太原化工股份有限公司
2008年半年度报告
目录
一、重要提示 2
二、公司基本情况 2
三、股本变动及股东情况 3
四、董事、监事和高级管理人员 5
五、董事会报告 6
六、重要事项 7
七、财务报告及附注…………………………………………………………………………………………11
八、备查文件目录 55
一、重要提示
(一)本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
(二)公司独立董事汤文桂先生因有事未能亲自参加会议，委托公司独立董事赵永祥先生对会议全部事项代行表决权， 其他董事出席了会议。
(三)公司半年度财务报告未经审计。
(四)本公司不存在大股东占用资金情况。
(五)公司董事长邢亚东先生、总经理胡向前先生、财务总监赵敏女士及财务部长王建保先生声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况
(一)公司基本情况简介
1、 公司法定中文名称：太原化工股份有限公司
公司法定中文名称缩写：太化股份
公司英文名称：TAIYUAN CHEMICAL INDUSTRY CO.LTD.
公司英文名称缩写：TCICL
2、 公司A股上市交易所：上海交易所
公司A股简称：太化股份
公司A股代码：600281
3、 公司注册地址：山西省太原市学府西街高科技园区长治路工西三条2号
公司办公地址：太原市义井街20号
邮政编码：030021
公司国际互联网网址：http://www.thgf.cn
公司电子信箱：thgf@public.ty.sx.cn
4、 公司法定代表人：邢亚东
5、 公司董事会秘书：刘昌林
电话：0351-5638038
传真：0351-5638000
E-mail：thgf@public.ty.sx.cn
联系地址：太原市义井街20号
公司证券事务代表：李志平
电话：0351-5638003
传真：0351-5638066
E-mail：mishuchu8003@126.com
联系地址：太原市义井街20号
6、 公司信息披露报纸名称：《上海证券报》《中国证券报》
登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.cn
公司半年度报告备置地点：公司董事会
(二)主要财务数据和指标：
1、主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
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本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期末增减（％）
总资产 3,616,176,996.30 3,365,528,114.48 7.45
所有者权益（或股东权益） 1,344,960,345.69 1,305,198,326.05 3.05
每股净资产(元) 2.615 2.664 -1.84
报告期（1－6月） 上年同期 本报告期比上年同期增减（％）
营业利润 53,716,352.49 51,038,600.23 5.25
利润总额 51,268,728.43 44,730,428.46 14.62
净利润 42,701,459.78 40,014,427.07 6.72
扣除非经常性损益后的净利润 43,425,602.52 44,910,842.41 -3.31
基本每股收益(元) 0.083 0.082 1.22
扣除非经常性损益后的基本每股收益( 0.084 0.092 -8.70
元)
稀释每股收益(元) 0.083 0.082 1.22
净资产收益率(%) 3.18 3.08 增加0.1个百分点
经营活动产生的现金流量净额 139,921,683.11 127,685,616.40 9.58
每股经营活动产生的现金流量净额 0.272 0.261 4.21
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2、非经常性损益项目和金额：
单位:元 币种:人民币
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非经常性损益项目 年初至报告期期末金额
非流动资产处置损益 300.00
委托投资损益 184,344.80
除上述各项之外的其他营业外收支净额 -1,036,277.43
其他非经常性损益项目 127,789.89
合计 -724,142.74
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三、股本变动及股东情况
(一)股份变动情况表
单位：股
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本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
数量 比例(% 发行 送股 公积金 其他 小计 数量 比例(%)
) 新股 转股
一、有限售条件股份
1、国家持股
2、国有法人持股 248,124,267 50.65 12,406,213 12,406,213 260,530,480 50.65
3、其他内资持股 7,253,935 1.48 362,697 362,697 7,616,632 1.48
其中:境内非国有法 7,253,935 1.48 362,697 362,697 7,616,632 1.48
人持股
境内自然人持股
4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
有限售条件股份合计 255,378,202 52.13 12,768,910 12,768,910 268,147,112 52.13
二、无限售条件流通股份
1、人民币普通股 234,528,488 47.87 11,726,425 11,726,425 246,254,913 47.87
2、境内上市的外资
股
3、境外上市的外资
股
4、其他
无限售条件流通股份 234,528,488 47.87 11,726,425 11,726,425 246,254,913 47.87
合计
三、股份总数 489,906,690 100 24,495,335 24,495,335 514,402,025 100
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股份变动的批准情况
2008年5月16日本公司2007年度股东大会审议通过2007年度利润分配方案，以2007年末公司总股本489,906,690股为基数，每10股送0.5股派0.06元现金（含税）。
股份变动的过户情况
2008年6月11日《上海证券报》《中国证券报》刊登了2007年度利润分配方案实施办法; 股权登记日：2008年6月16日； 除权除息日：2008年6月17日； 新增可流通股份上市流通日:2008年6月18日； 红利发放日：2008年6月26日。
股份变动对最近一年和最近一期每股收益、每股净资产等财务指标的影响
实施送转股方案后，按新股本514,402,025股摊薄计，2007年上半年每股收益为0.78元,2007年年度每股收益为0.124元。
(二)股东情况
1、股东数量和持股情况
单位：股
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报告期末股东总数 63,108户
前十名股东持股情况
股东名称 股东性 持股比例(%) 持股总数 报告期 持有有限售条件股 质押或冻结的股份数量
质 内增减 份数量
太原化学工业集团 国有法 50.65 260,530,480 260,530,480 冻结43,253,573质押126,3
有限公司 人 41,250
浙江兰申信息科技 非国有 1.21 6,217,923 6,217,923 0
投资有限公司 法人
上海东点企业发展 国有法 0.93 4,805,838 0
有限公司 人
山西永兴化工有限 非国有 0.63 3,220,970 冻结3,020,969
公司 法人
冯国新 未知 0.46 2,387,615 0
吴晓威 未知 0.35 1,806,092 0
北京市都城物业发 非国有 0.27 1,398,709 1,398,709 0
展有限公司 法人
上海健顺投资管理 未知 0.23 1,202,460 0
有限公司
吴滨 未知 0.20 1,011,920 0
惠根妹 未知 0.19 988,150 0
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
上海东点企业发展有限公司 4,805,838 人民币普通股
山西永兴化工有限公司 3,220,970 人民币普通股
冯国新 2,387,615 人民币普通股
吴晓威 1,806,092 人民币普通股
上海健顺投资管理有限公司 1,202,460 人民币普通股
吴滨 1,011,920 人民币普通股
惠根妹 988,150 人民币普通股
虞蔚 887,005 人民币普通股
顾箭 861,000 人民币普通股
刘刚 798,932 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动关系的说明 本公司股东中，国有股股东太原化学工业集团有限公司与其他股东之间不存在关联关系；
也不属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。其它股东之间是
否存在关联关系或是否是一致行动人均未知。
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前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位：股
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序 有限售条件股东名称 持有的有限售条 有限售条件股份可上市交易情况 限售条件
号 件股份数量 可上市交易时间 新增可上市交易
股份数量
1. 太原化学工业集团有限公 260,530,480 2009年10月9日 260,530,480 股改承诺
司
2. 浙江兰申信息科技投资有 6,217,923 2009年10月9日 6,217,923 股改承诺
限公司
3. 北京市都城物业发展有限 1,398,709 2007年10月9日 1,398,709 因股改代垫问题未解决。
公司
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2、控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、董事、监事和高级管理人员
(一)董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
(二)新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
本报告期内公司无新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况。
五、董事会报告
(一)报告期内整体经营情况的讨论与分析
本报告期，公司在国家冰雪和地震等自然灾害频发的大环境下，克服了原材料价格持续高位运行并不断创出新高，电力及运力受限，生产成本不断升高等不利因素，继续全面推进和实施“大改革、大发展”战略，以发展为主线，改革为动力，以市场为先导，调整产品结构，强化生产调度指挥，大力实施节能降耗，加快发展进程，经济总量和运行质量不断提升，主要经济指标均创历史最好水平。公司实现营业收入203914.64万元，利润总额5126.87万元，净利润4270.15万元。
(二)公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业、分产品情况表
单位:元 币种:人民币
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分行业或分产品 营业收入 营业成本 毛利率( 营业收入 营业成本 毛利率比上年同期增减（
%) 比上年同 比上年同 %）
期增减（ 期增减（
％） ％）
分产品
氨系列 357,875,944.37 310,060,379.93 13.36 36.12 30.41 增加3.79个百分点
氯碱系列 100,987,429.33 78,418,102.55 22.35 -3.82 -3.00 减少0.65个百分点
聚氯乙烯系列 438,358,081.60 404,852,682.62 7.64 -2.70 5.06 减少6.83个百分点
焦碳及深加工 671,846,755.80 606,489,294.86 9.73 117.74 124.64 减少2.77个百分点
粗苯精制系列 257,298,966.98 230,046,569.78 10.59 18.62 19.63 减少0.75个百分点
铂网 158,285,062.24 149,769,185.71 5.38 94.43 95.98 减少0.75个百分点
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其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额625万元。
2、主营业务分地区情况
单位:万元 币种:人民币
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地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）
华北 112,869 63.45
华南 7,013 -52.50
华东 61,849 87.95
东北 12,254 -28.18
西南 6,797
其它 3,131 -80.75
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(三)公司投资情况
1、募集资金总体使用情况
1)、公司于2000年11月9日年通过首次发行募集资金55,755万元，已累计使用54,955万元，其中本年度已使用1,292万元，尚未使用800万元。
2、募集资金承诺项目
单位:万元 币种:人民币
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承诺项目名称 拟投入金额 是否变更 实际投入金额 预计收 产生收益情况 是否符合计 是否符合预计
项目 益 划进度 收益
年产30万吨尿(硝)基NPK项目(复 11,000 否 10,370 2,384 是
合肥)
合成氨系统节能增产技术改造项 4,444 否 7,730 989 是
目
年产30万吨粗苯加氢二期12万吨 4,873 是 4,873 是
/年工程项目
年产3万吨环己酮技改项目 4,255 否 3,678 是
年产2万吨纳米级超细碳酸钙项 4,416 否 4,193 否
目
年产8万吨PVC技改扩建项目 21,945 否 20,933 3,254 是
焦化系统煤气净化装置改进项目 4,512 否 3,178 是
合计 55,445 / 54,955 6,627 / /
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年产2万吨纳米级超细碳酸钙项目截止2003年底固定资产投入基本完成，但由于市场环境发生了较大变化，同类生产企业的经济效益不明显。为慎重起见，公司决定暂缓该项目的进一步投入，该项目已提出转产3万吨纳米氧化锌实施议案，尚在完善中。
3、非募集资金项目情况
报告期内，公司无非募集资金投资项目。
六、重要事项
(一)公司治理的情况
报告期内，公司严格按照《公司法》《证券法》，中国证监会和上海证券交易所《股票上市规则》及本公司章程和各项内部管理制度，不断完善公司法人治理结构。公司股东大会、董事会、监事会能做到相互制衡，按程序行使职权。公司本着诚信原则遵守和维护股东合法权益，并做到积极沟通与合作。公司能够按照法律、法规和公司章程的规定，及时准确披露相关信息。
(二)报告期实施的利润分配方案执行情况
报告期公司对2007年度利润分配方案进行了实施。公司以2007年12月31日公司总股本489,906,690股为基数，向全体股东按每10股送红股0.5股派现金0.06元（含税）。2008年6月11日《上海证券报》《中国证券报》上刊登了实施办法，6月16日为股权登记日、6月17日为除权除息日、6月18日为新增可流通股份上市流通日、6月26日为红利发放日。
(三)重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
(四)资产交易事项
本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
(五)重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
（1）、购买商品、接受劳务以及其他流出的重大关联交易
单位:元 币种:人民币
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关联方名称 关联交易 关联交易定 关联交易 关联交易金额 占同类交易金额 关联交易结 市场价 关联交易对公司
内容 价原则 价格 的比例(%) 算方式 格 利润的影响
太原化学工业集 材料 市场价 3,197.77
团有限公司
太原化学工业集 劳务 合同价 459,880.31
团有限公司
太原化学工业集 水 合同价 424,785.98
团有限公司
太原化学工业集 电 合同价 248,520.97
团有限公司
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（2）、销售商品、提供劳务以及其他流入的重大关联交易
单位:元 币种:人民币
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关联方名称 关联交 关联交易定 关联交易 关联交易金额 占同类交易金 关联交易结 市场价 关联交易对公
易内容 价原则 价格 额的比例(%) 算方式 格 司利润的影响
太原化学工业集团 产品 市场价 516,000.00
有限公司
太原化学工业集团 劳务 合同价 3,447,177.78
有限公司
太原化学工业集团 水 合同价 13,681.18
有限公司
太原化学工业集团 电 合同价 2,180,140.66
有限公司
太原化学工业集团 蒸汽 合同价 95,206.1
有限公司
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(六)托管情况
本报告期公司无托管事项。
(七)承包情况
本报告期公司无承包事项。
(八)租赁情况
本报告期公司无租赁事项。
(九)担保情况
单位:万元 币种:人民币
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公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保）
担保对象名称 担保金额 担保类型 担保期 是否履行 是否为关联
