰（常熟）有限公司与常熟晖虹纺织品服饰有限公

    司签署厂房、土地使用权租赁合同，租赁年限二年。

    （七）关于与“张晨事件”有关的票据纠纷案

    1、2005 年5 月23 日公司收到大连中院（2005）大民合初字第171 号传票等相关法律文书，大连

    中院已受理华录电子诉公司进出口代理合同纠纷案，请求法院依法判令公司支付华录电子垫付的代理上海开开实业股份有限公司 2009 年半年度报告

    92

    进出口货款3,216,153.29 美元或等值人民币及自华录电子对外付款之日起至公司付清款时止的银行

    货款利息和代理手续费，该案件正在审理中。详见附注十二/（二）。

    2、2005 年1 月27 日广发银行因与深圳市中经领业实业发展有限公司（以下简称“中经领业”）、

    中国深圳彩电总公司（以下简称“中深彩”）和公司的债务纠纷，诉至广东省深圳市中级人民法院（以

    下简称“深中院”）。目前，深中院仍冻结上海开开经营管理有限公司提供担保的银行存款3,320 万

    元。

    3、2005 年1 月17 日中国光大银行深圳红荔路支行向深中院起诉公司票据纠纷，提出对公司的财

    产以标的5,000 万元为上限采取诉前财产保全措施。同日深中院（2005）深中法立裁字第22 号裁定，

    仍冻结公司持有的兰州三毛境内法人股51,283,344 股（不包括红股、配股）。

    4、2005 年8 月9 日兴业银行深圳嘉宾支行因与中经领业、中深彩、公司发生票据债务纠纷，2005

    年10 月9 日深中院（2005）深中法民二初字第302 号民事裁定，仍轮候冻结公司持有的兰州三毛价值

    相当于人民币1,020 万元的境内法人股股权。

    5、2005 年12 月8 日公司向深中院提起诉讼：请求判定上述2、3、4 中涉及开具给中深彩总金额

    为6,660 万元的7 份商业承兑汇票、总金额为5,000 万元的6 份商业承兑汇票和1,000 万元的2 份商

    业承兑汇票无效。该案件深中院已受理，并分别作出上述2、3、4 案中止的民事裁定。

    6、2007 年1 月15 日深中院对上述2 作出（2005）深中法民二初字第155－1 号民事裁定，解除

    对公司持有的兰州三毛股份的查封。

    2007 年1 月15 日深中院对上述3 作出（2005）深中法民二初字第135－3 号民事裁定，查封雷允

    上药业拥有的位于上海市南京西路719 号、721 号570.86 平方米的房产（以人民币5,000 万元为限）。

    解除对公司持有的兰州三毛境内法人股51,283,344 股的冻结。2006 年1 月15 日深中院对上述4（2005）

    深中法民二初字第302－3 号民事裁定，解除对公司持有的兰州三毛价值人民币1,020 万元的境内法人

    股的冻结。

    2007 年7 月公司接到深中院（2005）深中法民二初字第302-5 号民事裁定书，上海赢运国际贸易

    有限公司诉中经领业、中深彩和公司借款合同纠纷一案的裁定如下：冻结公司持有的兰州三毛价值人

    民币1,020 万元的境内法人股股权。2008 年7 月3 日公司接到深中院协助执行通知书：继续冻结公司

    持有的兰州三毛价值人民币1,020 万元的境内法人股股权，期限2008 年7 月3 日至2010 年7 月2 日。

    7、2009 年4 月10 日公司接到深中院（2006）深中法民二初字第19 号、（2006）深中法民二初

    字第20 号民事裁定书，深中院在审理对上述5 中公司涉及开具给中深彩总金额为6,660 万元的7 份商

    业承兑汇票、总金额为5,000 万元的6 份商业承兑汇票无效的诉讼请求不成立，予以驳回。公司不服

    裁定，已上诉广东省高级人民法院。

    2009 年5 月5 日公司依据《中华人民共和国民事诉讼法》的有关规定，申请撤回深中院（2006）

    深中法民二初字第20 号民事裁定书的上诉。

    由于上述事项与“张晨事件”有关，2005 年4 月11 日，开开集团出具承诺函：“如因以上票据

    事项及在张晨任职期间开具的票据所造成的损失，均由开开集团承担。”上海开开实业股份有限公司 2009 年半年度报告

    93

    十三、补充资料

    （一）本年度归属于普通股股东的非经常性损益列示如下（收益＋、损失－）：

    明细项目 金 额

    （一）非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分； 29,005,834.86

    （二）越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免； ---

    （三）计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政

    策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外；

    2,705,581.65

    （四）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费； ---

    （五）企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有

    被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益；

    ---

    （六）非货币性资产交换损益； ---

    （七）委托他人投资或管理资产的损益； ---

    （八）因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备； ---

    （九）债务重组损益； ---

    （十）企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等； ---

    （十一）交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益； ---

    （十二）同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益； ---

    （十三）与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益； ---

