上海浦东路桥建设股份有限公司
600284
2011 年半年度报告
上海浦东路桥建设股份有限公司 2011 年半年度报告
目录
一、 重要提示.................................................................................................................................2
二、 公司基本情况.........................................................................................................................2
三、 股本变动及股东情况.............................................................................................................4
四、 董事、监事和高级管理人员情况.........................................................................................5
五、 董事会报告.............................................................................................................................5
六、 重要事项...............................................................................................................................10
七、 财务会计报告.......................................................................................................................15
八、 备查文件目录.......................................................................................................................92
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上海浦东路桥建设股份有限公司 2011 年半年度报告
一、 重要提示
(一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假
记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
(二) 如有董事未出席董事会，应当单独列示其姓名
未出席董事姓名 未出席董事职务 未出席董事的说明 被委托人姓名
高国武 董事 因公未能出席 程宝兴
(三) 公司半年度财务报告未经审计。
(四)
公司负责人姓名 葛培健
主管会计工作负责人姓名 张毅
会计机构负责人（会计主管人员）姓名 储怡
公司负责人葛培健、主管会计工作负责人张毅及会计机构负责人（会计主管人员）储怡声明：保证
本半年度报告中财务报告的真实、完整。
(五) 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？
否
(六) 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
二、 公司基本情况
(一) 公司信息
公司的法定中文名称 上海浦东路桥建设股份有限公司
公司的法定中文名称缩写 浦东建设
公司法定代表人 葛培健
(二) 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 颜立群 宋成馨
上海市浦东新区东方路 971 号 上海市浦东新区东方路 971 号
联系地址
钱江大厦 24 楼 钱江大厦 24 楼
电话 021-58206677 021-58206677-219
传真 021-68765759 021-68765759
电子信箱 yanlq@pdjs.com.cn songcx@pdjs.com.cn
(三) 基本情况简介
2
上海浦东路桥建设股份有限公司 2011 年半年度报告
注册地址 上海市浦东新区佳林路 1028 号
注册地址的邮政编码 201206
办公地址 上海市浦东新区东方路 971 号钱江大厦 24 楼
办公地址的邮政编码 200122
公司国际互联网网址 www.pdjs.com.cn
电子信箱 pdjs@pdjs.com.cn
(四) 信息披露及备置地点
公司选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》、《上海证券报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn
上海市浦东新区东方路 971 号钱江大厦 24 楼董事
公司半年度报告备置地点
会办公室
(五) 公司股票简况
公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A股 上海证券交易所 浦东建设 600284
(六) 主要财务数据和指标
1、 主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
本报告期末比上年度
本报告期末 上年度期末
期末增减(%)
总资产 13,333,284,553.85 12,898,688,643.41 3.37
所有者权益（或股东权益） 2,602,980,772.27 2,418,771,784.80 7.62
归属于上市公司股东的每
7.5231 6.9907 7.62
股净资产（元／股）
本报告期比上年同期
报告期（1－6 月） 上年同期
增减(%)
营业利润 438,272,572.71 523,991,855.75 -16.36
利润总额 449,543,452.26 537,449,131.92 -16.36
归属于上市公司股东的净
193,430,459.45 246,554,187.15 -21.55
利润
归属于上市公司股东的扣
179,858,453.98 235,075,039.17 -23.49
除非经常性损益的净利润
基本每股收益(元) 0.5590 0.7126 -21.55
扣除非经常性损益后的基
0.5198 0.6794 -23.49
本每股收益(元)
稀释每股收益(元) 0.5590 0.7126 -21.55
加权平均净资产收益率
7.69 10.46 减少 2.77 个百分点
(%)
经营活动产生的现金流量 -287,118,966.18 -323,262,700.46 11.18
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净额
每股经营活动产生的现金
-0.8298 -0.9343 11.18
流量净额（元）
2、 非经常性损益项目和金额
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 167,763.10
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按
11,105,065.04
照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
对外委托贷款取得的损益 4,805,550.00
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,948.59
所得税影响额 -2,454,234.32
少数股东权益影响额（税后） -50,189.76
合计 13,572,005.47
三、 股本变动及股东情况
(一) 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
(二) 股东和实际控制人情况
1、 股东数量和持股情况
单位：股
报告期末股东总数 49,851 户
前十名股东持股情况
持有有限售
股东性 持股比 报告期内增 质押或冻结的
股东名称 持股总数 条件股份数
质 例(%) 减 股份数量
量
国有法
上海浦东发展(集团)有限公司 22.64 78,342,466 0 0 无
人
国有法
上海浦东投资经营有限公司 5.88 20,330,000 0 0 无
人
境内非
上海张桥经济发展总公司 国有法 2.79 9,669,863 0 0 无
人
交通银行－华安创新证券投资基金 其他 2.77 9,580,900 3,774,188 0 未知
中国民生银行股份有限公司－东方
其他 2.08 7,186,221 5,586,468 0 未知
精选混合型开放式证券投资基金
中国建设银行－信达澳银领先增长
其他 2.03 7,020,580 7,020,580 0 未知
股票型证券投资基金
国有法
上海同济资产经营有限公司 0.83 2,886,301 0 0 无
人
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海通－中行－FORTIS BANK 其他 0.83 2,861,498 2,861,498 0 未知
马宁 其他 0.60 2,090,861 103,661 0 未知
中国工商银行－建信优选成长股票
其他 0.57 1,980,250 1,980,250 0 未知
型证券投资基金
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份的数量 股份种类及数量
上海浦东发展(集团)有限公司 78,342,466 人民币普通股
上海浦东投资经营有限公司 20,330,000 人民币普通股
上海张桥经济发展总公司 9,669,863 人民币普通股
交通银行－华安创新证券投资基金 9,580,900 人民币普通股
中国民生银行股份有限公司－东方精选混合型开
7,186,221 人民币普通股
放式证券投资基金
中国建设银行－信达澳银领先增长股票型证券投
7,020,580 人民币普通股
资基金
上海同济资产经营有限公司 2,886,301 人民币普通股
海通－中行－FORTIS BANK SA/NV 2,861,498 人民币普通股
马宁 2,090,861 人民币普通股
中国工商银行－建信优选成长股票型证券投资基
1,980,250 人民币普通股
金
上海浦东投资经营有限公司是上海浦东发展(集团)有限公司的全资
上述股东关联关系或一致行动的说明 子公司。未知其他股东之间是否存在关联关系或一致行动人的情
况。
2、 控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、 董事、监事和高级管理人员情况
(一) 董事、监事和高级管理人员持股变动
单位：股
年初持股 本期增持股份 本期减持股份 期末持股
姓名 职务 变动原因
数 数量 数量 数
吴建国 董事 0 13,900 3,475 10,425 买卖公司股票
(二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
报告期内，吴建国先生因个人原因辞去其所担任的公司董事职务，公司改选程宝兴先生为公司
董事，任职期限与本届董事会一致，并经公司 2010 年度股东大会审议通过。
常江先生由于个人原因，辞去其所担任的公司副总经理及董事会秘书职务，王天平先生由于个
人原因辞去其所担任的公司财务负责人职务。公司聘任颜立群先生为公司董事会秘书，任职期限与
本届董事会一致，并经公司五届九次董事会会议审议通过。
五、 董事会报告
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(一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析
1、报告期经营情况分析
2011 年是"十二五"开局之年。上半年，在政府投融资平台清理，货币政策持续收紧的宏观背景
下，面临着迪士尼配套工程等项目建设要求以及较大的外部融资压力，公司坚持超前谋划、持续经
营的理念，审时度势，采取积极应对措施，夯实主营业务和管理基础，积极推进融资和技术创新，
在经营管理等方面取得了较大的进步。
上半年，公司实现营业收入 40,836 万元，较上年同期 36,480 万元增加 4,356 万元，增幅为
11.94%；实现营业利润 43,827 万元，较上年同期 52,399 万元减少 8,572 万元，同比下降 16.36%；
净利润 34,020 万元，比上年同期 41,845 万元减少 7,825 万元，同比下降 18.7%；归属于母公司的净
利润 19,343 万元，比上年同期 24,655 万元减少 5,312 万元，同比下降 21.55%。
上半年，为应对外部资金压力，公司积极开展多渠道融资，上半年顺利完成第二期短期融资券
的发行，以较低的融资成本顺利筹集 5 亿元资金，并正在积极申报发行公司债券，以及力争在股权
融资方面有所突破。
目前，公司在建工程项目 18 个，累计建安工作量约 14.9 亿。上半年，公司顺利完成了迪士尼
配套工程航城路、唐黄路 BT 项目回购协议的签署工作，并初步建立了 BT 项目的规范管理流程，
并积极洽谈其他 BT 项目的回购协议；上海浦东三林地区 BT 项目主要推进项目概算调整和审价决
算；其它区域 BT 项目，如常州市武进区的聚湖西路、广电西路等，目前已进入回购期。
公司积极推进内部机制改革，提高内部整合和竞争效率。上半年，公司进行了研发平台整合，
大力积聚科技研发能量，从硬件设备、人才资源、市场环境等各方面加强技术研发能力的培养以及
技术成果的对外宣传营销力度；同时，加强研发平台与市政、沥青两个事业部门的横向联系配合，
以支持技术研发与市场前沿的充分结合。
公司加强了工程质量和安全文明施工管理。为全面贯彻落实沪府发[2011]1 号文件《关于进一
步规范本市建筑市场加强建设工程质量安全管理的若干意见》的精神，公司严格落实闭环管理理念，
建立了《规范和加强公司建设项目质量安全管理工作办法》，实现各个工程环节制度全覆盖；通过
公司与各事业部、事业部与项目管理部层层签订安全生产责任目标书，将安全生产责任落实到人，
同时严格实施安全生产检查监督、问责机制，从而实现专管成线、群管成网的安全生产管理体系；
通过安全月、知识竞赛、召开安全专题会等具体活动和平台，加强安全知识教育和宣传，大幅提升
公司全员、尤其是前线项目执行人员自我保护意识和安全文明施工管理及风险防范能力；加大工程
管理监管力度，以日常巡视检查与阶段性专项检查为抓手，深入在建工程施工第一线，对工地进行
技术指导与改进，对各在建工程实施全覆盖式的检查指导。
2、公司面临的主要问题与风险
1) BT 项目回购风险
由于 BT 项目受地方政府的信用状况影响较大，因此回购主体的诚信及偿付能力十分重要，存
在一定的回购风险。公司 BT 项目的回购主体主要为地方政府，公司通过事前控制、及时沟通、定
期回访等措施，不断加强对回购方的信用管理，建立了较完善的政府信用动态评估体系，回购风险
较小；但是，未来如果受宏观经济的影响，地方政府信誉和财政实力出现下降，则可能给公司带来
回购风险。
2) 应收账款风险
由于公司所处得建筑行业一般项目工程工期都比较长，工程的完工、验收、审计决算有一定滞
后期，因此公司应收账款金额较大，应收账款周转速度较慢，公司存在一定的应收账款回收风险。
公司将继续通过加强项目风险评估、合同管理、客户信用管理等方式来控制该风险。
3) 原材料价格波动风险
近年来，原材料市场价格波动较大，以沥青为例，其直接受到了上游石油价格大幅波动的影响。
公司采用了与回购方签订原材料成本大幅上升时可调整工程费用的开口合同的方式，规避了部分价
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格风险；并且，公司建立了采购招标中心，采用统一采购的方式，进一步控制采购成本。然而，原
材料价格波动对公司经营成本的影响依然存在，未来材料价格的大幅波动可能会对公司业绩产生一
定影响。
4) 行业竞争风险
公司主业为市政道路工程施工和沥青摊铺业务，这个行业特点是准入门槛较低，竞争激烈，毛
利率低。为缓解行业竞争对公司的影响，公司努力借助上市公司的直接融资优势，向上延伸产业链，
拓展业务领域，从传统的施工业务向投资施工一体化转变，改善公司盈利结构，提高公司综合盈利
能力和市场竞争力，努力打造成为优秀的城市基础设施金融与集成服务商。
5) 财务风险
面对持续紧缩的货币政策，公司资金需求压力加大。公司将通过融资创新，开展多渠道融资，
降低融资成本来控制风险。
6) 工程安全风险
公司主要经营业务为市政基础设施施工项目，因此，工程安全管理面临较大考验。为此，公司
强化了安全、文明施工有关制度，如：加强对安全、文明施工措施费使用监管力度，建立健全安全、
文明施工考核制度，加大工程安全事故问责力度等，以此来控制工程安全风险。
2、报告期主要财务指标分析
(1) 资产状况
1) 流动资产状况
报告期末，流动资产为 428,159 万元， 比年初增加 125,187 万元，增长 41.32%。主要变动项
目说明如下：
① 货币资金为 166,450 万元，比年初增加 114,354 万元，增长 219.50%，主要来自上海北通投资
发展有限公司本期收到的第二期 BT 项目回购款。
② 应收账款为 33,532 万元，比年初增加 2,955 万元，增长 9.66%；主要是本期在建工程项目收
入增加所致。
③ 应收票据余额为 0，较年初减少了 11,800 万元，主要是应收商业承兑汇票全部到期。
④ 预付账款 4,363 万元，比年初增加 1,007 万元，增长 30%，主要是新开工程项目购材料等所致。
⑤ 存货 72,221 万元，比年初增加 10,212 万元，增长 16.47%，主要是本期建设中未结算的工程
增加。
(2) 非流动资产状况
报告期末，公司非流动资产为 905,169 万元，比年初减少 81,728 万元，下降 8.28%。主要变动项
目说明如下：
① 长期应收款 842,790 万元，比年初减少 93,541 万元，下降 9.99%。主要是在建 BT 项目当期增
加 33,970 万元，增长 75.84%；回购期项目减少 127,512 万元，下降 14.3%，回购期项目减少主要
是收到回购款。
② 长期股权投资 37,857 万元，比年初减少 1,482 万元，主要是投资上海浦东发展集团财务公司
按照权益法核算变动。
③ 固定资产 21,675 万元，比年初增加 12,886 万元，增长 146.62%，主要是母公司购置新办公物
业所致。
(2) 负债状况
报告期末，公司负债总额 899,596 万元，比年初增加 10,362 万元，增长 1.17%。其中，流动负债
为 267,181 万元，比年初增加 39,804 万元，增长 17.51%；非流动负债为 632,415 万元，比年初减少
29,442 万元，下降 4.45%。主要变动项目说明如下：
1) 短期借款为 101,000 万元，比年初增加 36,915 万元，增长 57.6%，主要为本公司子公司上海
北通投资发展有限公司为支付工程款而借入的短期借款。
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2) 应付票据为 3,299 万元，比年初减少 7,885 万元，下降 70.5%，是由于兑付了到期的上年度票
据。
3) 应付账款为 56,129 万元，比年初减少 3,795 万元，下降 6.33%，主要是支付供应商欠款。
4) 应交税费 15,636 万元，比年初增加 5,409 万元，增长 52.89%，主要是当期所得税计提增加所
致。
5) 应付利息 12,090 万元，比年初增加 9,322 万元，增长 336.75%，主要是计提有息负债的利息。
6) 长期借款为 415,709 万元，比年初减少 14,291 万元，下降 3.32%，主要是归还银团贷款所致。
7) 长期应付款为 146,495 万元，比年初减少 15,151 万元，下降 9.37%，主要是支付 BT 项目工程
款。
(3) 股东权益状况
报告期末，公司股东权益为 433,733 万元，比年初增加 33,098 万元，增长 8.26%。其中归属于母
公司所有者权益 260,298 万元，比年初增加 18,421 万元，增长 7.62%。
(1) 股本总额不变,为 34,600 万元；
(2) 资本公积为 139,167 万元，比年初减少 922 万元。主要是上海浦东发展集团财务有限责任公
司按会计准则对可供出售金融资产公充价值变动计入资本公积科目，本公司按照持股比例应享有部
分调整长期股权投资的账面价值，同时减少资本公积。
(3) 未分配利润为 77,558 万元，比年初增加 19,343 万元，为本期利润增加。
(4) 经营情况分析
本报告期，实现营业利润 43,827 万元，比上年同期减少 8,572 万元，同比下降 16.36%。
1) 主营业务收入、成本分析
公司实现营业收入 40,836 万元，比上年同期增加 4,356 万元，同比增长 11.94%；营业成本 35,789
万元，比上年同期增加 2,928 万元，同比增长 8.91%；营业税金 527 万元，比上年同期减少 173 万
元，同比下降 24.68%。本期营业收入增加而营业税金及附加减少，主要是本期路桥施工业务收入
比重发生变化，分包收入比重较上年同期下降 20%左右，计提营业税金及附加随分包收入下降。
2) 三项期间费用分析
公司发生销售费用 158 万元，比上年同期增加 119 万元，同比增长 304.2 %。主要是子公司上海
寰保渣业处置有限公司和上海浦东路桥沥青材料有限公司销售货物运费增加；管理费用 4,016 万元，
比上年增加同期 1,278 万元，同比增长 46.67%，主要是增加了研发费用支出；财务费用 16,445 万
元，比上年同期增加 4,789 万元，同比增长 41.08%，主要是根据会计准则，北通公司 2010 年 1-2
月借款利息资本化，而随着机场北通道项目完工并进入回购期，本期借款利息全部费用化。
3) 投资收益
公司实现投资收益 60,365 万元，比上年同期减少 2,908 万元，同比下降 4.6%。主要是机场北通
道 BT 项目按照摊余成本计量，按照实际利率法核算投资收益逐年递减所致。
4) 资产减值损失
公司资产减值损失计 437 万元，比上年同期增加 1,078 万元，同比增长 168.33%，主要是应收帐
款较年初增加，计提坏帐准备增加。
(5) 现金流量情况
报告期末，公司现金及现金等价物为 166,450 万元，比上年同期减少 24,061 万元，同比下降
12.63%。
1) 经营活动产生的现金流量净额为-28,713 万元，比上年同期增加 3,614 万元，同比增长 11.18%。
经营活动现金净流量增加主要是因为公司有计划地控制经营性资金的使用。
2) 投资活动产生的现金流量净额为 120,508 万元，比上年同期增加 15,810 万元，同比增长 15.1%。
其中，投资活动现金流入比上年同期减少 3,847 万元。投资活动现金流出比上年减少 19,658 万元，
主要是 BT 项目投资支出比上年同期减少 33，632 万元，购置固定资产支付的现金比上年同期增加
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上海浦东路桥建设股份有限公司 2011 年半年度报告
13,974 万元。
3) 筹资活动产生的现金流量净额为 22,558 万元，比上年同期减少 49,113 万元。主要是本期没有
股权增资运作，贷款规模较上年同期减少。
(二) 公司主营业务及其经营状况
1、 主营业务分行业、产品情况表
单位:元 币种:人民币
营业利润
营业收入 营业成本 营业利润率比
分行业或 率
营业收入 营业成本 比上年同 比上年同 上年同期增减
分产品
期增减(%) 期增减(%) (%)
(%)
分行业
路桥施工 增加 4.16 个百
368,510,415.45 326,526,898.49 10.03 8.44 4.55
工程项目 分点
沥青砼及
减少 24.07 个
相关产品 32,614,372.50 28,037,781.91 13.93 88.72 147.42
百分点
销售
增加 12.27 个
环保产业 5,293,514.07 2,748,596.90 46.34 -27.98 -43.13
百分点
2、 主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减(%)
上海地区 388,892,228.78 35.57
非上海地区 17,526,073.24 -77.42
(三) 公司投资情况
1、 募集资金使用情况
单位:元 币种:人民币
本报告期已使 尚未使用募集
募集年 募集方 募集资金总 已累计使用募 尚未使用募
用募集资金总 资金用途及去
份 式 额 集资金总额 集资金总额
额 向
2008 增发 1,226,978,225 1,226,978,225 0
2、 承诺项目使用情况
单位:元 币种:人民币
是否 是否 变更原因
是否 产生 未达到计
承诺项目 募集资金拟投 募集资金实际 符合 项目 预计 符合 及募集资
变更 收益 划进度和
名称 入金额 投入金额 计划 进度 收益 预计 金变更程
项目 情况 收益说明
进度 收益 序说明
浦东国际 项 目
机场北通 否 1,226,978,225 1,226,978,225 是 进 展 是
道项目 正常
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3、 非募集资金项目情况
报告期内，公司无非募集资金投资项目。
六、 重要事项
(一) 公司治理的情况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上海证券交易所股票上市规则》、《上市公司
治理准则》及中国证监会相关规定规范运作，通过建立、健全内控制度，不断推进公司规范化、制
度化管理，通过治理创新持续提升公司治理水平。公司已按照上市公司规范要求建立了权责明确、
相互制衡的公司治理结构和监督有效的内控制度，并严格依法规范运作。
报告期内，公司自愿参加内部控制规范试点，2011 年 3 月 21 日公司五届五次董事会审议通过
了《内部控制规范实施工作方案》，目前公司内部控制规范实施工作正在按计划稳步推进。此外，
根据中国证券监督管理委员会及上海证券交易所的有关文件要求，为完善公司与控股股东及实际控
制人的信息沟通及披露管理制度，同时为了明确公司董事会秘书的职责权限及工作流程，报告期内
公司制订了《与控股股东及实际控制人信息沟通及披露制度》与《董事会秘书工作制度》。
(二) 报告期实施的利润分配方案执行情况
公司 2010 年度利润分配为：以公司 2010 年 12 月 31 日的总股本 346,000,000 股为基数,向全体
股东每 10 股派发现金红利人民币 1.28 元 (含税),共计派发股利人民币 44,288,000.00 元 (含税)；以
资本公积金转增股本，每 10 股转增 2 股，共计转增 69,200,000 股。该利润分配方案已于 2011 年 5
月 20 日召开的公司 2010 年度股东大会审议通过,股东大会决议公告于 2011 年 5 月 21 日刊登在《中
国证券报》、《上海证券报》。公司于 2011 年 6 月 30 日发布利润分配实施公告，并刊登于《中国证
券报》、《上海证券报》。本次利润分配股权登记日为 2011 年 7 月 5 日；除息日为 2011 年 7 月 6；
新增无限售条件流通股份上市流通日为 2011 年 7 月 7 日；现金红利发放日为 2011 年 7 月 14 日。
该利润分配事项于 2011 年 7 月 14 日实施完毕。
(三) 报告期内现金分红政策的执行情况
1、公司利润分配政策为：兼顾公司发展的合理资金需求、实现公司价值提升的同时，实施积极的
利润分配方案，保证利润分配政策的连续性和稳定性，给予投资者合理的投资回报；公司可以采取
现金或者股票方式分配股利，现金股利以人民币支付；在公司盈利、现金流满足公司正常经营和长
期发展的前提下，最近三年以现金方式累计分配的利润不少于最近三年实现的年均可分配利润的百
分之三十。
2、公司 2010 年度利润分配以公司 2010 年 12 月 31 日的总股本 346,000,000 股为基数,向全体
股东每 10 股派发现金红利人民币 1.28 元 (含税),共计派发现金股利人民币 44,288,000.00 元 (含税)。
该利润分配方案已于 2011 年 5 月 20 日召开的公司 2010 年度股东大会审议通过,股东大会决议公告
于 2011 年 5 月 21 日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》。公司于 2011 年 6 月 30 日发布利润分
配实施公告，并刊登于《中国证券报》、《上海证券报》。本次利润分配股权登记日为 2011 年 7 月 5
