上海浦东路桥建设股份有限公司2007年半年度报告
一、重要提示
1、本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
2、公司全体董事出席董事会会议。
3、公司半年度财务报告未经审计。
4、公司负责人葛培健、主管会计工作负责人王天平及会计机构负责人（会计主管人员）杨宝兴声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况
(一)公司基本情况简介
1、公司法定中文名称：上海浦东路桥建设股份有限公司
公司法定中文名称缩写：浦东建设
2、公司A股上市交易所：上海证券交易所
公司A股简称：浦东建设
公司A股代码：600284
3、公司注册地址：上海市浦东新区佳林路1028号
公司办公地址：上海市浦东东方路971号钱江大厦24楼
邮政编码：200122
公司国际互联网网址：www.pdjs.com.cn
公司电子信箱：pdjs@pdjs.com.cn
4、公司法定代表人：葛培健
5、公司董事会秘书：常江
电话：021-58765762
传真：021-68765759
E-mail：changj@pdjs.com. cn
联系地址：上海市浦东东方路971号钱江大厦24楼
公司证券事务代表：王俊
电话：021-58206677-258
传真：021-68765759
E-mail：wangj@pdjs.com.cn
联系地址：上海市浦东东方路971号钱江大厦24楼
6、公司信息披露报纸名称：《中国证券报》、《上海证券报》
登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点：上海市浦东东方路971号钱江大厦24楼董事会办公室
(二)主要财务数据和指标
1、主要会计数据和财务指标
单位:元币种:人民币
本报告期末比上年度期末
本报告期末 上年度期末
增减（％）
总资产 1,699,787,649.65 1,584,183,510.18 7.30
所有者权益（或股东权益） 773,375,863.01 739,927,834.78 4.52
每股净资产(元) 3.422 3.274 4.52
本报告期比上年同期增减
报告期（1－6月） 上年同期
（％）
营业利润 64,660,026.31 42,090,681.13 53.62
利润总额 71,485,645.89 46,409,022.62 54.03
净利润 67,348,028.23 37,529,251.99 79.45
扣除非经常性损益的净利润 60,587,691.38 30,458,745.14 98.92
基本每股收益(元) 0.298 0.1661 79.45
稀释每股收益(元) 0.298 0.1661 79.45
净资产收益率(%) 8.71 5.07 增加3.64个百分点
经营活动产生的现金流量净额 -238,983,962.82 -67,731,504.53 -252.84
每股经营活动产生的现金流量净额 -1.06 -0.30 -252.84
2、非经常性损益项目和金额
单位:元币种:人民币
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 717,310.28
计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，按照国家统一标准定额或
6,267,400.00
定量享受的政府补助除外
委托投资损益 1,127,717.89
除上述各项之外的其他营业外收支净额 -159,090.70
所得税影响额 -1,193,000.62
合计 6,760,336.85
三、股本变动及股东情况
(一)股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
(二)股东情况
1、股东数量和持股情况
单位：股
报告期末股东总数 44,104
前十名股东持股情况
持有有限
持股比 报告期内
股东名称 股东性质 持股总数 售条件股 质押或冻结的股份数量
例(%) 增减
份数量
上海浦东发展
国家 34.66 78,342,466 0 78,342,466 0
(集团)有限公司
上海张桥经济发
其他 4.68 10,569,863 -1,800,000 1,069,863 0
展总公司
上海鹏欣（集团）
其他 2.85 6,430,137 -11,300,000 6,430,137 0
有限公司
上海同济企业管
国有法人 1.28 2,886,301 0 0 0
理中心
樊文劲 其他 0.20 460,397 未知 0 未知
翁少林 其他 0.15 350,000 未知 0 未知
吴立 其他 0.15 343,400 未知 0 未知
于明华 其他 0.13 300,000 未知 0 未知
苗丽君 其他 0.13 299,064 未知 0 未知
孙勇 其他 0.12 263,320 未知 0 未知
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
上海张桥经济发展总公司 9,500,000 人民币普通股
上海同济企业管理中心 2,886,301 人民币普通股
樊文劲 460,397 人民币普通股
翁少林 350,000 人民币普通股
吴立 343,400 人民币普通股
于明华 300,000 人民币普通股
苗丽君 299,064 人民币普通股
孙勇 263,320 人民币普通股
阎翠秀 230,000 人民币普通股
张淑芝 230,000 人民币普通股
前2名无限售条件流通股股东无关联关系，公司未知第3-10名无限售条件
上述股东关联关系或一致行动关
流通股股东之间以及前10名无限售条件流通股股东与前10名股东之间是否
系的说明
存在关联关系。
2006年8月，上海鹏欣（集团）有限公司（下称“鹏欣集团”）将其持有本公司的1,500万股有限售条件流通股为上海春冠物资有限公司(下称“春冠公司”)向广发银行借款1,500万元提供质押担保，担保期为2006年8月31日至2007年8月31日。
报告期内,本公司接“鹏欣集团”通知,“春冠公司”已提前归还广发银行借款1,500万元，“鹏欣集团”已将上述1,500万股股份解除质押，并于2007年4月30日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理了证券质押登记解除手续(详见本公司公告临2007-008)。
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位：股
有限售条件股份可上市交
有限售条 持有的有限 易情况
序
件股东名 售条件股份 新增可上市 限售条件
号 可上市交
称 数量 交易股份数
易时间
量
上海浦东 2007年12 自改革方案实施之日起，在二十四个月内不上市交易或
11,300,000
发展(集 月21日 转让；在前项规定期满后，通过证券交易所挂牌交易出
1 78,342,466
团)有限公 2008年12 售原非流通股股份，出售数量占公司股份总数的比例在
67,042,466
司 月21日 十二个月内不超过百分之五。
自改革方案实施之日起，在十二个月内不上市交易或者
上海鹏欣 转让，在前项规定期满后，通过证券交易所挂牌交易出
2007年12
2 （集团）有 6,430,137 6,430,137 售原非流通股股份，出售数量占公司股份总数的比例在
月21日
限公司 十二个月内不超过百分之五，在二十四个月内不超过百
分之十。
自改革方案实施之日起，在十二个月内不上市交易或者
上海张桥 转让，在前项规定期满后，通过证券交易所挂牌交易出
2007年12
3 经济发展 1,069,863 1,069,863 售原非流通股股份，出售数量占公司股份总数的比例在
月21日
总公司 十二个月内不超过百分之五，在二十四个月内不超过百
分之十。
2、控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、董事、监事和高级管理人员
(一)董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
(二)新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
2007年5月10日,公司召开2006年度股东大会,选举葛培健、王庆国、陆建浩、杨士军、吴建国、王冰为公司第四届董事会董事，其中葛培健为董事长；选举李若山、吕红兵、俞铁成为公司第四届董事会独立董事。
2007年5月10日,公司召开2006年度股东大会,选举王向阳、吕军、高国武、顾六明、陆建铭为公司第四届监事会监事，其中王向阳为监事会主席。
2007年5月10日，公司召开第四届董事会第一次会议，选举产生了公司新一届高级管理人员。继续聘任王庆国为公司总经理；继续聘任陈爱民、罗芳艳、刘钢为公司副总经理；聘任常江为公司副总经理并代行董事会秘书职责；聘任王天平为公司财务负责人。
五、董事会报告
(一)董事会报告
报告期内，在建筑施工市场竞争激烈、原材料价格不断上涨、银行贷款利率持续上调的环境下，公司继续夯实内部管理，狠抓内控执行；努力开拓市场，充分发挥自身优势，公司业务稳步增长，取得了较好的经营业绩。
报告期内，公司完成营业收入27,302万元，较上年同期增长17.95%；实现营业利润6,466万元，较上年同期增长53.62%；实现净利润6,735万元，较上年同期增长79.45%；实现每股收益0.298元，较上年同期增加0.13元，增长79.45%。
(二)公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业、产品情况表
单位:元币种:人民币
营业收入比 营业成本
分行业或分 毛利率比上年同期
营业收入 营业成本 毛利率(%) 上年同期增 比上年同
产品 增减(%)
减(%) 期增减(%)
分产品
路桥施工工
262,494,088.10 232,463,912.15 11.44 16.88 18.64 减少1.31个百分点
程项目
沥青砼销售 4,519,364.10 3,394,549.23 24.89 -5.94 -16.06 增加9.05个百分点
其他 5,908,124.61 3,920,155.97 33.65 374.15 703.53 减少27.2个百分点
其他产品主要是炉渣产品销售和处置服务,其营业收入和营业成本在报告期内比上年同期有较大幅度变动，主要是报告期内合并范围中新增的子公司常熟寰保渣业有限公司为2006年设立的新公司,报告期内实现营业收入2,741,361.66元,发生营业成本2,249,778.01元，上年同期无相应的营业收入和营业成本。
2、主营业务分地区情况
单位:元币种:人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减(%)
上海 116,270,287.80 23.44
安徽 85,121,242.43 86.10
江苏 37,278,940.66 -58.90
浙江 34,249,105.92
浙江地区的营业收入为我公司承接的嘉桐大道项目确认的营业收入，其上年同期无相应的营业收入。
3、参股公司经营情况（适用投资收益占净利润10％以上的情况）
单位:元币种:人民币
参股公司贡献的投 占上市公司净利
公司名称 经营范围 净利润
资收益 润的比重(%)
上海浦东发展集团财 发放贷款、买方信贷、委托贷款、
246,608,278.80 49,321,655.76 72.08
务有限责任公司 委托投资、担保等
报告期内，投资收益占利润总额的86.52%，上年同期投资收益占利润总额的73.43%，投资收益增加的主要原因为公司按权益法核算的参股公司上海浦东发展集团财务有限责任公司上半年业绩大幅增加，使得公司本报告期对财务公司的投资收益比上年同期增加4,050万元,增涨459.18%。
(三)公司投资情况
1、募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
2、非募集资金项目情况
报告期内，公司无非募集资金投资项目。
六、重要事项
(一)公司治理的情况
公司自觉按照《上海证券交易所股票上市规则》、《上市公司治理准则》及中国证监会其他规章的要求进行规范运作。
报告期内，对《公司章程》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《经理议事规则》及董事会下属四个专业委员会工作条例等内部治理制度进行了修改完善，制订了《经营管理层向董事会报告制度》。做到执行严格、职责明确，有章可循，激励、监督和制衡机制能够协调运转。
报告期内，根据《上市公司治理准则》及《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》及《公司章程》的有关规定，选举产生了公司新一届董事会、监事会成员和高级管理人员。选聘程序和人员构成均符合法律、法规要求。
报告期内，公司致力于内控建设的实施，进一步完善公司治理结构，促进公司规范、健康运作。为保证内控制度实施的有效性，公司主要采取了以下措施：1、加强对内控制度实施的全员培训，提高和强化全员对内部控制的认识及风险防范意识；2、针对管理的薄弱环节和需要加强控制的紧迫性，明确2007年度内控建设的重点为：财务与资金管理、采购管理、生产管理、设备管理和合同管理五项环节；3、对公司组织机构进行适当调整，设立了风险管理部，为内控制度的有效实施提供了组织保证；4、健全公司绩效考核体系，内控制度的执行情况纳入到对经营管理层的考核体系。
报告期内，公司根据《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》（证监公司字[2007]28号）及《关于开展上海辖区上市公司治理专项活动的通知》沪证监公司字[2007]39号的有关精神，对本公司治理情况进行了全面自查并制订了整改计划。2007年6月27日，公司第四届董事会第二次会议审议通过了《公司治理专项活动自查报告及整改计划》，公司按照上市公司规范要求建立了权责明确、相互制横的公司治理结构和合理有效的内控制度。公司治理总体上比较规范，但在以下方面仍需完善和改进：1、投资者关系管理的制度化、经常化建设方面有待进一步细化；2、内部控制制度的执行反馈、测试评估有待进一步强化；3、市场化激励与约束机制有待进一步深化。
目前,《公司治理专项活动自查报告及整改计划》已实施披露并接受公众评议。
(二)报告期实施的利润分配方案执行情况
在2007年5月10日召开的公司2006年度股东大会上通过了《公司2006年度利润分配预案》,即以2006年末总股本22,600万股为基数，按每10股派发现金红利1.5元（含税）向全体股东分配。公司已于2007年7月5日实施了上述分红派息事宜。
(三)重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
(四)资产交易事项
本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
(五)报告期内公司重大关联交易事项
1、与日常经营相关的关联交易（1）、购买商品、接受劳务以及其他流出的重大关联交易
单位:元币种:人民币
占同类交易金额的 关联交易结算
关联方名称 关联交易内容 关联交易定价原则 关联交易金额
比例(%) 方式
湖州西园坞矿业
购买原材料 协议价 764,743.00 0.65 现金
有限公司
1)、本公司向其他关联人湖州西园坞矿业有限公司购买原材料。
2、非经营性关联债权债务往来
报告期内,上市公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额0万元，上市公司向控股股东及其子公司提供资金的余额0万元。
3、其他重大关联交易
1）为了有利于公司开展经营业务活动，提高公司的经营决策效率，公司于报告期内与上海浦东发展集团财务有限责任公司签订银企合作协议书，上海浦东发展集团财务有限责任公司授予我公司人民币综合授信额度3亿元，该关联交易经2007年5月10日召开的2006年股东大会审议通过。报告期内，公司向上海浦东发展集团财务有限责任公司借款发生额为人民币6,000万元，中期期末借款余额为人民币11,000万元。截止2007年6月30日，本公司存放在上海浦东发展集团财务有限责任公司的银行存款余额为34,143,359.83元，存款利率为银行同期存款利率。
2）截止2007年6月30日，本公司下属的子公司上海浦兴投资发展有限公司通过上海浦东发展银行空港支行向上海浦东发展(集团)有限公司借款余额为57,860,000.00元，期限为2004年12月29日至2011年12月29日，借款年利率为5.022%。
(六)托管情况
本报告期公司无托管事项。
(七)承包情况
本报告期公司无承包事项。
(八)租赁情况
本报告期公司无租赁事项。
(九)担保情况
单位:元币种:人民币
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
报告期内担保发生额合计 0
报告期末担保余额合计（A） 0
公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 30,000,000.00
报告期末对子公司担保余额合计（B） 30,000,000.00
公司担保总额（包括对子公司的担保）
担保总额（A+B） 30,000,000.00
担保总额占公司净资产的比例 3.88
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 0
直接或间接为资产负债率超过70％的被担保对象提供的债务担保金额（D） 0
担保总额超过净资产50％部分的金额（E） 0
上述三项担保金额合计（C+D+E） 0
2007年6月29日，本公司为控股子公司嘉兴浦嘉投资发展有限公司提供担保，担保金额为30,000,000.00元,担保期限为2007年6月29日至2008年6月28日。该事项已于2007年6月29日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》上。
(十)委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
(十一)承诺事项履行情况
原非流通股东在股权分置改革过程中做出的承诺事项及其履行情况
承诺
备
股东名称 承诺事项 履行
注
情况
严格
在2005年至2007年股东大会上提议并赞同浦东建设进行现金分红，每年现金分红的
履行
上海浦东发 比例不低于当年实现的可分配利润的50%。
承诺
展(集团)有限
自改革方案实施之日起，在二十四个月内不上市交易或转让；在前项规定期满后，通 严格
公司
过证券交易所挂牌交易出售原非流通股股份，出售数量占公司股份总数的比例在十二 履行
个月内不超过百之五。 承诺
自改革方案实施之日起，在十二个月内不上市交易或者转让，在前项规定期满后，通 严格
上海鹏欣（集
过证券交易所挂牌交易出售原非流通股股份，出售数量占公司股份总数的比例在十二 履行
团）有限公司
个月内不超过百分之五，在二十四个月内不超过百分之十。 承诺
上海张桥经 自改革方案实施之日起，在十二个月内不上市交易或者转让，在前项规定期满后，通 严格
济发展总公 过证券交易所挂牌交易出售原非流通股股份，出售数量占公司股份总数的比例在十二 履行
司 个月内不超过百分之五，在二十四个月内不超过百分之十。 承诺
(十二)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
(十三)其它重大事项及其影响和解决方案的分析说明
报告期内公司无其他重大事项。
(十四)信息披露索引
刊载的互联网网站及检索路
事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期
径
中国证券报C011版,上海 2007年4月
关于职工代表大会选举职工监事的公告 http://www.sse.com.cn/sseportal
证券报D4版 4日
中国证券报B12版,上海 2007年4月
2007年第一季度业绩预增公告 http://www.sse.com.cn/sseportal
证券报D43版 13日
中国证券报B12版,上海 2007年4月
股价异常波动公告 http://www.sse.com.cn/sseportal
