太原化工股份有限公司
600281
2011 年半年度报告
太原化工股份有限公司 2011 年半年度报告
目 录
一、 重要提示 ..........................................................................................2
二、 公司基本情况 ..................................................................................2
三、 股本变动及股东情况 ......................................................................4
四、 董事、监事和高级管理人员情况 ..................................................5
五、 董事会报告 ......................................................................................5
六、 重要事项 ..........................................................................................7
七、 财务会计报告（未经审计） ........................................................12
八、 备查文件目录 ................................................................................84
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太原化工股份有限公司 2011 年半年度报告
一、 重要提示
(一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任
何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及
连带责任。
(二) 如有董事未出席董事会，应当单独列示其姓名
未出席董事姓名 未出席董事职务 未出席董事的说明 被委托人姓名
武晋生 董事 因公出差 赵英杰
(三) 公司半年度财务报告未经审计。
(四)
公司负责人姓名 邢亚东
主管会计工作负责人姓名 赵敏
会计机构负责人（会计主管人员）姓名 王建保
公司负责人邢亚东、主管会计工作负责人赵敏及会计机构负责人（会计主管人员）王建保声明：
保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
(五) 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？
否
(六) 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
二、 公司基本情况
(一) 公司信息
公司的法定中文名称 太原化工股份有限公司
公司的法定中文名称缩写 太化股份
公司的法定英文名称 TAIYUAN CHEMICAL INDUSTRY CO.LTD.
公司的法定英文名称缩写 TCICL
公司法定代表人 邢亚东
(二) 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 郭枭 李志平
联系地址 山西省太原市义井街 20 号 山西省太原市义井街 20 号
电话 0351-5638016 0351-5638003
传真 0351-5638000 0351-5638066
电子信箱 guoxiao1960@163.com mishuchu8003@126.com
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太原化工股份有限公司 2011 年半年度报告
(三) 基本情况简介
山西省太原市学府西街高科技园区长治路工
注册地址
西三条 2 号
注册地址的邮政编码 030006
办公地址 山西省太原市义井街 20 号
办公地址的邮政编码 030021
公司国际互联网网址 http://www.thgf.cn
电子信箱 thgf@public.ty.sx.cn
(四) 信息披露及备置地点
公司选定的信息披露报纸名称 《上海证券报》《中国证券报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 http://www.sse.cn
公司半年度报告备置地点 本公司董事会
(五) 公司股票简况
公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A股 上海证券交易所 ﹡ST 太化 600281
(六) 主要财务数据和指标
1、 主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
本报告期末比上年
本报告期末 上年度期末
度期末增减(%)
总资产 4,065,335,499.89 3,942,485,912.63 3.12
所有者权益（或股东权益） 722,428,203.97 837,878,013.66 -13.78
归属于上市公司股东的每
1.404 1.628 -13.75
股净资产（元／股）
本报告期比上年同
报告期（1－6 月） 上年同期
期增减(%)
营业利润 -133,913,883.49 4,627,809.26 -2,993.68
利润总额 -124,943,132.60 7,979,159.32 -1,665.87
归属于上市公司股东的净
-115,449,809.69 6,765,390.24 -1,806.48
利润
归属于上市公司股东的扣
-122,199,183.51 4,160,395.06 -3,037.20
除非经常性损益的净利润
基本每股收益(元) -0.224 0.013 -1,823.08
扣除非经常性损益后的基
-0.238 0.008 -3,075.00
本每股收益(元)
稀释每股收益(元) -0.224 0.013 -1,823.08
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加权平均净资产收益率 减少 15.434 个百分
-14.798 0.636
(%) 点
经营活动产生的现金流量
51,080,139.92 109,483,889.02 -53.34
净额
每股经营活动产生的现金
0.0993 0.2128 -53.34
流量净额（元）
2、 非经常性损益项目和金额
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 5,990,957.48
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按
2,000,000.00
照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,003,983.97
所得税影响额 -2,250,709.21
少数股东权益影响额（税后） 5,141.58
合计 6,749,373.82
三、 股本变动及股东情况
(一) 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
(二) 股东和实际控制人情况
1、 股东数量和持股情况
单位：股
报告期末股东总数 27,777 户
前十名股东持股情况
持股 报告 持有有限
质押或冻结的股
股东名称 股东性质 比例 持股总数 期内 售条件股
份数量
(%) 增减 份数量
质押 65,400,000
太原化学工业集团有限公司 国有法人 50.82 261,407,825 0
冻结 15,395,821
国泰君安证券股份有限公司客
境内非国有法人 0.77 3,984,900 0 无 0
户信用交易担保证券账户
徐妙根 境内自然人 0.66 3,408,656 0 无 0
包一晨 境内自然人 0.66 3,391,522 0 无 0
中国银行-华夏大盘精选证券
境内非国有法人 0.44 2,239,124 0 无 0
投资基金
光大证券股份有限公司客户信
境内非国有法人 0.43 2,214,500 0 无 0
用交易担保证券账户
彭兴国 境内自然人 0.36 1,859,000 0 无 0
吴晓威 境内自然人 0.35 1,815,992 0 无 0
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周梦静 境内自然人 0.33 1,655,800 0 无 0
卜剑国 境内自然人 0.32 1,651,284 0 无 0
前十名无限售条件股东持股情况
持有无限售条件股份
股东名称 股份种类及数量
的数量
太原化学工业集团有限公司 261,407,825 人民币普通股 261,407,825
国泰君安证券股份有限公司客户信用交易担保证券账
3,984,900 人民币普通股 3,984,900
户
徐妙根 3,408,656 人民币普通股 3,408,656
包一晨 3,391,522 人民币普通股 3,391,522
中国银行-华夏大盘精选证券投资基金 2,239,124 人民币普通股 2,239,124
光大证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户 2,214,500 人民币普通股 2,214,500
彭兴国 1,859,000 人民币普通股 1,859,000
吴晓威 1,815,992 人民币普通股 1,815,992
周梦静 1,655,800 人民币普通股 1,655,800
卜剑国 1,651,284 人民币普通股 1,651,284
本公司股东中，国有股股东太原化学工业集团有限公司与其他股东之间不存在关联交
易，也不属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。其他股东之间
是否存在关联关系或是否是一致行动人均未知。
2、 控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、 董事、监事和高级管理人员情况
(一) 董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
(二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
狄重阳先生因工作变动辞去公司董事及董事长职务，贾晓亮先生因工作变动辞去公司董事会
秘书、公司副总经理职务。公司聘请郭枭先生为公司董事会秘书。
五、 董事会报告
(一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析
本报告期因市场影响，公司原材料和产品价格大幅变动，生产经营资金紧缺，生产负荷
受限。二季度对分公司安排了设备大修，6 月 24 日公司接到控股股东转发的太原市人民政
府文件"关于对太原化工股份有限公司合成氨分公司实施停产的通知"，由此对公司利润产生
了较大影响。上半年公司完成营业收入 142633.80 万元，同比下降 16.98%，净利润-11544.98
万元。下半年公司一方面在把握市场、调整产品结构、提高生产负荷、节能降耗、资金管理
上加大工作力度；另一方面围绕实施合成氨停产、合理处置资产；努力实现公司扭亏。市场
环境的不确定性，影响公司经营业绩的不确定性，敬请广大投资者谨慎决策投资。
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(二) 公司主营业务及其经营状况
1、 主营业务分行业、产品情况表
单位:元 币种:人民币
营业成本
营业利润率 营业收入比
分行业或 比上年同 营业利润率比上年
营业收入 营业成本 上年同期增
分产品 期增减 同期增减(%)
(%) 减(%)
(%)
分产品
氨系列 137,378,589.17 130,771,736.85 4.81 -47.22 -44.24 减少 5.09 个百分点
氯碱系列 66,189,860.51 52,193,692.05 21.15 32.50 5.23 增加 20.44 个百分点
聚氯乙烯
244,265,679.84 256,826,408.35 -5.14 24.07 54.81 减少 20.88 个百分点
系列
焦 碳 及
719,578,595.48 703,108,841.54 2.29 13.38 18.63 减少 4.32 个百分点
深加工
铂网 93,874,803.56 87,026,863.07 7.29 -54.51 -56.75 增加 4.79 个百分点
其他 7,162,486.13 5,500,979.27 23.20 -32.95 23.77 减少 35.19 个百分点
粗苯精制
109,895,907.81 124,116,255.25 -12.94 -48.37 -38.31 减少 18.42 个百分点
系列
其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额
438.54 万元。
2、 主营业务分地区情况
单位:万元 币种:人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减(%)
西北 206 -74.97
东北 3,466 -17.93
华北 97,732 -12.83
华东 31,430 27.13
华南 3,371 -71.96
西南 1,629 -49.97
3、 主营业务盈利能力（毛利率）与上年相比发生重大变化的原因说明
报告期主营业务利润较上年同期减少的主要原因是合成氨分公司亏损及停产和公司主要产品受市
场影响原材料价格上涨等因素所致。
(三) 公司投资情况
1、 募集资金使用情况
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单位:万元 币种:人民币
募集资金 本报告期已使用募 已累计使用募集 尚未使用募集 尚未使用募集资
募集年份 募集方式
总额 集资金总额 资金总额 资金总额 金用途及去向
2000 首次发行 55,755 276 55,232 523 银行存款
2、 承诺项目使用情况
单位:万元 币种:人民币
变更原
募集资 未达到
募集资 是否符 是否符 因及募
承诺项 是否变 金实际 项目进 预计收 产生收 计划进
金拟投 合计划 合预计 集资金
目名称 更项目 投入金 度 益 益情况 度和收
入金额 进度 收益 变更程
额 益说明
序说明
年产 3
万吨环
否 4,255 3,732 否 否
己酮技
改项目
七个募集资金项目已完成六个，年产 3 万吨环己酮技改项目，由于受金融危机及市场影
响，放缓投入。
3、 非募集资金项目情况
报告期内，公司无非募集资金投资项目。
六、 重要事项
(一) 公司治理的情况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》中国证监会和上海证券交易所《股票上
市规则》及本公司章程和各项内部管理制度，不断完善公司法人治理结构，规范公司运行，
进一步加快建立现代企业制度。上市以来，公司治理结构已逐步走上健康的轨道，公司股东
大会、董事会、监事会能做到相互制衡，按程序行使职权。公司本着诚信原则遵守和维护股
东合法权益，并做到积极沟通与合作。公司能够按照法律、法规和公司章程的规定，及时准
确披露相关信息。
(二) 报告期内现金分红政策的执行情况
因本公司连续两年度亏损，报告期内不进行分配。
(三) 重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
(四) 破产重整相关事项
本报告期公司无破产重整相关事项。
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(五) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况
本报告期公司无持有其他上市公司股权、参股金融企业股权的情况。
(六) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项
本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
(七) 报告期内公司重大关联交易事项
1、 与日常经营相关的关联交易
单位:元 币种:人民币
交易价
占同类 关联 格与市
关联 关联 关联交 关联 市场
关联 关联交易 交易金 交易 场参考
关联交易方 交易 交易 易定价 交易
关系 金额 额的比 结算 价格差
类型 内容 原则 价格 价格
例(%) 方式 异较大
的原因
太原化学工业 控 股 接 受
劳务 合同价 711,563.00 0.52
集团有限公司 股东 劳务
太原化学工业 控 股 销 售
水 合同价 2,315,535.26 4.83
集团有限公司 股东 商品
太原化学工业 控 股 销 售
蒸汽 合同价 230,810.66 0.48
集团有限公司 股东 商品
太原化学工业 控 股 提 供
劳务 合同价 1,839,005.22 3.83
集团有限公司 股东 劳务
因化工生产行业的特点，公用工程及生产设施关联紧密，产品的互供和劳务不可分割，
存在着互供与劳务提供的关联关系。但本公司一贯坚持公开、公平、公正和“三定价”原则
与关联事项充分披露的规定，履行签订的“综合服务协议”。太化集团与股份公司关联交易
不影响上市公司独立性。本公司对关联方不存在依赖关系。
2、 关联债权债务往来
单位：元 币种：人民币
向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金
关联方 关联关系
发生额 余额 发生额 余额
太原化学工业
控股股东 555,829,110.67 649,723,443.49
集团有限公司
太原化学工业
集团房地产开 其他关联人 5,228,946.69 125,380,158.69
发有限公司
合计 561,058,057.36 775,103,602.18
关联债权债务形成原因：主要是阳煤集团通过大股东太化集团公司给予本公司资金支持。
(八) 重大合同及其履行情况
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1、 为公司带来的利润达到公司本期利润总额 10％以上（含 10％）的托管、承包、租赁事
项
(1) 托管情况
本报告期公司无托管事项。
(2) 承包情况
本报告期公司无承包事项。
(3) 租赁情况
本报告期公司无租赁事项。
2、 担保情况
单位:万元 币种:人民币
公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保）
担保 担 担
担保
方与 保 保 是否 是否 关
是否
上市 担保 担保起始 担保到期 担保 是 逾 存在 为关 联
担保方 被担保方 已经
公司 金额 日 日 类型 否 期 反担 联方 关
履行
的关 逾 金 保 担保 系
完毕
系 期 额
太原化工 太原煤气化 连带
股份有限 股份有限公 25,000 2011.1.19 2012.1.21 责任 否 否 否 否
公司 司 担保
太原化工 山西丰喜华 连带
股份有限 瑞煤化工有 4,000 2006.4.30 2011.7.29 责任 否 否 否 否
公司 限公司 担保
太原化工 山西鑫兴联 连带
股份有限 科贸有限公 1,000 2011.1.11 2012.1.10 责任 否 否 否 否
公司 司 担保
报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保） 30,000
报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担保） 30,000
公司对控股子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 0
报告期末对子公司担保余额合计（B） 0
公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保）
担保总额（A+B） 30,000
担保总额占公司净资产的比例(%) 41.53
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 0
直接或间接为资产负债率超过 70％的被担保对象提供的债务担保金
0
额（D）
担保总额超过净资产 50％部分的金额（E） 0
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上述三项担保金额合计（C+D+E） 0
3、 委托理财及委托贷款情况
(1) 委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
(2) 委托贷款情况
本报告期公司无委托贷款事项。
4、 其他重大合同
本报告期公司无其他重大合同。
(九) 承诺事项履行情况
1、 本报告期或持续到报告期内，公司或持股 5%以上股东没有承诺事项。
(1) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的业绩承诺：否
(2) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的注入资产、资产整合承诺：否
(十) 聘任、解聘会计师事务所情况
是否改聘会计师事务所： 否
(十一) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会
的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
(十二) 其他重大事项的说明
本报告期公司无其他重大事项。
(十三) 信息披露索引
刊载的报刊名称 刊载的互联网网站及检
事项 刊载日期
及版面 索路径
《中国证券报》A24
太原化工股份有限公司公告 2011 年 1 月 14 日 http://www.sse.com.cn
《上海证券报》B9
《中国证券报》B004
2010 年年度业绩预亏公告 2011 年 1 月 29 日 http://www.sse.com.cn
《上海证券报》40 版
《 中 国 证 券 报 》 A28
太原化工股份有限公司公告 2011 年 2 月 15 日 http://www.sse.com.cn
《上海证券报》B8
《中国证券报》B073
公司 2011 年第一次董事会决议公告 2011 年 4 月 26 日 http://www.sse.com.cn
《上海证券报》B24
《中国证券报》B073
公司 2011 年度日常关联交易公告 2011 年 4 月 26 日 http://www.sse.com.cn
《上海证券报》B24
10
太原化工股份有限公司 2011 年半年度报告
为山西亚太焦化冶镁有限公司和山西美
《中国证券报》B073
锦焦化有限公司、山西美锦煤炭气化股份 2011 年 4 月 26 日 http://www.sse.com.cn
《上海证券报》B24
有限公司提供担保公告
《中国证券报》B073
关于召开 2010 年度股东大会通知公告 2011 年 4 月 26 日 http://www.sse.com.cn
《上海证券报》B24
《中国证券报》B073
公司监事会 2011 年第一次会议决议公告 2011 年 4 月 26 日 http://www.sse.com.cn
《上海证券报》B24
关于股票交易实行退市风险警示的提示 《中国证券报》B073
2011 年 4 月 26 日 http://www.sse.com.cn
入性公告 《上海证券报》B24
《中国证券报》A24《上
公司关于股票交易异常波动公告 2011 年 5 月 4 日 http://www.sse.com.cn
海证券报》B14
《中国证券报》B004
关于 2011 年度报告业绩说明会公告 2011 年 5 月 6 日 http://www.sse.com.cn
《上海证券报》B16
《中国证券报》A21《上
公司关于股票交易异常波动公告 2011 年 5 月 9 日 http://www.sse.com.cn
海证券报》第 20 版
《中国证券报》A32《上
公司 2010 年度股东大会决议公告 2011 年 5 月 20 日 http://www.sse.com.cn
海证券报》B25
《中国证券报》B005
2011 年第二次董事会会议决议公告 《上海证券报》第 19 2011 年 6 月 4 日 http://www.sse.com.cn
版
《中国证券报》B016
太原化工股份有限公司公告 2011 年 6 月 28 日 http://www.sse.com.cn
《上海证券报》B19
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太原化工股份有限公司 2011 年半年度报告
七、财务会计报告（未经审计）
（一）财务报表 合并资产负债表
2011 年 6 月 30 日
编制单位:太原化工股份有限公司 单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 五、1 237,454,511.28 420,099,234.67
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 五、2 48,375,478.53 27,285,975.00
应收账款 五、3 366,990,388.49 300,405,160.70
预付款项 五、4 509,420,544.48 473,638,294.21
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 五、5 205,446,692.40 120,868,787.86
买入返售金融资产
存货 五、6 520,589,774.05 464,899,339.58
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 1,888,277,389.23 1,807,196,792.02