日；除息日为 2011 年 7 月 6；现金红利发放日为 2011 年 7 月 14 日。截至本报告期末，本现金分
红方案按正常进度实施，并于 2011 年 7 月 14 日实施完毕。
(四) 重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
10
上海浦东路桥建设股份有限公司 2011 年半年度报告
(五) 破产重整相关事项
本报告期公司无破产重整相关事项。
(六) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况
1、 持有非上市金融企业股权情况
占该公 会计
最初投资 期末账面价值 报告期损益 报告期所有者 股份
所持对象名称 司股权 核算
成本（元） （元） （元） 权益变动（元） 来源
比例（%） 科目
上海浦东发展 长期
集团财务有限 12,048,800 20 366,565,412.81 17,399,536.27 -14,821,935.71 股权 投资
责任公司 投资
(七) 资产交易事项
1、 收购资产情况
单位:元 币种:人民币
交易对方 资产收 所涉及的资产 所涉及的债
被收购资 是否为关联交易（如
或最终控 购买日 资产收购价格 购定价 产权是否已全 权债务是否
产 是，说明定价原则）
制方 原则 部过户 已全部转移
上海中融 中融碧玉
2011 年 2 参考市
置业集团 蓝天大厦 130,911,000.00 否 是 是
月 17 日 场价格
有限公司 14 层
公司五届四次董事会审议通过了《关于公司置换购买总部办公物业的议案》，同意公司购买位于
上海市银城中路 8 号的中融碧玉蓝天大厦第 14 层（低区最高层）整层办公物业，并择机出售位于
钱江大厦 24 楼及由由燕乔大厦 5 楼的两处办公物业。董事会决议已于 2011 年 1 月 25 日刊登在《中
国证券报》、《上海证券报》上。
(八) 报告期内公司重大关联交易事项
1、 与日常经营相关的关联交易
单位:万元 币种:人民币
占同类交
关联交 关联交 关联交易 关联交 关联交 关联交易
关联交易方 关联关系 易金额的
易类型 易内容 定价原则 易价格 易金额 结算方式
比例(%)
上海浦东新区建
母公司的全资子 销售商 道路施 按合同约
设（集团）有限 -19.39 -0.05 现金
公司 品 工 定
公司
2、 关联债权债务往来
单位：元 币种：人民币
向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金
关联方 关联关系
发生额 余额 发生额 余额
上海浦东新区建设 母公司的全资子 1,767,704.70 2,919,586.57
11
上海浦东路桥建设股份有限公司 2011 年半年度报告
（集团）有限公司 公司
上海浦发工程建设 母公司的控股子
0.00 250,000.00
管理有限公司 公司
上海浦东东大建筑 母公司的控股子
0.00 756,411.04
材料有限公司 公司
上海浦东工程建设 母公司的控股子
0.00 71,189,275.00
管理有限公司 公司
3、 其他重大关联交易
贷款方 2010 年 12 月 31 日 本期借入 本期归还 2011 年 6 月 30 日 备注
上海浦东发展(集团)有限
5,786.00 0.00 0.00 5,786.00 注1
公司
上海浦东城市建设投资有
17,600.00 17,600.00 17,600.00 17,600.00 注2
限责任公司
上海浦东发展集团财务有
0.00 13,000.00 5,000.00 8,000.00 注3
限责任公司
上海浦东发展集团财务有
0.00 57,400.00 0.00 57,400.00
限责任公司
上海浦东发展集团财务有
19,000.00 0.00 1,000.00 18,000.00
限责任公司
上海浦东发展集团财务有
1,595.00 0.00 491.00 1,104.00 注4
限责任公司
合计 43,981.00 88,000.00 24,091.00 107,890.00
注 1：本公司所属子公司上海浦兴投资发展有限公司通过上海浦东发展银行空港支行向上海浦东发
展(集团)有限公司借入的借款，期限为 2004 年 12 月 29 日至 2011 年 12 月 29 日。该项借款 2011
年 6 月 30 日执行的年利率为 5.022%。
注 2：本公司所属子公司上海北通投资发展有限公司通过上海浦东发展集团财务有限责任公司向上
海浦东城市建设投资有限责任公司借入的借款，期限为 2011 年 5 月 25 日至 2012 年 5 月 24 日。该
项借款 2011 年 6 月 30 日执行的年利率为 6.31%。
注 3：本公司 2011 年与上海浦东发展集团财务有限责任公司签署《银企合作协议》，合同有效期限
为一年，按照协议上海浦东发展集团财务有限责任公司将为本公司提供包括存款、贷款、结算业务、
中间业务、财务顾问及咨询代理等金融服务，对本公司综合授信额度 2011 年 7 月 1 日前不超过人
民币壹拾陆亿元；2011 年 7 月 1 日后不超过人民币壹拾叁亿元。该项借款 2011 年 6 月 30 日执行
的年利率为 6.06%。
注 4：本公司下属的子公司上海北通投资发展有限公司将机场北通道项目的收款权做为质押物向银
12
上海浦东路桥建设股份有限公司 2011 年半年度报告
团签订贷款额度总额为 63.79 亿元，最终期限为 2016 年 7 月 1 日的借款。截止资产负债表日，该
合同项下的借款额为 11.5709 亿元，其中上海浦东发展集团财务有限责任公司提供的借款为 1,104.00
万元。该项借款 2011 年 6 月 30 日执行的年利率为 5.346%。
（2） 支付利息
贷款方 本期应付利息 本期已付利息 本期未付利息
上海浦东发展(集团)有限公司 1,549,722.24 1,469,007.54 80,714.70
上海浦东城市建设投资有限责任公司 3,929,908.89 3,621,420.00 308,488.89
上海浦东发展集团财务有限责任公司 15,134,337.50 13,960,962.50 1,173,375.00
合 计 20,613,968.63 19,051,390.04 1,562,578.59
（3） 存款
截止 2011 年 6 月 30 日，本公司及子公司存放在上海浦东发展集团财务有限责任公司的银行存
款余额为 1,097,605,792.51 元，存款利率为银行同期存款利率。
(九) 重大合同及其履行情况
1、 为公司带来的利润达到公司本期利润总额 10％以上（含 10％）的托管、承包、租赁事项
(1) 托管情况
本报告期公司无托管事项。
(2) 承包情况
本报告期公司无承包事项。
(3) 租赁情况
本报告期公司无租赁事项。
2、 担保情况
本报告期公司无担保事项。
3、 委托理财及委托贷款情况
(1) 委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
(2) 委托贷款情况
本报告期公司无委托贷款事项。
4、 其他重大合同
本报告期公司无其他重大合同。
(十) 承诺事项履行情况
1、 本报告期或持续到报告期内，公司或持股 5%以上股东没有承诺事项。
13
上海浦东路桥建设股份有限公司 2011 年半年度报告
(1) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的业绩承诺：否
(2) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的注入资产、资产整合承诺：否
(十一) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、
行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
(十二) 其他重大事项的说明
公司 2011 年第一次临时股东大会审议通过了《关于发行公司债券的议案》。股东大会决议公告于
2011 年 7 月 19 日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》。
(十三) 信息披露索引
事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期 刊载的互联网网站及检索路径
中国证券报 B003 版，上海
五届四次董事会决议公告 2011 年 1 月 25 日 http://www.sse.com.cn
证券报 B25 版
中国证券报 B035 版，上海
2010 年度业绩快报 2011 年 1 月 29 日 http://www.sse.com.cn
证券报 39 版
中国证券报 B006 版，上海
重大工程中标公告 2011 年 3 月 15 日 http://www.sse.com.cn
证券报 B59 版
中国证券报 B003 版，上海
五届五次董事会(通讯方式)决议公告 2011 年 3 月 22 日 http://www.sse.com.cn
证券报 B1 版
关于 2011 年度第一期短期融资券发行 中国证券报 B003 版，上海
2011 年 3 月 22 日 http://www.sse.com.cn
情况公告 证券报 B1 版
中国证券报 B002 版，上海
关于董事辞职的公告 2011 年 3 月 30 日 http://www.sse.com.cn
证券报 B208 版
中国证券报 A11 版，上海证
重大工程中标公告 2011 年 4 月 15 日 http://www.sse.com.cn
券报 B104 版
中国证券报 B072 版，上海
五届六次董事会决议公告 2011 年 4 月 23 日 http://www.sse.com.cn
证券报 61 版
中国证券报 B072 版，上海
五届四次监事会决议公告 2011 年 4 月 23 日 http://www.sse.com.cn
证券报 61 版
关于为上海浦兴投资发展有限公司借 中国证券报 B072 版，上海
2011 年 4 月 23 日 http://www.sse.com.cn
款提供担保的公告 证券报 61 版
关于为上海浦东路桥沥青材料有限公 中国证券报 B072 版，上海
2011 年 4 月 23 日 http://www.sse.com.cn
司借款提供担保的公告 证券报 61 版
关于与上海浦东发展集团财务有限责 中国证券报 B072 版，上海
2011 年 4 月 23 日 http://www.sse.com.cn
任公司签订银企合作协议的公告 证券报 61 版
关于与上海浦东工程建设管理有限公 中国证券报 B072 版，上海
2011 年 4 月 23 日 http://www.sse.com.cn
司等关联方签订委托代建协议的公告 证券报 61 版
关于召开 2010 年度股东大会的公告 中国证券报 B072 版，上海 2011 年 4 月 23 日 http://www.sse.com.cn
14
上海浦东路桥建设股份有限公司 2011 年半年度报告
证券报 61 版
中国证券报 B072、B072 版，
2010 年度报告摘要 2011 年 4 月 23 日 http://www.sse.com.cn
上海证券报 61/62 版
中国证券报 B021 版，上海
五届七次董事会决议公告(通讯方式) 2011 年 4 月 29 日 http://www.sse.com.cn
证券报 B52 版
中国证券报 B021 版，上海
2011 年第一季度报告摘要 2011 年 4 月 29 日 http://www.sse.com.cn
证券报 B52 版
中国证券报 B005 版，上海
五届八次董事会决议公告(通讯方式) 2011 年 5 月 6 日 http://www.sse.com.cn
证券报 B6 版
关于 2010 年度股东大会增加临时提案 中国证券报 B005 版，上海
2011 年 5 月 6 日 http://www.sse.com.cn
的公告 证券报 B6 版
中国证券报 A23 版，上海证
2010 年度股东大会决议公告 2011 年 5 月 21 日 http://www.sse.com.cn
券报 21 版
中国证券报 B002 版，上海
高级管理人员辞职公告 2011 年 5 月 28 日 http://www.sse.com.cn
证券报 24 版
中国证券报 B002 版，上海
五届九次董事会决议公告(通讯方式) 2011 年 6 月 11 日 http://www.sse.com.cn
证券报 13 版
中国证券报 B007 版，上海
五届十次董事会决议公告 2011 年 6 月 30 日 http://www.sse.com.cn
证券报 B26 版
中国证券报 B007 版，上海
2010 年度利润分配实施公告 2011 年 6 月 30 日 http://www.sse.com.cn
证券报 B26 版
关于召开 2011 年第一次临时股东大会 中国证券报 B007 版，上海
2011 年 6 月 30 日 http://www.sse.com.cn
的公告 证券报 B26 版
七、 财务会计报告
(一) 财务报表
合并资产负债表
2011 年 6 月 30 日
编制单位:上海浦东路桥建设股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 1,664,500,609.93 520,962,340.22
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 118,000,000.00
应收账款 335,316,212.56 305,765,198.94
预付款项 43,628,846.75 33,560,638.49
应收保费
应收分保账款
15
上海浦东路桥建设股份有限公司 2011 年半年度报告
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 17,473,429.11 14,250,995.00
买入返售金融资产
存货 722,208,857.46 620,084,574.81
一年内到期的非流动
1,498,462,879.70 1,417,095,702.52
资产
其他流动资产
流动资产合计 4,281,590,835.51 3,029,719,449.98
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款 8,427,899,481.25 9,363,311,482.76
长期股权投资 378,565,412.81 393,387,348.52
投资性房地产 3,201,991.59 3,295,480.41
固定资产 216,747,232.77 87,887,973.83
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用 18,385,959.14 13,948,827.46
递延所得税资产 6,893,640.78 7,138,080.45
其他非流动资产
非流动资产合计 9,051,693,718.34 9,868,969,193.43
资产总计 13,333,284,553.85 12,898,688,643.41
流动负债：
短期借款 1,010,000,000.00 640,849,420.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 32,993,858.39 111,843,136.49
应付账款 561,288,169.89 599,241,779.27
预收款项 139,947,807.00 130,835,753.88
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
16
上海浦东路桥建设股份有限公司 2011 年半年度报告
应付职工薪酬 349,245.24 6,060,291.39
应交税费 156,362,863.85 102,273,999.56
应付利息 120,902,299.11 27,682,033.08
应付股利
其他应付款 92,103,014.46 97,118,574.58
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动
57,860,000.00 57,860,000.00
负债
其他流动负债 500,000,000.00 500,000,000.00
流动负债合计 2,671,807,257.94 2,273,764,988.25
非流动负债：
长期借款 4,157,090,000.00 4,300,000,000.00
应付债券 700,000,000.00 700,000,000.00
长期应付款 1,464,951,332.36 1,616,464,807.95
专项应付款
预计负债 2,110,000.00 2,110,000.00
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 6,324,151,332.36 6,618,574,807.95
负债合计 8,995,958,590.30 8,892,339,796.20
所有者权益（或股东权
益）：
实收资本（或股本） 346,000,000.00 346,000,000.00
资本公积 1,391,674,942.32 1,400,896,414.30
减：库存股
专项储备
盈余公积 89,726,273.97 89,726,273.97
一般风险准备
未分配利润 775,579,555.98 582,149,096.53
外币报表折算差额
归属于母公司所有者
2,602,980,772.27 2,418,771,784.80
权益合计
少数股东权益 1,734,345,191.28 1,587,577,062.41
所有者权益合计 4,337,325,963.55 4,006,348,847.21
负债和所有者权益
13,333,284,553.85 12,898,688,643.41
总计
法定代表人：葛培健 主管会计工作负责人：张毅 会计机构负责人：储怡
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上海浦东路桥建设股份有限公司 2011 年半年度报告
母公司资产负债表
2011 年 6 月 30 日
编制单位:上海浦东路桥建设股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 107,911,545.26 239,903,093.50
交易性金融资产
应收票据 118,000,000.00
应收账款 290,634,448.59 267,011,905.06
预付款项 42,953,860.50 32,750,945.24
应收利息 265,500.00 642,950.00
应收股利
其他应收款 317,588,780.46 635,470,394.65
存货 695,955,281.74 614,267,509.40
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 1,455,309,416.55 1,908,046,797.85
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 2,574,358,513.22 2,589,180,448.93
投资性房地产 3,201,991.59 3,295,480.41
固定资产 203,619,978.92 75,950,154.49
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用 12,503,217.51 8,244,483.05
递延所得税资产 6,668,516.81 6,668,516.81
其他非流动资产
非流动资产合计 2,800,352,218.05 2,683,339,083.69
资产总计 4,255,661,634.60 4,591,385,881.54
流动负债：
短期借款 80,000,000.00 274,849,420.00
交易性金融负债
应付票据 32,993,858.39 33,843,136.49
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上海浦东路桥建设股份有限公司 2011 年半年度报告
应付账款 529,331,701.31 587,593,499.56
预收款项 180,032,763.97 269,329,770.46
应付职工薪酬 272,632.84 5,681,267.56
应交税费 43,917,595.71 55,195,333.80
应付利息 31,047,322.60 24,770,795.41
应付股利
其他应付款 38,089,781.72 18,250,928.86
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 500,000,000.00 500,000,000.00
流动负债合计 1,435,685,656.54 1,769,514,152.14
非流动负债：
长期借款
应付债券 700,000,000.00 700,000,000.00
长期应付款
专项应付款
预计负债 2,110,000.00 2,110,000.00
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 702,110,000.00 702,110,000.00
负债合计 2,137,795,656.54 2,471,624,152.14
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 346,000,000.00 346,000,000.00
资本公积 1,391,386,718.49 1,400,608,190.47
减：库存股
专项储备
盈余公积 89,726,273.97 89,726,273.97
一般风险准备
未分配利润 290,752,985.60 283,427,264.96
所有者权益（或股东权益）合计 2,117,865,978.06 2,119,761,729.40
负债和所有者权益（或股
4,255,661,634.60 4,591,385,881.54
东权益）总计
法定代表人：葛培健 主管会计工作负责人：张毅 会计机构负责人：储怡
19
上海浦东路桥建设股份有限公司 2011 年半年度报告
合并利润表
2011 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 408,359,874.02 364,803,918.44
其中：营业收入 408,359,874.02 364,803,918.44
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 573,732,938.85 473,538,088.61
其中：营业成本 357,890,690.28 328,606,407.44
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 5,270,160.15 6,997,458.16
销售费用 1,583,849.60 391,849.51
管理费用 40,164,795.15 27,383,612.53
财务费用 164,448,581.78 116,561,536.56
资产减值损失 4,374,861.89 -6,402,775.59
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
603,645,637.54 632,726,025.92
列）
其中：对联营企业和合营企
17,399,536.27 15,013,454.03
业的投资收益
汇兑收益（损失以“－”号填
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 438,272,572.71 523,991,855.75
加：营业外收入 11,275,035.34 15,186,861.70
减：营业外支出 4,155.79 1,729,585.53
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“－”号
449,543,452.26 537,449,131.92
填列）
减：所得税费用 109,344,863.94 118,998,253.01
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 340,198,588.32 418,450,878.91
归属于母公司所有者的净利润 193,430,459.45 246,554,187.15
少数股东损益 146,768,128.87 171,896,691.76
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.5590 0.7126
20
上海浦东路桥建设股份有限公司 2011 年半年度报告
（二）稀释每股收益 0.5590 0.7126
七、其他综合收益
八、综合收益总额
归属于母公司所有者的综合收益
总额
归属于少数股东的综合收益总额
法定代表人：葛培健 主管会计工作负责人：张毅 会计机构负责人：储怡
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上海浦东路桥建设股份有限公司 2011 年半年度报告
母公司利润表
2011 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 366,864,053.14 340,171,878.40
减：营业成本 327,929,931.70 312,441,561.04
营业税金及附加 5,038,181.47 7,602,303.20
销售费用
管理费用 32,456,445.77 23,121,474.44
财务费用 29,535,146.11 15,857,907.59
资产减值损失 3,770,631.37 -9,926,257.28
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号
26,554,562.27 15,101,408.83
填列）
其中：对联营企业和合营
17,399,536.27 15,013,454.03
企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -5,311,721.01 6,176,298.24
加：营业外收入 10,791,316.50 15,110,517.70
减：营业外支出 1,924.59 1,729,585.53
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号
5,477,670.90 19,557,230.41
填列）
减：所得税费用 -1,848,049.74 -11,708,381.94
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 7,325,720.64 31,265,612.35
五、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益
七、综合收益总额
法定代表人：葛培健 主管会计工作负责人：张毅 会计机构负责人：储怡
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上海浦东路桥建设股份有限公司 2011 年半年度报告
合并现金流量表
2011 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 265,185,843.61 487,431,101.25
客户存款和同业存放款项净增
加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增
加额
收到原保险合同保费取得的现
金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现
43,046,584.43 31,367,135.66
金
经营活动现金流入小计 308,232,428.04 518,798,236.91
购买商品、接受劳务支付的现金 452,472,064.16 722,781,556.78
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增
加额
支付原保险合同赔付款项的现
金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的
28,218,197.75 29,666,210.75
现金