证券报D43版 13日
中国证券报C047版,上海 2007年4月
第三届董事会第二十四次会议决议公告 http://www.sse.com.cn/sseportal
证券报D20版 17日
中国证券报C048版,上海 2007年4月
关于召开2006年度股东大会公告 http://www.sse.com.cn/sseportal
证券报D20版 17日
关于与上海浦东发展集团财务有限责任公 中国证券报C048版,上海 2007年4月
http://www.sse.com.cn/sseportal
司签订银企合作协议的公告 证券报D20版 17日
中国证券报C048版,上海 2007年4月
内部控制自我风险评估披露报告 http://www.sse.com.cn/sseportal
证券报D20版 17日
中国证券报C048版,上海 2007年4月
第三届监事会第八次会议决议公告 http://www.sse.com.cn/sseportal
证券报D20版 17日
中国证券报B02版,上海 2007年5月
关于股东股权质押解除的公告 http://www.sse.com.cn/sseportal
证券报D10版 10日
中国证券报C020版,上海 2007年5月
限售股份持有人出售股份情况的公告 http://www.sse.com.cn/sseportal
证券报D18版 11日
中国证券报C020版,上海 2007年5月
２００６年度股东大会决议公告 http://www.sse.com.cn/sseportal
证券报D18版 11日
中国证券报C020版,上海 2007年5月
限售股份持有人出售股份情况的公告 http://www.sse.com.cn/sseportal
证券报D18版 11日
中国证券报C007版,上海 2007年5月
第四届董事会第一次会议决议公告 http://www.sse.com.cn/sseportal
证券报D20版 12日
中国证券报C007版,上海 2007年5月
第四届监事会第一次会议决议公告 http://www.sse.com.cn/sseportal
证券报D20版 12日
2006年度分红派息实施公告 中国证券报C003版,上海 2007年6月 http://www.sse.com.cn/sseportal
证券报A15版 25日
中国证券报C023版,上海 2007年6月
第四届董事会第二次会议决议公告 http://www.sse.com.cn/sseportal
证券报D10版 29日
为嘉兴浦嘉投资发展有限公司提供担保的 中国证券报C023版,上海 2007年6月
http://www.sse.com.cn/sseportal
公告 证券报D10版 29日
七、财务会计报告(未经审计)
(一)财务报表
合并资产负债表
2007年06月30日
单位:元币种:人民币
编制单位:上海浦东路桥建设股份有限公司
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 114,508,660.05 188,126,492.70
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 5,800,000.00
应收账款 136,618,671.22 171,065,386.26
预付款项 5,262,382.32 9,809,493.88
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
其他应收款 11,021,100.52 9,290,680.11
买入返售金融资产
存货 579,528,505.89 425,796,881.19
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 846,939,320.00 809,888,934.14
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资 167,844,933.64 169,392,978.46
长期应收款 346,427,690.15 294,953,925.09
长期股权投资 192,922,063.07 153,600,407.31
投资性房地产
固定资产 126,230,396.65 136,207,269.60
在建工程 2,197,078.39 459,913.97
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 15,060.00 38,450.03
开发支出
商誉
长期待摊费用 15,294,725.66 17,980,209.50
递延所得税资产 1,916,382.09 1,661,422.08
其他非流动资产
非流动资产合计 852,848,329.65 774,294,576.04
资产总计 1,699,787,649.65 1,584,183,510.18
流动负债：
短期借款 247,000,000.00 67,800,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 33,038,763.20 125,992,784.79
应付账款 347,653,100.01 423,506,227.20
预收款项 119,046,194.53 69,048,736.98
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 1,132,105.11 979,416.06
应交税费 47,108,586.41 57,048,602.14
应付利息
应付股利 33,900,000.00
其他应付款 14,172,601.86 12,471,619.51
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 843,051,351.12 756,847,386.68
非流动负债：
长期借款 57,860,000.00 57,860,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债 7,433,423.04 7,433,423.04
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 65,293,423.04 65,293,423.04
负债合计 908,344,774.16 822,140,809.72
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 226,000,000.00 226,000,000.00
资本公积 291,616,964.39 291,616,964.39
减：库存股
盈余公积 64,294,354.24 64,294,354.24
一般风险准备
未分配利润 191,464,544.38 158,016,516.15
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 773,375,863.01 739,927,834.78
少数股东权益 18,067,012.48 22,114,865.68
所有者权益合计 791,442,875.49 762,042,700.46
负债和所有者权益总计 1,699,787,649.65 1,584,183,510.18
公司法定代表人:葛培健 主管会计工作负责人:王天平 会计机构负责人:杨宝兴
母公司资产负债表
2007年06月30日
单位:元币种:人民币
编制单位:上海浦东路桥建设股份有限公司
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 76,036,153.69 93,221,252.17
交易性金融资产
应收票据 5,800,000.00
应收账款 125,543,304.51 156,919,940.30
预付款项 2,597,972.90 9,224,522.90
应收利息
应收股利
其他应收款 51,855,380.35 48,463,967.06
存货 574,617,911.65 421,700,865.75
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 830,650,723.10 735,330,548.18
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 622,333,298.21 577,888,321.53
投资性房地产
固定资产 120,919,118.79 130,634,385.19
在建工程 1,179,293.00
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 15,060.00 30,120.00
开发支出
商誉
长期待摊费用 15,294,725.66 17,980,209.50
递延所得税资产 1,483,358.52 1,483,358.52
其他非流动资产
非流动资产合计 761,224,854.18 728,016,394.74
资产总计 1,591,875,577.28 1,463,346,942.92
流动负债：
短期借款 217,000,000.00 67,800,000.00
交易性金融负债
应付票据 33,038,763.20 125,992,784.79
应付账款 333,352,928.60 409,509,073.94
预收款项 104,870,009.03 61,106,701.98
应付职工薪酬 243,080.70
应交税费 45,578,488.85 49,177,557.35
应付利息
应付股利 33,900,000.00
其他应付款 56,689,393.22 5,189,447.14
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 824,672,663.60 718,775,565.20
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债 7,433,423.04 7,433,423.04
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 7,433,423.04 7,433,423.04
负债合计 832,106,086.64 726,208,988.24
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 226,000,000.00 226,000,000.00
资本公积 291,616,964.39 291,616,964.39
减：库存股
盈余公积 58,152,419.10 58,152,419.10
未分配利润 184,000,107.15 161,368,571.19
所有者权益（或股东权益）合计 759,769,490.64 737,137,954.68
负债和所有者权益（或股东权益）
1,591,875,577.28 1,463,346,942.92
总计
公司法定代表人:葛培健 主管会计工作负责人:王天平 会计机构负责人:杨宝兴
合并利润表
2007年1-6月
单位:元币种:人民币
编制单位:上海浦东路桥建设股份有限公司
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 273,019,576.81 231,466,393.97
其中：营业收入 273,019,576.81 231,466,393.97
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 270,209,386.46 223,455,377.26
其中：营业成本 239,783,713.35 200,542,601.63
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 6,335,939.39 4,056,713.08
销售费用 300,000.00 296,699.94
管理费用 17,899,537.05 14,753,761.43
财务费用 3,807,903.12 5,321,412.61
资产减值损失 2,082,293.55 -1,515,811.43
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 61,849,835.96 34,079,664.42
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 64,660,026.31 42,090,681.13
加：营业外收入 7,051,138.60 4,350,499.99
减：营业外支出 225,519.02 32,158.50
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 71,485,645.89 46,409,022.62
减：所得税费用 3,062,149.94 8,598,551.94
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 68,423,495.95 37,810,470.68
归属于母公司所有者的净利润 67,348,028.23 37,529,251.99
少数股东损益 1,075,467.72 281,218.69
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.298 0.1661
（二）稀释每股收益 0.298 0.1661
公司法定代表人:葛培健 主管会计工作负责人:王天平 会计机构负责人:杨宝兴
母公司利润表
2007年1-6月
单位:元币种:人民币
编制单位:上海浦东路桥建设股份有限公司
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 253,174,799.73 225,415,416.01
减：营业成本 232,469,008.15 196,010,782.69
营业税金及附加 5,498,607.95 3,993,569.28
销售费用
管理费用 15,103,325.01 12,370,254.37
财务费用 2,569,603.33 4,100,663.93
资产减值损失 2,081,658.80 -1,515,811.43
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 55,053,385.32 24,169,864.98
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 50,505,981.81 34,625,822.15
加：营业外收入 7,051,138.60 4,350,499.99
减：营业外支出 185,519.02 32,158.50
其中：非流动资产处置净损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 57,371,601.39 38,944,163.64
减：所得税费用 840,065.43 2,896,992.55
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 56,531,535.96 36,047,171.09
五、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
公司法定代表人:葛培健 主管会计工作负责人:王天平 会计机构负责人:杨宝兴
合并现金流量表
2007年1-6月
单位:元币种:人民币
编制单位:上海浦东路桥建设股份有限公司
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 225,907,160.09 325,388,712.78
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 6,267,400.00 4,316,500.00
收到其他与经营活动有关的现金 21,702,077.64 62,098,290.39
经营活动现金流入小计 253,876,637.73 391,803,503.17
购买商品、接受劳务支付的现金 414,458,956.53 347,173,913.51
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 20,356,016.06 19,355,300.92
支付的各项税费 25,166,114.45 20,121,290.63
支付其他与经营活动有关的现金 32,879,513.51 72,884,502.64
经营活动现金流出小计 492,860,600.55 459,535,007.70
经营活动产生的现金流量净额 -238,983,962.82 -67,731,504.53
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 3,000,000.00
取得投资收益收到的现金 14,612,912.12 34,818,847.21
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回
1,576,706.30 300.00
的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 12,541,276.35 443,413,457.76
投资活动现金流入小计 31,730,894.77 478,232,604.97
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付
2,765,494.03 3,032,154.32
的现金
投资支付的现金 21,320,600.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 44,304,100.27 203,379,913.83
投资活动现金流出小计 47,069,594.30 227,732,668.15
投资活动产生的现金流量净额 -15,338,699.53 250,499,936.82
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 185,000,000.00 190,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 5,323.76
筹资活动现金流入小计 185,000,000.00 190,005,323.76
偿还债务支付的现金 328,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 4,295,170.30 10,048,424.46
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 4,295,170.30 338,048,424.46
筹资活动产生的现金流量净额 180,704,829.70 -148,043,100.70
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -73,617,832.65 34,725,331.59
加：期初现金及现金等价物余额 188,126,492.70 211,227,635.75
六、期末现金及现金等价物余额 114,508,660.05 245,952,967.34
补充资料
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 68,423,495.95 37,810,470.68
加：资产减值准备 2,082,293.55 -1,515,811.43