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 五、7 11,036,661.77 11,036,661.77
投资性房地产
固定资产 五、8 1,209,167,547.85 1,237,887,129.30
在建工程 五、9 726,138,226.41 658,194,425.38
工程物资 五、10 4,178,560.92 3,145,096.63
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 五、11 179,484,761.62 181,836,090.34
开发支出
商誉
长期待摊费用 五、12 8,641,666.36 4,634,994.33
递延所得税资产 五、13 38,410,685.73 38,554,722.86
其他非流动资产
非流动资产合计 2,177,058,110.66 2,135,289,120.61
资产总计 4,065,335,499.89 3,942,485,912.63
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太原化工股份有限公司 2011 年半年度报告
合并资产负债表（续）
流动负债：
短期借款 五、15 511,640,000.00 658,700,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 五、16 364,704,252.00 622,847,800.00
应付账款 五、17 698,439,535.86 727,802,644.37
预收款项 五、18 160,411,541.67 209,178,540.48
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 五、19 77,646,489.88 70,977,048.52
应交税费 五、20 11,802,542.43 25,416,074.78
应付利息
应付股利 五、21 785,060.00 995,220.00
其他应付款 五、22 1,349,414,277.98 602,600,766.27
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 五、23 8,492,287.50 8,492,287.50
流动负债合计 3,183,335,987.32 2,927,010,381.92
非流动负债：
长期借款 五、24 20,000,000.00 30,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款 五、25 30,700,000.00 29,700,000.00
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 五、26 48,522,222.22 47,522,222.22
非流动负债合计 99,222,222.22 107,222,222.22
负债合计 3,282,558,209.54 3,034,232,604.14
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 五、27 514,402,025.00 514,402,025.00
资本公积 五、28 516,127,033.05 516,127,033.05
减：库存股
专项储备 五、29 1,250,365.79 1,250,365.79
盈余公积 五、30 54,640,910.00 54,640,910.00
一般风险准备
未分配利润 五、31 -363,992,129.87 -248,542,320.18
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 722,428,203.97 837,878,013.66
少数股东权益 60,349,086.38 70,375,294.83
所有者权益合计 782,777,290.35 908,253,308.49
负债和所有者权益总计 4,065,335,499.89 3,942,485,912.63
法定代表人：邢亚东 主管会计工作负责人：赵敏 会计机构负责人：王建保
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太原化工股份有限公司 2011 年半年度报告
母公司资产负债表
2011 年 6 月 30 日
编制单位:太原化工股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 218,563,555.68 416,752,005.31
交易性金融资产
应收票据 43,141,872.95 25,825,975.00
应收账款 十一、1 397,904,216.37 338,478,067.60
预付款项 447,595,532.09 388,824,419.89
应收利息
应收股利 12,381,200.93 12,381,200.93
其他应收款 十一、2 235,562,544.01 153,249,884.49
存货 456,072,150.68 376,769,521.33
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 1,811,221,072.71 1,712,281,074.55
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 十一、3 136,945,491.77 136,945,491.77
投资性房地产
固定资产 1,189,514,188.04 1,217,527,773.16
在建工程 568,932,751.03 505,839,967.17
工程物资 4,178,560.92 3,145,096.63
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 179,484,761.62 181,836,090.34
开发支出
商誉
长期待摊费用 8,641,666.36 4,634,994.33
递延所得税资产 39,340,688.05 38,871,264.49
其他非流动资产
非流动资产合计 2,127,038,107.79 2,088,800,677.89
资产总计 3,938,259,180.50 3,801,081,752.44
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太原化工股份有限公司 2011 年半年度报告
母公司资产负债表（续）
流动负债：
短期借款 501,640,000.00 658,700,000.00
交易性金融负债
应付票据 364,704,252.00 622,847,800.00
应付账款 606,313,758.27 650,661,725.23
预收款项 96,289,581.67 122,780,583.38
应付职工薪酬 76,375,315.18 69,750,978.43
应交税费 14,249,230.16 29,150,411.01
应付利息
应付股利
其他应付款 1,398,575,018.90 655,121,568.80
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 8,492,287.50 8,492,287.50
流动负债合计 3,066,639,443.68 2,817,505,354.35
非流动负债：
长期借款 20,000,000.00 30,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款 30,700,000.00 29,700,000.00
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 46,222,222.22 45,222,222.22
非流动负债合计 96,922,222.22 104,922,222.22
负债合计 3,163,561,665.90 2,922,427,576.57
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 514,402,025.00 514,402,025.00
资本公积 514,200,131.53 514,200,131.53
减：库存股
专项储备 1,250,365.79 1,250,365.79
盈余公积 54,640,910.00 54,640,910.00
一般风险准备
未分配利润 -309,795,917.72 -205,839,256.45
所有者权益（或股东权益）合计 774,697,514.60 878,654,175.87
负债和所有者权益（或股东权益）
3,938,259,180.50 3,801,081,752.44
总计
法定代表人：邢亚东 主管会计工作负责人：赵敏 会计机构负责人：王建保
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太原化工股份有限公司 2011 年半年度报告
合并利润表
2011 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 五、32 1,426,328,011.50 1,718,154,758.75
其中：营业收入 五、32 1,426,328,011.50 1,718,154,758.75
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,560,241,894.99 1,713,526,949.49
其中：营业成本 五、32 1,401,057,081.72 1,586,079,259.26
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 五、33 893,394.96 1,286,056.04
销售费用 五、34 12,290,716.68 11,167,547.53
管理费用 五、35 94,557,167.02 79,360,549.62
财务费用 五、36 44,914,826.58 31,864,688.35
资产减值损失 五、37 6,528,708.03 3,768,848.69
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“－”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） -133,913,883.49 4,627,809.26
加：营业外收入 五、38 9,319,045.95 3,761,969.62
减：营业外支出 五、39 348,295.06 410,619.56
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -124,943,132.60 7,979,159.32
减：所得税费用 五、40 532,885.54 104,788.10
五、净利润（净亏损以“－”号填列） -125,476,018.14 7,874,371.22
归属于母公司所有者的净利润 -115,449,809.69 6,765,390.24
少数股东损益 -10,026,208.45 1,108,980.98
六、每股收益：
（一）基本每股收益 五、41 -0.224 0.013
（二）稀释每股收益 五、41 -0.224 0.013
七、其他综合收益
八、综合收益总额 -125,476,018.14 7,874,371.22
归属于母公司所有者的综合收益总额 -115,449,809.69 6,765,390.24
归属于少数股东的综合收益总额 -10,026,208.45 1,108,980.98
法定代表人：邢亚东 主管会计工作负责人：赵敏 会计机构负责人：王建保
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太原化工股份有限公司 2011 年半年度报告
母公司利润表
2011 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 十一、4 1,228,650,642.39 1,291,556,755.69
减：营业成本 1,196,007,305.66 1,176,588,689.62
营业税金及附加 761,805.45 1,215,979.12
销售费用 11,578,812.86 8,657,008.67
管理费用 88,689,250.39 71,445,363.89
财务费用 38,500,934.15 27,983,559.48
资产减值损失 6,528,708.03 3,768,848.69
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -113,416,174.15 1,897,306.22
加：营业外收入 9,318,645.95 3,661,969.62
减：营业外支出 328,556.63 328,106.33
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -104,426,084.83 5,231,169.51
减：所得税费用 -469,423.56
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -103,956,661.27 5,231,169.51
五、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益
七、综合收益总额 -103,956,661.27 5,231,169.51
法定代表人：邢亚东 主管会计工作负责人：赵敏 会计机构负责人：王建保
17
太原化工股份有限公司 2011 年半年度报告
合并现金流量表
2011 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,188,073,880.72 1,518,218,007.52
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 五、42 281,002,907.78 136,902,819.84
经营活动现金流入小计 1,469,076,788.50 1,655,120,827.36
购买商品、接受劳务支付的现金 1,192,604,826.27 1,334,538,687.16
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 122,269,650.22 87,220,328.06
支付的各项税费 5,915,667.65 11,364,768.70
支付其他与经营活动有关的现金 五、42 97,206,504.44 112,513,154.42
经营活动现金流出小计 1,417,996,648.58 1,545,636,938.34
经营活动产生的现金流量净额 51,080,139.92 109,483,889.02
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 235,072.00 58,326.58
收到其他与投资活动有关的现金 五、42 1,000,000.00
投资活动现金流入小计 1,235,072.00 58,326.58
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 34,527,568.25 16,216,562.32
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 34,527,568.25 16,216,562.32
投资活动产生的现金流量净额 -33,292,496.25 -16,158,235.74
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 139,840,000.00 200,340,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 五、42 312,900,000.00
筹资活动现金流入小计 452,740,000.00 200,340,000.00
偿还债务支付的现金 296,900,000.00 299,100,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 24,664,715.08 25,412,735.96
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 五、42 149,236,643.78
筹资活动现金流出小计 470,801,358.86 324,512,735.96
筹资活动产生的现金流量净额 -18,061,358.86 -124,172,735.96
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -273,715.19 -30,847,082.68
加：期初现金及现金等价物余额 40,615,284.44 54,920,447.24
六、期末现金及现金等价物余额 40,341,569.25 24,073,364.56
法定代表人：邢亚东 主管会计工作负责人：赵敏 会计机构负责人：王建保
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太原化工股份有限公司 2011 年半年度报告
母公司现金流量表
2011 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,029,810,754.91 1,180,780,848.67
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 262,827,829.15 110,170,056.61
经营活动现金流入小计 1,292,638,584.06 1,290,950,905.28
购买商品、接受劳务支付的现金 1,044,734,300.38 987,763,201.69
支付给职工以及为职工支付的现金 116,208,509.00 80,684,931.66
支付的各项税费 4,910,697.11 10,524,596.84
支付其他与经营活动有关的现金 86,636,871.21 89,176,329.34
经营活动现金流出小计 1,252,490,377.70 1,168,149,059.53
经营活动产生的现金流量净额 40,148,206.36 122,801,845.75
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 235,072.00 58,326.58
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 1,000,000.00
投资活动现金流入小计 1,235,072.00 58,326.58
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 31,616,848.34 14,679,858.46
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 31,616,848.34 14,679,858.46
投资活动产生的现金流量净额 -30,381,776.34 -14,621,531.88
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 129,840,000.00 200,340,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 312,900,000.00
筹资活动现金流入小计 442,740,000.00 200,340,000.00
偿还债务支付的现金 296,900,000.00 298,100,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 22,187,227.67 22,354,880.09
支付其他与筹资活动有关的现金 149,236,643.78
筹资活动现金流出小计 468,323,871.45 320,454,880.09
筹资活动产生的现金流量净额 -25,583,871.45 -120,114,880.09
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -15,817,441.43 -11,934,566.22
加：期初现金及现金等价物余额 37,268,055.08 31,009,301.04
六、期末现金及现金等价物余额 21,450,613.65 19,074,734.82
法定代表人：邢亚东 主管会计工作负责人：赵敏 会计机构负责人：王建保
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太原化工股份有限公司 2011 年半年度报告
合并所有者权益变动表
2011 年 1—6 月 单位:元 币种:人民币
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目 一般 所有者权益
实收资本 减：库 其 少数股东权益
资本公积 专项储备 盈余公积 风险 未分配利润 合计
（或股本） 存股 他
准备
一、上年年末余额 514,402,025.00 516,127,033.05 1,250,365.79 54,640,910.00 -248,542,320.18 70,375,294.83 908,253,308.49
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 514,402,025.00 516,127,033.05 1,250,365.79 54,640,910.00 -248,542,320.18 70,375,294.83 908,253,308.49
三、本期增减变动金额（减少以“－”
-115,449,809.69 -10,026,208.45 -125,476,018.14
号填列）
（一）净利润 -115,449,809.69 -10,026,208.45 -125,476,018.14
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 -115,449,809.69 -10,026,208.45 -125,476,018.14
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 514,402,025.00 516,127,033.05 1,250,365.79 54,640,910.00 -363,992,129.87 60,349,086.38 782,777,290.35
20
太原化工股份有限公司 2011 年半年度报告
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
归属于母公司所有者权益
项目
实收资本 减：库存 一般风 其 少数股东权益 所有者权益合计
资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润
（或股本） 股 险准备 他
一、上年年末余额 514,402,025.00 516,127,033.05 484,137.22 54,640,910.00 -25,435,054.21 107,972,066.79 1,168,191,117.85
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 514,402,025.00 516,127,033.05 484,137.22 54,640,910.00 -25,435,054.21 107,972,066.79 1,168,191,117.85
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 6,765,390.24 1,108,980.98 7,874,371.22
（一）净利润 6,765,390.24 1,108,980.98 7,874,371.22
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 6,765,390.24 1,108,980.98 7,874,371.22
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 514,402,025.00 516,127,033.05 484,137.22 54,640,910.00 -18,669,663.97 109,081,047.77 1,176,065,489.07
法定代表人：邢亚东 主管会计工作负责人：赵敏 会计机构负责人：王建保
21
太原化工股份有限公司 2011 年半年度报告
母公司所有者权益变动表
2011 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
减：
项目 实收资本 一般风 所有者权益合
资本公积 库存 专项储备 盈余公积 未分配利润
（或股本） 险准备 计
股
一、上年年末余额 514,402,025.00 514,200,131.53 1,250,365.79 54,640,910.00 -205,839,256.45 878,654,175.87
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 514,402,025.00 514,200,131.53 1,250,365.79 54,640,910.00 -205,839,256.45 878,654,175.87
