太原化工股份有限公司二○○○年年度报告摘要
重要提示：本公司董事会保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。
太原化工股份有限公司董事会
一、公司简介
1、公司法定中文名称：太原化工股份有限公司
公司法定英文名称：Taiyuan Chemical Industry Co.，Ltd.
英文缩写：TCICL
2、公司法定代表人：余乾元
3、公司董事会秘书：吴洪山
联系地址：太原市晋源区义井东街50号
电话：0351-6074825 0351-6071436
传真：0351-6071261
电子信箱：THGF@public ty.sx.cn
4、公司注册地址：山西省太原市学府西街高科技园区Ⅵ-5区
公司办公地址：太原市晋源区义井东街50号
邮编：030021
公司国际互联网网址：www.THGF.com.cn
电子信箱：THGF@public ty.sx.cn
5、公司信息披露报刊名称：《中国证券报》、《上海证券报》
登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：www.sse.com.cn
公司年度报告备置地点：公司董事会秘书处
6、公司股票上市交易所：上海证券交易所
股票简称：太化股份
股票代码：600281
二、会计数据和业务数据摘要
（一）本年度实现利润总额及构成情况（单位：人民币元）
项目 金额
利润总额 70,194,059.16
净利润 46,278,382.74
扣除非经营性损益后的净利润 41,623,480.88
主营业务利润 150,976,557.95
其他业务利润 420,508.70
营业利润 65,472,277.71
投资收益 66,879.59
补贴收入营业外收支净额 4,654,901.86
经营活动产生的现金流量净额 -64,374,787.45
现金及现金等价物增加额 357,114,480.71
注：扣除的非经常性损益项目和涉及金额
1、营业外收入： 6,314,300.10
其中：冻结资金利息收入 6,153,609.11
处理固定资产净收益 111,100.63
2、营业外支出： 1,659,398.24
其中：处理固定资产净损失 461,341.36
罚款支出 486,433.71
（二）近三年主要会计数据和财务指标（单位：人民币元）
项目 2000年 1999年 1998年
主营业务收入 785,448,247.86 709,373,766.42 726,831,501.97
净利润 46,278,382.74 38,319,256.88 39,020,241.76
总资产 1,774,181,242.47 1,095,393,553.98 937,112,762.89
股东权益（不含少数股东权益） 979,565,256.75 397,262,534.12 260,198,713.77
每股收益（全面摊薄） 0.129 0.151 0.154
每股收益（加权平均元/股） 0.165 0.151 0.154
扣除非经营性损益后的每股收益（加权） 0.149 0.151 0.154
每股净资产（元/股） 2.729 1.565 1.025
调整后的每股净资产（元/股） 2.665 1.444 0.885
每股经营活动产生的现金流量净额（元/股） -0.179
净资产收益率（%）（全面摊薄） 4.72 9.65 15.00
净资产收益率（%）（加权平均） 8.27 13.72 15.30
注：主要财务指标计算公式如下
每股收益=净利润/报告期末普通股股份总数
净资产收益率=净利润/报告期末股东权益×100%
每股净资产=报告期末股东权益/报告期末普通股股份总数
调整后的每股净资产=（报告期末股东权益-三年以上的应收款项净额-待摊费用、待处理（流动、固定）资产净损失-开办费-长期待摊费用-住房周转金负数余额）/报告期末普通股股份总数
（三）利润表附表（单位：人民币元）
报告期利润 净资产收益率 每股收益
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
主营业务利润 15.41 26.97 0.421 0.539
营业利润 6.68 11.70 0.182 0.234
净利润 4.72 8.27 0.129 0.165
扣除非经常性损益后的净利润 4.25 7.44 0.116 0.149
注：计算公式
全面摊薄净资产收益率=报告期利润/期末净资产
全面摊薄每股收益=报告期利润/期末股份总数
加权平均净资产收益率=报告期利润÷（期初净资产+报告期净利润÷2+报告期发行新股或债转股净资产×新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数÷报告期月份数-报告期回购或现金分红等减少净资产×减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数÷报告期月份数）
加权平均每股收益=报告期利润÷（期初股份总数+报告期因公积金转增或股票股利分配等增加报告期因发行新股或债转股等增加股份数×增加股份下一月份起至报告期期末数月份数÷报告期月份-报告期因回购或缩股等减少股份数×减少股份下一月份起至报告期期末的月份数÷报告期月份数）
（四）股东权益变动情况及原因（单位：人民币元）
项目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金
期初数 253,906,000 136,370,363.98 5,929,160.49 1,976,386.82
本期增加 105,000,000 452,558,699.89 7,621,788.39 2,540,596.14
本期减少
期末数 358,906,000 588,929,063.87 13,550,948.88 4,516,982.96
续上表：
项目 未分配利润 股东权益合计
期初数 1,057,009.65 397,262,534.12
本期增加 38,656,594.35 603,837,082.63
本期减少 21,534,360.00 21,534,360.00
期末数 18,179,244 979,565,256.75
变动原因：
1、股本增加是由于公司2000年9月增发新股所致；
2、资本公积增加是由于增发新股溢价；
3、盈余公积金和法定公益金的增加是由于报告期内按规定比例所提取；
4、未分配利润增加是因为经营活动所产生利润的增加（已扣“两金”）；
5、未分配利润减少是本年度实施了每10股派发现金红利0.60元（含税）的利润分配政策。
三、股东情况介绍
（一）本报告期末公司股东总数为66680户；
（二）公司前10名股东持股情况：
股东名称 期末持股数（股） 占总股本(%)
①太化集团 248,376,000 69.204
②山西永兴 3,252,900 0.906