完毕 方担保
太原煤气化股份有限公 25,000 连带责任担保 2007年11月27日~2008年11月26日 否 否
司
太原理工天成科技股份 7,650 连带责任担保 2007年10月15日~2008年10月15日 否 否
有限公司
太原理工天成科技股份 1,000 连带责任担保 2008年4月18日~2009年4月17日 否 否
有限公司
太原理工天成科技股份 2,000 连带责任担保 2007年8月23日~2008年8月22日 否 否
有限公司
山西丰喜华瑞煤化工有 34,000 连带责任担保 2006年4月30日~2011年7月29日 否 否
限公司
山西丰喜华瑞煤化工有 3,200 连带责任担保 2008年5月27日~2009年5月26日 否 否
限公司
报告期内担保发生额合计 72,350
报告期末担保余额合计 72,350
公司对控股子公司的担保情况
报告期内对控股子公司担保发生额合计 0
报告期末对控股子公司担保余额合计 0
公司担保总额（包括对控股子公司的担保）
担保总额 72,350
担保总额占公司净资产的比例 53.79%
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 0
直接或间接为资产负债率超过70％的被担保对象提供的债务担保金额 0
担保总额超过净资产50％部分的金额 5,102
上述三项担保金额合计 5,102
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(十)委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
(十一)承诺事项履行情况
公司或持股5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
股改承诺及履行情况：股东太原化学工业集团有限公司和浙江兰申信息科技投资有限公司承诺：（1）所持股份自股权分置改革方案实施之日起，36个月内不出售。（2）在前款承诺期满之日起12个月内，本承诺人所持股份通过上海证券交易所挂牌交易出售价格不低于股权分置改革方案公布前三十个交易日收盘价算术平均价的150%；若股权分置改革方案实施日至上述股东出售原非流通股股份之日期间因分红、送股或公积金转增股本而导致股价发生除权除息情形，则上述出售价格之复权价格不低于股权分置改革方案公布前三十个交易日收盘价算术平均价的150%。
承诺事项正在履行中
(十二)聘任、解聘会计师事务所情况
报告期内，公司未改聘会计师事务所。
(十三)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监
会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
(十四)其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明
2007年7月12日公司2007年第一次临时股东大会审议通过为年产5万吨己二酸项目进行非公开募集资金方案，已超过时效。
(十五)信息披露索引
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事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期 刊载的互联网网站及检索路径
公司2008年第一次董事会会议决 《上海证券报》D24、《中国 2008年1月18日 http://www.sse.com.cn
议公告 证券报》C012
公司2008年第二次董事会会议决 《上海证券报》D14、《中国 2008年2月26日 http://www.sse.com.cn
议公告 证券报》D009
公司2008年第三次董事会会议决 《上海证券报》48版、《中国 2008年4月19日 http://www.sse.com.cn
议暨2007年度股东大会通知公告 证券报》C076
监事会2008年第一次会议决议公 《上海证券报》48版、《中国 2008年4月19日 http://www.sse.com.cn
告 证券报》C076
2008年公司日常关联交易公告 《上海证券报》48版、《中国 2008年4月19日 http://www.sse.com.cn
证券报》C076
公司2008年第一季度报告 《上海证券报》D65、《中国 2008年4月23日 http://www.sse.com.cn
证券报》D015
公司2007年度股东大会决议公告 《上海证券报》19版、《中国 2008年5月17日 http://www.sse.com.cn
证券报》C013
公司2007年分配及转增股本实施 《上海证券报》D17、《中国 2008年6月11日 http://www.sse.com.cn
公告 证券报》D004
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七、财务会计报告
(一)财务报表
合并资产负债表
编制单位:太原化工股份有限公司
单位:元 币种:人民币
报告截止日:2008年06月30日
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项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 七、1 265,944,982.24 191,094,435.52
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 七、2 46,946,303.72 41,586,021.16
应收账款 七、3 315,246,249.39 233,135,694.50
预付款项 七、4 423,928,342.69 491,520,599.45
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 七、5 188,270,222.33 153,968,861.24
买入返售金融资产 七、6
存货 七、6 353,866,098.16 298,052,558.60
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 50,161.19 387,032.74
流动资产合计 1,594,252,359.72 1,409,745,203.21
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 七、7 11,036,661.77 11,036,661.77
投资性房地产
固定资产 七、8 1,338,201,391.66 1,308,428,797.31
在建工程 七、9 429,942,770.21 387,083,773.81
工程物资 七、10 20,941,764.89 22,801,706.86
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 七、11 193,592,733.94 195,944,062.66
开发支出
商誉
长期待摊费用 七、12 8,960,500.67 11,239,095.42
递延所得税资产 七、13 19,248,813.44 19,248,813.44
其他非流动资产
非流动资产合计 2,021,924,636.58 1,955,782,911.27
资产总计 3,616,176,996.30 3,365,528,114.48
流动负债：
短期借款 七、14 603,100,000.00 547,560,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 七、15 222,198,123.00 143,247,453.88
应付账款 七、16 544,074,610.52 615,403,768.70
预收款项 七、17 331,292,993.84 238,186,428.76
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 七、18 22,584,040.54 30,157,235.92
应交税费 七、19 29,360,895.32 34,421,558.40
应付利息
应付股利 七、20 660,260.00 870,420.00
其他应付款 七、21 326,299,481.98 228,248,051.70
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债 七、22 1,555,800.00
其他流动负债
流动负债合计 2,079,570,405.20 1,839,650,717.36
非流动负债：
长期借款 七、23 41,803,050.00 72,213,050.00
应付债券
长期应付款
专项应付款 七、24 32,790,000.00 32,190,000.00
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 七、25 15,700,000.00 15,700,000.00
非流动负债合计 90,293,050.00 120,103,050.00
负债合计 2,169,863,455.20 1,959,753,767.36
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 七、26 514,402,025.00 489,906,690.00
资本公积 七、27 516,127,033.05 516,127,033.05
减：库存股
盈余公积 七、28 53,379,951.90 53,379,951.90
一般风险准备
未分配利润 261,051,335.74 245,784,651.10
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 1,344,960,345.69 1,305,198,326.05
少数股东权益 101,353,195.41 100,576,021.07
所有者权益合计 1,446,313,541.10 1,405,774,347.12
负债和所有者总计 3,616,176,996.30 3,365,528,114.48
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法定代表人: 邢亚东 主管会计工作负责人:赵敏女士 会计机构负责人王建保先生
母公司资产负债表
编制单位:太原化工股份有限公司
单位:元 币种:人民币
报告截止日:2008年06月30日
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项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 260,920,977.96 183,305,727.10
交易性金融资产
应收票据 44,892,503.72 34,153,934.15
应收账款 八、1 308,451,988.23 231,052,803.07
预付款项 415,834,703.30 476,138,656.81
应收利息 239,581.00
应收股利 10,356,200.93 10,356,200.93
其他应收款 八、2 169,968,141.74 149,083,254.65
存货 290,669,971.75 244,509,445.98
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 1,501,094,487.63 1,328,839,603.69
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 八、3 106,345,491.77 106,345,491.77
投资性房地产
固定资产 1,314,744,959.89 1,285,583,765.02
在建工程 342,330,216.01 314,057,028.62
工程物资 20,941,764.89 22,801,706.86
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 193,592,733.94 195,944,062.66
开发支出
商誉
长期待摊费用 8,572,246.16 11,239,095.42
递延所得税资产 16,989,162.53 16,989,162.53
其他非流动资产
非流动资产合计 2,003,516,575.19 1,952,960,312.88
资产总计 3,504,611,062.82 3,281,799,916.57
流动负债：
短期借款 601,600,000.00 534,060,000.00
交易性金融负债
应付票据 222,198,123.00 143,247,453.88
应付账款 551,586,317.16 624,486,487.10
预收款项 301,596,132.55 215,035,258.07
应付职工薪酬 22,497,276.40 29,890,885.82
应交税费 30,040,808.32 34,787,538.20
应付利息
应付股利
其他应付款 364,020,917.07 295,923,056.62
一年内到期的非流动负债 1,555,800.00
其他流动负债
流动负债合计 2,093,539,574.50 1,878,986,479.69
非流动负债：
长期借款 41,803,050.00 72,213,050.00
应付债券
长期应付款
专项应付款 32,790,000.00 32,190,000.00
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 15,700,000.00 15,700,000.00
非流动负债合计 90,293,050.00 120,103,050.00
负债合计 2,183,832,624.50 1,999,089,529.69
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 514,402,025.00 489,906,690.00
资本公积 514,200,131.53 514,200,131.53
减：库存股
盈余公积 53,379,951.90 53,379,951.90
未分配利润 238,796,329.89 225,223,613.45
所有者权益（或股东权益）合计 1,320,778,438.32 1,282,710,386.88
负债和所有者（或股东权益）合计 3,504,611,062.82 3,281,799,916.57
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法定代表人: 邢亚东 主管会计工作负责人:赵敏女士 会计机构负责人王建保先生
合并利润表
编制单位:太原化工股份有限公司
单位:元 币种:人民币
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项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 七、29 2,039,146,437.89 1,500,565,567.68
其中：营业收入 七、29 2,039,146,437.89 1,500,565,567.68
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 七、29 1,985,614,430.20 1,449,526,967.45
其中：营业成本 七、29 1,830,187,282.20 1,304,683,581.33
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 七、30 7,726,208.79 5,201,991.28
销售费用 13,397,177.73 13,441,995.55
管理费用 91,628,468.39 89,417,665.25
财务费用 七、31 35,622,291.50 23,457,571.62
资产减值损失 七、32 7,053,001.59 13,324,162.42
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 七、33 184,344.80
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 53,716,352.49 51,038,600.23
加：营业外收入 七、34 1,258,006.07 664,236.62
减：营业外支出 七、35 3,705,630.13 6,972,408.39
其中：非流动资产处置净损失
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 51,268,728.43 44,730,428.46
减：所得税费用 七、36 7,790,094.31 4,330,439.20
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 43,478,634.12 40,399,989.26
归属于母公司所有者的净利润 42,701,459.78 40,014,427.07
少数股东损益 777,174.34 385,562.19
六、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股） 0.083 0.082
（二）稀释每股收益（元/股） 0.083 0.082
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法定代表人: 邢亚东 主管会计工作负责人:赵敏女士 会计机构负责人王建保先生
母公司利润表
编制单位:太原化工股份有限公司
单位:元 币种:人民币
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项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 八、4 1,880,861,375.65 1,419,155,440.08
减：营业成本 八、4 1,680,418,096.49 1,228,263,166.72
营业税金及附加 7,695,490.72 5,201,991.28
销售费用 12,242,860.10 13,164,629.35
管理费用 89,189,420.88 87,407,095.01
财务费用 33,894,706.11 22,176,022.96
资产减值损失 7,018,022.06 13,716,719.73
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 八、5 184,344.80
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 50,587,124.09 49,225,815.03