三、本期增减变动金额（减少
-103,956,661.27 -103,956,661.27
以“－”号填列）
（一）净利润 -103,956,661.27 -103,956,661.27
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 -103,956,661.27 -103,956,661.27
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益
的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分
配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 514,402,025.00 514,200,131.53 1,250,365.79 54,640,910.00 -309,795,917.72 774,697,514.60
22
太原化工股份有限公司 2011 年半年度报告
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
减： 一般
项目 实收资本（或股
资本公积 库存 专项储备 盈余公积 风险 未分配利润 所有者权益合计
本）
股 准备
一、上年年末余额 514,402,025.00 514,200,131.53 291,213.94 54,640,910.00 -22,361,523.10 1,061,172,757.37
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 514,402,025.00 514,200,131.53 291,213.94 54,640,910.00 -22,361,523.10 1,061,172,757.37
三、本期增减变动金额
5,231,169.51 5,231,169.51
（减少以“－”号填列）
（一）净利润 5,231,169.51 5,231,169.51
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 5,231,169.51 5,231,169.51
（三）所有者投入和减少
资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者
权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）
的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结
转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 514,402,025.00 514,200,131.53 291,213.94 54,640,910.00 -17,130,353.59 1,066,403,926.88
法定代表人：邢亚东 主管会计工作负责人：赵敏 会计机构负责人：王建保
23
太原化工股份有限公司 2011 年半年度报告
（二）财务报表附注
太原化工股份有限公司
2011 年半年度财务报表附注
公司的基本情况
太原化工股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”)系经山西省人民政府晋
政函(1999)11 号文批准, 由太原化学工业集团有限公司（以下简称“太化集团”）作
为主要发起人，联合山西永兴化工有限公司、太原双凯化工有限公司、太原美能
佳化工有限公司、山西省太原市中都物资贸易有限公司以发起方式设立的股份有
限公司，于 1999 年 2 月 26 日在山西省工商行政管理局注册登记，领取
1400001007198（2-2）号企业法人营业执照，股本为人民币 25,390.60 万元。
经中国证券监督管理委员会证监发行字（2000）第 129 号文核准，本公司于
2000 年 9 月 25 日公开发行 10500 万股人民币普通股，每股面值 1 元，每股发行
价 5.50 元，并于 11 月 9 日在上海证券交易所挂牌上市交易，股票代码：600281，
发行后本公司股本额为 35,890.60 万元。
2006 年度，本公司进行了股权分置改革，并以资本公积转增了股本，转增后
公司注册资本变更为 46,657.78 万元。
2007 年 6 月，公司以未分配利润向全体股东实施每 10 股送 0.5 股的利润分
配方案，送股后公司股本总额变更为 48,990.67 万元。
2008 年 5 月，公司以未分配利润向全体股东实施每 10 股送 0.5 股的利润分
配方案，送股后公司股本总额变更为 51,440.20 万元。
公司注册地址：太原市学府西街高科技园区长治路工西三条 2 号
公司经营范围：研制、开发、生产、销售化工产品及原料，化肥，焦炭，煤
气，生物化工产品，精细化工产品；贵金属加工（除金银）；机械制造；工业用
水生产；服装加工；信息咨询；化工产品来料加工；货物运输等。
本公司的母公司为太原化学工业集团有限公司，太原化学工业集团有限公司
的控制人为山西省人民政府国有资产监督管理委员会。
24
太原化工股份有限公司 2011 年半年度报告
公司主要会计政策、会计估计和前期差错
（一） 财务报表的编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准
则—基本准则》和其他各项具体会计准则、应用指南及准则解释的规定进行确认
和计量，在此基础上编制财务报表。编制符合企业会计准则要求的财务报表需要
使用估计和假设，这些估计和假设会影响到财务报告日的资产、负债和或有负债
的披露，以及报告期间的收入和费用。
（二） 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了
本公司 2011 年 6 月 30 日的财务状况、2011 上半年度的经营成果和现金流量等有
关信息。
（三） 会计期间
本公司会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
（四） 记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
（五） 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1. 同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照
合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并
对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲
减的，调整留存收益。
2. 非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买
方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价
值。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，区分个别财务报表和
合并财务报表进行相关会计处理：
25
太原化工股份有限公司 2011 年半年度报告
（1）在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价
值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有
的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综
合收益（例如，可供出售金融资产公允价值变动计入资本公积的部分，下同）转
入当期投资收益。
（2）在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该
股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期
投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的
其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。
购买方为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其
他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证
券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额
的差额，确认为商誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资
产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资
产公允价值份额的差额，计入当期损益。
（六） 合并财务报表的编制方法
本公司将拥有实际控制权的子公司和特殊目的主体纳入合并财务报表范围。
本公司合并财务报表按照《企业会计准则第 33 号－合并财务报表》及相关
规定的要求编制，合并时合并范围内的所有重大内部交易和往来业已抵销。子公
司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表
中股东权益项下单独列示。
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表
时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买
日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企
业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，视同合并后形成的报告主体自最
终控制方开始实施控制时一直是一体化存续下来的，对合并资产负债表的期初数
进行调整，同时对比较报表的相关项目进行调整。
（七） 现金及现金等价物的确定标准
26
太原化工股份有限公司 2011 年半年度报告
本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司的库存现金以及可以
随时用于支付的存款；现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于
转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
（八） 外币业务
本公司对发生的外币业务，采用业务发生日中国人民银行授权中国外汇交易
中心公布的中间价折合为人民币记账。资产负债表日，外币货币性项目按中国人
民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折算，由此产生的汇兑损益，除属于
与符合资本化条件资产有关的借款产生的汇兑损益，予以资本化计入相关资产成
本外，其余计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用业务发
生日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折算，不改变其记账本位
币金额。
（九） 金融工具
1. 金融工具的分类、确认依据和计量方法
本公司的金融资产包括：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产、应收款项（相关说明见附注二之（十））、可供出售金融资产和持有至到期投
资。金融资产的分类取决于本公司及其子公司对金融资产的持有意图和持有能
力。
本公司的金融负债包括：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
和其他金融负债。
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产，按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生
时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期
但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。本公司在持有该等金融资产期间
取得的利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，本公司将该等金融资
产的公允价值变动计入当期损益。处置该等金融资产时，该等金融资产公允价值
与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至
27
太原化工股份有限公司 2011 年半年度报告
到期的非衍生金融资产，该非衍生金额资产有活跃的市场，可以取得其市场价格。
本公司对持有至到期投资，按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确
认金额。支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息的，单独确认为
应收项目。持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率确认利息收入，
计入投资收益。实际利率在取得持有至到期投资时确定，在随后期间保持不变。
实际利率与票面利率差别很小的，按票面利率计算利息收入，计入投资收益。处
置持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额确认为投资收
益。
如本公司因持有意图或能力发生改变，使某项投资不再适合作为持有至到期
投资，则将其重分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量。重分类
日，该投资的账面价值与公允价值之间的差额计入所有者权益，在该可供出售金
融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。
（3）可供出售金融资产
指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，即本公司没有划分为
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应
收款项的金融资产。
本公司可供出售金融资产按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初
始确认金额。支付的价款中包含已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚
未发放的现金股利，单独确认为应收项目。本公司可供出售金融资产持有期间取
得的利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，可供出售资产按公允价
值计量，其公允价值变动计入“资本公积－其他资本公积”。
处置可供出售金融资产时，将取得的价款和该金融资产的账面价值之间的差
额，计入投资收益，同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应
处置部分的金额转出，计入投资收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
指交易性金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债，具体包括：1）为了近期内回购而承担的金融负债；2）本公司基于风
险管理、战略投资需要等，直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债；3）不作为有效套期工具的衍生工具。
本公司持有该类金融负债按公允价值计价，不扣除将来结清金融负债时可能
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太原化工股份有限公司 2011 年半年度报告
发生的交易费用。如不适合按公允价值计量时，本公司将该类金融负债改按摊余
成本计量。
（5）其他金融负债
本公司的其他金融负债是指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债以外的金融负债。主要包括企业发行的债券、因购买商品产生的应付账款、
长期应付款等。其他金融负债按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金
额。采用摊余成本进行后续计量。
本公司拥有的其他不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负
债的财务担保合同等，按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。在
初始计量后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：
a．按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确定的金额；
b．初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的
累计摊销额后的余额。
2. 金融工具的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活
跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况
并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金
融资产的当前公允价值、现金流量折现法等。采用估值技术时，尽可能最大程度
使用市场参数，减少使用与本公司及其子公司特定相关的参数。
3. 金融资产减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以外的金融资产的账面价值进行检查。
对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与
预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值
已恢复，原确认的减值损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不
超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
对于可供出售金融资产，如果其公允价值出现持续大幅度下降，且预期该下
降为非暂时性的，则根据其初始投资成本扣除已收回本金和已摊销金额及当期公
允价值后的差额计算确认减值损失；在计提减值损失时将原直接计入所有者权益
29
太原化工股份有限公司 2011 年半年度报告
的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入“资产减值损失”。
（十） 应收款项
本公司应收款项（包括应收账款和其他应收款等）按合同或协议价款作为初
始入账金额。凡因债务人破产，依照法律清偿程序清偿后仍无法收回；或因债务
人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确实无法收回；或因债务人逾期
未能履行偿债义务，经法定程序审核批准，该等应收账款列为坏账损失。
本公司以应收债权向银行等金融机构转让、质押或贴现等方式融资时，根据
相关合同的约定，当债务人到期未偿还该项债务时，若本公司负有向金融机构还
款的责任，则该应收债权作为质押贷款处理；若本公司没有向金融机构还款的责
任，则该应收债权作为转让处理，并确认债权的转让损益。
本公司收回应收款项时，将取得的价款和应收款项账面价值之间的差额计入
当期损益。
本公司对可能发生的应收款项坏账损失采用备抵法核算，年末单独或按组合
进行减值测试，计提坏账准备，并计入当期损益。
1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
本公司将单项金额 500 万元的应收账款，单项金额 100 万元的其他应收款，
确定为单项金额重大的应收款项。
在资产负债表日，本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，经
测试发生了减值的，按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确定减值损
失，计提坏账准备；对单项测试未减值的应收款项，汇同单项金额非重大的应收
款项，按类似的信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在资产负
债表日余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。本公司本年度无单项
金额重大并单项计提坏账准备的应收款项。
2. 按组合计提坏账准备应收款项
本公司以应收款项的账龄作为风险特征划分组合，按组合采用账龄分析法计
提坏账准备。
采用账龄分析法计提坏账准备的比例：
账 龄 计提比例（%）
1 年以内 3
30
太原化工股份有限公司 2011 年半年度报告
1—2 年 5
2—3 年 15
3—4 年 30
4—5 年 40
5 年以上 50
3. 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
本公司对单项金额虽不重大，但客户信用状况恶化的应收款项单独计提坏账
准备，计提坏账准备的方法是根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，
计提坏账准备。
（十一） 存货
存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程
中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材
料、周转材料（包括包装物、低值易耗品）、在产品、库存商品等。
1. 发出存货的计价方法
①原材料采用计划成本核算，按月分摊材料成本差异；
②库存商品按实际成本核算，发出产品的成本按“加权平均法”计价；
③完工产品与期末在产品，根据不同产品生产工艺的特点分别采用约当产量
法或定额成本法计算产品生产成本；
④低值易耗品采用实际成本核算，领用时一次摊销；
⑤包装物按计划价格核算，领用时一次摊销，并相应结转成本差异；
3．存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。年末，在对存货进行
全面盘点的基础上，对于存货因被淘汰、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成
本等原因导致成本高于可变现净值的部分，以及承揽工程预计存在的亏损部分，
提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个（或类别）存货项目的成本高于其可变
现净值的差额提取。其中：对于产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售
的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用
和相关税费后的金额，确定其可变现净值；对于需要经过加工的材料存货，在正
31
太原化工股份有限公司 2011 年半年度报告
常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的
成本、估计销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；对于资产负债表
日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确
定其可变现净值。
4. 存货的盘存制度
本公司的存货盘存制度为永续盘存制。本公司定期对存货进行清查，盘盈利
得和盘亏损失计入当期损益。
（十二） 长期股权投资
本公司的长期股权投资包括对子公司的投资、对合营企业、联营企业的投资
和其他长期股权投资。
1. 投资成本的确定
本公司对子公司的投资按照初始投资成本计价，控股合并形成的长期股权投
资的初始计量参见本附注二之（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计
处理方法。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，以及对被投
资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能
可靠计量的长期股权投资，均按照初始投资成本计价。
2. 后续计量及损益确认方法
本公司对子公司的投资的后续计量采用成本法核算，编制合并财务报表时按
照权益法进行调整。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未
发放的现金股利或利润外，按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认
投资收益。
本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，后续计量采
用权益法核算。长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨
认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资
的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其