支付的各项税费 61,729,860.53 47,358,056.32
支付其他与经营活动有关的现
52,931,271.78 42,255,113.52
金
经营活动现金流出小计 595,351,394.22 842,060,937.37
经营活动产生的现金流量
-287,118,966.18 -323,262,700.46
净额
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 604,440,551.27 635,712,685.89
处置固定资产、无形资产和其他 687,889.58 1,600,000.00
23
上海浦东路桥建设股份有限公司 2011 年半年度报告
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收
到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现
1,297,308,269.72 1,303,604,779.25
金
投资活动现金流入小计 1,902,436,710.57 1,940,917,465.14
购建固定资产、无形资产和其他
140,739,619.75 995,224.29
长期资产支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支
付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现
556,621,542.75 892,939,388.31
金
投资活动现金流出小计 697,361,162.50 893,934,612.60
投资活动产生的现金流量
1,205,075,548.07 1,046,982,852.54
净额
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 324,000,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金 1,623,000,000.00 8,508,849,420.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现
金
筹资活动现金流入小计 1,623,000,000.00 8,832,849,420.00
偿还债务支付的现金 1,340,309,420.00 7,943,600,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
56,833,064.68 172,534,214.63
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现
275,827.50
金
筹资活动现金流出小计 1,397,418,312.18 8,116,134,214.63
筹资活动产生的现金流量
225,581,687.82 716,715,205.37
净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 1,143,538,269.71 1,440,435,357.45
加：期初现金及现金等价物余额 520,962,340.22 464,673,848.26
六、期末现金及现金等价物余额 1,664,500,609.93 1,905,109,205.71
法定代表人：葛培健 主管会计工作负责人：张毅 会计机构负责人：储怡
24
上海浦东路桥建设股份有限公司 2011 年半年度报告
母公司现金流量表
2011 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 229,031,893.78 404,939,292.16
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 269,621,136.10 28,840,659.88
经营活动现金流入小计 498,653,029.88 433,779,952.04
购买商品、接受劳务支付的现金 427,159,536.29 652,305,473.91
支付给职工以及为职工支付的现
25,312,352.65 26,925,641.99
金
支付的各项税费 13,084,254.86 32,375,250.67
支付其他与经营活动有关的现金 248,799,595.97 34,181,734.05
经营活动现金流出小计 714,355,739.77 745,788,100.62
经营活动产生的现金流量净
-215,702,709.89 -312,008,148.58
额
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 420,000,000.00 4,000,000.00
取得投资收益收到的现金 32,532,476.00 18,087,954.80
处置固定资产、无形资产和其他长
392,540.68 1,600,000.00
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 452,925,016.68 23,687,954.80
购建固定资产、无形资产和其他长
137,238,737.89 665,991.00
期资产支付的现金
投资支付的现金 90,000,000.00 396,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 227,238,737.89 396,665,991.00
投资活动产生的现金流量净
225,686,278.79 -372,978,036.20
额
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 873,000,000.00 767,849,420.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 873,000,000.00 767,849,420.00
偿还债务支付的现金 1,011,399,420.00 240,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的 3,299,869.64 39,005,812.90
25
上海浦东路桥建设股份有限公司 2011 年半年度报告
现金
支付其他与筹资活动有关的现金 275,827.50
筹资活动现金流出小计 1,014,975,117.14 279,005,812.90
筹资活动产生的现金流量净
-141,975,117.14 488,843,607.10
额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影
响
五、现金及现金等价物净增加额 -131,991,548.24 -196,142,577.68
加：期初现金及现金等价物余额 239,903,093.50 217,276,546.85
六、期末现金及现金等价物余额 107,911,545.26 21,133,969.17
法定代表人：葛培健 主管会计工作负责人：张毅 会计机构负责人：储怡
26
合并所有者权益变动表
2011 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目
实收资本（或 减：库 一般风 少数股东权益 所有者权益合计
资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他
股本） 存股 险准备
一、上年年末余额 346,000,000.00 1,400,896,414.30 89,726,273.97 582,149,096.53 1,587,577,062.41 4,006,348,847.21
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 346,000,000.00 1,400,896,414.30 89,726,273.97 582,149,096.53 1,587,577,062.41 4,006,348,847.21
三、本期增减变动金额（减
-9,221,471.98 193,430,459.45 146,768,128.87 330,977,116.34
少以“－”号填列）
（一）净利润 193,430,459.45 146,768,128.87 340,198,588.32
（二）其他综合收益 -9,221,471.98 -9,221,471.98
上述（一）和（二）小计 -9,221,471.98 193,430,459.45 146,768,128.87 330,977,116.34
（三）所有者投入和减少资
本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权
益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的
27
上海浦东路桥建设股份有限公司 2011 年半年度报告
分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取 2,685,301.01 2,685,301.01
2．本期使用 2,685,301.01 2,685,301.01
（七）其他
四、本期期末余额 346,000,000.00 1,391,674,942.32 89,726,273.97 775,579,555.98 1,734,345,191.28 4,337,325,963.55
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
归属于母公司所有者权益
项目
实收资本（或 减：库 一般风 少数股东权益 所有者权益合计
资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他
股本） 存股 险准备
一、上年年末余额 346,000,000.00 1,400,076,813.61 82,514,219.20 406,029,031.53 1,085,774,904.16 3,320,394,968.50
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 346,000,000.00 1,400,076,813.61 82,514,219.20 406,029,031.53 1,085,774,904.16 3,320,394,968.50
三、本期增减变动金额（减少以
-321,144.30 201,574,187.15 495,896,691.76 697,149,734.61
“－”号填列）
28
上海浦东路桥建设股份有限公司 2011 年半年度报告
（一）净利润 246,554,187.15 171,896,691.76 418,450,878.91
（二）其他综合收益 -321,144.30 -321,144.30
上述（一）和（二）小计 -321,144.30 246,554,187.15 171,896,691.76 418,129,734.61
（三）所有者投入和减少资本 324,000,000.00 324,000,000.00
1．所有者投入资本 324,000,000.00 324,000,000.00
2．股份支付计入所有者权益的
金额
3．其他
（四）利润分配 -44,980,000.00 -44,980,000.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -44,980,000.00 -44,980,000.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取 1,833,967.15 1,833,967.15
2．本期使用 1,833,967.15 1,833,967.15
（七）其他
四、本期期末余额 346,000,000.00 1,399,755,669.31 82,514,219.20 607,603,218.68 1,581,671,595.92 4,017,544,703.11
法定代表人：葛培健 主管会计工作负责人：张毅 会计机构负责人：储怡
29
上海浦东路桥建设股份有限公司 2011 年半年度报告
母公司所有者权益变动表
2011 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
项目 实收资本（或
资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
股本）
一、上年年末余额 346,000,000.00 1,400,608,190.47 89,726,273.97 283,427,264.96 2,119,761,729.40
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 346,000,000.00 1,400,608,190.47 89,726,273.97 283,427,264.96 2,119,761,729.40
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） -9,221,471.98 7,325,720.64 -1,895,751.34
（一）净利润 7,325,720.64 7,325,720.64
（二）其他综合收益 -9,221,471.98 -9,221,471.98
上述（一）和（二）小计 -9,221,471.98 7,325,720.64 -1,895,751.34
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
30
上海浦东路桥建设股份有限公司 2011 年半年度报告
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取 2,685,301.01 2,685,301.01
2．本期使用 2,685,301.01 2,685,301.01
（七）其他
四、本期期末余额 346,000,000.00 1,391,386,718.49 89,726,273.97 290,752,985.60 2,117,865,978.06
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
项目 实收资本（或
资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
股本）
一、上年年末余额 346,000,000.00 1,399,788,589.78 82,514,219.20 263,498,772.08 2,091,801,581.06
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 346,000,000.00 1,399,788,589.78 82,514,219.20 263,498,772.08 2,091,801,581.06
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） -321,144.30 -13,714,387.65 -14,035,531.95
（一）净利润 31,265,612.35 31,265,612.35
（二）其他综合收益 -321,144.30 -321,144.30
上述（一）和（二）小计 -321,144.30 31,265,612.35 30,944,468.05
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 -44,980,000.00 -44,980,000.00
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上海浦东路桥建设股份有限公司 2011 年半年度报告
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -44,980,000.00 -44,980,000.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取 1,833,967.15 1,833,967.15
2．本期使用 1,833,967.15 1,833,967.15
（七）其他
四、本期期末余额 346,000,000.00 1,399,467,445.48 82,514,219.20 249,784,384.43 2,077,766,049.11
法定代表人：葛培健 主管会计工作负责人：张毅 会计机构负责人：储怡
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上海浦东路桥建设股份有限公司 2011 年半年度报告
(二) 公司概况
上海浦东路桥建设股份有限公司（以下简称“本公司”）为境内公开发行 A 股股票并在上海证
券交易所上市的股份有限公司。本公司于 1997 年 12 月 30 日经上海市人民政府以沪府体改审（1997）
058 号文批准，由上海市浦东新区建设（集团）有限公司、上海浦东新区公路建设管理署（现上海
浦东新区公路管理署）、上海张桥经济发展总公司、上海东缆技术工程有限公司、上海同济企业发
展总公司、上海浦东路桥建设股份有限公司职工持股会发起设立。1998 年 1 月 9 日由上海市工商
行政管理局颁发企业法人营业执照。本公司企业法人营业执照注册号为 310000000092681。本公司
现注册资本为人民币 34,600 万元，注册地址为浦东新区佳林路 1028 号，法定代表人为葛培健。本
公司经营范围为道路、公路、桥梁、各类基础工程施工，设备安装, 装饰装修工程施工，园林绿化
工程，建材研制及生产，水利和港口工程建筑，房屋工程建筑，公路管理与养护，市政公共设施管
理，工程准备，房地产开发经营，实业投资，高新技术开发，汽配、机械加工, 国内贸易(除专项规
定)，从事货物及技术的进出口业务。
本公司原注册资本为人民币 146,000,000.00 元。根据本公司 2002 年度第一次临时股东大会决
议，并于 2004 年 2 月 24 日经中国证券监督管理委员会以证监发行字［2004］17 号文核准，本公
司向社会公开发行人民币普通股股票 80,000,000 股，增加股本人民币 80,000,000.00 元，变更后的
注册资本为人民币 226,000,000.00 元，折合 226,000,000 股（每股面值人民币 1 元）。本公司所发行
的 A 股于 2004 年 3 月 16 日在上海证券交易所上市交易。
2005 年上海市浦东新区建设（集团）有限公司和上海浦东新区公路管理署分别将其持有的
50,000,000 股和 45,000,000 股国家股无偿划拨给上海浦东发展（集团）有限公司。
2005 年 12 月 5 日经本公司股东大会表决通过了公司股权分置改革方案：流通股股东每持有 10
股流通股获得非流通股股东支付的 3.2 股股票对价。2005 年 12 月 21 日，流通股获赠的股份
25,600,000 股正式上市流通，经上述变化后本公司总股本不变。
根据 2007 年 10 月 16 日召开的 2007 年度第二次临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委
员会 2008 年 6 月 4 日印发的《关于核准上海浦东路桥建设股份有限公司增发股票的批复》（证监许
可［2008］765 号）核准，公司向社会公开增发人民币普通股（A 股）120,000,000 股，变更后注册
资本为人民币 346,000,000.00 元，折合 346,000,000 股（每股面值人民币 1 元）。本公司公开增发的
A 股于 2008 年 7 月 8 日在上海证券交易所上市交易。
自 2008 年 12 月 22 日起，本公司所有的股份均为无限售条件流通股份。
(三) 公司主要会计政策、会计估计和前期差错：
1、 财务报表的编制基础：
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则-基本准则》和其他
各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
2、 遵循企业会计准则的声明：
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成
果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
3、 会计期间：
本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
4、 记账本位币：
本公司的记账本位币为人民币。
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上海浦东路桥建设股份有限公司 2011 年半年度报告
5、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1） 同一控制下的企业合并
同一控制下的企业合并参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时
性的，为同一控制下的企业合并。通常情况下，同一控制下的企业合并是指发生在同一企业集团内部企
业之间的合并，除此之外，一般不作为同一控制下的企业合并。
本公司作为合并方在企业合并中取得的资产、负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。同
一控制下的控股合并形成的长期股权投资，本公司以合并日应享有被合并方账面所有者权益的份额作为形成
长期股权投资的初始投资成本，相关会计处理见长期股权投资；同一控制下的吸收合并取得的资产、负债，
本公司按照相关资产、负债在被合并方的原账面价值入账。本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价
账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。
企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，应当递减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减
的，冲减留存收益。
同一控制下的控股合并形成母子关系的，母公司在合并日编制合并财务报表，包括合并资产负债表、合并利
润表和合并现金流量表。合并资产负债表，以被合并方有关资产、负债的账面价值并入合并财务报表，合并
方与被合并方在合并日及以前期间发生的交易，作为内部交易，按照“合并财务报表”有关原则进行抵消；
合并利润表和现金流量表，包含合并方及被合并方自合并当期期初至合并日实现的净利润和产生的现金流
量，涉及双方在当期发生的交易及内部交易产生的现金流量，按照合并财务报表的有关原则进行抵消。
2） 非同一控制下的企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。
确定企业合并成本：企业合并成本包括购买方为进行企业合并支付的现金或非现金资产、发行或承担的债务、
发行的权益性证券等在购买日的公允价值以及企业合并中发生的各项直接相关费用之和。通过多次交换交易
分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。
非同一控制下的控股合并取得的长期股权投资，本公司以购买日确定的企业合并成本（不包括应
自被投资单位收取的现金股利和利润），作为对被购买方长期股权投资的初始投资成本；非同一控制下的吸
收合并取得的符合确认条件的各项可辨认资产、负债，本公司在购买日按照公允价值确认为本企业的资产和
负债。本公司以非货币资产为对价取得被购买方的控制权或各项可辨认资产、负债的，有关非货币资产在购
买日的公允价值与其账面价值的差额，作为资产的处置损益，计入合并当期的利润表。
非同一控制下的企业合并中，企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，
确认为商誉；在吸收合并情况下，该差额在母公司个别财务报表中确认的商誉；在控股合并情况下，该差额
在合并财务报表中列示为商誉。
企业合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，本公司计入合并当期损益（营
业外收入）。在吸收合并情况下，该差额计入合并当期母公司个别利润表；在控股合并情况下，该差额计入
合并当期的合并利润表。
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上海浦东路桥建设股份有限公司 2011 年半年度报告
6、 合并财务报表的编制方法：
(1)
1） 合并财务报表的合并范围
本公司以控制为基础确定财务报表的合并范围，母公司控制的特殊目的主体也纳入合并财务报表的
合并范围。合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的个别财务报表为依据，根据其他有关
资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资，抵消内部交易对合并财务报表的影响后编制。合
并时对内部权益性投资与子公司所有者权益、内部投资收益与子公司利润分配、内部交易事项（包
括母公司和纳入合并范围的子公司与联营企业及合营企业之间的未实现内部交易损益）、内部债权
债务进行抵销。
2）母公司与子公司采用的会计政策和会计期间不一致的处理方法
本公司在编制合并财务报表时，如果子公司所采用的会计政策、会计期间与母公司不一致的，即按
照母公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整；或者要求子公司按照母公司的
会计政策和会计期间另行编制财务报表。本公司的母公司与子公司所采用的会计政策和会计期间，
目前不存在不一致的处理方法。
(2) 对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出，或卖出再买入的应披露相关的会计处理
方法
本公司在报告期内未发生对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出，或卖出再买入的股
权买卖业务。
7、 现金及现金等价物的确定标准：
现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已
知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、 金融工具：
（1）、金融工具的分类、确认依据和计量方法
1） 金融工具的分类：金融工具是指形成一个企业的金融资产、并形成其他单位的金融负债或权益
工具的合同。包括：金融资产、金融负债和权益工具。
本公司金融资产和金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债、
持有至到期投资、应收款项和可供出售金融资产四类。
2） 金融工具的确认依据和计量方法
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债
此类金融资产或金融负债可进一步分为交易性金融资产或金融负债、直接指定为以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。交易性金融资产或金融负债，主要指企业为了近期内
出售而持有的股票、债券、基金以及不作为有效套期工具的衍生工具或近期内回购而承担的金融负
债；直接指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，主要是指企业基于风
险管理，战略投资需要等所作的指定。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，取得时以公允价值（扣除已宣告但
尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，资产负债表日将公允价值变动计入当期损益。
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处置时，公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
② 持有至到期投资
持有至到期投资：指本公司购入或投资形成的到期日固定、回收金额固定或可确定且本公司有明确
意图和能力持有至到期的非衍生金融资产等。
持有期间按照摊余成本计量，采用实际利率法计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在该预
期存续期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