加：营业外收入 1,258,006.07 664,236.62
减：营业外支出 3,601,022.42 6,822,408.39
其中：非流动资产处置净损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 48,244,107.74 43,067,643.26
减：所得税费用 7,236,616.16 3,893,606.94
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 41,007,491.58 39,174,036.32
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法定代表人: 邢亚东 主管会计工作负责人:赵敏女士 会计机构负责人王建保先生
合并现金流量表
编制单位:太原化工股份有限公司
单位:元 币种:人民币
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项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,856,302,136.96 1,314,957,441.59
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 七、37 106,170,441.57 96,052,980.56
经营活动现金流入小计 1,962,472,578.53 1,411,010,422.15
购买商品、接受劳务支付的现金 1,546,938,618.43 1,036,697,982.67
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 93,977,443.18 88,871,497.20
支付的各项税费 78,108,623.28 63,986,582.57
支付其他与经营活动有关的现金 七、38 103,526,210.53 93,768,743.31
经营活动现金流出小计 1,822,550,895.42 1,283,324,805.75
经营活动产生的现金流量净额 139,921,683.11 127,685,616.40
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 184,344.80
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 300.00 87,440.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 184,644.80 87,440.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 114,352,358.33 92,701,348.57
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 114,352,358.33 92,701,348.57
投资活动产生的现金流量净额 -114,167,713.53 -92,613,908.57
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 3,000,000.00 55,000,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 300,800,000.00 213,390,000.00
取得借款收到的现金 300,800,000.00 213,390,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 303,800,000.00 268,390,000.00
偿还债务支付的现金 275,670,000.00 252,483,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 37,466,693.35 25,268,987.62
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 313,136,693.35 277,751,987.62
筹资活动产生的现金流量净额 -9,336,693.35 -9,361,987.62
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 16,417,276.23 25,709,720.21
加：期初现金及现金等价物余额 98,670,708.58 154,312,265.14
六、期末现金及现金等价物余额 115,087,984.81 180,021,985.35
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母公司现金流量表
编制单位:太原化工股份有限公司
单位:元 币种:人民币
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项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,690,697,504.66 1,243,378,529.13
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 105,470,668.52 87,594,786.90
经营活动现金流入小计 1,796,168,173.18 1,330,973,316.03
购买商品、接受劳务支付的现金 1,395,601,807.09 968,760,221.77
支付给职工以及为职工支付的现金 91,550,390.13 86,967,406.10
支付的各项税费 77,734,737.74 63,779,121.57
支付其他与经营活动有关的现金 122,618,041.98 85,467,431.26
经营活动现金流出小计 1,687,504,976.94 1,204,974,180.70
经营活动产生的现金流量净额 108,663,196.24 125,999,135.33
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 184,344.80
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 300.00 87,440.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 184,644.80 87,440.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 91,266,912.71 50,414,597.05
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 91,266,912.71 50,414,597.05
投资活动产生的现金流量净额 -91,082,267.91 -50,327,157.05
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 300,800,000.00 213,390,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 300,800,000.00 213,390,000.00
偿还债务支付的现金 263,670,000.00 244,160,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 35,528,947.96 23,549,478.96
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 299,198,947.96 267,709,478.96
筹资活动产生的现金流量净额 1,601,052.04 -54,319,478.96
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 19,181,980.37 21,352,499.32
加：期初现金及现金等价物余额 90,878,297.37 143,641,038.20
六、期末现金及现金等价物余额 110,060,277.74 164,993,537.52
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法定代表人: 邢亚东 主管会计工作负责人:赵敏女士 会计机构负责人王建保先生
合并所有者权益变动表
编制单位:太原化工股份有限公司
单位:元 币种:人民币
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项目 本期金额
归属于母公司所有者权益 少 所有者权益合计
实收资 资本公 减 盈余 一般 未分 其 数
本(或股 积 ： 公积 风险 配利 他 股
本) 库 准备 润 东
存 权
股 益
一、上年年末余额 489,906 516,12 53,37 245,7 100,576 1,405,774,347.12
,690.00 7,033. 9,951 84,65 ,021.07
05 .90 1.10
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 489,906 516,12 53,37 245,7 100,576 1,405,774,347.12
,690.00 7,033. 9,951 84,65 ,021.07
05 .90 1.10
三、本期增减变动金 24,495, 15,26 777,174 40,539,193.98
额（减少以“－”号 335.00 6,684 .34
填列） .64
（一）净利润 42,70 777,174 43,478,634.12
1,459 .34
.78
（二）直接计入所有
者权益的利得和损失
1．可供出售金融资产
公允价值变动净额
2．权益法下被投资单
位其他所有者权益变
动的影响
3．与计入所有者权益
项目相关的所得税影
响
4．其他
上述（一）和（二） 42,70 777,174 43,478,634.12
小计 1,459 .34
.78
（三）所有者投入和
减少资本
1．所有者投入资本 24,495,
335.00
2．股份支付计入所有
者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 24,495, -27,4 -2,939,440.14
335.00 34,77
5.14
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东 24,495, -27,4 -2,939,440.14
）的分配 335.00 34,77
5.14
4．其他
（五）所有者权益内
部结转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 514,402 516,12 53,37 261,0 101,353 1,446,313,541.10
,025.00 7,033. 9,951 51,33 ,195.41
05 .90 5.74
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 上年同期金额
归属于母公司所有者权益 少数股东权益
实收资 资本公 减 盈余 一 未分配 其
本(或股 积 ： 公积 般 利润 他
本) 库 风
存 险
股 准
备
一、上年年 466,577 516,12 49,74 196,94 36,74 1,266,137,645.82
末余额 ,800.00 7,033. 5,485 4,311. 3,016
05 .15 10 .52
加：会计政 15,077 399,2 15,476,672.01
策变更 ,411.5 60.45
6
前期差错更
正
二、本年年 466,577 516,12 49,74 212,02 37,14 1,281,614,317.83
初余额 ,800.00 7,033. 5,485 1,722. 2,276
05 .15 66 .97
三、本期增 23,328, 17,359 13,886 55,38 109,960,330.50
减变动金额 890.00 ,812.1 ,066.1 5,562
（减少以“ 5 6 .19
－”号填列
）
（一）净利 40,014 385,5 40,399,989.26
润 ,427.0 62.19
7
（二）直接 17,359 17,359,812.15
计入所有者 ,812.1
权益的利得 5
和损失
1．可供出售
金融资产公
允价值变动
净额
2．权益法下
被投资单位
其他所有者
权益变动的
影响
3．与计入所
有者权益项
目相关的所
得税影响
4．其他 17,359 17,359,812.15
,812.1
5
上述（一） 17,359 40,014 385,5 57,759,801.41
和（二）小 ,812.1 ,427.0 62.19
计 5 7
（三）所有 55,00 55,000,000.00
者投入和减 0,000
少资本 .00
1．所有者投 55,00 55,000,000.00
入资本 0,000
.00
2．股份支付
计入所有者
权益的金额
3．其他
（四）利润 23,328, -26,12 -2,799,470.91
分配 890.00 8,360.
91
1．提取盈余
公积
2．提取一般 -26,12 -2,799,470.91
风险准备 8,360.
91
3．对所有者 23,328,
（或股东） 890.00
的分配
4．其他
（五）所有
者权益内部
结转
1．资本公积
转增资本（
或股本）
2．盈余公积
转增资本（
或股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．其他
四、本期期 489,906 533,48 49,74 225,90 92,52 1,391,574,648.33
末余额 ,690.00 6,845. 5,485 7,788. 7,839
20 .15 82 .16
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
法定代表人: 邢亚东 主管会计工作负责人:赵敏女士 会计机构负责人王建保先生
母公司所有者权益变动表
编制单位:太原化工股份有限公司
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期金额
实收资本(或 资本公积 减：库 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
股本) 存股
一、上年年末余额 489,906,690. 514,200,131.53 53,379,951.9 225,223,613.4 1,282,710,386.
00 0 5 88
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 489,906,690. 514,200,131.53 53,379,951.9 225,223,613.4 1,282,710,386.
00 0 5 88
三、本期增减变动金额（减少以“－ 24,495,335.0 13,572,716.44 38,068,051.44
”号填列） 0
（一）净利润 41,007,491.58 41,007,491.58
（二）直接计入所有者权益的利得和
损失
1．可供出售金融资产公允价值变动净
额
2．权益法下被投资单位其他所有者权
益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关的所得
税影响
4．其他
上述（一）和（二）小计
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 24,495,335.0 -27,434,775.1 -2,939,440.14
0 4
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配 24,495,335.0 -27,434,775.1 -2,939,440.14
0 4
3．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 514,402,025. 514,200,131.53 53,379,951.9 238,796,329.8 1,320,778,438.
00 0 9 32
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 上年同期金额
实收资本(或股 资本公积 减： 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
本) 库存
股
一、上年年末余额 466,577,800.0 516,127,033. 47,460,752.0 197,131,784.7 1,227,297,369.
0 05 2 5 82
加：会计政策变更 15,077,411.56 15,077,411.56
前期差错更正
二、本年年初余额 466,577,800.0 516,127,033. 47,460,752.0 212,209,196.3 1,242,374,781.
0 05 2 1 38
三、本期增减变动金额（减少以“－”号 23,328,890.00 17,359,812.1 13,045,675.41 53,734,377.56
填列） 5
（一）净利润 39,174,036.32 39,174,036.32
（二）直接计入所有者权益的利得和损失 17,359,812.1 17,359,812.15
5
1．可供出售金融资产公允价值变动净额
2．权益法下被投资单位其他所有者权益
变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关的所得税
影响
4．其他 17,359,812.1 17,359,812.15
5
上述（一）和（二）小计 17,359,812.1 39,174,036.32 56,533,848.47
5
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 23,328,890.00 -26,128,360.9 -2,799,470.91
1
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配 23,328,890.00 -26,128,360.9 -2,799,470.91
1
3．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 489,906,690.0 533,486,845. 47,460,752.0 225,254,871.7 1,296,109,158.