差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。取得长期股权投资后，按照
应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股
权投资的账面价值。本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分
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太原化工股份有限公司 2011 年半年度报告
得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。
本公司对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报
价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，后续计量采用成本法核算。
3. 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经
济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。投
资企业与其他方对被投资单位实施共同控制的，被投资单位为其合营企业；重大
影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或
者与其他方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位施加重大
影响的，被投资单位为其联营企业。
4. 减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日，若因市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因使长期
股权投资存在减值迹象时，根据单项长期股权投资的公允价值减去处置费用后的
净额与长期股权投资预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定长期股权投
资的可收回金额。长期股权投资的可收回金额低于账面价值时，将资产的账面价
值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计
提相应的资产减值准备。长期股权投资减值损失一经确认，在以后会计期间不再
转回。
（十三） 固定资产
1. 固定资产确认条件
固定资产指同时满足与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业和该固
定资产的成本能够可靠地计量条件的，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理
而持有的使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
2. 各类固定资产的折旧方法
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，本公司对
所有固定资产计提折旧。折旧方法采用年限平均法。
本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净
残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，
如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
33
太原化工股份有限公司 2011 年半年度报告
本公司的固定资产类别、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 25--40 5 2.375--3.800
机器设备 14--18 5 5.278--6.786
运输工具 12 5 7.917
其他设备 3--13 5 7.308--31.667
3. 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，固定资产按照账面价值与可收回金额孰低计价。若单项固定
资产的可收回金额低于账面价值，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的
金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。固定
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
4. 融资租入固定资产的认定依据、计价方法
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定
资产：
（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。
（2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行
使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会
行使这种选择权。
（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
（4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日
租赁资产公允价值。
（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款
额的现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账
价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，
可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租
入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。
本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。
能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提
折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁
34
太原化工股份有限公司 2011 年半年度报告
资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
5. 其他说明
本公司固定资产按成本进行初始计量。其中，外购的固定资产的成本包括买
价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可
直接归属于该资产的其他支出。自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到
预定可使用状态前所发生的必要支出构成。投资者投入的固定资产，按投资合同
或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入
账。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，
固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现
值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确
认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和
相关税费后的金额计入当期损益。
（十四） 在建工程
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到
预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确定
其成本，并计提折旧；待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，
但不调整原已计提的折旧额。
资产负债表日，本公司对在建工程按照账面价值与可收回金额孰低计量，按
单项工程可收回金额低于账面价值的差额，计提在建工程减值准备，计入当期损
益，同时计提相应的资产减值准备。在建工程减值损失一经确认，在以后会计期
间不再转回。
（十五） 借款费用
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生
产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额
确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间
的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房
地产和存货等资产。
35
太原化工股份有限公司 2011 年半年度报告
同时满足下列条件时，借款费用开始资本化：（1）资产支出已经发生，资产
支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产
或者承担带息债务形式发生的支出；（2）借款费用已经发生；（3）为使资产达到
预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
在资本化期间内，每一会计期间的资本化金额，为购建或者生产符合资本化
条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚
未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益
后的金额确定。为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根
据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款
的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。利息资本化金额，不超
过当期相关借款实际发生的利息金额。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间
连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为
费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购
建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程
序，借款费用继续资本化。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，
停止借款费用资本化。
（十六） 无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相
关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确
定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。
本公司无形资产均为使用寿命有限的土地使用权，采用直线法摊销，使用年
限如下：
地块类别 使用期间 备注
工业用地 50 年
资产负债表日，本公司对无形资产按照其账面价值与可收回金额孰低计量，
按单项资产可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备，相应的资产
减值损失计入当期损益。无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
36
太原化工股份有限公司 2011 年半年度报告
（十七） 长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的
各项费用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额
列示。如果预计某项长期待摊费用不能为公司带来经济利益的，则将该长期待摊
费用的账面价值予以转销，计入当期损益。
（十八） 预计负债
本公司发生与或有事项相关的义务并同时符合以下条件时，在资产负债表中
确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）该义务的履行很可
能导致经济利益流出企业；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综
合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值
影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资
产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前
最佳估计数。
（十九） 收入
1. 销售商品
本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或
协议价款的金额确认销售商品收入：（1）已将商品所有权上的主要风险和报酬转
移给购货方；（2）既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售
出的商品实施有效控制；（3）收入的金额能够可靠地计量；（4）相关的经济利益
很可能流入企业；（5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。合同或协
议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价
款的公允价值确定销售商品收入金额。
2. 提供劳务
在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入；如果劳务的
开始和完成分属不同的会计年度，在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠
估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本
37
太原化工股份有限公司 2011 年半年度报告
金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本
计入当期损益，不确认提供劳务收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品
部分和提供劳务部分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商
品处理，将提供劳务的部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不
能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分全
部作为销售商品处理。
3. 让渡资产使用权
本公司在与让渡资产使用权相关的经济利益能够流入和收入的金额能够可
靠的计量时确认让渡资产使用权收入。
利息收入按使用货币资金的使用时间和适用利率计算确定。使用费收入金
额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
（二十） 安全生产费
本公司依照财政部、国家发改委、国家安全生产监察管理总局财企【2006】
478 号文件《高危行业企业安全生产费用财务管理暂行办法》有关规定，从 2007
年 1 月 1 日起按本公司列入危险化学品名录、剧毒品名录中的产品本年度实际
销售收入为计提依据，采取超额累退方式按照以下标准逐月提取安全生产费用：
A、全年实际销售收入在 1000 万元及以下的，按照 4%提取；
B、全年实际销售收入在 1000 万元至 10 000 万元（含）的部分，按照 2%提
取；
C、全年实际销售收入在 10000 万元至 100000 万元（含）的部分，按照 0.5%
提取；
D、全年实际销售收入在 100000 万元以上的部分，按照 0.2%提取。
道路交通运输企业以营业收入为计提依据，按照以下标准逐月提取：
A、客运业务按照 0.5%提取；
B、普通货运业务按照 1%提取；
C、危险品等特殊货运业务按照 1.5%提取。
38
太原化工股份有限公司 2011 年半年度报告
根据“财政部关于印发企业会计准则解释第 3 号的通知”(财会〔2009〕8 号)
的要求，企业计提的安全生产费直接计入相关产品的成本或当期损益，并在所有
者权益内以“专项储备”项目单独列报。按规定范围使用安全生产储备购建安全防
护设备、设施等资产时，将相关资产成本的金额计入固定资产科目，按规定一次
性计提折旧并冲减专项储备。按规定范围使用安全生产储备支付的费用性支出，
直接冲减专项储备。
（二十一）政府补助
政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包
括政府作为企业所有者投入的资本。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币
性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（人民
币 1 元）计量。
与资产相关的政府补助，本公司确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内
平均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期
损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，确
认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿本公司已发
生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还的，存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账
面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
（二十二）递延所得税资产/递延所得税负债
本公司的所得税采用资产负债表债务法核算。资产、负债的账面价值与其计
税基础存在差异的，按照规定确认所产生的递延所得税资产和递延所得税负债。
在资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），
按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量；对于递延所得税
资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间
的适用税率计量。
递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可
抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。在无法明确估计可抵扣暂时性差异预
期转回期间可能取得的应纳税所得额时，不确认与可抵扣暂时性差异相关的递延
所得税资产。对子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生
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太原化工股份有限公司 2011 年半年度报告
的递延所得税负债，予以确认，但同时满足能够控制应纳税暂时性差异转回的时
间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的，不予确认；对子公司、联
营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产，该可抵
扣暂时性差异同时满足在可预见的未来很可能转回即在可预见的将来有处置该
项投资的明确计划，且预计在处置该项投资时，除了有足够的应纳税所得以外，
还有足够的投资收益用以抵扣可抵扣暂时性差异时，予以确认。
资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。除企业合并、直接
在所有者权益中确认的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递
延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益。
（二十三）经营租赁、融资租赁
如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给
承租人，该租赁为融资租赁，其他租赁则为经营租赁。
1. 本公司作为出租人
融资租赁中，在租赁开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作
为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始
直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现
融资收益在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。
发生的初始直接费用，计入当期损益。
2. 本公司作为承租人
融资租赁中，在租赁开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现
值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的
入账价值，其差额作为未确认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确
认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资费用。本公
司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成
本或当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益。
（二十四）主要会计政策、会计估计的变更
1. 会计政策变更
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太原化工股份有限公司 2011 年半年度报告
本报告期会计政策未发生变更。
2. 会计估计变更
本报告期会计估计未发生变更。
（二十五）前期会计差错更正
本报告期未发生前期会计差错更正。
税项
1、增值税：本公司经税务机关核定为一般纳税人，主要产品的增值税适用
税率如下：
产品名称 适用税率
水、汽、煤气 13%
硝酸磷复混肥 13%
其他应税产品 17%
硝酸磷复混肥产品根据财政部，国家税务总局财税（2001）113 号、山西省
财政厅、山西省国家税务局晋财法（2001）51 号文和太原市国家税务局征收二分
局并国税征二局综发（2001）56 号文批复，对硝酸磷复混肥产品 2001 年 8 月 1
日起免征增值税。
2、营业税：运输收入按收入的 3%缴纳；租赁收入按收入的 5%缴纳。
3、城市维护建设税：按应纳流转税额的 7%缴纳。
4、教育费附加：按应纳流转税额的 3%缴纳。
5、价格调控基金：按应纳流转税额的 1.5%缴纳。
6、所得税：本公司本年度执行 25%的所得税税率；本公司子公司太原华贵
金属有限公司本年度执行 15%的所得税税率。
根据山西省科学技术厅、山西省财政厅、山西省国家税务局、山西省地方税
务局晋科工发[2008]109 号文件，太原华贵金属有限公司被认定为高新技术企业，
自 2008 年 1 月 1 日至 2010 年 12 月 31 日所得税执行 15%的优惠税率。
企业合并及合并财务报表
本公司的子公司均为通过投资设立或投资等方式取得的子公司
41
太原化工股份有限公司 2011 年半年度报告
金额单位：人民币万元
法人 主要经营
子公司名称（全称） 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本
代表 范围
太原宝源化工有限公司 控股 太原市 工业 6,000.00 粗苯加工
山西名源化工有限公司 控股 太原市 工业 8,000.00 化工
山西太恒达化工股份有 控股 太原市 工业 10,000.00 甲醇
限公司
控股 太原市 工业 催化网的
太原华贵金属有限公司 984.70
开发等
实质上构成对子公
年末实际出 是否
子公司名称（全称） 持股比例（%） 表决权比例（%） 司净投资的其他项
资额 合并
目余额
太原宝源化工有限公司 55.00 55.00 3,300.00 是
山西名源化工有限公司 51.00 51.00 4,080.00 是
山西太恒达化工股份有
45.00 45.00 4535.883 是
限公司
太原华贵金属有限公司 68.55 68.55 675.00 是
少数股东权益中用
少数股东权
子公司名称（全称） 企业类型 组织机构代码 于冲减少数股东损 备注
益
益的金额
太原宝源化工有限公司 有限公司 77013209-3 -3818.59
山西名源化工有限公司 有限公司 66445605-1 3446.42
山西太恒达化工股份有
有限公司 66043089-0 5226.46
限公司
太原华贵金属有限公司 有限公司 11014753-X 1180.62
合并财务报表项目注释
（一） 货币资金
项 目 年末账面余额 年初账面余额
现金 1,046,866.64 150,369.19