若本公司于到期日前出售或重分类了较大金额的持有至到期投资（较大金额是指相对该类投资出售
或重分类前的总金额而言），则本公司将该类投资的剩余部分重分类为可供出售金融资产，且在本
会计期间及以后两个完整的会计年度内不再将该金融资产划分为持有至到期投资，但下列情况除
外：出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近（如到期前三个月内），市场利率变化对
该项投资的公允价值没有显著影响；根据合同约定的定期偿付或提前还款方式收回该投资几乎所有
初始本金后，将剩余部分予以出售或重分类；出售或重分类是由于本公司无法控制、预期不会重复
发生且难以合理预计的独立事项所引起。
③ 应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收账款等债权，按从购货方应收的合同或协议价款作为初始
确认金额。
持有期间采用实际利率法，按摊余成本计量。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
④ 可供出售金融资产
指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款
项的金融资产。
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相
关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。资产负债表日将公允价值变动计入资本公积
（其他资本公积）。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所
有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
9、 应收款项：
(1) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
本公司应收款项单项金额重大是指单项金额在 700 万元
（含 700 万元）以上的应收款项。
单项金额重大的判断依据或金额标准 按逐个债务单位分析偿还债务的情况，有客观证据表明将
无法按原有条件收回所有款项时，按估计收回款项低于账
面价值的差额，确认坏账准备。
本公司于资产负债表日对单项金额重大的应收款项，采用
个别认定法单独测试风险计提坏账准备。对经单独测试后
未发生减值的应收款项，以账龄为类似信用风险特征，根
单项金额重大并单项计提坏账准备的 据以前年度与之相同或相似的按账龄段划分的信用风险组
计提方法 合的历史损失率为基础，按信用风险特征组合及坏账准备
的计提比例，再进行减值测试，确认坏账准备的计提。按
个别认定法计提减值准备的应收款项，不包括在按账龄分
析法确认坏账准备的计提范围。
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上海浦东路桥建设股份有限公司 2011 年半年度报告
(2) 按组合计提坏账准备应收款项：
确定组合的依据：
组合名称 依据
对于单独进行减值测试后未发生减值的应收款项
按款项性质特征划分为若干组合，根据以前年度
与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的
性质组合
应收账款组合的实际损失率为基础，结合现时情
况确定本年度各项组合计提坏账准备的比例，据
此计算本年度应计提的坏账准备。
对于未单项计提坏账准备的应收款项按账龄划分
为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、
具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损
账龄组合
失率为基础，结合现时情况确定本年度各项组合
计提坏账准备的比例，据此计算本年度应计提的
坏账准备。
按组合计提坏账准备的计提方法：
组合名称 计提方法
性质组合 其他方法
账龄组合 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例说明 其他应收款计提比例说明
1 年以内（含 1 年） 5% 5%
1－2 年 10% 10%
2－3 年 15% 15%
3 年以上 20% 20%
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
组合名称 方法说明
性质组合 个别认定法
10、 存货：
(1) 存货的分类
本公司存货分为：原材料、在产品、产成品、工程施工、发出商品等。
(2) 发出存货的计价方法
日常业务取得的存货按实际成本计量；除工程施工外，存货发出采用月末一次加权平均法计量；
工程施工与工程结算的核算以所订立的单项合同为对象。
通过债务重组取得债务人用以抵债的存货，以该存货的公允价值为基础确定入账价值。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，
非货币性资产交换换入的存货通常以换出资产的公允价值作为确定换入资产成本的基础，除非有确
凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠的，应当以换入资产公允价值为基础确定换入资产的成
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本。不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入存
货的成本。
通过同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货，按被合并方的账面价值确定入账价值；通过
非同一控制下企业吸收合并方式取得的存货，按公允价值确定入账价值。
(3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
本公司于资产负债表日对存货进行全面清查，按存货成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌
价准备。
产成品、商品、用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存
货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。
需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工
时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为计算基础，若持有存
货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计算基础；没有销
售合同约定的存货（不包括用于出售的材料），其可变现净值以一般销售价格（即市场销售价格）
作为计算基础；用于出售的材料等通常以市场价格作为其可变现净值的计算基础。
资产负债表日通常按照单个存货项目计提存货跌价准备；对于数量繁多、单价较低的存货，按
照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用
途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备
金额内转回，转回的金额计入当期损益。
(4) 存货的盘存制度
永续盘存制
(5) 低值易耗品和包装物的摊销方法
1) 低值易耗品
一次摊销法
本公司领用时采用一次摊销法。本公司钢模板采用分次摊销法进行摊销。
（6）工程施工计量方法
工程施工的计量和报表列示：建造合同工程按累计已发生的成本和累计已确认的毛利（亏损）
减已办理结算的价款金额计价。工程施工以实际成本核算，包括直接材料费、直接人工费、施工机
械费、其他直接费及相应的施工间接成本等。工程累计已发生的成本和累计已确认的毛利（亏损）
以及应办理结算价款的金额在工程未完工前或工程未经审价前分别在工程施工与工程结算项目内
核算。
11、 长期股权投资：
(1) 投资成本确定
1） 同一控制下的企业合并取得的长期股权投资
本公司对同一控制下企业合并采用权益结合法确定企业合并成本。
本公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合
并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投
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上海浦东路桥建设股份有限公司 2011 年半年度报告
资的初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产或承担债务账面价值以及所发行股份面值总额
之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减
的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、
法律服务费用等，于发生时计入当期损益。
同一控制下企业合并形成的长期股权投资，如子公司按照改制时确定的资产、负债评估价值调整账
面价值的，本公司按照取得子公司经评估确认净资产的份额作为长期股权投资的成本，该成本与支
付对价账面价值的差额调整所有者权益。
2） 非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资
本公司对非同一控制下的控股合并采用购买法确定企业合并成本，并按照确定的企业合并成本作为
长期股权投资的初始投资成本。企业合并成本包括购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资
产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值以及为进行企业合并发生的各项直接相关
费用之和。通过多次交易分布实现的企业合并，其企业合并成本为每一单项交易的成本之和。采用
吸收合并时，企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，在个别
财务报表中确认为商誉；采用控股合并时，合并成本大于在合并中取得的各项可辨认资产、负债公
允价值份额的差额，在编制合并财务报表时确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨
认净资产公允价值份额的差额，计入合并当期损益。
3） 其他方式取得的长期股权投资
以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照所发行权益性证券的公允价值（不包括自被投资单位
收取的已宣告但未发放的现金股利或利润）作为初始投资成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约
定的价值不公允的除外。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货
币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿
证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面
价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
(2) 后续计量及损益确认方法
本公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计
量的长期股权投资，采用成本法核算。
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。按权益法核算长期
股权投资时：
1） 长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不
调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可
辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
2） 取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益
并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额时，以
取得投资时被投资单位各项可辨认资产的公允价值为基础，按照本公司的会计政策及会计期间，并
抵消与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部
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上海浦东路桥建设股份有限公司 2011 年半年度报告
分（但未实现内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认），对被投资单位的净利润进行调整
后确认。
3） 确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位
净投资的长期权益减记至零为限，但合同或协议约定负有承担额外损失义务的除外。
4） 被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应冲减长期股权投资的账面价值。
5） 对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，本公司按照
持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积。
(3) 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决
策需要分享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单位实施共同控制；对一个
企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的
制定，则视为对被投资单位施加重大影响。
(4) 减值测试方法及减值准备计提方法
采用成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其账面
价值高于按照类似投资当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值，确认该项投资存在减值。
采用权益法核算的联营企业和合营企业以及采用成本法核算的子公司的长期股权投资，当长期股权
投资的帐面价值高于可收回金额时，确认该项投资存在减值。长期股权投资存在减值迹象的，其账
面价值减记至可收回金额。可收回金额根据长期股权投资的公允价值减去处置费用后的净额与长期
股权投资预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
12、 投资性房地产：
投资性房地产包括已出租持有并准备增值后转让的土地使用权以及已出租的建筑物，以实际成本进
行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够
可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，在发生时计入当期损益。
本公司采用成本模式对所有投资性房地产进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和
土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊销）率列示如
下：
类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率% 年折旧（摊销）率%
房屋建筑物 25 4 3.84
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形
资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转
换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
对投资性房地产的预计使用寿命、预计净残值和折旧（摊销）方法于每年年度终了进行复核并作适
当调整。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认
该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费
后的金额计入当期损益。
当投资性房地产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。
13、 固定资产：
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上海浦东路桥建设股份有限公司 2011 年半年度报告
(1) 固定资产确认条件、计价和折旧方法：
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价
值较高的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年限
平均法)提取折旧。
固定资产同时满足下列条件的，才能予以确认：
1） 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
2） 该固定资产的成本能够可靠地计量。
(2) 固定资产初始计量和后续计量
购置或新建的固定资产按取得时的实际成本进行初始计量。本公司在进行公司制改建时，国有
股股东投入的固定资产，按国有资产管理部门确认的评估值作为入账价值。与固定资产有关的后续
支出，在相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠的计量时，计入固定资产成本；对于
被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。当固定资产被处
置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、
报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
(3) 各类固定资产的折旧方法：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 25 4 3.84
机器设备 10 4 9.60
电子设备 5 4 19.20
运输设备 6 4 16.00
固定资产装修费 5 20.00
其他设备 5 4 19.20
临时设施 5 20.00
于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核并作适当调整。
(4) 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
当固定资产的公允价值减去处置费用后的净额和资产预计未来现金流量的现值均低于固定资
产账面价值时，确认固定资产存在减值迹象。固定资产存在减值迹象的，其账面价值减记至可收回
金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的
现值两者之间较高者确定。
符合持有待售条件的固定资产，以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额列示。公允价
值减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。
(5) 融资租入固定资产的认定依据、计价方法
14、 在建工程：
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上海浦东路桥建设股份有限公司 2011 年半年度报告
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑费用、其他为使在建工程达到预定可使用
状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前所发生的符合资本化条件的借款费用。
在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。
15、 借款费用：
发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之固定资产的
购建的借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活
动已经开始时，开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化，
其后发生的借款费用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过
3 个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开始。
在资本化期间内，专门借款（指为购建或者生产符合资本化条件的资产而专门借入的款项）以
专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂
时性投资取得的投资收益后确定应予资本化的利息金额；一般借款则根据累计资产支出超过专门借
款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利
息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调
整每期利息金额。
16、 无形资产：
无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术、通过建设经营移交方式（BOT）取得的资产
等。无形资产以实际成本计量。公司制改建时国有股股东投入的无形资产，按国有资产管理部门确
认的评估值作为入账价值。
当无形资产的公允价值减去处置费用后的净额和资产预计未来现金流量的现值均低于无形资
产账面价值时，确认无形资产存在减值迹象。无形资产存在减值迹象的，其账面价值减记至可收回
金额。可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的
现值两者之间较高者确定。
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调
整。
17、 研究与开发：
根据内部研究开发项目支出的性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，分
为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无
形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）管理层具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）能够证明该无形资产将如何产生经济利益；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售
该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
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上海浦东路桥建设股份有限公司 2011 年半年度报告
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出不在
以后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到
预定可使用状态之日起转为无形资产。
当开发支出的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。
18、 长期待摊费用：
长期待摊费用是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的期限在一年以上的各项费用。
长期待摊费用在受益期内平均摊销。
19、 预计负债：
对因产品质量保证、亏损合同等形成的现时义务，其履行很可能导致经济利益的流出，在该义
务的金额能够可靠计量时，确认为预计负债。对于未来经营亏损，不确认预计负债。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项
有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流
出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增
加金额，确认为利息费用。
于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。
20、 资产减值：
在财务报表中单独列示的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少每
年进行减值测试。固定资产、无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及长期股权投资等，于资
产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值
的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额
与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，
如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。
资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
上述资产减值损失一经确认，如果在以后期间价值得以恢复，也不予转回。
21、 职工薪酬：
于职工提供服务的期间确认应付的职工薪酬，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成
本和费用。职工薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、
工会经费和职工教育经费等其他与获得职工提供的服务相关的支出。
22、 收入：
（1） 销售商品收入，同时满足下列条件时予以确认
已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有
对已售出的商品实施有效控制；相关的经济利益很可能流入本公司；相关的收入和成本能够可靠的计量。
（2） 对外提供劳务收入按以下方法确认
1) 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认。完工进度根据实际情况选
用下列方法确定：
① 已完工作的测量。
② 已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例。
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上海浦东路桥建设股份有限公司 2011 年半年度报告
③ 已经发生的成本占估计总成本的比例。
按照从接受劳务方已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不
公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入
后的金额，确认当期提供劳务收入。
2） 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
① 已发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金
额结转劳务成本。
② 已发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
（3）让渡资产使用权
与交易相关的经济利益很可能流入本公司，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡资产使用
权收入金额：
1） 利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
2） 使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
（4）建造合同
1） 建造合同完工程度的确定方法：
根据《企业会计准则—建造合同》规定，本公司采用已经完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例作为