0 20 2 2 94
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
法定代表人: 邢亚东 主管会计工作负责人:赵敏女士 会计机构负责人王建保先生
太原化工股份有限公司会计报表附注：
一、公司简介
太原化工股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”)系经山西省人民政府晋政函(1999)11号文批准, 由太原化学工业集团有限公司（以下简称“太化集团”）作为主要发起人，联合山西永兴化工有限公司、太原双凯化工有限公司、太原美能佳化工有限公司、山西省太原市中都物资贸易有限公司以发起方式设立的股份有限公司，于1999年2月26日在山西省工商行政管理局注册登记，领取1400001007198（2-2）号企业法人营业执照，股本为人民币25,390.60万元。
经中国证券监督管理委员会证监发行字（2000）第129号文核准，本公司于2000年9月25日公开发行10500万股人民币普通股，每股面值1元，每股发行价5.50元,并于11月9日在上海证券交易所挂牌上市交易,发行后本公司股本额为35,890.60万元。
2006年度，本公司进行了股权分置改革，并以资本公积转增了股本，转增后公司注册资本变更为46,657.78万元。
2007年6 月，公司以未分配利润向全体股东实施每 10 股送0.5 股的利润分配方案，送股后公司股本总额变更为 48,990.669 万元。
2008年6 月，公司以未分配利润向全体股东实施每 10 股送0.5 股的利润分配方案，送股后公司股本总额变更为 51440.2025 万元。
公司注册地址：太原市学府西街高科技园区长治路工西三条2号
公司经营范围：研制、开发、生产、销售化工产品及原料，化肥，焦碳，煤气，生物化工产品，精细化工产品；贵金属加工（除金银）；机械制造；工业用水生产；服装加工；信息咨询；化工产品来料加工；货物运输等。
二、遵循企业会计准则的声明
本公司声明编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
三、财务报表的编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则》和中国证券监督管理委员会的有关规定，进行确认和计量，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
四、主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
1、重要会计政策和会计估计说明
（1）会计年度
本公司的会计年度为公历1月1日至12月31日。
（2）记账本位币
本公司以人民币作为记账本位币。
（3）记账基础和计量属性
本公司以权责发生制为记账基础，除交易性金融资产、可供出售金融资产、符合条件的投资性房地产、非同一控制下的企业合并、具有商业性质的非货币性资产交换、债务重组、投资者投入非货币资产、交易性金融负债、衍生工具等以公允价值计量外，均以历史成本为计量属性。
（4）外币业务的核算方法
本公司的外币交易，按业务发生当日中国人民银行公布的市场汇率的中间价折算为人民币记账；资产负债表日，将外币货币性资产和负债账户余额，按资产负债表日中国人民银行公布的市场汇率中间价进行调整，所产生的汇兑损益，属于筹建期间的，计入长期待摊费用，属于与购建固定资产有关的借款所产生的汇兑损益，按借款费用资本化的原则进行处理，其他列入当期损益。
（5）现金及现金等价物的确定标准
本公司现金等价物是指公司持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
（6）应收款项坏账损失核算方法
坏账的确认标准：因债务人破产或死亡,以其破产财产或者遗产清偿后，仍然不能收回的应收款项，或因债务人逾期未履行偿债义务超过三年，并有确凿证据证明仍然不能收回的应收款项。
对于关联方的应收款项和单项金额重大、账龄长的非关联方应收款项（包括应收账款和其他应收款）逐项进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备；对于单项金额非重大的以及经单独测试后未发现减值的非关联方应收款项，采用账龄分析法，按如下比率计提坏账准备：
账龄分析法的具体计提比例如下：
账龄 计提比例
1年以内 3%
1—2年 5%
2—3年 15%
3--4年 30%
4—5年 40%
5年以上 50%
（7）存货核算方法
本公司的存货分类：原材料、包装物、低值易耗品、在产品、库存商品等。
①原材料采用计划成本核算，按月分摊材料成本差异；
②库存商品按实际成本核算，发出产品的成本按“加权平均法”计价；
③完工产品与期末在产品，根据不同产品生产工艺的特点分别采用约当产量法或定额成本法计算产品生产成本；
④低值易耗品采用实际成本核算，领用时一次摊销；
⑤包装物按计划价格核算，领用时一次摊销，并相应结转成本差异；
⑥存货盘点采用永续盘存制；
⑦期末，存货采用成本与可变现净值孰低法计价。以单项存货可变现净值低于成本的差额计提存货跌价准备并确认为当期损益。
（8）长期股权投资核算方法
①初始投资成本
长期股权投资的初始投资成本按取得方式不同分别采用如下方式确认
ａ、通过同一控制下的合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资的初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值或发行的权益性证券面值总额的差额，计入资本公积，其借方差额导致资本公积不足冲减的，不足部分计入留存收益。
为进行合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益；为进行合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额；合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
ｂ、通过非同一控制下的合并取得的长期股权投资，按照确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于享有被购买单位可辨认净资产公允价值份额的差额，在合并会计报表中确认为商誉；合并成本小于享有被购买单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。为进行合并发生的各项直接相关费用计入合并成本。
ｃ、除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，通过支付的现金、付出的非货币性资产或发行的权益性证券的方式取得的长期股权投资，以其公允价值作为长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资通过债务重组方式取得的长期股权投资，以债权转为股权所享有股份的公允价值确认为长期股权投资的初始投资成本；投资者投入的长期股权投资，以投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允时，则以投入股权的公允价值作为初始投资成本。
实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未领取的现金股利，作为应收项目单独核算。
②后续计量
a、对子公司的投资，采用成本法核算
成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价，追加或收回投资应当调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
b、对合营企业或联营企业的投资，采用权益法核算
在确认应享有被投资单位净损益时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。如被投资单位各项可辨认资产等的公允价值无法可靠确定或可辨认资产等的公允价值与账面价值之间差异较小，投资收益按被投资单位的账面净损益与持股比例计算确认。
c、不存在控制、共同控制或重大影响的长期股权投资
在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本核算。在活跃市场中有报价或公允价值能够可靠计量的长期股权投资，在可供出售金融资产项目列报，采用公允价值计量，其公允价值变动计入股东权益。
③长期股权投资减值
期末检查发现长期股权投资存在减值迹象时，按单项投资可收回金额低于账面价值的差额，计提长期投资减值准备。。
④长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益
（9）固定资产核算方法
①固定资产确定标准：固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有并且使用年限超过一年的有形资产；
②固定资产分类：房屋建筑物、机器设备、运输设备、其他设备；
③固定资产的计价：按取得时的实际成本计价；
④固定资产折旧：采用“平均年限法”按分类折旧率计提折旧。按预计的净残值率5%和规定的折旧年限确定的年折旧率如下：
资产类别 预计使用年限 年折旧率
房屋建筑物 25--40年 2.375%--3.8%
机器设备 14--18年 5.278%--6.786%
运输设备 12年 7.917%
其他设备 13年 7.308%
⑤固定资产减值准备：本公司在报告期末，对固定资产进行逐项检查，如果由于市价持续下跌或技术陈旧、损坏，长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，按单项固定资产项目对可收回金额低于其账面价值的差额部分，计提固定资产减值准备，并计入当期损益。
⑥固定资产实质上已经发生了减值，应计提减值准备。当存在下列情况之一时，按该项固定资产账面价值全额计提减值准备：
a、长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产；
b、由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；
c、虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产；
d、已遭毁损，以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；
e、其他实质上已经不能再给企业带来经济利益的固定资产。
已全额计提减值准备的固定资产，不再计提折旧。
（10）在建工程核算方法
①在建工程的计价：按实际发生的支出确定工程成本。自营工程按直接材料、直接工资、直接施工费等计量；出包工程按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价值、安装费用、工程试运转等所发生的支出等确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的借款费用和汇兑损益。
②在建工程结转固定资产的标准和时点：建造的固定资产在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧。待办理了竣工决算手续后再按实际成本调整原来的暂估价值，但已计提的折旧额不再调整。
③在建工程减值准备的确认标准和计提方法：本公司在报告期末，对在建工程进行逐项检查，会计期末，对在建工程进行全面检查，当存在减值迹象时，估计其可收回金额，按该项工程可收回金额低于其账面价值的差额计提减值准备。并计入当期损益。认定标准为：
a、长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程；
b、所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性；
c、其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
（11）借款费用的会计处理
①借款费用资本化的确认原则：借款费用包括因借款而发生的借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于固定资产的购建和需要经过 1 年以上（含 1 年）时间的建造或生产过程，才能达到可使用或可销售状态的存货、投资性房产的借款费用，予以资本化；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
应予资本化的借款费用当同时满足以下三个条件：资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。
②借款费用资本化的期间：为购建固定资产所发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在该固定资产达到预定可使用状态前所发生的，计入所购建固定资产成本，在达到预定可使用状态后所发生的，于发生当期直接计入财务费用。
③借款费用资本化金额的计算方法：
ａ、借款利息的资本化金额：以截止资产负债日累计资产支出加权平均数乘以资本化率计算确定。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，每一会计期间的利息资本化金额，不超过专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额。
为购建或者生产开发符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。每一会计期间的利息资本化金额，不超过当期相关借款实际发生的利息金额。
借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
ｂ、辅助费用：专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的，应当在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资产成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
（12）无形资产的核算方法
①无形资产的计价方法：无形资产在取得时，按实际成本计量。购入的无形资产，按实际支付的价款作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资各方确认的价值作为实际成本；企业内部研究开发的无形资产，在研究阶段发生的支出计入当期损益，在开发阶段发生的支出符合条件的作为无形资产入账。
②无形资产摊销方法和期限：合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的，按合同规定的受益年限摊销；合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的，按法律规定的有效年限摊销；合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限的，按受益年限和有效年限两者之中较短者摊销。本公司对受益年限不确定的无形资产不摊销。
③无形资产减值准备: 本公司在报告期末，对无形资产进行逐项检查,对于已被其他新技术所代替，使其为企业创造经济利益受到重大不利影响,或因市值大幅度下跌，在剩余摊销期内不会恢复的无形资产，按单项资产的预计可收回金额低于其账面价值的差额计提减值准备，并计入当期损益。
（13）长期待摊费用的核算方法
长期待摊费用按实际受益期限或规定的年限按照直线法摊销。
（14）预计负债的确认原则
1、确认原则： 当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本公司将其确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、计量方法：按清偿该或有事项所需支出的最佳估计数计量。
（15）职工薪酬
1、包括的范围
本公司职工薪酬主要包括几个方面：
职工工资、奖金、津贴和补贴；职工福利费；医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费；住房公积金；工会经费和职工教育经费；非货币性福利；因解除与职工的劳动关系给予的补偿；其他与获得职工提供的服务相关的支出。
2、确认和计量
除辞退福利外，在职工为公司提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬（包括货币性薪酬和非货币性福利）确认为负债，根据职工提供服务的受益对象，记入相关资产成本或当期损益。
本公司为职工交纳的养老保险、失业保险、工伤保险、医疗保险、生育保险、住房公积金按照国家标准执行。本公司职工福利费按实际发生额列支。
（16）收入确认原则
①销售商品的收入在下列条件均能满足时，予以确认：
A、本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
B、本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
C、收入的金额能够可靠地计量；
D、相关的经济利益很可能流入本公司；
E、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
②劳务销售的收入在下列条件均能满足时，予以确认：
A、收入的金额能够可靠地计量；
B、相关的经济利益很可能流入企业；
C、交易的完工进度能够可靠地确定；
D、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
③让渡资产使用权等取得的收入：以与交易相关的经济利益能够流入公司，收入的金额能够可靠地计量时，确认让渡资产使用权收入的实现。
（17）所得税的会计处理方法
本公司所得税采用资产负债表债务法核算。
以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。对已确认的递延所得税资产，当预计到未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产时，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
本公司未来期间很可能获得足够的应纳税所得额的金额是依据管理层批准的经营计划（或盈利预测）确定。
除下列交易中产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债：
（1）商誉的初始确认；
（2）同时具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：
①该项交易不是企业合并；
②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债按照税法规定、根据预期收回该资产或清偿该负债期间的税率计量。适用税率发生变化的，对已确认的递延所得税资产和递延所得税负债重新计量，除直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的递延所得税资产和递延所得税负债以外，将其影响数计入变化当期的所得税费用。
资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，相应减记递延所得税资产的账面价值。
（18）政府补助
1、确认原则：政府补助同时满足下列条件的，予以确认：
（1）企业能够满足政府补助所附条件；
（2）企业能够收到政府补助。
2、计量：政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