③同盛基金 2,000,000 0.557
④景福基金 1,000,000 0.279
⑤太原中都 975,900 0.272
⑥太原双凯 975,900 0.272
⑦北京财政 760,500 0.212
⑧黄国辉 680,220 0.190
⑨杨燕 578,807 0.161
⑩武海东 565,000 0.157
注：
（1）持有本公司5%（含5%）以上的法人股东所持股份未发生抵押、冻结等情况。
（2）太原化学工业集团有限公司（简称：太化集团）代表国家持有股份248,376,000股。
（3）以上股东间无关联关系。
（三）持有本公司10%（含10%）以上股份股东的情况：太化集团是公司的控股公司，其所持股份为未上市流通股份，本报告期内所持股数未发生变化。
（四）报告期内控股股东情况无变更。
四、股东大会简介报告期内公司召开两次股东大会。
（一）2000年2月29日太原化工股份有限公司在本公司三楼会议室召开了第一次股东大会。会议应到股东代表5人，实到股东代表5人，代表股份25390.6万股，占公司总股本100%。公司全体董事、监事及高级管理人员参加了会议。会议由董事长余乾元先生主持，出席大会的股东代表以记名投票方式审议通过如下内容：
1、1999年董事会工作报告；
2、1999年监事会工作报告；
3、关于公司向社会公开发行A股股票的决议；
4、聘请沈阳华伦会计师事务所为本公司年度财务审计机构；
5、关于《公司章程》修改的议案；
6、关于批准公司上市后募集资金投向可行性分析议案；
7、关于公司经营范围调整说明的议案。
（二）本公司于2000年5月10日在公司会议室召开临时股东大会，应到股东代表5人，实到5人，代表股份25390.6万股，占总股本100%，全体董事、监事参加了会议。会议通过如下议案内容：
1、1999年度财务决算方案；
2、利润分配方案，发行新股后从2000年1月1日起到募集资金到位期间的利润由全体新老股东共享；
3、募集资金投入项目由11项调整为6项。调整后的6个项目见2000年9月21日《中国证券报》、《上海证券报》和《证券时报》刊登的《招股说明书概要》。
五、董事会报告
（一）公司经营情况
1、公司所处行业及公司在本行业中的地位
本公司属综合性煤化工行业的省科技型企业，控股股东太化集团有限公司为全国512户重点企业，山西省煤化工的支柱企业，本年度被评为山西省优秀企业。公司“吕梁山”牌铂金网获国家金奖，市场占有情况为全国第一；“汾河”牌氯碱产品占全省第一。公司精细化工产品和高新技术产品有21种，主要经济技术指标在同行业企业中名列前茅。
2、公司主营业务的范围及其经营情况
报告期内公司主营业务完成情况： 单位：万元
项目 主营业务收入 占比例% 主营业务利润 占比例%
硝铵 17676.80 22.51 4097.46 27.14
甲醇 4508.84 5.74 228.79 1.52
两钠 2439.78 3.11 16.56 0.11
氯碱系列 15532.93 19.78 4434.44 29.37
环苯有机系列 5953.38 7.58 776.63 5.14
PVC系列 5855.40 7.45 1445.61 9.58
焦炭及深加工 16037.61 20.42 1208.60 8.01
铂网 2762.08 3.52 697.04 4.62
本公司主要生产经营硝铵、甲醇、PVC、甲胺、芳胺、碱系列产品和焦炭、焦油及苯加工、铂网等60多种产品。硝铵、铂网系列、氯碱系列、焦炭及深加工的精细化工产品等为我公司主营业务。由于受国家经济政策拉动和国际石油市场价格上涨的影响，煤化工产品市场趋好，同时，公司加大营销改革力度，狠抓生产管理、产品开发和经济核算等，使2000年的实际经济效益要比预测的效益好。本公司2000年的销售收入完成为78544.82万元，实现利润7019.4万元。所得税按33%计算为2248.98万元，净利润4627.84万元,高于2000年4403万元利润预测，资产负债率从61.74%下降到43.34%。
3、在经营中出现的问题与困难及解决方案
本报告期，针对经营中存在的产品市场竞争激烈、部分产品价格下滑，导致应收帐款增大等困难和问题，公司积极采取应对措施，全面实施营销改革：①大宗原材料推行招标采购，比价采购；②产品销售采取联销计酬、计奖；③应收帐款建立销售回款责任制，全面落实货款回收与效益工资挂钩；④营销人员实行竞争上岗，末位淘汰制；⑤严格审查客户资信状况，确保控制风险等。
（二）公司财务状况（单位：人民币元）
Z000年度 1999年度 增减%
总资产 1,774,181,242.47 1,095,393,553.98 61.97
长期负债 32,799,980.19
股东权益 979,565,256.75 397,262,534.12 146.58
主营业务利润 150,976,557.95 142,899,901.06 5.65
净利润 46,278,382.74 38,319,256.88 20.77
变动原因：
1、总资产比上年增加67878.77万元，增幅61.97%，其中货币资金增加35712万元，系因本年度增发新股所致；应收帐款增加12814万元，其中，部分新产品为扩大市场和个别产品为巩固老用户赊销增加4090万元；其余为关联交易所形成。
2、长期负债比上年增加3280万元，一是PVC一期扩建工程增加借款820万元；二是新股发行冻结资金利息未转销部分2460万元。
3、股东权益比上年增加58230.27万元，增幅146.58%，主要是本年度发行新股增加净资产55755.87万元；其余为报告期内留存收益增加所致。
4、主营业务利润比上年增加807.67万元，增幅5.65%，主要系本年度公司主要产品销售价格及销售量增加所致。
5、净利润比上年增加795.91万元，增幅20.77%，主要系本年度主营业务利润及营业外收支净额增加所致。
（三）公司投资情况
公司2000年9月25日发行10500万股A股，扣除发行费用后实际募集资金净额为55755万元，由于该资金10月份到帐已接近2000年末，募集资金共计投入981.27万元。报告期内项目进展情况如下：
1、募集资金使用情况
（1）合成氨系统节能增产技改项目
项目总投资4444万元，2000年计划使用资金3000万元。报告期内支付款项873.17万元，该项目已实施前期有关工作及订购设备等。
（2）年产6000吨高纯超细高活性氧化镁项目
项目总投资4873万元，2000年计划使用资金2000万元。报告期内支付前期费用等28.2万元，该产品已进入初步实施阶段。
（3）年产1万吨纳米级超细碳酸钙项目
项目总投资4416万元，2000年计划使用资金1500万元。报告期内公司正在积极做签订有关实施协议和其他前期准备工作,支付费用23.2万元，预计2001年底试车投产。
（4）年产1万吨环己酮技改项目