建造合同完工程度的确定方法。在一个会计年度内完成的建造合同，在完成时确认合同收入的实现；对开工
与完工日期分属不同会计年度的建造合同，如建造合同的结果能够可靠地估计，则根据完工百分比法在资产
负债表日确认合同收入和费用。如果建造合同的结果不能可靠地估计，则区别情况处理：如合同成本能够收
回的，则合同收入根据能够收回的实际合同成本加以确认，合同成本在其发生的当期作为费用；如合同成本
不可能收回的，则在发生时立即作为费用，不确认收入。
2）预计合同损失：
每年末或中期报告期终了，本公司对预计合同总成本超出预计合同总收入的工程项目，按照预计合同总成本
超出预计合同总收入的部分与该工程项目已确认损失之间的差额计提预计合同损失准备。
23、 政府补助：
政府补助，是指公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为公司所有者投入的资本。
政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指公司取得的、
用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之
外的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；
公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
与资产相关的政府补助，应当确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。按照名
义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿公司以后期间的相关费用或
损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿公司已发生的相关费用或损
失的，直接计入当期损益。
24、 递延所得税资产/递延所得税负债：
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额（包括应纳税暂
时性差异和可抵扣暂时性差异）计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的
可抵扣亏损，视同可抵扣暂时性差异。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延
所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的非企业合并的交易
中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负
债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间
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上海浦东路桥建设股份有限公司 2011 年半年度报告
的适用税率计量。
递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所
得额为限。对子公司、联营企业及合营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税资产和递延所得税负债，
予以确认。但本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的，不
予确认。
25、 经营租赁、融资租赁：
报告期内，本公司的租赁业务有经营租赁。
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
经营租赁，如果本公司是出租人，本公司将租金收入在租赁期内的各个期间按直线法或其他更为系统合理的
方法确认为当期损益。如果本公司是承租人，经营租赁的应付租金在租赁期内按照直线法计入损益。
26、 资产证券化业务：
本公司将部分金融资产证券化，将金融资产出售给特殊目的实体，再由其发行金融资产支持证券给投资者。
本公司所转移的资产其中有部分或全部的资产可能符合终止确认的条件，详见有关金融资产及金融负债的终
止确认的会计政策。
本公司所保留的证券化资产的权益主要为持有次级资产支持证券，资产证券化所产生的损益计入本期损益。
资产证券化所产生的损益为被终止确认的资产及保留资产的账面价值及其于转移当日的公允价值之差。
27、 主要会计政策、会计估计的变更
(1) 会计政策变更
无
(2) 会计估计变更
无
28、 前期会计差错更正
(1) 追溯重述法
无
(2) 未来适用法
无
29、 其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法
BT 项目会计核算方法：
BT 项目公司的经营方式为“建造—转移（Build-Transfer）”，即政府或代理公司与 BT 项目公司签订市政工程
的投资建设回购协议，并授权 BT 项目公司代理其实施投融资职能进行市政工程建设，工程完工后移交政府，
政府根据回购协议在规定的期限内支付回购资金（含投资回报）。
依据 BT 项目公司代理政府实施投融资职能的实质，本公司具体会计核算为：BT 项目公司将工程成本以及发
生的资本化利息作为投资成本，计入“长期应收款-建设期”科目。“长期应收款-建设期”科目余额（实际投
资额）与回购基数之间的差额一次计入“主营业务收入”，同时结转“长期应收款-建设期”至“长期应收款-
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上海浦东路桥建设股份有限公司 2011 年半年度报告
回购期”。
如 BT 项目公司有关项目于完工审价前进入合同约定的回购期，则以合同原约定的暂定回购基数由“长期应
收款-建设期” 结转至“长期应收款-回购期”，“长期应收款-建设期”科目余额（实际投资额）与暂定回购
基数之间的差额继续列报“长期应收款”（借差）或“长期应付款”（贷差），待工程审价完成后比较前款规
定处理，即调整长期应收（付）款，并将“长期应收款-建设期”科目余额（实际投资额）与审价确定的回购
基数之间的差额于工程审价后一次计入主营业务收入。“长期应收款-回购期”在回购期间按照摊余成本计量，
采用实际利率法计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率按 BT 项目回购协议相关规定计算确定，在该
预期存续期间内一般保持不变。
(四) 税项：
1、 主要税种及税率
税种 计税依据 税率
应纳税增值额（应纳税额按应纳税
增值税 销售额乘以适用税率扣除当期允 17
计抵扣的进项税后的余额计算）
营业税 应纳税营业额 3、5
城市维护建设税 应纳流转税额 1、5、7
企业所得税 应纳所得税额 15、24、25
2、 税收优惠及批文
根据国务院《关于实施企业所得税过渡优惠政策的通知》（国发〔2007〕39 号文），2011 年浦东新区企业享
受 24%过渡期优惠税率。其他地区的子公司按 25%的税率就地缴纳所得税。
2009 年，本公司及子公司上海浦东路桥沥青材料有限公司、上海寰保渣业处置有限公司获批为高新技术企业，
故本公司及子公司上海浦东路桥沥青材料有限公司、上海寰保渣业处置有限公司 2009 年至 2011 年将执行
15%的所得税优惠税率。
(五) 企业合并及合并财务报表
1、 子公司情况
(1) 通过设立或投资等方式取得的子公司
单位:万元 币种:人民币
业 持股
注 表决 是否
子公司 务 期末实际 少数股东
子公司全称 册 注册资本 经营范围 权比 合并
类型 性 出资额 比例 权益
地 例(%) 报表
质 (%)
上海浦东路桥沥 控股子 上 工
3,000.00 沥青原材料及其产品等 1,710.95 51.00 51.00 是 2,589.71
青材料有限公司 公司 海 业
对道路、公路投资的管理，
上海浦兴投资发 控股子 上 投
30,000.00 自有建筑设备的融资租赁， 32,245.60 86.82 86.82 是 6,153.41
展有限公司 公司 海 资
建材材的销售等
安徽普安投资发 控股子 安 投 基础设施项目投资，建设项
2,000.00 1,800.00 86.82 100.00 是
展有限公司 公司 徽 资 目管理、咨询，建材销售
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上海浦东路桥建设股份有限公司 2011 年半年度报告
无锡普惠投资发 控股子 无 投 基础设施投资、投资咨询，
19,131.40 17,995.52 98.68 100.00 是
展有限公司 公司 锡 资 建材销售
生活垃圾焚烧产生的飞灰等
常熟寰保渣业处 控股子 常 工
200.00 固废的收集、处置、研制、 152.00 38.76 76.00 是 133.37
置有限公司 公司 熟 业
开发等
嘉兴浦嘉投资发 控股子 嘉 投 基础设施投资、投资咨询，
7,000.00 5,000.00 86.82 100.00 是
展有限公司 公司 兴 资 建材销售
上海北通投资发 控股子 上 投 基础设施投资、投资咨询，
304,000.00 167,200.00 55.00 55.00 是 163,720.43
展有限公司 公司 海 资 建材销售
(2) 非同一控制下企业合并取得的子公司
单位:万元 币种:人民币
期末 持股 表决
子公 是否 少数
注册 业务 注册 实际 权比
子公司全称 司类 经营范围 合并 股东
地 性质 资本 出资 比例 例
型 报表 权益
额 (%) (%)
上海寰保渣 控 股 生活垃圾焚烧产生的飞灰、
业处置有限 子 公 上海 工业 668.16 炉渣等固废的收集、处置、 427.23 51.00 51.00 是 837.59
公司 司 研制、开发等
(3) 在被投资单位持股比例与表决权比例不一致的说明
安徽普安投资发展有限公司和嘉兴浦嘉投资发展有限公司由本公司持股 86.82%的子公司上海
浦兴投资发展有限公司全额投资，故本公司对安徽普安投资发展有限公司和嘉兴浦嘉投资发展有限
公司的持股比例为 86.82%，表决权比例为 100%。
无锡普惠投资发展有限公司由本公司投资 90%，由本公司持股 86.82%的子公司上海浦兴投资
发展有限公司投资 10%，故本公司对无锡普惠投资发展有限公司的持股比例为 98.68%，表决权比
例为 100%。
常熟寰保渣业处置有限公司由本公司持股 51%的子公司上海寰保渣业处置有限公司投资 76%，
故本公司对常熟寰保渣业处置有限公司的持股比例为 38.76%，表决权比例为 76%。
(六) 合并财务报表项目注释
1、 货币资金
单位：元
期末数 期初数
项目
人民币金额 人民币金额
现金：
人民币 6,482.42 23,091.64
银行存款：
人民币 1,663,236,819.51 519,362,804.59
其他货币资金：
人民币 1,257,308.00 1,576,443.99
合计 1,664,500,609.93 520,962,340.22
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上海浦东路桥建设股份有限公司 2011 年半年度报告
货币资金期末数比年初数增加 1,143,538,269.71 元，增加比例为 219.50%，增加原因为：本期
本公司下属子公司上海北通投资发展有限公司收到上海浦东国际机场北通道回购款
1,766,787,036.00 元所致。
2、 应收票据：
(1) 应收票据分类
单位：元 币种：人民币
种类 期末数 期初数
商业承兑汇票 118,000,000.00
银行承兑汇票
合计 118,000,000.00
应收票据期末数比年初数减少 118,000,000.00 元，至 2011 年 6 月 30 应收商业承兑汇票全部到
期。
3、 应收账款:
(1) 应收账款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
按组合计提坏账准备的应收账款：
账龄组合 367,037,141.53 98.06 31,720,928.97 8.64 333,144,977.59 97.87 27,379,778.65 8.22
组合小计 367,037,141.53 98.06 31,720,928.97 8.64 333,144,977.59 97.87 27,379,778.65 8.22
单项金额虽
不重大但单
项计提坏账 7,258,284.00 1.94 7,258,284.00 100.00 7,258,284.00 2.13 7,258,284.00 100.00
准备的应收
账款
合计 374,295,425.53 / 38,979,212.97 / 340,403,261.59 / 34,638,062.65 /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
其中：
1 年以内 185,505,728.57 50.54 8,703,743.22 239,439,954.02 71.87 11,971,997.70
1 年以内
185,505,728.57 50.54 8,703,743.22 239,439,954.02 71.87 11,971,997.70
小计
1至2年 125,522,820.19 34.20 12,552,282.02 26,525,900.55 7.96 2,652,590.06
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2至3年 14,736,296.43 4.01 2,210,444.47 13,612,674.19 4.09 2,041,901.13
3 年以上 41,272,296.34 11.25 8,254,459.26 53,566,448.83 16.08 10,713,289.76
合计 367,037,141.53 100 31,720,928.97 333,144,977.59 100 27,379,778.65
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
单位：元 币种：人民币
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例（％） 计提理由
东方路 2 标 03 年 4,470,519.00 4,470,519.00 100.00 预计无法收回
东方路 3 标 03 年 1,285,469.00 1,285,469.00 100.00 预计无法收回
东方路 1 标 03 年 907,404.00 907,404.00 100.00 预计无法收回
银城规划路 260,381.00 260,381.00 100.00 预计无法收回
政二路 334,511.00 334,511.00 100.00 预计无法收回
合计 7,258,284.00 7,258,284.00 / /
(2) 本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(3) 应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
占应收账款总额
单位名称 与本公司关系 金额 年限
的比例（％）
上海浦东工程建
工程管理方 109,770,107.40 1至3年 29.33
设管理有限公司
上海浦发工程建
工程管理方 49,713,113.90 1 年以内 13.28
设管理有限公司
上海建工集团 工程建设方 13,160,000.80 1 年以内 3.52
上海金山市政 工程总包方 12,533,917.07 1至2年 3.35
合肥政务开发投
工程建设方 9,515,477.11 3 年以上 2.54
资
合计 / 194,692,616.28 / 52.02
(4) 应收关联方账款情况
单位：元 币种：人民币
占应收账款总额的比例
单位名称 与本公司关系 金额
（％）
上海浦东新区建设（集
受同一母公司控制 1,151,881.87 0.31
团）有限公司
合计 / 1,151,881.87 0.31
4、 其他应收款：
(1) 其他应收款按种类披露：
49
上海浦东路桥建设股份有限公司 2011 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类 比 比
比例 比例
金额 金额 例 金额 金额 例
(%) (%)
(%) (%)
按组合计提坏账准备的其他应收账款：
账龄组合 18,966,524.34 100.00 1,493,095.23 7.87 15,710,378.66 100.00 1,459,383.66 9.29
组合小计 18,966,524.34 100.00 1,493,095.23 7.87 15,710,378.66 100.00 1,459,383.66 9.29
合计 18,966,524.34 / 1,493,095.23 / 15,710,378.66 / 1,459,383.66 /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
其中：
1 年以内 12,641,599.96 66.65 236,105.93 9,452,923.39 60.17 472,646.17
1 年以内
12,641,599.96 66.65 236,105.93 9,452,923.39 60.17 472,646.17
小计
1至2年 2,864,351.42 15.10 568,154.11 2,614,751.14 16.64 261,475.11
2至3年 65,569.00 0.35 16,835.35 65,569.00 0.42 9,835.35
3 年以上 3,395,003.96 17.90 671,999.84 3,577,135.13 22.77 715,427.03
合计 18,966,524.34 100.00 1,493,095.23 15,710,378.66 100.00 1,459,383.66
(2) 本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(3) 其他应收款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
占其他应收款总
单位名称 与本公司关系 金额 年限
额的比例(%)
昆山建设工程交易中心 招标机构 2,880,000.00 1 年以内 15.18
浦东建设工程交易中心 招标机构 1,600,000.00 1 年以内 8.44
浦东申航经营有限公司 客户 1,392,442.29 5 年以上 7.34
长兴岛开发建设有限公
工程建设方 1,061,866.00 1 年以内 5.60
司
无锡市惠山区建设工程
招标机构 1,000,000.00 1 年以上 5.27
交易管理所
合计 / 7,934,308.29 / 41.83
50
上海浦东路桥建设股份有限公司 2011 年半年度报告
(4) 应收关联方款项
单位：元 币种：人民币
占其他应收账款总额的
单位名称 与本公司关系 金额
比例（％）
上海浦发建设工程管理
受同一母公司控制 250,000.00 1.32
有限公司
合计 / 250,000.00 1.32
5、 预付款项：
(1) 预付款项按账龄列示
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 39,073,355.55 89.56 29,914,992.34 89.14
1至2年 2,409,166.48 5.52 3,569,941.15 10.63
3 年以上 2,146,324.72 4.92 75,705.00 0.23
合计 43,628,846.75 100 33,560,638.49 100.00
(2) 预付款项金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
浙江泰普克 供应商 19,451,699.30 1 年以内 预付沥青款
上海栋华沥青 供应商 6,763,701.16 1 年以内 预付沥青款
浙江太浦河构件
供应商 5,104,445.00 1至2年 项目未结算
有限公司
上海浦太建筑劳
分包商 1,676,660.79 1至2年 项目未结算
务有限公司
上海春宇石油 供应商 1,549,720.00 1 年以内 预付沥青款
合计 / 34,546,226.25 / /
预付款项期末数比年初数增加 10,068,208.26 元，增加比例为 30%，增加主要原因为：本期预付原
材料备料款。
(3) 本报告期预付款项中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期预付账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
6、 存货：
(1) 存货分类
51
上海浦东路桥建设股份有限公司 2011 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
项目 跌价准 跌价准
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
备 备
原材料 16,695,844.44 16,695,844.44 9,031,326.08 9,031,326.08
在产品 167,437.28 167,437.28
库存商品 20,838,999.75 20,838,999.75 2,138,354.96 2,138,354.96
工程施工 684,506,575.99 684,506,575.99 608,914,893.77 608,914,893.77
合计 722,208,857.46 722,208,857.46 620,084,574.81 620,084,574.81
(2) 工程施工
单位：元 币种：人民币
项目 2011 年 6 月 30 日 2010 年 12 月 31 日
在建合同工程累计已发生的成本 2,168,937,000.48 3,767,165,376.53
加：在建合同工程累计已确认的毛利（亏损） 306,815,712.18 524,140,903.20
减：已办理结算的价款金额 1,791,246,136.67 3,682,391,385.96
在建合同工程净额 684,506,575.99 608,914,893.77
7、 一年内到期的非流动资产
（1） 一年内到期的长期应收款
单位：元 币种：人民币
项目 2011 年 6 月 30 日 2010 年 12 月 31 日
BT 项目投资 1,498,462,879.70 1,417,095,702.52
BT 项目资产证券化次级受益凭证
1,498,462,879.70 1,417,095,702.52
52
上海浦东路桥建设股份有限公司 2011 年半年度报告
1） 一年内到期的长期应收款回购期项目明细
单位:元 币种:人民币
本期实际利率法 期末调整摊
项目名称 回购基数 回购年限 回购率% 2010 年 12 月 31 日本期转入 本期收回 2011 年 6 月 30 日
确认增加 余成本
机场北通道 11,109,232,600.00 8 16 1,196,338,592.381,253,512,655.47 570,448,519.69 1,766,787,036.00 1,253,512,655.47
长清路（成山路-杨思路）扩建工--前期 36,607,000.00 3 37.19 12,202,333.67 12,202,333.67 12,202,333.67
长清路（成山路-杨思路）扩建工--工程 71,190,000.00 3 36.9 23,701,247.77 23,657,567.06 23,657,567.06
成山路（长清路-杨高南路）拓建--前期 19,300,000.00 3 37.19 6,433,334.00 6,433,334.00 2,366,895.00 24,877,417.00 6,433,334.00
成山路（长清路-杨高南路）拓建--工程 67,670,000.00 3 36.9 22,522,876.37 23,664,396.00 23,664,396.00
东方路（龙阳路-浦东南路）改建--前期 24,000,000.00 3 37.19 8,000,000.00 8,000,000.00 8,000,000.00
东方路（龙阳路-浦东南路）改建--工程 40,630,000.00 3 36.9 13,523,045.15 14,210,704.00 1,430,687.00 14,944,040.00 14,210,704.00
杨思东块雨水泵站新建工程--前期 12,860,000.00 3 37.19 4,763,333.67 4,763,333.67 0 4,763,333.67
杨思东块雨水泵站新建工程--工程 46,400,000.00 3 36.9 15,443,497.34 16,213,891.60 16,213,891.60
杨思雨水泵站新建工程--工程 46,630,000.00 3 36.9 16,344,016.45 16,299,762.00 1,598,418.00 17,116,823.00 16,299,762.00
杨思雨水泵站新建工程--工程 2,000,000.00 3 37.19 666,666.00 666,666.00 666,666.00
杨思雨水泵站新建工程--工程 4,180,000.00 3 36.9 1,391,377.34 1,387,240.38 1,387,240.38
浦兴路道路一期工程 87,860,000.00 8 16.11 12,973,642.11 12,973,642.11 12,973,642.11
浦兴路雨水泵站 50,970,000.00 8 16.33 7,507,663.02 7,507,663.02 7,507,663.02
高清路（锦绣路-南洋泾路）新建--前期 40,890,000.00 3 37.31 13,619,758.41 13,630,000.00 1,545,119.00 15,175,119.00 13,630,000.00
域锦绣路（川杨河-直汀浜）工程--前期 73,450,000.00 3 37.31 24,454,273.64 24,483,333.33 24,483,333.33
高清路（新浦支路-锦绣路）新建--前期 1,000,000.00 3 37.31 333,235.32 333,333.33 333,333.33
广电西路（武宜路—长虹路）--工程 36,568,346.70 5 7,313,669.34 7,313,669.34
聚湖西路(淹城路—武宜路)--工程 44,930,779.37 5 8,986,155.87 8,986,155.87
杨市路延伸 12,012,472.68 5 23.74 2,245,927.14 2,528,039.79 439,719.00 3,684,460.81 2,528,039.79
界河大桥 32,500,655.15 5 23.74 7,206,539.88 7,206,539.88 0 7,206,539.88
惠源路南延伸 26,430,231.44 5 23.74 4,133,619.56 5,561,135.36 1,382,773.32 11,182,652.18 5,561,135.36
53
上海浦东路桥建设股份有限公司 2011 年半年度报告
北环路(二期) 30,770,000.00 5 23.74 6,456,071.04 6,456,071.04 0 6,456,071.04
南环路西延伸 15,800,000.00 5 23.74 3,161,555.35 3,382,545.21 508,797.11 3,689,300.00 3,382,545.21
南环路西延伸(污水厂路) 3,800,000.00 5 23.74 13,673,096.91 0 0 0
政和大道东延伸 65,300,000.00 5 23.74 13,535,362.23 0 13,535,362.23
环岛路 9,621,600.00 5 23.74 1,799,495.10 652,939.07 2,310,146.16 1,799,495.10
堰生路 4,772,800.00 5 23.74 892,640.54 323,890.79 1,145,949.28 892,640.54
惠纬路 3,123,600.00 5 23.74 584,196.28 211,973.11 749,976.36 584,196.28
宜景路 1,482,000.00 5 23.74 277,173.42 100,571.18 355,828.20 277,173.42
合计 12,021,982,085.34 1,417,095,702.521,498,462,879.70
1,498,462,879.70
上述项目的注明的回购率为签订的回购协议上约定的回购率，实际收款时会根据实际利率发生变化。