3、会计处理：与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，分别以下列情况处理：（1）用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。（2）用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
2、合并会计报表的编制方法
（1）合并报表编制的依据、合并范围的确定原则：
本公司合并会计报表系根据企业会计准则《第33号－合并财务报表》规定编制。
本公司合并财务报表的合并范围应当以控制为基础加以确定。纳入本公司合并会计报表编制范围的子公司条件如下：
①母公司直接或间接拥有其半数以上权益性资本的被投资企业；
②通过与被投资企业其他投资者达成协议，持有被投资企业半数以上表决权；
③根据章程或协议，有权控制企业的财务和经营政策，有权任免董事会等类似权力机构半数以上成员；
④在公司董事会或类似权力机构会议上有半数以上投票权。
（2)合并会计报表的编制方法：当本公司有权决定一个实体的财务和经营政策，并能据以从该实体的经营活动中获取利益，即被视为对该实体拥有控制权。收购或出售的非同一控制下的子公司（根据集团重组而进行的除外）的业绩，自收购生效日期起计入合并利润表内，或计算至出售生效日期；公司在购买日编制合并资产负债表时，对于被购买方可辨认资产和负债按照合并中确定的公允价值列示。收购同一控制下的子公司（根据集团重组而进行的除外）的业绩，合并利润表包括参与合并各方自合并当期期初至合并日所发生的收入、费用和利润。被合并方在合并前实现的净利润，应当在合并利润表中单列项目反映。合并现金流量表应当包括参与合并各方自合并当期期初至合并日的现金流量。对子公司的长期股权投资，在编制合并报表时按照权益法进行调整，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净损益进行调整后进行合并。
子公司采用的会计政策与本公司不一致的，如有必要，本公司对子公司的财务报表按本公司所采用的会计政策予以调整。
合并报表范围内的本公司（实体）之间的一切交易、余额及收支，均在编制合并会计报表时予以抵销。
少数股东在已合并子公司中拥有的当期净损益在合并会计报表中单独列示。
少数股东在已合并子公司中拥有的资产净值权益在合并会计报表中单独列示。
（3）本报告期合并范围变化未发生：
本公司不存在未纳入合并报表的子公司。
五、主要税项
1、增值税：本公司经税务机关核定为一般纳税人，主要产品的增值税适用税率如下：
产品名称 适用税率
水 13%
硝酸磷复混肥 13%
其他应税产品 17%
硝酸磷复混肥产品本公司原执行13%的增值税率，根据财政部，国家税务总局财税（2001）113号、山西省财政厅、山西省国家税务局晋财法（2001）51号文和太原市国家税务局征收二分局并国税征二局综发（2001）56号文批复，对硝酸磷复混肥产品2001年8月1日起免征增值税。
2、营业税：运输收入按收入的3%缴纳；租赁收入按收入的5%缴纳。
3、城市维护建设税：按应纳流转税额的7%缴纳。
4、教育费附加：按应纳流转税额的3%缴纳。
5、价格调控基金：按应纳流转税额的1.5%缴纳。
6、所得税：本公司本年度执行15%的所得税税率。
六、控股子公司
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子公司名称 注册地 注册资本（ 经营范围 投资额（ 持股比例 核算方法 是否合并
万元） 万元）
太原华贵金属有限公司 太原市 984.70 催化网的开发等 675.00 68.55% 成本法 是
太原宝源化工有限公司 太原市 6,000.00 粗苯加工 3,305.00 55.00% 成本法 是
太原名源化工有限公司 太原市 8,000.00 化工 1,020.00 51.00% 成本法 是
山西太恒达化工股份有限公司 太原市 10,000.00 甲醇 4,579.70 45.00% 成本法 是
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七、合并会计报表项目注释
1、货币资金
（1）货币资金明细项目列示如下：
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项目 币种 2008.06.30 2007.12.31
原币 汇率 人民币 原币 汇率 人民币
现金 人民币 122,258.85 122,258.85 65,021.99 65,021.99
现金 美元
银行存款 人民币 114,965,725.96 114,965,725.96 98,605,686.59 98,605,686.59
银行存款 美元
银行存款 欧元
其他货币资金 人民币 150,856,997.43 150,856,997.43 92,423,726.94 92,423,726.94
合计 265,944,982.24 265,944,982.24 191,094,435.52 191,094,435.52
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（2）其他货币资金全部为银行承兑汇票的保证金。
（3）无因抵押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项。
2、应收票据
（1）应收票据明细如下：
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票据种类 2008.06.30 2007.12.31
银行承兑汇票 46,946,303.72 41,586,021.16
商业承兑汇票
合计 46,946,303.72 41,586,021.16
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（2）应收票据中无持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位欠款。
（3）本公司无以票据为标的资产的资产证券化安排。
3、应收账款
（1）按照应收账款的类别列示如下：
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项目 2008.06.30 2007.12.31
金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备
单项金额重大的应收款项* 212,839,076.74 53.77% 9,346,393.00 72,997,057.07 23.75% 3,242,320.22
单项金额不重大但按信用风险 -
特征组合后该组合的风险较大
的应收款项
其他不重大应收款项** 182,996,681.64 46.23% 71,243,115.99 234,417,794.59 76.25% 71,036,836.94
合计 395,835,758.38 100.00% 80,589,508.99 307,414,851.66 100.00% 74,279,157.16
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* 单项金额重大的应收款项是指本公司重大客户且年末欠款500万元以上应收账款，按单项进行减值测试；
** 公司经对以往发生坏账损失的应收款项进行分析，确定应收账款的账龄与坏账损失存在较强的相关性，因此将其他不重大的应收账款划分为一年以内、一至二年、二至三年、三至四年、四至五年、五年以上、个别认定七个组合，根据各账龄组合应收账款余额的一定比例计算确定坏账准备。
账龄组合如下：
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账龄 2008.06.30 2007.12.31
金额 比例（%） 坏账准备 计提比 金额 比例（% 坏账准备 计提比
例 ） 例
1年以内 39,974,749.65 21.85% 1,199,242.48 3% 93,675,946.81 39.96% 2,810,278.40 3%
1—2年 9,738,170.78 5.32% 486,908.54 5% 8,491,701.61 3.62% 424,585.08 5%
2—3年 6,642,872.73 3.63% 996,430.91 15% 5,880,439.63 2.51% 882,065.94 15%
3—4年 7,554,598.49 4.13% 2,266,379.55 30% 15,792,931.39 6.74% 4,737,879.42 30%
4-5年 15,543,578.37 8.49% 6,217,431.35 40% 14,117,262.98 6.02% 5,646,904.67 40%
5年以上 86,931,976.93 47.50% 43,465,988.47 50% 79,848,777.48 34.06% 39,924,388.74 50%
个别认定 16,610,734.69 9.08% 16,610,734.69 100% 16,610,734.69 7.09% 16,610,734.69 100.00%
合计 182,996,681.64 100.00% 71,243,115.99 234,417,794.59 100.00% 71,036,836.94
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（2）应收账款前五名合计151,750,429.31元，占全部应收账款余额38.33%,
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单位名称 金额 账龄
山西先行经贸有限公司 44,489,685.29 1年以内
太原化学工业集团有限公司 37,058,319.17 1年以内
河北津西钢铁股份有限公司 41,628,205.18 1年以内
蓝星化工有限责任公司 16,197,043.27 1年以内
山西永兴化工有限公司 12,377,176.40 1-2年
合计 151,750,429.31
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（3）应收关联方款项及应收持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位款项合计37,058,319.17元，具体明细详见本报表附注九。
4、预付款项
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账龄 2008.06.30 2007.12.31
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内 288,100,329.46 67.96% 300,935,341.67 61.23%
1—2年 96,156,466.33 22.68% 119,535,789.16 24.32%
2—3年 13,576,944.36 3.20% 24,102,299.43 4.90%
3年以上 26,094,602.54 6.16% 46,947,169.19 9.55%
合计 423,928,342.69 100.00% 491,520,599.45 100.00%
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（1）账龄分析
（2）期末，预付款项前五名合计金额为149,217,928.22元，占预付账款全部余额的35.20%。
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单位名称 金额 账龄
太原元宜沣工贸有限公司 31,271,407.11 1年以内
太原市华功科贸有限公司 33,346,695.13 1年以内
太原普田化工有限公司 30,500,000.00 1年以内
苛氯工程设备技术(上海)有限公司 29,150,000.00 1年以内
太原供电局 24,949,825.98 1年以内
合计 149,217,928.22
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（3）预付款项中无持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位欠款及预付其他关联方款项。
5、其他应收款
（1）按照其他应收款的类别列示如下：
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项目 2008.06.30 2007.12.31
金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备
单项金额重大的应收款项 77,404,375.76 37.35 10,983,334.34 74,856,900.82 43.47% 9,112,353.57
单项金额不重大但按信用风险
特征组合后该组合的风险较大
的应收款项
其他不重大应收款项 129,850,736.63 62.65 8,001,555.72 97,354,200.72 56.53% 9,129,886.73
合计 207,255,112.39 100.00% 18,984,890.06 172,211,101.54 100.00% 18,242,240.30
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单项金额重大的应收款项是指单项金额在100万元以上其他应收款；
公司经对以往发生坏账损失的其他应收款进行分析，确定其他应收款的账龄与坏账损失存在较强的相关性，因此将其他不重大的款项划分为一年以内、一至二年、二至三年、三至四年、四至五年、五年以上六个组合，根据各账龄组合应收账款余额的一定比例计算确定坏账准备。
（2）其他不重大其他应收款账龄列示如下：
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账龄 2008.06.30 2007.12.31
金额 比例（% 坏账准备 计提比 金额 比例（%） 坏账准备 计提比
） 例 例
1年以内 116,454,135.23 89.68% 3,493,624.05 3% 65,565,021.30 67.35% 1,966,950.63 3%
1—2年 294,421.19 0.23% 14,721.06 5% 16,061,357.76 16.50% 803,067.91 5%
2—3年 5,655,092.34 4.36% 848,263.85 15% 3,170,289.18 3.26% 475,543.38 15%
3-4年 195,188.39 0.15% 58,556.52 30% 1,678,209.18 1.72% 503,462.75 30%
4-5年 395,595.05 0.30% 158,238.02 40% 587,995.88 0.6% 235,198.35 40%
5年以上 6,856,304.43 5.28% 3,428,152.22 50% 10,291,327.42 10.57% 5,145,663.71 50%
合计 129,850,736.63 100.00% 8,001,555.72 97,354,200.72 100.00% 9,129,886.73
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（3）其他应收款前五名合计 43,771,372.96元,占其他应收款全部余额21.12%，
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单位名称 金额 账龄
南堰污水处理厂 14,571,142.96 4-5年
山西泰华化工设计院 12,000,000.00 1年以内
山西永兴化工有限公司 8,700,230.00 3-4年
太原钜和洗煤公司 5,000,000.00 1-2年
山西省聚鑫有限公司 3,500,000.00 1年以内
合计 43,771,372.96
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（4）其他应收款余额无应收持本公司5%以上（含5%）股份的股东单位款项及应收其关联方款项。
6、存货
存货明细如下:
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存货类别 2008.06.30 2007.12.31
金额 存货跌价准备 存货净额 金额 存货跌价准备 存货净额
原材料 144,738,112.69144,7 2,520,496.34 142,217,616.35 146,288,870.86 2,520,496.34 143,768,374.52
38,112.69
包装物 1,152,179.50 1,152,179.501,152 1,445,040.50 1,445,040.50
,179.50
在产品 32,065,542.74 32,065,542.74 33,711,652.44 33,711,652.44
低值易耗品 371,238.42 371,238.42 170,079.87 170,079.87
产成品 178,270,232.77 210,711.62 178,059,521.15 119,168,122.89 210,711.62 118,957,411.27
合计 356,597,306.12 2,731,207.96 353,866,098.16298 300,783,766.56 2,731,207.96 298,052,558.60
,052,558.60
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本公司年末存货按成本与可变现净值的差额计提存货跌价准备。
7、长期股权投资
(1)长期股权投资明细项目列示如下：
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类别 2007.12.31 本年 本年减 2008.06.30
增加 少
金额 长期投资 长期投资净额 金额 长期投资减 长期投资净额
减值准备 值准备
其他股权 11,036,661.77 11,036,661.77 11,036,661.77 11,036,661.77
投资
合计 11,036,661.77 11,036,661.77 11,036,661.77 11,036,661.77
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(2)其他股权投资项目列示如下：
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被投资单位名称 占被投资 初始投资金额 2007.12.31 追加投 本年权益增(减 本年分得 累计权益 2008.06.30
单位注册 资额 )额 现金股利 增减额
资本比例
1、山西丰海纳米 16.920% 9,536,661.77 9,536,661.77 9,536,661.77
科技有限公司
2、山西焦炭集团 1.67% 500,000.00 500,000.00 500,000.00
国际贸易公司
3、山西焦炭集团 3.33% 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00
国内贸易公司
合计 11,036,661.77 11,036,661.77
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(3）期末本公司不存在投资变现及投资收益收回的重大限制。
（4）被投资公司与本公司会计政策不存在重大差异.
