江苏舜天股份有限公司
2020年 度财务报表审计报告
天衡审字 (2021)00765号
00002021 04002gg3
招古文号 :天 仿审字【2021100765号
审计报告
天衡 审字 (2021)00765号
江 苏舜天股份有限公司全体股东 :
一 、 审计 意 见
我们审计了江苏舜天股份有限公司 (以 下简称江苏舜天 )财 务报表 ,包 括 2020年 12月 31
日的合并及母公司资产负债表 ,2020年 度的合并及母公司利润表 、合并及母公司现金流量表 、
合并及母公司股东权 益变动表 以及相关财务报表附注 。
我们认为 ,后 附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制 ,公 允反映了
江苏舜天2020年 12月 31日 的合并及母公司财务状况 以及 2020年 度的合并及母公司经营成果
和现金流量 。
二 、 形 成 审计 意 见 的基 础
“
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计 工作 。审计报告的 注册会计师对
”
财务报表审计 的责任 部分进 一步阐述 了我们在这 些准则下的责任 。按照中国注册会计师职
业道德守则 ,我 们独 立于江苏舜天 ,并 履行 了职业道德方面的其他责任 。我们相信 ,我 们获
取的审计 证据是充分、适当的 ,为 发表审计 意见提供 了基础 。
三 、 关 键 审计 事 项
关键审计事项是我们根据 职业判断 ,认 为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事
项的应对 以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景 ,我 们不对这些事项单独发表 意
见。
(一 )收 入确认
1、 事项描述
如财务报表附注 五之 32所 述 ,江 苏舜天 2020年 度营业收入 座37,807.91万 元 。江 苏舜
天营业收入主要来源于进出 口贸易和国内贸易业务 。如财务报表附注三、29所 述 ,江 苏舜
天收入实现具体确认方法为 :A、 国内销售 :公 司根据合 同约定将货物交付给客户并取得
客户 的确认 ,在 货物 的控制权转移时点确认收入 。B、 国外销售 :公 司外销商 品 ,以 控
制权转移作为收入确认 时点 的判 断标准 ;确 认收入 的条件为 :公 司将 产 品报关 、离港 ,
并 取 得 提 单 。 由于营业收入为 江 苏舜天 的关键 业 绩指标 之 一 ,存 在被操纵 以达到 预期 目标
的特别风 险 ,因 此我们将营业收入 的确认识别为关键 审计事项 。
2、 审计应对
(1)了 解 、评价管 理层与收入相关 的 内部控制制度 的设计合理性和运行有效性 。
(2)了 解 公司收入确认会计政策 ,判 断在收入确认时 点上控制权是否发 生转移 ;结 合
公司业务模式 、销售合 同约定 的主要条款等 ,检 查收入确认条件 、方法是否符合 企业会计准
则 的规定 ,前 后期是否 一致 。
(3)检 查与收入确认相关 的支持性文件 ,包 括销售合 同 、发票 、收发记录 、客户确认
的结算单 、资金收付凭 证 、海关记录等 ,评 价收入确认是否符合 企业会计准则 的要求 。
(4)对 于 内销收入 ,以 抽样方式检 查与收入确认相关 的支持性文件 ,包 括销售合 同 (订
单 )、 销售发票 、出库单据 、验收单等 ;对 于外销收入 ,获 取海关 出 口数据与账面 记录核对 ,
抽取样本检查合 同 (订 单 )、 出 口报关单 、货 运提单 、销售发票等支持性文件 。
(5)就 资产负债表 日前后记录 的收入 交 易 ,选 取样本 ,核 对 收发记录、客户确认 的结
算单 、海关记录及其他支持性 文件 ,以 评价收入是否被 记录于恰 当的会计期 间 。
(6)结 合往来款 函证 ,对 重大客户实施独 立 函证程序 ,以 确认收入 的真实性 。
(二 )金 融资产确认 、计量和列报
1、 事项描述
如财 务报表 附注 五之 2、 11、 29、 38、 39所 述 ,江 苏舜天 2020年 12月 31日 交 易性金融资
产和其他权益 工 具投资余额分 别为 19,342.64万 元和 12⒋ 229.48万 元 ;2020年 度投资收 益和
公允价值变动 收益 分别为 10,997.31万 元和 2,04⒋ 18万 元 ,其 他权 益工具投资公允价值变动
金额为 23,76⒋ 53万 元 ,对 公 司利润总额和净 资产 的影响较大 ;由 于交 易性金融资产和其他
权 益工具投资 的确认和计量涉及金额较大 且 需要管 理层 作 出重大判断 ,因 此 ,我 们将金融资
产确认 、计量和列报作为关键 审计事项 。
“三 ”
关于金融 工 具 的会计政策参 见财务报表 附注 、重 要会计政策 、会计估计 10。
2、 审计应对
(1)了 解 、评价和测试管 理 层与金融资产计 量相关 的内部控制制度 的设计合理性和运
行有效性 。
(2)根 据金融资产合 同现金流量特征 、被审计单位管理金融资产 的业务模式 ,判 断金
融资产 的分类 是否正确 。
(3)查 阅本年度签署 的投资协议 ,了 解相关投资条款 ,并 识别与金融工具估值相关 的
条款 ;结 合金融资产 函证 ,对 重大金融资产实施独 立 函证程序 ,以 确认金融资产 的真实性 。
(4)获 取 公司对金融 工 具 的估值方法及结果 ,并 进行分析和 复核 。
(5)复 核 金融资产计价方 法 ,检 查其是否按公允价值计 量 ,前 后期是否 一致 ,公 允价
值取得依据 、期末价值计量是否 正确 ,会 计 处理和报表 列报是否 正确 。
四 、其 他 信 息
江苏舜天管理层 (以 下简称管理层 )对 其他信息负责 。其他信 息包括 2020年 度报告中涵
盖的信息 ,但 不包括财务报表和我们的审计报告 。
我们对财务报表发表 的审计意见不涵盖其他信 息 ,我 们也不对其他信 息发表任何形式的
鉴证结论 。
结合我们对财务报表 的审计 ,我 们的责任是阅读其他信 息 ,在 此过程 中,考 虑其他信 息
是否与财务报表或我们在审计过程 中了解到的情况存在 重大不一致或者似乎存在 重大错报 。
基于我们 已执行的工作 ,如 果我们确定其他信 息存在重大错报 ,我 们应当报告该事实 。
在这方面 ,我 们无任何事项需要报告 。
五 、 管 理 层 和 治 理 层 对 财 务 报 表 的责 任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表 ,使 其实现公允反映 ,并 设计 、执行
和维护必要的内部控制 ,以 使财务报表不存在 由于舞弊或错误导致 的重大错报 。
在编制财务报表时 ,管 理层负责评估江苏舜天的持续经营能力 ,披 露与持续经营相关的
事项 (如 适用 ),并 运用持续经营假设 ,除 非管理层计划清算江苏舜天 、终止运 营或别无其
他现实的选择 。
治理层负责监督江苏舜天的财务报告过程 。
六 、注 册 会 计 师对 财 务 报 表 审计 的责 任
我们 的 目标是对财务报表整体是否不存在 由于 舞弊或错误 导致 的重大错报 获取合 理保
证 ,并 出具包含 审计意见的审计报 告 。合理保证是高水平 的保证 ,但 并不能保 证 按照审计准
则执行的审计在某 一 重大错报存在时总 能发现 。错报可能 由于舞弊或错误导致 ,如 果合理预
期错报单独或汇 总起来可能影 响财务报表使用者依据财务报 表作 出的经济 决策 ,则 通常认为
错报是重大 的 。
在按照审计准则执行审计 工 作 的过程 中 ,我 们运用职业判断 ,并 保持职 业怀疑 。同时 ,
我们也执行 以下工 作 :
(1)识 别和评估 由于舞弊或错误导致 的财务报表重大错报风 险 ,设 计和实施审计程序
以应对这些风 险 ,并 获取充分 、适 当的审计证据 ,作 为发表 审计 意见 的基础 。由于舞弊可能
涉及 串通 、伪造 、故意遗漏 、虚假 陈述或凌驾于 内部控制 之上 ,未 能发现 由于舞弊导致 的重
大错报 的风险高于未能发现 由于错误导致 的重大错报 的风险 。
(2)了 解与审计相关 的 内部控制 ,以 设计恰 当的审计程序 。
(3)评 价管 理层选用会计政策 的恰 当性和作 出会计估计及相关披露 的合理性 。
(4)对 管 理层使用持续经 营假设 的恰 当性得 出结论 。 同时 ,根 据 获取 的审计 证据 ,就
可 能导致对 江苏舜天持续经 营能力产 生重大疑虑 的事项或情况是否存在 重大不确 定性得 出
结论 。如果我们得 出结论认为存在 重大不确 定性 ,审 计准则要求我们在审计报 告 中提请报表
使用者注 意财务报表 中的相关披露 ;如 果披 露不充分 ,我 们应 当发表非无保 留意见 。我们 的
结论基于截 至 审计报 告 日可获得 的信息 。然而 ,未 来 的事项或情况可能 导致江苏舜天不 能持
续经 营 。
(5)评 价财务报表 的总体 列报 (包 括披 露 )、 结构和 内容 ,并 评价财 务报表 是否公允
反 映相关交易和事项 。
(6)就 江苏舜天 中实体或 业务活动 的财务信息获取充分 、适 当的审计证据 ,以 对合并
财务报表发表 审计意见 。我们 负责指导 、监督和执行集 团审计 ,并 对 审计意见承担全部责任 。
我们与治理层就计划 的审计范 围 、时间安排和重大审计发现等 事项进行沟 通 ,包 括沟通
我们在审计 中识别 出的值得关注 的内部控制缺陷 。
我们还就 已遵 守与独 立 性相关 的职业道德要求 向治理层提供声 明 ,并 与治理层沟通可能
被合 理认为影 响我们独 立 性 的所有关系和其他事项 ,以 及相关的防范措施 (如 适用 )。
从与治理层沟通 过 的事项 中 ,我 们确定哪些事项对本期财务报 表 审计最为 重要 ,因 而构
成关键审计事项 。我们在 审计报告 中描述这 些事项 ,除 非法律法规禁 止公开披 露这些事项 ,
或在极少数情形下 ,如 果合理预期在 审计报 告 中沟通某事项造成 的负面后果超过在 公众利益
方面产 生 的益处 ,我 们确定不应在 审计报告 中沟通该事项 。
中 国
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注册会计师
天 中国注册会计师
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时 饨 足
口》· (项 目合伙人 ) 21000180003
中 国
中国注册会计师 :
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4日 魏 娜
4001
合并资产负债表
2020年12月31日
编制单位：江苏舜天股份有限公司 单位：人民币元
资 产 注释 2020年12月31日 2019年12月31日
流动资产：
货币资金 五、1 1,341,740,713.72 822,830,265.35
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 五、2 193,426,393.17 680,902,655.41
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 五、3 605,251,001.52 961,426,911.12
应收账款 五、4 246,109,197.58 217,767,538.85
应收款项融资 五、5 25,765,021.85
预付款项 五、6 1,341,353,130.64 768,584,531.61
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 五、7 45,627,428.20 48,716,711.62
其中：应收利息
应收股利 696,540.00 696,540.00
买入返售金融资产
存货 五、8 506,213,173.43 307,066,468.03
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 五、9 26,360,185.63 9,209,993.51
流动资产合计 4,331,846,245.74 3,816,505,075.50
非流动资产：
发放贷款及垫款
债权投资
可供出售金融资产
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 五、10 6,925,214.16 7,111,530.06
其他权益工具投资 五、11 1,242,294,835.14 923,313,998.14
其他非流动金融资产
投资性房地产 五、12 61,231,604.07 58,713,601.44
固定资产 五、13 286,867,002.54 306,195,295.02
在建工程 五、14 392,252.39 357,586.21
生产性生物资产
油气资产
无形资产 五、15 40,779,555.64 42,575,393.71
开发支出
商誉
长期待摊费用 五、16 2,472,604.56 2,786,841.73
递延所得税资产 五、17 3,770,673.70 16,889,603.59
其他非流动资产
非流动资产合计 1,644,733,742.20 1,357,943,849.90
资产总计 5,976,579,987.94 5,174,448,925.40
公司法定代表人：高松 主管会计工作负责人：高松 会计机构负责人：王重人
合并资产负债表（续）
2020年12月31日
编制单位：江苏舜天股份有限公司 单位：人民币元
负债和所有者权益（或股东权益） 注释 2020年12月31日 2019年12月31日
流动负债：
短期借款 五、18 182,000,141.65 200,746,436.35
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 五、19 1,720,049,959.55 911,438,050.00
应付账款 五、20 283,658,302.25 324,510,767.20
预收款项 794,706,249.67
合同负债 五、21 432,469,766.23
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 五、22 49,579,249.71 70,787,863.00
应交税费 五、23 131,605,842.83 49,855,245.52
其他应付款 五、24 59,870,461.72 69,669,802.90
其中：应付利息 268,899.35
应付股利 20,650,455.00 20,650,455.00
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 五、25 29,916,410.26
流动负债合计 2,889,150,134.20 2,421,714,414.64
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 五、26 186,086.96
递延所得税负债 五、17 246,587,284.08 268,673,883.14
其他非流动负债
非流动负债合计 246,773,371.04 268,673,883.14
负债合计 3,135,923,505.24 2,690,388,297.78
所有者权益（或股东权益）：
股本 五、27 436,796,074.00 436,796,074.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 五、28 196,061,019.43 196,061,019.43
减：库存股
其他综合收益 五、29 670,447,224.00 437,151,232.97
专项储备
盈余公积 五、30 212,517,688.80 197,555,893.93
一般风险准备
未分配利润 五、31 1,109,548,201.37 1,000,568,160.72
归属于母公司所有者权益合计 2,625,370,207.60 2,268,132,381.05
少数股东权益 215,286,275.10 215,928,246.57
所有者权益合计 2,840,656,482.70 2,484,060,627.62
负债和所有者权益总计 5,976,579,987.94 5,174,448,925.40
公司法定代表人：高松 主管会计工作负责人：高松 会计机构负责人：王重人
合并利润表
2020年度
编制单位：江苏舜天股份有限公司 单位：人民币元
项 目 注释 2020年度 2019年度
一、营业总收入 4,378,079,123.30 4,621,763,768.41
其中：营业收入 五、32 4,378,079,123.30 4,621,763,768.41
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 4,255,557,088.62 4,496,469,857.54
其中：营业成本 五、32 3,952,855,914.63 4,131,180,210.06
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 五、33 10,539,011.78 11,648,007.84
销售费用 五、34 185,908,441.19 245,719,714.00
管理费用 五、35 96,956,021.46 109,481,698.43
研发费用
财务费用 五、36 9,297,699.56 -1,559,772.79
其中：利息费用 12,840,350.39 8,352,392.23
利息收入 9,320,129.36 2,608,431.11
加：其他收益 五、37 3,630,907.96 4,736,062.88
投资收益（损失以“-”号填列） 五、38 109,973,076.11 77,896,562.75
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 670,084.62 124,406.58
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
（损失以“-”号填列）
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益 （损失以“-”号填列）
公允价值变动收益 （损失以“-”号填列） 五、39 20,441,807.84 203,927,066.21
信用减值损失 （损失以“-”号填列） 五、40 3,692,993.84 -7,526,154.90
资产减值损失 （损失以“-”号填列） 五、41 -2,434,308.39 -469,503.49
资产处置收益 （损失以“-”号填列） 五、42 -1,445,870.59 -87,652.15
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 256,380,641.45 403,770,292.17
加：营业外收入 五、43 7,101,311.74 1,525,134.94
减：营业外支出 五、44 839,032.96 717,971.74
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 262,642,920.23 404,577,455.37
减：所得税费用 五、45 61,375,427.61 97,221,110.79
五、净利润（净亏损以“-”号填列） 201,267,492.62 307,356,344.58
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润 （净亏损以“-”号填列） 201,267,492.62 307,356,344.58