54
上海浦东路桥建设股份有限公司 2011 年半年度报告
8、 长期应收款:
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
其他 8,427,899,481.25 9,363,311,482.76
合计 8,427,899,481.25 9,363,311,482.76
长期应收款分项目
单位：元 币种：人民币
项目 2011 年 6 月 30 日 2010 年 12 月 31 日
BT 投资—回购期项目 7,640,244,060.00 8,915,360,224.47
BT 投资—建设期项目 787,655,421.25 447,951,258.29
合计 8,427,899,481.25 9,363,311,482.76
回购期项目
单位：元 币种：人民币
项目 2011 年 6 月 30 日 2010 年 12 月 31 日
BT 项目投资 7,640,244,060.00 8,915,360,224.47
合计 7,640,244,060.00 8,915,360,224.47
55
上海浦东路桥建设股份有限公司 2011 年半年度报告
回购期项目明细
单位：元 币种：人民币
本期回购基数转 本期实际利率法 期末调整摊余成
项目名称 回购基数 回购年限 回购率% 2010 年 12 月 31 日 本期收回 一年内到期 2011 年 6 月 30 日
入 确认增加 本
机场北通道 11,109,232,600.00 8 15.67 8,762,609,028.24- 1,253,512,655.47 7,509,096,448.84
长清路（成山路-杨思路）扩建工--前期 36,607,000.00 3 37.19 12,202,333.67-
长清路（成山路-杨思路）扩建工--工程 71,190,000.00 3 36.9 24,875,557.37 23,657,567.06 19,766,690.32
成山路（长清路-杨高南路）拓建--前期 19,300,000.00 3 37.19 6,433,334.00-
成山路（长清路-杨高南路）拓建--工程 67,670,000.00 3 36.9 23,652,041.63 23,664,396.00-
东方路（龙阳路-浦东南路）改建--前期 24,000,000.00 3 37.19 8,000,000.00-
东方路（龙阳路-浦东南路）改建--工程 40,630,000.00 3 36.9 14,201,011.85 14,210,704.00-
杨思东块雨水泵站新建工程--前期 12,860,000.00 3 37.19 4,763,333.67-
杨思东块雨水泵站新建工程--工程 46,400,000.00 3 36.9 15,509,153.26 16,299,762.00-
杨思雨水泵站新建工程--工程 46,630,000.00 3 36.9 735,391.55 16,213,891.60-
云台路（雪野路-浦东南路）-前期资金 2,000,000.00 3 37.19 666,666.00-
云台路（雪野路-浦东南路）-工程资金 4,180,000.00 3 36.9 1,461,662.47 1,387,240.38 1,465,799.43
浦兴路道路一期工程 87,860,000.00 8 16.11 12,973,642.11-
浦兴路雨水泵站 50,970,000.00 8 16.33 7,507,663.02-
高清路（锦绣路-南洋泾路）新建--前期 40,890,000.00 3 37.31 13,640,241.59 13,630,000.00-
锦绣路（川杨河-直汀浜）工程--前期 73,450,000.00 3 37.31 24,512,393.36 24,483,333.33 24,483,333.67
高清路（新浦支路-锦绣路）新建--前期 1,000,000.00 3 37.31 333,431.68 333,333.33 333,333.67
广电西路（武宜路—长虹路）--工程 36,568,346.70 5 25.96- 36,568,346.70 193,051.00 7,506,720.00 7,313,669.34 21,941,008.36
聚湖西路(淹城路—武宜路)--工程 44,930,779.37 5 25.96- 44,930,779.37 237,198.00 9,223,353.00 8,986,155.87 26,958,468.50
杨市路延伸 12,012,472.68 5 23.74 2,144,381.78 1,382,472.68 2,528,039.79-
界河大桥 32,500,655.15 5 23.74- 7,206,539.88-
惠源路南延伸 26,430,231.44 5 23.74 4,397,163.22 6,830,231.44 5,561,135.36-
56
上海浦东路桥建设股份有限公司 2011 年半年度报告
北环路(二期) 30,770,000.00 5 23.74 6,400,437.63 6,456,071.04 6,400,437.63
南环路西延伸 15,800,000.00 5 23.74 6,775,737.08 3,382,545.21 3,374,244.33
南环路西延伸(污水厂路) 3,800,000.00 5 23.74 -13,673,096.91 - -
政和大道东延伸 65,300,000.00 5 23.74 27,785,688.67 13,535,362.23 14,250,326.44
环岛路 9,621,600.00 5 23.74 9,621,600.00 1,799,495.10 6,164,897.81
堰生路 4,772,800.00 5 23.74 4,772,800.00 892,640.54 3,058,100.97
惠纬路 3,123,600.00 5 23.74 3,123,600.00 584,196.28 2,001,400.47
宜景路 1,482,000.00 5 23.74 1,482,000.00 277,173.42 949,569.56
合计 12,021,982,085.34 8,915,360,224.47 108,711,830.19 430,249.00 16,730,073.00 1,498,462,879.70
7,640,244,060.00
57
上海浦东路桥建设股份有限公司 2011 年半年度报告
建设期项目明细
单位：元 币种：人民币
项目 2011 年 6 月 30 日 2010 年 12 月 31 日
东方路（龙阳路-浦东南路）改建工程 240,000.00 -
成山路（长清路-杨高南路）拓建工程 9,524,700.00 3,195,670.40
凌兆雨水泵站及工程工程 48,795,910.00 26,171,185.00
高清路（锦绣路-南洋泾路）新建工程 37,282,013.00 24,792,106.40
高清路（上南路-杨高南路）新建工程 32,263,350.80 20,553,356.40
高清路（新浦支路-锦绣路）新建工程 6,519,489.00 4,377,717.00
锦绣路（川杨河-直汀浜）工程 63,477,939.52 53,271,983.52
广电西路（武宜路—长虹路） 34,433,296.80 17,329,441.80
聚湖西路(淹城路—武宜路) 45,330,000.00 11,475,158.25
定安西路（淹城路-长沟路） 27,259,491.60 4,139,241.60
玉塘路（聚湖路—何留路）工程 80,437,034.00 16,683,609.60
广电东路（夏城路-青洋路）改造工程 227,942.00 227,942.00
唐黄路(S1-周邓公路)新建工程 141,541,555.74 49,870,901.24
航城路(S2-南六公路)新建工程 92,583,008.25 32,448,845.25
北环路（二期） 10,561,196.24 10,561,196.24
惠南路 147,875,170.90 26,832,717.30
惠源路南延伸 - 228,450.99
南环路西延伸 5,808,043.02 5,808,043.02
南环路西延伸(污水厂路) 457,303.89 457,303.89
南环路西延伸(锡澄路~锡澄二路) - 121,042,453.60
杨市路延伸 - 3,632,748.70
政和大道东延伸 2,988,034.61 2,988,034.61
环岛路 - 6,370,480.55
堰生路 - 2,448,002.94
惠纬路 - 1,847,749.00
宜景路 - 1,146,977.11
北外环路 49,941.88 49,941.88
合计 787,655,421.25 447,951,258.29
9、 对合营企业投资和联营企业投资:
单位：万元 币种：人民币
本企业持 本企业在
被投资单 股 被投资单 期末资产 期末负债 期末净资 本期营业
本期净利润
位名称 位表决权 总额 总额 产总额 收入总额
比例(%) 比例(%)
一、合营企业
二、联营企业
上海浦东 20 20 727,126.96 543,844.25 183,282.71 12,771.83 8,699.77
58
上海浦东路桥建设股份有限公司 2011 年半年度报告
发展集团
财务有限
责任公司
安徽普合
投资发展 30 30
有限公司
10、 长期股权投资:
(1) 长期股权投资情况
按成本法核算：
单位：万元 币种：人民币
在被投资 在被投资
被投资单位 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 减值准备 单位持股 单位表决
比例 权比例
上海通汇汽车
零件配送中心 1,200.00 1,200.00 1,200.00 15.00 15.00
有限公司
按权益法核算：
单位：万元 币种：人民币
在被
在被投
投资
被投资单 增减变 本期现 资单位
投资成本 期初余额 期末余额 减值准备 单位
位 动 金红利 表决权
持股
比例
比例
安徽普合
投资发展 300.00 245.56 245.56 245.56 30.00 30.00
有限公司
上海浦东
发展集团
15,284.88 38,138.73 -1,482.19 36,656.54 2,300.00 20.00 20.00
财务有限
责任公司
11、 投资性房地产:
(1) 按成本计量的投资性房地产
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
一、账面原值合计 4,869,208.88 4,869,208.88
1.房屋、建筑物 4,869,208.88 4,869,208.88
2.土地使用权
二、累计折旧和累
1,573,728.47 93,488.82 1,667,217.29
计摊销合计
59
上海浦东路桥建设股份有限公司 2011 年半年度报告
1.房屋、建筑物 1,573,728.47 93,488.82 1,667,217.29
2.土地使用权
三、投资性房地产
3,295,480.41 93,488.82 3,201,991.59
账面净值合计
1.房屋、建筑物 3,295,480.41 93,488.82 3,201,991.59
2.土地使用权
四、投资性房地产
减值准备累计金
额合计
1.房屋、建筑物
2.土地使用权
五、投资性房地产
3,295,480.41 93,488.82 3,201,991.59
账面价值合计
1.房屋、建筑物 3,295,480.41 93,488.82 3,201,991.59
2.土地使用权
本期折旧和摊销额：93,488.82 元。
12、 固定资产:
(1) 固定资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合
196,128,170.10 137,538,333.14 43,280.00 333,623,223.24
计：
其中：房屋及建
32,793,790.58 135,020,117.80 0.00 167,813,908.38
筑物
机器设备 138,204,044.79 65,811.97 0.00 138,269,856.76
运输工具 5,948,243.96 2,100,973.65 0.00 8,049,217.61
电子设备 7,194,325.83 222,400.72 0.00 7,416,726.55
其他设备 8,968,731.26 129,029.00 43,280.00 9,054,480.26
固定资产装
2,323,650.34 0.00 2,323,650.34
修费
临时设施 695,383.34 0.00 695,383.34
本期新
本期计提
增
二、累计折旧合
108,240,196.27 8,677,167.00 41,372.80 116,875,990.47
计：
其中：房屋及建
6,519,746.57 1,832,887.85 0.00 8,352,634.42
筑物
机器设备 83,182,695.71 5,456,863.44 0.00 88,639,559.15
运输工具 3,544,560.97 542,203.69 0.00 4,086,764.66
电子设备 5,573,221.02 169,801.51 0.00 5,743,022.53
其他设备 6,493,884.33 582,464.50 41,372.80 7,034,976.03
固定资产装 2,230,704.33 92,946.01 0 2,323,650.34
60
上海浦东路桥建设股份有限公司 2011 年半年度报告
修费
临时设施 695,383.34 0.00 0 695,383.34
三、固定资产账
87,887,973.83 / / 216,747,232.77
面净值合计
其中：房屋及建
26,274,044.01 / / 159,461,273.96
筑物
机器设备 55,021,349.08 / / 49,630,297.61
运输工具 2,403,682.99 / / 3,962,452.95
电子设备 1,621,104.81 / / 1,673,704.02
其他设备 2,474,846.93 / / 2,019,504.23
固定资产装
92,946.01 / / 0.00
修费
临时设施 0.00 / / 0.00
四、减值准备合
/ /
计
其中：房屋及建
/ /
筑物
机器设备 / /
运输工具 / /
五、固定资产账
87,887,973.83 / / 216,747,232.77
面价值合计
其中：房屋及建
26,274,044.01 / / 159,461,273.96
筑物
机器设备 55,021,349.08 / / 49,630,297.61
运输工具 2,403,682.99 / / 3,962,452.95
电子设备 1,621,104.81 / / 1,673,704.02
其他设备 2,474,846.93 / / 2,019,504.23
固定资产装
92,946.01 / / 0.00
修费
临时设施 0.00 / / 0.00
13、 长期待摊费用:
单位：元 币种：人民币
项目 期初额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末额
零星工程 2,176,100.46 455,922.00 255,069.18 2,376,953.28
沥青厂三车
3,765,855.46 208,124.34 3,557,731.12
间厂房
房地产租赁
2,772,368.79 161,011.14 2,611,357.65
费
厂房 3,804,116.25 108,033.51 306,892.17 3,605,257.59
配电工程 1,430,386.50 92,283.00 1,338,103.50
唐镇基地 4,896,556.00 4,896,556.00
合计 13,948,827.46 5,460,511.51 1,023,379.83 18,385,959.14
61
上海浦东路桥建设股份有限公司 2011 年半年度报告
长期待摊费用期末比年初增加 4,437,131.68 元，增长 31.81%，主要原因是生产基地建设及改造费用。
14、 递延所得税资产/递延所得税负债：
（一）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
(1) 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
递延所得税资产：
资产减值准备 6,567,594.70 5,807,034.37
开办费 9,546.08 9,546.08
预计负债 316,500.00 316,500.00
预提的各项费用 1,005,000.00
小计 6,893,640.78 7,138,080.45
(2) 应纳税差异和可抵扣差异项目明细
单位：元 币种：人民币
项目 金额
可抵扣差异项目：
资产减值准备 42,927,941.96
预计负债 2,110,000.00
开办费 38,184.32
小计 45,076,126.28
15、 资产减值准备明细:
单位：元 币种：人民币
本期减少
项目 期初账面余额 本期增加 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备 36,097,446.31 4,644,257.08 269,395.19 40,472,308.20
二、存货跌价准备
三、可供出售金融资产
减值准备
四、持有至到期投资减
值准备
五、长期股权投资减值
2,455,633.76 2,455,633.76
准备
六、投资性房地产减值
准备
七、固定资产减值准备
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备
十、生产性生物资产减
值准备
62
上海浦东路桥建设股份有限公司 2011 年半年度报告
其中：成熟生产性生物
资产减值准备
十一、油气资产减值准
备
十二、无形资产减值准
备
十三、商誉减值准备
十四、其他
合计 38,553,080.07 4,644,257.08 269,395.19 42,927,941.96
16、 短期借款：
(1) 短期借款分类
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
保证借款 180,000,000.00 180,000,000.00
信用借款 654,000,000.00 209,849,420.00
委托借款 176,000,000.00 176,000,000.00
商业承兑汇票贴现 75,000,000.00
合计 1,010,000,000.00 640,849,420.00
短期借款期末数比年初数增加 369,150,580.00 元，增加比例为 57.6%，主要为本公司子公司上海北
通投资发展有限公司为支付工程款而借入的短期借款。
17、 应付票据：
单位：元 币种：人民币
种类 期末数 期初数
商业承兑汇票 24,993,858.39 85,407,187.00
银行承兑汇票 8,000,000.00 26,435,949.49
合计 32,993,858.39 111,843,136.49
应付票据期末数比年初数减少 78,849,278.10 元，减少比例为 70.5%，减少原因为：兑付了上年开具
本年到期的应付票据。
18、 应付账款：
(1) 应付账款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
1 年以内 426,408,868.66 447,491,628.07
1 年以上 134,879,301.23 151,750,151.20
合计 561,288,169.89 599,241,779.27
(2) 本报告期应付账款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
63
上海浦东路桥建设股份有限公司 2011 年半年度报告
单位： 元 币种：人民币
单位名称 期末数 期初数
上海浦东东大建筑材料有限公司 756,411.04 756,411.04
合计 756,411.04 756,411.04
(3) 账龄超过 1 年的大额应付账款情况的说明
单位：元 币种：人民币
单位名称 2011 年 6 月 30 日 未偿付原因
浙江宏达建设工程有限公司 59,101,248.02 工程未决算
上海方天建设（集团）有限公司 52,032,046.62 工程未决算
河南省高远公路养护技术有限公司 36,704,116.38 工程未决算
上海浦东路桥绿化有限公司 18,685,604.30 工程未决算
上海鑫川建筑劳务有限公司 17,084,401.40 工程未决算
合计 183,607,416.72
19、 预收账款：
(1) 预收账款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
1 年以内 106,204,485.88 96,599,414.35
1 年以上 33,743,321.12 34,236,339.53
合计 139,947,807.00 130,835,753.88
(2) 本报告期预收款项中预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况
本报告期预收账款中无预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
(3) 账龄超过 1 年的大额预收账款情况的说明
单位:元 币种:人民币
单位名称 2011 年 6 月 30 日 未结转原因
上海浦东工程建设管理有限公司 19,769,712.73 工程未决算
合计 19,769,712.73
(4) 已包含于本项目期末数中的已结算尚未完工工程余额，列示如下：
单位:元 币种:人民币
项目 2011 年 6 月 30 日 2010 年 12 月 31 日
在建施工合同累计已结算的价款 66,026,650.36 102,360,870.68
减：在建施工合同工程累计已发生的成本 47,128,219.94 83,565,829.32
在建施工合同累计已确认的毛利 9,046,034.12 356,438.53
已结算尚未完工工程净额 9,852,396.30 18,438,602.83
64
上海浦东路桥建设股份有限公司 2011 年半年度报告
20、 应付职工薪酬
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 5,803,839.50 18,885,507.58 24,681,442.18 7,904.90
二、职工福利费 1,712,123.59 1,712,123.59 0
三、社会保险费 37,221.65 5,498,895.53 5,492,580.74 43,536.44
其中：1.医疗保险费 7,102.69 1,417,820.06 1,415,777.54 9,145.21
2.养老保险费 28,257.00 3,711,586.51 3,707,851.22 31,992.29
3.失业保险费 1,186.08 239,904.46 239,388.65 1,701.89
4.工伤保险费 393.10 60,044.38 60,072.93 364.55
5.生育保险费 282.78 59,808.98 59,759.26 332.5
6.残疾人保险费 789.04 789.04 0
7.外劳力保险 8,942.10 8,942.10 0
四、住房公积金 9,441.46 2,064,725.71 2,062,260.71 11,906.46
五、辞退福利
六、其他 98.50 188,400.00 188,400.00 98.5
七、工会经费和职工教育经费 209,690.28 1,249,409.63 1,173,300.97 285,798.94
合计 6,060,291.39 29,599,062.04 35,310,108.19 349,245.24
应付职工薪酬 35 万元，比年初减少 571 万元，下降 94.24%，主要是支付职工上年考核薪酬。
21、 应交税费：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
增值税 -688,634.94 12,648.25
营业税 43,148,662.24 51,261,553.66
企业所得税 109,379,597.20 45,073,093.04
城市维护建设税 1,642,437.00 1,926,094.01
教育费附加 2,696,004.12 2,915,773.10
其他 184,798.23 1,084,837.50
合计 156,362,863.85 102,273,999.56
应交税费期末数比年初数增加 54,088,864.29 元，增加比例为 34.59%，主要原因为：本期本公司下
属子公司上海北通投资发展有限公司计提企业所得税。
22、 应付利息：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
分期付息到期还本的长期借款
88,311,222.92 2,288,000.00
利息
企业债券利息 30,926,122.60 24,495,178.08
短期借款应付利息 1,664,953.59 898,855.00
合计 120,902,299.11 27,682,033.08
应付利息期末数比年初数增加 93,220,266.03 元，增加比例为 336.75%，主要原因为：计提有息负债
65
上海浦东路桥建设股份有限公司 2011 年半年度报告
的利息。
23、 其他应付款：
(1) 其他应付款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
1 年以内 203,554.87 38,535,005.66
1 年以上 91,899,459.59 58,583,568.92
合计 92,103,014.46 97,118,574.58
(2) 本报告期其他应付款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 期末数 期初数
上海浦东工程建设管理有限公
71,189,275.00 71,189,275.00
司
(3) 账龄超过 1 年的大额其他应付款情况的说明
单位名称 2011 年 6 月 30 日 未结转原因
上海浦东工程建设管理有限公司 71,189,275.00 工程管理费，工程未决算
上海申伸强建设有限公司 2,240,000.00 履约保证金，工程未决算
上海浦拓建设工程有限公司 1,080,000.00 投标保证金，工程未决算
74,509,275.00
(4) 对于金额较大的其他应付款，应说明内容
无
24、 预计负债：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
未决诉讼 2,110,000.00 2,110,000.00
合计 2,110,000.00 2,110,000.00
项目 2010 年 12 月 31 日 本年增加 本年减少 2011 年 6 月 30 日
未决诉讼：
昆山中央大道纠纷 0.00 0.00
李力生建设工程纠纷 500,000.00 500,000.00
陈昌明道路交通事故 1,610,000.00 1,610,000.00
合计 2,110,000.00 2,110,000.00
25、 1 年内到期的非流动负债：
(1) 1 年内到期的非流动负债情况
单位：元 币种：人民币
66
上海浦东路桥建设股份有限公司 2011 年半年度报告
项目 期末数 期初数
1 年内到期的长期借款 57,860,000.00 57,860,000.00
合计 57,860,000.00 57,860,000.00
(2) 1 年内到期的长期借款
1) 1 年内到期的长期借款
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
委托借款 57,860,000.00 57,860,000.00
合计 57,860,000.00 57,860,000.00
2) 金额前五名的 1 年内到期的长期借款
单位：元 币种：人民币
借款起 借款终止 期末数 期初数
贷款单位 币种 利率（％）
始日 日 本币金额 本币金额
2004 年
上海浦东发展（集 2011 年 12
12 月 29 人民币 5.022 57,860,000.00 57,860,000.00
团）有限公司 月 29 日
日
26、 其他流动负债
单位：元 币种：人民币
项目 期末账面余额 期初账面余额
短期融资票据 500,000,000.00 500,000,000.00
合计 500,000,000.00 500,000,000.00
债券 债券
面值 发行日期 年初余额 应付利息 应计利息 已付利息 应付利息 期末余额
名称 期限