8、固定资产及累计折旧
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原值 2007.12.31 本年增加 本年减少 2008.06.30
房屋及建筑物 403,805,878.34 1,024,623.80 404,830,502.14
机器设备 1,545,031,146.67 74,748,614.48 1,619,779,761.15
运输设备 49,588,008.51 2,492,431.38 52,080,439.89
其他设备 10,178,597.36 661,430.29 10,840,027.65
合计 2,008,603,630.88 78,927,099.95 2,087,530,730.83
累计折旧
房屋及建筑物 169,280,137.33 4,476,728.45 173,756,865.78
机器设备 483,052,067.20 43,583,769.49 526,635,836.69
运输设备 32,522,967.91 942,560.50 33,465,528.41
其他设备 7,292,149.01 151,447.16 7,443,596.17
合计 692,147,321.45 49,154,505.60 741,301,827.05
账面净值
房屋及建筑物 234,525,741.01 -3,452,104.65 231,073,636.36
机器设备 1,061,979,079.47 31,164,844.99 1,093,143,924.46
运输设备 17,065,040.60 1,549,870.88 18,614,911.48
其他设备 2,886,448.35 509,983.13 3,396,431.48
合计 1,316,456,309.43 29,772,594.35 1,346,228,903.78
固定资产减值准备 8,027,512.12 8,027,512.12
固定资产净额 1,308,428,797.31 1,338,201,391.66
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
固定资产原价及其累计折旧的增减变动：
9、在建工程
在建工程明细项目如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
工程名称 2007.12.31 本期增加 本年转入固定资产 其他减少数 2008.06.30
硝铵改性(复合肥) 22,877,920.50 8,454,955.60 3,415,361.15 27,917,514.95
水洗变压吸附改造工程 33,396,478.05 2,503,023.31 550,000.00 35,349,501.36
造气粉煤气化改造 35,219,840.12 4,407,976.36 4,450,000.00 35,177,816.48
纳米碳酸钙 41,934,351.78 41,934,351.78
超细氧化镁 1,347,702.45 1,347,702.45
造气污水处理 3,033,155.60 3,033,155.60
环已酮扩建 31,303,201.58 5,474,038.70 36,777,240.28
PVC扩建工程 29,536,567.55 12,647,344.30 42,183,911.85
粗苯加氢二期 41,291,893.15 37,581,618.48 190,000.00 78,683,511.63
六万吨甲醇合成工程 41,740,323.41 5,879,015.01 47,619,338.42
5号焦炉 54,503,432.48 14,023,030.47 59,142,537.58 1,486,809.20 7,897,116.17
捣固焦配套工程 0.00
造气吹风余热回收 0.00
压缩机改造 5,527,863.77 1,676,889.09 398,000.00 6,806,752.86
烤胶脱硫二期工程 3,197,111.77 3,197,111.77 0.00
焦炉气非吹化装置 2,040,753.20 2,040,753.20
渣山破碎工程 1,194,739.70 1,194,739.70
脱硫改造 6,442,338.34 307,441.25 6,749,779.59
零星工程 25,577,894.49 20,935,150.04 914,931.60 10,245,964.18 35,352,148.75
锅炉改造 6,918,205.87 15,639,229.27 2,680,000.00 19,877,435.14
合计 387,083,773.81 129,529,711.88 60,057,469.18 26,613,246.30 429,942,770.21
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10、工程物资
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项目 2008.06.30 2007.12.31
粗苯精加工工程物资 14,554,116.68 14,554,002.79
PVC扩建工程物资 6,387,648.21 8,247,704.07
合计 20,941,764.89 22,801,706.86
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11、无形资产
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种类 原始金额 期初数 本期增 本期 本期摊销 累计摊销 期末数 剩余摊
加 减少 销年限
土地使用权 202,214,272.6 195,944,062.66 2,351,328.72 8,621,538.66 193,592,733.94 494个月
0
合计 202,214,272.6 195,944,062.66 2,351,328.72 8,621,538.66 193,592,733.94
0
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期末本公司无形资产不存在发生减值的情形，故未计提无形资产减值准备。
12、长期待摊费用
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项目 期初余额 本期增加额 本期摊销额 期末余额
铂网 10,095,678.26 3,362,449.32 5,352,937.69 8,105,189.89
触煤 1,143,417.16 676,360.89 467,056.27
其他 493,397.30 105,142.79 388,254.51
合计 11,239,095.42 3,855,846.62 6,134,441.37 8,960,500.67
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13、递延所得税资产
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项目 2008.06.30 2007.12.31
坏账准备影响数 18,757,196.01 18,757,196.01
存货跌价准备影响数 491,617.43 491,617.43
固定资产减值准备影响数
合计 19,248,813.44 19,248,813.44
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14、短期借款
（1）明细如下：
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借款类别 2008.06.30 2007.12.31
金额 年利率 金额 年利率
抵押借款* 50,000,000.00
保证借款** 553,100,000.00 547,560,000.00
质押借款
合计 603,100,000.00 547,560,000.00
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━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
贷款单位 金额 条件 月利率‰
中国工商银行股份有限公司太原晋源支行 140,000,000.00 担保 6.8475-7.47
中国银行股份有限公司太原市漪汾支行 110,000,000.00 担保 5.85-7.47
交通银行股份有限公司太原分行 55,000,000.00 担保 7.02-7.29
中国民生银行股份有限公司太原分行 50,000,000.00 担保 6.225
上海浦东发展银行广州白云支行 19,000,000.00 担保、抵押 7.47
中国建设银行股份有限公司太原南内环西街支行 106,800,000.00 担保 5.475-7.8975
华夏银行股份有限公司太原分行 40,000,000.00 担保 6.8475
太原市商业银行大营盘支行 10,800,000.00 担保 9.1125
太原市商业银行大营盘支行 1,500,000.00 担保 9.11
中信银行太原分行 50,000,000.00 抵押 6.225
招商银行太原分行 20,000,000.00 担保 7.47
合计 603,100,000.00
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━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
种类 2008.06.30 2007.12.31 2006.12.31
银行承兑汇票 222,198,123.00 143,247,453.88 180,000,000.00
合计 222,198,123.00 143,247,453.88 180,000,000.00
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15、应付票据
应付票据余额中无应付持本公司5%以上（含5%）股份的股东单位款项及其他关联方款项。
16、应付账款
（1）账龄分析如下：
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账龄 2008.06.30 2007.12.31
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内 339,050,439.87 62.32% 254,056,804.39 41.28%
1—2年 66,174,936.10 12.16% 219,916,539.39 35.73%
2—3年 40,800,596.19 7.50% 37,327,520.62 6.07%
3年以上 98,048,638.36 18.02% 104,102,904.30 16.92%
合计 544,074,610.52 100.00% 615,403,768.70 100.00%
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（2）期末余额中前五名合计51,606,457.85元，占全部应付账款9.49%。
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单位名称 金额 账龄
山西施展工贸公司 12,023,784.14 1年以内
揭阳市宝和金属工贸有限公司 11,331,031.66 1年以内
上海宝钢工程有限公司 11,000,000.00 1年以内
山西鑫兴联科贸有限公司 8,678,234.37 1年以内
湖南浩轮农业科技公司 8,573,407.68 1年以内
合计 51,606,457.85
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（3）应付账款余额中无应付本公司5%以上（含5%）股份的股东单位款项及其他关联方款项。
17、预收款项
（1）账龄分析如下：
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账龄 2008.06.30 2007.12.31
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内 272,562,283.54 82.27% 187,857,769.39 78.87%
1—2年 8,848,898.75 2.67%% 2,037,589.30 0.85%
2—3年 13,056,162.83 3.94% 11,999,424.84 5.04%
3年以上 36,825,648.72 11.12% 36,291,645.23 15.24%
合计 331,292,993.84 100.00% 238,186,428.76 100.00%
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（2）期末余额中前五名合计 109,784,683.00元，占全部预收款项余额的33.14%。
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单位名称 金额 账龄
唐山国丰钢铁有限公司 56,310,237.26 1年以内
山西派特化工有限公司 20,471,293.34 1年以内
天津天丰钢铁有限公司 11,527,682.00 1年以内
内蒙古生力民爆有限责任公司 11,018,405.00 1年以内
重庆三峡英力化工有限公司 10,457,065.40 1年以内
合计 109,784,683.00
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（3）预收款项余额中无预收本公司5%以上（含5%）股份的股东单位款项及其他关联方款项。
（4）预收款项增加主要为订单增加，预收款相应增加。
18、应付职工薪酬
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项目 年初账面余额 本期增加额 本期支付额 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 2,993,995.13 77,853,924.02 80,156,148.53 691,770.62
二、职工福利费 272,697.67 6,840,536.97 7,080,602.33 32,632.31
三、社会保险费 7,832,083.99 25,356,398.58 24,747,000.87 8,441,481.70
其中：医疗保险费 101,282.56 5,518,605.85 5,556,192.57 63,695.84
基本养老费 1,489,604.43 17,990,887.55 18,318,567.26 1,140,386.62
失业保险费 5,257,266.85 1,611,642.94 750,873.04 6,139,574.85
生育保险费 983,930.15 235,262.24 121,368.00 1,097,824.39
四、工会经费及职工教育经费 10,052,748.99 1,456,884.33 6,932,028.42 4,577,604.90
五、住房公积金 9,005,710.14 2,471,576.76 2,636,735.89 8,840,551.01
合计 30,157,235.92 113,979,320.66 121,552,516.04 22,584,040.54
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
19、应交税费
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税种 2008.06.30 2007.12.31
增值税 19,203,594.16 13,164,127.51
营业税 1,029,920.82 1,086,981.45
城建税 7,650,540.08 7,116,584.68
印花税 395,054.22 382,333.61
房产税 1,861,931.74 2,393,088.01
企业所得税 5,608,617.50 4,580,247.04
个人所得税 1,420,528.52 234,213.75
土地使用税 -293,221.36 17,426.85
应抵扣固定资产增值税 -26,488,935.28 -12,842,028.00
教育费附加 9,145,547.69 9,404,298.43
价格调控基金 6,083,906.96 5,537,266.63
河道工程维护管理 3,743,410.27 3,347,018.44
合计 29,360,895.32 34,421,558.40
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上述各税项的计缴标准见本附注三。
20、应付股利 单位：人民币元
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投资者名称 2008.06.30 2007.12.31
北京东方化肥厂 485,000.00 485,000.00
个人股东 175,260.00 385,420.00
合计 660,260.00 870,420.00
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21、其他应付款
（1）账龄分析如下：
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账龄 2008.06.30 2007.12.31
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内 271,171,796.50271,171,796. 83.11% 150,364,840.80 65.88%
50271,171,796.50271,171,79
6.50277,427,022.31
1—2年 24,220,439.7324,220,439.73 7.42% 37,563,693.25 16.46%
24,220,439.7324,220,439.73
23,057,786.58
2—3年 14,611,578.96 4.48% 16,664,053.18 7.30%
3年以上 16,295,666.7916,295,666.79 4.99% 23,655,464.47 10.36%
合计 326,299,481.98326,299,481. 100.00% 228,248,051.70 100.00%
98326,299,481.98326,299,48
1.98
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（2）期末余额中前五名客户合计75,022,439.02 元,占全部其他应付款22.99%。
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单位名称 金额 账龄 款项性质
山西派特化工有限公司 29,400,000.00 1年以内 尚未验资投资款
太原市美宏佳化工有限公司 16,785,144.02 1年以内 往来款
宁波市鄞州沪兴塑化有限公司 15,000,000.00 1年以内 保证金
赵化如 7,000,000.00 1年以内 保证金
山西太一发电有限公司 6,837,295.00 1年以内 保证金
合计 75,022,439.02
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（3）期末余额中无应付持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位及其他关联方的款项。
22、一年内到期的非流动负债
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类别 2008.06.30 2007.12.31
长期借款 1,555,800.00
合计 1,555,800.00
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23、长期借款
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贷款单位 金额 条件 月利率‰ 借款日期 还贷日期 保证人
中国建设银行股份有限公司 30,480,000.00 担保 4.8000 2003.06.27 2009.06.26 太原市煤气化股
太原市商贸城分理处 份有限公司
中国建设银行股份有限公司 11,323,050.00 担保、抵押 5.8500 2007.09.03 2010.09.02 太原化学工业集
太原新建路支行 团有限公司
