特 殊
江苏苏亚金诚会计师事务所( 普通合伙 )
苏 亚 审 [2019] 33 号
审 计 报 告
江苏恒瑞医药股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了江苏恒瑞医药股份有限公司（以下简称恒瑞医药）财务报表，包括
2018 年 12 月 31 日的合并资产负债表及资产负债表，2018 年度的合并利润表及利
润表、合并现金流量表及现金流量表、合并所有者权益变动表及所有者权益变动表
以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公
允反映了恒瑞医药 2018 年 12 月 31 日的财务状况以及 2018 年度的经营成果和现金
流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册
会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照
中国注册会计师职业道德守则，我们独立于恒瑞医药，并履行了职业道德方面的其
他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了
基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事
项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对
这些事项单独发表意见。
1
1.收入的确认
请参阅财务报表附注三“公司重要会计政策、会计估计”注释二十所述的会计政策
及附注五“合并财务报表项目附注”注释26。
关键审计事项 在审计中如何应对该事项
与收入确认相关的审计程序包括以下主要程序：
了解和测试与收入确认相关的关键内部控
制设计的合理性和运行的有效性。
选取样本检查销售合同，识别与商品所有权
上的风险和报酬转移相关的合同条款，评价
公司的收入确认时点是否符合企业会计准
恒瑞医药主要从事原料药及抗肿
则的要求。
瘤药、手术用药和造影剂等药品
的生产、销售、研发，2018 年度 执行分析程序，比较各月收入波动并与上年
主营业务收入为 174.02 亿元，比 进行分析比较，分析变动趋势是否正常。
同期增长 25.88%。主营业务收入
对本年记录的收入交易选取样本，核对发
为关键业绩指标，其收入是否在
票、销售合同、发货单、客户回款记录等，
恰当的财务报表期间确认可能存
评价相关收入确认是否符合公司收入确认
在潜在错报。
政策。
选取本期收入中大额客户以及应收账款或
预收款项重要客户进行函证，以检查收入的
真实性。
对营业收入执行截止测试，确认收入是否记
录在正确的会计期间。
2.应收账款坏账准备
请参阅财务报表附注三“公司重要会计政策、会计估计”注释九所述的会计政策及
附注五“合并财务报表项目附注”注释2。
2
关键审计事项 在审计中如何应对该事项
与应收账款坏账准备相关的审计程序包括以下
主要程序：
了解公司信用政策及应收账款管理的相关
内部控制流程，评估其设计和运行的有效
截止 2018 年 12 月 31 日恒瑞医药 性。
应收账款余额 38.30 亿元，已计
了解公司诉讼情况、坏账核销情况和应收款
提坏账准备 0.57 亿元，应收账款
项的账龄，关注坏账准备计提比例的合理
净值 37.73 亿元。应收账款净值
性。
占合并资产总额 16.87%。应收账
款的可收回性对于财务报表具有 选取单项金额重大或高风险的应收款项,独
重要性，我们确定应收账款坏账 立测试其可收回性,检查了相关的支持性证
准备为关键审计事项。 据,包括期后收款、客户的经营状态、信用
情况、还款情况等。
取得应收账款坏账准备计提表，检查是否按
照已制定的坏账政策一贯执行；重新计算坏
账准备计提金额是否准确。
3.存货跌价准备
请参阅财务报表附注三“公司重要会计政策、会计估计”注释十所述的会计政策及
附注五“合并财务报表项目附注”注释5。
关键审计事项 在审计中如何应对该事项
截止 2018 年 12 月 31 日恒瑞医药 与存货跌价准备相关的审计程序包括以下主要
存货余额 10.39 亿元，已计提存 程序：
货跌价准备 0.08 亿元，存货净值
了解和测试与存货跌价准备计提相关的关
10.31 亿元。存货净值占合并资产
键内部控制设计的合理性和运行的有效性。
总额 4.61%。存货的时效性对于财
务报表具有重要性，我们确定存 获取期末存货清单,存货监盘时关注资产状
货跌价准备为关键审计事项。 态，检查是否存在残次冷背的存货;对库龄
3
进行核查，关注存货的近效期，分析可能存
在存货跌价的风险。
获取退货库药品明细，检查是否对其计提充
分的存货跌价准备。
获取存货跌价准备计算表，关注存货期后销
售价格情况，检查以前年度计提的存货跌价
准备在本期的变化情况，分析存货跌价准备
计提的充分性和适当性。
四、其他信息
恒瑞医药管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括恒瑞医药
2018 年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任
何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑
其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者
似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告
该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设
计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大
错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估恒瑞医药的持续经营能力，披露与持续经
营相关的事项，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算恒瑞医药、终止运营或
别无其他现实的选择。
治理层负责监督恒瑞医药的财务报告过程。
4
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获
取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不
能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞
弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财
务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。
同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施
审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基
础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，
未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报
的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计
证据，就可能导致对恒瑞医药持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重
大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我
们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我
们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，
未来的事项或情况可能导致恒瑞医药不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表
是否公允反映相关交易和事项。
（6）就恒瑞医药中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，
以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见
承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，
5
包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层
沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措
施。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重
要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止
公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造
成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该
事项。
江苏苏亚金诚会计师事务所 中国注册会计师：姜启晓
（特殊普通合伙） (项目合伙人)
中国注册会计师：王 强
中国 南京市 二○一九年二月十四日
6
江苏恒瑞医药股份有限公司
2018 年度财务报表附注
附注一、公司基本情况
一、公司概况
历史沿革
江苏恒瑞医药股份有限公司（以下简称“公司”）是1997年2月经江苏省人民政府苏政复
[1997]19号文件批准设立，由江苏恒瑞集团有限公司（原连云港市医药工业公司）、中国医药工
业公司等五家发起人共同发起设立的股份有限公司。公司于1997年4月28日登记注册,并领取了
连云港市工商行政管理局核发的营业执照，统一社会信用代码为9132070070404786XB。公司住
所为连云港经济技术开发区黄河路38号，法定代表人：孙飘扬。
公司设立时的注册资本为6,190.00万元人民币；1999年5月，以未分配利润按每10股送5股
分配股票股利3,095.00万元，注册资本及股本增加至9,285.00万元；经中国证券监督管理委员
会证监发行字[2000]122号文批准，2000年9月通过上海证券交易所向社会公众发行人民币普通
股4000万股，股票每股面值为人民币1元，发行后的股本总额为13,285.00万元，同年10月，在
上海证券交易所挂牌上市,股票代码为600276。
截 止 2018年 12月 31 日 ， 公 司 注 册 资 本 为 368,244.2449万 元 人 民 币 ， 实 收 股 份 总 额 为
368,586.2057万股，尚未变更注册资本。
所处行业
公司所处行业为医药行业。
经营范围
公司的经营范围为：片剂（含抗肿瘤药）、口服溶液剂、混悬剂、原料药、精神药品、软胶
囊剂（含抗肿瘤药）、冻干粉针剂（含抗肿瘤药）、粉针剂（抗肿瘤药、头孢菌素类）、吸入粉雾
剂、口服混悬剂、口服乳剂、大容量注射剂（含多层共挤输液袋、含抗肿瘤药）、小容量注射剂
（含抗肿瘤药、含非最终灭菌）、生物工程制品（聚乙二醇重组人粒细胞刺激因子注射液）、硬
胶囊剂（含抗肿瘤药）、颗粒剂（抗肿瘤药）、粉雾剂、膜剂、凝胶剂、乳膏剂的制造；中药前
处理及提取；一般化工产品的销售；自营和代理各类商品及技术的进出口业务，但国家限定公
司经营或禁止进出口的商品和技术除外。
总部地址：连云港经济技术开发区黄河路 38 号
二、合并财务报表范围
公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有受控制的子公司均纳入合并财务报
表的合并范围。
1
合并财务报表范围变化情况如下表所列示如下：
（一）本期新纳入合并范围的子公司、结构化主体或其他方式形成控制权的经营实体：
名称 取得方式
山东盛迪医药有限公司 设立，已领取营业执照，尚未投资
福建盛迪医药有限公司 设立，已领取营业执照，尚未投资
上海森辉医药有限公司 设立，已领取营业执照，尚未投资
Reistone Biopharma (Cayman) Limited 设立，以美元现汇出资
纳入合并财务报表范围的子公司情况详见“附注七之1在子公司中的权益”；合并范围的变
化情况详见“附注六、合并范围的变更”。
附注二、财务报表的编制基础
一、编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则——基本准则》
和各项具体会计准则及其他相关规定进行确认和计量，并在此基础上编制财务报表。
二、持续经营
公司管理层认为，公司自报告期末起至少12个月内具有持续经营能力。
附注三、重要会计政策和会计估计
一、遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务
状况、经营成果和现金流量等有关信息。
二、会计期间
公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
三、营业周期
本公司营业周期为12个月。
四、记账本位币
公司以人民币为记账本位币。
五、合并财务报表的编制方法
（一）统一会计政策和会计期间
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与公司一致，如子
公司采用的会计政策、会计期间与公司不一致的，在编制合并财务报表时，按照公司的会计政
策、会计期间进行必要的调整。
（二）合并财务报表的编制方法
2
合并财务报表以公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整
对子公司的长期股权投资，抵销公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并财务报
表的影响后，由母公司编制。
（三）子公司发生超额亏损在合并财务报表中的反映
在合并财务报表中，母公司分担的当期亏损超过了其在该子公司期初所有者权益中所享有
的份额的，其余额冲减归属于母公司的所有者权益（未分配利润）；子公司少数股东分担的当
期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额继续冲减少数股
东权益。
（四）报告期内增减子公司的处理
1.报告期内增加子公司的处理
（1）报告期内因同一控制下企业合并增加子公司的处理
在报告期内，因同一控制下的企业合并而增加子公司的，调整合并资产负债表的期初数，
将该子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司合并当
期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
（2）报告期内因非同一控制下企业合并增加子公司的处理
在报告期内，因非同一控制下的企业合并而增加子公司的，不调整合并资产负债表的期初
数，将该子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司自购买
日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
2.报告期内处置子公司的处理
公司在报告期内处置子公司的，不调整合并资产负债表的期初数，将该子公司期初至处置
日的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流
量表。
六、现金及现金等价物的确定标准
现金包括公司库存现金以及可以随时用于支付的银行存款和其他货币资金。
公司将持有的期限短（自购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、
价值变动风险很小的投资，确定为现金等价物。
七、外币业务和外币报表折算
（一）外币业务的核算方法
1.外币交易的初始确认
对于发生的外币交易，公司均按照交易发生日中国人民银行公布的即期汇率（中间价）将
外币金额折算为记账本位币金额。其中，对发生的外币兑换或涉及外币兑换的交易，公司按照
交易发生日实际采用的汇率进行折算。
3
2.资产负债表日或结算日的调整或结算
资产负债表日或结算日，公司按照下列方法对外币货币性项目和外币非货币性项目分别进
行处理：
（1）外币货币性项目的会计处理原则
对于外币货币性项目，在资产负债表日或结算日，公司采用资产负债表日或结算日的即期
汇率（中间价）折算，对因汇率波动而产生的差额调整外币货币性项目的记账本位币金额，同
时作为汇兑差额处理。其中，与购建或生产符合资本化条件的资产有关的外币借款产生的汇兑
差额，计入符合资本化条件的资产的成本；其他汇兑差额，计入当期财务费用。
（2）外币非货币性项目的会计处理原则
①对于以历史成本计量的外币非货币性项目，公司仍按照交易发生日的即期汇率（中间价）
折算，不改变其记账本位币金额，不产生汇兑差额。
②对于以成本与可变现净值孰低计量的存货，如果其可变现净值以外币确定，则公司在确
定存货的期末价值时，先将可变现净值按期末汇率折算为记账本位币金额，再与以记账本位币
反映的存货成本进行比较。
③对于以公允价值计量的非货币性项目，如果期末的公允价值以外币反映，则公司先将该
外币按照公允价值确定当日的即期汇率折算为记账本位币金额，再与原记账本位币金额进行比
较，其差额作为公允价值变动（含汇率变动）损益，计入当期损益。
（二）外币报表折算的会计处理方法
1.公司按照下列方法对境外经营的财务报表进行折算：
（1）资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项
目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
（2）利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算或者采用按照系统合理
的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率折算。
按照上述方法折算产生的外币财务报表折算差额，在合并资产负债表中所有者权益项目的
“其他综合收益”项目列示。
2.公司按照下列方法对处于恶性通货膨胀经济中的境外经营的财务报表进行折算：
（1）公司对资产负债表项目运用一般物价指数予以重述，对利润表项目运用一般物价指数
变动予以重述，再按资产负债表日的即期汇率进行折算。
（2）在境外经营不再处于恶性通货膨胀经济中时，公司对财务报表停止重述，按照停止之
日的价格水平重述的财务报表进行折算。
3.公司在处置境外经营时，将合并资产负债表中其他综合收益项目下列示的、与该境外经
4
营相关的外币财务报表折算差额，自其他综合收益转入处置当期损益；部分处置境外经营的，
按照处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。
八、金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
（一）金融工具的分类
1.金融资产的分类
公司根据业务特点、投资策略和风险管理要求，将取得的金融资产分为以下四类：（1）以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；（2）持有至到期投资；（3）贷款和应收款项；
（4）可供出售金融资产。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括：（1）交易性金融资产；（2）指定
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；（3）投资性主体对不纳入合并财务报表
的子公司的权益性投资；（4）风险投资机构、共同基金以及类似主体持有的权益性投资等。
对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的权益性投资，按业务特点、投资策略和
风险管理要求可以划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或可供出售金融资
产。在某些特殊情况下，划分为可供出售金融资产的权益性投资可以采用成本法进行会计处理。
2.金融负债的分类
公司根据业务特点和风险管理要求，将承担的金融负债分为以下两类：（1）以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债）；（2）其他金融负债。
（二）金融工具的确认依据和计量方法
1.金融工具的确认依据
公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。
2.金融工具的计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债：按照取得时的公允价
值作为初始计量金额，相关交易费用在发生时计入当期损益。实际支付的价款中包含的已宣告
但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息，单独确认为应收股利或应收利息。
持有期间取得的现金股利或债券利息，确认为投资收益。资产负债表日，按照公允价值计量，
并将其公允价值变动计入当期损益。出售交易性金融资产时，按实际收到的价款（如有应收股
利、应收利息应予扣除）与处置日交易性金融资产账面价值的差额确认投资收益，并将原已计
入公允价值变动损益的累计金额全部转入投资收益。
（2）持有至到期投资：按照取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始计量金额。实