银行存款 39,294,702.61 40,464,915.25
其他货币资金 197,112,942.03 379,483,950.23
合 计 237,454,511.28 420,099,234.67
（1）其他货币资金为银行承兑汇票和信用证的保证金存款。
（二） 应收票据
（1）应收票据分类
种 类 年末账面余额 年初账面余额
银行承兑汇票 48,375,478.53 27,285,975.00
商业承兑汇票
合 计 48,375,478.53 27,285,975.00
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太原化工股份有限公司 2011 年半年度报告
（2）期间无已质押的应收票据。
（3）期间已背书未到期的票据金额最大的前五项明细列示如下：
出票单位 出票日 到期日 金额 备注
唐山港陆钢铁有限公司
2011.01.10 2011.07.10 12,000,000.00
宽城安达铁精粉精选有限公司 2011.05.11 2011.11.10 10,000,000.00
上海程亿物资有限公司 2011.01.27 2011.07.27 10,000,000.00
天津市坤亨工贸有限公司 2011.03.11 2011.09.10 10,000,000.00
浙江商达物资有限公司 2011.04.15 2011.10.15 10,000,000.00
合 计 52,000,000.00
（三） 应收账款
（1） 应收账款按种类列示如下：
年末账面余额
类别 账面金额 坏账准备
比例 比例 净额
金额 金额
（%） （%）
单项金额重大并单项计
提坏账准备的应收账款
按账龄组合计提坏账准备的
437,225,775.22 95.28 71,084,136.07 77.34 366,141,639.15
应收账款
单项金额虽不重大但单项计
21,677,350.57 4.72 20,828,601.23 22.66 848,749.34
提坏账准备的应收账款
合 计 458,903,125.79 100.00 91,912,737.30 100.00 366,990,388.49
年初账面余额
类别 账面金额 坏账准备 净额
比例 比例
金额 金额
（%） （%）
单项金额重大并单项计
提坏账准备的应收账款
按账龄组合计提坏账准备的
368,221,533.68 94.44 68,665,122.32 76.73 299,556,411.36
应收账款
单项金额虽不重大但单项计
21,677,350.57 5.56 20,828,601.23 23.27 848,749.34
提坏账准备的应收账款
合 计 389,898,884.25 100.00 89,493,723.55 100.00 300,405,160.70
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太原化工股份有限公司 2011 年半年度报告
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
年末账面余额
账龄结构
金额 比例% 坏账准备 净额
1 年以内 247,636,214.87 56.63 7,429,086.45 240,207,128.42
1－2 年 43,797,058.39 10.01 2,189,852.92 41,607,205.47
2－3 年 23,894,731.48 5.47 3,584,209.72 20,310,521.76
3－4 年 13,271,524.55 3.04 3,981,457.37 9,290,067.18
4－5 年 4,135,933.45 0.95 1,654,373.38 2,481,560.07
5 年以上 104,490,312.48 23.90 52,245,156.23 52,245,156.25
合 计 437,225,775.22 100.00 71,084,136.07 366,141,639.15
年初账面余额
账龄结构
金额 比例% 坏账准备 净额
1 年以内 188,119,335.03 51.09 5,643,580.03 182,475,755.00
1－2 年 33,815,868.93 9.18 1,690,793.45 32,125,075.48
2－3 年 21,767,968.71 5.91 3,265,195.31 18,502,773.40
3－4 年 19,552,703.14 5.31 5,865,810.94 13,686,892.20
4－5 年 2,830,863.46 0.77 1,132,345.38 1,698,518.08
5 年以上 102,134,794.41 27.74 51,067,397.21 51,067,397.20
合 计 368,221,533.68 100.00 68,665,122.32 299,556,411.36
年末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
年末账面
单位名称 坏账准备 计提比例（%） 理由
金额
山东海洋农药厂 896,845.79 896,845.79 100.00 预计无法收回
西宁星火化工厂 2,073,394.40 2,073,394.40 100.00 预计无法收回
忻州玻璃瓶厂 4,813,348.84 4,813,348.84 100.00 预计无法收回
徐州溶剂厂 3,667,239.18 3,667,239.18 100.00 预计无法收回
常宁银河化工有限公司 1,611,646.85 1,611,646.85 100.00 预计无法收回
太原洗涤剂厂 822,869.23 822,869.23 100.00 预计无法收回
辽宁辽源造纸厂 3,548,259.63 3,548,259.63 100.00 预计无法收回
太原制药厂 3,164,001.90 2,531,201.52 80.00 收回可能性较小
太原磷肥厂 1,079,744.75 863,795.79 80.00 收回可能性较小
合 计 21,677,350.57 20,828,601.23
（2）本年无转回或收回情况。
（3）本年无实际核销的应收账款。
44
太原化工股份有限公司 2011 年半年度报告
（4）年末应收账款中持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位
欠款情况：
年末账面余额 年初账面余额
单位名称
金额 坏账准备金额 金额 坏账准备金额
太原化学工业集团有限公司 15,477,485.27 464,324.56 11,803,697.13 354,110.91
合 计 15,477,485.27 464,324.56 11,803,697.13 354,110.91
（5）年末应收账款前五名单位列示如下：
占应收账款总
单位名称 与本公司关系 年末金额 账龄
额的比例（%）
第一名 客户 32,516,852.61 1 年以内 7.08
第二名 客户 28,081,184.69 1 年以内 6.12
第三名 客户 22,154,701.00 1 年以内 4.83
第四名 客户 22,284,236.04 1 年以内 4.86
第五名 客户 19,679,894.83 1 年以内 4.29
合计 124,716,869.17 27.18
（6）应收关联方账款情况
单位名称 与本公司关系 年末金额 占应收账款总额的比例（%）
太原化学工业集团有限公司 控股股东 15,477,485.27 3.37
合 计 15,477,485.27 3.37
（7）公司本年度无终止确认的应收账款。
（8）公司本年度无以应收账款为标的资产进行资产证券化，继续涉入形成
的资产、负债情况。
（四） 其他应收款
（1） 其他应收款按种类列示如下：
年末账面余额
账面金额 坏账准备
类别
比例 比例 净额
金额 金额
（%） （%）
单项金额重大并单项计提坏
5,225,000.00 2.03 4,180,000.00 7.99 1,045,000.00
账准备的其他应收款
按账龄计提坏账准备的
251,612,656.15 97.62 47,391,425.93 90.63 204,221,230.22
其他应收款
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的其他 902,310.89 0.35 721,848.71 1.38 180,462.18
应收款
合 计 257,739,967.04 100.00 52,293,274.64 100.00 205,446,692.40
45
太原化工股份有限公司 2011 年半年度报告
年初账面余额
类别 账面金额 坏账准备
比例 比例 净额
金额 金额
（%） （%）
单项金额重大并单项计提坏
5,225,000.00 3.09 4,180,000.00 8.67 1,045,000.00
账准备的其他应收款
按账龄计提坏账准备的
162,925,057.33 96.38 43,281,731.65 89.83 119,643,325.68
其他应收款
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的其他 902,310.89 0.53 721,848.71 1.50 180,462.18
应收款
合 计 169,052,368.22 100.00 48,183,580.36 100.00 120,868,787.86
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
年末账面余额
账龄结构
金额 比例% 坏账准备 净额
1 年以内 113,471,448.55 45.10 3,404,143.46 110,067,305.09
1－2 年 8,115,720.20 3.23 405,786.01 7,709,934.19
2－3 年 40,817,352.57 16.22 6,122,602.89 34,694,749.68
3－4 年 33,909,849.14 13.48 10,172,954.74 23,736,894.40
4－5 年 3,632,040.15 1.44 1,452,816.06 2,179,224.09
5 年以上 51,666,245.54 20.53 25,833,122.77 25,833,122.77
合 计 251,612,656.15 100.00 47,391,425.93 204,221,230.22
年初账面余额
账龄结构
金额 比例% 坏账准备 净额
1 年以内 25,508,021.82 15.66 765,240.64 24,742,781.18
1－2 年 18,600,711.70 11.42 930,035.57 17,670,676.13
2－3 年 31,134,939.23 19.11 4,670,240.89 26,464,698.34
3－4 年 32,287,850.78 19.82 9,686,355.24 22,601,495.54
4－5 年 4,669,075.96 2.87 1,867,630.38 2,801,445.58
5 年以上 50,724,457.84 31.12 25,362,228.93 25,362,228.91
合 计 162,925,057.33 100.00 43,281,731.65 119,643,325.68
年末单项金额重大并单项计提坏账准备或单项金额虽不重大但单项计提坏
账准备的其他应收款：
单位名称 年末账面金额 坏账准备金额 计提比例（%） 理由
太原市石油化学厂 5,225,000.00 4,180,000.00 80.00 预计收回的可能性较
小
预计收回的可能性较
太原磷肥厂 902,310.89 721,848.71 80.00
小
合 计 6,127,310.89 4,901,848.71
（2）本年无转回或收回情况。
（3）本年无实际核销的其他应收款情况。
46
太原化工股份有限公司 2011 年半年度报告
（4）年末其他应收款中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东
单位欠款和其他关联单位欠款。
（5）年末其他应收款前五名单位列示如下：
占其他应收款
单位名称 款项内容 与本公司关系 年末金额 账龄 总额的比例
（%）
第一名 往来款 非关联方 19,130,113.80 1-3 年 7.41
第二名 往来款 非关联方 5,000,000.00 1 年以内 1.94
第三名 往来款 非关联方 3,954,322.70 1 年以内 1.53
第四名 往来款 非关联方 3,882,340.65 1 年以内 1.51
第五名 往来款 非关联方 3,355,550.15 3-4 年 1.30
合计 35,322,327.30 13.69
（6）公司本年度无终止确认的其他应收款。
（7）公司本年度无以其他应收款为标的资产进行资产证券化，继续涉入形
成的资产、负债情况。
（五） 预付款项
（1）预付款项按账龄分析列示如下：
年末账面余额 年初账面余额
账龄结构
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 288,469,733.46 56.63 240,961,847.62 50.88
1－2 年（含） 82,348,138.31 16.17 68,451,563.35 14.45
2－3 年（含） 52,985,640.86 10.40 76,592,916.00 16.17
3 年以上 85,617,031.85 16.80 87,631,967.24 18.50
合 计 509,420,544.48 100.00 473,638,294.21 100.00
（2） 年末预付款项前五名单位列示如下：
与本公司 年末账面余 占预付账款总
单位名称 预付时间 未结算原因
关系 额 额的比例（%）
第一名 供应商 37,659,628.72 7.39 1-4 年 合同尚未履行完毕
第二名 供应商 35,000,000.00 6.87 2-3 年 合同尚未履行完毕
第三名 供应商 36,013,625.73 7.07 1 年以内 合同尚未履行完毕
第四名 供应商 28,000,000.00 5.50 1-4 年 合同尚未履行完毕
第五名 供应商 24,825,369.32 4.87 1 年以内 合同尚未履行完毕
合计 161,498,623.77 31.70
（3） 账龄超过一年、金额较大的预付款项明细如下：
47
太原化工股份有限公司 2011 年半年度报告
单位名称 年末账面余额 账龄 未及时结算原因
太原市华功科贸有限公司 37,659,628.72 1-4 年 合同未履行完毕
山西鑫兴联科贸有限公司 35,000,000.00 2-3 年 合同未履行完毕
太原元宜沣工贸有限公司 28,000,000.00 1-4 年 合同未履行完毕
太原东方金属硅厂 18,493,079.63 2-3 年 合同未履行完毕
合 计 119,152,708.35
（六） 存货
（1）存货分类列示如下：
年末账面余额 年初账面余额
项 目
金额 跌价准备 账面价值 金额 跌价准备 账面价值
原材料 228,862,765.19 800,879.37 228,061,885.82 152,299,358.43 4,890,617.27 147,408,741.16
在产品 98,294,864.58 263,122.35 98,031,742.23 120,080,492.10 263,122.35 119,817,369.75
周转材料 2,837,766.80 215,548.00 2,622,218.80 913,543.80 215,548.00 697,995.80
库存商品 197,746,058.78 5,872,131.58 191,873,927.20 202,847,364.45 5,872,131.58 196,975,232.87
合 计 527,741,455.35 7,151,681.30 520,589,774.05 476,140,758.78 11,241,419.20 464,899,339.58
（2）各项存货跌价准备的增减变动情况
本年计提 本年减少额
存货种类 年初账面余额 年末账面余额
额 转回 转销
原材料 4,890,617.27 4,089,737.90 800,879.37
在产品 263,122.35 263,122.35
周转材料 215,548.00 215,548.00
库存商品 5,872,131.58 5,872,131.58
合 计 11,241,419.20 4,089,737.90 7,151,681.30
（七） 长期股权投资
长期股权投资分项列示如下：
本年增减额（减
被投资单位 核算方法 投资成本 年初账面余额 年末账面余额
少以“-”号填列）
山西丰海纳米
成本法 9,536,661.77 9,536,661.77 9,536,661.77
科技有限公司
山西焦炭集团
成本法 500,000.00 500,000.00 500,000.00
国际贸易公司
山西焦炭集团
成本法 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00
国内贸易公司
合计 11,036,661.77 11,036,661.77 11,036,661.77
持股比例 表决权比例 本年计提减值准
被投资单位 减值准备金额 本年现金红利
（%） （%） 备金额
48
太原化工股份有限公司 2011 年半年度报告
山西丰海纳米
15.60 15.60
科技有限公司
山西焦炭集团
1.67 1.67
国际贸易公司
山西焦炭集团
3.33 3.33
国内贸易公司
合计
（八） 固定资产
（1）固定资产及其累计折旧明细项目和增减变动如下：
项目 年初账面余额 本年增加额 本年减少额 年末账面余额
一、固定资产原价合
2,188,145,091.27 17,023,718.23 444,736.26 2,204,724,073.24
计
1、房屋建筑物 495,292,581.93 11,695,741.69 506,988,323.62
2、机器设备 1,624,162,415.14 4,164,753.49 63,521.26 1,628,263,647.37
3、运输设备 55,434,109.37 217,422.00 381,215.00 55,270,316.37
4、其他 13,255,984.83 945,801.05 14,201,785.88
本年新增 本年计提
二、累计折旧
942,230,449.85 45,418,742.46 120,179.04 987,529,013.27
合计
1、房屋建筑物 200,832,427.52 5,150,323.74 205,982,751.26
2、机器设备 696,978,084.25 38,893,243.68 735,871,327.93
3、运输设备 35,740,250.49 1,122,421.98 120,179.04 36,742,493.43
4、其他 8,679,687.59 252,753.06 8,932,440.65
三、固定资产净值合
1,245,914,641.42 1,217,195,059.97
计
1、房屋建筑物 294,460,154.41 301,005,572.36
2、机器设备 927,184,330.89 892,392,319.44
3、运输设备 19,693,858.88 18,527,822.94
4、其他 4,576,297.24 5,269,345.23
四、固定资产减值准
8,027,512.12 8,027,512.12
备累计金额合计
1、房屋建筑物 1,300,491.52 1,300,491.52
2、机器设备 6,367,383.60 6,367,383.60
3、运输设备 343,422.00 343,422.00
4、其他 16,215.00 16,215.00
五、固定资产账面价
1,237,887,129.30 1,209,167,547.85
值合计
1、房屋建筑物 293,159,662.89 299,705,080.84
2、机器设备 920,816,947.29 886,024,935.84
3、运输设备 19,350,436.88 18,184,400.94
4、其他 4,560,082.24 5,253,130.23
49
太原化工股份有限公司 2011 年半年度报告
（2）本年计提的折旧额为 45,418,742.46 元。
（3）本年在建工程完工转入固定资产的原价为 11,268,966.54 元。
（4）期末原值 26,001,186.33 元、净值 20,651,326.68 元机器设备用于中国建设
银行股份有限公司太原新建路支行委托贷款抵押，该贷款已经逾期，在其他流动
负债中列报，年末余额 8,492,287.50 元。
（九） 在建工程
（1）在建工程分项列示如下：
年末账面余额 年初账面余额
项目
金额 减值准备 账面净额 金额 减值准备 账面净额
在建
0.00 726,138,226.41 6,628,45,439.16 4,651,013.78 658,194,425.38
工程 726,138,226.41
合计 726,138,226.41 0.00 726,138,226.41 6,628,45,439.16 4,651,013.78 658,194,425.38
（2）重大在建工程项目基本情况及增减变动如下：
年初金额 本年增加额
预算金 资金
工程名称 其中：
额 来源 其中：利息
金额 金额 利息资
资本化
本化
硝铵改性 6,396.80 自筹 63,012,747.63
水变压吸附改造工程 4,497.58 自筹 41,930,886.25 200,000.00
自筹、
造气粉煤气化改造 5,042.61 50,125,774.29 1,165,500.00 1,635,965.01
贷款
纳米碳酸钙 4,416.00 募集 41,941,151.78 40,000.00
环已酮扩建 4,935.00 募集 37,322,960.28 450,000.00
PVC 扩建工程 25,085.00 自筹 57,892,378.63 202,276.88 1,587,482.75
粗苯加氢二期 20,418.00 自筹 180,410,913.79 3,995,378.99
六万吨甲醇合成工程 7,855.85 自筹 67,787,661.26 2,284,651.86
锅炉改造 2,349.63 自筹 15,185,057.60 1,439,735.60
型煤改造 1,875.96 自筹 13,682,198.25 506,378.27
合计 569,291,729.76 1,817,776.88 11,689,592.48
50
太原化工股份有限公司 2011 年半年度报告
（续上表）
本年减少额 年末金额 工程投
工程
入占预
工程名称 其中：本年 其中：利息 进度
金额 金额 算比例
转固 资本化 （%）
（%）
硝铵改性 63,012,747.63 99 99
水变压吸附改造工程 100,000.00 42,030,886.25 93 93
造气粉煤气化改造 51,761,739.30 100 100
纳米碳酸钙 41,981,151.78 0.00 0 0
环已酮扩建 37,322,960.28 76 76
PVC 扩建工程 59,479,861.38 24 24
粗苯加氢二期 184,406,292.78 90 90
六万吨甲醇合成工程 70,072,313.12 89 89
锅炉改造 904,223.47 15,720,569.73 67 67
型煤改造 80,000.00 14,108,576.52 75 75
合计 43,065,375.25 537,915,946.99
（3）在建工程减值准备计提情况
本年减少额
项 目 计提原因 年初账面余额 本年计提额 转 年末账面余额
转销
回
纳米碳酸钙 4,651,013.78 4,651,013.78 0.00
合 计 4,651,013.78 4,651,013.78 0.00
（十） 工程物资
项 目 年初账面余额 本年增加额 本年减少额 年末账面余额
工程用材料 3,145,096.63 75,822,465.20 74,789,000.91 4,178,560.92
合 计 3,145,096.63 75,822,465.20 74,789,000.91 4,178,560.92
（十一） 无形资产与开发支出
项目 年初账面余额 本年增加额 本年减少额 年末账面余额
一、无形资产原价合计 202,214,272.60 202,214,272.60
1、 土地使用权 202,214,272.60 202,214,272.60
二、无形资产累计摊销额合计 20,378,182.26 2,351,328.72 22,729,510.98
1、土地使用权 20,378,182.26 2,351,328.72 22,729,510.98
三、无形资产账面净值合计 181,836,090.34 179,484,761.62
1、土地使用权 181,836,090.34 179,484,761.62
四、无形资产减值准备累计金额
合计
1、土地使用权
五、无形资产账面价值合计 181,836,090.34 179,484,761.62
1、土地使用权 181,836,090.34 179,484,761.62
51
太原化工股份有限公司 2011 年半年度报告
（1）本年摊销额为 2,351,328.72 元。
（2）年末本公司无形资产不存在减值的情形，故未计提无形资产减值准备。
（十二） 长期待摊费用
本年其他
项目 年初账面余额 本年增加额 本年摊销额 年末账面余额
减少额
铂网 4,472,523.69 3,924,452.14 8,396,975.83
触煤 162,470.64 104,915.89 22,696.00 244,690.53
合计 4,634,994.33 4,029,368.03 22,696.00 8,641,666.36
（十三） 递延所得税资产
（1）已确认的递延所得税资产