合计 41,803,050.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
24、专项应付款
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项目 2008.06.30 2007.12.31
环保拨款 6,660,000.00 6,660,000.00
省财政挖潜改造资金拨款 2,500,000.00 2,500,000.00
1.5万吨储煤库技术改造拨款 1,930,000.00 1,930,000.00
委托贷款 1,200,000.00 1,200,000.00
湿法脱硫装置改造项目 2,600,000.00 2,000,000.00
原料气栲胶脱硫酸工程 1,500,000.00 1,500,000.00
造气系统余热回收工程 400,000.00 400,000.00
筛贮焦系统改造* 7,000,000.00 7,000,000.00
粗苯加氢精制技术改造** 9,000,000.00 9,000,000.00
合计 32,790,000.00 32,190,000.00
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25、其他非流动负债
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2008.06.30 2007.12.31
*筛贮焦系统改造贴息 3,000,000.00 3,000,000.00
**焦炉地面除尘备用系统改造 6,000,000.00 6,000,000.00
***污水处理装置 3,500,000.00 3,500,000.00
****粗苯加氢精制技术改造贴息 3,000,000.00 3,000,000.00
环保拨款 200,000.00 200,000.00
合计 15,700,000.00 15,700,000.00
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26、股本
数量单位：股
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项目 年初数 本期增加 本期减少
金额 比例 金额
一、有限售条件股份 255,378,202.0 52.13% 12,768,910. 268,147,112. 52.13%
0 00 00
1、国家持股 248,124,267.0 50.65% 12,406,213. 260,530,480. 50.65%
0 00 00
2、国有法人持股 - -
3、其他内资持股 7,253,935.00 1.48% 362,697.00 7,616,632.00 1.48%
其中：境内法人持股 7,253,935.00 1.48% 362,697.00 7,616,632.00 1.48%
境内自然人持股 - -
4、外资持股 - -
其中：境外法人持股 - -
境外自然人持股 - -
二、无限售条件流通股 234,528,488.0 47.87% 11,726,424. 246,254,913. 47.87%
份 0 00 00
1、人民币普通股 234,528,488.0 47.87% 11,726,424. 246,254,913. 47.87%
0 00 00
2、境内上市的外资股 - -
3、境外上市的外资股 - -
4、其他 - -
三、股份总数 489,906,690.0 100.00% 24,495,334. 514,402,025. 100.00%
0 00 00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
27、资本公积
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 477,884,178.05 477,884,178.05
其他资本公积 38,242,855.00 38,242,855.00
合计 516,127,033.05 516,127,033.05
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28、盈余公积
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 53,379,951.90 53,379,951.90
合计 53,379,951.90 53,379,951.90
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29、营业收入、营业成本
（1）营业收入及成本的构成 单位：人民币元
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项目 2008年1—6月 2007年1—6月
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
主营业务 1,991,985,803.62 1,784,700,524.98 1,462,870,544.65 1,268,391,559.89
其他业务 47,160,634.27 45,486,757.22 37,695,023.03 36,292,021.44
合计 2,039,146,437.89 1,830,187,282.20 1,500,565,567.68 1,304,683,581.33
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(2)营业明细项目列示如下：
A、分产品营业收入、成本
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项目 2008年1—6月 2007年1—6月
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
氨系列 357,875,944.37 310,060,379.93 262,904,510.10 237,752,574.17
氯碱系列 100,987,429.33 78,418,102.55 104,996,490.46 80,844,400.09
聚氯乙烯系列 438,358,081.60 404,852,682.62 450,525,664.05 385,342,465.72
焦碳及深加工 671,846,755.80 606,489,294.86 308,553,581.98 269,982,341.81
粗苯精制系列 257,298,966.98 230,046,569.78 216,910,513.13 192,304,576.29
营运收入 5,177,693.35 2,990,991.56 4,460,671.10 1,240,210.71
铂网 158,285,062.24 149,769,185.71 81,410,127.60 76,420,414.61
其他 2,155,869.95 2,073,317.97 33,108,986.23 24,504,576.49
合计 1,991,985,803.62 1,784,700,524.98 1,462,870,544.65 1,268,391,559.89
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B、前五名客户销售收入情况：
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客户名称 销售收入总额 占公司营业收入的比例
河北津西钢铁股份有限公司 159,335,228.83 7.81%
山西先行经贸有限公司太原分公司 133,010,495.25 6.52%
承德盛丰钢铁有限公司 91,450,589.63 4.48%
唐山国丰钢铁有限公司 83,376,751.75 4.09%
山西派特化工有限公司 50,948,067.11 2.51%
合计 518,121,132.57 25.41%
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营业收入本期较去年同期数增加主要原因公司主导产品焦炭、硝铵磷肥等产品销售价格上涨及焦炭技改完成，产能提高形成。
30、营业税金及附加
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项目 2008年1—6月 2007年1—6月
营业税 213,629.10 195,929.61
城建税 5,195,806.32 3,504,243.18
教育费附加 2,316,773.37 1,501,818.49
-合计 7,726,208.79 5,201,991.28
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31、财务费用
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项目 2008年1—6月 2007年1—6月
利息支出 35,744,148.52 24,597,340.05
减：利息收入 1,564,131.23 1,630,131.74
其他 1,442,274.21 490,363.31
合计 35,622,291.50 23,457,571.62
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财务费用中“其他”为银行承兑汇票贴现利息及手续费支出。
32、资产减值损失
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类别 2008年1—6月 2007年1—6月
坏帐准备 7,053,001.59 13,324,162.42
合计 7,053,001.59 13,324,162.42
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33、投资收益
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类别 2008年1—6月 2007年1—6月
短期投资收益
长期股权投资按成本法核算取得收益（损失） 184,344.80
合计 184,344.80
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34、营业外收入
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项目 2008年1—6月 2007年1—6月
固定资产处理净收益 300.00 207,776.97
其他 1,253,706.07 141,459.65
罚款收入 4,000.00 315,000.00
合计 1,258,006.07 664,236.62
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35、营业外支出
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项目 2008年1—6月 2007年1—6月
河道管理费 562,695.56 547,683.14
子弟学校经费 140.00 4,562,907.24
滞纳金 357.49
处理固定资产净损失 527,402.56
捐赠支出 943,000.00 120,000.00
罚款支出 830,000.00 488,123.89
价格调控基金 848,651.07
职工抚恤金 36,417.00 21,115.19
其他 484,726.50 704,818.88
合计 3,705,630.13 6,972,408.39
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36、所得税费用
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项目 2008年1—6月 2007年1—6月
当期所得税 7,790,094.31 4,330,439.20
合计 7,790,094.31 4,330,439.20
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所得税费用增加主要是2007年度公司所得税享受“国产设备投资抵免企业所得税”优惠政策，根据国税发（2008）52号文件自2008年1月1日起不再执行。
37、收到的其他与经营活动有关的现金
本期收到的其他与经营活动有关的现金106,170,441.57元，主要明细项目如下：
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项目 2008.06.30
罚款收入 4,000.00
收利息 1,560,083.38
收到的政府拨入款项
其他 104,606,358.19
合计 106,170,441.57
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38、支付的其他与经营活动有关的现金
本期支付的其他与经营活动有关的现金103,526,210.53元，主要明细项目如下：
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项目 2008.06.30
办公费 4,233,541.83
差旅费 1,111,376.50
业务招待费 2,855,288.79
运输费 16,080,120.55
其他费用及资金往来 79,245,882.86
合计 103,526,210.53
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
39、现金流量补充资料：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
补充资料 合并
2008.06.30 2007.06.30
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 43,478,634.12 40,399,989.26
加：资产减值准备 7,053,001.59 13,324,162.42
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 49,148,053.32 47,478,719.23
无形资产摊销 2,351,328.72 2,351,328.72
长期待摊费用摊销 -2,278,594.75 -855,282.73
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 -193,336.97
固定资产报废损失 -38,440.00
公允价值变动损失
财务费用 35,516,638.55 23,207,338.19
投资损失 -184,344.80
递延所得税资产减少
递延所得税负债增加
存货的减少 -55,813,539.56 -47,313,514.60
经营性应收项目的减少 -77,290,130.37 -15,663,464.29
经营性应付项目的增加 137,940,636.29 64,988,117.17
其他
经营活动产生的现金流量净额 139,921,683.11 127,685,616.40
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 115,087,984.81 180,021,985.35
减：现金的期初余额 98,670,708.58 154,312,265.14
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 16,417,276.23 25,709,720.21
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八、母公司会计报表主要项目注释
1、应收账款
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项目 2008.06.30 2007.12.31
金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备
单项金额重大的应收款项 223,533,495.92 57.88% 9,667,225.57 72,997,057.07 24.13% 3,242,320.22
单项金额不重大但按信用风
险特征组合后该组合的风险
较大的应收款项
其他不重大应收款项 162,652,938.32 42.12% 68,067,220.44 229,502,878.00 75.87% 68,204,811.78
合计 386,186,434.24 100.00% 77,734,446.01 302,499,935.07 100.00% 71,447,132.00
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（1）按照应收账款的类别列示如下：
* 单项金额重大的应收款项是指本公司重大客户且年末欠款500万元以上应收账款，按单项进行减值测试；
** 公司经对以往发生坏账损失的应收款项进行分析，确定应收账款的账龄与坏账损失存在较强的相关性，因此将其他不重大的应收账款划分为一年以内、一至二年、二至三年、三至四年、四至五年、五年以上、个别认定七个组合，根据各账龄组合应收账款余额的一定比例计算确定坏账准备。
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账龄 2008.06.30 2007.12.31
金额 比例 计提比例 坏账准备 金额 比例 计提比例 坏账准备
1年以内 26,409,439.71 16.24% 3.00% 792,283.18 96,454,417.79 42.03% 3.00% 2,893,632.53
1—2年 9,422,224.11 5.79% 5.00% 471,111.20 7,332,952.20 3.20% 5.00% 366,647.61
2—3年 5,828,810.71 3.58% 15.00% 874,321.61 5,016,573.94 2.19% 15.00% 752,486.09
3—4年 6,606,384.59 4.06% 30.00% 1,981,915.38 15,273,009.84 6.65% 30.00% 4,581,902.95
4-5年 15,508,178.75 9.53% 40.00% 6,203,271.50 14,081,863.38 6.14% 40.00% 5,632,744.83
5年以上 82,267,165.76 50.58% 50.00% 41,133,582.88 74,733,326.16 32.55% 50.00% 37,366,663.08
个别认定 16,610,734.69 10.21% 100.00% 16,610,734.69 16,610,734.69 7.24% 100.00% 16,610,734.69
合计 162,652,938.32 100.00% 68,067,220.44 229,502,878.00 100.00% 68,204,811.78
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄组合如下：
（2）期末应收账款前五名合计151,750,429.31元占全部余额的39.29%。
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单位名称 金额 账龄
山西先行经贸有限公司 44,489,685.29 1年以内
太原化学工业集团有限公司 37,058,319.17 1年以内
河北津西钢铁股份有限公司 41,628,205.18 1年以内
蓝星化工有限责任公司 16,197,043.27 1年以内
山西永兴化工有限公司 12,377,176.40 1-2年
合计 151,750,429.31
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（3）应收关联方款项及应收持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位款项合37,058,319.17
元，具体明细详见本报表附注九。
2、其他应收款
（1）按照其他应收款的类别列示如下：
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项目 2008.06.30 2007.12.31
金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备
单项金额重大的应收款项 102,326,807.81 54.84% 11,195,050.71 77,956,039.87 47.25% 8,347,492.16
单项金额不重大但按信用风险
特征组合后该组合的风险较大
的应收款项