际支付的价款中包含已到付息期但尚未领取的债券利息，单独确认为应收利息。持有期间按照
摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存
5
续期间或适用的更短期间内保持不变。资产负债表日，按照摊余成本计量。处置时，将取得的
价款（如有应收利息应予扣除）与该项持有至到期投资账面价值之间的差额确认为投资收益。
（3）贷款和应收款项：贷款和应收款项主要是指金融企业发放的贷款和一般企业销售商品
或提供劳务形成的应收款项等债权。采用实际利率法，按照摊余成本计量。金融企业根据当前
市场条件发放的贷款，按发放贷款的本金和相关交易费用之和作为初始确认金额。一般企业对
外销售商品或提供劳务形成的应收债权，按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。
贷款持有期间所确认的利息收入，根据实际利率计算。企业收回或处置贷款和应收款项时，将
取得的价款与该贷款和应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产：按照取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。
实际支付的价款中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息，
单独确认为应收股利或应收利息。持有期间取得的现金股利或债券利息，计入投资收益。资产
负债表日，可供出售金融资产以公允价值计量，且其公允价值变动计入其他综合收益。处置时，
将取得的价款（如有应收股利、应收利息应予扣除）与该项可供出售金融资产账面价值之间的
差额，计入投资收益；同时，将原直接计入其他综合收益的累计公允价值变动对应处置部分的
金额转出，计入投资损益。
（5）其他金融负债：按照发生时的公允价值和相关交易费用之和作为初始入账金额，采用
实际利率法确认利息费用，资产负债表日按照摊余成本计量。
（三）金融资产转移的确认依据和计量方法
1.金融资产终止确认条件
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入
方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止
确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，公司采用实质重于形式的原
则。
2.金融资产转移满足终止确认条件的处理
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和金融资产部分转移。
（1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，公司将因转移而收到的对价与所转移金融资
产的账面价值之间的差额计入当期损益，并将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额
（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）转入当期损益。
（2）金融资产部分转移满足终止确认条件的，公司将所转移金融资产整体的账面价值在终
止确认部分和未终止确认部分之间按照各自的相对公允价值进行分摊，并将终止确认部分的对
价与金融资产终止确认部分的账面价值之间的差额计入当期损益，同时将原直接计入其他综合
收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融
6
资产的情形）转入当期损益。
3.金融资产转移不满足终止确认条件的处理
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金
融负债。
（四）金融负债终止确认条件
1.金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则公司终止确认该金融负债或其一部分；
公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金
融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认该现存金融负债，并同时确认新金融负债。
2.公司对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债
或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
3.金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出
的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
4.公司如回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分和终止确认部分的相对公允价
值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付对价（包
括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（五）金融工具公允价值的确定方法
1.存在活跃市场的金融资产或金融负债，按照计量日活跃市场上未经调整的报价确定其公
允价值。
2.不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值，具体确定原则和方法依据《企业会
计准则第39号——公允价值计量》相关规定。
（六）金融资产（不含应收款项）减值认定标准、测试方法和减值准备计提方法
公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产
（含单项金融资产或一组金融资产）的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减
值的，确认减值损失，计提减值准备。
金融资产发生减值的客观证据，包括发行方或债务人发生严重财务困难、债务人很可能倒
闭或进行其他财务重组、因发行方发生重大财务困难导致该金融资产无法在活跃市场继续交易、
权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌等。
1.持有至到期投资减值测试方法和减值准备计提方法
资产负债表日，对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值
与预计未来现金流量现值之间的差额计算确认减值损失。
（1）对于单项金额重大的持有至到期投资，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了
减值的，根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提减值准备。
7
（2）对于单项金额非重大的持有至到期投资以及经单独测试后未发生减值的单项金额重
大的持有至到期投资，按类似信用风险特征划分为若干组合，再按这些组合在资产负债表日余
额的一定比例计算确定减值损失，计提减值准备。
2.可供出售金融资产的减值测试方法和减值准备计提方法
资产负债表日，如果有客观证据表明可供出售金融资产发生减值的，计提减值准备，确认
减值损失。对于权益工具投资，当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严
重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价
值下跌幅度累计超过成本的50%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过12个月。
可供出售金融资产计提减值准备时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计
损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣
除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损
失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确
认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩
并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该金融资产的账面价值，与按照
类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，
计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不得转回。
（七）将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的会计处理方法
因持有意图或能力的改变致使某项投资不再适合划分为持有至到期投资的，公司将其重分
类为可供出售金融资产；公司将持有至到期投资部分出售或重分类的金额较大，且出售或重分
类不属于公司无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件所引起，也将该类投资
的剩余部分重分类为可供出售的金融资产。
九、应收款项
（一）单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
1.单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准
单项金额重大的应收账款，是指期末余额在 200.00 万元以上的应收账款。
单项金额重大的其他应收款，是指期末余额在 100.00 万元以上的其他应收项。
2.单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法
资产负债表日，公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试。如有客观证据表明其
发生了减值的，则按其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏
账准备；单项金额重大的应收款项经测试未发生减值的并入其他单项金额不重大的应收款项，
依据其期末余额，按照账龄分析法计提坏账准备。
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应收款项发生减值的客观证据，包括下列各项：（1）债务人发生严重财务困难；（2）债务
人违反了合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；（3）出于经济或法律等方面因素的
考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；（4）债务人很可能倒闭或进行其他债务重组。
（二）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
1.确定组合的依据
账龄组合
单项金额重大但经单独测试后未计提坏账准备的应收款项加上扣除单项计提坏账准备后的
单项金额不重大的应收款项，以应收款项账龄为类似信用风险特征组合。
2.按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合，公司按照账龄分析法计提坏账准备的计提比例如下：
账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）
3个月以内 1 1
3～6个月 5 5
半年至1年 10 10
1～2年 30 30
2～3年 70 70
3年以上 100 100
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
单项金额不重大的应收账款，是指期末余额在 200.00 万元以下的应收账款。
单项金额不重大的其他应收款，是指期末余额在 100.00 万元以下的其他应收款。
公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项（与对方存在争议或涉及诉讼、仲
裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等），可以单独进
行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差
额，确认减值损失，计提坏账准备。同时，公司将扣除单项计提坏账准备后的单项金额不重大
的应收款项，以应收款项账龄为类似信用风险特征组合计提坏账准备。
十、存货
（一）存货的分类
公司存货分为原材料、周转材料（包括包装物和低值易耗品）、委托加工物资、在产品、库
存商品（产成品）、施工成本、发出商品等。
（二）发出存货的计价方法
发出材料、库存商品采用加权平均法核算。
（三）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
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1.存货可变现净值的确定依据
（1）库存商品（产成品）和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营
过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。
（2）需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减
去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。
（3）为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算；
公司持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格
为基础计算。
（4）为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按
照成本计量；材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料按照可变现净值计
量。
2.存货跌价准备的计提方法
（1）公司按照单个存货项目的成本与可变现净值孰低计提存货跌价准备。
（2）对于数量繁多、单价较低的存货，公司按照存货类别计提存货跌价准备。
（3）与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以
与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
（四）存货的盘存制度
公司存货盘存采用永续盘存制，并定期进行实地盘点。
（五）周转材料的摊销方法
1.低值易耗品的摊销方法
公司领用低值易耗品采用一次转销法进行摊销。
2.包装物的摊销方法
公司领用包装物采用一次转销法进行摊销。
十一、长期股权投资
（一）长期股权投资初始投资成本的确定
除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定
其初始投资成本：
1.通过支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始
投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
2.通过发行的权益性证券（权益性工具）等方式取得的长期股权投资，按照所发行权益性
证券（权益性工具）公允价值作为其初始投资成本。如有确凿证据表明，取得的长期股权投资
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的公允价值比所发行权益性证券（权益性工具）的公允价值更加可靠的，以投资者投入的长期
股权投资的公允价值为基础确定其初始投资成本。与发行权益性证券（权益性工具）直接相关
费用，包括手续费、佣金等，冲减发行溢价，溢价不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利
润。通过发行债务性证券（债务性工具）取得的长期股权投资，比照通过发行权益性证券（权
益性工具）处理。
3.通过债务重组方式取得的长期股权投资，公司以债权转为股权所享有股份的公允价值作
为其初始投资成本。
4.通过非货币性资产交换方式取得的长期股权投资，在非货币性资产交换具有商业实质和
换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的情况下，公司以换出资产的公允价值为基础确
定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述条件的，
公司以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
公司发生的与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出，计入长期股权投
资的初始投资成本。
公司无论以何种方式取得长期股权投资，实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发
放的现金股利或利润，作为应收股利单独核算，不构成长期股权投资的成本。
（二）长期股权投资的后续计量及损益确认方法
1.采用成本法核算的长期股权投资
（1）公司对被投资单位能够实施控制的长期股权投资，即对子公司投资，采用成本法核算。
（2）采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣
告但尚未发放的现金股利或利润外，公司不分是否属于投资前和投资后被投资单位实现的净利
润，均按照应享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。
2.采用权益法核算的长期股权投资
（1）公司对被投资单位具有共同控制的合营企业或重大影响的联营企业，采用权益法核算。
（2）采用权益法核算的长期股权投资，对于初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可
辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时
应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投
资的初始投资成本。
（3）取得长期股权投资后，公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综
合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值。在确
认应享有或应分担被投资单位的净损益时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值
为基础，对被投资单位账面净利润经过调整后计算确定。但是，公司对无法合理确定取得投资
时被投资单位各项可辨认资产公允价值的、投资时被投资单位可辨认资产的公允价值与其账面
价值之间的差额较小的或是其他原因导致无法取得被投资单位有关资料的，直接以被投资单位
的账面净损益为基础计算确认投资损益。公司按照被投资单位宣告分派的现金股利或利润计算
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应分享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。公司对被投资单位除净损益、其他综合
收益以及利润分配以外的所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者
权益。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，按照下列顺序进行处理：首先冲减长期股权投
资的账面价值；如果长期股权投资的账面价值不足以冲减的，则以其他实质上构成对被投资单
位净投资的长期权益的账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收款的账面价值；经过上
述处理，按照投资合同或协议约定公司仍承担额外损失义务的，按照预计承担的义务确认预计
负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现盈利的，公司扣除未确认的亏损分担额后，
按照与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面金额、恢复其他实质上构成对被投资
单位净投资的长期权益和长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。
（三）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
1.确定对被投资单位具有共同控制的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过
分享控制权的参与方一致同意后才能决策。某项安排的相关活动通常包括商品或劳务的销售和
购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究开发活动以及融资活动等。合营企业，是公