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
9,572,562.12 9,109,259.58
产折旧
无形资产摊销 23,390.03 15,386.66
长期待摊费用摊销 3,989,788.84 853,754.79
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损
-766,169.84 -300
失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 48,859.56
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 4,295,170.30 5,964,567.54
投资损失（收益以“－”号填列） -61,849,835.96 -34,079,664.42
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -254,960.01 -508,806.34
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -153,731,624.70 -151,104,219.03
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 51,056,107.30 52,412,596.64
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -152,455,751.59 13,311,260.80
其他 -9,417,288.37
经营活动产生的现金流量净额 -238,983,962.82 -67,731,504.53
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 114,508,660.05 245,952,967.34
减：现金的期初余额 188,126,492.70 211,227,635.75
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -73,617,832.65 34,725,331.59
公司法定代表人:葛培健 主管会计工作负责人:王天平 会计机构负责人:杨宝兴
母公司现金流量表
2007年1-6月
单位:元币种:人民币
编制单位:上海浦东路桥建设股份有限公司
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 209,367,129.22 317,983,252.17
收到的税费返还 6,267,400.00 4,316,500.00
收到其他与经营活动有关的现金 126,798,473.24 164,212,080.97
经营活动现金流入小计 342,433,002.46 486,511,833.14
购买商品、接受劳务支付的现金 402,298,936.36 341,279,459.08
支付给职工以及为职工支付的现金 18,703,405.67 18,208,332.86
支付的各项税费 14,738,235.29 12,225,423.22
支付其他与经营活动有关的现金 91,004,574.96 165,602,686.37
经营活动现金流出小计 526,745,152.28 537,315,901.53
经营活动产生的现金流量净额 -184,312,149.82 -50,804,068.39
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 43,000,000.00 120,000,000.00
取得投资收益收到的现金 12,731,729.56 9,870,437.32
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回
1,576,706.30 300.00
的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 57,308,435.86 129,870,737.32
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付
2,391,804.52 2,770,576.96
的现金
投资支付的现金 40,000,000.00 106,320,600.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 42,391,804.52 109,091,176.96
投资活动产生的现金流量净额 14,916,631.34 20,779,560.36
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 155,000,000.00 190,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 155,000,000.00 190,000,000.00
偿还债务支付的现金 210,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 2,789,580.00 4,495,560.00
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 2,789,580.00 214,495,560.00
筹资活动产生的现金流量净额 152,210,420.00 -24,495,560.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -17,185,098.48 -54,520,068.03
加：期初现金及现金等价物余额 93,221,252.17 106,885,963.61
六、期末现金及现金等价物余额 76,036,153.69 52,365,895.58
补充资料
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 56,531,535.96 36,047,171.09
加：资产减值准备 2,081,658.80 -1,515,811.43
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
9,086,244.57 8,864,736.24
产折旧
无形资产摊销 15,060.00 15,060.00
长期待摊费用摊销 3,989,788.84 844,796.52
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损
-766,169.84 -300.00
失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 48,859.56
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 2,789,580.00 4,495,560.00
投资损失（收益以“－”号填列） -55,053,385.32 -24,169,864.98
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -152,917,045.90 -148,452,389.23
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 43,686,961.25 37,563,977.61
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -93,805,237.74 35,502,995.79
其他
经营活动产生的现金流量净额 -184,312,149.82 -50,804,068.39
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 76,036,153.69 52,365,895.58
减：现金的期初余额 93,221,252.17 106,885,963.61
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -17,185,098.48 -54,520,068.03
公司法定代表人:葛培健 主管会计工作负责人:王天平 会计机构负责人:杨宝兴
合并所有者权益变动表
2007年1-6月
编制单位:上海浦东路桥建设股份有限公司 单位:元币种:人民币
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目 减：
一般 少数股东权
( 所有者权益合计
实收资本或股 库 其
益
资本公积 盈余公积 风险 未分配利润
本) 存 他
准备
股
一、上年年
226,000,000.00 291,616,964.39 63,972,717.85 156,676,730.46 18,623,421.69 756,889,834.39
末余额
加：会计政
321,636.39 1,339,785.69 3,491,443.99 5,152,866.07
策变更
前期差错
更正
二、本年年
226,000,000.00 291,616,964.39 64,294,354.24 158,016,516.15 22,114,865.68 762,042,700.46
初余额
三、本年增
减变动金
额（减少以
“－”号填
列）
（一）净利
67,348,028.23 1,075,467.72 68,423,495.95
润
（二）直接
计入所有
者权益的
利得和损
失
1．可供出
售金融资
产公允价
值变动净
额
2．权益法
下被投资
单位其他
所有者权
益变动的
影响
3．与计入
所有者权
益项目相
关的所得
税影响
4．其他
上述（一）
和（二）小 67,348,028.23 1,075,467.72 68,423,495.95
计
（三）所有
者投入和 -5,123,320.92 -5,123,320.92
减少资本
1．所有者
-5,123,320.92 -5,123,320.92
投入资本
2．股份支
付计入所
有者权益
的金额
3．其他
（四）利润
-33,900,000.00 -33,900,000.00
分配
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准
备
3．对所有
者（或股 -33,900,000.00 -33,900,000.00
东）的分配
4．其他
（五）所有
者权益内
部结转
1．资本公
积转增资
本（或股
本）
2．盈余公
积转增资
本（或股
本）
3．盈余公
积弥补亏
损
4．其他
四、本期期
226,000,000.00 291,616,964.39 64,294,354.24 191,464,544.38 18,067,012.48 791,442,875.49
末余额
单位:元币种:人民币
上年同期金额
归属于母公司所有者权益
一
般
项目 减： 少数股东权 所有者权益合
实收资本(或股 风 其
资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 益 计
本) 险 他
股
准
备
一、上年年末
226,000,000.00 291,616,964.39 54,145,913.59 118,913,925.98 17,937,510.74 708,614,314.70
余额
加：会计政策
168,693.26 199,651.80 2,900,770.77 3,269,115.83
变更
前期差错更
正
二、本年年初
226,000,000.00 291,616,964.39 54,314,606.85 119,113,577.78 20,838,281.51 711,883,430.53
余额
三、本年增减
变动金额（减
少以“－”号
填列）
（一）净利润 37,529,251.99 281,218.69 37,810,470.68
（二）直接计
入所有者权
益的利得和
损失
1．可供出售
金融资产公
允价值变动
净额
2．权益法下
被投资单位
其他所有者
权益变动的
影响
3．与计入所
有者权益项
目相关的所
得税影响
4．其他
上述（一）和
37,529,251.99 281,218.69 37,810,470.68
（二）小计
（三）所有者
投入和减少
资本
1．所有者投
入资本
2．股份支付
计入所有者
权益的金额
3．其他
（四）利润分
-24,860,000.00 -24,860,000.00
配
1．提取盈余
公积
2．提取一般
风险准备
3．对所有者
（或股东）的 -24,860,000.00 -24,860,000.00
分配
4．其他
（五）所有者
权益内部结
转
1．资本公积
转增资本（或
股本）
2．盈余公积
转增资本（或
股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．其他
四、本期期末
226,000,000.00 291,616,964.39 54,314,606.85 131,782,829.77 21,119,500.20 721,833,901.21
余额
公司法定代表人:葛培健 主管会计工作负责人:王天平 会计机构负责人:杨宝兴
母公司所有者权益变动表
2007年1-6月
编制单位:上海浦东路桥建设股份有限公司 单位:元币种:人民币
本期金额
项目
实收资本(或股 减：库 所有者权益合
资本公积 盈余公积 未分配利润
本) 存股 计
一、上年年末余额 226,000,000.00 291,616,964.39 58,004,083.24 160,033,548.53 735,654,596.16
加：会计政策变更 148,335.86 1,335,022.66 1,483,358.52
前期差错更正
二、本年年初余额 226,000,000.00 291,616,964.39 58,152,419.10 161,368,571.19 737,137,954.68
三、本年增减变动金
额（减少以“－”号
填列）
（一）净利润 56,531,535.96 56,531,535.96
（二）直接计入所有
者权益的利得和损
失
1．可供出售金融资
产公允价值变动净
额
2．权益法下被投资
单位其他所有者权
益变动的影响
3．与计入所有者权
益项目相关的所得
税影响
4．其他
上述（一）和（二）
小计
（三）所有者投入和
减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所
有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 -33,900,000.00 -33,900,000.00
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股
-33,900,000.00 -33,900,000.00
东）的分配
3．其他
（五）所有者权益内
部结转
1．资本公积转增资
本（或股本）
2．盈余公积转增资
本（或股本）
3．盈余公积弥补亏
损
4．其他
四、本期期末余额 226,000,000.00 291,616,964.39 58,152,419.10 184,000,107.15 759,769,490.64
单位:元币种:人民币
上年同期金额
项目 实收资本(或股 减：库 所有者权益合
资本公积 盈余公积 未分配利润
本) 存股 计
一、上年年末余额 226,000,000.00 291,616,964.39 50,866,152.02 120,652,167.51 689,135,283.92
加：会计政策变更 36,834.51 331,510.55 368,345.06
前期差错更正
二、本年年初余额 226,000,000.00 291,616,964.39 50,902,986.53 120,983,678.06 689,503,628.98
三、本年增减变动金
额（减少以“－”号
填列）
（一）净利润 36,047,171.09 36,047,171.09
（二）直接计入所有
者权益的利得和损
失
1．可供出售金融资
产公允价值变动净
额
2．权益法下被投资
单位其他所有者权
益变动的影响
3．与计入所有者权
益项目相关的所得
税影响
4．其他
上述（一）和（二）
36,047,171.09 36,047,171.09
小计
（三）所有者投入和
减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所
有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 -24,860,000.00 -24,860,000.00
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股
-24,860,000.00 -24,860,000.00
东）的分配
3．其他
（五）所有者权益内
部结转
1．资本公积转增资
本（或股本）
2．盈余公积转增资
本（或股本）
3．盈余公积弥补亏
损
4．其他
四、本期期末余额 226,000,000.00 291,616,964.39 50,902,986.53 132,170,849.15 700,690,800.07
公司法定代表人:葛培健 主管会计工作负责人:王天平 会计机构负责人:杨宝兴公司概况
1、本公司历史沿革
上海浦东路桥建设股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)于1997年12月30日经上海市人民政府以沪府体改审(1997)058号文批准，由上海市浦东新区建设(集团)有限公司、上海浦东新区公路建设管理署(现上海浦东新区公路管理署)、上海张桥经济发展总公司、上海东缆技术工程有限公司、上海同济企业发展总公司、上海浦东路桥建设股份有限公司职工持股会发起设立。1998年1月9日由上海市工商行政管理局颁发企业法人营业执照，注册号3100001005091。1999年增加股东上海弘城实业有限公司，2001年上海浦东路桥建设股份有限公司职工持股会将其所持公司股份全部转让给上海鹏欣(集团)有限公司。本公司法定代表人葛培健。
本公司原注册资本为人民币146,000,000.00元。根据本公司2002年度第一次临时股东大会决议，并于2004年2月24日经中国证券监督管理委员会以证监发行字[2004]17号文核准，本公司向社会公开发行人民币普通股股票80,000,000股，增加股本人民币80,000,000.00元，变更后的注册资本为人民币226,000,000.00元，折合226,000,000股(每股面值人民币1元)。本公司所发行的A股于2004年3月16日在上海证券交易所上市交易。
2005年上海市浦东新区建设(集团)有限公司和上海浦东新区公路管理署分别将其持有的50,000,000股和45,000,000股国家股无偿划拨给上海浦东发展(集团)有限公司。2005年12月5日经本公司股东大会表决通过了公司股权分置改革方案：流通股股东每持有10股流通股获得非流通股股东支付的3.2股股票对价。2005年12月21日，流通股获赠的股份25,600,000股正式上市流通，经上述变化后本公司总股本不变。
截至2006年12月31日，有限售条件的流通股股份为85,842,466股，占总股本37.98%，其他社会公众股为140,157,534股，占总股本62.02%。
2、本公司所处行业、经营范围
所处行业：建筑业。
业务范围：道路、公路、桥梁、各类基础工程施工，设备安装、装饰装修工程施工，园林绿化工程，建材研制及生产，高新技术开发，汽配、机械加工，国内贸易(除专项规定)。
3、本公司主要产品或提供的劳务
道路、桥梁、各类基础工程施工、建材研制及开发。
(二)公司主要会计政策、会计估计
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等相关信息。
2、财务报表的编制基础：