年末账面余额 年初账面余额
项目 可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税
差异 资产 差异 资产
坏账准备影响数 140,869,025.74 34,615,887.37 134,340,317.71 32,983,710.36
存货跌价准备影响数 7,151,681.30 1,787,920.33 11,241,419.20 2,401,381.02
固定资产减值准备影响数 8,027,512.12 2,006,878.03 8,027,512.12 2,006,878.03
在建工程减值准备影响数 4,651,013.78 1,162,753.45
合 计 156,048,219.16 38,410,685.73 158,260,262.81 38,554,722.86
年末账面余额 年初账面余额
项目 应纳税暂时性 递延所得税 应纳税暂时性 递延所得税
差异 负债 差异 负债
交易性金融工具、衍生金融
工具的估值
计入资本公积的可供出售
金融资产公允价值变动
合 计
（2）未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的情况
项 目 年末数 年初数 未确认原因
坏账准备影响数 3,336,986.20 2,318,356.64 子公司太恒达处于在建期间
合 计 3,336,986.20 2,318,356.64
（十四） 资产减值准备
项 目 年初账面余额 本年增加额 本年减少额 年末账面余额
转回 转销
坏账准备 137,677,303.91 6,528,708.03 144,206,011.94
存货跌价准备 11,241,419.20 4,089,737.90 7,151,681.30
固定资产减值准备 8,027,512.12 8,027,512.12
在建工程减值准备 4,651,013.78 4,651,013.78 0.00
合 计 161,597,249.01 6,528,708.03 8,740,751.68 159,385,205.36
52
太原化工股份有限公司 2011 年半年度报告
（十五） 短期借款
（1） 短期借款明细项目列示如下：
借款类别 年末账面余额 年初账面余额 备注
质押借款 60,000,000.00 60,900,000.00
抵押借款
保证借款 451,640,000.00 547,800,000.00
信用借款 50,000,000.00
合计 511,640,000.00 658,700,000.00
*质押借款年末余额 60,000,000.00 元，其中 30,000,000.00 元以太原化学工业集
团有限公司 2540 万股权出质；30,000,000.00 元以本公司焦化分公司库存精煤 2 万
吨和焦炭 3 万吨出质。
**保证借款年末余额 451,640,000.00 元，其中山西美锦能源集团有限公司担
保 69,840,000.00 元；太原煤气化股份有限公司担保 245,000,000.00 元；山西阳煤丰
喜肥业(集团)有限责任公司和太原化学工业集团有限公司共同担保 136,800,000.00
元。
（2）本公司无已经到期尚未偿还的短期借款。
（十六） 应付票据
种类 年末账面余额 年初账面余额 备注
银行承兑汇票 364,704,252.00 622,847,800.00
商业承兑汇票
合计 364,704,252.00 622,847,800.00
下一会计期间将到期的金额 364,704,252.00 元。
（十七） 应付账款
（1）账龄分析如下：
期末数 期初数
账 龄
金 额 比例（%） 金 额 比例（%）
1 年以内 529,790,045.79 75.85 518,149,689.43 71.19
1—2 年 49,293,027.44 7.06 48,333,962.94 6.64
2—3 年 41,835,863.94 5.99 70,888,190.04 9.74
3 年以上 77,520,598.69 11.10 90,430,801.96 12.43
合 计 698,439,535.86 100.00 727,802,644.37 100.00
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太原化工股份有限公司 2011 年半年度报告
截至 2011 年 6 月 30 日止，账龄超过一年的大额应付账款的明细如下：
供应商 金额 性质或内容 未偿还的原因
11,331,031.66 货款 合同尚未履行完毕
揭阳市宝和金属工贸有限公司
合同尚未履行完毕
西安西电高压开关有限 3,531,400.00 设备款
合同尚未履行完毕
太原市泓海实业有限公司 4,817,382.57 设备款
合同尚未履行完毕
原平市炭庄昌盛煤粉加工厂 4,043,551.19 货款
山西煤运集团太原小店有限公司 2,995,674.04 货款
合同尚未履行完毕
26,719,039.46
合计
（2）年末应付账款中无应付持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股
东单位或关联方的款项情况。
（十八） 预收款项
期末数 期初数
账 龄
金 额 比例（%） 金 额 比例（%）
1 年以内 132,393,474.05 82.53 177,224,463.40 84.72
1—2 年 6,232,138.99 3.89 2,696,466.92 1.29
2—3 年 5,534,107.90 3.45 8,869,939.72 4.24
3 年以上 16,251,820.73 10.13 20,387,670.44 9.75
合 计 160,411,541.67 100.00 209,178,540.48 100.00
（1） 截至 2011 年 6 月 30 日止，账龄超过一年的大额预收款项的明细如下：
客户 金额 性质或内容 未结转的原因
巨化集团公司锦纶厂 4,505,106.00 货款 合同尚未履行完毕
云南云峰化学工业公司 3,899,485.79 货款 合同尚未履行完毕
济南化肥厂 1,597,353.96 货款 合同尚未履行完毕
山西隆仁物资有限公司 1,513,130.00 货款 合同尚未履行完毕
平安化肥有限公司 1,215,820.00 货款 合同尚未履行完毕
合计 12,730,895.75
（2）年末预收款项中无预收持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股
东单位或关联方的款项情况。
54
太原化工股份有限公司 2011 年半年度报告
（十九） 应付职工薪酬
项目 年初账面余额 本年增加额 本年减少额 年末账面余额
工资、奖金、津贴和补贴 3,811,202.03 86,940,735.13 88,092,153.25 2,659,783.91
职工福利费 5,188,610.83 5,178,607.16 10,003.67
社会保险费 40,642,889.49 31,356,474.03 21,781,312.68 50,218,050.84
其中：医疗保险费 844,001.83 8,311,422.20 8,653,610.39 501,813.64
基本养老保险费 20,973,085.74 20,816,584.68 11,733,115.54 30,056,554.88
失业保险费 17,226,347.44 936,327.11 -42,001.66 18,204,676.21
工伤保险费 22,062.00 481,098.70 564,818.89 -61,658.19
生育保险 1,574,466.48 762,546.34 822,689.52 1,514,323.30
大病保险 2,926.00 48,,495.00 49,080.00 2,341.00
住房公积金 18,340,470.30 3,961,102.47 4,391,830.91 17,909,741.86
辞退福利
工会经费和职工教育经费 8,182,486.70 1,046,616.14 2,380,193.24 6,848,909.60
非货币性福利
除辞退福利外其他因解除
劳动关系给予的补偿
其他
合计 70,977,048.52 128,493,538.60 121,824,097.24 77,646,489.88
（二十） 应交税费
项目 年末账面余额 年初账面余额
增值税 -23,313,776.87 -10,241,483.43
营业税 1,033,444.50 2,259,190.59
企业所得税 2,836,230.07 2,448,950.73
个人所得税 1,150,868.02 907,949.21
城市维护建设税 6,407,624.85 6,298,672.78
印花税 1,282,439.46 1,468,294.09
房产税 2,936,568.78 2,849,373.98
土地使用税 2,109,989.88 2,162,929.25
教育费附加 7,599,454.97 7,283,559.12
价格调控基金 6,241,605.26 6,313,118.44
河道工程维护管理 3,518,093.51 3,665,520.02
合计 11,802,542.43 25,416,074.78
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太原化工股份有限公司 2011 年半年度报告
（二十一） 应付股利
投资者名称 年末账面余额 年初账面余额
北京东方化肥厂 545,000.00 545,000.00
个人股东 240,060.00 450,220.00
合计 785,060.00 995,220.00
（二十二） 其他应付款
（1）账龄分析如下：
年末账面余额 年初账面余额
账 龄
金 额 比例（%） 金 额 比例（%）
1 年以内 1,004,693,898.66 74.46 316,723,103.21 52.56
1—2 年 195,272,473.02 14.47 150,011,356.38 24.90
2—3 年 64,530,848.58 4.78 50,393,144.28 8.36
3 年以上 84,917,057.72 6.29 85,473,162.40 14.18
合 计 1,349,414,277.98 100.00 602,600,766.27 100.00
（2）年末其他应付款中应付持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东
单位或关联方的款项情况：
单位名称 年末账面余额 年初账面余额
太原化学工业集团有限公司 649,723,443.49 93,894,332.82
太原化学工业集团房地产开发有限公司 125,380,158.69 120,151,212.00
合计 775,103,602.18 214,045,544.82
（3）金额较大的其他应付款明细列示如下：
项目 年末账面余额 性质或内容
太原化学工业集团有限公司 649,723,443.49 往来款
太原化学工业集团房地产开发有限公司 125,380,158.69 往来及借款
阳泉煤业集团阳煤化工投资有限责任公司 120,000,000.00 往来款
山西丰喜肥业集团有限公司 54,439,872.58 往来款
山西华源电化有限公司 29,973,441.00 往来款
合 计 979,516,915.76
（4）账龄超过一年的大额其他应付款的明细如下：
项目 年末账面余额 性质或内容
太原化学工业集团房地产开发有限公司 51,254,000.00 往来款
太原化学工业集团有限公司 27,980,000.00 往来款
上海宝钢工程技术有限公司 22,990,298.00 往来款
山西华源电化有限公司 19,000,000.00 往来款
太原市美宏佳化工有限公司 16,785,144.02 往来款
合计 138,009,442.02
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太原化工股份有限公司 2011 年半年度报告
（二十三） 其他流动负债
其他流动负债明细
年末账面余额 年初账面余额
借款起 借款终 年利率
贷款单位 币种 外币 人民币金 外币 人民币
始日 止日 （%）
金额 额 金额 金额
中国建设银行
股份有限公司
2007.9.3 2010.9.2 人民币 7.0200 8,492,287.50
太原新建路支
行
合计 8,492,287.50
（二十四） 长期借款
（1）长期借款分类列示如下：
借款类别 年末账面余额 年初账面余额
保证借款 20,000,000.00 30,000,000.00
合计 20,000,000.00 30,000,000.00
保证借款由太原煤气化股份有限公司提供担保。
（2）长期借款明细如下：
年末账面余额 年初账面余额
借款起 借款终 币 年利率
贷款单位 外币 外币
始日 止日 种 （%） 人民币金额 人民币金额
金额 金额
人
兴业银行太原
2009.6.19 2012.6.18 民 5.6700 20,000,000.00 30,000,000.00
支行
币
合计 20,000,000.00 30,000,000.00
（二十五） 专项应付款
专项应付款明细项目如下：
年初账面余 年末账面余
项目 本年增加额 本年减少额
额 额
筛贮焦系统改造① 7,000,000.00 7,000,000.00
12 万吨/年粗苯加氢精制技术
9,000,000.00 9,000,000.00
改造②
“粗苯加氢精制”技术改造项目
4,000,000.00 4,000,000.00
焦炭技改资金③
焦炉气制硫酸铵技改④ 7,000,000.00 7,000,000.00
原料气栲胶脱硫酸项目 1,500,000.00 1,500,000.00
委托贷款 1,200,000.00 1,200,000.00
地面除尘站改造工程 1,000,000.00 1,000,000.00
合 计 29,700,000.00 1,000,000.00 30,700,000.00
57
太原化工股份有限公司 2011 年半年度报告
①见 26、其他非流动负债注释①
②③见 26、其他非流动负债注释②
④见 26、其他非流动负债注释④
（二十六） 其他非流动负债
项 目 年末账面余额 年初账面余额
筛贮焦系统改造贴息资金① 2,785,714.29 2,785,714.29
苯加氢精制技术改造项目焦炭技改贴息资金② 2,601,190.47 2,601,190.47
筛焦楼系统改造工程、工业污水零排放及环保
6,428,571.43 6,428,571.43
应急系统工程③
焦炉气制硫酸铵技改④ 3,000,000.00 3,000,000.00
污水三期改造⑤ 1,689,285.71 1,689,285.71
导热油蒸氨粗苯改造⑥ 4,134,523.81 4,134,523.81
湿法脱硫装置改造项目⑦ 2,352,380.95 2,352,380.95
粗笨加氢污染减排综合改造工程⑧ 2,300,000.00 2,300,000.00
热泵项目⑨ 2,930,555.56 2,930,555.56
5 万吨己二酸项目⑩ 2,000,000.00
12 万吨粗苯加氢项目 3,000,000.00 3,000,000.00
环保节能专项资金 17,300,000.00 14,300,000.00
合 计 48,522,222.22 47,522,222.22
①筛贮焦系统改造项目焦炭技改资金原始金额 300 万元。根据山西省经济委
员会晋经能源字【2007】492 号《关于下达太原化工股份有限公司筛贮焦系统改
造项目焦炭技改资金使用计划的通知》，安排焦炭技改资金 1,000 万元，用于太原
化工股份有限公司焦化分公司筛贮焦系统改造，其中安排贴息资金 300 万元，注
入政府资本金 700 万元，在专项应付款列报。
②粗苯加氢精制技术改造项目焦炭技改资金原始金额 325 万元。根据山西省
经济委员会晋经能源字【2005】360 号与【2006】748《关于下达太原化工股份有
限公司粗苯加氢精制技术改造项目焦炭技改资金计划的通知》，同意安排粗苯加
氢精制改造项目焦炭技改资金，注入政府资本金 1,300 万，在专项应付款列报。
按照资产受益期累计分摊 648,809.53 元，年末摊余金额 2,601,190.47 元。
③筛焦楼系统改造工程、工业污水零排放及环保应急系统工程原始金额 700
万元。根据太原市环境保护局、太原市财政局并环发【2007】161 号、并财城【2007】
58
太原化工股份有限公司 2011 年半年度报告
332 号《关于下达二 OO 七年第四批市环境保护专项资金计划的通知》，下拨市级
环保专项资金 700 万元用于筛焦楼系统改造工程及工业污水零排放及环保应急系
统工程，实现减排工业粉尘 150 吨及工业废水零排放。按照资产受益期累计分摊
571,428.57 元，年末摊余金额 6,428,571.43 元。
④焦炉气制硫酸铵技改项目焦炭技改资金原始金额 300 万元。根据山西省经
济委员会晋经能源字【2008】433 号《关于下达太原化工股份有限公司焦化分公
司焦炉气制硫酸铵技改项目焦炭技改资金计划的通知》，同意安排焦炉气制硫酸
铵技改项目焦炭技改资金 1,000 万元，其中贴息 300 万元，注入政府资本金 700
万元，在专项应付款列示。
⑤污水处理三期改造工程原始金额 215 万元。根据太原市环保局、太原市财
政局文件并环发【2003】139 号、并财城【2003】248 号《关于下达二 OO 三年第
六批市环保补助资金计划的通知》及太原市环保局、太原市财政局文件并环发
【2004】114 号、并财城【2004】99 号《关于下达二 OO 四年第一批市环境保护
补助专项资金计划的通知》收到环保专项资金 215 万元用于太原化工股份有限公
司焦化分公司污水处理三期改造工程。按照资产受益期累计分摊 460,714.29 元，
年末摊余金额 1,689,285.71 元。
⑥焦化废水导热油蒸氨粗苯改造工程原始金额 460 万元。根据太原市环境保
护局、太原市财政局并环发【2005】152 号、并财城【2005】209 号《关于下达二
OO 五年第九批市环境保护专项资金计划的通知》，收到环保专项资金 460 万元用
于太原化工股份有限公司焦化分公司焦化废水导热油蒸氨粗苯改造工程，达到减
少废水排放 20t/h，降低生化处理负荷。按相关资产受益期累计分摊 465,476.19 元，
年末摊余金额 4,134,523.81 元。
⑦湿法脱硫装置改造项目原始金额 260 万元。根据太原市财政局、太原市环
境保护局并财城【2005】154 号、并环发【2005】122 号《关于上报申请 2005 年
省环境保护专项资金项目的报告》，同意安排湿法脱硫装置改造项目专项资金 260
万，用于增加 1 台脱硫塔、1 台再生塔及配套系统改造。按照资产受益期累计分
摊 247,619.05 元，年末摊余金额 2,352,380.95 元。
⑧粗笨加氢污染减排综合改造工程原始金额 230 万元。根据太原市环境保护
局、太原市财政局并环发【2009】120 号、并财城【2009】253 号《关于下达二
OO 九年第二批市环境保护专项资金计划的通知》，收到市环境保护专项资金 230
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太原化工股份有限公司 2011 年半年度报告
万元，用于粗苯加氢污染减排综合改造工程，用于增加尾气吸附装置，建设 21t/h
密闭式尾气焚烧器系统、建设事故池等。
⑨热泵项目原始金额 300 万元专项补助资金。根据省财政厅、省环保局晋财
建【2008】434 号《关于下达 2008 年度第三批省级环保项目专项补助资金的通知》，
收到省级环保项目补助资金 300 万元，用于公司再生水热源替代燃煤锅炉治理污
染。2010 年按照资产受益期分摊 69,444.44 元，年末摊余金额 2,930,555.56 元。
⑩5 万吨己二酸专项项目工程建设补助资金原始金额 200 万元。根据山西省
财政厅文件晋财建【2008】560 号《关于下达 2008 年煤炭可持续发展基金基建支
出预算（拨款）指标的通知》，收到省级专项项目工程建设补助资金 200 万元，
用于公司年产 5 万吨己二酸项目工程的建设。
12 万吨粗苯加氢项目专项资金原始金额 300 万元。根据山西省发展和改革
委员会文件晋发改工业发【2008】1054 号和山西省财政厅晋财建【2008】332 号
文件规定，收到产 12 万吨粗苯加氢项目资金 300 万元，专项用于转型转产和重
点接替产业项目建设。
环保节能专项资金 1,430 万元，其中：
根据山西省财政厅、山西省经济委员会晋财建【2007】606 号《关于下达节
能专项资金的通知》，收到用于合成氨分公司气化节能改造及环境治理工程专项
资金 630 万元，达到减排废气 50000m3/h，减排 SO262.4T/a,减排烟尘 30.4T/a，减
排废水 16 m3/h；
根据太原市财政局、太原市环保局并财城【2007】340 号《关于下达 2007 年
第二批省级环保专项资金项目补助资金的通知》，下拨 2007 年省级环保补助资金
用于建设微悬流塔、板澄清器及 700 立方米/秒污水处理装置专项资金 350 万元，
达到减排 COD 1485 吨、NH3-N1040 吨、SS1127 吨的绩效目标；
根据太原市财政局、太原市环保局并财城【2010】159 号《关于下达 2009 年
中央环境保护专项资金预算的通知》，下达太原市西山地区综合治理项目专项资
金 800 万元，专项用于合成氨分公司造气渣山搬迁治理工程。本期收到专项资金
450 万元，渣山搬迁治理工程尚未结束。
（二十七） 股本
（1）本年股本变动情况如下：
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太原化工股份有限公司 2011 年半年度报告
年初账面余额 本 期 增 减 年末账面余额
股份类别 公积
发行新 送 其
股数 比例 金转 小计 股数 比例
股 股 他
股
一、有限售条件股份
1. 国家持股
2. 国有法人持股
3. 其他内资持股
其中：境内非国有法人持股
境内自然人持股
4．境外持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
有限售条件股份合计
二、无限售条件股份 514,402,025.00 514,402,025.00
1 人民币普通股 514,402,025.00 514,402,025.00
2. 境内上市的外资股
3. 境外上市的外资股
4. 其他
无限售条件股份合计
股份总数 514,402,025.00 514,402,025.00
（二十八） 资本公积
项目 年初账面余额 本年增加额 本年减少额 年末账面余额
股本溢价 477,884,178.05 477,884,178.05
其他资本公积 38,242,855.00 38,242,855.00
合计 516,127,033.05 516,127,033.05
（二十九） 专项储备
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
安全生产费 1,250,365.79 1,250,365.79
合 计 1,250,365.79 1,250,365.79
（三十） 盈余公积
年末账面余
项目 年初账面余额 本年增加额 本年减少额
额
法定盈余公积 54,640,910.00 54,640,910.00
合计 54,640,910.00 54,640,910.00
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太原化工股份有限公司 2011 年半年度报告
（三十一） 未分配利润
项目 本年数 上年数
上年年末未分配利润 -248,542,320.18 -25,435,054.21
加：年初未分配利润调整数（调减“-”）
本年年初未分配利润 -248,542,320.18 -25,435,054.21
加：本年归属于母公司所有者的净利润 -115,449,809.69 -223,107,265.97
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
年末未分配利润 -363,992,129.87 -248,542,320.18
（三十二） 营业收入、营业成本
（1） 营业收入、营业成本明细如下：
项 目 2011 年 1—6 月 2010 年 1—6 月
营业收入 1,426,328,011.50 1,718,154,758.75
其中：主营业务收入 1,378,345,922.50 1,571,671,626.64
其他业务收入 47,982,089.00 146,483,132.11
营业成本 1,401,057,081.72 1,586,079,259.26
其中：主营业务成本 1,359,544,776.38 1,449,585,934.20
其他业务成本 41,512,305.34 136,493,325.06
（2） 主营业务按行业类别列示如下：
本年发生额 上年发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
化学原料及化学制品
447,834,129.52 439,791,837.25 507,117,336.21 450,021,285.14
制造业
贵金属加工 93,874,803.56 87,026,863.07 206,371,400.18 201,216,215.74
焦化行业 829,474,503.29 827,225,096.79 847,501,301.01 793,904,065.91
其他 7,162,486.13 5,500,979.27 10,681,589.24 4,444,367.41
合计 1,378,345,922.50 1,359,544,776.38 1,571,671,626.64 1,449,585,934.20
（3） 主营业务按产品类别分项列示如下：
2011 年 1—6 月 2010 年 1—6 月