司仅对某项安排的净资产享有权利的合营安排。合营方享有某项安排相关资产且承担相关债务
的合营安排是共同经营，而不是合营企业。
2.确定对被投资单位具有重大影响的依据
重大影响，是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者
与其他方一起共同控制这些政策的制定。公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位
为其联营企业。
十二、固定资产
（一）固定资产的确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计
年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
1.与该固定资产有关的经济利益很可能流入公司；
2.该固定资产的成本能够可靠地计量。
（二）固定资产折旧
1.除已提足折旧仍继续使用的固定资产以外，公司对所有固定资产计提折旧。
2.公司固定资产从其达到预定可使用状态的次月起计提折旧，公司的机器设备采用年数总
和法计提折旧，其余采用年限平均法计提折旧，并按照固定资产类别、预计使用寿命和预计净
残值率计算确定折旧率和折旧额，并根据用途分别计入相关资产的成本或当期损益。
3.固定资产类别、预计使用年限、预计净残值率和年折旧率列示如下：
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固定资产类别 折旧年限（年） 净残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 20 5 4.75
机器设备 10 5 t/(n(n+1)/2)
运输设备 4 5 23.75
电子设备 3 5 31.67
办公家具 5 5 19.00
机器设备采用年数总和法，年折旧率=尚可使用年限／折旧年限的年数总和。
式中：t为尚可使用年限，n为折旧年限，n(n+1)/2为折旧年限的年数总和。
4.已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，公司按照该项固定资产的账面价值、预计净
残值和尚可使用寿命重新计算确定折旧率和折旧额。
资产负债表日，公司复核固定资产的预计使用寿命、预计净残值率和折旧方法，如有变更，
作为会计估计变更处理。
十三、在建工程
（一）在建工程的类别
在建工程以工程项目分类核算。
（二）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按照建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产
的入账价值。自营工程，按照直接材料、直接人工、直接机械施工费等计量；出包工程，按照
应支付的工程价款等计量。在以借款进行的工程达到预定可使用状态前发生的、符合资本化条
件的借款费用，予以资本化，计入在建工程成本。
公司对于所建造的固定资产已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，自达到预定可
使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按照估计价值确定其成本，转入
固定资产，并按照公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧；待办理竣工决算后，再按照实
际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
十四、无形资产
（一）自行研究开发无形资产的初始计量
自行研究开发的无形资产的成本，按照自满足资本化条件后至达到预定用途前所发生的支
出总额确定，对于以前期间已经费用化的支出不再调整。
公司自行研究开发的无形资产，其研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；其开发阶段
的支出，不符合资本化条件的，于发生时计入当期损益；符合资本化条件的，可以确认为无形
资产。如果确实无法区分研究阶段支出和开发阶段支出，则将其所发生的研发支出全部计入当
期损益。
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（二）无形资产的后续计量
公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命。公司将取得的无形资产分为使用寿命有限的
无形资产和使用寿命不确定的无形资产。
1.使用寿命有限的无形资产的后续计量
公司对使用寿命有限的无形资产，自达到预定用途时起在其使用寿命内采用直线法分期摊
销，不预留残值。无形资产的摊销金额通常计入当期损益；某项无形资产包含的经济利益通过
所生产的产品或其他资产实现的，其摊销金额计入相关资产的成本。
无形资产类别、预计使用寿命、预计净残值率和年摊销率列示如下：
无形资产类别 预计使用寿命(年) 预计净残值率(%) 年摊销率(%)
土地使用权 土地证登记的使用年限 0 2—2.38
软件 3-5 年 0 20-33.33
资产负债表日，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核。
2.使用寿命不确定的无形资产的后续计量
公司对使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不进行摊销，但于每年年度终了进行减
值测试。
（三）无形资产使用寿命的估计
1.来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产，其使用寿命按照不超过合同性权利或其
他法定权利的期限确定；合同性权利或其他法定权利在到期时因续约等延续且有证据表明公司
续约不需要付出大额成本的，续约期计入使用寿命。
2.合同或法律没有规定使用寿命的，公司综合各方面的情况，通过聘请相关专家进行论证
或者与同行业的情况进行比较以及参考公司的历史经验等方法来确定无形资产能为公司带来经
济利益的期限。
3.按照上述方法仍无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，该项无形资产作为
使用寿命不确定的无形资产。
（四）划分公司内部研究开发项目的研究阶段与开发阶段的具体标准
根据研究与开发的实际情况，公司将研究开发项目区分为研究阶段与开发阶段。
1.研究阶段
研究阶段是指为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活
动的阶段。
2.开发阶段
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开发阶段是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，
以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
（五）开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时可以确认为无形资产：
1.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
2.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
3.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无
形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
4.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或
出售该无形资产；
5.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
（六）土地使用权的处理
1.公司取得的土地使用权通常确认为无形资产，但改变土地使用权用途，用于赚取租金或
资本增值的，将其转为投资性房地产。
2.公司自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权与建筑物分别进行处理。
3.外购土地及建筑物支付的价款在建筑物与土地使用权之间进行分配；难以合理分配的，
全部作为固定资产。
十五、长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限
的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明
资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为
资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资
产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以
该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组
合。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
十六、长期待摊费用
（一）长期待摊费用的范围
长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上（不含
1 年）的各项费用，包括以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出等。
（二）长期待摊费用的初始计量
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长期待摊费用按照实际发生的支出进行初始计量。
（三）长期待摊费用的摊销
长期待摊费用按照受益期限采用直线法分期摊销。
十七、职工薪酬
职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
（一）短期薪酬
短期薪酬，是指企业预期在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内将全部予
以支付的职工薪酬，因解除与职工的劳动关系给予的补偿除外。
短期薪酬具体包括：职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费，医疗保险费、工伤保险
费和生育保险费等社会保险费，住房公积金，工会经费和职工教育经费，短期带薪缺勤，短期
利润分享计划，非货币性福利以及其他短期薪酬。
公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损
益或相关资产成本。
（二）离职后福利——设定提存计划
公司参与的设定提存计划是按照有关规定为职工缴纳的基本养老保险费、失业保险费、企
业年金缴费等。公司根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而应缴存的金额，
确认为职工薪酬负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（三）辞退福利
辞退福利，是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自
愿接受裁减而给予职工的补偿。在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入
当期损益：
1.企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。
2.企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
（四）其他长期职工福利
其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利和辞退福利以外的其他所有职工福利。
在报告期末，公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：
1.服务成本。
2.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。
3.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。
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为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
十八、预计负债
（一）预计负债的确认原则
当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、亏损合同、重组等或有事项相关的义
务同时符合以下三个条件时，确认为预计负债：
1.该义务是公司承担的现时义务；
2.该项义务的履行很可能导致经济利益流出公司；
3.该义务的金额能够可靠地计量。
（二）预计负债的计量方法
预计负债的金额按照该或有事项所需支出的最佳估计数计量。
1.所需支出存在一个连续范围且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照
该范围内的中间值确定。
2.在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
（1）或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
（2）或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
十九、股份支付
股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（一）授予日的会计处理
除了立即可行权的股份支付外，无论权益结算的股份支付还是现金结算的股份支付，公司
在授予日均不做会计处理。
（二）等待期内每个资产负债表日的会计处理
在等待期内的每个资产负债表日，公司将取得职工或其他方提供的服务计入成本费用，同
时确认所有者权益或负债。
对于附有市场条件的股份支付，只要职工满足了其他所有非市场条件，就确认已取得的服
务。业绩条件为非市场条件的，等待期期限确定后，后续信息表明需要调整对可行权情况的估
计的，则对前期估计进行修改。
对于权益结算的涉及职工的股份支付，按照授予日权益工具的公允价值计入成本费用和资
本公积(其他资本公积)，不确认其后续公允价值变动；对于现金结算的涉及职工的股份支付，
按照每个资产负债表日权益工具的公允价值重新计量，确定成本费用和应付职工薪酬。
在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出
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最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。
根据上述权益工具的公允价值和预计可行权的权益工具数量，计算截至当期累计应确认的
成本费用金额，再减去前期累计已确认金额，作为当期应确认的成本费用金额。
（三）可行权日之后的会计处理
1.对于权益结算的股份支付，在可行权日之后不再对已确认的成本费用和所有者权益总额
进行调整。公司在行权日根据行权情况，确认股本和股本溢价，同时结转等待期内确认的资本
公积(其他资本公积)。
2.对于现金结算的股份支付，企业在可行权日之后不再确认成本费用，负债(应付职工薪酬)
公允价值的变动计入当期损益(公允价值变动损益)。
（四）回购股份进行职工期权激励的会计处理
公司以回购股份形式奖励公司职工的，在回购股份时，按照回购股份的全部支出作为库存
股处理，同时进行备查登记。在等待期内每个资产负债表日，按照权益工具在授予日的公允价
值，将取得的职工服务计入成本费用，同时增加资本公积(其他资本公积)。在职工行权购买公
司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金
额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。
二十、收入
公司营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入、让渡资产使用权收入，其确认原则
如下：
（一）销售商品收入的确认原则
公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；既没有保留通常与所有权相联
系的继续管理权也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经
济利益很可能流入公司；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认销售商品收入
的实现。
（二）提供劳务收入的确认原则
1.提供劳务交易的结果能够可靠估计情况下的提供劳务收入的确认原则
公司在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳
务收入。
在收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入公司，交易的完工进度能够可
靠地确定，交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量时，提供劳务交易的结果能够可靠地
估计。
2.提供劳务交易的结果不能可靠估计情况下的提供劳务收入的确认原则
公司在资产负债表日提供劳务交易的结果不能可靠估计的，分别以下三种情况确认提供劳
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务收入：
（1）如果已经发生的劳务成本预计全部能够得到补偿，则按已收或预计能够收回的金额确
认提供劳务收入，并结转已经发生的劳务成本；
（2）如果已经发生的劳务成本预计部分能够得到补偿，则按能够得到补偿的劳务成本金额
确认提供劳务收入，并结转已经发生的劳务成本；
（3）如果已经发生的劳务成本预计全部不能得到补偿，则将已经发生的劳务成本计入当期
损益（主营业务成本），不确认提供劳务收入。
（三）让渡资产使用权收入的确认原则
公司在与交易相关的经济利益很可能流入公司，收入的金额能够可靠地计量时，确认让渡
资产使用权收入的实现。
（四）建造合同收入的确认
1.在同一会计年度内开始并完成的建造合同，公司在合同完成时确认合同收入和合同费用。
2.如果建造合同的开始和完成分属于不同的会计年度，且在资产负债表日建造合同的结果
能够可靠地估计的，则公司在资产负债表日按完工百分比法确认合同收入和合同费用。
（1）固定造价合同的结果能够可靠估计是指同时具备下列条件：
①合同总收入能够可靠地计量；
②与合同相关的经济利益很可能流入公司；
③实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；
④合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。
（2）成本加成合同的结果能够可靠估计是指同时具备下列条件：
①与合同相关的经济利益很可能流入公司；
②实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。
3.如果建造合同的开始和完成分属于不同的会计年度，但建造合同的结果不能可靠地估计
的，则公司分别下列情况确认合同收入和合同费用：
（1）合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在
其发生的当期确认为合同费用。
（2）合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。
（3）如果合同预计总成本将超过合同预计总收入，则公司将预计损失确认为当期费用。
二十一、政府补助
19
（一）政府补助的类型
政府补助，是指公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括与资产相关的政
府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补
助。
与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
（二）政府补助的确认原则和确认时点
政府补助的确认原则：
1.公司能够满足政府补助所附条件；
2.公司能够收到政府补助。
政府补助同时满足上述条件时才能予以确认。
（三）政府补助的计量
1.政府补助为货币性资产的，公司按照收到或应收的金额计量。
2.政府补助为非货币性资产的，公司按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照
名义金额计量（名义金额为人民币1元）。
（四）政府补助的会计处理方法
1.与资产相关的政府补助，在取得时冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。确认为
递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量
的政府补助，直接计入当期损益。
2.与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：
（1）用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的，在取得时确认为递延收益，并在确