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则的规定进行确认、计量和编制财务报表。
3、会计年度：
本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
4、记账本位币：
本公司的记账本位币为人民币。
5、计量属性：
本公司在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本，若所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量则对其采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量。
6、现金及现金等价物的确定标准：
本公司在编制现金流量表时，将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小等四个条件的投资确定为现金等价物；权益性投资不作为现金等价物。
7、外币业务核算方法：
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率，折合成人民币记账。在资产负债表日，视下列情况进行处理：
（1）外币货币性项目：采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入财务费用。
（2）以历史成本计量的外币非货币性项目：按交易发生日的即期汇率折算，在资产负债表日不改变其记账本位币金额。
（3）以公允价值计量的外币非货币性项目：按公允价值确定日的即期汇率折算。折算后的记账本位币金额与原账面记账本位币金额的差额，作为公允价值变动处理，计入当期损益。
8、金融资产和金融负债的核算方法：
一、金融资产
（1）金融资产分类、确认和计量
1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：主要是指本公司为了近期内出售而持有的股票、债券、基金以及不作为有效套期工具的衍生工具。包括交易性金融资产和指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。这类资产在初始计量时按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。在持有期间取得利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，本公司将这类金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益。这类金融资产在处置时，其公允价值与账面金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
2）持有至到期投资：指本公司购入或投资形成的到期日固定、回收金额固定或可确定且本公司有明确意图和能力持有至到期的BT项目投资等。
BT项目投资按回购基数作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认投资收益。实际利率按BT项目回购协议相关规定计算确定。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
若本公司于到期日前出售或重分类了较大金额的持有至到期投资（较大金额是指相对该类投资出售或重分类前的总金额而言），则本公司将该类投资的剩余部分重分类为可供出售金融资产，且在本会计期间及以后两个完整的会计年度内不再将该金融资产划分为持有至到期投资，但下列情况除外：出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近（如到期前三个月内），市场利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响；根据合同约定的定期偿付或提前还款方式收回该投资几乎所有初始本金后，将剩余部分予以出售或重分类；出售或重分类是由于本公司无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事项所引起。
3)应收款项：为本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收账款等债权，按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
4）可供出售金融资产：主要是指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项的金融资产。可控出售金融资产按照取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金融。支付的价款包含的已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独确认为应收项目。可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利计入投资收益。资产负债表日，可供出售金融资产以公允价值计量且公允价值变动计入资本公积。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间差额计入投资收益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资收益。
（2）金融资产减值
本公司在每个资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，以判断是否有证据表明金融资产因一项或多项事件的发生而出现减值（即减值事项）。减值事项是指在该等资产初始确认后发生的，对预期未来现金流量有影响的，且本公司能对该影响作出可靠计量的事项。
如果有客观证据表明金融资产在资产负债表日发生减值，则将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。预计未来现金流量现值按照该金融资产的原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（扣除取得和出售该担保物发生的费用）。原实际利率是初始确认该应收款项时计算确定的实际利率。对于浮动利率金融资产的，在计算可收回金额时可采用合同规定的当期实际利率作为折现率。
1)应收款项
本公司于资产负债表日对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。本公司以账龄为信用风险特征，对单项金额不重大的应收款项，以及单项金额重大、但经单独测试后未计提过坏账准备应收款项的实际损失率为基础，结合现时情况确定以下应收款项组合坏账准备计提的比例：
账 龄 计提比例%
1年以内（含1年） 5
1至2年（含2年） 10
2至3年（含3年） 15
3年以上 20
对预付账款和长期应收款，本公司单独进行减值测试，若有客观证据表明其发生了减值的，根据未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认为减值损失，计提坏账准备。
2)持有至到期投资
持有至到期投资减值损失的计量比照单项金额重大的应收款项减值损失计量方法处理。（3）金融资产转移的核算方法
1）本公司在已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时终止对该项金融资产的确认。
本公司在金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期损益：
a)所转移金融资产的账面价值；
b)因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。本公司的金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
a)终止确认部分的账面价值；
b)终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
（2）金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，将所收到的对价确认为一项金融负债。
对于采用继续涉入方式的金融资产转移，本公司按照继续涉入所转移金融资产的程度确认一项金融资产，同时确认一项金融负债。
二、金融负债的核算
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；初始确认时以公允价值计量，相关交易费用直接计入当期损益，资产负债表日将公允价值变动计入当期损益。
（2）其他金融负债以摊余成本计量。
9、存货核算方法：
（1）存货的分类
本公司存货分为：工程施工、原材料、产成品、委托加工物资、低值易耗品等。
（2）取得和发出的计价方法
日常业务取得的存货按实际成本计价；除工程施工外，存货发出采用加权平均法计价；工程成本核算以所订立的单项合同为对象。
通过债务重组取得债务人用以抵债的存货，以该存货的公允价值为基础确定入账价值。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的存货通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入存货的成本。
通过同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货，按被合并方的账面价值确定入账价值；通过非同一控制下企业吸收合并方式取得的存货按公允价值确定入账价值。
（3）低值易耗品摊销方法
采用一次摊销法
（4）存货的盘存制度
采用永续盘存。
（5）存货跌价准备的确认标准和计提方法
本公司于资产负债表日对存货进行全面清查，按存货成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
库存商品、用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；
需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
资产负债表日通常按照单个存货项目计提存货跌价准备；对于数量多、单价低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
(6)建造合同核算方法
1）建造合同的计价和报表列示：建造合同工程按累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)减已办理结算的价款金额计价。成本以实际成本核算，包括直接材料费、直接人工费、施工机械费、其他直接费及相应的施工间接成本等。个别合同工程累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)超过已办理结算价款的金额列为资产；若个别合同工程已办理结算的价款超过累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)的金额列为负债。
2）建造合同完工程度的确定方法：根据《企业会计准则—建造合同》规定，本公司采用已经完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例作为建造合同完工程度的确定方法。
3）预计合同损失：每年末或中期报告期终了，本公司对预计合同总成本超出预计合同总收入的工程项目，按照预计合同总成本超出预计合同总收入的部分与该工程项目已确认损失之间的差额计提预计合同损失准备。
10、投资性房地产的核算方法：
本公司的投资性房产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括：
（1）已出租的土地使用权；
（2）持有并准备增值后转让的土地使用权；
（3）已出租的建筑物。
本公司的投资性房产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产采用与本公司固定资产、无形资产相同的折旧或摊销政策。在资产负债表日按投资性房产的成本与可收回金额孰低计价，可收回金额低于成本的，按两者的差额计提减值准备。
11、固定资产计价、折旧方法和减值准备的计提方法：
(1)固定资产计价和折旧方法：
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值较高的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入帐，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年数平均法)提取折旧。各类固定资产的估计残值率、折旧年限和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 25 4 3.84
机器设备 10 4 9.6
电子设备 5 4 19.2
运输设备 6 4 16
房屋装修费 5 4 19.20
融资租赁设备 10 4 9.6
其他设备 5 4 19.20
（1） 固定资产的标准
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理，使用寿命超过一个会计年度而持有的有形资产。
（2）固定资产确认条件
1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入本公司；
2)该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产发生的修理费用，符合规定的固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合规定的固定资产确认条件的在发生时直接计入当期成本、费用。
（3）固定资产的分类
本公司固定资产分类为：房屋及建筑物、房屋装修费、机械设备、融资租赁设备、电子设备、运输设备、其他设备。
（4）固定资产折旧计提方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用年限和预计净残值率确定折旧率。
符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
(2)减值准备的计提方法：
本公司于资产负债表日对固定资产的可收回金额进行估计，可收回金额按资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产未来现金流量现值之间的高者确定。本公司原则上按单项资产为基础估计可收回金额，若难以对单项资产的可收回金额进行估计的，按该项资产所属的资产组为基础确定资产组可收回金额。减值准备一经计提，在以后会计期间不予转回。
12、在建工程核算方法：
（1）在建工程类别
本公司在建工程按立项项目分类核算。
（2）在建工程结转为固定资产的时点
在建工程达到预定可使用状态时，按实际发生的全部支出转入固定资产核算。若在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
上述"达到预定可使用状态"，是指固定资产已达到本公司预定的可使用状态。当存在下列情况之一时，则认为所购建的固定资产已达到预定可使用状态：
1)固定资产的实体建造(包括安装)工作已经全部完成或者实质上已经全部完成；
2)已经过试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或者能够稳定地生产出合格产品时，或者试运行结果表明能够正常运转或营业时；
3)该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；
4)所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求相符或基本相符，即使有极个别地方与设计或合同要求不相符，也不足以影响其正常使用。
（3）在建工程减值准备
本公司于资产负债表日对单项在建工程的可收回金额进行估计，可收回金额按资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产未来现金流量现值之间的高者确定。减值准备一经计提，在以后会计期间不予转回。
13、无形资产计价及摊销方法：
（1）无形资产的计价方法
本公司无形资产按照实际成本进行初始计量。
购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
通过债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益；在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
（2）无形资产使用寿命及摊销
本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命为有限的，估计该使用寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量；无法预见无形资产为本公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命有限的无形资产在使用寿命内采用直线法摊销，使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
（3）研究开发费用
本公司内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出与开发阶段支出。
划分本公司内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准为：
①研究阶段支出是指本公司为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的、探索性的有计划调查所发生的支出，是为进一步开发活动进行资料及相关方面的准备，已进行的研究活动将来是否会转入开发、开发后是否会形成无形资产等均具有较大的不确定性。研究阶段的支出在发生时计入当期损益。
②开发阶段支出是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等所发生的支出。相对于研究阶段而言，开发阶段是已完成研究阶段的工作，在很大程度上具备了形成一项新产品或新技术的基本条件。开发阶段的支出予以资本化。
（4）无形资产减值
本公司在资产负债表日对使用寿命不确定的无形资产进行减值测试。
对使用寿命有限的无形资产，本公司于资产负债表日估计其可收回金额，若可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。
14、长期股权投资的核算方法：
（1）初始计量
1)企业合并形成的长期股权投资
本公司对同一控制下的企业合并采用权益结合法确定合并成本。本公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产或承担债务账面价值以及所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。
本公司对非同一控制下的企业合并采用购买法确定合并成本。本公司以在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值作为合并成本。采用吸收合并时，合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；采用控股合并时，合并成本大于在合并中取得的各项可辨认资产、负债公允价值份额的，不调整长期股权投资初始成本，在编制合并财务报表时将其差额确认为合并资产负债表中的商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。为进行控股合并发生的各项直接相关费用计入企业合并成本
2)其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
（2）后续计量
本公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。如果本公司无法取得被投资单位会计政策的详细资料，则本公司与被投资单位之间的关系不认定为重大影响、共同控制，对该项权益性投资将重新进行分类并确定其核算方法。
