江苏舜天：2018年度内部控制评价报告2019-03-26
公司代码：600287 公司简称：江苏舜天
江苏舜天股份有限公司
2018 年度内部控制评价报告
江苏舜天股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要
求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制
制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2018
年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一. 重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其
有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建
立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公
司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假
记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个
别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及
相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存
在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化
可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部
控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二. 内部控制评价结论
1. 公司于内部控制评价报告基准日，是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
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2. 财务报告内部控制评价结论
√有效 □无效
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准
日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制
规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
3. 是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准
日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
4. 自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间影响内部控制
有效性评价结论的因素
□适用 √不适用
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内
部控制有效性评价结论的因素。
5. 内部控制审计意见是否与公司对财务报告内部控制有效性的评价结论一致
√是 □否
6. 内部控制审计报告对非财务报告内部控制重大缺陷的披露是否与公司内部
控制评价报告披露一致
√是 □否
三. 内部控制评价工作情况
(一). 内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风
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险领域。
1. 纳入评价范围的主要单位包括：江苏舜天股份有限公司以及除江苏舜天盛泰
工贸有限公司外所有纳入合并财务报表范围的控股子公司。评价期内，公司将持
有的江苏舜天盛泰工贸有限公司全部股权对外转让，故江苏舜天盛泰工贸有限公
司未纳入 2018 年度内部控制评价范围。
2. 纳入评价范围的单位占比：
指标 占比（%）
纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比 100
纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比 90.67
3. 纳入评价范围的主要业务和事项包括:
组织架构、发展战略、社会责任、企业文化、人力资源、采购业务、销售业
务、资金活动、担保业务、投资管理、财务报告、信息披露、合同管理、资产管
理、信息系统、内部信息传递、内部控制监督等。
4. 重点关注的高风险领域主要包括：
大宗化工原材料进口及国内销售业务、大宗工程物资国内贸易业务和服装国
内贸易业务。
5. 上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理
的主要方面，是否存在重大遗漏
□是 √否
6. 是否存在法定豁免
□是 √否
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(二). 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及公司内部控制手册，组织开展内部控制评
价工作。
1. 内部控制缺陷具体认定标准是否与以前年度存在调整
□是 √否
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的
认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务
报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷
具体认定标准，并与以前年度保持一致。
2. 财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
错报金额 ≧资产总额 3‰ ﹤资产总额 3‰≧资产总额 1.5‰ ﹤资产总额 1.5‰
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
公司高级管理人员舞弊；对已公布的财务报告进行更正；注册会计师发现
重大缺陷 当期财务报告存在重大错报，而内部控制在运行过程中未能发现该错报；
公司对内部控制的监督无效
未依照公认会计准则选择和应用会计政策；未建立反舞弊程序和控制措
重要缺陷 施；对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编
制的财务报表达到真实、准确的目标
一般缺陷 未达到上述重大缺陷及重要缺陷定性标准的缺陷
3. 非财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
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指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
直接造成财
≧资产总额 3‰ ﹤资产总额 3‰≧资产总额 1.5‰ ﹤资产总额 1.5‰
产损失金额
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
缺乏民主决策程序，如缺乏集体决策程序；决策程序不科学，如重大事项
决策失误；违反国家法律、法规，如出现重大安全生产或环境污染事故；
重大缺陷
中高级管理人员或关键岗位业务人员纷纷流失；内部控制评价的结果特别
是重大或重要缺陷未得到整改；重要业务缺乏制度控制或制度系统性失效
民主决策程序存在但不够完善；决策程序导致出现一般失误；违反企业内
重要缺陷
部规章，形成损失；内部控制一般缺陷未得到整改
一般缺陷 未达到上述重大缺陷及重要缺陷定性标准的缺陷
(三). 内部控制缺陷认定及整改情况
1. 财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
1.1. 重大缺陷
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
1.2. 重要缺陷
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
1.3. 一般缺陷
报告期内公司不存在财务报告内部控制一般缺陷。
1.4. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的
财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
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1.5. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的
财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
2. 非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
2.1. 重大缺陷
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
2.2. 重要缺陷
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
2.3. 一般缺陷
内部控制流程在日常运行中可能存在一般缺陷，公司内部审计部门及风险管
理部门分工协作、共同监督，对于内控缺陷一经发现确认即采取更正行动，使风
险防范于未然或即期整改使其可控，对公司财务报告不构成实质性影响。
2.4. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的
非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
2.5. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的
非财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
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四. 其他内部控制相关重大事项说明
1. 上一年度内部控制缺陷整改情况
√适用 □不适用
对公司或控股子公司存在 ERP 系统用户（员工）权限管理缺陷进行修复。
员工离职后，信息中心接到相关部门指令，即关闭该员工在 ERP 系统中的权限，
保护公司商业信息的安全性及业务数据的准确性。
2. 本年度内部控制运行情况及下一年度改进方向
√适用 □不适用
根据公司关于财务报告、非财务报告内部控制缺陷认定标准，于内部控制评
价报告基准日，公司董事会未发现财务报告、非财务报告内部控制存在重大缺陷
和重要缺陷。董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求
在所有重大方面保持了有效的财务报告、非财务报告内部控制。
3. 其他重大事项说明
□适用 √不适用
董事长（已经董事会授权）：高松
江苏舜天股份有限公司
2019年3月22日
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