认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本。
（2）用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的，在取得时直接计入当期损益或冲减相
关成本。
3.对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，可以区分的，则分不同部
分分别进行会计处理；难以区分的，则整体归类为与收益相关的政府补助。
4.与公司日常经营相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费
用。与企业日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。财政将贴息资金直接拨付给公司的，
公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
5.已确认的政府补助需要退回的，分别下列情况处理：
20
（1）初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值。
（2）存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面金额，超出部分计入当期损益。
（3）属于其他情况的，直接计入当期损益。
二十二、递延所得税
公司采用资产负债表债务法核算所得税。
（一）递延所得税资产或递延所得税负债的确认
1.公司在取得资产、负债时确定其计税基础。公司于资产负债表日，分析比较资产、负债
的账面价值与其计税基础，资产、负债的账面价值与其计税基础存在暂时性差异的，在有关暂
时性差异发生当期且符合确认条件的情况下，公司对应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异分
别确认递延所得税负债或递延所得税资产。
2.递延所得税资产的确认依据
（1）公司以未来期间很可能取得用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由
可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。在确定未来期间很可能取得的应纳税所得额时，包
括未来期间正常生产经营活动实现的应纳税所得额，以及在可抵扣暂时性差异转回期间因应纳
税暂时性差异的转回而增加的应纳税所得额。
（2）对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，公司以很可能获得用来抵扣可抵扣
亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
（3）资产负债表日，公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无
法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价
值；在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
3.递延所得税负债的确认依据
公司将当期和以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括商
誉、非企业合并形成的交易且该交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额所形成的
暂时性差异。
（二）递延所得税资产或递延所得税负债的计量
1.资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，公司根据税法规定按照预期收
回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
2.适用税率发生变化的，公司对已确认的递延所得税资产和递延所得税负债进行重新计量，
除直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的递延所得税资产和递延所得税负债以外，将
其影响数计入税率变化当期的所得税费用。
3.公司在计量递延所得税资产和递延所得税负债时，采用与收回资产或清偿债务的预期方
式相一致的税率和计税基础。
21
4.公司对递延所得税资产和递延所得税负债不进行折现。
二十三、重要会计政策和会计估计的变更
（一）重要会计政策变更：
根据财政部2018年6月15日发布的《关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》
（财会〔2018〕15号），本公司对财务报表格式进行了以下修订：
1.资产负债表：将原“应收票据”及“应收账款”项目归并至“应收票据及应收账款”；将
原“应收利息”“应收股利”及“其他应收款”项目归并至“其他应收款”；将原“固定资产”
及“固定资产清理”项目归并至“固定资产”；将原“工程物资”及“在建工程”项目归并至“在
建工程”；将原“应付票据”及“应付账款”项目归并至“应付票据及应付账款”；将原“应付
利息”“应付股利”及“其他应付款”项目归并至“其他应付款”；将原“长期应付款”及“专
项应付款”项目归并至“长期应付款”。
2.利润表：将“管理费用”项目分拆“管理费用”和“研发费用”明细项目列报；利润表
中“财务费用”项目下增加“利息费用”和“利息收入”明细项目列报。
3.所有者权益变动表：新增“设定受益计划变动额结转留存收益”项目。
此会计政策变更事项已经第七届董事会第二十九次会议审议批准。
期初及上期（2017年12月31日/2017年度）受影响的财务报表项目明细情况如下：
调整前 调整后
报表项目 金额 报表项目 金额
应收票据 988,800,314.41
应收票据及应收账款 4,177,376,321.82
应收账款 3,188,576,007.41
应收利息 27,229,416.41
应收股利 其他应收款 260,008,653.48
其他应收款 232,779,237.07
固定资产 1,997,924,560.43
固定资产 1,997,935,586.21
固定资产清理 11,025.78
在建工程 1,080,828,934.32
在建工程 1,080,828,934.32
工程物资
应付票据
应付票据及应付账款 733,693,628.80
应付账款 733,693,628.80
应付利息
应付股利 其他应付款 597,770,462.45
其他应付款 597,770,462.45
管理费用 1,193,572,743.33
管理费用 2,952,703,851.22
研发费用 1,759,131,107.89
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（二）重要会计估计变更
公司在本报告期内无重要会计估计发生变更。
附注四、税项
一、主要税种和税率
税种 计税依据 税率
税率（销项税额）从 2018 年 5 月 1 日起从 17%降至 16%，
增值税 销项税额－可抵扣进项税额
部分抗癌药品税率降至 3%
城市维护建设税 缴纳的流转税额 7%
教育费附加 缴纳的流转税额 3%
地方教育费附加 缴纳的流转税额 2%/1%
企业所得税 应纳税所得额 25%/15%
其中:江苏恒瑞医药股份有限公司、子公司上海恒瑞医药有限公司、成都盛迪医药有限公司
和江苏盛迪医药有限公司企业所得税税率为15%，国内其他子公司企业所得税税率为25%。
二、税收优惠及批文
本公司于2017年11月17日取得《高新技术企业证书》，证书编号GR201732000128，有效期三
年。2018年企业所得税税率按15%计算。
子公司上海恒瑞医药有限公司于2016年11月24日取得《高新技术企业证书》，证书编号
GR201631000197，有效期三年。2018年企业所得税税率按15%计算。
子公司成都盛迪医药有限公司于2015年10月9日取得《高新技术企业证书》，证书编号
GR201551000785，有效期三年。新《高新技术企业证书》正在申报中。2018年企业所得税税率
按15%计算。
子公司江苏盛迪医药有限公司于2017年12月7日取得《高新技术企业证书》，证书编号
GR201732002766，有效期三年。2018年企业所得税税率按15%计算。
附注五、合并财务报表主要项目注释（除另有说明外，货币单位均为人民币元）
1.货币资金
项目 期末余额 期初余额
库存现金 90,863.48 106,721.71
银行存款 3,865,636,226.44 4,261,524,288.02
其他货币资金 23,984,218.55 5,455,642.06
合计 3,889,711,308.47 4,267,086,651.79
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项目 期末余额 期初余额
其中：存放在境外的款项总额 288,717,759.33 377,220,082.50
其中:其他货币资金中信用证保证金期末数为 23,984,141.48 元。
2.应收票据及应收账款
（1）分类
项目 期末余额 期初余额
应收票据 658,870,046.98 988,800,314.41
应收账款 3,772,692,759.64 3,188,576,007.41
合计 4,431,562,806.62 4,177,376,321.82
（2）应收票据
①分类列示
票据类别 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 658,870,046.98 988,800,314.41
商业承兑汇票
合计 658,870,046.98 988,800,314.41
②期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 1,031,471,800.38
商业承兑汇票
合计 1,031,471,800.38
（3）应收账款
①应收账款分类披露
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单独计提坏
账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏
账准备的应收账款 3,829,610,990.13 100.00 56,918,230.49 1.49 3,772,692,759.64
其中：账龄组合
3,829,610,990.13 100.00 56,918,230.49 1.49 3,772,692,759.64
其他组合
单项金额不重大但单独计提
坏账准备的应收账款
合计 3,829,610,990.13 100.00 56,918,230.49 1.49 3,772,692,759.64
（续表）
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期初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单独计提坏
账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏
账准备的应收账款 3,234,317,318.91 100.00 45,741,311.50 1.41 3,188,576,007.41
其中：账龄组合
3,234,317,318.91 100.00 45,741,311.50 1.41 3,188,576,007.41
其他组合
单项金额不重大但单独计提
坏账准备的应收账款
合计 3,234,317,318.91 100.00 45,741,311.50 1.41 3,188,576,007.41
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额 期初余额
计提 计提
账龄
应收账款 坏账准备 比例 应收账款 坏账准备
比例
(%)
(%)
3 个月以内 3,558,255,868.10 35,582,558.67 1.00 3,001,916,452.23 30,019,164.52 1.00
4～6 个月 212,094,058.72 10,604,702.94 5.00 199,896,694.61 9,994,834.73 5.00
半年至 1 年 41,629,691.63 4,162,969.16 10.00 26,221,692.84 2,622,169.28 10.00
1～2 年 15,606,146.64 4,681,843.99 30.00 4,099,631.11 1,229,889.35 30.00
2～3 年 463,564.36 324,495.05 70.00 1,025,315.00 717,720.50 70.00
3 年以上 1,561,660.68 1,561,660.68 100.00 1,157,533.12 1,157,533.12 100.00
合计 3,829,610,990.13 56,918,230.49 1.49 3,234,317,318.91 45,741,311.50 1.41
②本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 16,151,928.90 元；本期收回或转回坏账准备金额 4,428,068.66
元，核销 546,941.25 元。
③本期实际核销的应收账款情况
项目 核销金额
实际核销的应收账款 546,941.25
④按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 385,474,067.66 元，占应收账
款期末余额合计数的 10.07%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 3,854,740.68 元。
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3.预付款项
（1）预付款项按账龄列示
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1年以内 492,291,259.36 86.54 213,263,593.41 64.61
1～2年 9,399,022.57 1.65 49,959,154.43 15.14
2～3年 806,355.37 0.14 4,538,446.68 1.37
3年以上 66,402,745.04 11.67 62,308,200.48 18.88
合计 568,899,382.34 100.00 330,069,395.00 100.00
（2）账龄超过1年的重要预付款项
单位名称 期末余额 未及时结算原因
第一名 59,827,739.00 相关手续尚未完成
第二名 4,062,859.24 尚未到结算期
合计 63,890,598.24
（3）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
本报告期按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额 136,209,239.29 元，占预付
款项期末余额合计数的比例 23.94%。
4.其他应收款
（1）分类
项目 期末余额 期初余额
应收利息 43,539,619.94 27,229,416.41
应收股利
其他应收款 970,410,826.79 232,779,237.07
合计 1,013,950,446.73 260,008,653.48
（2）应收利息
项目 期末余额 期初余额
定期存款利息 43,539,619.94 27,229,416.41
合计 43,539,619.94 27,229,416.41
（3）其他应收款
①其他应收款分类披露
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期末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单独计提坏账
准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账
准备的其他应收款 990,722,497.77 100.00 20,311,670.98 2.05 970,410,826.79
其中：账龄组合
990,722,497.77 100.00 20,311,670.98 2.05 970,410,826.79
其他组合
单项金额不重大但单独计提坏
账准备的其他应收款
合计 990,722,497.77 100.00 20,311,670.98 2.05 970,410,826.79
（续表）
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单独计提坏账准
备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准
备的其他应收款 242,750,650.07 100.00 9,971,413.00 4.11 232,779,237.07
其中：账龄组合
242,750,650.07 100.00 9,971,413.00 4.11 232,779,237.07
其他组合
单项金额不重大但单独计提坏账
准备的其他应收款
合计 242,750,650.07 / 9,971,413.00 / 232,779,237.07
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末余额 期初余额
账龄 计提 计提
其他应收款 坏账准备 其他应收款 坏账准备
比例(%) 比例(%)
3 个月以内 946,992,553.85 9,469,925.54 1.00 209,420,210.99 2,094,202.11 1.00
4～6 个月 11,091,014.88 554,550.74 5.00 6,007,607.47 300,380.37 5.00
半年至 1 年 3,950,512.72 395,051.27 10.00 7,518,928.63 751,892.86 10.00
1～2 年 26,342,043.40 7,902,613.02 30.00 18,128,920.09 5,438,676.03 30.00
2～3 年 1,189,475.02 832,632.51 70.00 962,404.22 673,682.96 70.00
3 年以上 1,156,897.90 1,156,897.90 100.00 712,578.67 712,578.67 100.00
合计 990,722,497.77 20,311,670.98 2.05 242,750,650.07 9,971,413.00 4.11
②本期计提、收回或转回的坏账准备情况
27
本期计提坏账准备金额 10,427,206.18 元；本期收回或转回坏账准备金额 80,948.20 元，
核销 6,000.00 元。
③本报告期实际核销的其他应收款情况：
项目 核销金额
实际核销的其他应收款 6,000.00
④其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
单位往来款 33,272,798.22 55,017,771.91
个人往来款 957,449,699.55 187,732,878.16
合计 990,722,497.77 242,750,650.07
⑤按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款期末余 坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
额合计数的比例(%) 期末余额
第一名 暂付款 3,000,000.00 1-2年 0.30 900,000.00
3个月以内
1,695,456元,4-6
第二名 租金 2,657,751.00 月962,295元 0.27 181,002.30
第三名 暂付款 1,500,000.00 3个月以内 0.15 15,000.00
第四名 电费 1,408,646.26 3个月以内 0.14 14,086.46
第五名 暂付款 1,363,219.83 3个月以内 0.14 13,632.20
合计 / 9,929,617.09 / 1.00 1,123,720.96
5.存货
（1）存货分类
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 264,642,537.72 2,176,094.42 262,466,443.30 96,648,659.88 260,503.55 96,388,156.33
在产品 110,532,400.73 110,532,400.73 142,653,144.67 142,653,144.67
施工成本 6,770,962.49 6,770,962.49
库存商品 656,994,003.44 6,190,074.49 650,803,928.95 555,508,024.85 4,831,785.46 550,676,239.39
合计 1,038,939,904.38 8,366,168.91 1,030,573,735.47 794,809,829.40 5,092,289.01 789,717,540.39
(2) 存货跌价准备
本期增加 本期减少
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 260,503.55 1,933,499.21 17,908.34 2,176,094.42