按权益法核算长期股权投资时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额（以被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对其净利润进行调整后确认），确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，但合同或协议约定负有承担额外损失义务的除外。被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应冲减长期股权投资的账面价值。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，本公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积。
（3）长期股权投资减值准备
本公司于资产负债表日对子公司长期股权投资、对合营企业长期股权投资、对联营企业长期股权投资估计其可收回金额，可收回金额低于账面价值的，确认减值损失。对按成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，减值损失根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定。减值损失计入当期损益，同时计提长期股权投资减值准备。
长期股权投资减值准备一经确认，不再转回。
（4）商誉减值准备
因企业合并所形成的商誉，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试，并根据测试情况确定是否计提减值准备，商誉减值准备一经确认，不再转回。
15、借款费用的会计处理方法：
（1）借款费用资本化的确认原则
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
1)资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
2)借款费用已经发生；
3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
当符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，借款费用暂停资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
（2）借款费用资本化期间
借款费用资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
（3）借款费用资本化金额的确定方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。专门借款，是指为购建或者生产符合资本化条件的资产而专门借入的款项。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产成本。
16、收入确认原则：
（1）销售商品收入，同时满足下列条件时予以确认
已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；相关的经济利益很可能流入本公司；相关的收入和成本能够可靠的计量。
（2）对外提供劳务收入按以下方法确认
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认。完工进度根据实际情况选用下列方法确定：
1)已完工作的测量。
2)已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例。
3)已经发生的成本占估计总成本的比例。
按照从接受劳务方已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
1)已发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
2)已发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
（3）让渡资产使用权
与交易相关的经济利益很可能流入本公司，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
1)利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
2)使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
（4）建造合同：在一个会计年度内完成的建造合同，在完成时确认合同收入的实现；对开工与完工日期分属不同会计年度的建造合同，如建造合同的结果能够可靠地估计，则根据完工百分比法在资产负债表日确认合同收入和费用。如果建造合同的结果不能可靠地估计，则区别情况处理：如合同成本能够收回的，则合同收入根据能够收回的实际合同成本加以确认，合同成本在其发生的当期作为费用；如合同成本不可能收回的，则在发生时立即作为费用，不确认收入。
17、所得税的会计处理方法：
本公司所得税费用采用资产负债表债务法核算。资产、负债的账面价值于其计税基础存在差异的，按照规定确认所产生的递延所得税资产或递延所得税负债。
本公司在计算确定当期所得税（即当期应交所得税）以及递延税项（递延所得税费用或收益）的基础上，将两者之和确认为利润表中的所得税费用（或收益），但不包括直接计入所有者权益的交易或事项的所得税影响。
资产负债表日，本公司按照暂时性差异与适用所得税税率计算的结果，确认递延所得税负债、递延所得税资产以及相应的递延所得税费用（或收益）。一般情况下，所有应税暂时性差异产生的递延所得税负债均予确认，而递延所得税资产则只能在未来应纳税利润足以用作抵销暂时性差异的限度内，才予以确认。如果暂时性差异是由商誉，或在某一既不影响纳税利润、也不影响会计利润的交易（除了实际合并）中的其它资产和负债的初始确认下产生的，则该递延所得税资产及负债则不予确认。
对合营公司及联营公司投资，以及在合营公司的权益产生的应税暂时性差异会确认为递延所得税负债，但本公司能够控制这些暂时性差异的转回，而且暂时性差异在可预见的将来很可能不会转回的情况则属例外。
本公司在每一资产负债表日对递延所得税资产的账面价值进行核查，并且在未来不再很可能有足够纳税所得以转回部份或全部递延所得税资产时，按不能转回的部份扣减递延所得税资产。递延所得税是以预期于相关资产实现或相关负债清偿当期所使用的所得税率计算。递延所得税通常会计入损益，除非其与直接计入权益的项目有关，在这种情况下，递延所得税也会作为权益项目处理。
18、会计报表合并范围的确定原则及合并会计报表的编制方法：
（1）合并财务报表按照2006年2月颁布的《企业会计准则第33号—合并财务报表》执行。以控制为基础确定合并财务报表的合并范围，母公司控制的特殊目的主体也纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的个别财务报表以及其他资料为依据，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司编制。合并时对内部权益性投资与子公司所有者权益、内部投资收益与子公司利润分配、内部交易事项、内部债权债务进行抵销。
（2）母公司与子公司采用的会计政策和会计处理方法无重大差异。
19、其他主要会计政策,会计估计和会计报表的编制方法:
一、长期待摊费用的摊销方法及摊销年限
开办费按实际发生额核算，在开始生产经营的当月一次计入当期损益。
长期待摊费用在受益期内平均摊销，主要项目的摊销期限如下:
（1）房地产租赁费从租赁开始日起按租赁合同规定期限18年平均摊销；
（2）沥青厂三车间厂房、临时厂房分别按17年和3年平均摊销；
（3）昆山新厂按5年平均摊销；
（4）沥青厂三车间苗木补偿费按14年平均摊销；
（5）南汇老港基地按5年平均摊销；
（6）唐镇基地按2年平均摊销
（7）工厂再生基础按13年平均摊销
（8）车改租车费按18个月平均摊销
（9）沥青改型车间按60个月平均摊销
二、BT项目会计核算方法：
BT项目公司的经营方式为“建造—转移（Build-Transfer）”，即政府或代理公司与BT公司签订市政工程的投资建设回购协议，并授权BT项目公司代理其实施投融资职能进行市政工程建设，工程完工后移交政府，政府根据回购协议在规定的期限内支付回购资金（含投资回报）。
依据BT项目公司代理政府实施投融资职能的实质，本公司具体会计核算为：BT公司将支付施工单位的工程进度款以及发生银行借款的利息作为投资活动，计入“长期应收款”科目，工程完工并审价或纳入“资产支持收益专项资产管理计划”并出售后，“长期应收款”科目余额（实际投资额）与回购基数之间的差额于工程审价后一次计入损益，回购基数由“长期应收款”转入“持有至到期投资”，投资收益（回购资金超出回购基数的部分）于实际收到回购资金时确认。
纳入“资产支持收益专项资产管理计划”（以下简称“专项计划”）并出售的BT项目，“长期应收款”科目余额（实际投资额）与回购基数之间的差额于工程审价后一次计入损益，回购基数由“长期应收款”转入“持有至到期投资”（专项计划项下未完成审价的BT项目为该项目回购协议约定的“暂估回购基数”）,优先级受益凭证对应之投资收益（发行专项计划募集的资金超出回购基数的部分）于专项计划成功发行并收到募集资金时确认，次级受益凭证对应之投资收益（发行专项计划募集的资金超出回购基数的部分）于专项计划存续期满收回专用账户剩余资金时确认。
20、主要会计政策、会计估计变更及重大会计差错更正
(1)会计政策变更
本年度根据财政部《企业会计准则第38号◇◇首次执行企业会计准则》、中国证监会《关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知》（证监发[2006]136号）和《公开发行证券的公司信息披露规范问答第7号◇新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》（证监会计字[2007] 10号）规定，因执行新的企业会计准则对上年同期利润表和可比期初资产负债表相关数字的影响如下：
货币单位：元
项 目 递延所得税 上海环保合并 合计
对2007年初留存收益的影响 1,661,422.08 1,661,422.08
其中：对2007年初未分配利润
1,513,086.22 173,300.53 1,339,785.69
的影响
对本年度净利润的影响 254,960.01 254,960.01
(2)会计估计变更
无
(3)会计差错更正
无
(三)税项：
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 应税销售收入 17%
营业税 应税营业收入3%、5% 3%、5%
城建税 应纳流转税额1%、5%、7% 1%、5%、7%
企业所得税 应纳税所得额 15%、33%
2、优惠税负及批文
根据国税发(1992)114号文，对在浦东新区新办的内联企业，不论经济性质和隶属关系，一律选按15%的税率就地缴纳所得税。其他地区的子公司按33%的税率就地缴纳所得税。
(四)企业合并及合并财务报表
单位:万元币种:人民币
1、公司所控制的境内外重要子公司的情况
业务
子公司全称 子公司类型 注册地 注册资本 经营范围
性质
上海浦东路桥沥青材 上海市浦
控股子公司 工业 800.00 沥青原材料及其产品等
料有限公司 东新区
上海浦兴投资发展有 上海市浦 对道路、公路投资的管理，自有建筑设
控股子公司 投资 13,202.28
限公司 东新区 备的融资租赁，建材材的销售等
无锡普惠投资发展有 江苏省无
控股子公司 投资 19,131.40 基础设施投资、投资咨询，建材销售
限公司 锡市
安徽普安投资发展有 安徽省池 基础设施项目投资，建设项目管理、咨
控股子公司 投资 2,000.00
限公司 州市 询，建材销售
嘉兴浦嘉投资发展有 浙江省嘉
控股子公司 投资 7,000.00 基础设施投资、投资咨询，建材销售
限公司 兴市
常熟寰保渣业处置有 江苏省常 生活垃圾焚烧产生的飞灰等固废的收
控股子公司 工业 200.00
限公司 熟市 集、处置、研制、开发等
上海寰保渣业处置有 上海市浦 生活垃圾焚烧产生的飞灰、炉渣等固废
控股子公司 工业 408.16
限公司 东新区 的收集、处置、研制、开发等
子公司全称 投资额 净投资额 持股比例(%) 表决权比例(%) 是否合并报表
上海浦东路桥沥青材
7,200,000 90.00 90.00 是
料有限公司
上海浦兴投资发展有
126,445,400 93.41 93.41 是
限公司
无锡普惠投资发展有
179,955,200 90.00 99.34 是
限公司
安徽普安投资发展有
18,000,000 90.00 90.00 是
限公司
嘉兴浦嘉投资发展有
50,000,000 71.43 98.12 是
限公司
常熟寰保渣业处置有
1,020,000 51.00 75.99 是
限公司
上海寰保渣业处置有
2,946,300 51.00 51.00 是
限公司
(1)合并报表范围发生变更的内容和原因
由于以前年度上海寰保渣业处置有限公司和常熟寰保渣业处置有限公司其资产总额、销售收入总额和当期净利润中母公司所拥有的数额占母公司和所有子公司的合计资产总额、母公司和所有子公司的合计销售收入总额和母公司净利润额的比率均未超过10%，根据重要性原则及财会二字（1996）2号文《关于合并会计报表合并范围请示的复函》规定，未将其纳入合并范围，公司从2007年1月1日开始执行新会计准则，按新会计准则规定应将以上两个子公司纳入合并范围。
报告期内新纳入合并范围的子公司情况 货币单位：万元
合计持股
新纳入合并范围子公司名称 期初净资产 期末净资产 本期净利润
比例%
上海寰保渣业处置有限公司 51 631.36 709.38 78.02
上海寰保渣业处置有限公司 75.99 165.73 183.34 17.61
(五)资产证券化业务的会计处理
公司2006年6月22日通过国泰君安股份有限公司设立的“浦东建设BT项目资产支持收益专项资产管理计划”，将本公司控股子公司上海浦兴投资发展有限公司和无锡普惠投资发展有限的金融资产（BT项目收款权）以4.25亿元出售给专项计划，同时公司控股子公司上海浦兴投资发展有限公司和无锡普惠投资发展有限公司终止确认该金融资产。
就以上专项计划，本公司及其子公司上海浦兴投资发展有限公司和无锡普惠投资发展有限公司与上海浦东发展银行股份有限公司于2006年5月10日签定“财务顾问及备用资金支持协议”，约定该专项计划的优先级受益凭证持有人享有分配权之日，专用账户内的资金余额未达到分配收益所需的资金规模时，本公司有义务向上海浦东发展银行股份有限公司申请一笔与需要补足的资金等额的流动资金贷款，用于补足专用账户的资金不足，以规避银行的担保风险。
(六)合并会计报表附注
1、货币资金
单位:元
期末数 期初数
项目
人民币金额 人民币金额
现金：
人民币 49,444.30 61,081.29
银行存款：
人民币 114,220,967.36 187,827,163.02
其他货币资金：
人民币 238,248.39 238,248.39
合计 114,508,660.05 188,126,492.70
货币资金期末账面余额较年初账面余额减少73,617,832.65元，降低39.13%；主要为上半年工程开工储备原材料和在建设中未结算的工程占用资金增加。
2、应收票据
(1)应收票据分类
单位:元币种:人民币
种类 期末数 期初数
商业承兑汇票 0 5,800,000.00
合计 0 5,800,000.00
3、应收账款
(1)应收账款按种类披露
单位:元币种:人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
单项金
额重大
63,715,875.50 37.16 16,618,145.01 26.06 117,994,142.40 57.67 22,340,455.44 18.93
的应收
账款
单项金
额不重
大但按
信用
风险特 77,508,023.74 45.21 16,602,442.04 21.42 59,137,773.79 28.90 10,304,776.03 17.43
征组合
后该组
合的
风险较
大的应
收账款
其他不
重大应 30,228,206.86 17.63 1,612,847.83 5.34 27,484,321.79 13.43 905,620.25 3.30
收账款
合计 171,452,106.10 -- 34,833,434.88 -- 204,616,237.98 -- 33,550,851.72 --
其他不重大应收账款指单项金额不重大且账龄在一年以内的应收账款。
①单项金额重大的应收账款
欠款单位（人）名称 账面余额 坏账准备比例％ 坏账准备金额 计提理由
安徽普合投资发展 根据未来现金
19,690,899.25 41.32 9,360,914.29
有限公司 流的预测
昆山经济技术开发区 根据未来现金
15,014,841.00 19.68 2,954,738.20
规划建设局 流的预测
昆山经济技术开发区 根据未来现金
14,283,317.25 16.13 2,303,277.59
东区建设管理办公室 流的预测
上海浦东工程建设管 根据未来现金
7,600,000.00 5.00 380,000.00
理有限公司 流的预测
上海城道市政建设有 根据未来现金
7,126,818.00 22.72 1,619,214.93
限公司 流的预测
合计 63,715,875.50 16,618,145.01
②单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款
本公司以账龄为信用风险特征，对单项金额不重大但按该特征组合风险较大的应收账款，以及经单独测试后未减值的应收账款将其划分为一至二年、二至三年、三年以上三个组合，根据各账龄组合应收账款余额的一定比例计算确定坏账准备。
账龄组合 组合账面余额 坏账准备比例％ 坏账准备金额
1至2年（含2年） 16,903,162.87 10.00 1,690,316.26
2至3年（含3年） 38,258,665.96 15.07 5,767,329.71
3年以上 22,346,194.91 40.92 9,144,796.07
组合合计 77,508,023.74 66.00 16,602,442.04
③其他不重大的应收账款
账 龄 账面余额 坏账准备比例％ 坏账准备金额
1年以内（含半、1年） 30,228,206.86 5.34 1,612,847.83
(2)应收账款坏帐准备变动情况
单位:元币种:人民币
项目 期初余额 期末余额
应收账款坏帐准备 33,550,851.72 34,833,434.88
(3)应收账款前五名欠款情况
单位:元币种:人民币
期末数 期初数
金额 比例（%） 金额 比例（%）
前五名欠款单位合
63,715,875.50 37.16 70,031,433.52 34.38
计及比例
(4)应收账款主要单位
单位:元币种:人民币
欠款时 欠款原 计提坏帐金 计提坏帐比
单位名称 欠款金额 计提坏帐原因
间 因 额 例(%)
一至二 根据未来现金流
安徽普合投资发展有限公司 19,690,899.25 9,360,914.29 41.32
年 的预测
昆山经济技术开发区规划建 三年以 根据未来现金流
15,014,841.00 2,954,738.20 19.68
设局 上 的预测
昆山经济技术开发区东区建 三年以 根据未来现金流
14,283,317.25 2,303,277.59 16.13
设管理办公室 上 的预测
上海浦东工程建设管理有限 一年以 根据未来现金流
7,600,000.00 380,000.00 5.00
公司 内 的预测
一年以 根据未来现金流
上海城道市政建设有限公司 7,126,818.00 1,619,214.93 22.72
内 的预测
合计 63,715,875.50 -- -- 16,618,145.01 -- --