项目总投资4255万元，2000年计划使用资金1500万元，报告期内支付订购设备费用等20.5万元。12万吨磷铵和4000吨芳胺烷基化系列产品技改项目，由于市场变化较大，并考虑到入关的影响，公司本着积极、稳妥和谨慎的原则，对磷铵项目组织专题小组到国家经贸委、国家石化总局以及规划院进行了汇报，进一步咨询和征求了专家的意见，并与从事磷复肥设计的化三院、化四院、化七院等部门进行了探讨，又实地考察了安徽铜陵磷铵厂，目前已发生前期费用36.2万元，公司将在近期提出论证意见；对芳胺烷基化系列产品项目，组织专人进行了市场调研，公司将根据实际情况提出实施意见。
2、非募集资金使用情况
2000年公司采取了滚动技改、不断发展的措施，分步筹措资金，共计投入3451.2万元，对甲胺、多孔硝铵、烧碱、己二酸、PVC一期工程、粗苯洗涤系统、铂网等产品的生产装置分别进行了技术改造，使产品的产量和质量进一步提高，能耗大幅度下降，共创经济效益465万元。
（四）宏观经济政策和公司经营环境的变化
1、根据山西省人民政府晋政函[1998]38号《关于同意太原化工股份有限公司实行所得税返还政策的批复》，公司2000年享受“实际执行税负为15%的政策”。由于公司尚未收到返还款项，实际按33%的税率执行。上述优惠政策，将在2001年体现，此项优惠政策将直接影响公司的净利润。
2、国际石油价格上涨，使煤化工产品竞争能力增强。
3、公司法人治理结构的进一步完善，使公司内部组织结构更加合理，为规范管理奠定了良好的基础，将对公司今后的发展起到积极作用。
4、随着我国加入WTO，公司将面临产业结构调整的机遇和挑战，公司正在加大产品结构调整和高新技术开发力度，为尽快形成新的利润增长点创造了条件，亦使本公司的竞争能力大大提高。
（五）新年度的业务发展计划
2001年本公司将在机制创新、技术创新、管理创新、产品创新的总体思路下，达到上规模、降成本、增效益、求发展的整体目标。
1、2001年公司主要生产经营目标：
2001年本公司工业总产值达到82000万元，完成销售收入81000万元，产销率98%以上，实现利润7715万元，净利润6911万元（包括按晋政函[1998]38号文关于所得税按18%返还预计为1868万元）。预计净资产收益率6.59%。
2、主要工作及措施：
（1）以市场为导向，全面强化营销管理，认真实施市场经营战略，在巩固省内市场的基础上，积极拓展国内外市场，强化营销队伍建设，进一步完善营销管理体系，加强市场策划和产品的广告宣传，建立供销互动网络体系，组织好氯碱产品、氨及深加工产品、芳胺系列产品、焦炭化产系列等精细化工产品的市场促销和高新产品市场开拓以及做好铂金网系列产品的售后服务等工作。
（2）以稳定生产为前提，努力实现长周期、满负荷、低消耗的高效安全运行，增产增效，全面完成今年生产任务。
（3）全面加强企业内部管理。质量管理方面，在去年全面完成ISO9000质量管理体系认证工作的基础上，进一步严格产品质量管理，扩大名优产品品种，以质取胜，赢得用户，占领市场。财务管理方面，严格控制费用支出，降低产品成本，增强市场竞争能力。
（4）加快结构调整步伐，努力提升产品技术含量。充分利用募集资金实现对《招股说明书》中所承诺的投资项目进行有计划、有步骤的投入，鉴于募集资金到位接近年末，2001年将根据项目具体实施情况，对原计划投资个别项目有可能作适当的调整。
（5）加强人力资源开发，充分挖掘现有人力资源，引进急需的外部人才，建立有利于人才脱颖而出，有利于发挥聪明才智的崭新机制，用好用活人力资本，最大限度地发挥人才优势。
（6）进一步加大科研开发力度，建立科技人才激励机制，加强与大专院校、科研院所，特别是著名院校、科研院所的合作，开发高附加值、市场前景广阔的高新技术产品。
（7）进一步做好公司的规范运作，完善公司的法人治理结构。
（六）董事会日常工作情况
1、报告期内，董事会的会议情况及决议内容：报告期内共召开七次董事会。
（1）2000年元月28日召开第一次董事会。会议审议通过《董事会工作报告》、《总经理工作报告》；审议通过公司营业执照范围变更与章程相应内容修改；审议通过章程修改议案；审议通过募集资金投向方案；同意聘请沈阳华伦会计师事务所为公司本次发行上市审计机构。提请股东大会授权董事会办理一切有关本次股票发行上市有关事宜，同意公司本次发行股票采用上网方式。
（2）2000年2月16日，召开第二次董事会。讨论通过本公司1999年度利润分配预案。通过计提减值准备决议。
（3）2000年4月6日召开第三次董事会。通报本公司上市验收情况和资料上报情况，研究讨论上市前财务、土地有关手续等问题。
（4）2000年5月8日，召开第四次董事会。同意修订《提取各项资产减值准备》的议案；聘任赵俊田先生为本公司总工程师。
（5）2000年5月20日，召开第五次董事会。因原执行国家15%优惠税率，现执行33%普通税率，同意对1999年度利润分配方案进行相应调整。
（6）2000年6月26日，召开第六次董事会。同意对本公司A股发行上报资料作部分调整及说明。
（7）2000年9月19日，召开第七次董事会。同意公司上市后注册资本由原25390.6万元变更为35890.6万元。
2、董事会对股东大会的执行情况：
本届董事会在报告期内认真完成了1999年度股东大会作出的决议及授权事项。
（1）根据股东大会决议，已修改公司章程及营业执照范围变更。
（2）根据股东大会决议，上市工作已经完成。
（3）利用募集资金投资项目正在实施。
（七）公司管理层情况及员工情况
1、董事、监事、高级管理人员
职务 姓名 性别 年龄 任期
董事长 余乾元 男 54 三年
董事、总经理 魏功 男 53 三年
董事、副总经理 陈亮 男 54 三年
董事 郝松陵 男 54 三年
董事 孟庆远 男 51 三年
董事 邢亚东 男 44 三年
董事、董事会秘书 吴洪山 男 54 三年
监事会主席 王新兴 男 50 三年
监事 刘广通 男 57 三年
监事 张庆光 男 45 三年
监事 宋林生 男 52 三年
监事 王荣隆 男 61 三年
总工程师 赵俊田 男 37 三年
财务总监 蓝玉凤 女 54 三年
2、本公司现有董事、监事及高级管理人员14人，均未持有本公司股份。
3、董事、监事人员中不在本公司领取报酬的4人，有：孟庆远、邢亚东、王新兴、王荣隆。在公司领取报酬的共10人。
4、报告期内，董事、监事、高管人员没有离任情况。
(八) 本年度利润分配预案及2001年度利润分配政策
1、2000年度利润分配预案
经华伦会计师事务所有限公司审计，公司本年度实现净利润46,278,382.74元，加上年初未分配利润1,057,009.65元，可分配的利润为47,335,392.39元。按有关规定，提取盈余公积和法定公益金后，可供全体股东分配的利润为39,713,604.00元。经董事会研究决定，以公司2000年12月31日总股本358,906,000股为基数，每10股派发现金红利0.60元（含税），共计21,534,360元，余额18,179,244元转至下一年度由新老股东共享。