其他不重大应收款项 84,268,758.33 45.16% 5,432,373.69 87,023,931.13 52.75% 7,549,224.19
合计 186,595,566.14 100.00% 16,627,424.40 164,979,971.00 100.00% 15,896,716.35
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单项金额重大的应收款项是指单项金额在100万元以上项目；
（2）账龄分析
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账龄 2008.06.30 2007.12.31
金额 比例 计提比例 坏账准备 金额 比例 计提比例 坏账准备
1年以内 73,925,744.37 87.73% 3.00% 2,217,772.32 58,979,245.65 67.78% 3.00% 1,769,377.36
1—2年 262,278.89 0.31% 5.00% 13,113.94 15,296,054.76 17.58% 5.00% 764,802.76
2—3年 5,104,839.64 6.06% 15.00% 765,725.95 2,857,290.68 3.28% 15.00% 428,593.60
3—4年 112,688.39 0.13% 30.00% 33,806.52 1,508,599.80 1.73% 30.00% 452,579.94
4-5年 296,485.67 0.35% 40.00% 118,594.27 574,995.88 0.66% 40.00% 229,998.35
5年以上 4,566,721.37 5.42% 50.00% 2,283,360.69 7,807,744.36 8.97% 50.00% 3,903,872.187,
549,224.19
合计 84,268,758.33 100.00% 5,432,373.69 87,023,931.13 100.00% 7,549,224.19
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（3）期末其他应收款前五名列示如下,占其他应收款全部余额的23.46%：
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单位名称 金额 账龄
南堰污水处理厂 14,571,142.96 4-5年
山西泰华化工设计院 12,000,000.00 1年以内
山西永兴化工有限公司 8,700,230.00 3-4年
太原锯和洗煤公司 5,000,000.00 1-2年
山西省聚鑫有限公司 3,500,000.00 1年以内
合计 43,771,372.96
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3、长期股权投资
(1)长期股权投资明细项目列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 2007.12.31 本年增加 本年减少
金额 投资 长期投资净 金额 投资减值准
减值 额 备
准备
股票投资
对子公司投 95,308,830 95,308,830 95,308,830. 95,308,830.00
资 .00 .00 00
其他股权投 11,036,661 11,036,661 11,036,661. 11,036,661.77
资 .77 .77 77
合计 106,345,49 106,345,49 106,345,491 106,345,491.77
1.77 1.77 .77
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
对子公司的长期股权投资其他股权投资项目列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资公司名称 核算方法 投资类别 占被投资公司注册 2007.12.31 2008.06.30
资本比例
太原华贵金属有限公司 成本法 子公司 68.55% 6,750,000.00 6,750,000.00
太原宝源化工有限公司 成本法 子公司 55.00% 33,000,000.00 33,000,000.00
太原名源化工有限公司 成本法 子公司 51.00% 10,200,000.00 10,200,000.00
山西太恒达化工有限公司 成本法 子公司 45.00% 45,358,830.00 45,358,830.00
合计 95,308,830.00 95,308,830.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(3) 其他股权投资项目列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资公司名称 核算方法 投资类别 占被投资公司注册 2007.12.31 2008.06.30
资本比例
山西丰海纳米科技有限公司 成本法 不具有重大影响 16.92% 9,536,661.77 9,536,661.77
山西焦碳集团国际贸易公司 成本法 不具有重大影响 1.67% 500,000.00 500,000.00
山西焦碳集团国内贸易公司 成本法 不具有重大影响 3.33% 1,000,000.00 1,000,000.00
合计 11,036,661.77 11,036,661.77
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（4）期末本公司不存在投资变现及投资收益收回的重大限制。
4、营业收入、营业成本
（1）营业收入及成本的构成
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2008年1—6月 2007年1—6月
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
主营业务 1,833,700,741.38 1,634,931,339.27 1,381,460,417.05 1,191,971,145.28
其他业务 47,160,634.27 45,486,757.22 37,695,023.03 36,292,021.44
合计 1,880,861,375.65 1,680,418,096.49 1,419,155,440.08 1,228,263,166.72
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(2)营业明细项目列示如下：
A、分产品营业收入、成本
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2008年1—6月 2007年1—6月
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
合成氨系列 357,875,944.37 310,060,379.93 262,904,510.10 237,752,574.17
氯碱系列 100,987,429.33 81,791,559.17 104,996,490.46 80,844,400.09
聚氯乙烯系列 438,358,081.60 401,479,226.00 450,525,664.05 385,342,465.72
焦碳及深加工 671,846,755.80 606,489,294.86 308,553,581.98 269,982,341.81
粗苯精制系列 257,298,966.98 230,046,569.78 216,910,513.13 192,304,576.29
营运收入 5,177,693.35 2,990,991.56 4,460,671.10 1,240,210.71
其他 2,155,869.95 2,073,317.97 33,108,986.23 24,504,576.49
合计 1,833,700,741.38 1,634,931,339.27 1,381,460,417.05 1,191,971,145.28
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
B、前五名客户销售收入情况：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
客户名称 销售收入总额 占公司营业收入的比例
河北津西钢铁股份有限公司 159,335,228.83 8.47%
山西先行经贸有限公司太原分公司 133,010,495.25 7.07%
承德盛丰钢铁有限公司 91,450,589.63 4.86%
唐山国丰钢铁有限公司 83,376,751.75 4.43%
山西派特化工有限公司 50,948,067.11 2.71%
合计 518,121,132.57 27.54%
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5、投资收益
(1)投资收益(损失)明细项目列示如下:
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项目 2008年1—6月 2007年1—6月
长期股权投资权益法核算取得收益(损失)
长期股权投资成本法核算取得收益(损失) 184,344.80
计提长期投资减值准备
短期投资收益
合计 184,344.80
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(2)长期股权投资成本法核算取得收益明细项目列示如下:
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单位名称 2008年1—6月 2007年1—6月
山西焦碳集团国际贸易公司 184,344.80
合计 184,344.80
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九、关联方关系及其交易
（一）关联方关系
1、存在控制关系的关联公司
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关联公司名称 经济性质 注册资本 法人代表 主营业务 所持股份或权益 与本公司
的关系
太原化学工业集团有限公司 国有经济 1,005,260,000. 狄重阳 化工产品 260,530,480.00 控股股东
00
太原华贵金属有限公司 有限公司 9,847,000.00 岳春英 系列催化网开发及销售 6,750,000.00 子公司
太原宝源化工有限公司 有限公司 60,000,000.00 狄重阳 化工产品 33,000,000.00 子公司
太原名源化工有限公司 有限公司 80,000,000.00 狄重阳 化工产品 40,800,000.00 子公司
山西太恒达化工股份有限公司 有限公司 100,000,000.00 郑建宏 研制、开发、生产、销 45,000,000.00 子公司
售化工产品和原料
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2、存在控制关系的关联方的注册资本及变化
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关联公司名称 2007.12.31 本年增加 本年减少 2008.06.30
太原化学工业集团有限公司 1,005,260,000.00 1,005,260,000.00
太原华贵金属有限公司 9,847,000.00 9,847,000.00
太原宝源化工有限公司 60,000,000.00 60,000,000.00
太原名源化工有限公司 10,200,000.00 10,200,000.00
山西太恒达化工股份有限公司 45,000,000.00 45,000,000.00
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3、存在控制关系的关联方所持股份及变化
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关联公司名称 2007.12.31 比例 2008.06.30 比例
太原化学工业集团有限公司 248,124,267.00 50.65% 260,530,480. 50.65%
00
太原华贵金属有限公司 6,750,000.00 68.55% 6,750,000.00 68.55%
太原宝源化工有限公司 33,000,000.00 55.00% 33,000,000.0 55.00%
0
太原名源化工有限公司 40,800,000.00 51.00% 40,800,000.0 51.00%
0
山西太恒达化工股份有限公司 45,000,000.00 45.00% 45,000,000.0 45.00%
0
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（二）关联公司交易
1、销售 单位：人民币元
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关联方 与本公司的关系 交易内容 交易金额 定价原则
2008年1-6月 2007年1-6月
太原化学工业集团有限公司 控股股东 产品 516,000.00 6,692,316.58 市场价
太原化学工业集团有限公司 控股股东 材料 148,448.32 市场价
太原化学工业集团有限公司 控股股东 劳务 3,447,177.78 72,176.60 合同价
太原化学工业集团有限公司 控股股东 水 13,681.18 52,470.00 合同价
太原化学工业集团有限公司 控股股东 电 2,180,140.66 2,811,875.79 合同价
太原化学工业集团有限公司 控股股东 蒸汽 95,206.10 2,505,963.00 合同价
合计 6,252,205.72 12,283,250.29
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2、采购 单位：人民币元
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关联方 与本公司的关系 交易内容 交易金额 定价原则
2008年1-6月 2007年1-6月
太原化学工业集团有限公司 控股股东 产品 6,311,700.16 市场价
太原化学工业集团有限公司 控股股东 材料 3,197.77 22,489.92 市场价
太原化学工业集团有限公司 控股股东 劳务 459,880.31 552,000.00 合同价
太原化学工业集团有限公司 控股股东 水 424,785.98 325,992.00 合同价
太原化学工业集团有限公司 控股股东 电 248,520.97 合同价
合计 1,136,385.03 7,212,182.08
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太化集团物业管理有限公司与各分公司签订综合服务费协议3434.52万元,协议履行期限2008年1月1日至2008年12月31日。
2007年4月18日，太原化学工业集团有限公司与太原化工股份有限公司签订《综合服务合同》，约定集团公司向股份公司提供服务的条件将不低于集团公司向任何独立第三方提供的相同或类似服务的条件，并给予股份公司优于第三方的权利，同等条件下，股份公司应有限获取服务。合同有效期10年。
具体服务内容包括：（1）提供供水、供蒸汽、供煤气、供电服务，供水价格按生产水2.10元/吨，生活用水1.50元/吨；蒸汽分别按54元、69元结算；电费按0.49元/度，集团公司代收代缴水资费按0.6元/吨；股份公司焦化分公司生产的煤气以成本价直接提供给集团公司，股份公司氯碱分公司按核定成本加10%的管理费销售给集团公司；（2）装卸、运输服务，价格由供需双方协定；（3）维修服务，根据维修量的大小、技术难易程度及抢修进度指标定价；（4）租赁服务；（5）文化教育服务。
（三）关联公司往来
单位：人民币元
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往来项目 关联公司名称 经济内容 2008.06.30 2007.12.31
应收账款 太原化学工业集团有限公司 销售商品及提供劳务 37,058,319.17 31,942,498.48
合计 37,058,319.17 31,942,498.48
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十、或有事项
公司与太原煤气化股份有限公司于2006年9月15日签订互相提供担保的协议，互保额度为人民币陆亿元，期限三年。截至2008年6月30日，公司为太原煤气化股份有限公司流动资金贷款25000万元提供担保。
2006年10月,公司与山西丰喜肥业（集团）有限公司签订互相协议，互保额度为肆亿元人民币，互保期限为三年。山西丰喜肥业（集团）股份有限公司另作出承诺，在本公司为其提供实际担保的同时，用已建成投产的甲醇机器设备陆亿元资产提供反担保。截至2008年6月30日，公司为山西丰喜肥业（集团）有限公司控股子公司山西丰喜华瑞煤化工有限公司长期贷款37200万元提供担保。
2005年8月30日与太原理工天成科技股份有限公司互相提供为期三年的定额担保，担保金额在1.8亿元人民币范围内。截至2008年6月30日，公司为太原理工天成科技股份有限公司流动资金贷款10650万元提供担保。
十一、承诺事项
本公司无需要披露的重大承诺事项。
十二、资产负债表日后事项
本公司2008年4月15日董事会通过决议，拟按2007年12月31日股份数每10股送0.5股派0.06元（含税），该项决议尚需2008年5月16日召开的2007年度股东大会审议通过。
十三、其他重大事项
十四、非经常性损益项目列示如下（收益＋，损失－）
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非经常性损益项目 2008年1-6月 2007年1-6月
非流动资产处置损益 300.00 -319,625.59
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，按照国家统
一标准定额或定量享受的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费，但经国家有关
部门批准设立的有经营资格的金融机构对非金融企业收取的资金
占用费除外
企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并单位可辨认净资产
公允价值产生的损益
非货币性资产交换损益
投资损益 184,344.80
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司主营业务无关的预计负债产生的损益
除上述各项之外的其他营业外收支净额 -1,036,577.43 -5,440,863.04
其他非经常性损益项目 127,789.89 864,073.29
合计 -724,142.74 -4,896,415.34
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十五、补充资料
1、按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9号的要求计算的净资产收益率及每股收益：
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期间 报告期利润 净资产收益率（%） 每股收益
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
2008年1-6月 归属于公司普通股股东的 3.18% 3.22% 0.083% 0.083%
净利润
扣除非经常性损益后归属 3.23% 3.28% 0.084% 0.084%
于公司普通股股东的净利
润
2007年1-6月 归属于公司普通股股东的 3.08% 3.16% 0.082% 0.082%
净利润
扣除非经常性损益后归属 3.46% 3.54% 0.092% 0.092%
于公司普通股股东的净利
润
项目 2008年1-6月 2007年1-6月
归属母公司的普通股股东的净利润 42,701,459.78 40,014,427.07
非经常性损益 -724,142.74 -4,896,415.34
扣除非经营损益后归属于公司普通股股东的净利润 43,425,602.52 44,910,842.41
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八、备查文件目录
1.载有公司法定代表人、财务负责人、会计经办人签名并盖章的会计报表
2.报告期在中国证监会指定报纸上公开披露的所有本公司的文件正本及公告原稿
3.公司章程及报告全文
董事长：邢亚东
太原化工股份有限公司
2008年7月30日