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
氨系列 137,378,589.17 130,771,736.85 260,289,268.63 234,526,087.67
氯碱系列 66,189,860.51 52,193,692.05 49,954,199.24 49,601,818.66
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太原化工股份有限公司 2011 年半年度报告
聚氯乙烯系列 244,265,679.84 256,826,408.35 196,873,868.34 165,893,378.81
焦碳及深加工 719,578,595.48 703,108,841.54 634,635,135.69 592,701,200.07
粗苯精制系列 109,895,907.81 124,116,255.25 212,866,165.32 201,202,865.84
铂网 93,874,803.56 87,026,863.07 206,371,400.18 201,216,215.74
其他 7,162,486.13 5,500,979.27 10,681,589.24 4,444,367.41
合计 1,378,345,922.50 1,359,544,776.38 1,571,671,626.64 1,449,585,934.20
（4）主营业务按地区分项列示如下：
2011 年 1—6 月 2010 年 1—6 月
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
国内收入 1,378,345,922.50 1,359,544,776.38 1,571,671,626.64 1,449,585,934.20
国外收入
合计 1,378,345,922.50 1,359,544,776.38 1,571,671,626.64 1,449,585,934.20
（5）公司前五名客户营业收入情况
客户名称 本年发生额 占公司全部营业收入的比例%
第一名 142,619,956.23 10.00
第二名 122,382,505.57 8.58
第三名 92,774,436.85 6.50
第四名 84,891,154.03 5.95
第五名 77,072,619.20 5.40
合计 519,740,671.88 36.43
（三十三） 营业税金及附加
税 种 2011 年 1—6 月 2010 年 1—6 月
营业税 106,937.22 214,338.06
城建税 550,520.41 749,415.92
教育费附加 235,937.33 322,302.06
合 计 893,394.96 1,286,056.04
（三十四） 销售费用
项目 2011 年 1—6 月 2010 年 1—6 月
职工薪酬 1,700,275.77 1,534,836.20
业务招待费 1,369,498.75 1,644,884.26
运输费 6,606,039.34 3,168,817.58
租赁费 1,998,169.00
折旧 35,461.72 24,656.39
装卸费 1,350,675.21 1,808,725.50
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太原化工股份有限公司 2011 年半年度报告
保险费 176,579.99 156,845.70
修理费 647,689.79 7,552.47
其他 404,496.11 823,060.43
合计 12,290,716.68 11,167,547.53
（三十五） 管理费用
项目 2011 年 1—6 月 2010 年 1—6 月
职工薪酬 32,780,237.10 42,336,159.51
折旧及摊销 4,121,304.27 3,763,536.04
办公费 2,450,327.97 2,037,725.17
差旅费 237,270.67 311,540.64
修理费 4,603,892.28 6,789,321.25
大修费 11,797,213.33
保险费 846,284.55 1,031,999.23
业务招待费 1,929,060.56 1,562,280.21
税金 1,841,691.84 1,820,287.53
聘请中介机构费 192,367.71 934,077.89
研究与开发费 1,120,684.00 2,521,544.51
租赁费 120,000.00
低值易耗品摊销 116,677.13 174,810.00
水电费 5,471,070.73 2,016,074.63
停工损失 15,548,217.81
排污费 30,714.00 16,815.00
诉讼费 277,500.40 314,716.21
劳动保护费 74,275.69 136,599.59
其他 11,118,376.98 13,473,062.21
合计 94,557,167.02 79,360,549.62
（三十六） 财务费用
项目 2011 年 1—6 月 2010 年 1—6 月
利息支出 40,792,840.87 30,038,674.25
减：利息收入 3,368,386.35 1,252,064.78
其他 7,490,372.06 3,078,078.88
合计 44,914,826.58 31,864,688.35
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太原化工股份有限公司 2011 年半年度报告
（三十七） 资产减值损失
项 目 2011 年 1—6 月 2010 年 1—6 月
坏账损失 6,528,708.03 3,768,848.69
合计 6,528,708.03 3,768,848.69
（三十八） 营业外收入
项目 2011 年 1—6 月 2010 年 1—6 月 计入当期非经常性损益的
非流动资产处置利得合计 5,990,957.48 98,642.31 5,990,957.48
其中：固定资产处置利得 5,990,957.48 98,642.31 5,990,957.48
无形资产处置利得
政府补助 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00
罚款收入 36,038.00 36,038.00
其他 1,292,050.47 1,663,327.31 1,292,050.47
合计 9,319,045.95 3,761,969.62 9,319,045.95
政府补助明细列示如下：
项目 2011 年 1—6 月 2010 年 1—6 月 备注
煤炭基金补助 2,000,000.00
淘汰落后产能补贴资金 2,000,000.00
合计 2,000,000.00 2,000,000.00
（三十九） 营业外支出
项目 2011 年 1—6 月 2010 年 1—6 月 计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置损失合计 112,314.94
其中：固定资产处置损失 112,314.94
无形资产处置损失
对外捐赠 1,000.00
河道管理费 9,676.23 2,265.20 9,676.23
价格调控基金 34,252.76 29,104.23 34,252.76
滞纳金罚款支出 93,854.29 66,067.62 93,854.29
其他 210,511.78 199,867.57 210,511.78
合计 348,295.06 410,619.56 348,295.06
（四十） 所得税费用
项目 2011 年 1—6 月 2010 年 1—6 月
按税法及相关规定计算的当期所得 388,848.41 104,788.10
递延所得税调整 144,037.13
合计 532,885.54 104,788.10
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太原化工股份有限公司 2011 年半年度报告
（四十一） 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
本公司按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号——
净资产收益率和每股收益的计算及披露（2010 年修订）》（“中国证券监督管理委
员会公告[2010]2 号”）、《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经
常性损益（2008）》（“中国证券监督管理委员会公告[2008]43 号”）要求计算的每股
收益如下：
3. 计算结果
2011 年 1—6 月 2010 年 1—6 月
报告期利润 基本每股收 稀释每 基本每股收 稀释每股收
益 股收益 益 益
归属于公司普通股股东的净利润（Ⅰ） -0.224 -0.224 0.013 -0.50
扣除非经常性损益后归属于公司普通股
-0.238 -0.238 0.008 -0.52
股东的净利润（Ⅱ）
4. 每股收益的计算过程
项目 序号 2011 年 1—6 月 2010 年 1—6 月
归属于本公司普通股股东的净利润 1 -115,449,809.69 6,765,390.24
扣除所得税影响后归属于母公司普
2 6,749,373.82 2,604,995.18
通股股东净利润的非经常性损益
扣除非经常性损益后的归属于本公
3=1-2 -122,199,183.51 4,160,395.06
司普通股股东的净利润
年初股份总数 4 514,402,025.00 514,402,025.00
报告期因公积金转增股本或股票股
5
利分配等增加的股份数
6
报告期因发行新股或债转股等增加
6
的股份数
6
7
发行新股或债转股等增加股份下一
7
月份起至报告期年末的月份数
7
报告期因回购等减少的股份数 8
减少股份下一月份起至报告期年末
9
的月份数
报告期缩股数 10
报告期月份数 11 6 6
12=4+5+6×7
发行在外的普通股加权平均数（Ⅱ） 514,402,025.00 514,402,025.00
÷11-8×9÷11-10
66
太原化工股份有限公司 2011 年半年度报告
项目 序号 2011 年 1—6 月 2010 年 1—6 月
因同一控制下企业合并而调整的发
13 514,402,025.00 514,402,025.00
行在外的普通股加权平均数（Ⅰ）
基本每股收益（Ⅰ） 14=1÷13 -0.224 0.013
基本每股收益（Ⅱ） 15=3÷12 -0.238 0.008
已确认为费用的稀释性潜在普通股
16
利息及其他影响因素
所得税率 17
转换费用 18
可转换公司债券、认股权证、股份
19
期权等转换或行权而增加的股份数
20=[1+(16-18)×
稀释每股收益（Ⅰ） -0.224 0.013
(100%-17)]÷(13+19)
21=[3+(16-18)
稀释每股收益（Ⅱ） -0.238 0.008
×(100%-17)]÷(12+19)
（1）基本每股收益
基本每股收益=P0÷S
S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0– Sj×Mj÷M0-Sk
其中：P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于
普通股股东的净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；
S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发
行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期
缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份次月起至报告期期末的累计月数；Mj
为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。
（2）稀释每股收益
稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可
转换债券等增加的普通股加权平均数)
其中，P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于
公司普通股股东的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准
则》及有关规定进行调整。公司在计算稀释每股收益时，考虑所有稀释性潜在普
通股对归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通
股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀释程度从大到小的顺序计入稀
释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。
67
太原化工股份有限公司 2011 年半年度报告
（四十二） 现金流量表项目注释
1. 收到的其他与经营活动有关的现金
项 目 2011 年 1—6 月
收到的政府拨入款项 3,000,000.00
收利息 3,368,386.35
其他及资金往来 274,634,521.43
合 计 281,002,907.78
2. 支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 2011 年 1—6 月
技术开发费 800,000.00
办公费 1,635,949.40
业务招待费 2,057,437.23
保险费 133,796.24
差旅费 401,544.22
租赁费 1,228,430.35
中介费 166,167.71
运输费 2,211,910.81
修理费 2,275,342.56
手续费及服务费 3,506,394.16
其他费用及资金往来 82,789,531.76
合 计 97,206,504.44
3. 收到的其他与投资活动有关的现金
项目 2011 年 1—6 月
收到与资产相关的项目补助 1,000,000.00
合计 1,000,000.00
4. 收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 2011 年 1—6 月
向非金融机构借款 312,900,000.00
合计 312,900,000.00
5. 支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 2011 年 1—6 月
偿还非金融机构借款 149,236,643.78
合计 149,236,643.78
68
太原化工股份有限公司 2011 年半年度报告
（四十三） 现金流量表补充资料
（1）采用间接法将净利润调节为经营活动现金流量
补充资料 2011 年 1—6 月 2010 年 1—6 月
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -125,476,018.14 7,874,371.22
加：资产减值准备 -2,212,043.65 3,768,848.69
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 45,418,742.46 47,803,877.59
无形资产摊销 2,351,328.72 2,351,328.72
长期待摊费用摊销 22,696.00 2,896,875.81
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”
-5,990,957.48 13,672.63
号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 41,400,541.32 30,381,038.59
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 144,037.13
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -51,600,696.57 -128,381,590.67
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -240,974,655.72 12,384,893.49
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 387,997,165.85 130,390,572.95
其他
经营活动产生的现金流量净额 51,080,139.92 109,483,889.02
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 40,341,569.25 24,073,364.56
减：现金的年初余额 40,615,284.44 54,920,447.24
加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 -273,715.19 -30,847,082.68
69
太原化工股份有限公司 2011 年半年度报告
（2）现金和现金等价物
项目 2011 年 1—6 月 2010 年 1—6 月
一、现金 40,341,569.25 24,073,364.56
其中：库存现金 1,046,866.64 437,365.37
可随时用于支付的银行存款 39,294,702.61 23,635,999.19
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、年末现金及现金等价物余额 40,341,569.25 24,073,364.56
四、母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价
197,112,942.03 251,389,842.04
物
关联方关系及其交易
（一）关联方关系
1． 本公司的母公司情况
母公司 母公司
对本企 对本企
企业 法人代 业务 组织机构
母公司名称 注册地 注册资本 业的持 业的表
类型 表 性质 代码
股比例 决权比
（%） 例（%）
太原化学工
国有 太原市义井 化工 100,526 万
业集团有限 裴西平 11011281-2 50.82% 50.82%
经济 街 20 号 产品 元
公司
2． 本公司的子公司情况
子公司情况详见本附注四、企业合并及合并财务报表之（一）。
3． 本公司的其他关联方情况
关联方名称 与本公司关系 组织机构代码
太原化学工业集团房地产开发有限公司 同一母公司 67019761-5
（二）关联方交易
70
太原化工股份有限公司 2011 年半年度报告
1．销售商品或提供劳务
2011 年 1—6 月 2010 年 1—6 月
占同类交 占同类交 定价方式及
关联方名称 交易内容
金额 易金额的 金额 易金额的 决策程序
比例 比例
太原化学工业 合同价及董
劳务 2,315,535.26 4.83% 2,719,761.67 1.86%
集团有限公司 事会决议
太原化学工业 合同价及董
水 15,763.50 0.01%
集团有限公司 事会决议
太原化学工业 合同价及董
电 230,810.66 0.48% 209,052.06 0.14%
集团有限公司 事会决议
太原化学工业 合同价及董
蒸汽 1,839,005.22 3.83% 2,879,663.15 1.97%
集团有限公司 事会决议
合 计 4,385,351.14 5,824,240.38
2．购买商品或接受劳务
2011 年 1—6 月 2010 年 1—6 月
交易 定价方式及
关联方名称 占同类交易 占同类交易
内容 金额 金额 决策程序
金额的比例 金额的比例
太原化学工业集 市场价及董
材料 174.33 0.00%
团有限公司 事会决议
太原化学工业集 合同价及董
劳务 711,563.00 0.52% 291,822.59 0.21%
团有限公司 事会决议
合计 711,563.00 291,996.92
3．关联租赁情况
承租方 租赁资产 租赁 租赁 租赁费定 年度确认的
出租方名称
名称 种类 起始日 终止日 价依据 租赁费
太原化学工业集 土地使用权
本公司 2011.1.1 2011.06.30 合同价 1,344,000.00
团有限公司 及固定资产
4．关联担保情况
担保是否已
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 备注
经履行完毕
太原化学工
业集团有限 本公司 13680 万元 2010.9.29 2011.11.25 否 短期借款
公司
71
太原化工股份有限公司 2011 年半年度报告
5、其他关联交易
定价方式及
交易类型 关联方名称 本年发生额 上年发生额
决策程序
技术服务费 太原化学工业集团有限公司 860,000.00 9,320,000.00 合同价
太原化学工业集团房地产开发
资金占用费 1,528,946.69 3,155,025.00 合同价
有限公司
合 计 2,388,946.69 12,475,025.00
根据本公司与太原化工集团有限公司签订协议约定，本公司租赁其部分土地
及固定资产供生产经营使用，并由其提供相应的管理服务，2011 上半年支付租赁
及服务费 134.40 万元；同时，协议约定，由其技术开发部门为本公司提供技术服
务，2011 上半年支付技术服务费 86 万元。该协议履行期限 2011 年 1 月 1 日至 2011
年 12 月 31 日。
2007 年 4 月 18 日，太原化学工业集团有限公司与太原化工股份有限公司签
订《综合服务合同》，约定集团公司向股份公司提供服务的条件将不低于集团公
司向任何独立第三方提供的相同或类似服务的条件，并给予股份公司优于第三方
的权利，同等条件下，股份公司应有权获取服务。合同有效期 10 年。
具体服务内容包括：（1）提供供水、供蒸汽、供煤气、供电服务。供水价格
按生产水 2.10 元/吨，生活用水 1.50 元/吨；生产用蒸汽按每吨 85 元结算，生活用
蒸汽按市场价结算；电费按 0.50 元/度，集团公司代收代缴水资费按 0.6 元/吨；
股份公司焦化分公司生产的煤气价格按生产用以成本价结算，生活用 0.265 元/
立方米；（2）装卸、运输服务，价格由供需双方协定；（3）维修服务，根据维修
量的大小、技术难易程度及抢修进度指标定价；（4）租赁服务；（5）文化教育服
务。
根据本公司与太原化学工业集团房地产开发有限公司签订的借款合同，向其
借入流动资金 5900 万元，年利率 5.31%，2011 年上半年资金占用费 152.89 万元。
（三）关联方往来款项余额
72
太原化工股份有限公司 2011 年半年度报告
应收关联方款项
年末账面余额 年初账面余额
关联方名称 项目名称
账面金额 坏账准备 账面金额 坏账准备
应收账款
太原化学工业集团
15,477,485.27 464,324.56 11,803,697.13 354,110.91
有限公司
合计 15,477,485.27 464,324.56 11,803,697.13 354,110.91
应付关联方款项
关联方名称 项目名称 年末账面余额 年初账面余额
其他应付款
太原化学工业集团有限公司 649,723,443.49 93,894,332.82
太原化学工业集团房地产开发
125,380,158.69 120,151,212.00
有限公司
合计 775,103,602.18 214,045,544.82
或有事项
截止 2011 年 06 月 30 日，本公司对外提供担保金额合计 30,000 万元：
（1）根据太原化工股份有限公司 2009 年第二次临时股东大会决议及本公司
与太原煤气化股份有限公司 2009 年 11 月 26 日签署的《关于互相提供担保的协议》
约定：双方互保额度为人民币捌亿元、互保期限三年。截止 2011 年 6 月 30 日，
本公司为太原煤气化股份有限公司提供 25,000 万元的流动资金借款担保。
（2）2006 年 4 月 30 日,本公司与中国建设银行股份有限公司新绛支行签订《保
证合同》，本公司为山西丰喜华瑞煤化工有限公司 4,000 万元长期借款提供担保。
截止 2011 年 6 月 30 日，担保借款余额 4,000 万元。担保债权保证期间：2006 年 4
月 30 日至 2011 年 7 月 29 日。
（3）截止 2011 年 6 月 30 日，本公司为山西鑫兴联科贸有限公司在上海浦东
发展银行太原分行 1,000 万元的流动资金借款提供连带责任保证担保,担保期限一
年。
73
太原化工股份有限公司 2011 年半年度报告
重大承诺事项
截止 2011 年 6 月 30 日，本公司无应披露未披露的重大承诺事项。
其他重大事项
本公司无其他重大事项。
资产负债表日后事项
本公司无需要披露的资产负债表日后项。
母公司财务报表主要项目注释
（一） 应收账款
（1） 应收账款按种类列示如下：
年末账面余额
账面金额 坏账准备
类别
净额
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏
-
账准备的应收账款
按账龄组合计提坏账准备的
467,203,131.74 95.57 70,147,664.71 77.11 397,055,467.03
应收账款
单项金额虽不重大但单项计
21,677,350.57 4.43 20,828,601.23 22.89 848,749.34
提坏账准备的应收账款
合 计 488,880,482.31 100.00 90,976,265.94 100.00 397,904,216.37
年初账面余额
账面金额 坏账准备
类别
净额
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏
账准备的应收账款
按账龄组合计提坏账准备的