(5)本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款
(6)期末应收关联方的款项余额为: 22,477,559.11占应收账款账面余额的13.11％。
4、其他应收款
(1)其他应收账款按种类披露
单位:元币种:人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
单项金额
重大的其
他应收款
项
单项金额
不重大但
按信用风
险
特征组合
9,763,896.70 52.77 7,476,985.75 76.58 11,499,651.59 70.25 6,962,192.06 60.54
后该组合
的风险较
大
的其他应
收款项
其他不重
大其他应 9,135,512.19 48.34 401,322.62 4.39 4,869,626.50 29.75 116,405.92 2.39
收款项
合计 18,899,408.89 -- 7,878,308.37 -- 16,369,278.09 -- 7,078,597.98 --
①单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款
账龄组合 组合账面余额 坏账准备比例％ 坏账准备金额
1至2年（含2年） 468,012.15 10.00 46,800.74
2至3年（含3年） 1,242,538.00 15.95 198,234.53
3年以上 8,053,346.55 89.80 7,231,950.48
组合合计 9,763,896.70 76.58 7,476,985.75
②其他不重大的其他应收款
账 龄 账面余额 坏账准备比例％ 坏账准备金额
1年以内（含1年） 9,135,512.19 4.39 401,322.62
(2)其他应收款坏账准备变动情况
单位:元币种:人民币
项目 期初余额 期末余额
其他应收款坏帐准备 7,078,597.98 7,878,308.37
(3)其他应收款前五名欠款情况
单位:元币种:人民币
期末数 期初数
金额 比例（%） 金额 比例（%）
前五名欠款单位合
8,715,333.00 47.09 8,765,333.00 55.54
计及比例
(4)其他应收款主要单位
单位:元币种:人民币
单位名称 欠款金额 欠款时间 欠款原因
安徽国元建设投资有限公司 3,365,333.00 3年以上 转让股权款
上海国发石油化工有限公司 2,850,000.00 3年以上 联营投资款
上海市建筑建材业受理服务中心 900,000.00 1年以内 投标保证金
合肥诚信建设项目管理有限公司 800,000.00 1年以内 投标保证金
江苏仁合资产评估有限公司 800,000.00 1年以内 投标保证金
合计 8,715,333.00 -- --
(5)本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款
(6)期末无应收关联方款项。
5、预付账款
(1)预付账款帐龄
单位:元币种:人民币
期末数 期初数
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
一年以内 4,506,312.32 85.63 8,993,349.90 91.68
一至二年 161,097.00 3.06 503,170.98 5.13
二至三年 531,268.00 10.10 312,973.00 3.19
三年以上 63,705.00 1.21
合计 5,262,382.32 9,809,493.88
账龄超过1年的重要预付账款
欠款单位（人）名称 账面余额 未及时结算的原因
上海隧道工程股份有限公司构建
300,000.00 未审价决算
分公司
(2)预付账款主要单位
单位:元币种:人民币
单位名称 欠款金额 欠款原因
中国石油化工股份有限公司上海沥青销售总公司 1,400,000.00 材料款
合计 --
(3)本报告期预付账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款
6、存货
(1)存货分类
单位:元币种:人民币
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 13,973,362.70 13,973,362.70 20,666,454.04 20,666,454.04
库存商品 944,577.22 944,577.22 944,577.22 944,577.22
在产品 12,051,307.57 12,051,307.57 1,584,882.46 1,584,882.46
周转材料 19,620.00 19,620.00 19,620.00 19,620.00
工程施工 552,539,638.40 552,539,638.40 402,581,347.47 402,581,347.47
合计 579,528,505.89 579,528,505.89 425,796,881.19 425,796,881.19
工程施工明细如下：
项 目 期末数 期初数
在建合同工程累计已发生的成本 1,939,762,027.98 1,497,818,534.73
加：在建合同工程累计已确认的毛利(亏损) 87,617,673.29 88,744,928.95
减：已办理结算的价款金额 1,474,840,062.87 1,183,982,116.21
在建合同工程净额 552,539,638.40 402,581,347.47
（3）存货期末账面余额较年初账面余额增加153,731,624.7元，增长36.10%。主要为上半年工程开工储备原材料和在建设中未结算的工程增加。
7、持有至到期投资
(1)持有至到期投资情况
单位:元币种:人民币
项目 期末账面余额 年初账面余额
BT项目投资 136,664,409.13 138,212,453.95
BT项目资产支持受益次级凭证 15,000,000.00 15,000,000.00
专项计划已出售资产调高回购基数 16,180,524.51 16,180,524.51
合计 167,844,933.64 169,392,978.46
其中BT项目投资明细如下：
回购回购率
投资项目 回购基数 期初余额 本期增加 本期收回 期末数
年限 （%）
浦兴路一期道路工程 87,860,000.00 8 16.11 54,912,500.00 54,912,500.00
浦兴路雨水泵站 50,970,000.00 8 15.95 12,742,500.00 12,742,500.00
惠山大道二期（南段） 35,240,224.10 5 23.74 1,548,044.82 1,548,044.82
南环路（一期） 62,939,871.16 5 23.84 12,587,974.23 12,587,974.236
惠山大道北延伸 19,360,000.00 5 23.74 3,434,356.09 3,434,356.09
南环路（二期） 66,658,546.97 5 23.74 56,421,434.90 56,421,434.90
钱洛路 2,748,000.00 5 23.74 480,477.62 480,477.62
合 计 325,776,642.23 138,212,453.95 3,914,833.71 5,462,878.53 136,664,409.13
8、长期应收款
单位:元币种:人民币
项 目 期末账面余额 年初账面余额
BT项目投资成本 346,427,690.15 294,953,925.09
其中：本金 342,167,404.53 291,616,054.79
利息 4,260,285.62 3,337,870.30
9、对合营企业投资和联营企业投资
单位:元币种:人民币
本企业在被投资
业务本企业持股比 本期营业收入
被投资单位名称 注册地 单位表决权比例 期末净资产总额 本期净利润
性质 例（%） 总额
（%）
一、联营企业
上海通汇汽车零件上海浦
服务 15 15 104,527,569.10 44,448,624.83 -5,023,494.93
配送中心有限公司 东新区
湖州西园坞矿业有浙江省
工业 12 12 2,946,390.67 9,405,025.71 49,527.65
限公司 湖洲市
安徽普合投资发展安微合
投资 30 30 7,729,224.96 -60,290.83
有限公司 肥
上海浦东发展集团上海浦
金融 20 20 903,394,374.57 71,103,459.70 246,608,278.80
财务有限责任公司 东新区
合营企业、联营企业的重要会计政策、会计估计与本公司的会计政策、会计估计不存在重大差异。
(1)按成本法核算
单位:元币种:人民币
被投资单位 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 减值准备
湖州西园坞矿业有限公司 240,000.00 240,000.00 240,000.00
上海浦东城市动迁用房开发有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00 -3,000,000.00 0
上海通汇汽车零件配送中心有限公司 12,000,000.00 12,000,000.00 12,000,000.00
(2)按权益法核算
单位:元币种:人民币
初始投资成
被投资单位 期初余额 增减变动 期末余额 减值准备 现金红利
本
安徽普合投资发展有
3,000,000.00 2,455,633.76 2,455,633.76 2,455,633.76
限公司
浦发集团财务有限公
12,048,787.46 138,360,407.31 42,321,655.76 180,682,063.07 7,000,000.00
司
10、固定资产
(1)固定资产情况
单位:元币种:人民币
项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
一、原价合计： 238,029,528.66 842,707.52 4,479,693.78 234,392,542.40
其中：房屋及建筑物 33,113,031.45 33,113,031.45
机器设备 180,464,834.80 339,000.00 860,000.00 179,943,834.80
运输设备 5,066,448.11 168,800.00 344,000.00 4,891,248.11
电子设备 5,703,725.19 296,286.00 6,000,011.19
其他设备 10,919,165.55 -74,565.00 3,224,292.37 7,620,308.18
临时设施 438,673.22 113,186.52 51,401.41 500,458.33
房屋装修款 2,323,650.34 2,323,650.34
二、累计折旧合计： 101,822,259.06 9,572,562.12 3,232,675.43 108,162,145.75
其中：房屋及建筑物 2,729,212.93 649,058.68 3,378,271.61
机器设备 86,577,958.92 7,176,242.01 825,600.00 92,928,600.93
运输设备 2,867,341.45 244,964.99 330,240.00 2,782,066.44
电子设备 2,558,844.83 586,929.48 3,145,774.31
其他设备 6,493,260.02 654,921.50 2,076,835.43 5,071,346.09
临时设施 149,500.04 37,375.00 186,875.04
房屋装修款 446,140.87 223,070.46 669,211.33
三、固定资产净值合计 136,207,269.60 126,230,396.65
其中：房屋及建筑物
机器设备
运输设备
电子设备
其他设备
临时设施
房屋装修款
四、减值准备合计
其中：房屋及建筑物
机器设备
运输设备
五、固定资产净额合计 136,207,269.60 126,230,396.65
其中：房屋及建筑物
机器设备
运输设备
(2)通过经营租赁租出的固定资产
单位:元币种:人民币
类 别 账面原值 累计折旧 减值准备 账价净值
机器设备 3,467,000.00 1,336,340.00 2,130,660.00
11、在建工程
单位:元币种:人民币
期末数 期初数
项目
帐面余额 减值准备 帐面净额 帐面余额 减值准备 帐面净额
在建工程 2,197,078.39 2,197,078.39 459,913.97 459,913.97
(1)在建工程项目变动情况
单位:元币种:人民币
项目名称 预算数 期初数 本期增加 资金来源 期末数
平板车 77,321.67 自筹资金 77,321.67
改性设备改造 1,179,293.00 自筹资金 1,179,293.00
建筑工程 210,305.01 自筹资金 210,305.01
技术改造工程 26,626.26 自筹资金 26,626.26
场地平整工程 250,000.00 191,040.00 6,160.00 自筹资金 197,200.00
制砖设备 1,500,000.00 31,942.70 290,212.55 自筹资金 322,155.25
道路整修 200,000.00 184,177.20 自筹资金 184,177.20
合计 1,950,000.00 459,913.97 1,737,164.42 -- 2,197,078.39
12、无形资产
(1)无形资产情况：
单位:元币种:人民币
累计减值准备金
项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
额
用友软件 38,450.03 23,390.03 15,060.00
合计
13、其他长期资产
单位:元币种:人民币
项目 期末数 期初数
长期待摊费用 15,294,725.66 17,980,209.50
合计
本期减少
剩余摊
项 目 原始发生额 年初账面余额 本期增加 其他 累计摊销 期末账面余额
本期摊销 销月份
减少
车改租车费 5,628,000.00 3,930,555.34 768,000.00 2,254,889.64 3,184,334.30 2,443,665.70 9
房地产租赁 4,900,000.00 3,491,907.83 136,111.08 1,544,203.25 3,355,796.75 152
三车间厂房 7,076,227.00 5,430,850.14 273,713.00 1,919,089.86 5,157,137.14 150
昆山新厂 1,203,648.00 292,303.60 490,000.00 782,303.60 1,203,648.00
苗木补偿 36,000.00 32,357.07 1,285.80 4,928.73 31,071.27 141
南汇老港基地 2,290,651.77 1,641,633.77 229,065.18 878,083.18 1,412,568.59 37
唐镇基地 1,699,738.40 1,251,661.44 266,832.12 714,909.08 984,829.32 3
工厂再生基础 1,192,897.00 1,185,298.93 45,588.42 53,186.49 1,139,710.51 150
合肥基地 150,350.50 150,350.50 150,350.50 12
宝山基地 180,572.00 152,267.00 28,305.00 180,572.00 12
长兴岛基地 18,000.00 18,000.00 18,000.00
沥青改性车间 421,023.88 421,023.88 421,023.88 50
合 计 24,797,108.55 17,980,209.50. 1,304,305.00 3,989,788.84 9,502,382.89 15,294,725.66
14、递延所得税资产的说明：
（1）已确认的递延所得税资产
项 目 期末账面余额 年初账面余额
长期投资减值准备 368,345.06 368,345.06
预计负债 1,115,013.46 1,115,013.46
未弥补亏损 433,023.57 178,063.56
合 计 1,916,382.09 1,661,422.08
15、资产减值准备明细
单位:元币种:人民币
年初账面余 本期减少额 期末账面余
项目 本期计提额
额 转回 转销 额
一、坏账准备 40,629,449.70 2,082,293.55 42,711,743.25
二、存货跌价准备
三、可供出售金融资产减值
准备
四、持有至到期投资减值准
备
五、长期股权投资减值准备 2,455,633.76 2,455,633.76
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备
十、生产性生物资产减值准
备
其中：成熟生产性生物资产
减值准备
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备
十三、商誉减值准备
十四、其他
合计 43,085,083.46 2,082,293.55 45,167,377.01
16、短期借款
(1)短期借款分类：
单位:元币种:人民币
项目 期末数 期初数
担保借款 30,000,000.00
信用借款 205,000,000.00 50,000,000.00
商业承兑汇票贴现 5,800,000.00
委托借款 12,000,000.00 12,000,000.00
合计 247,000,000.00 67,800,000.00
期借款期末账面余额较年初账面余额增加179,200,000.00元，增长或降低264.31%。主要为上半年工程开工储备原材料和在建设中未结算的工程占用资金增加。
17、应付票据
单位:元币种:人民币
种类 期末数 期初数
商业承兑汇票 23,746,873.20 108,320,894.79
银行承兑汇票 9,291,890.00 17,671,890.00
合计 33,038,763.20 125,992,784.79
18、应付账款：
账 龄 期末账面余额 年初账面余额
1年以内 122,064,820.87 326,475,787.95
1年以上 225,588,279.14 97,030,439.25
合 计 347,653,100.01 423,506,227.20
①账龄超过一年的大额应付款项
债权单位(人)名称 期末账面余额 未偿还或未结转的原因 备 注
江苏江南路桥工程有限公司 32,844,207.46 工程尚未结算
上海市浦东新区建设 工程尚未结算
19,972644.68
总公司顾路工程公司
上海方天工程建设有限公司 12,770,719.33 工程尚未结算
(1)本报告期应付账款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
19、预收账款：
账 龄 期末账面余额 年初账面余额
1年以内 84,841,853.75 60,862,045.51
1年以上 34,204,340.78 8,186,691.47
合 计 119,046,194.53 69,048,736.98
(1)预收账款的期末账面余额中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的款项。
（2）账龄超过一年的大额预收款项
债权单位(人)名称 期末账面余额 未偿还或未结转的原因 备 注
上海浦东工程建设管理有限公司 15,134,462.20 工程尚未结算
(3)已包含于本项目期末余额中的已结算尚未完工工程余额为1,656,531.96元，列示如下：
项 目 期末数 期初数
在建施工合同累计已结算的价款 4,935,897.96 31,221,807.25
减:在建施工合同工程累计已发生的成本 2,735,596.56 28,841,536.23
在建施工合同累计已确认的毛利 543,769.44 218,924.27