此预案须经股东大会审议通过。
2、2001年度利润分配政策
公司拟在2001年度分配利润一次；公司2001年度实现净利润拟用于股利分配的比例为30%—50%；公司本年度未分配利润拟用于2001年度股利分配的比例为30%—50%；公司分配拟采用派现和送红股形式，现金股息占股利分配的比例不低于30%。
上述分配政策为预计方案，公司董事会可视公司盈利情况和公司发展对资金的需求进行调整。
（九）其他报告事项
报告期内本公司选定的信息披露报刊为《中国证券报》、《上海证券报》。
六、监事会报告
（一）监事会工作情况
2000年度公司监事会本着对股东负责的精神，忠实履行了监督、检查职能并维护了公司股东的合法权益。本年度内共召开两次监事会会议：
1、2000年元月28日召开了第一次监事会会议，审议通过了《1999年度监事会工作报告》，审议通过了关于公司向社会公开发行A股股票的议案。
2、2000年4月6日召开了第二次监事会会议，审议通过了公司1999年度财务决算方案和公司利润分配方案及募集资金投向项目调整议案。
（二）监事会意见
1、本年度公司监事会列席董事会会议七次，对公司生产经营情况、财务状况、募集资金使用情况、重大投资项目等进行了监督和检查。本年度公司董事会依法、诚信、尽职地履行了股东大会各项决议，其决策程序符合《公司法》和《公司章程》。公司本着审慎稳妥、有效防范的原则，制订了内部营销管理、投资管理等各项制度，并经董事会逐项审议通过后实施。公司董事、经理执行公司职务时无违反法律、法规、公司章程或损害公司利益行为。
2、华伦会计师事务所有限公司为本公司出具的2000年度审计报告，真实反映了公司的财务状况和经营成果。
3、公司报告年度内募集资金投入项目的使用情况，符合2000年招股说明书的要求。
4、报告期内无收购、出售资产等事项。
5、公司关联交易严格按照市场原则进行，符合有关规定，无内幕交易，没有损害本公司利益。
七、重要事项
（一）报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项。
（二）报告期内，公司、公司董事及高级管理人员未有受到监管部门处罚的情况。
（三）报告期内公司控股股东未发生变更、未进行董事会换届改选，无半数以上成员变动，公司总经理无变动，公司董事会秘书无变动。
（四）报告期内公司无收购资产及吸收合并等重大资产重组事项。
（五）重大关联交易事项：
1、本公司在处理关联事项和关联交易中一贯坚持：公平、公正、公开的交易原则；完备的法律文件约束关联交易；关联事项充分披露的原则。
2、依据1999年签定的《综合服务合同》，公司于2000年向关联方太化集团有限公司支付修理费10,571,179.87元、支付厂内原材料及产品倒运费9,630,511.73元、支付水费3,079,600.20元。
3、依据1999年签定的《供货合同》，公司与太化集团有限公司双方生产的产品均有部分为对方生产所需要，2000年双方互供产品交易发生总金额84,988,100.03元，发生电、蒸汽关联交易金额30,394,690.61元。
（六）公司与控股股东在人员、资产、财务上的“三分开”情况：
1、在人员方面，本公司在劳动、人事及工资管理等方面实行独立。经理、副经理及其它高级管理人员均在公司领取报酬，未在控股股东单位领取报酬和担任重要职务。
2、在资产方面，本公司拥有独立的生产体系和配套设施，工业产权、非专利技术等无形资产均由本公司拥有。本公司与太化集团有限公司于1999年签定《注册商标使用许可合同》，本公司在其产品上无偿使用太化集团公司的的“吕梁山”、“汾河”和“晋山”牌等注册商标。本公司独立拥有采购和销售系统。
3、在财务方面，本公司设有独立的财务部门，并建立了独立的会计核算系统和财务管理制度，并在银行独立开户。
（七）报告期内公司无托管、承包、租赁其他公司资产；公司分别在2000年12月12日与国通证券责任有限公司签订1亿元资产委托管理协议和12月14日与海通证券责任有限公司签订8000万元资产委托管理协议；委托期限均为2000年12月1日至2001年12月1日。
（八）报告期内，为本公司提供财务审计的机构沈阳华伦会计师事务所，因改制需要名称更改为：华伦会计师事务所有限公司。
（九）报告期内公司无重大担保事项。
（十）报告期内未更改公司名称和股票简称。
（十一）其它重大事项：
1、公司在2000年7月被中国工商银行太原市晋源支行授予AA级信用企业。
2、公司被山西省人民政府授予2000年度股票发行、上市“最佳组织奖”，并颁发证书、奖牌。
八、财务会计报告
（一）审计报告
审计报告
华会股审字（2001）第003001号
太原化工股份有限公司全体股东：
我们接受委托，审计了贵公司2000年12月31日的资产负债表和合并资产负债表、2000年度的利润及利润分配表和合并利润及利润分配表、2000年度的现金流量表及合并现金流量表。这些会计报表由贵公司负责，我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。我们的审计是根据《中国注册会计师独立审计准则》进行的。在审计过程中，我们结合贵公司的实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。
我们认为，上述会计报表符合《企业会计准则》和《股份有限公司会计制度》的规定，在所有重大方面公允地反映了贵公司2000年12月31日的财务状况和2000年度的经营成果以及2000年度的现金流量情况，会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。
华伦会计师事务所有限公司 中国注册会计师 翟建峰
地址：中国·北京 中国注册会计师 王玉才
二00一年三月二十一日
（三）会计报表附注
一、公司采用的主要会计政策
1、会计年度公司的会计年度为公历1月1日至12月31日。
2、记帐本位币公司以人民币作为记帐本位币。
3、会计制度公司执行《股份有限公司会计制度》。
4、记帐基础和计价原则公司以权责发生制为记帐基础，以历史成本作为计价原则。
5、现金等价物的确定标准公司将持有的期限短、流动性强、易于转换为已知等额现金、价值变动风险很小的短期投资确定为现金等价物。
6、坏帐损失的核算方法公司坏帐损失采用备抵法核算。
①坏帐的确认标准为：
a.因债务人已经破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍然无法收回的应收款项；
b.因债务人逾期三年未能履行义务，确实不能收回的应收款项，报董事会批准，可以列作坏帐的应收款项。
②公司对应收款项采用帐龄分析法计提坏帐准备，具体计提比例如下：
帐龄 计提比例
1年以内 3%
1———2年 5%
2———3年 15%
3年以上 30%
7、存货计价方法
公司的存货分类：原材料、包装物、低值易耗品、在产品、库存商品等。
①库存原材料按计划成本进行核算，按月分摊材料成本差异；