2.终止经营净利润 （净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润 162,971,340.43 267,010,317.14
2.少数股东损益 38,296,152.19 40,346,027.44
六、其他综合收益的税后净额 233,295,991.03 -14,974,493.71
归属于母公司所有者的其他综合收益税后净额 233,295,991.03 -14,974,493.71
（一）不能重分类进损益的其他综合收益 237,645,335.92 -16,467,393.15
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动 237,645,335.92 -16,467,393.15
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益 -4,349,344.89 1,492,899.44
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.可供出售金融资产公允价值变动损益
4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
6.其他债权投资信用减值准备
7.现金流量套期储备
8.外币财务报表折算差额 -4,349,344.89 1,492,899.44
9.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 434,563,483.65 292,381,850.87
归属于母公司所有者的综合收益总额 396,267,331.46 252,035,823.43
归属于少数股东的综合收益总额 38,296,152.19 40,346,027.44
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.3731 0.6113
（二）稀释每股收益
本期发生同一控制下企业合并的 ，被合并方在合并前实现的净利润为 0元。上期被合并方实现的净利润为 0元。
公司法定代表人 ：高松 主管会计工作负责人 ：高松 会计机构负责人 ：王重人
合并现金流量表
2020年度
编制单位：江苏舜天股份有限公司 单位：人民币元
项 目 注释 2020年度 2019年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 3,585,352,166.00 4,719,776,653.90
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 179,397,597.23 241,104,433.38
收到其他与经营活动有关的现金 五、46（1） 69,555,867.66 132,093,291.17
经营活动现金流入小计 3,834,305,630.89 5,092,974,378.45
购买商品、接受劳务支付的现金 3,298,973,729.37 4,240,871,494.49
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
为交易目的而持有的金融资产净增加额
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 248,081,418.78 267,012,985.64
支付的各项税费 113,114,230.64 92,432,975.35
支付其他与经营活动有关的现金 五、46（2） 127,905,656.19 272,501,596.33
经营活动现金流出小计 3,788,075,034.98 4,872,819,051.81
经营活动产生的现金流量净额 46,230,595.91 220,155,326.64
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 611,799,123.20 80,409,018.81
取得投资收益收到的现金 16,417,134.28 18,854,611.24
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 683,249.52 399,957.67
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 628,899,507.00 99,663,587.72
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 6,258,299.91 9,362,434.10
投资支付的现金 845,901.08 756,044.72
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 五、46（3） 5,207,128.72
投资活动现金流出小计 12,311,329.71 10,118,478.82
投资活动产生的现金流量净额 616,588,177.29 89,545,108.90
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 213,560,522.97 569,171,557.94
收到其他与筹资活动有关的现金 46,758,867.59
筹资活动现金流入小计 213,560,522.97 615,930,425.53
偿还债务支付的现金 370,051,576.86 573,691,388.15
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 80,715,185.02 71,191,912.91
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 30,422,500.00 28,025,000.00
支付其他与筹资活动有关的现金 36,645,141.26
筹资活动现金流出小计 450,766,761.88 681,528,442.32
筹资活动产生的现金流量净额 -237,206,238.91 -65,598,016.79
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -5,125,964.44 -2,048,255.80
六、现金及现金等价物净增加额 五、47 420,486,569.85 242,054,162.95
加：期初现金及现金等价物余额 620,644,521.64 378,590,358.69
六、期末现金及现金等价物余额 五、47 1,041,131,091.49 620,644,521.64
公司法定代表人：高松 主管会计工作负责人：高松 会计机构负责人：王重人
合并所有者权益变动表
2020年度
编制单位：江苏舜天股份有限公司 单位：人民币元
2020年度
归属于母公司所有者权益
项 目
其他权益工具 少数股东权益 所有者权益合计
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他
优先股 永续债 其他
一、上年年末余额 436,796,074.00 196,061,019.43 437,151,232.97 197,555,893.93 1,000,568,160.72 215,928,246.57 2,484,060,627.62
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本期年初余额 436,796,074.00 196,061,019.43 437,151,232.97 197,555,893.93 1,000,568,160.72 215,928,246.57 2,484,060,627.62
三、本期增减变动金额 （减少以“-”号填列） 233,295,991.03 14,961,794.87 108,980,040.65 -641,971.47 356,595,855.08
（一）综合收益总额 233,295,991.03 162,971,340.43 38,296,152.19 434,563,483.65
（二）所有者投入和减少资本
1、股东投入的普通股
2、其他权益工具持有者投入资本
3、股份支付计入所有者权益的金额
4、其他
（三）利润分配 14,933,580.69 -54,245,227.35 -30,422,500.00 -69,734,146.66
1、提取盈余公积 14,933,580.69 -14,933,580.69
2、提取一般风险准备
3、对所有者（或股东）的分配 -39,311,646.66 -30,422,500.00 -69,734,146.66
4、其他
（四）所有者权益内部结转 28,214.18 253,927.57 282,141.75
1、资本公积转增资本 （或股本）
2、盈余公积转增资本 （或股本）
3、盈余公积弥补亏损
4、设定受益计划变动额结转留存收益
5、其他综合收益结转留存收益
6、其他 28,214.18 253,927.57 282,141.75
（五）专项储备
1、本期提取
2、本期使用
（六）其他 -8,515,623.66 -8,515,623.66
四、本期期末余额 436,796,074.00 196,061,019.43 670,447,224.00 212,517,688.80 1,109,548,201.37 215,286,275.10 2,840,656,482.70
公司法定代表人 ：高松 主管会计工作负责人 ：高松 会计机构负责人 ：王重人
合并所有者权益变动表 （续）
2020年度
编制单位：江苏舜天股份有限公司 单位：人民币元
2019年度
归属于母公司所有者权益
项 目
其他权益工具 少数股东权益 所有者权益合计
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他
优先股 永续债 其他
一、上年年末余额 436,796,074.00 195,679,363.09 455,412,784.32 149,992,853.78 588,835,311.30 203,988,875.47 2,030,705,261.96
加：会计政策变更 -3,287,057.64 22,717,839.26 204,460,553.34 223,891,334.96
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本期年初余额 436,796,074.00 195,679,363.09 452,125,726.68 172,710,693.04 793,295,864.64 203,988,875.47 2,254,596,596.92
三、本期增减变动金额 （减少以“-”号填列） 381,656.34 -14,974,493.71 24,845,200.89 207,272,296.08 11,939,371.10 229,464,030.70
（一）综合收益总额 -14,974,493.71 267,010,317.14 40,346,027.44 292,381,850.87
（二）所有者投入和减少资本 381,656.34 -381,656.34
1、股东投入的普通股
2、其他权益工具持有者投入资本
3、股份支付计入所有者权益的金额
4、其他 381,656.34 -381,656.34
（三）利润分配 24,840,114.32 -59,783,800.24 -28,025,000.00 -62,968,685.92
1、提取盈余公积 24,840,114.32 -24,840,114.32
2、提取一般风险准备
3、对所有者（或股东）的分配 -34,943,685.92 -28,025,000.00 -62,968,685.92
4、其他
（四）所有者权益内部结转 5,086.57 45,779.18 50,865.75
1、资本公积转增资本 （或股本）
2、盈余公积转增资本 （或股本）
3、盈余公积弥补亏损
4、设定受益计划变动额结转留存收益
5、其他综合收益结转留存收益
6、其他 5,086.57 45,779.18 50,865.75
（五）专项储备
1、本期提取
2、本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 436,796,074.00 196,061,019.43 437,151,232.97 197,555,893.93 1,000,568,160.72 215,928,246.57 2,484,060,627.62
公司法定代表人 ：高松 主管会计工作负责人 ：高松 会计机构负责人 ：王重人
资产负债表
2020年12月31日
编制单位：江苏舜天股份有限公司 单位：人民币元
资 产 注释 2020年12月31日 2019年12月31日
流动资产：
货币资金 986,458,421.35 520,377,587.04
交易性金融资产 180,848,437.96 665,922,961.91
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 602,154,516.76 954,564,619.27
应收账款 十四、1 94,032,929.12 27,406,997.80
应收款项融资 23,204,972.85
预付款项 1,194,291,072.44 678,002,520.67
其他应收款 十四、2 113,121,117.97 109,192,383.81
其中：应收利息
应收股利 696,540.00 696,540.00
存货 377,932,866.68 165,710,415.06
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 22,362,451.19
流动资产合计 3,594,406,786.32 3,121,177,485.56
非流动资产：
债权投资
可供出售金融资产
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 十四、3 372,974,417.34 374,724,417.34
其他权益工具投资 1,242,294,835.14 923,313,998.14
其他非流动金融资产
投资性房地产 12,013,153.09 12,451,534.45
固定资产 118,817,796.10 122,291,482.87
在建工程
生产性生物资产
油气资产
无形资产 213,876.20 734,247.34
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 10,731,088.19
其他非流动资产
非流动资产合计 1,746,314,077.87 1,444,246,768.33
资产总计 5,340,720,864.19 4,565,424,253.89
资产负债表（续）
2020年12月31日
编制单位：江苏舜天股份有限公司 单位：人民币元
负债和所有者权益（或股东权益） 注释 期末余额 期初余额
流动负债：
短期借款 173,436,688.87 190,084,068.99
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 1,720,049,959.55 903,895,050.00
应付账款 162,474,254.63 181,900,229.89
预收款项 690,277,124.73
合同负债 256,386,756.84
应付职工薪酬 32,395,687.79 37,132,086.95
应交税费 92,841,008.47 19,481,803.60
其他应付款 174,273,195.76 172,381,429.22
其中：应付利息 227,428.73
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 28,163,573.35
流动负债合计 2,640,021,125.26 2,195,151,793.38
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债 246,587,284.08 268,673,883.14
其他非流动负债
非流动负债合计 246,587,284.08 268,673,883.14
负债合计 2,886,608,409.34 2,463,825,676.52
所有者权益（或股东权益）：
股本 436,796,074.00 436,796,074.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 222,830,619.78 222,830,619.78
减：库存股
其他综合收益 668,607,219.57 430,961,883.65
盈余公积 212,517,688.80 197,555,893.93
未分配利润 913,360,852.70 813,454,106.01
所有者权益（或股东权益）合计 2,454,112,454.85 2,101,598,577.37
负债和所有者权益（或股东权益）总计 5,340,720,864.19 4,565,424,253.89
公司法定代表人：高松 主管会计工作负责人：高松 会计机构负责人：王重人
利 润 表
2020年度
编制单位：江苏舜天股份有限公司 单位：人民币元
项 目 注释 2020年度 2019年度
一、营业收入 十四、4 2,898,794,380.51 2,355,268,877.74
减：营业成本 十四、4 2,765,266,172.99 2,196,884,841.78
税金及附加 2,885,700.92 2,838,440.22
销售费用 73,096,000.43 90,968,461.75
管理费用 55,770,136.51 53,629,976.94
研发费用
财务费用 360,146.04 1,876,318.12
其中：利息费用 12,514,644.06 5,688,350.90
利息收入 9,063,929.30 4,096,774.33
加：其他收益 1,025,003.14
投资收益（损失以“-”号填列） 十四、5 151,299,156.22 116,705,786.70
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -1,170,503.20
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失
以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 16,355,390.36 201,475,457.60
信用减值损失（损失以“-”号填列） 9,473,537.60 -14,724,640.76
资产减值损失（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列） 1,073.19 -1,492.80
二、营业利润（亏损以“-”号填列） 179,570,384.13 312,525,949.67
加：营业外收入 97,682.40 663,887.68
减：营业外支出 40,963.32 374,148.69
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 179,627,103.21 312,815,688.66
减：所得税费用 30,291,296.28 64,414,545.49
四、净利润（净亏损以“-”号填列） 149,335,806.93 248,401,143.17
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 149,335,806.93 248,401,143.17