短 期 2011 年 3
500,000,000.00 1年 500,000,000.00 13,790,166.60 9,750,944.52 16,550,000.00 6,991,111.12 500,000,000.00
融资 月 18 日
其他流动负债期末数为 500,000,000.00 元为 2011 年 3 月 18 日发行的短期融资券，期初 500,000，
000.00 元于 2011 年 2 月 24 日到期。
27、 长期借款：
(1) 长期借款分类
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
质押借款 1,157,090,000.00 1,300,000,000.00
保证借款 3,000,000,000.00 3,000,000,000.00
合计 4,157,090,000.00 4,300,000,000.00
(2) 金额前五名的长期借款
67
上海浦东路桥建设股份有限公司 2011 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
借款起 借款终 期末数 期初数
贷款单位 币种 利率（％）
始日 止日 本币金额 本币金额
中国人寿资产 2010 年 5 2015 年 7
人民币 5.916 3,000,000,000.00 3,000,000,000.00
管理有限公司 月 21 日 月8日
2010 年 4 2016 年 7
中国建设银行 人民币 5.346 366,950,000.00 366,950,000.00
月 15 日 月1日
2010 年 4 2016 年 7
国家开发银行 人民币 5.346 203,860,000.00 203,860,000.00
月 15 日 月1日
2010 年 4 2016 年 7
中国工商银行 人民币 5.346 163,100,000.00 163,100,000.00
月 15 日 月1日
2010 年 4 2016 年 7
中国银行 人民币 5.346 141,130,000.00 203,860,000.00
月 15 日 月1日
合计 / / / / 3,875,040,000.00 3,937,770,000.00
28、 应付债券：
单位：元 币种：人民币
本期
债券 债券 期初应付利 本期应计利 期末应付利
面值 发行日期 发行金额 已付 期末余额
名称 期限 息 息 息
利息
中期 2010 年 8
700,000,000.00 3年 700,000,000.00 10,705,011.48 13,230,000.00 0 23,935,011.48 700,000,000.00
票据 月 10 日
29、 长期应付款：
单位：元 币种：人民币
项目 2011 年 6 月 30 日 2010 年 12 月 31 日
机场北通道（申江路-主进场路） 1,361,589,605.74 1,551,455,463.74
东方路（龙阳路-浦东南路）改建工程 9,350,829.58 9,645,929.58
杨思雨水泵站新建工程 5,704,007.00 10,921,208.00
杨思东块雨水泵站新建工程 11,849,239.70 11,863,089.70
成山路（长清路-杨高南路）拓建工程 16,173,595.82 16,593,295.82
长清路（成山路-杨思路）扩建工程 13,136,973.11 13,752,007.11
云台路（雪野路-浦东南路）改扩建工程 1,201,759.00 2,233,814.00
广电西路（武宜路—长虹路） 13,197,201.70
聚湖西路(淹城路—武宜路) 24,539,371.37
惠源路南延伸 2,285,975.05
杨市路延伸 180,187.09
环岛路 2,716,819.65
堰生路 1,414,893.66
惠纬路 1,275,851.00
宜景路 335,022.89
68
上海浦东路桥建设股份有限公司 2011 年半年度报告
1,464,951,332.36 1,616,464,807.95
30、 股本：
单位：元 币种：人民币
本次变动增减（+、-）
期初数 发行新 公积金 期末数
送股 其他 小计
股 转股
股份总
346,000,000.00 346,000,000.00
数
本年变
项目 2010 年 12 月 31 日 比例% 2011 年 6 月 30 日 比例%
动增减
1.有限售条件股份
(1)国家持股
(2)其他内资持股
其中：
境内非国有法人持
股
有限售条件股份合
计
2.无限售条件股份
(1)人民币普通股 346,000,000.00 100.00 346,000,000.00 100.00
(2)境内上市的外资
股
无限售条件股份合 346,000,000.00 100.00 346,000,000.00 100.00
计
3.股份总数 346,000,000.00 100.00 346,000,000.00 100.00
31、 专项储备：
项目 2010 年 12 月 31 日 本年增加 本年减少 2011 年 6 月 30 日
安全费用 2,685,301.01 2,685,301.01
本公司属于建筑施工业，根据有关规定属于高危行业，应按照总包收入的 1%计提安全生产费用，
计入相关工程项目的成本或当期损益，同时计入专项储备科目。实际发生时先冲减专项储备科目，
超额部分直接计入相关工程项目的成本或当期损益。
32、 资本公积：
69
上海浦东路桥建设股份有限公司 2011 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 1,398,201,105.23 1,398,201,105.23
其他资本公积 2,695,309.07 9,221,471.98 -6,526,162.91
合计 1,400,896,414.30 0 9,221,471.98 1,391,674,942.32
上海浦东发展集团财务有限责任公司按会计准则对可供出售金融资产公充价值变动计入资本
公积科目，本公司按照持股比例应享有部分调整长期股权投资的账面价值，同时减少资本公积（其
他资本公积）9,221,471.98 元。
33、 盈余公积：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 89,726,273.97 89,726,273.97
合计 89,726,273.97 89,726,273.97
34、 未分配利润：
单位：元 币种：人民币
项目 金额 提取或分配比例（％）
调整前 上年末未分配利润 582,149,096.53 /
调整后 年初未分配利润 582,149,096.53 /
加：本期归属于母公司所有者的
193,430,459.45 /
净利润
期末未分配利润 775,579,555.98 /
未分配利润期末数比年初数增加 193,430,459.45 元，增加比例为 33.28%，增加原因为：本公司本期
产生归属于母公司所有者的净利润为 193,430,459.45 元。
35、 营业收入和营业成本：
(1) 营业收入、营业成本
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 406,418,302.02 364,471,318.44
其他业务收入 1,941,572.00 332,600.00
营业成本 357,890,690.28 328,606,407.44
(2) 主营业务（分行业）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
路桥施工工程项
368,510,415.45 326,526,898.49 339,839,278.40 312,321,914.62
目
沥青砼及相关产 32,614,372.50 28,037,781.91 17,281,989.20 11,331,982.19
70
上海浦东路桥建设股份有限公司 2011 年半年度报告
品销售
环保产业 5,293,514.07 2,748,596.90 7,350,050.84 4,832,864.21
合计 406,418,302.02 357,313,277.30 364,471,318.44 328,486,761.02
(3) 主营业务（分地区）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
上海地区 388,892,228.78 344,294,309.41 286,866,032.19 260,728,076.10
非上海地区 17,526,073.24 13,018,967.89 77,605,286.25 67,758,684.92
合计 406,418,302.02 357,313,277.30 364,471,318.44 328,486,761.02
(4) 公司前五名客户的营业收入情况
单位：元 币种：人民币
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例（％）
唐黄路 68,772,503.83 16.84
长兴岛合作路 24,993,856.11 6.12
川沙围场河 5 标四工区 20,344,834.20 4.98
川沙围场河 5 标三工区 18,859,958.98 4.62
广兰路 17,487,495.60 4.28
合计 150,458,648.72 36.84
36、 营业税金及附加：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
消费税 4,379,705.66 6,851,989.63
营业税 33,768.01 应纳税营业额
城市维护建设税 267,268.53 应纳流转税额
其他附加费 589,417.95 145,468.53
合计 5,270,160.15 6,997,458.16 /
营业税金及附加本期数比上年同期数减少 1,727,298.01 元，减少比例为 24.68%，减少原因为：本
期营业收入增加而营业税金及附加减少，主要是本期路桥施工业务收入比重发生变化，分包收入比
重较上年同期下降 20%左右，计提营业税金及附加随分包收入同比下降。
37、 财务费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 164,349,954.56 116,180,669.42
减：利息收入 -1,968,518.64 -1,758,566.62
手续费 2,067,145.86 2,139,433.76
合计 164,448,581.78 116,561,536.56
71
上海浦东路桥建设股份有限公司 2011 年半年度报告
38、 投资收益：
(1) 投资收益明细情况
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 17,399,536.27 15,013,454.03
其他 4,805,550.00 87,840.80
BT 项目投资收益 581,440,551.27 617,624,731.09
合计 603,645,637.54 632,726,025.92
(2) 按成本法核算的长期股权投资收益
单位：元 币种：人民币
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
上海通汇汽车零件配送
中心有限公司
(3) 按权益法核算的长期股权投资收益
单位：元 币种：人民币
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
上海浦东发展集团财务
17,399,536.27 15,013,454.03 净利润高于上年度
有限责任公司
投资收益本期数比上年同期数减少 29,080,388.38 元，减少比例为 4.6%，减少原因为：本期上海
浦东国际机场北通道 BT 项目回购产生收益较上年同期期减少 20,149,904.93 元。
39、 资产减值损失：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 4,374,861.89 -6,402,775.59
二、存货跌价损失
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 4,374,861.89 -6,402,775.59
72
上海浦东路桥建设股份有限公司 2011 年半年度报告
40、 营业外收入：
(1) 营业外收入情况
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置利得合
169,670.30 945,012.71 169,670.30
计
其中：固定资产处置利
169,670.30 945,012.71 169,670.30
得
政府补助 11,103,500.00 11,236,700.00 11,103,500.00
其他 1,865.04 3,005,148.99 1,865.04
合计 11,275,035.34 15,186,861.70 11,275,035.34
(2) 政府补助明细
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 说明
金桥镇人民政府补贴收
11,096,500.00 11,236,700.00 注
入
财政资金扶持 7,000.00
税费返还
拆迁补偿
合计 11,103,500.00 11,236,700.00 /
注：根据上海市浦东新区金桥镇人民政府《浦金府（2001）16 号》文的规定以及《关于政府对
企业实行资金扶持协议通知函》，浦东新区金桥镇人民政府给予本公司专项扶持资金。
营业外收入本期数比上年同期数减少 3,911,826.36 元，减少比例为 25.76%，减少原因为：本年
度没有动迁补偿收益，收到的政府补助也少于上年同期。
41、 营业外支出：
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置损失合计 1,907.20 1,629,585.53 1,907.20
其中：固定资产处置损失 1,907.20 1,629,585.53 1,907.20
对外捐赠 100,000.00
其他 2,248.59 2,248.59
合计 4,155.79 1,729,585.53 4,155.79
营业外支出本期数比上年同期数减少 1,725,429.74 元，减少比例为 99.76%，减少原因为：本期
固定资产处置尚未完毕。
42、 所得税费用：
73
上海浦东路桥建设股份有限公司 2011 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期
109,100,424.34 121,391,876.45
所得税
递延所得税调整 244,439.60 -2,393,623.44
合计 109,344,863.94 118,998,253.01
所得税费用本期数比上年同期数减少 9,653,389.07 元，减少比例为 8.11%，减少原因为：本期子
公司北通公司利润较上年同期减少，所得税计提减少。
43、 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程：
2011 年 1-6 月每股收益
每股收益
报告期利润 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 0.5590 0.5590
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 0.5198 0.5198
2010 年 1-6 月每股收益
每股收益
报告期利润 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 0.7126 0.7126
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 0.6794 0.6794
上述数据采用以下计算公式计算而得：
基本每股收益=P0÷S S=S0＋S1＋Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk
其中：P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；
S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股
利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少
股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份次月起至报告期期末的累计月数；
Mj 为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。
公司若存在发行可转换债券、股份期权、认股权证等稀释性潜在普通股情况下，稀释每股收益
可参照如下公式计算：
稀释每股收益=P1/（S0＋S1＋Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk+认股权证、股份期权、可转换债券
等增加的普通股加权平均数）
其中，P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净
利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。公司在计算
稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性
损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀释程度从大到小的顺序计
入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。
44、 其他综合收益
74
上海浦东路桥建设股份有限公司 2011 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
项目 本期金额 上期金额
1．可供出售金融资产产生的利得（损失）金额
减：可供出售金融资产产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计
2.按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享
-9,221,471.98 -321,144.30
有的份额
减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所
享有的份额产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计
3．现金流量套期工具产生的利得（或损失）金额
减：现金流量套期工具产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
转为被套期项目初始确认金额的调整额
小计
4．外币财务报表折算差额
减：处置境外经营当期转入损益的净额
小计
5.其他
减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响
前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计
合计
45、 现金流量表项目注释：
(1) 收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 金额
收到其他往来款 8,889,020.29
政府补助 11,103,500.00
收到保证金 21,085,545.50
利息收入 1,968,518.64
合计 43,046,584.43
(2) 支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 金额
期间费用 18,643,428.06
支付保证金 21,558,856.09
支付其他往来款 12,728,987.63
75
上海浦东路桥建设股份有限公司 2011 年半年度报告
合计 52,931,271.78
(3) 收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 金额
BT 项目回购款 1,297,308,269.72
合计 1,297,308,269.72
(4) 支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 金额
支付 BT 项目投资款 556,274,476.68
其他 347,066.07
合计 556,621,542.75
46、 现金流量表补充资料：
(1) 现金流量表补充资料
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 340,198,588.32 418,450,878.91
加：资产减值准备 4,374,861.89 -6,402,775.59
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
8,635,794.20 7,817,934.41
折旧
无形资产摊销
长期待摊费用摊销 1,023,379.83 3,380,686.21
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-169,516.50 684,572.82
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 1,907.20
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 164,349,954.56 116,180,669.42
投资损失（收益以“－”号填列） -603,645,637.54 -632,726,025.92
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 244,439.67 -2,393,623.44
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -102,124,282.65 -83,427,866.97
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -10,996,744.60 153,988,434.40
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -89,011,710.56 -298,909,073.53
其他 93,488.82
经营活动产生的现金流量净额 -287,118,966.18 -323,262,700.46
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
76
上海浦东路桥建设股份有限公司 2011 年半年度报告
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 1,664,500,609.93 1,905,109,205.71
减：现金的期初余额 520,962,340.22 464,673,848.26
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 1,143,538,269.71 1,440,435,357.45
(2) 现金和现金等价物的构成
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
一、现金 1,664,500,609.93 520,962,340.22
其中：库存现金 6,482.42 23,091.64
可随时用于支付的银行存款 1,663,236,819.51 519,362,804.59
可随时用于支付的其他货币资金 1,257,308.00 1,576,443.99
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 1,664,500,609.93 520,962,340.22
(七) 关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况
单位:元 币种:人民币
母公司对 母公司对
企业 法人 业务 本企业的 本企业的 本企业最终 组织机构代
母公司名称 注册地 注册资本
类型 代表 性质 持股比例 表决权比 控制方 码
(%) 例(%)
上海市浦东
上海浦东发 有 限 上海市
曹 耳 新区国有资
展（集团） 责 任 浦东新 投资 3,998,810,000.00 22.64 22.64 132294194
东 产监督管理
有限公司 公司 区
委员会
上海浦东发展（集团）有限公司的经营范围为土地开发和经营管理，工业、农业、商业及农业实 业
投资与管理，城市基础设施及社会事业投资与管理。
2、 本企业的子公司情况
单位:万元 币种:人民币
企业类 法人代 业务性 持股比 表决权 组织机构代
子公司全称 注册地 注册资本
型 表 质 例(%) 比例(%) 码
上海浦东路桥沥 有限责 上海市
刘钢 工业 3,000.00 51.00 51.00 63087734-1
青材料有限公司 任公司 浦东新
77
上海浦东路桥建设股份有限公司 2011 年半年度报告
区
上海市
上海浦兴投资发 有限责
浦东新 张毅 投资 30,000.00 86.82 86.82 73904460-X
展有限公司 任公司
区
安徽普安投资发 有限责 安徽省
张毅 投资 2,000.00 86.82 100.00 74890470-4
展有限公司 任公司 池州市
上海市
上海寰保渣业处 有限责
浦东新 陈爱民 工业 668.16 51.00 51.00 74160540-2
置有限公司 任公司
区
嘉兴浦嘉投资发 有限责 浙江省
张毅 投资 7,000.00 86.82 100.00 78442080-3
展有限公司 任公司 嘉兴市
常熟寰保渣业处 有限责 江苏省
陈爱民 工业 200.00 38.76 76.00 79330300-0
置有限公司 任公司 常熟市
上海市
上海北通投资发 有限责
浦东新 张毅 投资 304,000.00 55.00 55.00 66608192-7
展有限公司 任公司
区
无锡普惠投资发 有限责 江苏省
顾六明 投资 19,131.40 98.68 100.00 74680575-3
展有限公司 任公司 无锡市
3、 本企业的合营和联营企业的情况
单位:元 币种:人民币
本企业
本企业 在被投
被投资单位名 企业类 法人代 业务性 组织机构
注册地 注册资本 持股比 资单位
称 型 表 质 代码
例(%) 表决权
比例(%)
一、合营企业
二、联营企业
上海浦东发展 上海市
有限责
集团财务有限 浦东新 沈尚德 金融 1,000,000,000 20 20 63088339-7
任公司
责任公司 区
安徽普合投资 有限责 安徽省
李峻松 投资 10,000,000 30 30
发展有限公司 任公司 合肥市
4、 本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码
上海浦东新区建设（集团）有限
母公司的控股子公司 133502637
公司
上海浦东东大建筑材料有限公司 母公司的控股子公司 631131680
上海浦发工程建设管理有限公司 母公司的控股子公司 631863961
上海浦东城市建设投资有限责任
母公司的控股子公司 630609849
公司
上海浦东工程建设管理有限公司 母公司的控股子公司 784760517
78
上海浦东路桥建设股份有限公司 2011 年半年度报告
本公司的其他关联方情况的说明：由于上海浦发工程建设管理有限公司和上海浦东工程建设管
理有限公司为项目工程的管理者，而非项目工程的业主，因此本公司参与的由上述两家公司管理的
项目工程中，虽工程收入、应收账款均计入上述两家公司名下，但是否为关联方交易则根据该项目
工程的业主是否是本公司的关联方而定。
5、 关联交易情况
出售商品/提供劳务情况表
单位：万元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
关联交易 关联交易定
占同类交易 占同类交易
关联方 价方式及决
金额 金额的比例 金额 金额的比例
内容 策程序
（%） （%）
上海浦东新区
建设（集团） 销售商品 道路施工 -19.39 -0.05 51.73 0.06
有限公司
上海浦东工程
建设管理有限 接受劳务 工程管理费 3,948.45 92.37
公司
(1) 关联担保情况
单位：万元 币种：人民币
担保方 被担保方 担保金额 担保期限 是否履行完毕
上海浦兴投资发展 2010 年 9 月 21 日～
本公司 18,000 否
有限公司（子公司） 2011 年 9 月 20 日
上海浦东发展