库存商品 4,831,785.46 1,358,289.03 6,190,074.49
合计 5,092,289.01 3,291,788.24 17,908.34 8,366,168.91
28
6.其他流动资产
项目 期末余额 期初余额
定期理财产品 7,063,000,000.00 4,550,190,000.00
增值税 58,890,473.41 94,082,230.50
企业所得税 12,803,946.61
合计 7,134,694,420.02 4,644,272,230.50
7.可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
期末余额 期初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
可供出售债务工具
可供出售权益工具 154,649,651.47 154,649,651.47 117,526,531.45 117,526,531.45
其中：按公允价值计量的 58,252,881.47 58,252,881.47 64,211,975.45 64,211,975.45
权益工具
按 成 本计 量 的 权 96,396,770.00 96,396,770.00 53,314,556.00 53,314,556.00
益工具
其他
合计 154,649,651.47 154,649,651.47 117,526,531.45 117,526,531.45
（2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
权益工具的成本/债务工具的摊余成本 71,225,800.00 71,225,800.00
公允价值 58,252,881.47 58,252,881.47
累计计入其他综合收益的公允价值变动金额 12,972,918.53 12,972,918.53
已计提减值金额
说明:
①2015年12月香港奥美健康管理有限公司投资OrbiMed Partners,Ltd 现金1000万美元，用
于基金股票等投资。截止2018年12月31日,该投资公允价值为8,005,661美元。
②2018 年 1 月 8 日，江苏恒瑞医药股份有限公司将具有自主知识产权的 BTK 抑制剂
SHR1459 和 SHR1266 有偿许可给美国 TG Therapeutics 公司（以下简称“TGTX 公司”）, 协
议签订后 90 天内，恒瑞获得 100 万美元的首付款--同等价值的 TGTX 公司股权。根据 GT2017
年 12 月 7 日至 2018 年 1 月 8 日期间 20 个交易日平均价 8.51 美元，首付款 100 万美元折合 TGTX
公司股权 117,574 股,公司于 2018 年 4 月 13 日取得 TGTX 公司股权证。截止 2018 年 12 月 31
日,该投资公允价值为 482,053.40 美元。
（3）期末按成本计量的可供出售金融资产
29
账面余额
被投资单位
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
成都恒瑞制药有限公司 1,339,000.00 1,339,000.00
苏州工业园区薄荷创业
投资合伙企业（有限合
伙） 20,310,000.00 9,690,000.00 30,000,000.00
ORBIMED PRIVATE
INVESTMENTS VI, L.P. 31,665,556.00 33,392,214.00 65,057,770.00
合计 53,314,556.00 43,082,214.00 96,396,770.00
（续表）
减值准备 在被投资单位 本期现金
被投资单位
持股比例（%） 红利
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
成都恒瑞制药有限公司 4.59 200,900.00
苏州工业园区薄荷创业
投资合伙企业（有限合
伙） 15.00
ORBIMED PRIVATE
INVESTMENTS VI, L.P. 6,034,179.74
合计 6,235,079.74
30
8.长期股权投资
本期增减变动
减值准备
被投资单位 期初余额 权益法下确认 其他综合 其他权益 宣告发放现金股 计提减 期末余额
追加投资 减少投资 其他 期末余额
的投资损益 收益调整 变动 利或利润 值准备
合营企业:
小计
联营企业:
厦门楹联健康产 1,000,000.00 1,000,000.00
业投资合伙企业
（有限合伙）
小计 1,000,000.00 1,000,000.00
合计 1,000,000.00 1,000,000.00
其他说明：厦门楹联健康产业投资合伙企业（有限合伙）成立于2018年4月16日，企业类型为有限合伙企业，统一社会信用代码:91350200MA31M9NW6Y，
其中：江苏恒瑞医药股份有限公司认缴出资额20000万元，持股比例49.44%。截止2018年12月31日公司已出资100万元。根据有限合伙企业协议有关规定，
江苏恒瑞医药股份有限公司为有限合伙人，有限合伙人不执行合伙事务，但对合伙人会议有重要影响。
31
9. 固定资产
（1）分类
项目 期末余额 期初余额
固定资产 2,328,765,594.98 1,997,924,560.43
固定资产清理 11,025.78
合计 2,328,765,594.98 1,997,935,586.21
（2）固定资产
①固定资产情况
电子设备及其
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 合计
他
一、账面原值：
1.期初余额 1,200,730,585.03 2,226,126,418.27 124,386,293.21 82,185,102.54 3,633,428,399.05
2.本期增加金额 245,221,737.31 411,388,314.40 28,968,292.04 23,184,716.26 708,763,060.01
⑴购置 62,590,476.19 275,279,326.65 26,952,564.67 20,365,926.76 385,188,294.27
⑵在建工程转入 182,631,261.12 136,108,987.75 2,818,789.50 321,559,038.37
⑶其他 2,015,727.37 2,015,727.37
3.本期减少金额 9,527,220.82 6,003,787.17 2,087,960.66 17,618,968.65
⑴处置或报废 9,527,220.82 6,003,787.17 2,087,960.66 17,618,968.65
4.期末余额 1,445,952,322.34 2,627,987,511.85 147,350,798.08 103,281,858.14 4,324,572,490.41
二、累计折旧
1.期初余额 326,661,786.40 1,151,574,794.10 92,576,568.68 64,690,689.44 1,635,503,838.62
2.本期增加金额 57,791,270.59 266,542,979.87 30,568,462.65 19,943,914.30 374,846,627.41
⑴计提 57,791,270.59 266,542,979.87 28,563,761.06 19,943,914.30 372,841,925.82
⑵其他 2,004,701.59 2,004,701.59
3.本期减少金额 7,927,576.04 4,738,723.48 1,877,271.08 14,543,570.60
⑴处置或报废 7,927,576.04 4,738,723.48 1,877,271.08 14,543,570.60
4.期末余额 384,453,056.99 1,410,190,197.93 118,406,307.85 82,757,332.66 1,995,806,895.43
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
3.本期减少金额
⑴处置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 1,061,499,265.35 1,217,797,313.92 28,944,490.23 20,524,525.48 2,328,765,594.98
2.期初账面价值 874,068,798.63 1,074,551,624.17 31,809,724.53 17,494,413.10 1,997,924,560.43
32
②未办妥产权证书的固定资产情况
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
江苏盛迪公司厂房 98,759,833.52 厂区仍在建设中
成都盛迪公司厂房 108,875,614.01 厂区仍在建设中
成都新越公司厂房 45,291,532.67 厂区仍在建设中
股份公司产业园 311,884,861.06 厂区仍在建设中
股份公司开发区厂区 16,812,981.94 厂区仍在建设中
10. 在建工程
（1）分类
项目 期末余额 期初余额
在建工程 1,357,252,604.86 1,080,828,934.32
工程物资
合计 1,357,252,604.86 1,080,828,934.32
（2）在建工程情况
①在建工程情况
期末余额 期初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面净值 账面余额 账面净值
准备 准备
恒瑞行政研发
5,707,451.97 5,707,451.97 184,858.12 184,858.12
中心零星工程
恒瑞化学药二
98,831.21 98,831.21 98,831.21 98,831.21
期
恒瑞新医药产
69,725,134.41 69,725,134.41 86,644,322.26 86,644,322.26
业园
恒瑞生物产业
10,405,103.66 10,405,103.66 1,474,111.83 1,474,111.83
园
恒瑞待安装设
135,768,586.50 135,768,586.50 143,926,995.81 143,926,995.81
备
恒瑞原料新综
2,035,436.36 2,035,436.36
合仓库
恒瑞零星工程 2,173,826.70 2,173,826.70
江苏盛迪化学
5,236,528.75 5,236,528.75 5,236,528.75 5,236,528.75
药二期工程
江苏盛迪化学
36,388,728.76 36,388,728.76 32,176,931.00 32,176,931.00
药三期工程
江苏盛迪化学
21,978,852.80 21,978,852.80 21,978,852.80 21,978,852.80
药四期工程
江苏盛迪化学
77,431,698.12 77,431,698.12 67,553,268.40 67,553,268.40
药五期工程
江苏盛迪6号危
1,017,923.98 1,017,923.98
险品库
江苏盛迪新综
22,247,502.66 22,247,502.66 17,588,230.02 17,588,230.02
合仓库
江苏盛迪固废
6,420,719.69 6,420,719.69 4,288,553.90 4,288,553.90
仓库
江苏盛迪仓储
1,156,034.92 1,156,034.92 1,021,889.62 1,021,889.62
罐区新增储罐
33
期末余额 期初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面净值 账面余额 账面净值
准备 准备
江苏盛迪待安
30,853,933.06 30,853,933.06 18,319,546.94 18,319,546.94
装设备
上海恒瑞零星
110,940,159.93 110,940,159.93 5,891,052.87 5,891,052.87
工程
上海恒瑞研发
中心扩建工程 15,941,411.40 15,941,411.40
（二期）
成都盛迪制剂
36,150,726.91 36,150,726.91 38,496,160.31 38,496,160.31
厂项目(一期)
成都盛迪制剂
64,025,643.18 64,025,643.18 58,314,718.66 58,314,718.66
厂项目(二期)
成都新越原料
22,195,383.67 22,195,383.67 24,473,395.31 24,473,395.31
厂项目(一期)
成都新越原料
27,297,756.49 27,297,756.49 24,998,362.25 24,998,362.25
厂项目(二期)
上海盛迪研发
369,495,758.89 369,495,758.89 257,018,511.99 257,018,511.99
大楼项目
上海盛迪金科
14,310,996.15 14,310,996.15
实验室
上海盛迪待安
174,000.00 174,000.00
装设备
苏州盛迪亚纳
5,310,541.19 5,310,541.19 8,537,996.70 8,537,996.70
米园一期
苏州盛迪亚纳
2,068,267.48 2,068,267.48
米园二期
苏州盛迪亚东
191,110,526.54 191,110,526.54 233,166,368.13 233,166,368.13
沙湖一期
苏州盛迪亚二
27,143,529.57 27,143,529.57
期抗体
苏州盛迪亚待
15,719,820.97 15,719,820.97 28,421,523.46 28,421,523.46
安装设备
福建盛迪待安
25,472,006.85 25,472,006.85
装设备
山东盛迪待安
2,267,706.07 2,267,706.07
装设备
合计 1,357,252,604.86 1,357,252,604.86 1,080,828,934.32 1,080,828,934.32
②重要在建工程项目本期变动情况
本期减少
本期 工程累计
预算数(万
项目名称 期初余额 转入 其他 期末余额 投入占预算
元) 增加
固定资产 比例（%）
减少
新医药产业园
75,000.00 86,644,322.26 71,737,287.92 88,656,475.77 69,725,134.41 98.80
江苏盛迪化学
药四期工程 3,300.00 21,978,852.80 21,978,852.80 66.60
江苏盛迪化学
药五期工程 3,300.00 67,553,268.40 9,878,429.72 77,431,698.12 96.79
成都盛迪制剂
厂项目(二期) 30,000.00 58,314,718.66 43,680,359.64 37,969,435.12 64,025,643.18 21.34
上海盛迪研发
大楼项目 38,000.00 257,018,511.99 112,477,246.90 369,495,758.89 97.30
苏州盛迪亚东
沙湖项目 30,000.00 233,166,368.13 36,203,681.51 78,259,523.10 191,110,526.54 90.00
34
本期减少
本期 工程累计
预算数(万
项目名称 期初余额 转入 其他 期末余额 投入占预算
元) 增加
固定资产 比例（%）
减少
合计 179,600.00 724,676,042.24 273,977,005.69 204,885,433.99 793,767,613.94
（续）
工程进度 其中：本期利息
项目名称 利息资本化累计金额 本期利息资本化率(%) 资金来源
(%) 资本化金额
新医药产业园 99 自筹
江苏盛迪化学
药四期工程 85 自筹
江苏盛迪化学
药五期工程 95 自筹
成都盛迪制剂
厂项目(二期) 25 自筹
上海盛迪研发
大楼项目 85 自筹
苏州盛迪亚东
沙湖项目 99 自筹
合计
11.无形资产
（1）无形资产情况
项目 土地使用权 软件 合计
一、账面原值
1.期初余额 312,707,056.30 177,350.28 312,884,406.58
2.本期增加金额
⑴购置
3.本期减少金额
⑴处置
4.期末余额 312,707,056.30 177,350.28 312,884,406.58
二、累计摊销
1.期初余额 33,592,344.23 36,597.80 33,628,942.03
2.本期增加金额 6,534,441.41 38,604.00 6,573,045.41
⑴计提 6,534,441.41 38,604.00 6,573,045.41
3.本期减少金额
⑴处置
4.期末余额 40,126,785.64 75,201.80 40,201,987.44
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
⑴计提
35
项目 土地使用权 软件 合计
3.本期减少金额
⑴处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 272,580,270.66 102,148.48 272,682,419.14
2.期初账面价值 279,114,712.07 140,752.48 279,255,464.55
本报告期末通过公司内部研究开发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0% 。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况:无
12.长期待摊费用
本期减少额 其他减少
项目 期初余额 本期增加额 期末余额
摊销额 其他减少额 的原因
江苏盛迪亚装修费
2,228,720.69 1,340,484.29 888,236.40
用
江苏原创装修费用 3,547,070.52 2,692,104.25 80,622.48 6,158,552.29
苏州盛迪亚临时设
1,278,667.57 1,278,667.57
施彩钢板房
苏州盛迪亚租金 1,338,072.75 1,338,072.75
福建盛迪装修费用 47,765,142.97 47,765,142.97
山东盛迪装修费用 8,052,567.41 8,052,567.41
合计 5,775,791.21 61,126,554.95 1,421,106.77 65,481,239.39
13.递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
期末余额 期初余额
项目 递延所得税 递延所得税
可抵扣暂时性差异 可抵扣暂时性差异
资产 资产
资产减值准备 85,596,070.38 13,785,154.42 60,805,013.51 9,848,638.81
内部交易未实现利润 255,957,038.31 47,759,373.55 218,601,285.62 42,564,264.18
可供出售金融资产公允价
值变动 2,981,371.11 447,205.67
可抵扣亏损 155,342,861.16 38,835,715.29 118,883,125.45 29,720,781.36
递延收益 69,857,000.00 11,178,550.00 45,771,255.41 7,397,991.41
合计 569,734,340.96 112,005,998.93 444,060,679.99 89,531,675.76
（2）未确认递延所得税资产明细
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异
可抵扣亏损 46,027,610.26 19,528,341.92
36
项目 期末余额 期初余额
税款抵减
合计 46,027,610.26 19,528,341.92
（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 期末余额 期初余额 备注
2019 1,697,045.12
2020 354,864.29 820,615.35
2021
2022 16,450,490.55 17,010,681.45
2023 29,222,255.42
合计 46,027,610.26 19,528,341.92 /
14.应付票据及应付账款
（1）分类
项目 期末余额 期初余额
应付票据 20,865,421.96
应付账款 1,381,209,150.86 733,693,628.80
合计 1,402,074,572.82 733,693,628.80
（2）应付票据
票据种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 20,865,421.96
商业承兑汇票
合计 20,865,421.96
（3）应付账款
①应付账款列示
项目 期末余额 期初余额
材料款 1,167,622,372.07 392,758,928.82
工程款 213,586,778.79 340,934,699.98
合计 1,381,209,150.86 733,693,628.80
②账龄超过1年的重要应付账款:无
15.预收款项
（1）预收款项列示
37
项目 期末余额 期初余额