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额 237,645,335.92 -16,467,393.15
（一）不能重分类进损益的其他综合收益 237,645,335.92 -16,467,393.15
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动 237,645,335.92 -16,467,393.15
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.可供出售金融资产公允价值变动损益
4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
6.其他债权投资信用减值准备
7.现金流量套期储备
8.外币财务报表折算差额
9.其他
六、综合收益总额 386,981,142.85 231,933,750.02
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
公司法定代表人：高松 主管会计工作负责人：高松 会计机构负责人：王重人
现金流量表
2020年度
编制单位：江苏舜天股份有限公司 单位：人民币元
项 目 注释 2020年度 2019年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 2,069,520,275.50 2,239,123,325.23
收到的税费返还 66,080,339.68 43,537,077.99
收到其他与经营活动有关的现金 15,418,722.55 102,566,613.75
经营活动现金流入小计 2,151,019,337.73 2,385,227,016.97
购买商品、接受劳务支付的现金 2,080,745,216.71 2,288,873,525.42
支付给职工以及为职工支付的现金 67,661,566.27 65,658,593.44
支付的各项税费 60,672,885.20 26,065,767.58
支付其他与经营活动有关的现金 60,058,331.15 76,937,335.70
经营活动现金流出小计 2,269,137,999.33 2,457,535,222.14
经营活动产生的现金流量净额 -118,118,661.60 -72,308,205.17
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 607,011,660.24 80,409,018.81
取得投资收益收到的现金 57,600,132.64 56,995,878.10
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 11,000.00 50,205.83
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 664,622,792.88 137,455,102.74
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 1,516,690.46 3,692,019.39
投资支付的现金 845,901.08 756,044.72
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 2,362,591.54 4,448,064.11
投资活动产生的现金流量净额 662,260,201.34 133,007,038.63
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 196,884,465.00 433,633,753.25
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 196,884,465.00 433,633,753.25
偿还债务支付的现金 352,007,686.56 322,369,304.24
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 48,037,375.42 40,506,182.67
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 400,045,061.98 362,875,486.91
筹资活动产生的现金流量净额 -203,160,596.98 70,758,266.34
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 4,088,962.62 -1,739,813.14
五、现金及现金等价物净增加额 345,069,905.38 129,717,286.66
加：期初现金及现金等价物余额 342,829,680.60 213,112,393.94
六、期末现金及现金等价物余额 687,899,585.98 342,829,680.60
公司法定代表人：高松 主管会计工作负责人：高松 会计机构负责人：王重人
所有者权益变动表
2020年度
编制单位：江苏舜天股份有限公司 单位：人民币元
2020年度
项 目 其他权益工具
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他
一、上年年末余额 436,796,074.00 222,830,619.78 430,961,883.65 197,555,893.93 813,454,106.01 2,101,598,577.37
加：会计政策变更
前期差错更正
其他 4,562,239.54 4,562,239.54
二、本期年初余额 436,796,074.00 222,830,619.78 430,961,883.65 197,555,893.93 818,016,345.55 2,106,160,816.91
三、本期增减变动金额 （减少以“-”号填列） 237,645,335.92 14,961,794.87 95,344,507.15 347,951,637.94
（一）综合收益总额 149,335,806.93 386,981,142.85
（二）所有者投入和减少资本
1、股东投入的普通股
2、其他权益工具持有者投入资本
3、股份支付计入所有者权益的金额
4、其他
（三）利润分配 14,933,580.69 -54,245,227.35 -39,311,646.66
1、提取盈余公积 14,933,580.69 -14,933,580.69
2、对所有者（或股东）的分配 -39,311,646.66 -39,311,646.66
3、其他
（四）所有者权益内部结转 28,214.18 253,927.57 282,141.75
1、资本公积转增资本 （或股本）
2、盈余公积转增资本 （或股本）
3、盈余公积弥补亏损
4、设定受益计划变动额结转留存收益
5、其他综合收益结转留存收益
6、其他 28,214.18 253,927.57 282,141.75
（五）专项储备
1、本期提取
2、本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 436,796,074.00 222,830,619.78 668,607,219.57 212,517,688.80 913,360,852.70 2,454,112,454.85
公司法定代表人 ：高松 主管会计工作负责人 ：高松 会计机构负责人 ：王重人
所有者权益变动表 （续）
2020年度
编制单位：江苏舜天股份有限公司 单位：人民币元
2019年度
项 目 其他权益工具
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他
一、上年年末余额 436,796,074.00 222,830,619.78 450,716,334.44 149,992,853.78 420,330,430.56 1,680,666,312.56
加：会计政策变更 -3,287,057.64 22,717,839.26 204,460,553.34 223,891,334.96
前期差错更正
其他
二、本期年初余额 436,796,074.00 222,830,619.78 447,429,276.80 172,710,693.04 624,790,983.90 1,904,557,647.52
三、本期增减变动金额 （减少以“-”号填列） -16,467,393.15 24,845,200.89 188,663,122.11 197,040,929.85
（一）综合收益总额 -16,467,393.15 248,401,143.17 231,933,750.02
（二）所有者投入和减少资本
1、股东投入的普通股
2、其他权益工具持有者投入资本
3、股份支付计入所有者权益的金额
4、其他
（三）利润分配 24,840,114.32 -59,783,800.24 -34,943,685.92
1、提取盈余公积 24,840,114.32 -24,840,114.32
2、对所有者（或股东）的分配 -34,943,685.92 -34,943,685.92
3、其他
（四）所有者权益内部结转 5,086.57 45,779.18 50,865.75
1、资本公积转增资本 （或股本）
2、盈余公积转增资本 （或股本）
3、盈余公积弥补亏损
4、设定受益计划变动额结转留存收益
5、其他综合收益结转留存收益
6、其他 5,086.57 45,779.18 50,865.75
（五）专项储备
1、本期提取
2、本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 436,796,074.00 222,830,619.78 430,961,883.65 197,555,893.93 813,454,106.01 2,101,598,577.37
公司法定代表人 ：高松 主管会计工作负责人 ：高松 会计机构负责人 ：王重人
江 苏舜天股份有 限公司 2020年 度财务报表 附注
江 苏舜天股份有 限公司
2020年 度财务报表附注
一 、 公 司基 本 情 况
(一 )公 司概况
公 司名称 :江 苏舜天股份有 限公司
统 一 社会信用代码 :91320000134775688R
住所 :南 京市雨花 台区软件大道 21号
注册资本 :436,796,074.00元 人 民币
实收资本 :436,796,07⒋ 00元 人 民币
法定代表人 :高 松
(二 )经 营范 围
自营和代 理 除 国家统 一 组织联合经营的 16种 出 口商品和 国家实行核定公司经营 的 14
“三 一 ”、
种进 口商 品 以外的商 品及技术的进 出 口业 务 ,开 展 来 补 进料加 工业 务 ,经 营对
销贸易和转 口贸易 ,国 内贸易 ,服 装及纺织 品的生产 、加 工 ,仓 储 ,房 屋租赁 ,室 内外装
饰 ,咨 询服务 ,预 包装食 品兼散装食 品 、乳制 品 (含 婴幼儿配方乳粉 ) 的批发兼零售 ,
生鲜 类 、初级农产 品及副产 品销售 。危险化学品批发 (按 《危险化学品经 营许可证 》核定
范 围内经营 ),主 类 医疗器械经营 (按 《医疗器械经 营企业许可 证 》核定范围经营 )(依 法
须经批准 的项 目,经 相关部 门批准后方可开展经营活动 )
(三 )历 史沿革
“ ”
江苏舜天股份 有限公司 (以 下简称 公司 )系 1993年 12月 20日 经江苏省体改委苏
体 改 生 (1993)356号 文批准 ,由 江苏省服装进 出 口 (集 团 )公 司整体 改制 ,以 定 向募集
方式设 立 的股份有 限公司 。经 中国证券监 督管理委 员会 证监发行字 (2000)109号 文批准 ,
公司于 2000年 8月 14日 发行社会公众股 4000万 元 ,并 于 2000年 9月 1日 在上海 证券交
易所 上市。
根据 2001年 3月 30日 公司 2000年 度股 东大会 决议 ,公 司 以 2000年 末 总股本
152,725,900股 为基数 ,向 全体股东按每 10股 送 1股 ,共 增加股本 15,272,590股 :同 时
更名为 江 苏舜天股份有限公司 。
江 苏舜 天股份有 限公司 2020年 度财务报表附注
根据 2002年 5月 22日 公 司 2001年 度 股 东大 会 决议 ,公 司 以 2001年 末 总股 本
167,998,490股 为 基 数 ,向 全 体 股 东按 每 10股 送 3股 ,共 增 加 股 本 50,399,547股 。
根据 2004年 5月 28日 公 司 2003年 度 股 东大 会 决 议 ,公 司 以 2003年 末 总股 本
218,398,037股 为 基 数 ,向 全 体 股 东 以资 本 公积 金 每 10股 转 增 10股 ,共 增 加 股 本
218,398,037股 。
经 上 述变 更 事 项后 ,公 司股本 变更 为 436,796,07⒋ 00元 。
(四 )本 期合并财务报表 范 围参见 附注 七 “在其他主体 中的权益 ”,本 期合 并报表范 围变
“ ”
动参见 附注六 合并范 围的变更 。
(五 )本 财 务报 表 经 本 公 司第 九 届 董 事 会第 二 十 四次会 议 于 2021年 4月 14日 决议批
准报 出。
二 、 财 务 报 表 的编 制 基 础
1、 财务报表 的编制基础
本公司 以持续 经 营为基础 ,根 据实际发 生 的交 易和事项 ,按 照财政 部颁布 的 《企业会
计准则一基本准则》及具体会计准则 、应用指南 、解释 以及其他相关规定进行确认 和计量 ,
在此基础 上 编制财务报表 。
2、 持续经营
公司 已评价 自报告期末起 至少 12个 月 的持续 经 营能力 ,本 公司管理层相信公司能 自
本财务报表批准 日后不短于 12个 月的可预见未来期 间 内持续 经 营 。 因此 ,本 公司 以持续
经 营为基础编 制截 至 2020年 12月 31日 止 的财务报表 。
三 、重 要 会 计 政 策 、 会 计 估 计
本公司根据实际生产经营特 点 ,依 据相关企业会计准则 的规定 ,对 收入确认 、应 收账
款 、金融工具 、存货等交 易和事项制定 了若干项具体会计政策和会计估计 ,详 见本 附注 三
“ ”“ ”“ ”“ ”
之 金融工具 、 应收款项 、 存货 、 收入 各项描述 。
1、 遵循企业会计准则的声 明
本公司编制 的财务报表符合企 业 会计准则的要求 ,真 实 、完整地反映 了本公司的财务
状况 、经 营成果和现金流量等有关信 息 。
2、 会计期间
以公历 1月 1日 起至 12月 31日 止 为 一 个会计年度 。
2
江苏舜天股份有 限公司 2020年 度财务报表附注
3、 营 业月 期
本 公 司营 业 周 期 为 12个 月 ,并 以其作 为 资产 和 负债 的流 动 性 划 分标 准 。
4、 记 账本位 币
公 司 以人 民 币为 记 账 本位 币 。
5、 同一控制 下和非 同一控制下 企业 合并 的会计处理方法
(1)同 一控制下 企业合并 的会计处理方法
参 与合 并 的各 方 在 合 并 前 后 均 受 同 一 方 或 相 同 的 多方 最 终 控 制 且 该 控 制 并非 暂 时 性
的 ,为 同 一 控 制 下 企业 合 并 。合 并方 在 企业 合 并 中取得 的 资产 和 负债 ,以 被 合 并 方 的资产 、
负债 (包 括 最 终控 制方 收购 被 合 并方 而 形 成 的商誉 )在 最终 控 制 方 合 并财 务报 表 中的账面
价 值 为基础 ,进 行相 关会 计 处 理 。合 并方 取 得 的净 资产 账面价 值 与支付 的合 并对 价 账面价
值 (或 发行股 份 面 值 总额 )的 差额 ,调 整 资本 公积 (股 本溢 价 ),资 本 公积 (股 本溢 价 )不
足 以冲 减 的 ,调 整 留存 收益 。 合 并 日为 合 并方 实 际取 得 对被 合 并 方控 制权 的 日期 。
通 过 多次交 易分步 实现 的 同 一 控 制 下 企业 合 并 ,合 并方 在 取 得 被合 并方 控 制权 之 前持
有 的长 期股 权 投 资 ,在 取得 原 股权 之 日与合 并方 和 被合 并方 同处 于 同 一 方最 终 控 制 之 日孰
晚 日与合 并 日之 间 已确认 有 关 损 益 、其他 综合 收 益和 其 他所 有 者 权 益 变 动 ,分 别冲 减 比较
报表 期 间的期初 留存 收益 或 当期 损益 。
(2)非 同一控制下企业合并的会计处理方法
参 与合 并 的各 方在 合 并前 后 不 受 同一 方 或相 同的多方 最 终控 制 的 ,为 非 同 一 控 制 下企
业 合 并 。购 买方 支付 的合并 成 本 是为取 得 被 购 买方控 制 权 而 支付 的资产 、发 生 或承 担 的负
债 以及 发行 的权 益 性 证券 在 购 买 日的公 允价 值之 和 。付 出资产 的公 允价 值 与其 账面 价 值 的
差额 ,计 入 当期损 益 。购 买 日是指购 买方 实 际取得对 被 购 买方控 制权 的 日期 。
购 买方 在购 买 日对 合 并成 本进 行 分 配 ,确 认所 取 得 的被 购 买方 各项 可 辨认 资产 、负债
及 或 有 负债 的公 允价值 。合 并成 本大 于合 并 中取得 的被 购 买方 可 辨 认 净 资产 公 允价 值份 额
的差 额 ,确 认 为 商誉 ;合 并成 本 小于 合 并 中取得 的被购 买方 可辨 认 净 资产 公 允价值 份 额 的
差额 ,计 入 当期损 益 。
通 过 多次交 易分步 实现 的非 同 一 控制 下企业 合 并 ,对 于购 买 日之 前持 有 的被购 买方 的
股 权 ,按 照该股 权 在 购 买 日的 公 允价 值进 行 重新 计量 ,公 允价值 与其 账面 价 值 的差 额 计入
当期 投 资收 益 ;购 买 日之前 持 有 的被 购 买 方 的股 权涉 及 其他 综 合 收益 以及 其他 所有 者权 益
变 动 的 ,与 其相 关 的其他 综 合 收 益 、 其 他 所有 者 权 益 变动 转 为购 买 日所 属 当期投 资 收 益 ,
3
江 苏舜天股份有 限公司 2020年 度财务报表 附注
由于被 投 资方 重新 计量 设定 受 益 计划净 负债 或净 资产 变 动而 产 生 的其他 综 合 收 益 除外 。
6、 合并财务报表 的编制方法
合 并财 务报 表 的合 并 范 围 以控 制 为基 础 确 定 ,包 括 本 公 司及 本 公 司 的子 公 司 (指 被 本
公 司控 制 的主 体 ,包 括 企业 、被 投 资单位 中可 分割 部分 、以及 企 业所 控 制 的结构 化主 体 等 )。
子 公司 的经 营成 果和 财务 状 况 由控 制 开 始 日起 至控 制 结 束 日止 包 含 于合 并财务 报表 中 。
本 公 司通 过 同 一 控 制 下企 业 合 并取得 的子 公 司 ,在 编制 合 并 当期财 务 报表 时 ,视 同被
合 并子 公 司在 本 公 司最终控 制 方对 其 实施控 制 时纳入 合 并范 围 ,并 对合 并财 务报 表 的期初
数 以及 前期 比较报 表 进行 相 应 调 整 。
本 公 司通 过 非 同 一 控 制 下企 业合 并取 得 的子 公 司 ,在 编 制 合 并 当期财 务报 表 时 ,以 购
买 日确 定 的各 项 可辨 认 资产 、负债 的公 允价 值 为基 础对 子 公 司 的财 务报表 进 行 调整 ,并 自
购 买 日起将被 合 并子 公司纳 入 合 并范 围 。
子 公 司所采 用 的会 计 期 间或 会 计 政 策 与 本公 司不 一 致 时 ,在 编 制合 并财务 报表 时按 本
公 司 的会计 期 间或 会 计政 策对 子 公 司 的财 务 报表 进行 必 要 的调 整 。合并 范 围 内企 业 之 间所
有 重 大 交 易 、余 额 以及 未实 现 损 益在 编 制合 并财务 报表 时 予 以抵 消 。内部 交 易发 生 的未 实