    （十四）除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资

    产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易

    性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益；

    （十五）单独进行减值测试的应收款项减值准备转回； ---

    （十六）对外委托贷款取得的损益； ---

    （十七）采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损

    益；

    ---

    （十八）根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期

    损益的影响；

    ---

    （十九）受托经营取得的托管费收入； ---

    （二十）除上述各项之外的其他营业外收入和支出； -12,185.95

    （二十一）其他符合非经常性损益定义的损益项目； ---

    （二十二）少数股东损益的影响数； 188,903.09

    （二十三）所得税的影响数； -54,618.28

    合 计 31,833,515.37上海开开实业股份有限公司 2009 年半年度报告

    94

    （二）净资产收益率及每股收益：

    净资产收益率 每股收益（元）

    报告期利润

    全面摊薄 加权平均 基本每股收益稀释每股收益

    归属于公司普通股股东的净

    利润

    18.54% 21.46% 0.17 0.17

    扣除非经常性损益后归属于

    公司普通股股东的净利润

    4.12% 4.77% 0.04 0.04

    1、计算过程

    上述数据采用以下计算公式计算而得：

    全面摊薄净资产收益率

    全面摊薄净资产收益率=P÷E

    其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利

    润；E 为归属于公司普通股股东的年末净资产。“归属于公司普通股股东的净利润”不包括少数股东

    损益金额；“扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润”以扣除少数股东损益后的合并净

    利润为基础，扣除母公司非经常性损益（考虑所得税影响）、各子公司非经常性损益（考虑所得税影

    响）中母公司普通股股东所占份额；“归属于公司普通股股东的年末净资产”不包括少数股东权益金

    额。

    加权平均净资产收益率

    加权平均净资产收益率=P/（E0 ＋ NP÷2 ＋ Ei×Mi÷M0 － Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0）

    其中：P 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通股股

    东的净利润；NP 为归属于公司普通股股东的净利润；E0 为归属于公司普通股股东的年初净资产；Ei

    为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；Ej 为报告期回购或现金分红

    等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0 为报告期月份数；Mi 为新增净资产下一月份起至报告

    期年末的月份数；Mj 为减少净资产下一月份起至报告期年末的月份数；Ek 为因其他交易或事项引起的

    净资产增减变动；Mk 为发生其他净资产增减变动下一月份起至报告期年末的月份数。

    基本每股收益

    基本每股收益=P÷S

    S= S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0－Sk

    其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S

    为发行在外的普通股加权平均数；S0 为年初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配

    等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk

    为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期年末的月份数；Mj 为减少股

    份下一月份起至报告期年末的月份数。上海开开实业股份有限公司 2009 年半年度报告

    95

    稀释每股收益

    稀释每股收益=[P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用）×（1-所得税率）]/（S0

    ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0—Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平

    均数）

    其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利

    润。公司在计算稀释每股收益时，已考虑所有稀释性潜在普通股的影响，直至稀释每股收益达到最小。

    2、本期不具有稀释性但以后期间很可能具有稀释性的潜在普通股

    3、资产负债表日至财务报告批准报出日之间，公司发行在外普通股或潜在普通股股数发生的重

    大变化

    十四、财务报表的批准报出

    本财务报表业经公司董事会于2009 年8 月26 日批准报出。

    上海开开实业股份有限公司

    二〇〇九年八月二十六日上海开开实业股份有限公司 2009 年半年度报告

    96

    八、备查文件目录

    1、1、载有单位负责人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本。

    2、2、报告期内在中国证监会指定报刊上公告披露过的所有文件的正本及公告的原稿。

    3、3、其他有关资料。

    ：

    董事长：

    上海开开实业股份有限公司

    2009 年8 月26 日