2010 年 5 月 21 日～
（集团）有限 本公司 300,000 否
2015 年 7 月 8 日
公司（母公司）
(2) 其他关联交易
7.4.1.1 借款（单位：万元）
2010 年 12 月 31 2011 年 6 月 30
贷款方 本期借入 本期归还 备注
日 日
上海浦东发展(集团)有限公司 5,786.00 0 0 5,786.00 注1
上海浦东城市建设投资有限责
17,600.00 17,600.00 17,600.00 17,600.00 注2
任公司
上海浦东发展集团财务有限责
0 13,000.00 5,000.00 8,000.00 注3
任公司
上海浦东发展集团财务有限责
0 57,400.00 0 57,400.00
任公司
上海浦东发展集团财务有限责
19,000.00 0 1,000.00 18,000.00
任公司
79
上海浦东路桥建设股份有限公司 2011 年半年度报告
上海浦东发展集团财务有限责
1,595.00 0 491 1,104.00 注4
任公司
合计 43,981.00 88,000.00 24,091.00 107,890.00
注 1：本公司所属子公司上海浦兴投资发展有限公司通过上海浦东发展银行空港支行向上海浦东发展(集
团)有限公司借入的借款，期限为 2004 年 12 月 29 日至 2011 年 12 月 29 日。该项借款 2011 年 6 月 30 日
执行的年利率为 5.022%。
注 2：本公司所属子公司上海北通投资发展有限公司通过上海浦东发展集团财务有限责任公司向上海浦东
城市建设投资有限责任公司借入的借款，期限为 2011 年 5 月 25 日至 2012 年 5 月 24 日。该项借款 2011
年 6 月 30 日执行的年利率为 6.31%。
注 3：本公司 2011 年与上海浦东发展集团财务有限责任公司签署《银企合作协议》，合同有效期限为一年，
按照协议上海浦东发展集团财务有限责任公司将为本公司提供包括存款、贷款、结算业务、中间业务、财
务顾问及咨询代理等金融服务，对本公司综合授信额度 2011 年 7 月 1 日前不超过人民币壹拾陆亿元；2011
年 7 月 1 日后不超过人民币壹拾叁亿元。该项借款 2011 年 6 月 30 日执行的年利率为 6.06%。
注 4：本公司下属的子公司上海北通投资发展有限公司将机场北通道项目的收款权做为质押物向银团签订
贷款额度总额为 63.79 亿元，最终期限为 2016 年 7 月 1 日的借款。截止资产负债表日，该合同项下的借
款额为 11.5709 亿元，其中上海浦东发展集团财务有限责任公司提供的借款为 1,104.00 万元。该项借款 2011
年 6 月 30 日执行的年利率为 5.346%。
7.4.1.2 支付利息
单位：元 币种：人民币
贷款方 本期应付利息 本期已付利息 本期未付利息
上海浦东发展(集团)有限公司 1,549,722.24 1,469,007.54 80,714.70
上海浦东城市建设投资有限 3,929,908.89 3,621,420.00 308,488.89
责任公司
上海浦东发展集团财务有限 15,134,337.50 13,960,962.50 1,173,375.00
责任公司
20,613,968.63 19,051,390.04 1,562,578.59
7.4.1.3 存款
截止 2011 年 6 月 30 日，本公司及子公司存放在上海浦东发展集团财务有限责任公司的银行存款余额为
1,097,605,792.51 元，存款利率为银行同期存款利率。
6、 关联方应收应付款项
上市公司应收关联方款项:
单位:元 币种:人民币
期末 期初
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 上海浦东新区 1,151,881.87 2,919,586.57
80
上海浦东路桥建设股份有限公司 2011 年半年度报告
建设（集团）
有限公司
上海浦发工程
其他应收款 建设管理有限 250,000.00 250,000.00
公司
上市公司应付关联方款项:
单位:元 币种:人民币
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
上海浦东东大建筑材料
应付账款 756,411.04 756,411.04
有限公司
上海浦东工程建设管理
其他应付款 71,189,275.00 71,189,275.00
有限公司
(八) 股份支付：
无
(九) 或有事项：
1、 未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响：
未决诉讼仲裁形成的或有负债对财务的影响
2007 年 12 月 20 日，安徽省青阳县人民法院就原告李力生要求 318 国道 02 标段总投资方本公
司和项目土建工程分包单位中国建筑第五工程局第一建筑安装公司支付工程款及利息作出一审判
决：由中国建筑第五工程局第一建筑安装公司支付给原告李力生工程款及利息 409,929.98 元。2008
年 5 月 4 日，安徽省池州市中级人民法院就中国建筑第五工程局第一建筑安装公司不服一审判决提
出的上诉作出了维持原判的终审判决。2010 年 2 月 25 日，原告因中国建筑第五工程局第一建筑安
装公司无履行能力而向安徽省高级人民法院提出再审申请，要求本公司及中国建筑第五工程局第一
建筑安装公司支付原告工程款及利息 502,272.00 元。安徽省高级人民法院指令池州市中级人民法院
对案件进行再审，池州市中级人民法院以该案事实不清、证据不足为由于 2011 年 5 月 24 日裁定撤
销原判决，发回青阳县人民法院重审。截至 2011 年 6 月 30 日，该诉讼尚在审理中。
2010 年 7 月 28 日，原告陈昌明就 2009 年 10 月 26 日骑车撞击到属本公司施工区域的建筑垃
圾所造成的人身伤害向上海市浦东新区人民法院提起诉讼，要求本公司赔偿其各类损失共计
1,612,289.52 元,。上海市浦东新区人民法院于 2011 年 5 月判决本公司赔偿原告陈昌明 106 万元。
其后本公司及原告陈昌明均向上海市第一中级人民法院提起上诉。截至 2011 年 6 月 30 日，该诉讼
尚在审理中。
2、 其他或有负债及其财务影响：
截止资产负债表日至，本公司对外开具的尚未到期的履约保函为 9,399,713.00 元。
(十) 承诺事项：
无
(十一) 资产负债表日后事项：
1、 资产负债表日后利润分配情况说明
81
上海浦东路桥建设股份有限公司 2011 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
拟分配的利润或股利 每 10 股转增 2 股派 1.28 元（含税）
经审议批准宣告发放的利润或股利 每 10 股转增 2 股派 1.28 元（含税）
2、 其他资产负债表日后事项说明
本公司子公司常熟寰保渣业处置有限公司 24%股权转让给上海寰保渣业处置有限公司，2011
年 7 月办理工商变更，转让后上海寰保渣业处置有限公司持有常熟寰保渣业处置有限公司 100%股
权。
(十二) 其他重要事项：
1、 其他
截至 2011 年 6 月 30 日，本公司在本报告期内未发生重大的债务重组等其他影响本财务报表阅
读和理解的重要事项。
(十三) 母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款：
(1) 应收账款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
按组合计提坏账准备的应收账款：
性质组合
账龄组合 318,890,251.77 97.77 28,255,803.18 8.86 291,523,712.03 97.57 24,511,806.97 8.41
组合小计 318,890,251.77 97.77 28,255,803.18 8.86 291,523,712.03 97.57 24,511,806.97 8.41
单项金额虽不重大但
单项计提坏账准备的 7,258,284.00 2.23 7,258,284.00 100.00 7,258,284.00 2.43 7,258,284.00 100.00
应收账款
合计 326,148,535.77 / 35,514,087.18 / 298,781,996.03 / 31,770,090.97 /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
154,624,147.05 48.49 7,398,888.78 208,248,638.85 71.43 10,412,431.94
小计
1至2年 113,776,679.69 35.68 11,377,667.97 19,333,263.60 6.63 1,933,326.36
2至3年 12,372,771.63 3.88 1,855,915.75 12,446,264.97 4.27 1,866,939.75
3 年以上 38,116,653.40 11.95 7,623,330.68 51,495,544.61 17.67 10,299,108.92
合计 318,890,251.77 100.00 28,255,803.18 291,523,712.03 100.00 24,511,806.97
82
上海浦东路桥建设股份有限公司 2011 年半年度报告
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
单位：元 币种：人民币
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
东方路 2 标 03 年 4,470,519.00 4,470,519.00 100.00 无法收回
东方路 3 标 03 年 1,285,469.00 1,285,469.00 100.00 无法收回
东方路 1 标 03 年 907,404.00 907,404.00 100.00 无法收回
银城规划路 260,381.00 260,381.00 100.00 无法收回
政二路 334,511.00 334,511.00 100.00 无法收回
合计 7,258,284.00 7,258,284.00 / /
(2) 本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(3) 应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
占应收账款总额
单位名称 与本公司关系 金额 年限
的比例(%)
上海浦东工程建设
工程管理方 109,770,107.40 1至3年 33.66
管理有限公司
上海浦发工程建设
工程管理方 49,713,113.90 1 年以内 15.24
管理有限公司
上海建工集团 工程建设方 13,160,000.80 1 年以内 4.03
上海金山市政 工程总包方 12,533,917.07 1至2年 3.84
合肥政务开发投资 工程建设方 9,515,477.11 3 年以上 2.92
合计 / 194,692,616.28 / 59.69
(4) 应收关联方账款情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例(%)
上海浦东新区建设（集
受同一母公司控制 1,151,881.87 0.35
团）有限公司
合计 / 1,151,881.87 0.35
2、 其他应收款：
(1) 其他应收款按种类披露：
83
上海浦东路桥建设股份有限公司 2011 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类 比 比
比例 比例
金额 金额 例 金额 金额 例
(%) (%)
(%) (%)
按组合计提坏账准备的其他应收账款：
性质
290,000,000.00 90.90 620,000,000.00 97.35
组合
账龄组合 29,036,469.62 9.10 1,447,689.16 4.99 16,891,448.65 2.65 1,421,054.00 8.41
组合小计 319,036,469.62 1,447,689.16 636,891,448.65 1,421,054.00
合计 319,036,469.62 / 1,447,689.16 / 636,891,448.65 / 1,421,054.00 /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内小计 24,280,359.12 83.62 634,219.73 12,075,246.98 71.49 603,762.35
1至2年 1,348,942.34 4.65 134,894.23 1,430,902.34 8.47 143,090.23
2至3年 57,169.00 0.20 8,575.35 57,169.00 0.34 8,575.35
3 年以上 3,349,999.16 11.53 669,999.85 3,328,130.33 19.70 665,626.07
合计 29,036,469.62 100.00 1,447,689.16 16,891,448.65 100.00 1,421,054.00
按款项性质单项计提坏账准备的其他应收款
单位名称 账面余额 坏账金额 计提比例 理由
上海浦兴投资发展有限290,000,000.00 0% 委托贷款，无需计提坏账
公司 准备
合计 290,000,000.00
(2) 本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(3) 其他应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
占其他应收账款
单位名称 与本公司关系 金额 年限
总额的比例(%)
上海浦兴投资发
子公司 290,000,000.00 1 年以内 90.90
展有限公司
浦东路桥沥青材
子公司 11,571,892.28 1 年以内 3.63
料有限公司
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上海浦东路桥建设股份有限公司 2011 年半年度报告
昆山建设工程交
招标机构 2,880,000.00 1 年以内 0.90
易中心
浦东建设工程交
招标机构 1,600,000.00 1 年以内 0.50
易中心
浦东申航经营有
客户 1,392,442.29 5 年以上 0.44
限公司
合计 / 307,444,334.57 / 96.37
(4) 其他应收关联方款项情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收账款总额的比例(%)
上海浦兴投资发展有限
子公司 290,000,000.00 90.90
公司
上海浦东路桥沥青材料
子公司 11,571,892.28 3.63
有限公司
合计 / 301,571,892.28 94.53
其他应收款期末数比年初数减少 317,881,614.19 元，减少比例为 50.02%，减少的原因为：对子公
司委托贷款减少 330,000,000.00 元。。
3、 长期股权投资
按成本法核算
单位：万元 币种：人民币
在被投
在被投
本期计 资单位
被投资单 增减变 减值准 资单位
投资成本 期初余额 期末余额 提减值 表决权
位 动 备 持股比
准备 比例
例（％）
（％）
上海浦东
路桥沥青
1,710.95 1,710.95 1,710.95 51.00 51.00
材料有限
公司
上海浦兴
投资发展 32,245.60 32,245.60 32,245.60 86.82 86.82
有限公司
安徽普安
投资发展 1,800.00 0 0
有限公司
无锡普惠
投资发展 17,995.52 17,995.52 17,995.52 90.00 90.00
有限公司
嘉兴浦嘉
5,000.00 0 0
投资发展
85
上海浦东路桥建设股份有限公司 2011 年半年度报告
有限公司
上海北通
投资发展 167,200.00 167,200.00 167,200.00 55.00 55.00
有限公司
上海寰保
渣业处置 427.23 427.23 427.23 51.00 51.00
有限公司
上海通汇
汽车零件
1,200.00 1,200.00 1,200.00 15.00 15.00
配送中心
有限公司
按权益法核算
单位：万元 币种：人民币
在被投
在被投
本期计 资单位
减值准 资单位
被投资单位 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 提减值 现金红利 表决权
备 持股比
准备 比例
例（％）
（％）
安徽普合投资发
300 245.56 245.56 245.56 30.00 30.00
展有限公司
上海浦东发展集
团财务有限责任 15,284.88 38,138.73 -1,482.19 36,656.54 2,300.00 20.00 20.00
公司
长期股权投资分类
单位：元 币种：人民币
项目 2011 年 6 月 30 日 2010 年 12 月 31 日
账面余额 跌价准备 账面净值 账面余额 跌价准备 账面净值
子公司 2,195,793,100.41 2,195,793,100.41 2,195,793,100.41 2,195,793,100.41
联营企业 369,021,046.57 2,455,633.76 366,565,412.81 383,842,982.28 2,455,633.76 381,387,348.52
其他企业 12,000,000.00 12,000,000.00 12,000,000.00 12,000,000.00
合计 2,576,814,146.98 2,455,633.76 2,574,358,513.22 2,591,636,082.69 2,455,633.76 2,589,180,448.93
4、 营业收入和营业成本：
(1) 营业收入、营业成本
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 366,578,053.14 339,839,278.40
其他业务收入 286,000.00 332,600.00
营业成本 327,929,931.70 312,441,561.04
86
上海浦东路桥建设股份有限公司 2011 年半年度报告
(2) 主营业务（分行业）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
路桥施工工程项目 366,578,053.14 327,589,555.94 339,839,278.40 312,321,914.62
合计 366,578,053.14 327,589,555.94 339,839,278.40 312,321,914.62
(3) 公司前五名客户的营业收入情况
单位：元 币种：人民币
占公司全部营业收入的比例
客户名称 营业收入总额
（％）
唐黄路 68,772,503.83 18.75
长兴岛合作路 24,993,856.11 6.81
川沙围场河 5 标四工区 20,344,834.20 5.55
川沙围场河 5 标三工区 18,859,958.98 5.14
广兰路 17,487,495.60 4.77
合计 150,458,648.72 41.02
5、 投资收益：
(1) 投资收益明细
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 17,399,536.27 15,013,454.03
其他 9,155,026.00 87,954.80
合计 26,554,562.27 15,101,408.83
(2) 按成本法核算的长期股权投资收益
单位：元 币种：人民币
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
上海通汇汽车零件配送
中心有限公司
(3) 按权益法核算的长期股权投资收益
单位：元 币种：人民币
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
上海浦东发展集团财务
17,399,536.27 15,013,454.03 净利润高于上年度
有限责任公司
投资收益本期比上年同期增加 11,453,153.44 元，增加比例为 75.84%，增加原因为：主要是委
托贷款投资收益比上年同期增加 9,067,071.20 元，增加比例为 10308.78%。
6、 现金流量表补充资料：
87
上海浦东路桥建设股份有限公司 2011 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 7,325,720.64 31,265,612.35
加：资产减值准备 3,770,631.37 -9,926,257.28
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
7,597,013.37 6,926,196.06
折旧
无形资产摊销
长期待摊费用摊销 637,821.54 3,007,615.27
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-169,516.50 684,572.82
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 1,907.20
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 28,755,723.18 14,374,188.62
投资损失（收益以“－”号填列） -26,554,562.27 -15,101,408.83
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -3,760,012.20
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -81,687,772.34 -83,456,623.63
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 73,960,275.86 81,310,013.65
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -229,339,951.94 -337,425,534.23
其他 93,488.82
经营活动产生的现金流量净额 -215,702,709.89 -312,008,148.58
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 107,911,545.26 21,133,969.17
减：现金的期初余额 239,903,093.50 217,276,546.85
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -131,991,548.24 -196,142,577.68
(十四) 补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
单位：元 币种：人民币
项目 金额
非流动资产处置损益 167,763.10
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
11,105,065.04
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
对外委托贷款取得的损益 4,805,550.00
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,948.59
88
上海浦东路桥建设股份有限公司 2011 年半年度报告
所得税影响额 -2,454,234.32
少数股东权益影响额（税后） -50,189.76
合计 13,572,005.47
2、 净资产收益率及每股收益
加权平均净资产收 每股收益
报告期利润
益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 7.69 0.5590 0.5590
扣除非经常性损益后归属于公司普通
7.15 0.5198 0.1598
股股东的净利润
89
3、 公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
增（+）减（-）幅
主要报表项目 期末余额 年初余额 增减变动 增减变动原因
度
货币资金 1,664,500,609.93 520,962,340.22 1,143,538,269.71 219.50% 本期本公司下属子公司上海北通投资发展有限公司收到上海浦东国际机场北通道回购款 1,766,787,036.00 元所致
应收票据 - 118,000,000.00 -118,000,000.00 -100.00% 应收票据期末数比年初数减少 118,000,000.00 元，至 2011 年 6 月 30 应收商业承兑汇票全部到期
预付款项 43,628,846.75 33,560,638.49 10,068,208.26 30.00% 本期预付原材料备料款
其他应收款 17,473,429.11 14,250,995.00 3,222,434.11 22.61% 主要是备用金及安全生产押金增加。
固定资产 216,747,232.77 87,887,973.83 128,859,258.94 146.62% 主要是母公司购置新办公楼增加
生产基地建设和改造
长期待摊费用 18,385,959.14 13,948,827.46 4,437,131.68 31.81%
短期借款 1,010,000,000.00 640,849,420.00 369,150,580.00 57.60% 主要为本公司子公司上海北通投资发展有限公司为支付工程款而借入的短期借款
应付票据 32,993,858.39 111,843,136.49 -78,849,278.10 -70.50% 兑付了上年开具本年到期的应付票据
应付职工薪酬 349,245.24 6,060,291.39 -5,711,046.15 -94.24% 主要是支付职工上年考核薪酬。
应交税费 156,362,863.85 102,273,999.56 54,088,864.29 52.89% 本期本公司下属子公司上海北通投资发展有限公司计提企业所得税
应付利息 120,902,299.11 27,682,033.08 93,220,266.03 336.75% 计提有息负债的利息
未分配利润 775,579,555.98 582,149,096.53 193,430,459.45 33.23% 本期净利润增加
本期营业收入增加而营业税金及附加减少，主要是本期路桥施工业务收入比重发生变化，分包收入比重较上年同期
营业税金及附加 5,270,160.15 6,997,458.16 -1,727,298.01 -24.68%
下降 20%左右，计提营业税金及附加随收入同比下降。
销售费用 1,583,849.60 391,849.51 1,192,000.09 304.20% 主要是子公司上海寰保和沥青材料公司销售货物运费增加
管理费用 40,164,795.15 27,383,612.53 12,781,182.62 46.67% 主要是增加研发费用支出
财务费用 164,448,581.78 116,561,536.56 47,887,045.22 41.08% 按照会计借款准则的规定，北通公司 2010 年 1-2 月利息资本化，本期全部费用化。
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上海浦东路桥建设股份有限公司 2011 年半年度报告
资产减值损失 4,374,861.89 -6,402,775.59 10,777,637.48 -168.33% 应收帐款较年初增加，计提坏帐准备增加
营业外收入 11,275,035.34 15,186,861.70 -3,911,826.36 -25.76% 本年度没有动迁补偿收益，收到的政府补助也少于上年同期
营业外支出 4,155.79 1,729,585.53 -1,725,429.74 -99.76% 本期固定资产处置尚未完毕
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八、 备查文件目录
1、 载有法定代表人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表
2、 报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿
董事长：葛培健
上海浦东路桥建设股份有限公司
2011 年 8 月 12 日
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