现 损 失 ,有 证 据 表 明该损 失 是相 关 资产减 值 损 失 的 ,则 不 予抵 消 。
子 公 司少 数 股 东应 占的权 益 和 损 益 分 别 在 合 并 资 产 负 债 表 中股 东权 益 项 目下 和 合 并
利 润 表 中净利 润 项 目下单独 列示 。
子 公 司少 数 股 东 分担 的 当期 亏 损 超 过 了少 数 股 东 在 该 子 公 司 期初 所 有 者 权 益 中所 享
有 的份 额 的 ,其 余 额 应 当冲 减 少 数股 东权 益 。
因处置 部 分股 权 投 资或 其他 原 因丧 失 了对 原有 子 公 司控 制权 的 ,对 于剩 余 股权 ,按 照
其 在 丧 失控 制权 日的公允价 值 进 行重 新 计 量 。处置 股权 取得 的对 价 与剩 余 股权 公允价 值 之
和 ,减 去按 原 持 股 比例计 算应 享 有 原有 子 公 司 自购 买 日开始 持 续 计 算 的净 资产 的份 额 之 间
的差额 ,计 入 丧 失控 制权 当期 的投 资 收 益 ,同 时冲 减 商 誉 。与原有 子 公 司 股权 投 资相 关 的
其 他 综 合 收 益 、其他 所有 者 权 益 变动 ,在 丧 失控 制权 时转为 当期 投 资收 益 ,由 于被 投 资方
重 新 计 量 设定 受 益计 划净 负债 或 净 资产变 动 而产 生 的其 他 综合 收 益 除外 。
通 过 多次 交 易分步 处 置对 子 公 司股权 投 资 直 至 丧 失控 制权 的 ,需 考虑 各 项 交 易是 否构
成 一 揽 子 交 易 ,处 置 对 子 公 司股 权 投 资 的各 项 交 易的条 款 、条件 以及经 济 影 响 符合 以下 一
种 或 多种 情 况 ,表 明应将 多 次交 易事 项作 为 一 揽 子交 易进行会 计 处理 :(1)这 些交 易是 同
时或 者在 考 虑 了彼 此 影 响 的情 况 下订 立 的 :(2)这 些 交 易整体 才 能达 成 一 项完 整 的 商 业 结
4
江苏舜天股份有 限公司 2020年 度财务报表附注
果 ;(3)一 项 交 易 的发 生取 决 于 其他 至 少 一 项 交 易 的发 生 ;(4)一 项 交 易单 独看 是 不经济
的 ,但 是和 其他 交 易 一 并考 虑 时 是经 济 的 。
不 属 于 一 揽 子 交 易的 ,对 其 中每 一 项 交 易分别 按 照前述 进 行会 计 处理 ;若 各 项 交 易属
于 一 揽 子交 易 的 ,将 各 项交 易作 为 一 项 处置 子 公 司并丧 失控 制权 的交 易进 行会 计 处理 ;但
是 ,在 丧 失控制 权 之 前每 一 次 处置 价 款 与处置 投 资对 应 的享有 该 子 公 司净 资产 份 额 的差额 ,
在 合 并 财务 报 表 中确 认为 其他 综 合 收 益 ,在 丧 失控 制 权 时 一 并转 入丧 失控 制权 当期 的损 益 。
7、 合营安排 的分类及共 同经营 的会计 处理方法
合 营安排 分 为 共 同经 营和 合 营企业 。共 同经 营 ,是 指 合 营方 享 有 该 安排 相 关 资产 且 承
担 该 安排相 关 负债 的合 营安排 。合 营企 业 ,是 指 合 营 方仅对 该 安排 的净 资产享 有 权 利 的合
营 安排 。
共 同经 营 的合 营方 应 当确 认 其 与共 同经 营 中利 益份 额相 关 的下 列项 目 ,并 按 照相 关 企
业 会计 准 则 的规 定进 行会 计 处 理 :(1)确 认 单独 所 持 有 的资产 ,以 及 按 其份 额 确 认 共 同持
有 的资产 ;(2)确 认 单独 所 承 担 的负债 ,以 及 按 其份 额 确认 共 同承 担 的负债 ;(3)确 认 出
售 其 享 有 的共 同经 营产 出份 额 所 产生 的收入 ;(4)按 其 份 额 确认 共 同经 营 因 出售产 出所 产
生 的收入 :(5)确 认 单独 所 发 生 的费用 ,以 及 按 其份 额 确认 共 同经 营发 生 的费用 。
合 营方 向共 同经 营投 出或 出售 资产 等 (该 资产 构 成 业务 的 除外 ),在 该 资产 等 由共 同
经 营 出售 给第 三 方 之 前 ,应 当仅 确 认 因该 交 易产 生 的损 益 中归属 于共 同经 营其 他参 与方 的
部 分 。 投 出或 出售 的资产 发 生 符 合 《企业 会 计准 则第 8号 — — 资产减 值 》等 规 定 的资产
减值 损 失 的 ,合 营方 应 当全 额 确 认该 损 失 。
合 营方 自共 同经 营购 买 资产 等 (该 资产 构成 业务 的 除外 ),在 将 该 资产 等 出售 给 第 三
方 之前 ,应 当仅 确 认 因该 交 易产 生 的损 益 中归属 于共 同经 营其 他 参 与方 的部 分 。购 入 的资
产 发 生 符合 《企业 会计准 则第 8号 — — 资产 减 值 》等 规 定 的资产 减 值 损 失 的 ,合 营方 应
当按 其承担 的份额 确 认该 部 分 损 失 。
对 共 同经 营不 享有共 同控 制 的参 与方 ,如 果享 有 该共 同经 营相 关 资产 且 承 担该 共 同经
营 相 关 负债 的 ,应 当按 照 前述 规 定进 行会 计 处理 。
8、 现金及现金等价物 的确定标准
现 金 包括 公 司库 存现 金 以及 可 以随时 用 于支 付 的银 行存 款 和 其 他 货 币资金 。
公 司将 持 有 的期 限短 (自 购 买 日起 三 个 月 内到 期 )、 流 动 性 强 、 易于转 换 为 已知金 额
现 金 、 价值 变 动风 险很 小 的投 资 ,确 定 为 现金 等 价物 。
5
江 苏舜天股份有 限公司 2020年 度财务报表附注
9、 外 币业 务和外 币报表折算
(1)外 业务的会计处理
发生外 币交 易时 ,采 用交 易发生 日的即期汇率将外 币金额折算为人 民币金额 。
于资产负债表 日,外 币货 币性项 目采用 资产 负债表 日的即期汇率折算为人 民币 ,所 产
生 的折算差额 ,除 根据借款费用核算 方法应 予资本化 的 ,计 入 当期损益 。以历史成本计 量
的外 币非货 币性项 目,于 资产 负债表 日仍采 用交 易发 生 日的即期汇率折算 。
(2)外 币财务报表的折算
境外 经营 的资产负债表 中的资产和负债项 目,采 用资产 负债表 日的即期汇率折算 ,股
东权 益项 目除未分配利润项 目外 ,其 他项 目采用发生时 的即期汇率折算 。境外 经营的利润
表 中的收入和费用项 目,采 用年平均汇率折算 。上述 折算产 生 的外 币报表折算 差额 ,在 其
他综合收益 中列示 。
10、 金融工具
金融工具 ,是 指形成 一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益 工具的合同 。
(1)金 融工具的确认和终止确认
当本公司成为金融 工具合同的一方时 ,确 认一项金融资产或金融负债 。
金融资产满足下列条件 之一 的,应 当终止确认 :① 收取该金融资产现金流量的合同权利终
“ ”
止。②转移 了收取金融资产现 金流量的权利 ,或 在 过手协议 下承担 了及时将收取的现金流
量全额支付给第三 方的义务 ;并 且实质 上转 让 了金融资产所有权 上几乎所有的风险和报酬 ,或
虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权 上 几乎所有的风险和报酬 ,但 放弃 了对该
金融资产的控制 。
金融负债 (或 其一部分 )的 现时义务 已经解除的 ,终 止确认该金融负债 (或 该部分金融负
债 )。
对于 以常规方式购买或出售金融资产的 ,公 司在交易日确认将收到的资产和为此将承担
的负债 ,或 者在交易日终止确认 己出售的资产。
(2)金 融资产的分类和计量
在初始确认金融资产时本公司根据管 理金融资产的业务模式和金融资产 的合 同现金流量
特征 ,将 金融资产划分为 :以 摊余成本计量的金融资产 ;以 公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的金融资产 ;以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 。
1)金 融资产的初始计量 :
6
江苏舜天股份有 限公 司 2020年 度财务报表附注
金融资产在初 始确认 时 以公允价值计量 。对于 以公允价值 计量 且其变动计入 当期损 益 的
金融资产 ,相 关交 易费用 直接计入 当期损 益 ;对 于其他类别 的金融资产 ,相 关交 易费用计 入初
始确认金额 。因销售产 品或提供 劳务而产 生 的 、未包含或不考虑 重大融资成分 的应 收款 ,本 公
司按照预期有权收取 的对价初始计量 。
2)金 融资产 的后续计量 :
① 以摊余成本计量的债务工具投资
金融资产的合 同现金流量特征与基本借贷安排相 一致 ,即 在特定 日期产生的现金流量 ,仅
为对本金和 以未偿付本金金额为基础的利息的支付 ,且 公司管理此类金融资产的业务模式为
以收取合 同现金流量为 目标的,本 公司将其分类为以摊余成本计量的金融资产 。该金融资产采
用实际利率法 ,按 照摊余成本进行后续计量 ,其 摊销 、减值及终止确认产生的利得或损失 ,计
入 当期损益 。
② 以公允价值计量 且其变动计入其他综合收益的债务 工具投资
金融资产的合 同现金流量特征与基本借贷安排相 一致 ,即 在特定 日期产生的现金流量 ,仅
为对本金和 以未偿付本金金额为基础的利 息的支付 ,且 公司管理此类金融资产的业务模式为
既以收取合 同现金流量为 目标又 以出售为 目标的 ,本 公司将其分类为 以公允价值计量 且其变
动计入其他综合收 益的金融资产 。该金融资产采用实际利率法确认的利息收入 、减值损失及汇
兑差额确认为当期损 益 ,其 余公允价值变动计入其他综合收益。终止确认时 ,之 前计入其他综
合收益的累计利得或损失从其他综合收益转 出,计 入当期损益 。
③指定为 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
初始确认时 ,本 公司将部分非交易性权 益工具投资指定为 以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的金融资产。本公司将其相关股利收入计入当期损益 ,其 公允价值变动计入其他
综合收益 。该金融资产终止 确认时 ,之 前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收
益转入留存收益 ,不 计入当期损益。
④ 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括分类为 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和指定为 以公允价值计量
且其变动计入 当期损益的金融资产 。
本公司将持有 的未划分为 以摊余成本计量和 以公允价值计量 且其变动计入其他综合收益
的金融资产 ,分 类为 以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产 。
在初始确认时 ,为 消除或显著减少会计错配 ,本 公司可将金融资产指定为以公允价值计量
江苏舜 天股份有 限公司 2020年 度财务报表附注
且其变动计入 当期损 益 的金融 资产 。
(3)金 融资产转移的确认依据 和计量方法
本 公司 已将 金融资产所有权 上 几乎所有 的风险和报酬转移给转 入方 的 ,终 止 确认该金 融
资产 ;保 留了金融资产所有权 上 几乎所有的风 险和报酬 的 ,不 终止确认 该金融 资产 。
本 公司既没有转移 也没有保 留金融 资产所有权 上 几乎所有 的风 险和报酬 ,未 保 留对 该金
融 资产控 制 的 ,终 止 确认该金融资产并将转 移 中产生或保 留的权利和义务单 独确认为 资产或
负债 :保 留 了对 该金融资产控制 的 ,按 照继续涉入被转移金融资产 的程度继续确认有关金融资
产 ,并 相应确认相关 负债 。
(4)金 融负债 的分类和计量
金融负债于初始确认时分类 为 以公 允价值计量 且其变动计入 当期损益 的金融负债和其他
金融负债 。
1)金 融负债 的初始计量
金融负债在初始确认 时 以公允价值计量 。对于 以公允价值计量 且其变动计入 当期损益 的
金融负债 ,相 关交 易费用直接计 入 当期损益 ;对 于 以摊余成本计量 的金融负债 ,相 关交 易费用
计入初始确认金额 。
2)金 融负债 的后续计量
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
包括交易性金融负债 (含 属于金融负债的衍生工具)和 初始确认时指定为以公允价值 计量
且其变动计入当期损益的金融负债 。
交易性金融负债 (含 属于金融负债的衍生工具 ),按 照公允价值进行后续计量 ,除 与套期
会计有关外 ,公 允价值变动计入当期损益 。
指定为 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 ,由 本公司 自身信用风险变动
引起的公允价值变动计入其他综合收益 :终 止确认时 ,之 前计入其他综合收益的累计利得或损
失从其他综合收益中转 出,计 入留存收益 。其余公允价值变动计入当期损益。如果前述会计处
理会造成或扩大损益中的会计错配 ,将 该金融负债的全部利得或损失 (包 括企业 自身信用风险
变动的影响金额 )计 入当期损益。
②其他金融负债
除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成 的金融负债 、财
务担保合同外的其他 金融负债分类为 以摊余成本计量的金融负债 ,按 摊余成本进行后续计量 ,
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江苏舜 天股份有 限公司 2020年 度财务报表附注
终止确认或摊销产 生 的利得或损失计 入 当期损 益 。
(5)金 融资产和金融负债 的抵销
同时满足下列条件 的 ,金 融资产和金融负债 以相 互抵销后的净额在 资产 负债表 内列示 :具
有抵销 已确认金额 的法 定权利 ,且 该种法定权利是 当前可执 行的 :计 划 以净额结算 ,或 同时变
现该金融资产和清偿 该金融负债 。
(6)金 融工 具 的公允价值确 定
存在活跃市场 的金融 工 具 ,以 活跃 市场 中的报价确定其 公允价值 。不存在活跃市场 的金融
工 具 ,采 用估值技术确定其公允价 值 。在估值时 ,本 集 团采用在 当前情况下适用并 且有足够可
利 用数据和 其他信 息支持 的估值技术 ,选 择与市场参与者在相关 资产或负债 的交 易中所考虑
的资产或负债特征相 一 致 的输入值 ,并 尽可能优先使用相关可观察输 入值 。在相关可观察输入
值无法取得或取得不切实 可行 的情况下 ,使 用不可观察输 入值 。
(7)金 融 工 具减值 (不 含应收款项 )
减值准备 的确认方法
本 公司以预期信用损 失为基础 ,对 以摊余成本计量 的金融资产 、以公允价值计量 且其变动
计入其他综合收 益 的债务 工 具投资 、财务担保合 同等计提减值准备并确认信用 减值损失 。
本公 司在评估预期信用损失时 ,考 虑所有合 理且有依据 的信 息 ,包 括前瞻性信息 。
本 公司在每个 资产 负债表 日评估金融 工 具 的信 用风险 自初 始确 认后是否 已经 显 著增加 ,
如果某项金融 工 具在 资产 负债表 日确定 的预计存续期 内的违 约概 率 显 著高于在初 始确认 时确
定 的预计存续期 内的违约概率 ,则 表 明该项金融 工具的信用风险显著增加 。
如果信用风 险 自初始确认后未 显著增加 ,处 于第 一 阶段 ,本 公司按照未来 12个 月 内预期
信用损失的金额计量损失准备 ;如 果信用风 险 自初始确认后 已显著增加但 尚未发生信用减值 ,
处于第 二 阶段 ,本 公司按照相 当于整个存续期 内预期信用损 失的金额计量损失准备 ;金 融 工 具
自初始确认后 已发生信用减值 的 ,处 于第 三 阶段 ,本 公司按照整个存续期 的预期信用损失计量
损失准备 。
对 于在资产 负债表 日具有较低信用风 险 的金融 工 具 ,本 公 司假 设其信用风险 自初始确认
后并未显著增加 ,按 照未来 12个 月 内的预期信用损失计量损失准备 。
11、 应 收款项
本 公 司应 收 款 项 主要 包括 应 收票据 、应 收账 款 、应 收款 项 融 资 、应 收股 利 、其 他 应 收
款 、 债 权 投 资 、 其他 债权 投 资和 长期 应 收款 。
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江苏舜天股份有 限公司 2020年 度财务报表附注
对 于 因销售 产 品或 提供 劳务 而 产生 的应 收款 项及 租赁应 收 款 ,本 公 司按 照相 当于整 个
存 续 期 内的预 期信 用损 失金额 计 量损 失准 备 。
对 其他 类 别 的应 收款 项 ,本 公 司在每个 资产 负债表 日评估 金融 工 具 的信 用风 险 自初 始
确 认 后 是 否 已经 显著 增加 ,如 果 某 项金 融 工 具 在 资产 负债 表 日确 定 的预计 存 续 期 内的违 约
概 率 显 著 高 于在 初 始 确认 时确 定 的预 计 存 续 期 内的违 约概 率 ,则 表 明该 项 金 融 工 具 的信 用
风 险 显 著增 加 。通 常情况 下 ,如 果逾 期超 过 30日 ,则 表 明应 收款 项 的信 用 风 险 已经 显 著
增加 。
如 果信 用风 险 自初 始确 认 后 未 显 著增 加 ,处 于第 一 阶段 ,本 公 司按 照 未来 12个 月 内
预 期信 用损 失 的金额 计 量损 失准 备 ;如 果信 用 风 险 自初 始确 认 后 已显 著 增 加但 尚未发 生信
用减 值 ,处 于第 二 阶段 ,本 公 司按照 相 当于 整 个 存 续 期 内预期 信 用损 失 的金额 计 量损 失准
备 ;应 收款 项 自初 始确 认 后 已发 生信 用减 值 的 ,处 于第 三 阶段 ,本 公司按 照整 个 存 续 期 的
预 期信 用损 失计 量损 失准备 。
对 于在 资产 负债表 日具有 较 低 信 用风 险 的应 收款 项 ,本 公 司假 设其 信 用风 险 自初 始 确
认 后 并 未 显 著 增 加 ,按 照未 来 12个 月 内的预 期信 用 损 失计 量损 失准 备 。
除单独 评估 信 用 风 险 的应 收款项 外 ,本 公 司根 据 信 用 风 险特 征 将其 他应 收款 项划 分 为
若干组合 ,在 组 合 基础 上计 算 预 期 信用 损 失 :
单独 评 估 信 用 风 险 的应 收 款 项 ,如 :与 对 方 存 在 争 议或涉 及 诉 讼 、仲 裁 的应 收款 项 ;
己有 明 显迹 象表 明债 务 人很 可 能无法 履 行 还款 义 务 的应 收款 项等 。
除 了单独 评 估 信 用风 险 的应 收款 项外 ,本 公 司基 于共 同风 险特 征将 应 收款 项划 分 为 不
同 的组 别 ,在 组 合 的基础 上 评 估 信用 风 险 。 不 同组合 的确 定依 据 :
项 目 组合名称 确 定组合 的依据
账龄 组合 (酒 类 客户 )
组合 一 本组合 以应收款项的账龄作为信用风险特 征 。
账龄 组合 (非 酒 类客户 )
组合 二 关联方 组合 合 并范 围 内关联方具有相 同的信用风险特 征 。
组合三 银行承兑汇 票组 合 承兑人为信用风险较小的银行的银行承兑汇票 。
组合 四 商业承 兑汇 票组合 以承 兑人信 用风 险划分 的商业承 兑汇票 。
组合五 其他 组合 本组合为信用风险较小的应收出 口退税 。
对于划分为组合 一 中酒类客户 的应收款项 ,本 公司参考历史信用损失经验 ,结 合 当前
状况 以及对未来经济状况 的预测 ,编 制应收款项账龄与整个存续期预期信用 损 失率对照表 ,