②库存商品按实际成本核算，发出产品的成本按“后进先出法”核算；
③完工产品与期末在产品，根据不同产品生产工艺的特点分别采用约当产量法或定额成本法计算产品生产成本；
④低值易耗品采用实际成本核算，领用时一次摊销；
⑤包装物按计划价格核算，领用时一次摊销，并相应结转成本差异；
⑥期末存货采用成本与可变现净值孰低法计价。以可变现净值低于成本的差额计提存货跌价损失准备并确认为当期损失。
8、短期投资核算方法公司短期投资取得时以投资成本计价，短期投资持有期间所获得的收入，除取得时已记入应收股利或利息外，在实际收到时作为投资成本的收回，冲减短期投资的帐面价值，短期投资处置时将处置收入与短期投资帐面价值的差额确认为当期投资损益。
公司期末按照单项投资成本与市价孰低法计提短期投资跌价准备。
9、长期投资核算方法
①长期债权投资：
a、长期债权投资的取得，以取得时的实际成本计价，如实际支付的价款中包括已到期尚未领取的利息，作为应收项目单独核算不计入投资成本；
b、溢折价的摊销及利息计提，债券投资溢价或折价采用直线法于债券存续期内平均摊销。债券投资按期计算应收利息，经调整债券投资溢折价摊销后的金额，确认为当期投资收益；
c、其他债权投资按期计算利息收入，确认为当期投资收益；
d、长期债权投资的处置，实际取得的价款与帐面价值的差额确认为当期投资收益。
②长期股权投资：
a、取得长期股权投资时，按投资时实际支付的价款或确定的公允价值记帐，如实际支付的价款中包括已到期尚未领取的现金股利，作为应收股利单独核算不计入投资成本；
b、短期投资划转为长期股权投资时，按投资成本与市价孰低确定长期股权投资成本；
c、长期股权投资核算方法的确定，对其他单位长期股权投资占该单位有表决权资本总额20%以下又不具有重大影响的，采用成本法核算；占该单位有表决权资本总额20%以上，或虽投资不足20%但具有重大影响的采用权益法核算；投资超过被投资企业有表决权资本50%以上或虽未超过50%但具有实质控制权的，采用权益法核算并编制合并会计报表；
d、长期股权投资核算方法的改变，采用成本法核算改为权益法核算时，应自实际取得对被投资单位控制、共同控制或对被投资单位实施重大影响时,按股权投资的帐面价值确定为投资成本，投资成本与享有被投资单位所有者权益份额的差额确定为股权投资差额；长期股权投资采用权益法改为成本法核算时，按实际对被投资单位不再具有控制、共同控制或重大影响时的帐面价值确定为投资成本；
e、对长期股权投资差额，按10年的期限平均摊销；
f、处置长期股权投资时，实际取得的价款与投资帐面价值的差额确认为当期投资收益。
③长期投资减值准备：公司在报告期末,对长期投资逐项进行检查，如果由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于长期投资帐面价值，将可收回金额低于长期投资帐面价值的差额作为长期投资减值准备。
10、固定资产计价和折旧计提方法
①固定资产确定标准：使用年限在一年以上的房屋建筑物、机器设备、运输工具及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等，及单位价值在2000元以上，且使用年限超过两年的非经营性资产；
②固定资产分类：房屋建筑物、专用设备、通用设备、运输工具、其他；
③固定资产计价：按购置时的实际成本或评估确定的公允价值计价；
④固定资产折旧：采用“平均年限法”按分类折旧率计提折旧。按预计的净残值率5%和规定的折旧年限确定的年折旧率分列如下
资产类别 预计使用年限 年折旧率
房屋建筑物 25～40年 3.8%～2.375%
专用设备 14年 6.786%
通用设备 18年 5.278%
运输工具 12年 7.917%
其他 13年 7.308%
11、在建工程核算方法
①将为建造或改造固定资产而进行的各项工程发生的实际支出计入工程成本；
②用借款进行的工程发生的借款利息，在固定资产尚未交付使用前，进行资本化处理，计入在建工程成本；在固定资产交付使用后发生的，计入当期损益；
③在建工程交付使用后结转固定资产。
12、开办费及长期待摊费用的核算方法开办费按五年期限平均摊销，长期待摊费用按实际受益期限或规定的年限摊销。
13、借款费用的会计处理
①为购建固定资产和在建工程而发生的借款费用，在固定资产尚未交付使用前所发生的，予以资本化，计入所建造的固定资产价值；
②在筹建期间发生的借款费用（为购建固定资产而发生的借款费用除外），计入开办费；
③除上述借款费用以外的其他借款费用均在发生当期直接计入当期损益。
14、收入确认原则销售产品的收入在下列条件均能满足时，予以确认；
①公司将所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；
②公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的产品实施控制；
③与交易相关的经济利益能够流入企业；
④相关的收入和成本能够可靠计量。
15、所得税的会计处理方法公司的所得税会计处理采用应付税款法。
16、利润分配政策公司交纳所得税后的利润，按下列顺序分配：
①弥补以前年度的亏损；
②提取百分之十的法定盈余公积金；
③提取百分之五的法定公益金；
④提取任意公积金；
⑤支付股东股利。
17、合并会计报表的编制方法：
①合并范围纳入本公司合并会计报表编制范围的子公司条件如下：
a、母公司拥有其半数以上权益性资本的被投资企业；
b、通过与被投资企业其他投资者达成协议，持有被投资企业半数以上表决权；
c、根据章程或协议，有权控制企业的财务和经营政策；有权任免董事会等类似权力机构半数以上成员；
d、在公司董事会或类似权力机构会议上有半数以上投票权。
②编制方法以母公司和纳入合并范围的子公司的个别会计报表及其会计资料为依据，按照《合并会计报表暂行规定》编制合并会计报表，子公司的主要会计政策按照母公司统一选定的会计政策执行，合并范围内各公司间的重大交易和往来帐项均予以抵销。
③纳入合并范围的子公司
子公司名称 经营范围 注册资本 实际投资额 投资比例 核算方法
太原华贵金属有限公司 催化网的开发等 984.7万元 675万元 68.55% 权益法
二、税项
（1）增值税：本公司经税务机关核定为一般纳税人，主要产品的增值税适用税率如下：
产品（劳务）名称 适用税率
供水 6%
硝酸铵 13%
其他应税产品 17%
（2）营业税：运输收入按收入的3%缴纳；租赁收入按收入的5%缴纳。
（3）城建税：按应纳流转税额的7%缴纳。
（4）教育费附加：按应纳流转税额的3%缴纳。
（5）价格调控基金：按应纳流转税额的1.5%缴纳。
（6）所得税：公司执行33%的所得税税率，根据山西省人民政府晋政函(1998)38号“关于同意太原化工股份有限公司实行所得税返还政策的批复”文件，本公司执行33%所得税，实行先征后返还18%，公司实际税负15%，财政返还部分作为股份公司当期税后净利润。