货款 223,447,472.35 210,562,424.11
合计 223,447,472.35 210,562,424.11
（2）账龄超过1年的重要预收款项:无
16.应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 149,159.83 2,420,884,077.40 2,420,981,773.97 51,463.26
二、离职后福利—设定提存计划 -34,279.12 254,997,735.11 254,973,631.94 -10,175.95
三、辞退福利
四、一年内到期的其他福利
合 计 114,880.71 2,675,881,812.51 2,675,955,405.91 41,287.31
（2）短期薪酬
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 20,563.16 2,143,565,576.00 2,143,545,876.15 40,263.01
二、职工福利费 37,567,232.23 37,567,232.23
三、社会保险费 -4,081.87 115,753,866.54 115,737,736.54 12,048.13
其中：1. 医疗保险费 -4,550.34 98,618,704.93 98,611,882.56 2,272.03
2. 工伤保险费 140.70 5,231,684.23 5,231,624.67 200.26
3. 生育保险费 327.77 11,903,477.38 11,894,229.31 9,575.84
四、住房公积金 -14,687.66 119,644,777.28 119,779,837.22 -149,747.60
五、工会经费和职工教育经费 147,366.20 4,352,625.35 4,351,091.83 148,899.72
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
合计 149,159.83 2,420,884,077.40 2,420,981,773.97 51,463.26
应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额为 0 元。非货币性福利金额为 0 元。
（3）设定提存计划列示：
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1.基本养老保险费 -27,860.74 244,844,371.02 244,825,628.54 -9,118.26
2.失业保险费 -6,418.38 10,153,364.09 10,148,003.40 -1,057.69
3.企业年金缴费
合计 -34,279.12 254,997,735.11 254,973,631.94 -10,175.95
38
17.应交税费
税费项目 期末余额 期初余额
企业所得税 54,359,335.26 123,301,763.89
增值税 53,788,217.98 315,100,967.70
土地使用税 1,012,186.27 860,383.33
房产税 2,645,763.23 1,693,917.56
车船使用税 150,231.15
城市维护建设税 4,740,102.82 22,912,569.18
教育费附加 3,301,578.82 16,366,120.84
代扣代缴个人所得税 12,079,512.00 27,871,346.12
印花税 97,727.38
合计 132,024,423.76 508,257,299.77
18.其他应付款
（1）分类
项目 期末余额 期初余额
应付利息
应付股利
其他应付款 736,046,378.50 597,770,462.45
合计 736,046,378.50 597,770,462.45
（2）其他应付款
①按款项性质列示的其他应付款
项目 期末余额 期初余额
单位往来款 88,415,251.30 50,791,353.59
个人往来款 3,692,698.96 8,372,163.72
其他 9,919,006.36 10,133,626.14
限制性股票回购义务 634,019,421.88 528,473,319.00
合计 736,046,378.50 597,770,462.45
②账龄超过1年的重要其他应付款:无
19.递延收益
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助：
与资产相关的政府补助 5,323,030.99 17,000,000.00 15,323,030.99 7,000,000.00 拨款转入
与收益相关的政府补助 40,448,224.42 53,316,114.00 30,907,338.42 62,857,000.00 拨款转入
合计 45,771,255.41 70,316,114.00 46,230,369.41 69,857,000.00 /
注：政府补助明细情况详见附注五-44.政府补助。
39
20.股本
本期增减变动（＋、－）
项目 期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 2,832,648,038 3,784,908 566,529,607 283,264,804 -365,300 853,214,019 3,685,862,057
其他说明：
①2018 年 5 月利润分配以总股本 2,832,648,038.00 股为基数，向全体股东按每 10 股派发
现金股利 1.30 元（含税），每 10 股送红股 2 股，以资本公积每 10 股转增 1 股。
②2018 年因员工离职或岗位调整不符合股权激励条件,股权回购减少股本 365,300 股,尚未
变更注册资本。
③根据 2018 年第七届董事会第二十七次会议决议、 江苏恒瑞医药股份有限公司 2017 年度
限制性股票激励计划（草案）》的规定和 2017 年第一次临时股东大会授权，董事会同意将 2017
年度限制性股票激励计划预留部分限制性股票数量调整为 390 万股，确定公司预留部分限制性
股票的授予日为 2018 年 11 月 1 日，并以 31.61 元/股的价格向 420 名股权激励对象授予 390
万股预留部分限制性股票。实际出资中 8 位激励对象放弃行权 84,200 股,1 位激励对象放弃部
分行权 30,892 股,实际增加股本 3,784,908.00 元,尚未变更注册资本。
21.资本公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 730,095,849.49 694,143,671.40 292,197,777.14 1,132,041,743.75
其他资本公积 256,822,221.69 312,011,357.83 222,124,466.62 346,709,112.90
合计 986,918,071.18 1,006,155,029.23 514,322,243.76 1,478,750,856.65
其他说明：
①本期对股权激励对象计提股权激励费用 312,011,357.83 元，计入其他资本公积。
②2018 年 5 月利润分配以总股本 2,832,648,038.00 股为基数，向全体股东以资本公积每
10 股转增 1 股,减少资本公积（股本溢价）283,264,804.00 元。
③2018 年因员工离职或岗位调整不符合股权激励条件,股权回购减少资本公积（股本溢价）
8,932,973.14 元。
④2018 年度限制性股票激励计划实施，增加资本公积（股本溢价）115,856,033.88 元。
⑤2018 年公司对子公司上海恒瑞医药有限公司的投资比例由 75%变更为 100%，对子公司成
都盛迪医药有限公司的投资比例由 83.9622%变更为 95.8671%。，由此产生资本公积（股本溢价）
356,163,170.90 元。
⑥因 2017 年前限售股已解售，相应已计入其他资本公积的股权激励费用 222,124,466.62
元转入资本公积（股本溢价）。
40
22.库存股
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
限制性股票 528,473,319.00 119,640,941.88 14,094,839.00 634,019,421.88
其他说明：
①2014 年发行的限制性股票授予股于 2018 年 1 月行权 306,900 股，2018 年 12 月末公司限
制性股票为 0 股。
②2017 年公司执行授予限制性股票的股权激励计划, 授予股 15,765,000 股，回购价格为
33.22 元/股。2018 年公司回购 281,000 股，2018 年 12 月末公司限制性股票为 15,484,000 股。
③2018 年公司执行授予限制性股票的股权激励计划, 授予股 3,784,908 股，回购价格为
31.61 元/股。2018 年 12 月末公司限制性股票为 3,784,908 股。
23.其他综合收益
本期发生金额
减：
前期
计入
期初 期末
项目 其他 税后归属
本期所得税 减：所得 税后归属于
余额 综合 于少数股 余额
前发生额 税费用 母公司
收益 东
当期
转入
损益
一、以后不能
重分类进损益
的其他综合收
益
其中：重新计
算设定受益计
划净负债和净
资产的变动
权益法下在
被投资单位不
能重分类进损
益的其他综合
收益中享有的
份额
二、以后将重
分类进损益的
其他综合收益 334,363.22 -10,317,539.91 -447,205.67 -9,979,480.71 109,146.47 -9,645,117.49
其中：权益法
下在被投资单
位以后将重分
类进损益的其
他综合收益中
享有的份额
可供出售金 -724,024.55 -12,248,893.98 -447,205.67 -11,801,688.31 -12,525,712.86
41
本期发生金额
减：
前期
计入
期初 期末
项目 其他 税后归属
本期所得税 减：所得 税后归属于
余额 综合 于少数股 余额
前发生额 税费用 母公司
收益 东
当期
转入
损益
融资产公允价
值变动损益
持有至到期
投资重分类为
可供出售金融
资产损益
外币财务报
表折算差额 1,058,387.77 1,931,354.07 1,822,207.60 109,146.47 2,880,595.37
合计 334,363.22 -10,317,539.91 -447,205.67 -9,979,480.71 109,146.47 -9,645,117.49
24.盈余公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 1,462,588,055.98 560,701,985.34 2,023,290,041.32
任意盈余公积 68,926,711.02 68,926,711.02
合计 1,531,514,767.00 560,701,985.34 2,092,216,752.34
25.未分配利润
项目 本期 上期
调整前上年末未分配利润 10,544,879,437.57 8,401,299,857.43
调整年初未分配利润合计数（调增＋，调减－）
调整后年初未分配利润 10,544,879,437.57 8,401,299,857.43
加：本期归属于母公司所有者的净利润 4,065,609,716.04 3,216,647,998.16
减：提取法定盈余公积 560,701,985.34 286,669,418.25
应付普通股股利 368,244,244.94 316,907,064.77
转作股本的普通股股利 566,529,607.00 469,491,935.00
期末未分配利润 13,115,013,316.33 10,544,879,437.57
26.营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 17,401,640,236.93 2,331,642,711.45 13,824,074,016.32 1,843,875,804.79
其他业务 16,260,813.09 2,925,373.91 11,555,353.66 6,001,247.22
42
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
合计 17,417,901,050.02 2,334,568,085.36 13,835,629,369.98 1,849,877,052.01
（1）主营业务（分产品）
本期金额 上期金额
产品类别
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
片剂药 5,011,822,383.29 492,683,181.85 3,757,918,369.34 327,621,872.44
针剂药 12,248,126,504.23 1,741,365,651.55 9,925,191,133.63 1,430,542,219.99
原料药 141,691,349.41 97,593,878.05 140,964,513.35 85,711,712.36
合计 17,401,640,236.93 2,331,642,711.45 13,824,074,016.32 1,843,875,804.79
(2) 公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%)
第一名 618,831,196.78 3.55
第二名 379,692,386.47 2.18
第三名 357,310,822.13 2.05
第四名 315,592,326.67 1.81
第五名 290,143,099.03 1.67
合计 1,961,569,831.08 11.26
27.税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 123,548,722.53 135,552,482.78
教育费附加 87,970,308.68 96,823,201.99
房产税 10,137,920.14 9,062,085.24
土地使用税 4,508,660.35 5,078,208.21
车船使用税 321,194.90 285,305.90
印花税 8,716,367.40 6,701,655.97
其他 1,575,029.49 117,294.85
合计 236,778,203.49 253,620,234.94
28.销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
学术推广、创新药专业化平台建设等
市场费用 5,424,487,711.14 4,564,131,515.82
差旅费 901,378,952.50 567,341,536.64
股权激励费用 137,416,532.92 16,826,948.35
其他 1,207,774.64 40,623,434.68
合计 6,464,490,971.20 5,188,923,435.49
43
29.管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
折旧及摊销 46,905,458.30 50,894,616.68
职工薪酬与福利 490,563,837.94 324,045,109.52
股权激励费用 91,611,137.81 18,245,336.09
车辆与运输费用 83,355,721.03 64,505,175.04
其他 913,887,033.48 735,882,506.00
合计 1,626,323,188.56 1,193,572,743.33
30.研发费用
项目 本期发生额 上期发生额
人员人工费用 425,464,982.77 355,930,699.42
直接投入费用 750,367,121.94 470,459,986.28
折旧费用 143,749,958.98 142,523,030.17
无形资产摊销 93,498.72 296,575.63
设计试验费用 1,048,726,181.66 608,167,786.51
股权激励费用 67,206,738.54 8,482,574.72
其他相关费用 234,872,068.23 173,270,455.16
合计 2,670,480,550.84 1,759,131,107.89
31.财务费用
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出
减：利息收入 70,147,574.27 87,418,905.72
加：汇兑损失（减收益） -60,346,056.74 48,751,017.70
加：手续费支出 2,074,555.71 2,036,198.18
加：票据贴现支出 4,775,374.58
加：其他 253.68
合计 -123,643,447.04 -36,631,689.84
32.资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 22,070,118.22 13,783,673.28
存货跌价损失 3,273,879.90 1,323,192.27
合计 25,343,998.12 15,106,865.55
33.其他收益
计入当期非经常性损益
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额 的金额
政府补助计入 163,044,398.30 155,415,314.75 163,044,398.30
44
计入当期非经常性损益
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额 的金额
政府补助退回
合计 163,044,398.30 155,415,314.75 163,044,398.30
注：明细情况详见附注五-44.政府补助。
34.投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
可供出售金融资产持有期间取得的投资收益 6,235,079.74 200,900.00
其他投资收益 241,702,721.99 38,521,087.18
合计 247,937,801.73 38,721,987.18
35.资产处置收益
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额 的金额
固定资产处置利得或损失 2,112,197.24 1,654,273.06 2,112,197.24
合计 2,112,197.24 1,654,273.06 2,112,197.24
36.营业外收入
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
⑴非流动资产报废利得
⑵债务重组利得
⑶接受捐赠
⑷政府补助
⑸盘盈利得
⑹非同一控制下的企业合并收益
⑺罚款净收入 103,304.94 50,208.55 103,304.94
⑻其他 318,474.55 1,663,408.97 318,474.55
合计 421,779.49 1,713,617.52 421,779.49
37.营业外支出
项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
⑴非流动资产报废损失 707,244.83 1,052,444.84 707,244.83
⑵债务重组损失
⑶捐赠支出 96,660,954.07 49,029,965.75 96,660,954.07
⑷非常损失 295,644.68 295,644.68
⑸盘亏损失
⑹罚款支出 329,370.97 139,755.38 329,370.97
⑺其他 2,881.66 123,882.52 2,881.66
合 计 97,996,096.21 50,346,048.49 97,996,096.21
45
38.所得税费用
（1）所得税费用表
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 459,922,407.38 463,253,216.81
递延所得税费用 -22,027,117.50 2,982,243.86
合计 437,895,289.88 466,235,460.67
（2）会计利润与所得税费用的调整过程
项目 本期发生额
利润总额 4,499,079,580.04
按法定/适用税率计算的所得税费用（15%） 674,861,937.01
子公司适用不同税率的影响 9,744,008.01
调整以前期间所得税的影响 -15,762,721.54
调整以前期间递延所得税资产的影响（减值转销\税率变动） 1,420,351.95
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 2,145,247.89
研发费用 75%加计扣除的影响 -241,138,220.52
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -680,876.78
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 7,305,563.86
所得税费用 437,895,289.88
39.其他综合收益的税后净额
详见附注五之23本期发生金额情况。
40.合并现金流量表项目注释