已结算尚未完工工程净额 1,656,531.96 2,161,346.75
（4）预收账款期末账面余额较年初账面余额增加49,997,457.55元，增长72.41%。主要原因为新承接工程项目的增加。
20、应付职工薪酬：
单位:元币种:人民币
项目 期初账面余额 本期增加额 本期支付额 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 78,567.00 12,410,459.75 12,489,026.75
二、职工福利费 900,849.06 968,735.93 980,608.08 888,976.91
三、社会保险费 2,668,429.44 2,668,429.44
其中：1．医疗保险费 680,406.39 608,406.39
2．基本养老保险费 1,777,452.13 1,777,452.13
3．年金缴费
4．失业保险费 118,147.57 118,147.57
5．工伤保险费 29,451.61 29,451.61
6．生育保险费 29,451.61 29,451.61
四、住房公积金 409,490.00 409,490.00
五、工会经费和职工教育经费 275,743.48 32,615.28 243,128.20
六、非货币性福利
七、因解除劳动关系给予的补偿
八、其他
其中：以现金结算的股份支付
合计 979,416.06 19,367,767.91 19,215,078.86 1,132,105.11
21、应交税费：
单位:元币种:人民币
项目 期末数 期初数 计缴标准
增值税 63,091.20 303,974.88 应税销售收入
营业税 39,197,993.36 41,801,708.26 应税营业收入3%、5%
所得税 1,510,626.95 8,897,615.45 应纳税所得额
城建税 2,462,787.65 2,247,371.31 应纳流转税额1%、5%、7%
教育费附加 2,403,547.72 1,902,585.37
其他 1,470,539.53 1,895,346.87
合计 47,108,586.41 57,048,602.14 --
22、应付股利：
单位:元币种:人民币
项目 期末数 期初数 未支付原因
上海浦东发展（集团）有限公司 11,751,369.90 期后已支付
上海鹏欣(集团)有限公司 964,520.55 期后已支付
上海张桥经济发展总公司 1,585,479.45 期后已支付
上海同济企业管理中心 432,945.15 期后已支付
其他 19,165,684.95 期后已支付
合计 33,900,000.00 --
23、其他应付款：
账 龄 期末账面余额 年初账面余额
1年以内 12,778,515.06 10,935,462.80
1年以上 1,394,086.80 1,536,156.71
合 计 14,172,601.86 12,471,619.51
（1）其他应付款的期末账面余额中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的款项。
（2）账龄过一年的大额其他付款
债权单位(人)名称 期末账面余额 未偿还或未结转的原因 备 注
上海栋华国际贸易有限公司 400,000.00 租赁押金
（3）金额较大的其他应付款
债权单位(人)名称 期末账面余额 性质或内容 备 注
金桥经济发展有限公司 4,780,000.00 股权转让款
上海南汇建筑总公司 800,000.00 投标保证金
中铁12局集团上海铁建
800.000.00 投标保证金
工程有限公司
24、预计负债
单位:元币种:人民币
项目 期末数 期初数 备注说明
未决诉讼 7,433,423.04 7,433,423.04
合计 7,433,423.04 7,433,423.04 --
2006年7月，吴申龙及朱奎、张德兵、刘道平、夏恒平等人就与本公司、中国第四冶金建设公司（以下简称“中四冶建设”）、合肥泓山经济发展有限责任公司（以下简称“泓山公司”）及本公司之参股公司安徽普合投资发展有限公司（以下简称“普合公司”）等四方之间关于合肥市蜀山新产业园区二期“道排工程劳务分包合同”争议事项，分别向安徽省合肥市中级人民法院提起诉讼，要求判令本公司、中四冶建设、泓山公司及普合公司共同连带支付分包劳务费7,433,423.04元及其利息。本公司已于2006年8月8日收到上述案件应诉通知书及起诉状副本。截止审计报告日，上述案件尚未审结。本公司根据聘请律师提供之法律意见，认为上述案件本公司获判承担连带支付义务的可能性很大判断上述案件本公司获判承担连带支付义务的可能性很大，故2006年12月按最有可能的赔偿金额7,433,423.04元全额计提预计负债。
25、长期借款
(1)长期借款分类：
单位:元币种:人民币
项目 期末数 期初数
信用借款 57,860,000.00 57,860,000.00
合计 57,860,000.00 57,860,000.00
26、少数股东权益：
子公司名称 期末账面余额 年初账面余额
上海浦东路桥沥青材料有限公司 1,171,340.21 1,150,553.14
上海浦兴投资发展有限公司 10,564,708.65 15,011,455.73
无锡普惠投资发展有限公司 352,205.62 345,831.21
安徽普安投资发展有限公司 2,039,728.89 2,115,581.61
嘉兴浦嘉投资发展有限公司 1,452.22
上海寰保渣业处置有限公司 3,475,975.28 3,093,687.08
常熟寰保渣业处置有限公司 461,601.61 397,756.91
合计 18,067,012.48 22,114,865.68
27、资本公积：
单位:元币种:人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 291,222,880.23 291,222,880.23
其他资本公积 394,084.16 394,084.16
合计 291,616,964.39 291,616,964.39
28、盈余公积：
单位:元币种:人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 58,246,450.16 58,246,450.16
任意盈余公积 6,047,904.08 6,047,904.08
合计 64,294,354.24 64,294,354.24
29、未分配利润：
单位:元币种:人民币
项目 期末数
净利润 67,348,028.23
加：年初未分配利润 158,016,516.15
其他转入
减：提取法定盈余公积
应付普通股股利 33,900,000.00
未分配利润 191,464,544.38
（1）由于公司从2007年1月1日开始执行新会计准则，按新的《企业会计准则第38号-首次执行企业会计准则》第五至第十九条的规定对年初未分配利润追溯调增1,339,785.69元，明细如下：
1）对所得税进行追溯调整调增2006年净利润1,293,077.02，调增2006年年初未分配利润368,345.06，合计调增2006年年初未分配利润1,661,422.08 元，调增年初递延所得税资产1,661,422.08元；
2）由于以上所得税追溯调整相应补计提法定盈余公积148,335.86元，调减年初未分配利润148,335.86元，调增年初盈余公积148,335.86元；
3）新增合并单位上海寰保渣业处置有限公司和常熟寰保渣业处置有限公司需转回的盈余公积173,300.53元，减少年初未分配利润173,300.53元，增加年初盈余公积173,300.53元。
（2）根据本公司2007年5月10日2006年度股东大会决议审议通过2006年度利润分配预案，以2006年末总股本22600万股为基数，分配普通股股利0.15元/股(含税),上述分配方案于2007年7月5日实施。
30、营业收入
(1)营业收入
单位:元币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 272,921,576.81 230,641,460.63
其他业务收入 98,000.00 824,933.34
合计 273,019,576.81 231,466,393.97
(2)主营业务（分产品）
单位:元币种:人民币
本期数 上年同期数
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
路桥施工工程项目 262,494,088.10 232,463,912.15 224,590,482.67 195,945,590.65
沥青砼销售 4,519,364.10 3,394,549.23 4,804,929.93 4,043,952.54
飞灰运输 4,805,689.12 3,803,050.86 1,246,048.03 487,866.40
炉渣处置服务 965,855.58
炉渣产品销售 136,579.91 117,105.11
合计 272,921,576.81 239,778,617.35 230,641,460.63 200,477,409.59
(3)主营业务（分地区）
单位:元币种:人民币
本期数 上年同期数
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
上海 116,270,287.80 108,654,925.00 94,190,287.27 81,801,323.33
安徽 85,123,242.43 75,570,429.65 45,740,109.46 37,624,110.46
江苏 37,278,940.66 23,985,179.93 90,711,063.90 81,051,975.80
浙江 34,249,105.92 31,568,082.77
合计 272,921,576.81 239,778,617.35 230,641,460.63 200,477,409.59
(4)公司前五名客户的销售收入情况
单位:元币种:人民币
客户名称 销售收入总额 占公司全部销售收入的比例(%)
合计 108,712,225.00 39.83
31、营业税金及附加：
单位:元币种:人民币
项目 本期数 上年同期数 计缴标准
营业税 5,785,388.93 3,697,977.77 应税营业收入3%、5%
应纳流转税额1%、5%、
城建税 252,733.70 171,002.15
7%
教育费附加 188,242.93 141,032.82 2%、3%
其他地方附加 109,573.83 46,700.34
合计 6,335,939.39 4,056,713.08 --
32、投资收益
单位:元币种:人民币
被投资单位 上期金额 本期金额 本期与上期增减变动的原因
浦发集团财务有限公司 8,823,101.26 49,321,655.76 财务公司利润增加
上海通汇汽车零件配送中心有限公司 3,390,455.51 分配股利
上海浦东新区城市建设动迁用房开发有限公司 1,458,733.25 分配股利
BT项目投资 23,253,067.14 6,551,273.55 上年资产证券化出售部分项目
委托贷款 2,003,496.02 1,127,717.89 委托贷款减少
合计 34,079,664.42 61,849,835.96 －
投资收益本期发生数比上期发生数增加27,770,171.54元，增长81.49%。主要原因是联营公司浦发集团财务有限公司本期利润大幅增长。
33、资产减值损失
单位:元币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 2,082,293.55 -1,515,811.43
二、存货跌价损失
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 2,082,293.55 -1,515,811.43
34、营业外收入
单位:元币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置利得合计 771,238.60 300.00
其中：固定资产处置利得 427,917.68 300.00
无形资产处置利得
政府补助 6,267,400.00 4,316,500.00
其他 12,500.00 33,699.99
合计 7,051,138.60 4,350,499.99
政府补助是财政专项扶持款，是根据上海市浦东新区金桥镇人民政府《浦金府（2001）16号》文的规定，以及《关于政府对企业实行资金扶持协议通知函》，浦东新区金桥镇人民政府给予上海浦东路桥建设股份有限公司专项扶持资金。
35、营业外支出
单位:元币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置损失合计 53,928.32
其中：固定资产处置损失 53,928.32
无形资产处置损失
公益性捐赠支出 50,000.00
非常损失 10,214.08
其他 111,376.62 32,158.50
合计 225,519.02 32,158.50
36、所得税费用：
单位:元币种:人民币
项目 本期数 上年同期数
当期所得税 3,317,109.95 9,107,358.28
递延所得税 -254,960.01 -508,806.34
合计 3,062,149.94 8,598,551.94
37、收到的其他与经营活动有关的现金
单位:元币种:人民币
收到的其他与经营活动有关的现金21,702,077.64元，其中金额较大的如下：
项 目 本期发生额 上期发生额
9,361,304.00 54,998,310.00
收回保证金
517,492.53 720,852.20
利息收入
合 计 9,878,796.53 55,719,162.20
38、支付的其他与经营活动有关的现金
单位:元币种:人民币
支付的其他与经营活动有关的现金32,879,513.51元，其中金额较大的如下：
项 目 本期发生额 上期发生额
管理费用及营业费用 9,940,000.00 12,614,544.57
支付保证金和押金 9,783,764.35 50,261,169.00
合 计 19,723,764.35 62,875,713.57
39、收到的其他与投资活动有关的现金
单位:元币种:人民币
收到的其他与投资活动有关的现金12,541,276.35元，其中金额较大的如下：
项 目 本期发生额 上期发生额
BT 12,541,276.35 443,413,457.76
项目回购收到款项
40、支付的其他与投资活动有关的现金
单位:元币种:人民币
支付的其他与投资活动有关的现金44,304,100.27元，其中金额较大的如下：
项 目 本期发生额 上期发生额
BT项目工程款 44,304,100.27 202,311,951.27
(七)母公司会计报表附注
1、应收账款
(1)应收账款按种类披露
单位:元币种:人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
单项金
额重大
63,715,875.50 40.27 16,618,145.01 26.08 117,994,142.40 62.66 22,340,455.44 18.93
的应收
账款
单项金
额不重
大但按
74,152,016.35 46.87 14,793,953.69 19.95 54,882,826.10 29.15 8,747,641.33 15.94
信用
风险特
征组合
后该组
合的
风险较
大的应
收账款
其他不
重大应 20,342,028.50 12.86 1,254,517.14 6.17 15,427,639.23 8.19 296,570.66 1.92
收账款
合计 158,209,920.35 -- -- 188,304,607.73 -- 31,384,667.43 --
其他不重大应收账款指单项金额不重大且账龄在一年以内的应收账款。
（2）单项金额重大的应收账款
欠款单位（人）名称 欠款金额 坏账准备比例％ 坏账准备金额 计提理由
安徽普合投资发展有 按预计收款现值计
19,690,899.25 47.54 9,360,914.29
限公司 提
昆山经济技术开发区 按预计收款现值计
15,014,841.00 19.68 2,954,738.20
规划建设局 提
昆山经济技术开发区 按预计收款现值计
14,283,317.25 16.13 2,303,277.59
东区建设管理办公室 提
上海浦东工程建设管 按预计收款现值计
7,600,000.00 5.00 380,000.00
理有限公司 提
上海城道市政建设有 按预计收款现值计
7,126,818.00 22.72 1,619,214.93
限公司 提
合计 63,715,875.50 16,618,145.01
（3）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款
本公司以账龄为信用风险特征，对单项金额不重大但按该特征组合风险较大的应收账款，以及经单独测试后未减值的应收账款将其划分为一至二年、二至三年、三年以上三个组合，根据各账龄组合应收账款余额的一定比例计算确定坏账准备。
账龄组合 组合金额 坏账准备比例％ 坏账准备金额
1至2年（含2年） 16,877,236.97 10.00 1,687,723.67
2至3年（含3年） 36,431,941.79 15.00 5,464,791.27
3年以上 20,842,837.59 36.66 7,641,438.75
组合合计 74,152,016.35 61.66 14,793,953.69
（4）其他不重大的应收账款
账 龄 账面余额 坏账准备比例％ 坏账准备金额
半年以内或1年以内（含1
20,342,028.50 6.17 1,254,517.14
年）
（5）应收账款的期末余额中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
（6）应收账款期末账面余额中欠款金额前五名的情况
欠款单位（人）名称 欠款金额 欠款年限 占总额比例％
安徽普合投资发展有限公司 19,690,899.25 一至二年 12.45
昆山经济技术开发区规划建设局 15,014,841.00 三年以上 10.19
昆山经济技术开发区东区建设管理办公室 14,283,317.25 三年以上 9.69
上海浦东工程建设管理有限公司 7,600,000.00 一年以内 5.16
上海城道市政建设有限公司 7,126,818.00 一年以内 4.84
合 计 63,715,875.50 42.33
（7）期末应收关联方的款项占应收账款账面余额的15.27％。
(8)应收账款主要单位
单位:元币种:人民币
欠款时 欠款原 计提坏帐金 计提坏帐比例
单位名称 欠款金额 计提坏帐原因
间 因 额 (%)
一至二 按预计收款现
安徽普合投资发展有限公司 19,690,899.25 9,360,914.29 47.54
年 值计提
昆山经济技术开发区规划建设 三年以 按预计收款现
15,014,841.00 2,954,738.20 19.68
局 上 值计提
昆山经济技术开发区东区建设 三年以 按预计收款现
14,283,317.25 2,303,277.59 16.13
管理办公室 上 值计提
上海浦东工程建设管理有限公 一年以 按预计收款现
7,600,000.00 380,000.00 5.00
司 内 值计提
一年以 按预计收款现
上海城道市政建设有限公司 7,126,818.00 1,619,214.93 22.72
内 值计提
合计 63,715,875.50 -- -- 16,618,145.01 -- --
2、其他应收款
(1)其他应收账款按种类披露
单位:元币种:人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
单项金额
重大的其
40,000,000.00 67.00 40,000,000.00 72.05
他应收款
项
单项金额
9,763,891.90 16.35 7,476,985.75 76.58 11,295,646.79 20.35 6,933,392.06 61.38