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江苏舜天股份有 限公 司 2020年 度财务报表 附注
计 算 预 期信 用损 失 :
账 龄 应收款项计提 比例 (%)
1年 以内 (含 1年 ) 10.00
1至 2年 50.00
2至 3年 100,00
3年 以上 100,00
对 于划 分 为 组 合 一 中非酒 类 客 户 的应 收 款项 ,本 公 司参考 历史 信 用损 失 经 验 ,结 合 当
前 状 况 以及对 未来 经 济状 况 的预测 ,编 制应 收款 项 账龄 与整个 存 续 期预 期信 用 损 失率对 照
表 ,计 算预期 信 用 损 失 :
账 龄 应收款项计提 比例 (%)
1年 以内 (含 1年 ) 5,00
1至 2年 10,00
2至 3年 30.00
3至 在年 50,00
4至 5年 80.00
5年 以上 100.00
对于划分为组合 二 的应收款项 ,均 为合并范围内的关联方单位 ,具 有较低信用风险 ,除
己有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务外 ,不 计提坏账准备 。
对于划分为组合 三 的银行承兑汇票 ,由 于承兑人均为风险极低的商业银行 ,具 有较低信
用风险 ,除 己有明显迹 象表明债务人很可能无法履行还 款义务外 ,不 计提坏账准备 。
对 于划分为组合 四的商 业承 兑汇票 ,按 照应收账款连续账龄 的原则计提坏账准备 。
对于划分为组合五的应收出 口退税 ,由 于付款单位为风险极低的政府部门,具 有较低信用
风险 ,不 计提坏账准备 。
12、 应收款项融资
对 于合 同现金流量特征与基本 借贷安排相 一 致 ,且 公司管理此类金融资产 的业务模式
为既 以收取合 同现金流量为 目标又 以出售为 目标 的应 收票据及应收账款 ,本 公司将其分类
为应收款项融资 ,以 公允价值计量 且其变动计入其他综合收益 。应 收款项融资采用实际利
率 法确认的利息收入 、减值损失及汇兑 差额确认为当期损益 ,其 余公允价值变动计入其他
综合收 益 。终止 确认时 ,之 前计入其他综合 收益 的累计利得或损 失从其他综合收益转 出 ,
计入当期损 益 。
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江苏舜天股份有 限公司 2020年 度财务报表附注
13、 存货
(1)存 货 的分 类
本 公 司存 货包 括 原材 料 、 在 产 品 、库 存 商 品 (产 成 品 )、 周 转 材 料 等 。
(2)发 出存 货 的计价 方 法
原材 料 、 产 成 品发 出时采 用 加权 平 均 法 核 算 。
(3)存 货 可变 现净 值 的确 定依据 及 存 货 跌价 准 备 的计提 方法
存 货可 变 现 净值 按存 货 的估 计 售 价减 去 至 完 工 时估 计将 要 发 生 的成本 、估 计 的销 售 费
用 以及 相关 税 费后 的金额 确 定 。
期 末 ,按 照单个 存 货成 本 高 于 可变 现 净 值 的差额 计 提 存 货跌 价 准 备 ,计 入 当期 损 益 ;
以前减 记存 货价 值 的影 响 因素 已经 消 失 的 ,减 记 的金 额 应 当予 以恢 复 ,并 在 原 己计 提 的存
货 跌价 准备 金额 内转 回 ,转 回 的金额 计入 当期损 益 。对 于 数量 繁 多 、单 价 较低 的存 货 ,按
存 货 类 别计 提存 货 跌 价准 备 。
(4)存 货 的盘 存 制度
公 司存 货 盘 存 采 用 永 续盘 存 制 。
(5)周 转材 料 的摊 销 方 法
周转 材 料包 括 低 值 易耗 品和 包 装 物等 ,在 领 用 时采用 一 次 转销 法进 行 摊 销 。
1⒋ 合 同资产
合 同资产 是指 本 公 司 已向客 户 转 让 商 品或服 务而 有权 收取 对 价 的权 利 ,且 该权 利 取 决
于 时 间流逝 之 外 的其 他 因素 。本 公司拥 有 的无 条 件 (即 ,仅 取 决 于 时 间流 逝 )向 客户 收取对
价 的权 利 作为 应 收款 项单独 列示 。
合 同资产 预 期信 用损 失 的确 定方 法及 会 计 处 理 方 法 ,与 附注 三 、 11应 收 账款 的预 期
信 用损 失 的确 定 方法 及会 计 处理 方法 一 致 。
15、 合 同成本
(1)取 得 合 同 的成 本
本 公 司为 取 得 合 同发 生 的增 量 成 本 (即 不取 得 合 同就 不 会 发 生 的成 本 )预 期 能够 收 回
的 ,确 认 为 一 项 资产 ,并 采 用 与 该 资产 相 关 的商 品或 服务 收入 确 认相 同的基 础 进 行推 销 ,
计 入 当期损 益 。若 该项 资产 摊 销 期 限不超 过 一 年 的 ,在 发生 时计入 当期 损 益 。本 公 司为 取
得 合 同发生 的其他 支 出 ,在 发 生 时计 入 当期损 益 ,明 确 由客户 承 担 的除外 。
(2)履 行 合 同的成 本
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江苏舜 天股份 有 限公司 2020年 度财务报表附注
本公司为履行 合 同发 生 的成本 ,不 属于 除收入准则外 的其他企 业会计准则范围且 同时
满足下列条件 的 ,确 认为 一 项 资产 :① 该成本与 一 份 当前或预期取得 的合 同直接相关 :②
该成本增加 了本公司未来用 于履行履约义务的资源 ;③ 该成本预期能够收 回 。确认 的资产
采用与该资产相关 的商品或服务收入确认相 同的基础进行摊销 ,计 入 当期损益 。
(3)合 同成本减值
合 同成本账面价值高 于下列两项 的差额 的 ,计 提减值准备 ,并 确认为资产减值损 失 :
① 因转 让与该资产相关的商 品预期能够取得 的剩余对价 :② 为转 让该相关商 品估计将要发
生 的成本 。
以前期间减值 的因素之后发 生变化 ,使 得前款①减② 的差额高于合 同成本账面价值 的 ,
应 当转 回原 己计提 的资产减值准备 ,并 计入 当期损益 ,但 转 回后 的合 同成本账面价值不 应
超过假 定不计提减值准 备情况 下该资产在转 回 日的账面价值 。
16、 持有待售资产
本 公司将 同时满足下列条件 的非流动 资产或处置 组划分为持有待售类 别 :
(1)根 据类似交 易中出售 此类资产或 处置组 的惯例 ,在 当前状况下即可立 即出售 ;
(2)出 售极可能发 生 ,即 企业 已经 就 一 项 出售计划作 出决议且获得确定的购买承 诺 ,
预计 出售将在 一 年 内完成 。有关规定要求 企业相关权力机构或者监管部 门批准后方可 出售
的 ,应 当 已经 获得批准 。
初始计量或在 资产 负债表 日重新计量持有待售 的非流动资产或处置 组时 ,其 账面价值
高于公允价值减 去 出售费用后 的净额 的,将 账面价值减 记至公允价值减去 出售 费用后 的净
额 ,减 记 的金额确认为资产减值损失 ,计 入 当期损 益 ,同 时计提持有待售资产减值准备 。
17、 长期股权投资
(1)重 大影 响 、共 同控制 的判 断标准
① 本公司结合 以下情形综合考虑是否对被投 资单位具有 重大影响 :是 否在被投 资单位
董事会或类似权利机构 中派有代表 ;是 否参与被投资单位财务 和经营政策制定过程 :是 否
与被投资单位之 间发生重要交 易 ;是 否 向被投资单位派 出管理人员 :是 否 向被投资单位提
供关键技术资料 。
②若本公司与其他参与方均 受某合营安排的约束 ,任 何一个参与方不能单独控制 该安
排 ,任 何 一 个参与方均能够 阻 止 其他参与方或参与方 组合单独控制该安排 ,本 公司判断对
该项合 营安排具有共 同控制 。
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江苏舜 天股份 有限公司 2020年 度财务报表附注
(2)投 资成本确定
① 企业合并形成 的长期股权投 资 ,按 以下方法确定投 资成本 :
A、 对于 同一控 制下企 业合 并形成 的对 子公司投 资 ,以 在合并 日取得被合并方所有 者
权益在最终控制方 合并财务报表 中账面价值 的份额作为长期股权投 资的投资成本 。
分步实现 的 同一控制下企 业合并 ,在 合并 日根据合并后应享有被 合并方净资产在最 终
控制方合并财务报 表 中的账面价值的份额 ,确 定长期股权投资 的初始投资成本 ;初 始投资
成本 与达到合 并前长期股权投 资账面价值加 上合 并 日进 一 步取得股份新支付 对价 的账面
价值 之和 的差额 ,调 整资本公积 (资 /股 本溢价 ),资 本公积不足冲减 的 ,冲 减 留存收 益 。
合 并 日之前持有 的股权投 资 ,因 采用权 益法核算或金融 工具确认和计 量准则核算而确认 的
其他综合收 益暂不进行会计处理 ,直 至处置该项投资时采用与投资单位 直接处置相关资产
或 负债相 同的基础进行会计 处理 ;因 采用权益法核算而确认 的被投资单位净资产 总除净损
益 、其他综合收 益和利润分配 以外的所有者权 益其他变动 ,暂 不进行会计 处理 ,直 至处置
该项投资时转入 当期损益 。其 中 ,处 置后 的剩余股权根据本准则采 用成本法或权 益法核算
的 ,其 他综合 收 益和其他所有者权益应按 比例结转 ,处 置后 的剩余股权 改按金融 工 具确认
和计量准则进行会计处理 的 ,其 他综合收 益和其他所有者权益应全部结转 。
B、 对于非 同一 控制下企 业合并形成 的对子公司投资 ,以 企业合并成本作为投资成本 。
追加投资能够对非 同一控制下的被投 资单位实施控制的 ,以 购 买 日之前所持被购买方
的股权投资的账面价值 与购 买 日新增投 资成本之和 ,作 为改按成本 法核算 的初始投 资成本 ;
购买 日之前持有 的被购买方 的股权投资因采用权 益法核算而确认 的其他综合收益 ,在 处置
该项投资时采用与被投资单位 直 接处置相关资产或负债 相 同的基础进行会计处 理 。购 买 日
之前持有 的股权投资按照 《企业会计准则第 22号 一一 金融 工 具确认和计量 》有关规定进
行会计处理 的 ,原 计入其他综合收 益的累计 公允价值变动应 当在 改按成本法核算时转 入 留
存收 益 。
② 除企业合 并形成 的长期股权投 资 以外 ,其 他方式取得 的长期股权投 资 ,按 以下方法
确定投 资成本 :
A、 以支付现金取得 的长期股权投资 ,按 实 际支付 的购 买价款作为投资成本 。
B、 以发行权益性 证券取得 的长期股权投资 ,按 发行权 益性证券 的公允价值作为投 资
成本 。
③ 因追加投 资等原因 ,能 够对被投资单位施加 重大影响或实施共 同控制但不构成控制
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江苏舜天股份有 限公司 2020年 度财务报表 附注
— — 金 融 工 具 确 认和 计量 》确 定 的原持 有 股权 的公
的 ,应 当按 照 《企 业 会计准 则第 22号
允价 值 加 上新增 投 资成本 之 和 ,作 为 改按权 益 法 核算 的初 始投 资成本 。原 持 有 的股权 投 资
分类 为 其他 权 益 工 具 投 资 的 ,其 公 允价 值 与账 面价 值 之 间 的差额 ,以 及 原计 入 其 他 综合 收
益 的累计 公 允价 值 变 动 应 当转 入 改按权 益法 核 算 的 留存 收 益 。
(3)后 续计 量 及 损 益 确认 方法
①对子公司投资
在合并财务报表 中 ,对 子公司投资按 附注 三 、 6进 行处 理 。
在母公司财务报表 中 ,对 子公司投资采用 成本法核算 ,在 被投 资单位 宣告分派 的现金
股利或利润时 ,确 认投资收 益 。
②对合营 企业投资和对联营企 业投资
对合营企 业投 资和对联营 企业投资采用权益法核算 ,具 体会计 处理包括 :
对 于初始投资成本大于投资 时应享有被投资单位可辨认净 资产公允价值份额的 ,其 差
额包含在长期股权投 资成本 中:对 于初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净
资产 公允价值份额 的 ,其 差额计入 当期损益 ,同 时调整长期股权投资成本 。
取得对合营企 业投资和对联营企业投 资后 ,按 照应享有或应分担 的被投资单位实现 的
净损益和其他综合收 益的份额 ,分 别确认投资损益和其他综 合收益并调整长期股权投资的
账面价值 ;按 照被投 资单位 宣 告分派 的现金股利或利润应分得 的部分 ,相 应减少长期股权
投资的账面价值 。
在计算应享有或应分担 的被投资单位实现的净损 益的份额 时 ,以 取得投 资时被投 资单
位可辨认净资产 的公允价值为基础确 定 ,对 于被投 资单位 的会计政策或会计期 间与本公司
不 同的,权 益法核算时按照本 公司的会计政策或会计期 间对被投 资单位 的财务报表进行 必
要调整 。与合 营企 业和联营企业之间 内部交 易产 生 的未实现损益按照持股 比例计算归属于
本 公司的部分 ,在 权益法核算时予 以抵消 。内部交 易产生 的未实现损失 ,有 证据表 明该损
失是相关资产减值损失的 ,则 全额确认该损失 。
对合营企业或联营企 业 发 生 的净亏损 ,除 本公司负有承担额外损失义务外 ,以 长期股
权投 资的账面价值 以及其他实质 上 构成对被投资单位净投资 的长期权益减记至零为限 。被
投 资企业 以后实现净利润 的 ,在 收益分享额弥补未确认 的亏损分担额后 ,恢 复确认收益分
享额 。
对于被投 资单位除净损 益、其他综合收 益和利润分配 以外所有者权 益的其他变 动 ,调
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江苏舜天股份有 限公司 2020年 度财务报表附注
整 长 期股 权 投 资 的账 面价值 并计 入 资本 公积 。处置 该 项 投 资时 ,将 原计 入 资本 公 积 的部 分
按 相 应 比例 转 入 当期 损 益 。
(4)处 置 长 期 股 权 投 资 ,其 账 面价 值 与 实 际取 得 价 款 的差 额计 入 当期损 益 ,采 用权
益法 核 算 的长期 股 权 投 资 ,处 置 时 ,采 用 与被 投 资单位 直 接 处置 相 关 资产 或 负债 相 同的基
础 ,按 相 应 比例 对 原计入 其 他 综 合 收 益 的部 分进 行会 计 处理 。
因处置 部分权 益性投 资等 原 因丧 失 了对 被投 资单位 共 同控 制或 重 大影 响 的 ,处 置 后 的
剩 余股 权 按 《企业 会 计准 则第 22号 —— 金 融 工 具确 认 和 计量 》核 算 ,其 在 丧 失共 同控 制
或 重 大 影 响之 日的公 允价 值 与 账 面价 值 间 的差额 计入 当期 损益 。原股权 投 资 因采 用权 益法
核 算 而确认 的其 他 综 合 收益 ,应 当在 终 止 采 用权 益 法 核 算 时采 用 与被投 资单位 直接 处置 相
关 资产 或 负债 相 同的基础进 行 会 计 处理 。
因处置 部分 权 益性 投 资等 原 因丧 失 了对 被 投 资单 位 控 制 的 ,在 编 制 个 别财 务报 表 时 ,
处置 后 的剩 余 股权 能够对 被 投 资单位 实施 共 同控 制或 重 大影 响 的 ,改 按 权 益法 核算 ,并 对
剩 余 股 权视 同 自取 得 时 即采 用 权 益法 核 算进 行 调整 。处置 后 剩 余 股权 不 能对 被 投 资单位 实
— — 金 融 工具 确认 和 计 量 》 的有 关
施 共 同控 制或 重 大 影 响 的 ,按 《企业 会 计 准 则第 22号
规 定 进 行会 计 处 理 ,其 在 丧 失控 制权 之 日的公允价 值 与 账 面 价 值 间的差 额 计 入 当期 损 益 。
18、 投 资性房地产
公 司采 用成 本 模 式对 投 资性 房 地 产进 行 后续 计 量 ,在 使 用 寿命 内扣 除 预计净残 值 后 按
年 限平 均法 计 提 折 旧或 进 行摊 销 。
类别 使用寿命 (年 ) 预计 净残 值率 (%) 年折 |日 (摊 销 )率 (%)
房屋建筑物 40 2.425
土地 使用权 50 2
19、 固定资产
(1)固 定资产 的确认条件
固定资产是指为生产商 品、提供劳务 、出租或经 营管理而持有 的 ,使 用寿命超过 一 个
会计年度 的有形资产 。固定资产在 同时满足下列条件 时予 以确认 :
① 与该 固定资产有关 的经济利益很可能流入 公司 ;
② 该 固定资产 的成本 能够 可靠地计量 。
(2)固 定资产折 旧
① 除 己提足折 旧仍继续使用 的固定资产和 土地 以外 ,公 司对所有 固定资产计提折 旧。
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江苏舜 天股份有 限公司 2020年 度财务报表附注
② 公司固定资产从其 达到预定可使用状态 的次月起采用年 限平均 法计提折 旧,并 按照
固定资产类别 、预计使用寿命和预 计净残值率计算确定折 旧率和折 旧额 ,并 根据用 途分别
计入相关资产 的成本或 当期损益 。
③ 固定资产类别 、预计使用年 限 、预计净残值率和年折 旧率列示如下 :
固定 资产 类别 折 旧年 限 (年 ) 净残 值率 (%) 年折 旧率 (%)
房屋建筑物 40 2.425
机器设备 10-20 4,85-9,7
运输 设备 5-10 9,7-19.4
其他 设备 3-5 19,4-32.33
本 公 司 至 少在 每 年 年 度 终 了对 固定 资产 的使 用 寿命 、预 计 净 残值 和 折 旧方法 进 行 复核 。
20、 在建 工 程
(1)在 建 工 程 的类别
在 建 工 程 以立 项项 目分类 核算 。
(2)在 建 工程 结转 为 固定 资产 的标 准 和 时 点
在 建 工 程 项 目按 照建造 该 项 资产 达 到 预 定可 使 用状 态 前所 发 生 的全 部 支 出 ,作 为 固定
资产 的入账价 值 。 自营 工 程 ,按 照直 接材 料 、直 接 人 工 、直 接 机械 施 工 费等 计 量 ;出 包 工
程 ,按 照应 支 付 的 工 程 价 款 等 计 量 。 在 以借 款进 行 的 工 程 达 到预 定 可使 用 状 态 前发 生 的 、
符合 资本 化条 件 的借 款 费用 ,予 以资本化 ,计 入 在 建 工 程 成本 。
公 司对 于所 建 造 的 固定 资产 已达 到 预 定 可使 用状 态 但 尚未 办 理 竣 工 决算 的 ,自 达 到预
定 可使 用状 态 之 日起 ,根 据 工 程 预算 、造 价 或者 工 程 实 际成本 等 ,按 照估 计价 值确 定其 成
本 ,转 入 固定 资产 ,并 按 照 公 司 固定 资产 折 旧政 策 计 提 固定 资产 的折 旧 ;待 办 理竣 工 决 算
后 ,再 按 照实 际成 本 调整 原来 的暂估 价值 ,但 不 调整 原 己计 提 的折 旧额 。
21、 借款 费用
(1)借 款 费用 的范 围
公 司 的借 款 费用包 括 因借 款 而 发 生 的借 款利 息 、折价 或 者 溢价 的摊 销 、辅 助 费用 以及
因外 币借 款而 发 生 的汇 兑差 额 等 。
(2)借 款 费用 的确 认 原 则
公 司发 生 的借 款 费用 ,可 直接 归属 于 符合 资本 化条 件 的资产 的购 建或 者 生产 的 ,予 以
资本化 ,计 入 相关 资产 成本 ;其 他借 款 费用 ,在 发 生 时根据 其 发 生额确 认 为 费用 ,计 入 当
期损 益 。
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江苏舜 天股份有 限公司 2020年 度 财务报表 附注
(3)借 款 费用资本化期 间的确定
①借款 费用开始资本 化时点的确定
当资产支 出已经发生 、借款费用 已经发生且为使资产达到预定 可使用或者 可销售状态