405,357,969.22 94.92 67,728,650.96 76.48 337,629,318.26
应收账款
单项金额虽不重大但单项计
21,677,350.57 5.08 20,828,601.23 23.52 848,749.34
提坏账准备的应收账款
合 计 427,035,319.79 100.00 88,557,252.19 100.00 338,478,067.60
74
太原化工股份有限公司 2011 年半年度报告
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
年末账面余额
账龄结构
金额 比例% 坏账准备 净额
1 年以内 283,227,402.81 60.62 8,496,822.08 274,730,580.73
1－2 年 43,062,684.57 9.22 2,153,134.23 40,909,550.34
2－3 年 23,537,340.16 5.04 3,530,601.02 20,006,739.14
3－4 年 12,207,718.12 2.61 3,662,315.44 8,545,402.68
4－5 年 2,792,010.99 0.60 1,116,804.40 1,675,206.59
5 年以上 102,375,975.09 21.91 51,187,987.54 51,187,987.55
合 计 467,203,131.74 100.00 70,147,664.71 397,055,467.03
年初账面余额
账龄结构
金 额 比例（%） 坏账准备 净额
1 年以内 231,558,891.92 57.12 6,946,766.74 224,612,125.18
1—2 年 32,397,492.68 7.99 1,619,874.64 30,777,618.04
2—3 年 21,410,577.39 5.28 3,211,586.61 18,198,990.78
3—4 年 19,157,189.19 4.73 5,747,156.75 13,410,032.44
4—5 年 2,136,428.10 0.53 854,571.24 1,281,856.86
5 年以上 98,697,389.94 24.35 49,348,694.98 49,348,694.96
合 计 405,357,969.22 100.00 67,728,650.96 337,629,318.26
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
计提比例
单位名称 年末账面金额 坏账准备 理由
（%）
山东海洋农药厂 896,845.79 896,845.79 100.00 预计无法收回
西宁星火化工厂 2,073,394.40 2,073,394.40 100.00 预计无法收回
忻州玻璃瓶厂 4,813,348.84 4,813,348.84 100.00 预计无法收回
徐州溶剂厂 3,667,239.18 3,667,239.18 100.00 预计无法收回
常宁银河化工有限
1,611,646.85 1,611,646.85 100.00 预计无法收回
公司
太原洗涤剂厂 822,869.23 822,869.23 100.00 预计无法收回
辽宁辽源造纸厂 3,548,259.63 3,548,259.63 100.00 预计无法收回
太原制药厂 3,164,001.90 2,531,201.52 80.00 收回可能性较小
太原磷肥厂 1,079,744.75 863,795.79 80.00 收回可能性较小
合计 21,677,350.57 20,828,601.23
（2）本年无转回或收回情况
（3）本年无实际核销的应收账款情况
（4）年末应收账款中持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位
欠款情况如下：
75
太原化工股份有限公司 2011 年半年度报告
年末账面余额 年初账面余额
单位名称
金额 坏账准备金额 金额 坏账准备金额
太原化学工业集团
15,477,485.27 464,324.56 11,803,697.13 354,110.91
有限公司
合 计 15,477,485.27 464,324.56 11,803,697.13 354,110.91
（5）年末应收账款前五名单位列示如下：
占应收账款总额的
单位名称 与本公司关系 年末金额 账龄
比例（%）
第一名 子公司 40,858,161.30 1 年以内 8.36
第二名 客户 32,516,852.61 1 年以内 6.65
第三名 客户 28,081,184.69 1 年以内 5.74
第四名 客户 22,284,236.04 1 年以内 4.56
第五名 客户 22,154,701.00 1 年以内 4.53
合计 145,895,135.64 29.84
（6）应收关联方账款情况
占应收账款总额的
单位名称 与本公司关系 年末金额
比例（%）
太原宝源化工有限公司 子公司 40,858,161.30 8.36
太原化学工业集团有限
母公司 15,477,485.27 3.16
公司
合 计 56,335,646.57 11.52
（7）公司本年度无终止确认的应收账款情况。
（8）公司本年度无以应收账款为标的资产进行资产证券化，继续涉入形成
的资产、负债情况。
（二） 其他应收款
（1） 其他应收款按种类列示如下：
年末账面余额
类别 账面金额 坏账准备
净额
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏
5,225,000.00 1.82 4,180,000.00 8.16 1,045,000.00
账准备的其他应收款
按账龄组合计提坏账准备的
280,642,525.96 97.87 46,305,444.13 90.43 234,337,081.83
其他应收款
单项金额虽不重大但单项计
902,310.89 0.31 721,848.71 1.41 180,462.18
提坏账准备的其他应收款
合 计 286,769,836.85 100.00 51,207,292.84 100.00 235,562,544.01
76
太原化工股份有限公司 2011 年半年度报告
年初账面余额
账面金额 坏账准备
类别
比例 比例 净额
金额 金额
（%） （%）
单项金额重大并单项计提坏
账准备的其他应收款 5,225,000.00 2.61 4,180,000.00 8.88 1,045,000.00
按账龄组合计提坏账准备的
194,220,172.16 96.94 42,195,749.85 89.59 152,024,422.31
其他应收款
单项金额虽不重大但单项计
提坏账准备的其他应收款 902,310.89 0.45 721,848.71 1.53 180,462.18
合 计 200,347,483.05 100.00 47,097,598.56 100.00 153,249,884.49
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
年末账面余额
账龄结构
金额 比例% 坏账准备 净额
1 年以内 144,213,231.75 51.39 4,326,396.95 139,886,834.80
1－2 年 8,483,687.75 3.02 424,184.39 8,059,503.36
2－3 年 46,160,965.22 16.45 6,924,144.78 39,236,820.44
3－4 年 29,531,242.99 10.52 8,859,372.90 20,671,870.09
4－5 年 3,553,540.15 1.27 1,421,416.06 2,132,124.09
5 年以上 48,699,858.10 17.35 24,349,929.05 24,349,929.05
合 计 280,642,525.96 100.00 46,305,444.13 234,337,081.83
年初账面余额
账龄结构
金额 比例% 坏账准备 净额
1 年以内 60,452,188.14 31.12 1,813,565.63 58,638,622.51
1－2 年 12,899,367.56 6.64 644,968.37 12,254,399.19
2－3 年 43,324,271.90 22.31 6,498,640.79 36,825,631.11
3－4 年 25,549,698.20 13.16 7,664,909.47 17,884,788.73
4－5 年 4,236,575.96 2.18 1,694,630.38 2,541,945.58
5 年以上 47,758,070.40 24.59 23,879,035.21 23,879,035.19
合 计 194,220,172.16 100.00 42,195,749.85 152,024,422.31
期末单项金额重大并单项计提坏账准备或单项金额虽不重大但单项计提坏
账准备的其他应收款
计提比例
单位名称 年末账面金额 坏账准备金额 理由
（%）
太原市石油化学厂 5,225,000.00 4,180,000.00 80.00 预计收回的可能性较小
太原磷肥厂 902,310.89 721,848.71 80.00 预计收回的可能性较小
合 计 6,127,310.89 4,901,848.71
77
太原化工股份有限公司 2011 年半年度报告
（2）本年度无转回或收回情况。
（3）本年度无实际核销的其他应收款情况。
（4）年末其他应收款中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单
位欠款。
（5）年末其他应收款前五名单位列示如下：
与本公司 占其他应收款总
单位名称 款项内容 年末金额 账龄
关系 额的比例（%）
第一名 往来款 子公司 38,654,072.38 1 年以内 13.48
第二名 往来款 子公司 12,412,837.77 0-4 年 6.67
第三名 往来款 非关联方 19,130,113.80 1-3 年 4.33
第四名 往来款 非关联方 5,000,000.00 1-4 年 1.74
第五名 往来款 非关联方 3,325,278.20 1 年以内 1.16
合 计 78,522,302.15 27.38
（6）应收关联方款项
占其他应收账款总
单位名称 与本公司关系 年末金额
额的比例（%）
太原华贵金属公司 子公司 38,654,072.38 15.74
太原宝源化工有限公司 子公司 12,412,837.77 5.05
合 计 51,066,910.15 20.79
（7）本年度无终止确认的其他应收款情况。
（8）本年度无以其他应收款为标的资产进行资产证券化，继续涉入形成的
资产、负债情况。
（三） 长期股权投资
长期股权投资分项列示如下：
本年增减额
年初
被投资单位 核算方法 投资成本 （减少以“-” 年末账面余额
账面余额
号填列）
（1）太原华贵金属有限公司 成本法 6,750,000.00 6,750,000.00 6,750,000.00
（2）太原宝源化工有限公司 成本法 33,000,000.00 33,000,000.00 33,000,000.00
（3）山西丰海纳米科技有限公司 成本法 9,536,661.77 9,536,661.77 9,536,661.77
（4）山西焦炭集团国际贸易公司 成本法 500,000.00 500,000.00 500,000.00
（5）山西焦炭集团国内贸易公司 成本法 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00
（6）山西太恒达化工有限公司 成本法 45,358,830.00 45,358,830.00 45,358,830.00
（7）山西名源化工有限公司 成本法 10,200,000.00 40,800,000.00 40,800,000.00
合计 106,345,491.77 136,945,491.77 - 136,945,491.77
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太原化工股份有限公司 2011 年半年度报告
持股比例 表决权比例 本年计提减
被投资单位 减值准备金额 本年现金红利
（%） （%） 值准备金额
（1）太原华贵金属有限公司 68.55%
（2）太原宝源化工有限公司 55.00%
（3）山西丰海纳米科技有限公司 15.60%
（4）山西焦炭集团国际贸易公司 1.67%
（5）山西焦炭集团国内贸易公司 3.33%
（6）山西太恒达化工有限公司 45.00%
（7）山西名源化工有限公司 51.00%
合计
（四） 营业收入、营业成本
（1） 营业收入、营业成本明细如下：
项 目 2011 年 1—6 月 2010 年 1—6 月
营业收入 1,228,650,642.39 1,291,556,755.69
其中：主营业务收入 1,180,668,553.39 1,152,434,061.14
其他业务收入 47,982,089.00 139,122,694.55
营业成本 1,196,007,305.66 1,176,588,689.62
其中：主营业务成本 1,154,495,000.32 1,047,166,852.62
其他业务成本 41,512,305.34 129,421,837.00
（2） 主营业务按行业类别列示如下：
2011 年 1—6 月 2010 年 1—6 月
行业名称
营业收入 营业成本 营业收 营业成
化学原料及化学制品
453,927,471.78 445,885,179.51 507,117,336.21 450,021,285.14
制造业
焦化行业 719,578,595.48 703,108,841.54 634,635,135.69 592,701,200.07
其他 7,162,486.13 5,500,979.27 10,681,589.24 4,444,367.41
合计 1,180,668,553.39 1,154,495,000.32 1,152,434,061.14 1,047,166,852.62
（3） 主营业务按产品类别分项列示如下：
2011 年 1—6 月 2010 年 1—6 月
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
铵系列 143,471,931.43 136,865,079.11 260,289,268.63 234,526,087.67
氯碱系列 66,189,860.51 52,193,692.05 49,954,199.24 49,601,818.66
聚氯乙烯系列 244,265,679.84 256,826,408.35 196,873,868.34 165,893,378.81
焦碳及深加工 719,578,595.48 703,108,841.54 634,635,135.69 592,701,200.07
其他 7,162,486.13 5,500,979.27 10,681,589.24 4,444,367.41
合计 1,180,668,553.39 1,154,495,000.32 1,152,434,061.14 1,047,166,852.62
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太原化工股份有限公司 2011 年半年度报告
（4） 主营业务按地区分项列示如下：
2011 年 1—6 月 2010 年 1—6 月
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
国内收入 1,180,668,553.39 1,154,495,000.32 1,152,434,061.14 1,047,166,852.62
国外收入 - -
合计 1,180,668,553.39 1,154,495,000.32 1,152,434,061.14 1,047,166,852.62
（5） 公司前五名客户营业收入情况
客户名称 本年发生额 占公司全部营业收入的比例
第一名 142,619,956.23 11.61
第二名 122,382,505.57 9.96
第三名 84,891,154.03 6.91
第四名 77,072,619.20 6.27
第五名 68,514,506.57 5.58
合计 495,480,741.60 40.33
（五） 现金流量表补充资料
补充资料 2011 年 1—6 月 2010 年 1—6 月
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -103,956,661.27 5,231,169.51
加：资产减值准备 1,877,694.25 3,768,848.69
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 44,712,746.13 47,502,661.57
无形资产摊销 2,351,328.72 2,351,328.72
长期待摊费用摊销 22,696.00 2,896,875.81
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） -5,990,957.48 -58,126.61
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 37,567,687.16 26,499,909.72
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -469,423.56
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -79,302,629.35 -108,545,569.97
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -193,728,005.73 93,170,093.83
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 337,063,731.49 49,984,654.48
其他
经营活动产生的现金流量净额 40,148,206.36 122,801,845.75
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
80
太原化工股份有限公司 2011 年半年度报告
补充资料 2011 年 1—6 月 2010 年 1—6 月
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 21,450,613.65 19,074,734.82
减：现金的年初余额 37,268,055.08 31,009,301.04
加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 -15,817,441.43 -11,934,566.22
补充资料
a) 当期非经常性损益明细表
根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经
常性损益（2008）》（“中国证券监督管理委员会公告[2008]43 号”），本公司非经常
性损益如下：
项目 本年发生额 备注
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 5,990,957.48
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策
2,000,000.00
规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有
被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、
交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交
易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
81
太原化工股份有限公司 2011 年半年度报告
项目 本年发生额 备注
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损
益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,003,983.97
其他符合非经常性损益定义的损益项目
非经常性损益合计 8,994,941.45
减：所得税影响额 2,250,709.21
非经常性损益净额（影响净利润） 6,744,232.24
减：少数股东权益影响额 -5,141.58
归属于母公司普通股股东净利润的非经常性损益 6,749,373.82
扣除非经常性损益后的归属于母公司普通股股东净利润 -122,199,183.51
b) 净资产收益率和每股收益
本公司按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号——
净资产收益率和每股收益的计算及披露（2010 年修订）》（“中国证券监督管理委
员会公告[2010]2 号）、《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经
常性损益》（“中国证券监督管理委员会公告[2008]43 号”）要求计算的净资产收益
率和每股收益如下：
本年数
每股收益
报告期利润 加权平均净资产
收益率 基本每股收 稀释每股收
益 益
归属于公司普通股股东的净利润 -14.80% -0.224 -0.224
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
-15.66% -0.238 -0.238
的净利润
上年数
每股收益
报告期利润 加权平均净资产
收益率 基本每股收 稀释每股收
益 益
归属于公司普通股股东的净利润 0.64% 0.013 0.013
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
0.39% 0.008 0.008
的净利润
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太原化工股份有限公司 2011 年半年度报告
c) 公司主要会计报表项目的异常情况及原因说明
2011 年 2010 年
原因
项 目 06 月 30 日 12 月 31 日 差异变动金额 变动幅度
分析
(或 2011 半年度) (或 2010 年度)
货币资金 237,454,511.28 420,099,234.67 -182,644,723.39 -43.48% 注1
应收票据 48,375,478.53 27,285,975.00 21,089,503.53 77.29% 注2
其他应收款 205,446,692.40 120,868,787.86 84,577,904.54 69.97% 注3
工程物资 4,178,560.92 3,145,096.63 1,033,464.29 32.86% 注4
长期待摊费用 8,641,666.36 4,634,994.33 4,006,672.03 86.44% 注5
应付票据 364,704,252.00 622,847,800.00 -258,143,548.00 -41.45% 注6
应交税费 11,802,542.43 25,416,074.78 -13,613,532.35 -53.56% 注7
其他应付款 1,349,414,277.98 602,600,766.27 746,813,511.71 123.93% 注8
长期借款 20,000,000.00 30,000,000.00 -10,000,000.00 33.33% 注9
未分配利润 -364,041,026.13 -248,542,320.18 -115,498,705.95 46.47% 注 10
营业税金及附加 893,394.96 1,286,056.04 -392,661.08 -30.53% 注7
财务费用 44,914,826.58 31,864,688.35 13,050,138.23 40.95% 注 11
资产减值损失 6,528,708.03 3,768,848.69 2,759,859.34 73.23% 注 12
营业外收入 9,319,045.95 3,761,969.62 5,557,076.33 147.72% 注 13
注1、 主要原因是银行票据保证金减少；
注2、 主要原因是以票据方式结算增加；
注3、 主要原因是往来款增加；
注4、 主要原因是物资采购增多；
注5、 主要原因是长期待摊费用按政策进行摊销；
注6、 主要原因是支付到期银行票据；
注7、 主要原因是本年应交税金进项税额增长幅度大于销售税额的增长幅
度，导致应交增值减少，相应税金及附加减少，且增值税留抵增加；
注8、 主要原因是资金往来增加及关联单位借入扶持资金增加；
注9、 主要原因是归还金融机构到期借款；
注10、 本年亏损增加导致未分配利润余额较上年大幅减少；
注11、 主要原因是票据贴现息和借款利息支出增加所致；
注12、 主要原因是应收款账龄延长,计提的坏账准备增加；
注13、 主要原因是非流动资产转让导致营业外收入增加。
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太原化工股份有限公司 2011 年半年度报告
财务报表的批准
本财务报表业经本公司董事会于2011年8月19日决议批准。
根据本公司章程，本财务报表将提交股东大会审议。
八、 备查文件目录
1、载有公司法定代表、财务负责人、会计经办人签名并盖章的会计报表
2、报告期在中国证监会指定报纸上公开披露的所有本公司的文件正本及公告原稿
3、公司章程及报告全文
董事长：邢亚东
太原化工股份有限公司
2011 年 8 月 23 日
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