公司控股子公司太原华贵金属有限公司是于1993年5月在太原高新技术产业开发区成立的高新技术企业，根据国家高新技术产业开发区税收政策的规定，按15%税率计缴所得税。
三、或有事项
本公司在资产负债表日没有需要披露的重大或有事项。
四、承诺事项
本公司在资产负债表日不存在需要披露的重大承诺事项。
五、其他重要事项
1、本公司成立时与太原化学工业集团有限公司签订租赁协议，租赁以下资产使用权：
2、土地使用权：租赁494784.41平方米，租金总额3170万元，从公司成立之日起前五年每年支付64万元，后十五年每年支付190万元；
3、房屋使用权：租赁4940.52平方米，每年支付租金30万元；
4、商标使用权：公司可无偿使用集团公司所拥有的部分商标使用权。
九、公司的其他有关资料
(一)本公司变更注册资本登记日期：2000年10月27日
注册地址：山西省太原市学府西街高科技园区Ⅵ-5区
(二)企业法人营业执照注册号：1400001007198
(三)税务登记号：晋国税字140111713672069
晋地税字140105713672069
(四)未流通股票的托管机构名称：上海证券中央登记结算公司
(五)本公司报告期内主承销机构名称：国通证券有限责任公司
(六)本公司聘请的会计师事务所名称：华伦会计师事务所有限公司
办公地址：北京市建外光华路乙—12号对外经贸咨询大楼五层
十、备查文件目录
（一）载有公司法定代表人、财务负责人、会计经办人签名并盖章的会计报表。
（二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告正本。
（三）报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有本公司文件正本及公告原稿。
（四）公司章程。
（五）载有董事长亲笔签署的年度报告正文。
上述备查文件在中国证监会、证券交易所要求提供时和股东依据法律或公司章程要求查阅时，本公司及时提供。
太原化工股份有限公司董事会
二OO一年三月二十二日
合并资产负债表
编制单位：太原化工股份有限公司 2000年12月31日 单位：人民币元（会股01表）
资产 年初数 年末数
流动资产：
货币资金 9134740.73 366249221.44
短期投资 180000000
减：短期投资跌价准备
短期投资净额 180000000
应收票据 4500000 7841954.77
应收股利
应收利息
应收帐款 423723547.67 551855927.42
其它应收款 67195258.54 74850712.56
减：坏帐准备 19355639.74 24607604.47
应收帐款净额 471563166.47 602099035.51
预付帐款 35361026.46 62926243.57
应收补贴款
存货 237136857.04 239913437.74
减：存货跌价准备 2178584.25 2040061.97
存货净额 234958272.79 237873375.77
待摊费用 25798502.78 15794521.13
待处理流动资产净损失
一年内到期的长期债权投资
其它流动资产
流动资产合计 781315709.23 1472784352.19
长期投资：
长期股权投资 100000 100000
长期债权投资
其它长期投资 -613062.88 -546183.29
长期投资合计 -513062.88 -446183.29
减：长期投资减值准备
长期投资净额 -513062.88 -446183.29
其中：合并价差 -613062.88 -546183.29
股权投资差额
固定资产：
固定资产原值 947980613.06 952082172.29
减：累计折旧 649627411.6 700676208.61
固定资产净值 298353201.46 251405963.68
工程物资
在建工程 15679783.11 50013088.36
固定资产清理
待处理固定资产净损失
固定资产合计 314032984.57 301419052.04
无形及其它资产：
无形资产
开办费 557923.06 424021.53
长期待摊费用
其它长期资产
无形资产及其它资产合计 557923.06 424021.53
递延税项：
递延税款借项
资产总计：
资产总计 1095393553.98 1774181242.47
流动负债：
短期借款 158710000 209030000
应付票据 2900000 2900000
应付帐款 280424085.22 267691178.36
预收帐款 94188018.03 121802200.17
代销商品款
应付工资
应付福利费 7911164.88 3317348.66
应付股利 -5785180 22395720
应付税金 41065648.38 25176303.19
其它应交款 5874849.86 6917670.95
其它应付款 102949264.57 91620447.1
应付短期债券
预提费用 2351030.65 2616600.55
一年内到期的长期负债
其它流动负债
职工奖励及福利基金
流动负债合计 690588881.59 753467468.98
长期负债：
长期借款 8199980.19
应付债券
长期应付款
住房周转金
其它长期负债 24600000
长期负债合计 32799980.19
递延税项：
递延税项贷款
负债合计：
负债合计 690588881.59 786267449.17
少数股东权益：
少数股东权益 7542138.27 8348536.55
股东权益：
股本 253906000 358906000
资本公积金 136370363.98 588929063.87
盈余公积 5929160.49 13550948.88
其中：公益金 1976386.82 4516982.96
未确认的外资损失
未分配利润 1057009.65 18179244
外币报表折算差额
股东权益合计 397262534.12 979565256.75
负债和股东权益总计：
负债和股东权益总计 1095393553.98 1774181242.47
资产负债表
编制单位：太原化工股份有限公司 2000年12月31日 单位：人民币元（会股01表）
资产 年初数 年末数
流动资产：
货币资金 6996577.78 363276819.73
短期投资 180000000
减：短期投资跌价准备
短期投资净额 180000000
应收票据 4500000 7841954.77
应收股利 10555000 14732500
应收利息
应收帐款 394066410.53 530312347.62
其它应收款 48251339.23 62604258.49
减：坏帐准备 16769515.06 23102555.52
应收帐款净额 425548234.7 569814050.59