所必要 的购建或者生产活动 已经 开始时 ,借 款费用开始 资本化 。其 中 ,资 产支 出包括为购
建或者生产符合 资本化条件 的资产而 以支付现金 、转移 非现金 资产或者承担带 息债务形式
发生 的支 出 。
② 借款 费用 暂停资本化时 间的确定
符合 资本化条件 的资产在购建或者 生产过程 中发 生非正常 中断 且 中断时间连续超过 3
个 月的 ,暂 停借款 费用的资本化 。公司将在 中断期 间发生的借款 费用确认 为当期损 益 ,直
至 资产 的购建或者生产活动 重新开始后借款 费用继续 资本化 。如果 中断是所购 建或者生产
的符合 资本化条件 的资产达到预定可使用或者可销售状 态必要 的程序 ,则 借款 费用 的资本
化继续进行 。
③借款 费用停 止 资本化时点 的确定
当购 建或者 生产符合 资本化条件 的资产达到预定可使用或 者可销售状态时 ,停 止 借款
费用 的资本化 。在符合 资本化条件 的资产达 到预定可使用或者 可销售状态之后所发 生 的借
款 费用 ,在 发生时根据其发 生额确认为 当期损益 。
(1)借 款 费用资本化 金额 的确定
(包 括
① 为购建或者 生产符合资本化条件 的资产而借入 的专 门借款所发生 的借款 费用
借款利息 、折价或溢价 的摊销 、辅助费用 、外 币专 门借款本金和利 息的汇兑差额 ),其 资
本化金额为在 资本化期 间 内专 门借款实 际发生 的借款费用减 去 尚未动用 的借款 资金存 入
银行取得 的利息收入或进行暂时性投资 取得 的投资收益后 的金额 。
(包 括
② 为购建或者 生产符合资本化条件 的资产而 占用的 一般借款所发 生 的借款 费用
借款利 息 、折价或溢价 的摊销 ),其 资本化金额根据 在 资本化期 间 内累计 资产支 出超过专
门借款部分 的资产支 出加权平均数乘 以所 占用 一 般借款 的资本化 率计算确定 。
22、 无形资产
(1)无 形资产按照取得时 的成本进行初始计量 。
(2)无 形资产 的摊销方法
①对于使用寿命有 限的无形资产 ,在 使用寿命期限 内 ,采 用直线法摊销 。
18
江 苏舜 天股份有 限公司 2020年 度 财务报表 附注
类别 使 用寿命 (年 ) 年折 旧率 (%)
土地 使用权 50 2
非专 利技 术 10 10
软件 20
公司至少于每年年度 终 了对 无形 资产 的使用寿命及摊销方 法进行复核 。
②对于使用寿命不确定 的无形资产 ,不 摊销 。于每年年度 终 了 ,对 使用寿命不确定 的
无形资产 的使用寿命进行复核 ,如 果有证据表 明其使用寿命是有 限的 ,则 估计其使用 寿命 ,
并按其使用 寿命进行摊销 。
(3)内 部研 究开发项 目
①划分公司 内部研 究开发项 目研 究阶段和开发阶段 的具体标准
研 究是指为获取并 理解新 的科学或技术知识而进行 的独创性 的有计划调查 。开发是指
在进行商业性生产或使用前 ,将 研究成果或其他 知识应用于 一 项或若干项计 划或设计 ,以
生产 出新的或具有实质性改 进 的材料 、装置 、产 品或获得新 工 序等 。
②研究阶段 的支 出 ,于 发 生时计入 当期损益 。开发阶段 的支 出 ,同 时满足下列条件 的 ,
予 以资本化 :
A、 完成该无形 资产 以使其能够使用或 出售在技术 上具有可行性 ;
B、 具有完成该无形资产并使 用或 出售 的意图 ;
C、 无形资产产 生经济利 益 的方式 ,包 括 能够证 明运用该无形资产 生产 的产 品存在市
场或无形资产 自身存在市场 ,无 形资产将在 内部使用 的 ,应 当证 明其有用性 ;
D、 有足够 的技术 、财务 资源和其他资源 支持 ,以 完成该无形资产 的开发 ,并 有 能力
使用或 出售该无形资产 ;
E、 归属于该无形资产开发 阶段 的支 出能够可靠 地计量 。
23、 长期资产减值
本公司在 资产 负债表 日根据 内部及外部信 息 以确定长期股权投 资 、采用成本模式 计量
的投资性房地产 、固定资产 、在建 工 程 、采用成本模式计 量的生产性生物 资产 、油气资产 、
无形 资产等长期资产是否存在减值 的迹象 ,对 存在减值 迹 象的长期 资产进行减值测试 ,估
计其可收 回金额 。此 外 ,无 论是否存在减值迹象 ,本 公司至少于每年年度终 了对 商誉 、使
用寿命不确定的无形资产 以及 尚未达到可使用状态 的无形资产进行减值测试 ,估 计其可收
回金额 。
可收 回金额 的估计结果表 明上述长期 资产可收 回金额低于其账面价值 的,其 账面价值
19
江 苏舜天股份有 限公司 2020年 度 财务报表 附注
会 减 记 至可 收 回金 额 ,减 记 的金 额确 认 为 资产减 值损 失 ,计 入 当期 损 益 ,同 时计提 相 应 的
减值准备 。
可 收 回金额 是 指 资产 (或 资产 组 、资产 组组 合 ,下 同 )的 公 允价 值减 去 处置 费用 后 的
净 额 与 资产 预计 未 来 现 金流 量 的现值 两 者之 间较 高者 。
资产 组 是 可 以认 定 的最 小 资产 组合 ,其 产 生 的现金 流入 基 本 上独 立于 其他 资产 或 者 资
产 组 。资产 组 由创 造 现金流 入 相 关 的资产 组 成 。在 认 定 资产 组 时 ,主 要 考 虑 该 资产 组 能 否
独 立 产 生现 金 流入 ,同 时考 虑 管理层 对 生 产 经 营活 动 的管理方 式 、以及 对 资产 使用 或 者 处
置 的决策 方 式 等 。
资产 的公 允价 值 减 去 处置 费用后 的净 额 ,是 根 据 市场 参 与 者在 计量 日发 生 的有序 交 易
中 ,出 售 一 项 资产 所 能 收到或 者转移 一 项 负 债 所 需支 付 的价 格减 去可 直接 归属 于 该 资产 处
置 费用 的金额 确 定 。资产预 计 未来 现 金流 量 的现 值 ,按 照 资产 在 持 续使 用过 程 中和 最 终 处
置 时所 产 生 的预计 未 来现 金流 量 ,选 择 恰 当 的税 前折 现 率对 其 进 行折 现 后 的金 额 加 以确 定 。
与 资产 组 或者 资产 组 组合 相 关 的减值 损 失 ,先 抵 减 分摊 至 该 资产 组 或 者 资产 组 组 合 中
商誉 的账面 价 值 ,再 根 据 资产 组 或 者 资产 组 组合 中除 商誉 之 外 的其 他 各 项 资产 的账面 价 值
所 占 比重 ,按 比例抵 减 其 他 各 项 资产 的账 面价值 ,但 抵 减 后 的各 资产 的账面价 值 不 得低 于
该 资产 的公允 价 值减 去 处置 费用 后 的净 额 (如 可确 定 的 )、 该 资产 预计 未来 现 金流 量 的现
值 (如 可确 定 的 )和 零 三 者 之 中最 高 者 。
前述 长 期 资产 减 值 损 失 一 经确 认 ,在 以后会 计 期 间不得 转 回 。
24、 长期待摊 费用
长 期 待摊 费用 按 其 受益 期平 均 摊 销 。如 果 长期 待 摊 的费用 项 目不 能使 以后会计 期 间受
益 的 ,将 尚未摊 销 的该项 目的摊 余 价 值全 部转 入 当期 损 益 。
25、 合 同负债
合 同负债 ,是 指本 公 司 己收或 应 收客 户 对 价 而 应 向客 户 转 让 商 品或服 务 的义务 。同 一
合 同下 的合 同资产 和 合 同负债 以净额 列示 。
26、 职 工 薪酬
职 工 薪酬包 括 短 期 薪酬 、离 职 后福 利 、辞 退福 利 和 其他 长 期 职 工 福 利 。本 公 司在 职 工
提供 服 务 的会 计 期 间 ,将 应 付 的职 工 薪酬确 认 为 负债 。
本 公 司按规 定参 加 由政 府 机 构 设 立 的职 工 社会 保 障体 系 ,包 括 基 本 养老 保 险 、医疗 保
险 、住 房 公积 金及 其他 社会 保 障 制度 ,相 应 的支 出于 发 生 时计入 相 关 资产 成 本 或 当期损 益 。
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江苏舜天股份有 限公司 2020年 度财务报表 附注
在 职 工 劳动 合 同到期 之前解 除与职 工 的劳动 关 系 ,或 为鼓 励职 工 自愿 接 受裁 减 而提 出
给 予补 偿 的建 议 ,本 公司在 下 列两者 孰 早 日确 认辞 退福 利产 生 的职 工 薪酬 负债 ,并 计 入 当
期 损 益 :本 公 司不 能 单方 面撤 回因解 除 劳动 关 系计 划 或 裁减 建 议所 提供 的辞退 福 利 时 ;本
公 司确认 与涉及 支 付 辞退福 利 的重组 相 关 的成 本或 费用 时 。
27、 预计 负债
(1)与 或 有 事 项相 关 的义务 同时满 足 下列条 件 的 ,应 当确 认 为 预计 负债 :
① 该义务是企 业承担 的现时义务 :
② 履行该义务很 可能导致经济利益流 出企 业 ;
③ 该义务 的金额 能够可靠地计量 。
(2)预 计 负债按照履行相关现 时义务所 需支 出的最佳估计数进行初始计量 。
如所 需支 出存在 一 个连续范围 ,且 该范 围内各种 结果发生 的可能性相 同的 ,最 佳估计
数按照该范 围 内的中间值确定 。
在其他情况 下 ,最 佳估计数分别下列情 况处理 :
①或有事项涉及单个项 目的 ,按 照最可 能发 生金额确定 。
②或有事项涉及 多个项 目的 ,按 照各种可能结果及相关概率计算确定 。
28、 股份支付
(1)股 份支付 的种类
股份支付 是为 了获取职 工或 其他方提供服务而授 予权益 工 具或者承 担 以权 益工具为
基础确定 的负债 的交 易 。股份支付分为 以权益结算 的股份支付和 以现金结算 的股份支付 。
① 以权益结算 的股份支付
用 以换取职 工 提供 的服务 的权益结算 的股份支付 ,以 授 予职 工 权益 工 具在授 予 日的公
允价值计量 。该公允价值 的金额在完成等待期 内的服务或达到规定 业 绩条件才可行权 的情
况下 ,在 等待期 内以对可行权权 益工具数量 的最佳估计 为基础 ,按 直线法计算计入相关成
本或 费用 ,在 授予后 立 即可行权时 ,在 授 予 日计入相关成本或 费用 ,相 应增加 资本公积 。
用 以换取其他方服务 的权益结算 的股份 支付 ,如 果其他方服务 的公允价值能够可靠计
量 ,按 照其他方服务在取得 日的公允价值计 量 ,如 果其他方服务 的公允价值不能可靠计 量 ,
但权益 工 具 的公允价值能够可靠计量 的 ,按 照权益 工 具在服务取得 日的公允价值计量 ,计
入相关成本或费用 ,相 应增加股 东权益 。
② 以现金结算 的股份支付
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江苏舜天股份有限公司 2020年 度财务报表附注
以现 金 结算 的股 份 支 付 ,按 照本 公司承 担 的 以股份 或 其 他 权 益 工 具为基 础 确 定 的 负债
的公 允价 值 计 量 。 如 授 予后 立 即可 行权 ,在 授 予 日计 入 相 关 成 本 或 费用 ,相 应 增 加 负债 ;
如 须 完成等 待 期 内的服 务或 达 到规 定 业 绩 条 件 以后才 可 行权 ,在 等 待期 的每个 资产 负债表
日 ,以 对 可 行权 情 况 的最佳 估 计 为基 础 ,按 照本 公 司承 担 负债 的公允价 值 金额 ,将 当期取
得 的服 务 计 入 成本 或 费用 ,相 应增加 负债 。
在相 关 负债 结 算 前 的每个 资产 负债 表 日以及 结算 日 ,对 负债 的公 允价值 重 新计 量 ,其
变 动 计入 当期 损 益 。
(2)实 施 、 修 改 、终 止 股 份 支 付计 划 的相关 会 计处理
本 公 司对 股 份 支 付 计划 进 行修 改 时 ,若 修 改增加 了所授 予权 益 工 具 的公 允价值 ,按 照
权 益工 具 公 允价值 的增加 相 应 确 认取 得 服 务 的增加 。权 益 工 具 公 允价值 的增 加 是指 修 改前
后 的权 益工 具在 修 改 日的公 允价值 之 间 的差额 。若修 改减 少 了股 份 支付 公 允价 值 总额 或 采
用 了其他 不利 于职 工 的方式 ,则 仍 继续 对 取 得 的服 务 进 行会 计 处 理 ,视 同该变更 从 未发 生 ,
除非 本 公司取 消 了部 分或全 部 已授 予 的权 益 工 具 。
在 等 待期 内 ,如 果取 消 了授 予 的权 益 工 具 ,本 公 司对 取 消 所授 予 的权 益 性 工 具 作 为 加
速 行权 处理 ,将 剩 余等 待 期 内应 确认 的金额 立 即计 入 当期损 益 ,同 时确 认 资本 公积 。职 工
或 其他 方能够 选 择满 足 非可 行 权 条件但 在等 待 期 内未满 足 的 ,本 公 司将 其 作 为授 予权 益 工
具 的取 消处 理 。
29、 收入
本 公 司在 履 行 了合 同 中的履约义 务 ,即 在 客户 取 得相 关 商 品或 服务控 制权 时 ,按 照 分
摊 至 该 项 履约 义务 的交 易价格 确 认 收入 。
合 同 中包含 两 项或 多项 履 约义 务 的 ,本 公 司在 合 同开始 日 ,按 照 各单 项 履 约义务 所 承
诺 商 品或服 务 的单独 售 价 的相 对 比例 ,将 交 易价格 分摊 至 各单 项 履约 义务 。对 于 附有 质 量
保 证条 款 的销售 ,如 果该质 量 保 证 在 向客 户 保 证 所销 售 商 品或 服 务符 合 既定标 准 之 外提 供
了 一 项 单独 的服 务 ,该 质量 保 证 构成单 项 履 约义 务 。否 则 ,本 公 司按 照 《企业 会计 准 则第
13号 — — 或有 事 项 》规 定对 质 量保 证 责任 进 行会 计 处理 。
交 易价 格 ,是 指 本 公 司 因 向客 户 转 让 商 品或服 务而 预 期有权 收取 的对 价 金额 ,但 不 包
含 代 第 三 方 收取 的款 项 以及 本 公 司预 期 将 退还 给客户 的款 项 。合 同 中存 在 可变 对 价 的 ,本
公 司按 照期 望值 或 最 可 能发 生 金 额确 定可变 对 价 的最佳 估 计数 。包 含 可变 对 价 的交 易价 格 ,
不超 过 在相 关不 确 定性 消 除 时 累计 已确 认 收入 极可 能不会 发生 重 大转 回的金额 。合 同 中存
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江 苏舜天股份有 限公司 2020年 度 财务报表 附注
在 应 付 客户对 价 的 ,除 非该对 价 是 为 了向客 户 取得 其 他 可 明确 区分商 品或服 务 的 ,本 公 司
将 该应 付对 价冲 减 交 易价格 ,并 在 确认 相 关 收入 与 支付 (或 承诺 支付 )客 户对 价 二 者 孰 晚 的
时 点冲 减 当期 收入 。合 同中如 果 存在 重大 融 资成分 ,本 公 司将根 据 合 同 中的融 资成 分 调 整
交 易价 格 ;对 于控 制 权转 移 与客 户 支付 价 款 间隔未超 过 一 年 的 ,本 公 司不 考虑 其 中 的融 资
成分 。
本 公 司根 据 在 向客 户转 让 商 品或服 务 前 是 否拥有 对 该商 品或服 务 的控 制权 ,来 判 断从
事 交 易时本 公 司 的身份 是主 要 责任 人还 是代 理 人 。本 公 司在 向客 户转 让 商 品或 服务 前 能够
控 制 该商 品或 服 务 的 ,本 公 司为 主要 责任 人 ,按 照 已收 或应 收对 价 总额 确 认 收入 ;否 则 ,
本 公 司为代 理 人 ,按 照预 期 有权 收取 的佣 金 或 手续 费 的金额 确 认 收入 ,该 金额 按 照 已收或
应 收对 价总额 扣 除应 支付 给 其 他 相关 方 的价 款 后 的净 额 确 定 。
收 入 具体确 认 方法 如 下 :
(1)销 售 商 品
A、 国 内销 售 :公 司根 据 合 同约 定将 货 物 交付 给 客 户 并 取 得 客 户 的确 认 ,在 货物 的控
制 权 转 移 时 点 确 认 收入
B、 国外销 售 :公 司外销 商 品 ,以 控 制 权 转 移 作 为 收入 确认 时 点 的判 断标 准 。 确 认 收
入 的条件 为 :公 司将 产 品报 关 、 离港 ,并 取得 提单 。
(2)加 工 劳 务 收入
公 司通 过 向客 户 提 供服 装加 工 劳 务取 得 收入 。公 司在 客户 取得 相 关 服 务控 制权 时 点确
认 收入 ,包 括 取 得 的服 务收入 反 映其 向客户 提 供服 务 而 预期有 权 收取 的对价 金 额 ,并 已履
行 了合 同中 的履 约 义 务 。
(3)仓 储服 务 收入
公 司提 供仓 储 服务 ,在 相 关 服务 已经 提 供 ,已 经 签 订 双 方 认可 的仓 储服 务 合 同 、协 议
或其 他 结算 通 知单 ,履 行 了合 同 中规 定 的义 务 时确 认 收入 。
30、 政府补助
政 府 补 助 是 指 本 公 司从政 府 无 偿 取 得 货 币性 资产 和 非货 币性 资产 ,不 包 括 政 府 作 为所
有者 投 入 的资本 。政 府 补助 分 为 与 资产 相 关 的政府 补助 和 与收 益 相 关 的政府 补 助 。本 公司
将 所 取 得 的用 于购 建 或 以其他 方 式 形 成 长 期 资产 的政 府 补 助 界 定 为 与 资产 相 关 的政 府 补
助 ;其 余政 府 补助 界 定 为与 收 益 相 关 的政府 补 助 。若政 府 文件 未 明确 规 定补 助对 象 ,则 采
用 以下方式 将 补助 款 划 分为 与 收 益相 关 的政 府 补助 和 与 资产相 关 的政府 补助 :(1)政 府 文
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江苏舜天股份有限公司 2020年 度财务报表 附注
件 明确 了补 助 所 针对 的特 定 项 目的 ,根 据 该特 定项 目的预算 中将 形成 资产 的支 出金 额和 计
入 费用 的支 出金 额 的相对 比例 进 行划 分 ,对 该划 分 比例 需在 每 个 资产 负债 表 日进 行 复核 ,
必 要 时进 行变 更 ;(2)政 府 文 件 中对 用 途仅 作 一 般 性表 述 ,没 有 指 明特 定项 目的 ,作 为 与
收 益相 关 的政 府 补 助 。
政 府 补 助 为 货 币性 资产 的 ,按 照 收 到或 应 收 的金额 计 量 。政 府补 助 为非 货 币性 资产 的 ,
按 照 公 允价值 计量 :公 允价 值 不 能够 可 靠 取 得 的 ,按 照名 义金 额 计 量 。
政 府 补助 同时满 足 下列条 件 的 ,予 以确 认 :(1)企 业 能够 满 足政 府 补助 所 附条件 ;(2)
企 业 能够 收到政 府补 助 。与 企业 日常 活动 相 关 的政 府 补 助 ,按 照经 济业 务 实质 ,计 入 其他
收 益或 冲减 相 关 成 本 费用 。与 企业 日常活 动 无 关 的政 府 补助 ,计 入 营 业 外 收入 。
与 收益相 关 的政 府 补 助 ,用 于补 偿 企业 以后 期 间 的相关 成本 费 用或损 失 的 ,确 认 为 递
延 收 益 ,并 在 确 认 相关 成本 费用 或损 失 的期 间 ,计 入 当期损 益或 冲 减相 关 成 本 ;用 于补偿
企业 已发生 的相 关成 本 费用 或 损 失 的 ,直 接 计 入 当期 损 益 或冲 减 相 关 成本 。
与 资产 相 关 的政 府 补助 ,确 认 为 递 延 收 益或冲 减相 关 资产 的账面 价值 ,并 在相 关 资产
使 用寿 命 内平 均 分 配 方法 分 期 计 入损 益 。按 照名 义金 额 计量 的政 府 补助 ,直 接 计 入 当期 损
益 。相 关 资产 在 使用 寿命 结束 前被 出售 、转 让 、报 废 或 发生 毁损 的 ,应 当将 尚未 分配 的相
关 递 延 收益余 额转 入 资产 处置 当期 的损 益 。
31、 所得税
公 司采 用 资产 负债 表 债务 法 核 算所 得 税 。