不重大但
按信用风
险
特征组合
后该组合
的风险较
大
的其他应
收款项
其他不重
大其他应 9,940,996.82 16.65 372,522.62 3.75 4,218,118.25 7.60 116,405.92 2.76
收款项
合计 59,704,888.72 -- -- 55,513,765.04 -- 7,049,797.98 --
（2）单项金额重大的其他应收款
欠款单位（人）名称 欠款金额 计提坏账准备比例％ 计提理由
安徽普安投资发展有限公司 40,000,000.00
（3）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款
账龄组合 组合账面余额 坏账准备比例％ 坏账准备金额
1至2年（含2年） 468,007.35 10.00 46,800.74
2至3年（含3年） 1,242,538.00 15.95 198,234.53
3年以上 8,053,346.55 89.80 7,231,950.48
组合合计 9,763,891.90 76.58 7,476,985.75
（4）其他不重大的其他应收款
账 龄 账面余额 坏账准备比例％ 坏账准备金额
1年以内（含1年） 9,940,996.82 3.75 372,522.62
（5）其他应收款期末余额中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(6)其他应收款前五名欠款情况
单位:元币种:人民币
期末数 期初数
金额 比例（%） 金额 比例（%）
前五名欠款单位合
47,915,333.00 80.80 8,765,333.00 56.50
计及比例
(7)其他应收款主要单位
欠款单位（人）名称 欠款金额 欠款年限 占总额比例％ 欠款性质或内容
安徽普安投资发展有限公司 40,000,000.00 一年以内 67.45 委托贷款
安徽国元建设投资有限公司 3,365,333.00 三年以上 5.67 转让股权款
上海国发石油化工有限公司 2,850,000.00 三年以上 4.81 联营投资款
上海市建筑建材业受理服
900,000.00 一年以内 1.52 投标保证金
务中心
合肥诚信建设项目管理有
800,000.00 一年以内 1.35 投标保证金
限公司
合 计 47,915,333.00 80.80
3、预付账款
(1)本报告期预付账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款
4、对合营企业投资和联营企业投资
单位:元币种:人民币
业务本企业持股比本企业在被投资单位表期末净资产总 本期营业收入
被投资单位名称 注册地 本期净利润
性质 例（%） 决权比例（%） 额 总额
二、联营企业
上海通汇汽车零件上海浦
服务 15 15 104,527,569.10 44,448,624.83 -5,023,494.93
配送中心有限公司 东新区
安徽普合投资发展安微合
投资 30 30 7,729,224.96 -60,290.83
有限公司 肥
上海浦东发展集团上海浦
金融 20 20 903,394,374.57 71,103,459.70 246,608,278.80
财务有限责任公司 东新区
合营企业、联营企业的重要会计政策、会计估计与本公司的会计政策、会计估计不存在重大差异。
(1)按成本法核算
单位:元币种:人民币
被投资单位 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 减值准备
上海浦东路桥沥青材料有限公司 15,659,359.27 10,354,978.27 10,354,978.27
上海浦兴投资发展有限公司 15,300,000.00 134,654,104.93 5,123,320.92 139,777,425.85
安徽普安投资发展有限公司 18,000,000.00 19,040,234.50 19,040,234.50
无锡普惠投资发展有限公司 19,800,000.00 206,798,829.74 206,798,829.74
上海寰保渣业处置有限公司 2,946,296.64 3,219,960.03 3,219,960.03
嘉兴浦嘉投资发展有限公司 50,000,000.00 49,614,573.00 49,614,573.33
常熟寰保渣业处置有限公司 1,020,000.00 845,233.42 845,233.42
上海浦东城市动迁用房开发有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00 -3,000,000.00
上海通汇汽车零件配送中心有限公司 12,000,000.00 12,000,000.00 12,000,000.00
(2)按权益法核算
单位:元币种:人民币
初始投资成
被投资单位 期初余额 增减变动 期末余额 减值准备 现金红利
本
安徽普合投资发展有
3,000,000.00 2,455,633.76
限公司
浦发集团财务有限公
12,048,787.46 138,360,407.31 42,321,655.76 180,682,063.07 7,000,000.00
司
5、应付账款：
(1)本报告期应付账款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
6、预收账款：
(1)本报告期预收账款中无预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
7、其他应付款：
(1)本报告期其他应付款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
8、营业收入
(1)营业收入
单位:元币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 253,076,799.73 224,590,482.67
其他业务收入 98,000.00 824,933.34
合计 253,174,799.73 225,415,416.01
(2)主营业务（分行业）
单位:元币种:人民币
本期数 上年同期数
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
路桥施工 253,076,799.73 232,463,912.15 224,590,482.67 195,945,590.65
合计 253,076,799.73 232,463,912.15 224,590,482.67 195,945,590.65
(3)主营业务（分产品）
单位:元币种:人民币
本期数 上年同期数
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
路桥施工工程项目 253,076,799.73 232,463,912.15 224,590,482.67 195,945,590.65
合计 253,076,799.73 232,463,912.15 224,590,482.67 195,945,590.65
(4)公司前五名客户的销售收入情况
公司向前五名客户销售收入总额为108,712,225.00元，占公司本年全部销售收入的42.94%。
9、投资收益
单位:元币种:人民币
被投资单位 上期金额 本期金额 本期与上期增减变动的原因
浦发集团财务有限公司 8,823,101.26 49,321,655.76 财务公司利润增加
上海通汇汽车零件配送中心有限公司 3,390,455.51 分配股利
上海浦东新区城市建设动迁用房开发有限公司 1,458,733.25 分配股利
上海浦东路桥沥青材料有限公司 -33,300.76 会计政策变化
上海浦兴投资发展有限公司 3,413,779.25 会计政策变化
安徽普安投资发展有限公司 -1,275,448.75 会计政策变化
无锡普惠投资发展有限公司 10,013,324.49 会计政策变化
上海寰保渣业处置有限公司 -64,989.11 会计政策变化
嘉兴浦嘉投资发展有限公司 -77,038.72 会计政策变化
委托贷款 3,370,437.32 882,540.80 委托贷款减少
合计 24,169,864.98 55,053,385.32 －
投资收益本期发生数比上期发生数增加30,883,520.34元，增长127.78%。主要原因是联营公司浦发集团财务有限公司本期利润大幅增长。
(八)关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
单位:元币种:人民币
业务 母公司对本企业 母公司对本企业的 本企业最
母公司名称 注册地 注册资本
性质 的持股比例(%) 表决权比例(%) 终控制方
上海市
上海浦东发展（集
浦东新 投资 3,990,000,000.00 34.66 34.66
团）有限公司
区
2、本企业的子公司情况
单位:万元币种:人民币
子公司全称 注册地 业务性质 注册资本 持股比例(%) 表决权比例(%)
上海浦东路桥沥青材料有限公司 上海市浦东新区 工业 800.00 90.00 90.00
上海浦兴投资发展有限公司 上海市浦东新区 投资 13,202.28 93.41 93.41
无锡普惠投资发展有限公司 江苏省无锡市 投资 19,131.40 90.00 99.34
安徽普安投资发展有限公司 安徽省池州市 投资 2,000.00 90.00 90.00
嘉兴浦嘉投资发展有限公司 浙江省嘉兴市 投资 7,000.00 71.43 98.12
常熟寰保渣业处置有限公司 江苏省常熟市 工业 200.00 51.00 75.99
上海寰保渣业处置有限公司 上海市浦东新区 工业 408.16 51.00 51.00
3、本企业的合营和联营企业的情况
单位:元币种:人民币
业务性 注册资 本企业持股比例 本企业在被投资单位表决权
被投资单位名称 注册地
质 本 (%) 比例(%)
一、联营企业
上海通汇汽车零件配送中心有 上海浦东新
服务 15 15
限公司 区
浙江省湖洲
湖州西园坞矿业有限公司 工业 12 12
市
安徽普合投资发展有限公司 安微合肥 投资 30 30
上海浦东发展集团财务有限责 上海浦东新
金融 20 20
任公司 区
4、本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
上海浦东新区建设（集团）有限公司 受同一母公司控制
上海浦东新区房地产（集团）有限公司 受同一母公司控制
上海浦东东大建筑材料有限公司 受同一母公司控制
上海浦东新区林克司外商休闲社区有限公司 受同一母公司控制
安徽普合投资发展有限公司 联营企业
上海浦东发展集团财务有限责任公司 联营企业
湖州西园坞矿业有限公司 本公司的子公司下属参股企业
5、关联交易情况
(1)购买商品、接受劳务的关联交易
单位:元币种:人民币
本期数 上年同期数
关联交易 关联交易定
关联方 占同类交易金额 占同类交易金额
内容 价原则 金额 金额
的比例(%) 的比例(%)
湖州西园坞矿业 购买原材
协议价格 764,743.00 0.65
有限公司 料
(2)其他关联交易
(1)借款
截止2007年6月30日，本公司下属的子公司上海浦兴投资发展有限公司通过上海浦东发展银行空港支行向上海浦东发展(集团)有限公司借款余额为57,860,000.00元，期限为2004年12月29日至2011年12月29日，借款年利率为5.022%。
截止2007年6月30日，本公司向上海浦东发展集团财务有限责任公司借款余额为110,000,000.00元，其中借款50,000,000.00元，期限为2006年11月07日至2007年11月06日，借款年利率为5.508‰;借款30,000,000.00元，期限为2007年5月28日至2008年5月27日,借款年利率为5.9136‰;借款30,000,000.00元，期限为2007年6月12日至2007年12月11日,借款年利率为5.2656‰
(2)存款
截止2007年6月30日，本公司存放在上海浦东发展集团财务有限责任公司的银行存款余额为34,143,359.83元，存款利率为银行同期存款利率。
6、关联方应收应付款项
单位:元币种:人民币
项目名称 关联方 期末金额 期初金额
应收账款 上海市浦东新区建设(集团)有限公司 2,340,187.56 2,890,187.56
应收账款 上海浦东林克司外商休闲社区有限公司 241,953.30 241,953.30
应收账款 上海浦东新区房地产(集团)有限公司 204,519.00 204,519.00
应收账款 安徽普合投资发展有限公司 19,690,899.25 19,690,899.25
应付账款 上海浦东东大建筑材料有限公司 756,411.04 2,106,411.04
应付账款 湖州西园坞矿业有限公司 764,743.00 1,889,684.84
其他应付款 上海浦东发展(集团)有限公司 64,800.00 20,000.00
(九)股份支付：
无
(十)或有事项：
1、未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响：
2006年7月，吴申龙及朱奎、张德兵、刘道平、夏恒平等人就与本公司、中国第四冶金建设公司（以下简称“中四冶建设”）、合肥泓山经济发展有限责任公司（以下简称“泓山公司”）及本公司之参股公司安徽普合投资发展有限公司（以下简称“普合公司”）等四方之间关于合肥市蜀山新产业园区二期“道排工程劳务分包合同”争议事项，分别向安徽省合肥市中级人民法院提起诉讼，要求判令本公司、中四冶建设、泓山公司及普合公司共同连带支付分包劳务费7,433,423.04元及其利息。
本公司已于2006年8月8日收到上述案件应诉通知书及起诉状副本。本公司根据聘请律师提供之法律意见，认为上述案件本公司获判承担连带支付义务的可能性很大判断上述案件本公司获判承担连带支付义务的可能性很大，于2006年12月按最有可能的赔偿金额7,433,423.04元全额计提预计负债。截止财务报告公告日，上述案件尚未审结。
2、其他或有负债及其财务影响:
本公司通过国泰君安股份有限公司设立的“浦东建设BT项目资产支持收益专项资产管理计划”已于2006年6月22日设立，本公司控股子公司上海浦兴投资发展有限公司和无锡普惠投资发展有限公司已经于2006年6月23日收到该专项计划项下全部4.25亿元资金。专项计划的担保方为上海浦东发展银行股份有限公司。
就以上专项计划，本公司及其子公司上海浦兴投资发展有限公司和无锡普惠投资发展有限公司与上海浦东发展银行股份有限公司于2006年5月10日签定“财务顾问及备用资金支持协议”，约定该专项计划的优先级收益凭证持有人享有分配权之日，专用账户内的资金余额未达到分配收益所需的资金规模时，本公司有义务向浦东发展银行申请一笔与需要补足的资金等额的流动资金贷款，用于补足专用账户的资金不足，以规避银行的担保风险。
(十一)承诺事项：
截止本财务报表签发日，本公司未发生影响财务报表阅读的重大承诺事项。
(十二)资产负债表日后事项：
截止本财务报表签发日，本公司未发生需要披露的资产负债表日后事项中的非调整事项。
(十三)其他重要事项：
（一）政府补助
根据上海市浦东新区金桥镇人民政府《浦金府（2001）16号》文的规定，以及《关于政府对企业实行资金扶持协议通知函》，浦东新区金桥镇人民政府给予上海浦东路桥建设股份有限公司专项扶持资金。
(十四)补充资料：
1、按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9号的要求计算的净资产收益率及每股收益：
单位:元币种:人民币
净资产收益率（%） 每股收益
报告期利润
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 8.71 8.77 0.298 0.298
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 7.84 7.90 0.268 0.268
2、公司主要会计报表项目、财务指标出现的异常情况及原因的说明
资产负债 2007年6月30 2006年12月31
增减变动 增减幅度 变动原因
表项目 日 日
货币资金 货币资金减少主要是用于兑付
-39.13% 到期票据和支付工程进度款和
114,508,660.05 188,126,492.70 -73,617,832.65
材料采购款等
存货 存货增加主要是建设中未结算
36.10%
579,528,505.89 425,796,881.19 153,731,624.70 的工程项目增加15,853万元
短期借款 增加主要是支付到期票据和
264.31%
247,000,000.00 67,800,000.00 179,200,000.00 支付购料款和工程款等
预收款项
72.41% 新承接工程项目增加
119,046,194.53 69,048,736.98 49,997,457.55
利润表项
2007年上半年 2006年上半年 增减变动 增减幅度 变动原因
目
管理费用 主要是研究开发费用由上年
21.32% 摊入项目成本按新准则变更为
17,899,537.05 14,753,761.43 3,145,775.62
记入管理费用
投资收益 投资收益增加的主要原因为
（损失以 公司按权益法核算的参股公司
81.49%
“-”号填 61,849,835.96 34,079,664.42 27,770,171.54 浦发财务公司上半年业绩大幅
列） 增加。
营业利润
53.62% 主要是投资收益大幅增加
（亏损以 64,660,026.31 42,090,681.13 22,569,345.18
“-”号填
列）
利润总额
（亏损总
54.03% 主要是投资收益大幅度增加
额以“-”号 71,485,645.89 46,409,022.62 25,076,623.27
填列）
净利润（净
亏损以“-” 80.96% 主要是投资收益大幅度增加
68,423,495.95 37,810,470.68 30,613,025.27
号填列）*
归属于母
公司所有
79.45% 主要是投资收益大幅度增加
者的净利 67,348,028.23 37,529,251.99 29,818,776.24
润
现金流量
2007年1-6月 2006年1-6月 增减变动 增减幅度 变动原因
表项目
经营活动 经营活动现金净流量的减少
产生的现 主要是本期到期间票据、材料
-252.84%
金流量净 -238,983,962.82 -67,731,504.53 -171,252,458.29 款和工程进度款等支付比上年
额 同期增加。
投资活动
主要原因是上年同期发售BT
产生的现
-106.12% 项目资产支持收益凭证收到款
金流量净 -15,338,699.53 250,499,936.82 -265,838,636.35
项42,000万元。
额
筹资活动
主要是上年同期收到BT资产
产生的现
139.38% 证券化的款项后偿还了大部分
金流量净 83,762,195.48 -212,689,466.14 296,451,661.62
银行贷款。
额
3、2006年半年度净利润差异调节表
单位:元币种:人民币
项目 金额
2006年半年度净利润（原会计准则） 37,020,445.65
追溯调整项目影响合计数 790,025.03
其中：
少数股东损益 281,218.69
未弥补亏损递延所得税 508,806.34
2006年半年度净利润（新会计准则） 37,810,470.68
假定全面执行新会计准则的备考信息
其他项目影响数合计 774,435.71
其中：
BT项目投资收益 774,435.71
2006年半年度模拟净利润 38,584,906.39
上述投资收益调增774,435.71万元系依据新会计准则按摊余成本和实际利率法对BT项目的调整。
八、备查文件目录
1、载有法定代表人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表；
2、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
董事长：葛培健
上海浦东路桥建设股份有限公司
2007年8月17日