预付帐款 34212064.21 60888301.61
应收补贴款
存货 212953814.6 210748956.06
减：存货跌价准备 2178584.25 2040061.97
存货净额 210775230.35 208708894.09
待摊费用 25108116.5 15757241.13
待处理流动资产净损失
一年内到期的长期债权投资
其它流动资产
流动资产合计 717695223.54 1421019761.92
长期投资：
长期股权投资 15826367.77 17650988.92
长期债权投资
其它长期投资
长期投资合计 15826367.77 17650988.92
减：长期投资减值准备
长期投资净额 15826367.77 17650988.92
其中：合并价差
股权投资差额
固定资产：
固定资产原值 942710521.04 946032896.37
减：累计折旧 648634944.99 699389628.41
固定资产净值 294075576.05 246643267.96
工程物资
在建工程 10258975.8 43243606.05
固定资产清理
待处理固定资产净损失
固定资产合计 304334551.85 289886874.01
无形及其它资产：
无形资产
开办费 557923.06 424021.53
长期待摊费用
其它长期资产
无形资产及其它资产合计 557923.06 424021.53
递延税项：
递延税款借项
资产总计：
资产总计 1038414066.22 1728981646.38
流动负债：
短期借款 156750000 205550000
应付票据 2900000 2900000
应付帐款 271468154.21 257769738.27
预收帐款 86469147.47 111560622.62
代销商品款
应付工资
应付福利费 8020270.63 3400169.05
应付股利 -9603240 21534360
应付税金 37657269.7 21871729.07
其它应交款 5772120.04 6781883.38
其它应付款 79366779.4 82631306.5
应付短期债券
预提费用 2351030.65 2616600.55
一年内到期的长期负债
其它流动负债
职工奖励及福利基金
流动负债合计 641151532.1 716616409.44
长期负债：
长期借款 8199980.19
应付债券
长期应付款
住房周转金
其它长期负债 24600000
长期负债合计 32799980.19
递延税项：
递延税项贷款
负债合计：
负债合计 641151532.1 749416389.63
少数股东权益：
少数股东权益
股东权益：
股本 253906000 358906000
资本公积金 136370363.98 588929063.87
盈余公积 5544341.4 12486098.81
其中：公益金 1848113.8 4162032.94
未确认的外资损失
未分配利润 1441828.74 19244094.07
外币报表折算差额
股东权益合计 397262534.12 979565256.75
负债和股东权益总计：
负债和股东权益总计 1038414066.22 1728981646.38
合并利润及利润分配表
编制单位：太原化工股份有限公司 2000年度 单位：人民币元（会股02表）
项目 上年数 本年数
一、主营业务收入 709373766.42 785448247.86
减：折扣与折让
主营业务收入净额 709373766.42 785448247.86
减：主营业务成本 561128714.26 630778965.28
主营业务税金及附加 5345151.1 3692724.63
二、主营业务利润 142899901.06 150976557.95
加：其他业务利润 909653.77 420508.7
减：存货跌价损失 1172807.5 -138522.28
营业费用 11295141.6 12500294.91
管理费用 59305975.53 62260409.21
财务费用 12638191.4 11302607.1
三、营业利润 59397438.8 65472277.71
加：投资收益 55732.99 66879.59
期货损益
补贴收入
营业外收入 348678.36 6314300.1
以前年度损益调整
减：营业外支出 1122623.19 1659398.24
分给外单位利润
四、利润总额 58679226.96 70194059.16
减：所得税 19182964.34 22489878.14
少数股东损益 1177005.74 1425798.28
职工奖励及福利基金
购并利润
加：未确认的投资损失
所得税返还
五、净利润 38319256.88 46278382.74
加：年初未分配利润 59611655.92 1057009.65
盈余公积转入数
年初未分配利润调整
减少注册资本减少的未分
配利润
外币报表折算差额
减：股份公司成立前利润分配 75710382.66
六、可供分配的利润 22220530.14 47335392.39
减：提取法定盈余公积金 3952773.67 5081192.25
提取法定公益金 1976386.82 2540596.14
提取职工奖励福利基金
七、可供股东分配的利润 16291369.65 39713604
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积金
应付普通股股利 15234360 21534360
转作股本的普通股股利
八、未分配利润 1057009.65 18179244
利润及利润分配表
编制单位：太原化工股份有限公司 2000年度 单位：人民币元（会股02表）
项目 上年数 本年数
一、主营业务收入 677356196.02 757827447.27
减：折扣与折让
主营业务收入净额 677356196.02 757827447.27
减：主营业务成本 535425794.17 610342171.29
主营业务税金及附加 5179405.69 3479079.2
二、主营业务利润 136750996.16 144006196.78
加：其他业务利润 -1159303.66 420508.7
减：存货跌价损失 1172807.5 -138522.28
营业费用 10332510.91 11968301.45
管理费用 57156758.23 62071290.38
财务费用 12078465.75 10681186.34
三、营业利润 54851150.11 59844449.59
加：投资收益 2621193.81 3174621.15
期货损益
补贴收入
营业外收入 348678.36 6314300.1