除 与直接计 入 股 东权 益 的交 易或 事 项有 关 的所 得税 影 响计 入股 东权 益 外 ,当 期 所 得 税
费用和 递延所 得 税 费用 (或 收 益 )计 入 当期 损 益 。
当期所 得 税 费用 是按 本 年 度 应 纳 税 所 得 额 和税 法 规 定 的税 率计 算 的预 期 应 交所 得 税 ,
加 上对 以前年度 应 交所 得税 的调 整 。
资产 负债表 日,如 果纳 税 主 体拥 有 以净 额 结算 的法 定权 利 并且 意 图 以净 额 结 算或 取 得
资产 、清 偿 负债 同时进 行 时 ,那 么 当期 所 得税 资产及 当期所得 税 负债 以抵销 后 的净额 列 示 。
递 延 所 得 税 资 产 和 递 延 所 得 税 负债 分 别 根据 可 抵 扣 暂 时 性 差 异 和 应 纳 税 暂 时性 差 异
确 定 ,按 照预 期 收 回资产或 清 偿 债 务期 间的适 用税 率计 量 。暂时性 差 异是 指 资产 或 负债 的
账 面价 值 与其计 税 基 础 之 间 的差 额 ,包 括 能够 结转 以后 年度抵 扣 的亏损 和税 款 递 减 。递 延
所得 税 资产 的确 认 以很 可能取 得 用来抵 扣 暂 时性 差异 的应 纳税 所 得额 为 限 。
对 于 既不影 响会计 利 润 也不影 响 应纳税 所 得 额 (或 可抵 扣 亏 损 )的 非 企 业合 并交 易 中
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江苏舜天股份有限公司 2020年 度 财务报表 附注
产 生 的资产 或 负债 初 始确 认 形 成 的暂 时性 差 异 ,不 确 认 递 延所 得 税 。商誉 的初 始确 认 导致
的暂 时性 差 异 也不 产 生递 延所 得 税 。
资产 负债表 日,根 据 递 延所 得 税 资产 和 负债 的预 期 收 回或 结算 方 式 ,依 据 已颁 布 的税
法 规 定 ,按 照 预 期 收 回该 资产 或清偿 该 负债 期 间 的适 用 税 率计 量 该递 延 所得 税 资产 和 负债
的账 面 金额 。
资产 负债 表 日,递 延 所 得税 资产 及 递 延 所得 税 负债 在 同时满 足 以下条件 时 以抵 销 后 的
净额 列 示 :
(1)纳 税 主体 拥有 以净额 结 算 当期所 得税 资产及 当期 所 得 税 负债 的法 定权 利 ;
(2)递 延 所 得 税 资产 及 递 延 所得 税 负债 是 与 同一 税 收征 管 部 门对 同 一 纳 税 主 体 征 收
的所 得 税相 关 或者 是对 不 同的纳税 主体 相 关 ,但 在 未来 每 一 具 有 重要 性 的递延 所 得税 资产
及 负债 转 回的期 间 内 ,涉 及 的纳税 主 体 意 图 以净额 结 算 当期所 得 税 资产 和 负债 或 是 同时取
得 资产 、 清 偿 负债 。
32、 租赁
(1)经 营租 赁
① 租入 资产
经 营租 赁 租 入 资产 的租金 费用在 租 赁 期 内按 直 线法 确 认 为 相 关 资产 成 本或 费用 。或有
租 金在 实 际发 生 时计 入 当期损 益 。
② 租 出资产
经 营租 赁 租 出资产 所 产生 的租 金 收 入在 租赁 期 内按 直 线 法 确认 为 收入 。经 营租 赁 租 出
资产 发 生 的初 始 直接 费用 ,直 接 计入 当期损 益 。或 有租 金 在 实 际发 生 时计 入 当期损 益 。
(2)融 资租赁
① 租 入 资产
于租 赁 期开 始 日,将 租赁 开 始 日租赁 资产 的公 允价值 与最低 租赁 付 款额 现值 两 者 中较
低 者 作 为租 入 资产 的入 账价 值 ,将 最低 租 赁付 款 额 作 为 长期应 付 款 的入 账价 值 ,其 差 额 作
为 未确 认 融 资 费用 。此 外 ,在 租 赁谈 判 和签 订 租赁 合 同过程 中发 生 的 ,可 归属 于租 赁 项 目
的初 始 直接 费用 也计 入 租入 资产 价 值 。最低 租 赁付款 额 扣 除未确 认 融 资 费用 后 的余额 分 别
长期 负债和 一 年 内到期 的长 期 负债 列示 。
未确 认 融 资 费用 在 租赁 期 内采 用 实 际利 率法 计 算 确认 当期 的融 资费用 。或有 租金 于 实
际发 生 时计 入 当期 损 益 。
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江 苏舜 天股份有 限公司 2020年 度财务报表附注
② 租 出资产
于 租赁 期 开 始 日,将 租赁 开始 日最低 租赁 收款 额 与初 始 直 接 费用 之和 作 为应 收 融 资租
赁 款 的入 账价 值 ,同 时记 录 未 担保 余值 ;将 最低 租赁 收款 额 、初 始 直接 费用及 未担 保 余 值
之和 与 其现 值 之 和 的差额确 认 为未 实现 融 资收益 。应 收 融 资租 赁 款扣 除未 实现 融 资 收益 后
的余 额 分别 长期债 权 和 一 年 内到期 的长期 债 权 列示 。
未 实现 融 资收 益在租 赁 期 内采 用 实 际利 率法 计 算 确认 当期 的融 资收入 。或 有租 金 于 实
际发生 时计入 当期 损 益 。
33、 重要会计政 策和会计估计 变更
(1)执 行 新 收入准 则 导致 的会 计 政 策变 更
—— 收入 》 (财 会 (2017)
财 政 部于 2017年 7月 5日 发布 了 《企业会 计 准 则第 14号
22号 )要 求 在 境 内外 同时 上 市 的企 业 以及 在 境 外 上 市 并采 用 国际财 务 报 告准 则或 企 业 会
计 准 则编 制财 务 报 告 的企业 ,自 2018年 1月 1日 起施 行 ;其 他 境 内上 市 企业 自 2020年 1
月 1日 起施 行 。
经 本 公司第 九 届董事会 第 十 四次会议 于 2020年 4月 17日 决 议通 过 ,本 公 司按 照财 政
部 的要 求 时 间开始执 行 前述 新 收入 准 则 。
根 据 新 收入 准 则 的相 关规 定 ,本 公司对 于首 次 执 行 该准 则 的累积 影 响数调 整 2020年
年初 留存 收益 以及财 务报 表 其 他 相关 项 目金 额 ,未 对 2019年 度 的 比较 财 务报 表 进行 调 整 。
执 行 新 收入 准 则对 本 年 年初 资产 负债 表 相关 项 目的影 响 列示 如 下 :
合 并财 务报 表
项 目 2019年 12月 31日 重分类 重新 计量 2020年 1月 1日
负债 :
预收账款 794,706,249,67 -794,706,249,67
合 同负债 721,625,950.10 721,625,950.10
其他流动负债 73,080,299.57 73,080,299.57
母 公 司财 务报 表
项 目 2019年 12月 31日 重分类 重新 计量 2020年 1月 1日
负债 :
预 收账款 690,277,124,73 -690,277,124.73
合 同负债 617,545,515,92 617,545,515.92
其他流动 负债 72,731,608,81 72,731,608.81
执 行 新 收入 准 则对 本 年度 财 务 报 表相 关 项 目的影 响列 示如 下 :
26
江 苏舜 天股份有 限公司 2020年 度财务报表附注
项 目 合并 母 公司
一462,386,176.49 -284,550,330,19
预 收账款
合 同负债 432,469,766.23 256,386,756,84
其 他流 动负债 29,916,410.26 28,163,573.35
营 业成本 44,765,504.29 29,026,240.12
-44,765,504.29 -29,026,240.12
销售 费用
(2)公 司首次执行新收入准则调整首次执行 当年年初财务报表情况 列示如下 :
合 并资产负债表
单位 :元 币种 :人 民币
项 目 2019年 12月 31日 2020年 1月 1日 调整数
流动 资产 :
货币资金 822,830,265.35 822,830,265,35
结算备付金
拆 出资金
交 易性金融 资产 680,902,655.41 680,902,655.41
以公 允价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损
益 的金融 资产
衍生金 融资产
应收票据 961,426,911,12 961,426,911.12
应收账款 217,767,538.85 217,767,538.85
应 收款项融资
预付款项 768,584,531.61 768,584,531.61
应收保费
应收分保账款
应收分保合 同准 备金
其他应收款 48,716,711.62 48,716,711.62
其 中 :应 收利 息
应 收股利
买入返售金融 资产
存货 307,066,468,03 307,066,468.03
合 同资产
持有待售资产
一 年 内到期 的非流动 资产
其他流动 资产 9,209,993.51 9,209,993.51
流动 资产合计 3,816,505,075.50 3,816,505,075.50
非流动资产 :
发放贷 款和垫款
27
江 苏舜 天股份有 限公司 2020年 度 财务报表 附注
项 目 2019年 12月 31日 2020年 1月 1日 调整数
债权投资
可供 出售金融 资产
其他债权投资
持有 至 到期投 资
长期应收款
长期股权投资 7,111,530,06 7,111,530.06
其他权 益工 具投 资 923,313,998.14 923,313,998.14
其他 非流动金 融 资产
投 资性房地 产 58,713,601.44 58,713,601.44
固定 资产 306,195,295,02 306,195,295.02
在 建 工程 357,586~21 357,586.21
生产性生物 资产
油 气资产
无形 资产 42,575,393,71 42,575,393.71
开发支 出
商誉
长期待摊 费用 2,786,841.73 2,786,841.73
递 延所得税 资产 16,889,603.59 16,889,603.59
其他 非流动 资产
非流 动资产合 计 1,357,943,849.90 1,357,943,849,90
资产总计 5,174,448,925.40 5,174,448,925.40
流动负债 :
短期借 款 200,746,436,35 200,746,436,35
向中央银 行借 款
拆入 资金
交 易性 金融负债
以公 允价值计 量且其变动计入 当期损
益的金融负债
衍 生金 融 负债
应付票据 911,438,050,00 911,438,050.00
应付账款 324,510,767.20 324,510,767.20
预 收款项 794,706,249.67 -794,706,249,67
合 同负债 721,625,950.10 721,625,950.10
卖 出回购金融 资产款
吸收存 款及 同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职 工 薪酬 70,787,863.00 701787,863.00
28
江苏舜天股份有限公司 2020年 度财务报表附注
项 目 2019年 12月 31日 2020年 1月 1日 调 整数
应 交税 费 49,855,245.52 49,855,245.52
其他应付款 69,669,802.90 69,669,802.90
其 中 :应 付利 息 268,899.35 268,899.35
应付股利 20,650,455.00 20,650,455.00
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年 内到期的非流动负债
其他流动 负债 73,080,299,57 73,080,299.57
流动 负债合计 2,421,71在 ,414.64 2,421,714,414,64
非流动负债 :
保 险合 同准备 金
长期借款
应付债券
其 中 :优 先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计 负债
递延收益
递延所得税负债 268,673,883.14 268,673,883.14
其他 非流 动负债
非流动 负债合计 268,673,883.14 268,673,883.14
负债合计 2,690,388,297.78 2,690,388,297.78
股 东权 益 :
股本 436,796,074,00 204,000,000.00
其他权益 工 具
其 中 :优 先股
永续债
资本 公积 196,061,019.43 222,628,800.00
减 :库 存股
其他综合 收益 437,151,232.97 437,151,232,97
专项储备
盈余 公积 197,555,893.93 197,555,893,93
一 般风 险准备
未分配利润 1,000,568,160,72 1,000,568,160,72
归属于母 公司股 东权 益合计 2,268,132,381.05 2,268,132,381.05
少 数股 东权益 215,928,246.57 215,928,246,57
29
江苏舜 天股份有 限公司 2020年 度财务报表 附注
项 日 2019年 12月 31日 2020年 1月 1日 调整数
股东权益合计 2,484∶ ,060,627,62 2,484,060,627.62
负债和股 东权益 总计 5,174,448,925.40 5,174,448,925,40
母公司资产 负债表
单位 :元 币种 :人 民币
项 目 2019年 12月 31日 2020年 1月 1日 调整数
流动资产 :
货 币资金 520,377,587.04 520,377,587.04
交易性金融资产 665,922,961.91 665,922,961.91
以公 允价值计 量且其变动计入 当期损
益的金融资产
衍生金融 资产
应收票据 95座 ,564,619.27 954,564,619,27
应收账款 27,406,997.80 27,406,997.80
应收款项融资
预付款项 678,002,520.67 678,002,520.67
其他应 收款 109,192,383.81 109,192,383.81
其 中 :应 收利 息
应 收股利 696,540.00 696,540.00
存货 165,710,415.06 165,710,415.06
合 同资产
持有待售 资产
一年 内到期的非流动资产
其他流动 资产
流 动 资产合计 3,121,177,485.56 3,121,177,485.56
非流动 资产 :
债权投 资
可供 出售金融 资产
其他债权投资
持有至 到期投 资
长期应收款
长期股权投 资 374,724,417.34 374,724,417.34
其他权益 工具投 资 923,313,998.14 923,313,998.14
其他 非流动金 融资产
投资性房地产 12,451,534.在 5 12,451,534.45
固定 资产 122,291,482.87 122,291,482,87
在 建工程
生产性 生物 资产
30
江苏舜天股份有限公司 2020年 度 财务报表 附注
项 目 2019年 12月 31日 2020年 1月 1日 调整数
油气 资产
无 形 资产 734,247.34 734,247.34
开发支 出
商誉
长 期待摊 费用
递延所得税资产 10,731,088.19 10,731,088.19
其他非流动 资产
非流动资产合计 l,444,246,768.33 1,444,246,768.33
资产 总计 4,565,424,253.89 4,565,424,253.89
流 动 负债 :
短期借款 190,084,068.99 190,084,068.99
交易性金融负债
以公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损
益 的金 融负债
衍生金融负债
应 付票据 903,895,050.00 903,895,050.00
应付账款 181,900,229.89 181,900,229,89
预收款项 690,277,124.73 -690,277,124.73
合 同负 债 617,545,515.92 617,545,515,92
应付职 工 薪酬 37,132,086.95 37,132,086.95
应交税费 19,481,803.60 19,481,803.60
其他应付款 172,381,429,22 172,381,429.22
其 中 :应 付利 息 227,428.73 227,428.73
应付股利
持有待售 负债
一 年 内到期 的非流 动 负债
其他流动负债 72,731,608.81 72,731,608.81
流动 负债合计 2,195,151,793.38 2,195,151,793.38
非流动 负债 :
长期借款
应付债券
其 中 :优 先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递 延所得税 负债 268,673,883.14 268,673,883.14
31
江苏舜天股份有限公司 2020年 度财务报表附注
项 目 2019年 12月 31日 2020年 1月 1日 调整数
其他非流 动负债
非流 动 负债合计 268,673,883.14 268,673,883.14
负债合计 2,463,825,676.52 2,463,825,676.52
股 东权 益 :
股本 436,796,074.00 436,796,074,00
其他权益工具
其中:优 先股
永续债
资本 公积 222,830,619.78 222,830,619.78
减 :库 存股
其他 综合 收益 430,961,883.65 430,961,883.65
专项储 备
盈余 公积 197,555,893.93 197,555,893.93
未分配利润 813,454,106,01 813,454,106.01
股 东权 益合计 2,101,598,577.37 2,101,598,577.37
负债和股东权 益 总计 4,565,424,253.89 4,565,424,253.89
四 、税项
1、 主要税种及税率
税 种 计税依据 税率
增 值税 销售货物或者提供劳务 注 1
城 市维护 建设税 应缴流转税税额 7%、 5%
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育费附加 应缴流 转税税额 2%
从价计征的 ,按 房产原值 一次减除 30%后 余值计缴
房产税 1.2%或 12%
从租计征 的,按 租金收入计缴
企业所得税 应纳税 所得额 注 2
注 1:销 项 税 率 为 6%、 9%、 10%、 13%、 16%。 依据 《财政 部 税 务 总局 海 关 总署 关 于深
化增 值 税 改 革有关 政 策 的公 告 》 (财 政 部 税 务 总局海 关 总署 公 告 2020年 第 39号 )文 件 ,
自 2019年 4月 1日 起 ,本 公 司及 子 公 司原 适 用 16%和 10%税 率 的 ,分 别调 整 为 13%和 9%。
注 2:不 同税 率的纳税主体 企业所得税税率说 明
纳税 主体名称 所 得税税 率
旭 顺 (香 港)有 限公司 16.5%
除 上述 以外 的其他纳税主体 25%
32
江苏舜天股份有限公司 2020年 度财务报表附注
2、 税 收优 惠
企业所得税 :
根据 香港 《2018年 税 务 (修 订 )(第 3号 )条 例 》,利 得 税 两 级 制 于 2018年 4月
1日 或 之 后 的课税 年 度开 始 实施 ,首 200万 元港 币的利 得 税 税 率将 降至 8,25%,其 后
的利 润 则 继续 按 16.5%征 税 。子 公 司旭 顺 (香 港 )有 限公 司适 用 上述优 惠政 策 。