（1）收到其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
银行存款利息收入 53,837,370.74 210,721,836.02
政府补助 187,130,142.89 122,950,562.03
其他 21,283,694.35 11,039,315.89
合计 262,251,207.98 344,711,713.94
（2）支付其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
销售费用 4,602,089,731.96 4,301,060,084.67
管理费用及研发费用 2,835,571,796.07 2,025,453,090.64
捐赠及手续费支出 98,735,509.76 49,029,965.75
46
项目 本期发生额 上期发生额
其他 736,817,344.42 466,182,046.55
合计 8,273,214,382.21 6,841,725,187.61
（3）支付其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
股权激励股票因职工离职回购 9,298,273.14 548,568.00
合计 9,298,273.14 548,568.00
41.合并现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
项目 本期发生额 上期发生额
1.将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 4,061,184,290.16 3,292,953,303.96
加：资产减值准备 25,343,998.12 15,106,865.55
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 372,841,925.82 310,631,251.19
无形资产摊销 6,573,045.41 6,549,310.87
长期待摊费用摊销 1,421,106.77 2,941,219.55
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“－”号填列) -2,112,197.24 -1,654,273.06
固定资产报废损失(收益以“－”号填列) 707,244.83 1,052,444.84
公允价值变动损失(收益以“－”号填列)
财务费用(收益以“－”号填列)
投资损失(收益以“－”号填列) -247,937,801.73 -38,721,987.18
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) -22,027,117.50 2,982,243.86
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)
存货的减少(增加以“－”号填列) -244,130,074.98 -154,451,530.63
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -2,123,284,813.86 467,576,456.38
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) 633,621,770.82 -1,394,942,009.22
其他 312,011,357.83 37,362,120.71
经营活动产生的现金流量净额 2,774,212,734.45 2,547,385,416.82
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况
47
项目 本期发生额 上期发生额
现金的期末余额 3,865,727,166.99 4,261,631,121.43
减：现金的期初余额 4,261,631,121.43 4,912,154,693.91
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -395,903,954.44 -650,523,572.48
（2）公司本期销售商品收到的银行承兑汇票背书转让的金额为2,512,176,584.65元，用于
支付材料款1,636,689,600.00元,支付购置固定资产款项875,486,984.65元。商业承兑汇票背书
转让的金额为0元。
（3）现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 期初余额
一、现金 3,865,727,166.99 4,261,631,121.43
其中：库存现金 90,863.48 106,721.71
可随时用于支付的银行存款 3,865,636,226.44 4,261,524,288.02
可随时用于支付的其他货币资金 77.07 111.70
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 3,865,727,166.99 4,261,631,121.43
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
42.所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 23,984,141.48 信用证保证金
合计 23,984,141.48 /
43.外币货币性项目
（1）外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元 58,122,142.57 6.8632 398,903,888.89
欧元 50,206.32 7.8473 393,984.05
日元 59,822,983.00 0.061887 3,702,264.95
澳元 1,143,916.22 4.8250 5,519,395.76
应收账款
其中：美元 12,580,750.38 6.8632 86,344,206.01
其他应收款
其中：美元 3,426,631.40 6.8632 23,517,656.62
48
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
日元 5,317,516.00 0.061887 329,085.11
澳元 94,362.83 4.8250 455,300.65
其他应付款
其中：美元 4,943,411.57 6.8632 33,927,622.29
日元 22,503,708.00 0.061887 1,392,686.98
（2）境外经营实体说明
境外经营实体单位名称 境外主要经营地 记账本位币 记账本位币选择依据
美国恒瑞有限公司 美国新泽西州 美元 以所在国货币为记账本位币
日本恒瑞有限公司 日本名古屋 日元 以所在国货币为记账本位币
凯迪亚斯医药有限公司 德国 Nordrhein Westfalen Willich 欧元 以所在国货币为记账本位币
香港奥美健康管理有限 主要经济活动币种为美元，以美
公司 香港 美元 元为记账本位币
ATRIDIA PTY LTD 澳大利亚 澳元 以所在国货币为记账本位币
Reistone Biopharma 主要经济活动币种为美元，以美
(Cayman) Limited 开曼群岛 美元 元为记账本位币
HR BIO HOLDINGS 主要经济活动币种为美元，以美
LIMITED 开曼群岛 美元 元为记账本位币
HENGRUI
THERAPEUTICS INC 美国新泽西州 美元 以所在国货币为记账本位币
44.政府补助
（1）计入当期损益或冲减相关成本的政府补助明细表
种类（与资产相 计入当期损益
补助项目 金额 列报项目
关/与收益相关） 的金额
新药研发项目 与收益相关 17,776,710.00 其他收益 17,776,710.00
核心产业发展补助 与收益相关 30,200,000.00 其他收益 30,200,000.00
地方财政补助 与收益相关 58,217,318.89 其他收益 58,217,318.89
其他 与收益相关 10,620,000.00 其他收益 10,620,000.00
本期递延收益转入 与收益相关 30,907,338.42 其他收益/递延收益 30,907,338.42
本期递延收益转入 与资产相关 15,323,030.99 其他收益/递延收益 15,323,030.99
合计 163,044,398.30 163,044,398.30
49
（2）计入递延收益的政府补助明细表
种类（与 本期结转计入
本期结转计入
资产相 本期新增 损益或冲减相
补助项目 期初余额 损益或冲减相 其他变动 期末余额
关/与收 金额 关成本的列报
关成本的金额
益相关 项目
新药研发 与收益
项目 相关 1,325,400.00 31,599,000.00 5,347,400.00 27,577,000.00 5,347,400.00
新药研发 与资产
项目 相关 7,000,000.00 7,000,000.00
国家新药
创制科技
重大专项 与收益
项目经费 相关 7,800,000.00 3,000,000.00 4,800,000.00 3,000,000.00
与收益
技改项目 相关 11,830,000.00 11,830,000.00
制造业创
新中心项 与资 产
目 相关 5,323,030.99 10,000,000.00 15,323,030.99 - 15,323,030.99
地方财政 与收 益
补助 相关 1,692,824.42 6,138,314.00 7,831,138.42 - 7,831,138.42
新药研发 与收 益
项目 相关 - 75,000.00 75,000.00 75,000.00
与收 益
其他 相关 25,600,000.00 7,703,800.00 14,653,800.00 18,650,000.00 14,653,800.00
合计 45,771,255.41 70,316,114.00 46,230,369.41 69,857,000.00 46,230,369.41
附注六、合并范围的变更
1.非同一控制下企业合并：无
2.其他原因的合并范围变动:
与上年同期相比,本报告期新纳入合并范围的子公司有4家:
（1）山东盛迪医药有限公司注册资本为人民币1000万元，为江苏恒瑞医药股份有限公司全
资子公司。截止2018年12月31日，江苏恒瑞医药股份有限公司尚未出资。
（2）福建盛迪医药有限公司注册资本为人民币10000万元，为江苏恒瑞医药股份有限公司
全资子公司。截止2018年12月31日，江苏恒瑞医药股份有限公司尚未出资。
（3）上海森辉医药有限公司注册资本为人民币1000万元，为江苏恒瑞医药股份有限公司全
资子公司。截止2018年12月31日，江苏恒瑞医药股份有限公司尚未出资。
（4）Reistone Biopharma (Cayman) Limited 注册资本为美元 1000 万元, 为江苏恒瑞医
药股份有限公司全资子公司。截止 2018 年 12 月 31 日，江苏恒瑞医药股份有限公司已全部出资。
附注七、在其他主体中的权益
1.在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
50
持股比例（%）
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
上海恒瑞医药
有限公司 上海 上海 研发生产企业 100 设立
上海盛迪医药
有限公司 上海 上海 研发企业 100 设立
成都盛迪医药
有限公司 成都 成都 研发生产企业 95.8671 设立
成都新越医药
有限公司 成都 成都 研发生产企业 100 设立
江苏科信医药
销售有限公司 连云港 连云港 销售企业 90 设立
江苏新晨医药
有限公司 连云港 连云港 销售企业 100 设立
江苏盛迪医药
有限公司 连云港 连云港 原料生产企业 100 设立
江苏原创药物
研发有限公司 连云港 连云港 研发企业 80 10 设立
北京恒森创新
医药科技有限
公司 北京 北京 研发企业 100 设立
江苏盛迪医药
工程有限公司 苏州 苏州 工程 100 设立
美国恒瑞有限
公司 美国新泽西州 美国新泽西州 研发企业 100 设立
日本恒瑞有限
公司 日本名古屋 日本名古屋 销售 99.99 设立
凯迪亚斯医药 医药产品、医药
有限公司 德国 Nordrhein 德国 Nordrhein 技术、制药设备、
(Cadiasun Westfalen Westfalen 医药包装材料等
Pharman GmbH) Willich Willich 进出口 100 设立
苏州盛迪亚生
物医药有限
公司 苏州 苏州 研发生产企业 100 设立
江苏盛迪亚实
业有限公司 连云港 连云港 咨询服务培训等 100 设立
医药产品、医药
香港奥美健康 技术、制药设备
管理有限公司 香港 香港 等进出口 100 设立
HR BIO
HOLDINGS
LIMITED 开曼群岛 开曼群岛 投资 70 设立
山东盛迪医药
有限公司 济南 济南 研发生产企业 100 设立
福建盛迪医药 厦门 厦门 商事主体 100 设立
51
持股比例（%）
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
有限公司
上海森辉医药
有限公司 上海 上海 研发、咨询 100 设立
Reistone
Biopharma
(Cayman)
Limited 开曼群岛 开曼群岛 研发 100 设立
ATRIDIA PTY
LTD 澳大利亚 澳大利亚 研发企业 39 设立
HENGRUI
THERAPEUTICS
INC 美国新泽西州 美国新泽西州 研发企业 70 设立
其他说明：
①江苏原创药物研发有限公司注册资本为人民币10000万元，由江苏恒瑞医药股份有限公司、
上海恒瑞医药有限公司、江苏鑫科医药产业投资发展有限公司出资组建。截止2018年12月31日，
江苏原创药物研发有限公司收到江苏恒瑞医药股份有限公司设备及现金投资1600万元，其他股
东尚未出资。
②江苏盛迪医药工程有限公司注册资本为人民币1000万元，为江苏恒瑞医药股份有限公司
全资子公司。截止2018年12月31日，江苏恒瑞医药股份有限公司尚未出资。
③ATRIDIA PTY LTD 注册资本为澳元 1000 万元，由香港奥美健康管理有限公司、SOARING
TECHNOLOGY LIMITED 及 NICE NATURE LIMITED 出资组建，其中香港奥美健康管理有限公司合同
约定持股比例为 39%。截止 2018 年 12 月 31 日，ATRIDIA PTY LTD 收到香港奥美健康管理有限
公司现金投资澳元 21,694,799.6 元，其他股东尚未出资，恒瑞医药实际控制该公司。
④控股子公司成都盛迪医药有限公司原注册资本(实收资本)为21,200万元,其中江苏恒瑞
医药股份有限公司出资17,800万元,占比83.9622%。2018年4月，江苏恒瑞医药股份有限公司对
成都盛迪医药有限公司增加现金投资61,066.49万元，注册资本变更为82,266.49万元, 江苏恒
瑞医药股份有限公司持股比例变更为95.8671%。
⑤控股子公司上海恒瑞医药有限公司注册资本(实收资本)为7200万元,由江苏恒瑞医药股
份有限公司和香港宏创科技有限公司合资设立，其中江苏恒瑞医药股份有限公司出资5400万元,
占比75%。2018年9月，香港宏创科技有限公司将25%股权转让给上海宁霞企业管理中心，2018
年12月江苏恒瑞医药股份有限公司以2100万元价格购买了上海宁霞企业管理中心持有的25%股
权,江苏恒瑞医药股份有限公司持股比例变更为100%，上海恒瑞医药有限公司成为江苏恒瑞医药
股份有限公司全资子公司。
52
（2）重要的非全资子公司
少数股东的 当期归属于 当期向少数股东 期末累计
子公司名称
持股比例 少数股东的损益 支付的股利 少数股东权益
成都盛迪医药
有限公司 4.1329% 9,683,793.08 48,119,513.25
（3）重要非全资子公司成都盛迪医药有限公司的主要财务信息;
项目 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
流动资产 941,750,033.93 190,613,741.17
非流动资产 299,318,868.95 278,630,491.99
资产合计 1,241,068,902.88 469,244,233.16
流动负债 76,765,066.54 149,915,178.08
非流动负债
负债合计 76,765,066.54 149,915,178.08
营业收入 551,646,644.21 422,380,664.70
净利润 234,309,881.26 196,129,846.49
综合收益总额 234,309,881.26 196,129,846.49
经营活动现金流量 -681,357,921.63 90,967,878.55
2.在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例（%） 对合营企业或联
合营企业或联
主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
营企业名称 直接 间接 计处理方法
联营企业：
厦门楹联健康 厦门 厦门 投资咨询 49.44 权益法
产业投资合伙
企业（有限合
伙）
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
厦门楹联健康产业投资合伙企业（有限合伙）成立于 2018 年 4 月 16 日，企业类型为有限
合伙企业，统一社会信用代码:91350200MA31M9NW6Y，其中：江苏恒瑞医药股份有限公司认缴出
资额 20000 万元，持股比例 49.44%。截止 2018 年 12 月 31 日公司已出资 100 万元。根据有限
合伙企业协议有关规定，江苏恒瑞医药股份有限公司为有限合伙人，有限合伙人不执行合伙事
务，但对合伙人会议有重要影响。
附注八、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附
注五相关项目。
53
本集团的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动风险及市场风险。公司经营管理层全
面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任。经营管理层通过
职能部门递交的月度工作报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理性。
本公司的内部审计师也会审计风险管理的政策和程序，并且将有关发现汇报给审计委员会。
1.信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要
面临赊销导致的客户信用风险。
在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些
情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）以及对国外客户均由信用担保公司进行风险评定
并提供限额内担保。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额
度。
公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的
整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被
评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公司才
可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。
2.流动风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺
的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部
门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量
的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。本公司各项金融负
债预计1年内到期。
3.市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，
包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
A、汇率风险
汇率风险，是指公司持有或运用外汇的经济活动中，因汇率变动而蒙受损失的可能性。本
公司对外出口业务多以美元作为结算货币，并购买以美元计价的理财产品、外汇掉期等多种方
式投资，以规避经营中面临的汇率风险。
B、利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
因本集团无借款，故无人民币基准利率变动风险。
C、其他价格风险 ：无。
54
附注九、关联方及关联交易
1.本公司的母公司情况
母公司对本公司
业务 注册 母公司对本公司 本公司最终控
母公司名称 注册地 的表决权比例
性质 资本 的持股比例(%) 制方
(%)
江苏恒瑞医药
连云港 投资 5000万元 24.18 24.18 孙飘扬
集团有限公司
2.本公司的子公司情况：本公司子公司的情况详见附注七之1.