以前年度损益调整
减：营业外支出 1090665.19 1365146.4
分给外单位利润
四、利润总额 56730357.09 67968224.44
减：所得税 18411100.21 21689841.7
少数股东损益
职工奖励及福利基金
购并利润
加：未确认的投资损失
所得税返还
五、净利润 38319256.88 46278382.74
加：年初未分配利润 59611655.92 1441828.74
盈余公积转入数
年初未分配利润调整
减少注册资本减少的未分
配利润
外币报表折算差额
减：股份公司成立前利润分配 75710382.66
六、可供分配的利润 22220530.14 47720211.48
减：提取法定盈余公积金 3696227.6 4627838.27
提取法定公益金 1848113.8 2313919.14
提取职工奖励福利基金
七、可供股东分配的利润 16676188.74 40778454.07
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积金
应付普通股股利 15234360 21534360
转作股本的普通股股利
八、未分配利润 1441828.74 19244094.07
现金流量表
编制单位：太原化工股份有限公司 2000年度 单位：人民币元（会股03表）
项目 合并 母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现
金 629966624.55 592019856.67
收取的租金
收到的增值税销项税款和退回
的增值税款
收到的除增值税以外的其它税
费返还
收到的其它与经营活动有关的
现金 24925388.11 24561189.62
经营活动产生的现金流入小计 654892012.66 616581046.29
购买商品、接受劳务支付的现
金 512776731.1 495583024.5
经营租赁所支付的现金 179472 89472
支付给职工以及为职工支付的
现金 80485915.56 79605431.95
支付的增值税款 26499611.81 22129562.5
支付的所得税款 15167287.25 13867287.25
支付的除增值税、所得税以外
的其它税费 4206847.43 3857347.89
支付的其它与经营活动有关的
现金 79950934.96 69519946.07
经营活动产生的现金流出小计 719266800.11 684652072.16
经营活动产生的现金流量净额 -64374787.45 -68071025.87
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金
分得股利或利润所收到的现金
取得债券利息收入所收到的现
金
处置固定资产、无形资产和其
它长期资产而收回的现金净额 54100 54100
收到的其它与投资活动有关的
现金
投资活动产生的现金流入小计 54100 54100
购建固定资产、无形资产和其
它长期资产所支付的现金 32811720.25 30683861.35
权益性投资所支付的现金
债权性投资所支付的现金 180000000 180000000
支付的其它与投资活动有关的
现金
投资活动产生的现金流出小计 212811720.25 210683861.35
投资活动产生的现金流量净额 -212757620.25 -210629761.35
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收权益性投资所收到的现金 564478750 564478750
其中：子公司吸收少数股东权
益性投资收到的现金
发行债券所收到的现金
借款所收到的现金 110468827.19 106988827.19
收到的其它与筹资活动有关的
现金 32480397.25 32480397.25
筹资活动产生的现金流入小计 707427974.44 703947974.44
偿还债务所支付的现金 52960000 50000000
发生筹资费用所支付的现金 6889682.51 6889682.51
分配股利或利润所支付的现金 632720
其中：子公司支付少数股东的
股利
偿付利息所支付的现金 10489052.32 9867631.56
融资租赁所支付的现金
减少注册资本所支付的现金
其中：子公司依法减资支付给
少数股东的现金
支付的其它与筹资活动有关的
现金 2209631.2 2209631.2
筹资活动产生的现金流出小计 73181086.03 68966945.27
筹资活动产生的现金流量净额 634246888.41 634981029.17
四、汇率变动对现金的影响：
汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额：
现金及现金等价物净增加额 357114480.71 356280241.95
附注：
1、 不涉及现金收支的投资和筹
资活动：
以固定资产偿还债务
以投资偿还债务
以固定资产进行长期投资
以存货偿还债务
融资租赁固定资产
2、 将净利润调节为经营活动的
现金流量：
净利润 46278382.74 46278382.74
加：少数股东损益 1425798.28
购并利润
计提的坏帐准备或转销的坏帐 5251964.73 6333040.46
固定资产折旧 52295925.61 52001812.02
无形资产及其他资产摊销 133901.53 133901.53
待摊费用的减少（减增加） 10494049.69 16866828.49
预提费用的增加（减减少） 265569.9 265569.9
处置无形资产、固定资产和其
它长期资产的损失（减收益） -122549.49 -122549.49
固定资产报废损失
财务费用 11302607.1 10681186.34
投资损失（减收益） -66879.59 -3174621.15
递延税款贷项（减借项）
存货的减少（减增加） -4859576.29 2204858.54
经营性应收项目的减少（减增
加） -168019136.15 -171266173.15
经营性应付项目的增加（减减
少） -18616323.23 -28134739.82
增值税增加净额
其它 -138522.28 -138522.28
经营活动产生的现金流量净额 -64374787.45 -68071025.87
3、 现金及现金等价物净值增加
情况：
货币资金的期末余额 366249221.44 363276819.73
减：货币资金的期初余额 9134740.73 6996577.78
现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 357114480.71 356280241.95