3.本公司合营和联营企业情况：本公司合营和联营企业的情况详见附注七之2.
4.其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
江苏豪森药业集团有限公司 其他
江苏恒特医药销售有限公司 其他
苏州恒瑞迦俐生生物医药科技有限公司 集团兄弟公司
纽特利（苏州）生物医药科技有限公司 集团兄弟公司
5.关联交易情况
（1）购销商品、接受和提供劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
关联方名称 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
苏州恒瑞迦俐生生物医药科技
有限公司 采购商品 31,016,272.47 33,940,683.76
纽特利（苏州）生物医药科技有
限公司 技术服务 6,537,098.88 1,570,767.17
江苏豪森药业集团有限公司 采购商品等 272,470.53
出售商品/提供劳务情况表
关联方名称 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
江苏豪森药业集团有限公司 材料转让及加工费等 207,658.41 5,453,985.17
江苏恒特医药销售有限公司 材料转让及加工费 - 3,554,063.22
（2）关键管理人员薪酬
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 2579 万元 2457 万元
55
6.关联方应收应付款项
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
纽特利（苏州）生物医药科技
预付款项 有限公司 19,953.72 560,818.29
苏州恒瑞迦俐生生物医药科技
应付账款 有限公司 2,017,100.00
应付账款 江苏豪森药业集团有限公司 8,913.85
附注十、股份支付
1.股份支付总体情况
公司本期授予的各项权益工具总额 3,784,908 股/份
公司本期行权的各项权益工具总额 306,900 股/份
公司本期失效的各项权益工具总额 281,000 股/份
公司期末发行在外的股份期权行权价格的范围和合同剩余期限
公司期末其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限
2.以权益结算的股份支付情况
授予日权益工具公允价值的确定方法 授予日收盘价-授予价格
对可行权权益工具数量的确定依据
本期估计与上期估计有重大差异的原因
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 564,067,624.71
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 312,011,357.83
附注十一、承诺及或有事项
1.重大承诺事项
截至2018年12月31日,公司不存在需要披露的重要承诺。
2.或有事项
公司不存在需要披露的重要或有事项。
附注十二、资产负债表日后事项
1.重要的非调整事项:
无
2.利润分配情况说明：
以分红派息登记日股本为基数，向全体股东按每 10 股派
拟分配的利润或股利
发现金股利 2.20 元（含税），每 10 股送红股 2 股。
附注十三、其他重要事项
56
无。
附注十四、母公司财务报表主要项目注释（除另有说明外，货币单位均为人民币元）
1.应收票据及应收账款
（1）分类
项目 期末余额 期初余额
应收票据 641,178,314.15 905,386,215.17
应收账款 3,613,676,548.22 3,395,682,583.99
合计 4,254,854,862.37 4,301,068,799.16
（2）应收票据
①分类列示
票据类别 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 641,178,314.15 905,386,215.17
商业承兑汇票
合计 641,178,314.15 905,386,215.17
②期末公司已背书且在资产负债表日尚未到期的应收票据：
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 1,019,576,030.71
商业承兑汇票
合计 1,019,576,030.71
（3）应收账款
①应收账款分类披露
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单独计提坏
账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏
账准备的应收账款
其中：账龄组合
3,666,686,384.13 100.00 53,009,835.91 1.45 3,613,676,548.22
其他组合
单项金额不重大但单独计提
坏账准备的应收账款 3,666,686,384.13 100.00 53,009,835.91 1.45 3,613,676,548.22
合计 3,666,686,384.13 100.00 53,009,835.91 1.45 3,613,676,548.22
（续表）
57
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单独计提坏
账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏
账准备的应收账款 3,441,049,538.34 100.00 45,366,954.35 1.32 3,395,682,583.99
其中：账龄组合
3,441,049,538.34 100.00 45,366,954.35 1.32 3,395,682,583.99
其他组合
单项金额不重大但单独计提
坏账准备的应收账款
合计 3,441,049,538.34 / 45,366,954.35 / 3,395,682,583.99
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末余额 期初余额
账龄 计提比 计提比
应收账款 坏账准备 应收账款 坏账准备
例(%)
例(%)
3 个月以内 3,429,924,872.86 34,299,248.73 1.00 3,256,076,243.54 32,560,762.45 1
4～6 个月 182,871,487.68 9,143,574.38 5.00 154,888,544.03 7,744,427.20 5
半年至 1 年 37,866,824.72 3,786,682.47 10.00 25,211,197.16 2,521,119.72 10
1～2 年 14,582,361.44 4,374,708.43 30.00 2,933,170.57 879,951.17 30
2～3 年 117,385.09 82,169.56 70.00 932,297.40 652,608.17 70
3 年以上 1,323,452.34 1,323,452.34 100.00 1,008,085.64 1,008,085.64 100
合计 3,666,686,384.13 53,009,835.91 1.45 3,441,049,538.34 45,366,954.35 1.32
②本期计提、收回或转回的坏账准备情况 ：
本期计提坏账准备金额 8,189,822.81 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元，核销
546,941.25 元。
③按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 562,266,963.39 元，占应收账
款期末余额合计数的 15.33%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 5,622,669.34 元。
2.其他应收款
（1）分类
项目 期末余额 期初余额
应收利息 36,478,441.86 23,395,909.33
58
项目 期末余额 期初余额
应收股利 1,402,375,815.53
其他应收款 3,048,488,772.55 1,888,664,770.23
合计 4,487,343,029.94 1,912,060,679.56
（2）应收利息
①应收利息分类
项目 期末余额 期初余额
定期存款利息 36,478,441.86 23,395,909.33
合计 36,478,441.86 23,395,909.33
（3）应收股利
项目（或被投资单位） 期末余额 期初余额
上海恒瑞医药有限公司 1,402,375,815.53
合计 1,402,375,815.53
说明：根据上海恒瑞医药有限公司董事会决议，对2001年到2018年8月依法缴纳企业所得税
和计提各项基金后的利润向投资者分红，共计2,107,017,571.75元，其中香港宏创科技有限公
司按6.58%分红138,641,756.22元，江苏恒瑞医药股份有限公司按93.42%分红1,968,375,815.53
元。
（4）其他应收款
①其他应收款分类披露
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单独计提坏
账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏
账准备的应收账款 3,085,525,261.66 100.00 37,036,489.11 1.20 3,048,488,772.55
其中：账龄组合
3,085,525,261.66 100.00 37,036,489.11 1.20 3,048,488,772.55
其他组合
单项金额不重大但单独计提
坏账准备的应收账款
合计 3,085,525,261.66 100.00 37,036,489.11 1.20 3,048,488,772.55
（续表）
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
59
单项金额重大并单独计提坏
账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏
账准备的应收账款 1,912,110,524.29 100.00 23,445,754.06 1.23 1,888,664,770.23
其中：账龄组合
1,912,110,524.29 100.00 23,445,754.06 1.23 1,888,664,770.23
其他组合
单项金额不重大但单独计提
坏账准备的应收账款
合计 1,912,110,524.29 / 23,445,754.06 / 1,888,664,770.23
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末余额 期初余额
账龄 计提比例 计提比例
其他应收款 坏账准备 其他应收款 坏账准备
(%) (%)
3 个月以内 3,058,748,959.03 30,587,489.59 1.00 1,896,876,964.87 18,968,769.65 1.00
4～6 个月 6,129,616.49 306,480.83 5.00 165,000.00 8,250.00 5.00
半年至 1 年 257,435.73 25,743.57 10.00 259,167.10 25,916.71 10.00
1～2 年 20,389,250.41 6,116,775.12 30.00 14,809,392.32 4,442,817.70 30.00
2～3 年
3 年以上
合计 3,085,525,261.66 37,036,489.11 1.20 1,912,110,524.29 23,445,754.06 1.23
②本期计提、收回或转回的坏账准备情况:
本期计提坏账准备金额 13,590,735.05 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
③其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
单位往来款 2,155,169,159.35 1,756,708,193.53
个人往来款 930,356,102.31 155,402,330.76
合计 3,085,525,261.66 1,912,110,524.29
④按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位 占其他应收款期末余 坏账准备
款项的性质 期末余额 账龄
名称 额合计数的比例(%) 期末余额
第一名 与子公司往来款项 1,023,644,344.10 3个月以内 33.18 10,236,443.44
第二名 与子公司往来款项 590,602,419.58 3个月以内 19.14 5,906,024.20
第三名 与子公司往来款项 204,099,751.23 3个月以内 6.61 2,040,997.51
第四名 与子公司往来款项 201,366,733.82 3个月以内 6.53 2,013,667.34
第五名 与子公司往来款项 94,474,527.36 3个月以内 3.06 944,745.27
合计 / 2,114,187,776.09 / 21,141,877.76
60
单位 占其他应收款期末余 坏账准备
款项的性质 期末余额 账龄
名称 额合计数的比例(%) 期末余额
68.52
3.长期股权投资
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 2,092,709,936.75 2,092,709,936.75 1,344,723,806.75 1,344,723,806.75
对联营企业投资 1,000,000.00 1,000,000.00
合计 2,093,709,936.75 2,093,709,936.75 1,344,723,806.75 1,344,723,806.75
（1）对子公司投资
本期计提 减值准备
被投资单位名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
减值准备 期末余额
上海恒瑞医药有
限公司 54,000,000.00 21,000,000.00 75,000,000.00
江苏科信医药销
售有限公司 9,000,000.00 9,000,000.00
美国恒瑞有限公
司 24,746,205.00 24,746,205.00
江苏新晨医药有
限公司 5,000,000.00 5,000,000.00
成都盛迪医药有
限公司 178,122,600.00 610,664,900.00 788,787,500.00
北京恒森创新医
药科技有限公司 850,000.00 850,000.00
成都新越医药有
限公司 10,000,000.00 10,000,000.00
日本恒瑞医药有
限公司 70,232,107.87 6,861,100.00 77,093,207.87
上海盛迪医药有
限公司 250,000,000.00 250,000,000.00
江苏盛迪医药有
限公司 326,911,007.77 326,911,007.77
凯迪亚斯医药有
限公司 692,800.51 692,800.51
香港奥美健康管
理有限公司 230,861,555.60 230,861,555.60
苏州盛迪亚生物
医药有限公司 100,000,000.00 100,000,000.00
江苏盛迪亚实业
有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00
HR BIO
HOLDINGS
66,307,530.00 33,338,130.00 99,645,660.00
LIMITED
江苏原创药物研
发有限公司 8,000,000.00 8,000,000.00 16,000,000.00
Reistone
Biopharma
68,122,000.00 68,122,000.00
(Cayman) Limited
合计
1,344,723,806.75 747,986,130.00 2,092,709,936.75
61
（2）对联营、合营企业投资
本期增减变动
投资 期初 期末 减值准备期
权益法下确认 其他综合收 其他权益 宣告发放现金
单位 余额 追加投资 减少投资 计提减值准备 其他 余额 末余额
的投资损益 益调整 变动 股利或利润
合营企业:
小计
联营企业:
厦门楹联 1,000,000.00 1,000,000.00
健康产业投
资合伙企业
（有限合
伙）
小计 1,000,000.00 1,000,000.00
合计 1,000,000.00 1,000,000.00
62
4.营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 16,072,562,478.52 2,793,974,104.47 12,219,697,055.37 2,512,501,474.35
其他业务 531,956,038.74 470,699,470.57 699,950,259.31 634,548,735.83
合计 16,604,518,517.26 3,264,673,575.04 12,919,647,314.68 3,147,050,210.18
（1）主营业务（分产品）
本期发生额 上期发生额
产品类别
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
片剂药 5,002,360,882.31 739,335,266.33 3,737,491,276.81 673,841,144.68
针剂药 10,702,523,139.44 1,789,136,116.82 8,140,842,988.46 1,597,296,823.98
原料药 367,678,456.77 265,502,721.32 341,362,790.10 241,363,505.69
合计 16,072,562,478.52 2,793,974,104.47 12,219,697,055.37 2,512,501,474.35
(2) 公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%)
第一名 543,148,579.01 3.27
第二名 338,432,385.91 2.04
第三名 295,119,709.48 1.78
第四名 287,917,699.33 1.73
第五名 286,680,199.18 1.73
合计 1,751,298,572.91 10.55
5.投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
可供出售金融资产持有期间取得的投资收益 200,900.00 200,900.00
长期股权投资持有期间取得的分红 1,968,375,815.53
其他投资收益 168,390,818.31 28,111,370.67
合 计 2,136,967,533.84 28,312,270.67
附注十五、补充资料
1.当期非经常性损益明细表
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 2,112,197.24
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与公司业务密切相关，按照国家统一标
准定额或定量享受的政府补助除外） 163,044,398.30
63
项目 金额 说明
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时
应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融负债和可供出售金融资产取得的投
资收益 6,034,179.74
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
委托他人投资或管理资产的损益 241,702,721.99
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对
当期损益的影响
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -97,574,316.72
其他符合非经常性损益定义的损益项目
非经常性损益合计（影响利润总额） 315,319,180.55
减：所得税影响数 51,420,230.88
非经常性损益净额（影响净利润） 263,898,949.67
其中：影响少数股东损益 791,505.13
影响归属于母公司普通股股东净利润合计 263,107,444.54
2.净资产收益率及每股收益
加权平均净资 每股收益(元/股)
报告期利润
产收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 23.60 1.10 1.10
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 22.07 1.03 1.03
附注十六、财务报表之批准
公司本年度财务报表已于2019年2月14日经第七届二十九次董事会批准。
董事长：孙飘扬
江苏恒瑞医药股份有限公司
二○一九年二月十四日
64