五 、 合 并 财 务 报 表 主 要 项 目注 释
(本 财务报表附注的期初余额指 2020年 1月 1日 财务报表数 ,期 末余额指 2020年 12月
31日 财务报表数 ,本 期发生额指 2020年 度 ,上 期发生额指 2019年 度 。 以下如无特别说明 ,
金额 以人民币元为单位 。母公司同。)
1、 货 币资金
(1)货 币资金分类列示
项 目 期末余额 期初余额
库存现金 66,800,62 134,905.58
银行存款 1,042,691,676.57 638,304,775.70
其他货 币资金 298,982,236.53 184,390,584.07
合 计 1,341,740,713.72 822,830,265.35
其中:存 放在境外的款项总额 17,501,705.57 835,273.19
(2)其 他货 币资金分类披露
项 目 期末 余额 期初余额
存 出投 资款 372,614,30 1,117,504.48
银行承 兑汇票保 证 金 298,528,835,37 182,007,808.48
其他保证 金 30,000.00 1,265,271.11
住房维修基金 50,786.86
合 计 298,982,236.53 184,390,584,07
(3)货 币资金期末余额 中 ,除 住房维修基金 、银 行承 兑汇票保 证金、法 院冻结款 、其他
保 证金外 ,无 抵押 、冻结等对变现有限制 或存放境外 、或 存在潜在 回收风险的款项 。
2、 交易性金融资产
项 目 期 末余 额 期初余额
以公 允价 值 计量 且 其 变 动 计 入 当期 193,426,393.17 680,902,655.41
33
江 苏舜天股份有 限公司 2020年 度 财务报表 附注
项 目 期末余额 期初余 额
损益的金融资产
其 中 :权 益工具投资 193,426,393.17 680,902,655.41
合 计 193,426,393.17 680,902,655,41
3、 应收票据
(1)应 收票据分类列示
项 目 期末余 额 期初余额
银行承 兑汇 票 768,419.90 17,683,985,53
商业承 兑汇 票 604,482)581.62 943,742,925.59
合计 6()5,251,001.52 961,426,911.12
(2)期 末公司 已背书或贴现 且在资产负债表 日尚未到期 的应 收票据
项 目 期末终 止确认金 额 期末未 终止确 认金额
银行承 兑汇 票
商业承 兑汇票 127,010,000.00
合计 127,010,000,00
(3)应 收票据分类披 露
期末余额
账面余额 坏账准备
类 别
:比 侈刂 比例 账面价 值
金额 坏账准备
(%) (%)
按组合计提坏账准
637,065,874.29 100.00 31,814,872.77 4.99 605,251,001.52
备 的应 收 票 据
其中 :
银 行承 兑汇 票组合 768,419,90 0.12 768,419.90
商 业 承 兑汇票组合 636,297,454.39 99.88 31,814,872.77 5.00 604,482,581.62
合计 637,065,874.29 100.00 31j814,872,77 4.99 605,251,001,52
(续 )
期初余额
账面余额 坏账准 备
类 别
:比 伊刂 ;比 例 账面价值
金额 坏账准 备
(%) (%)
按组合计提坏 账准
1,000,270,759,84 100.00 38,843,848.72 3.88 961,426,911.12
备 的应 收 票 据
其中 :
银行承兑汇票组合 223,393,985.53 22,33 223,393,985.53
商业承 兑汇 票组合 776,876,774,31 77.67 38,843,848.72 5.00 738,032,925.59
合计 1,000,270,759,84 100.00 38,843,848.72 3.88 961,426,911.12
34
江 苏舜 天股份有 限公司 2020年 度财务报表附注
1)按 组合计 提坏账准备 的应收票据
期末 余额
项 目 计 提 比例
账面余额 坏账准备
(%)
银 行承 兑汇票组合 768,419.90
商 业承 兑汇票 组合 636,297,454,39 31,814,872.77 5.00
合 计 637,065,874.29 31,814,872.77 4.99
(4)本 期计提 、收回或转回的坏账准备情况
本期变动金额
类 别 期初余额 收回或转 期末余额
计提 核销
回
商业承 兑汇 票组 合 38,843,848.72 -7,028,975,95 31,814,872.77
合计 38,843,848.72 -7,028,975.95 31,814,872.77
(5)期 末公司应 收票据质押情况详见 附注 五之 48、 所有权或使用权受到限制 的资产 。
(6)期 末公司无 因出票人未履约而将其转应 收账款 的票据 。
4、 应收账款
(1)应 收账款账龄分析
账 龄 期末余额
1年 以内 251,520,422.68
1至 2年 6,399,182.23
2至 3年 2,297,948.02
3至 4年 381,009.22
4至 5年 650,468.41
5年 以上 2,691,365.86
合计 263,940,396.42
(2)应 收账款分类披露
期末余额
账面余额 坏 账准 备
类 别
比例 计提 比 账面价值
金额 坏 账准备
(%) 例 (%)
按单项计提坏账准
1,245,693,94 0.47 1,245,693.94 100,00
各 的应 收 账 款
按组合计提坏账准
262,694,702.48 99.53 16,585,504.90 6.31 246,109,197.58
备 的应 收 账 款
35
江苏舜 天股份有 限公司 2020年 度财务报表附注
期末 余额
账面余额 坏账准备
类 别
L比 侈刂 计提 比 账 面价值
金额 坏 账准备
(%) 例 (%)
其中 :
账龄 组 合
258,760,476.68 98.50 16,192,082.32 6.26 242,568,394,36
(非 酒 类 客 户 )
账 龄 组 合 (酒 类 客
3,934,225.80 1.50 393,422,58 10,00 3,540,803.22
户)
合计 263,940,396,42 100.00 17,831)198.84 6.76 246,109,197.58
(续 上 表 )
期初余额
账 面余额 坏账准备
类 别
比例 计提 比 账面价值
金额 坏账准备
(%) 例 (%)
按单项计提坏账准
901,569.11 0.37 901,569.11 100.00
备 的应 收 账 款
按组合计提坏账准
241,690,091.04 99,63 23,922,552.19 9.90 217,767,538,85
备 的应 收 账 款
其中 :
账龄组合
223,631,344.70 92.53 16,900,741.16 7,56 206,730,603.5在
(非 酒 类 客 户 )
账 龄 组 合 (酒 类 客
18,058,746.34 7.47 7,021,811.03 38.88 11,036,935.31
户)
合计 242,591,660.15 100.00 24,824,121.30 10,23 217,767,538.85
1)按 单项计提坏账准备 的应 收账款
期 末余额
应 收账款 (按 单位 )
应收账款 坏 账准备 计提 比例 (%) 计提 理 由
嘉 兴市亿创服饰有 限公司 901)569.11 901,569.11 100.00 预计款项难 以收 回
DebenhamsRetailPlc 344,124,83 344,124.83 100.00 预计款项难 以收 回
合 计 1,245,693,9座 1,245,693,94
2)按 账龄组合计提坏账准备 的应收账款
非酒类客户 :
期末余额
账 龄 计 提 比例
账面 余额 坏 账准 备
(%)
1年 以内 247,242,072.05 12,362,lO3.60 5.00
1至 2年 6,399,182.23 639,918,22 lO.00
36
江 苏舜天股份有 限公司 2020年 度财 务报 表 附注
期末余额
账 龄 计 提 比例
账面 余额 坏 账准备
(%)
2至 3年 2,297,948.02 689,384,41 30,00
3至 4年 381,009.22 190,504,61 50,00
4至 5年 650,468.41 520,374.73 80.00
5年 以上 1,789,796,75 1,789,796.75 100.00
合 计 258,760,476.68 16,192,082.32
酒类客户
期末余 额
账 龄 计 提 比例
账面余额 坏账准备
(%)
1年 以内 3,934,225.80 393,422,58 10.00
合 计 3,934,225.80 393,422.58
(3)本 期计提 、收回或转 回的坏账准备情况
本期变动金额
类 别 期初 余额 收 回或 期末余额
计提 核销 其他减少
转回
按单项计
提坏账准 901,569.11 344,124,83 1,245,693.94
备
按组合计
提坏账准 23,922,552,19 896,570.33 292,893.01 7,940,724.61 16,585,504.90
备
合计 24,824,121.30 1,240,695.16 292,893.01 7,940,724.61 17,831,198.84
注 :其 他减少系本期处置子公司江 苏舜天富德贸易有 限公司影响 。
(4)本 期实际核销的应收账款情况
项 目 核销金额
实际核销的应收账款 292,893.01
(5)按 欠款方 归集 的期末余额前 五名 的应收账款情况
本报 告期按欠款方 归集 的期末余额前 五名应收账款汇总金额 112,989,797.25元 ,占 应收
账款期末余额合计数 的 比例 42,81%,相 应计提 的坏账准备期末余额 汇总金额 5,6499489.86元 。
(6)期 末无 因金融资产转移而 终止确认 的应 收账款 。
(7)期 末无转移应收账款 且继续涉入形成 的资产 、 负债金额 。
37
江苏舜 天股份有 限公司 2020年 度财务报表附注
5、 应收款项融资
(1)分 类情况
项 目 期 末余额 期初余额
银行承 兑汇 票 25,765,021.85
合 计 25,765,021.85
(2)期 末公司 已背书或贴现且在资产负债表 日尚未到期的应 收票据
项 目 期末终 止确认金额 期末 未终 止确认 金额
银 行承 兑汇 票 21,442,342.54
合 计 21,442,342.54
注 :于 2020年 12月 31日 ,本 公司附有追索权的 已贴现或背书给他方但 尚未到期的应收票
据为人民币 21,442,342.54元 ,因 承兑人信誉 良好 ,到 期 日发生承兑人不能兑付的风险极低 ,本 公
司认为该等贴现或背书应收票据所有权 上几乎所有的风险和报酬 已经转移 ,并 终止确认该等应收
票据 。
(3)应 收款项融资本 期增减变动及 公允价值变动情况 :系 银行承 兑汇票 ,其 剩余期 限较
短 , 账面余额与公允价值相 近 。
6、 预付款项
(1)账 龄分析
期末余额 期初 余 额
账 龄
金额 比例 (%) 金额 比例 (%)
1年 以 内 1,237,889,090.93 92,28 754,762,474.41 98.20
1至 2年 99,060,238.92 7.39 10,539,322.37 1.37
2至 3年 1,113,833.58 0.08 203,214.58 0.03
3年 以上 3,289,967.21 0,25 3,079,520,25 0,40
合 计 1,341,353,130.64 100.00 768,584,531.61 100.00
(2)预 付款项期末余额前 五名单位情况
本报告期按预付对 象归集 的期末余额前 五名预付款项汇总金额 969,271,650.00元 ,占 预
付款项期末余额合计数 的比例 72.26%。
7、 其他应收款
项 目 期末余额 期初余领
应收利息
38
江苏舜天股份有 限公司 2020年 度财务报表附注
项 目 期末余 额 期初余额
应收股利 696,540.00 696,540.00
其他应收款 44,930,888.20 48,020,171.62
合 计 45,627,428,20 48,716,711.62
(1)应 收股利
项 目 期末余额 期初余额
江苏舜天海外旅游有限公司 696,540,00 696,540.00
合 计 696,540.00 696,540.00
(2)其 他应 收款
1)按 款项性质分类情况
款项的性质 期末余额 期初余额
应 收 出 口退 税 28,267,531.96 41,229,565.60
保证金及押金 1,477,289.71 609,145.73
其他应 收款及暂付款 87,431,643.30 79,898,918.02
小计 117,176,464.97 121,737,629.35
减 :坏 账准备 72,245,576.77 73,717,457,73
合 计 44,930,888.20 48,020,171.62
2)按 账龄披 露
账 龄 期末 账面余额
1年 以内 39,768,298.33
1至 2年 1,608,876,86
2至 3年 6,760,378,50
3至 4年 935,012.89
4至 5年 20,000.00
5年 以上 68,083,898.39
合 计 117,176,464.97
39
江 苏舜 天股份有 限公司 2020年 度财务报表附注
3)坏 账准备计提情况
第 一 阶段 第 二 阶段 第 三 阶段
整个存 续期预 期 整个存 续期预 期
坏 账准 备 未来 12个 月预期 合计
信用损 失 (未 发 生 信用损 失 (已 发 生
信用损 失
信 用减值 ) 信用减 值 )
2020年 1月 1日 余额 10,956,515.75 62,760,941.98 73,717,457.73
2020年 1月 1日 余额
在 本期
——转入第 二 阶段
——转入第三阶段
——转 回第 二 阶段
——转回第一阶段
本期计提 2,625,066.15 996,369.31 3,621,435.46
本期转 回 1,602,148.51 1,602,148.51
本期转销
本期核 销 76,000.00 76,000.00
-3,415,167,91 -3,415,167.91
其他变动
2020年 12月 31日 余
10,090,413.99 62,155,162.78 72,245,576.77
额
4)本 期计提 、收 回或转 回的坏账准备情况
本期变动金额
类 别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他变动
按单项计
提 坏账准 62,760,941.98 996,369,31 1,602,148.51 62,155,162.78
备
按组合计
10,956,515.75 2,625,066 15 76,000,00 -3,415,167.91 10,090,413.99
提坏 账准
备
73,717,457.73 3,621,435,46 1,602,148,51 76,000.()() -3,415,167,91 72,245,576,77
合计
注 :其 他减少系本期处 置子 公司江苏舜天富德贸易有 限公 司影 响 。
5)本 期实际核销 的其他应收款情况
项 目 核销金额
实际核销的其他应收款 76,000.00
在0
江苏舜天股份有 限公 司 2020年 度财务报表附注
6)按 欠款方归集 的期末余额 前五名 的其他应收款情况
占其他应收款期
款项性 坏账准备
往 来单 位 名称 期末余额 账龄 末余额合计数的
质 期末余额
比例 (%)
南 京铭 牛物 资贸 易有 限公司 往来款 13,278,887.46 5年 以上 11,33 13,278,887.46
淮安市淮都特钢有限公司 往 来款 9,500,000,00 5年 以上 8.11 9,500,000.00
江 苏省淮洲建材有 限公司 往来款 9,359,624.14 5年 以上 7,99 9,359,624.14
欧美亚淮 安商 贸有 限公司 往来款 7,500,000.00 5年 以上 6.40 7,500,000.00
江苏众弘贸易有限责任公司 往来款 7,027,638.74 5年 以上 6.00 7,027,638.74
合 计 46,666,150.34 39.83 46,666,150.34
8、 存货
(1)分 类情况
期 末余额
项 目
账面 余额 跌价准 各 账面价值
原材料 10,008,887.27 10,008,887.27
在产 品 lO,956,694.78 10,956,694.78
库存 商 品 477,163,912.20 2,181,061,64 474,982,850,56
周转材料 40,578.86 40,578.86
发 出商 品 10,096,411.41 10,096,411.41
委托加 工 物 资 127,750.55 127,750.55
合 计 508,394,235.07 2,181,061.64 506,213,173.43
(续 上表 )
期初余额
项 目
账面余 额 跌价准 备 账面价值
原材料 11,783,130.18 11,783,130.18
在产 品 16,703,969,15 16,703,969.15
库存 商 品 268,994,170.10 841,875.67 268,152,294.43
周转材料 49,340.13 49,340.13
发 出商品 10,377,734.14 10,377,734.14
委托加 工物 资
合 计 307,908,343.70 841,875.67 307,066,468.03
(2)存 货跌价准备
本期增加金额 本期减少金领
类 别 期初 余额 期末余额
计提 收 回或转 回 转销或核销 其他变动
库存商 品 841,875.67 2,431,324.38 -117,000.00 975,138.41 2,181,061.64
合 计 841,875,67 2,431,324,38 -117,000.00 975,138.41 2,181,061.64
41
江苏舜天股份有 限公司 2020年 度财 务报表 附注
注 :其 他减少系本期 处置子 公司江 苏舜天富德贸 易有 限公司影 响 。
(3)截 止 期末 ,公 司存货无抵押 、担保情况 。
9、 其他流动资产
项 目 期末余额 期初 佘额
待抵扣 税金 20,716,919.41 8,722,421,39
待摊 费用 5,622,478.02 399,086.00
预 交企业所得税 20,788.20
其他 88,486.12
合 计 26,360,185,63 9,209,993.51
10、 长期股权投资
(1)按 类别列示
项 目 期末余额 期初余 额
联 营企业 6,925,214.16 7,111,530.06
减 :减 值准 备
合 计 6,925,214,16 7,111,530.06
(2)长 期股权投 资明细情况
本期增减变动
被投资单位 期初余额 权益法下确认的 其他综合收
追加投资 减少投资
投资损益 益调整
江苏舜天海外旅游
有限公司 [注 1]
江苏舜天富德贸易
4,585,335.82 5,141,736.34 556,400.52
有限公司E注 2]
常州 市服装 一厂有
7,111,530.06 113,684,10
限公司
合计 7,111,530.06 4,585,335.82 5,141,736.34 670,084.62
(续 上表 )
本期增减变动
减值准备
被投资单位 其他权益 宣告发放现金 计提减 期末余额
其他 期末余额
变动 股利或利润 值准备
江苏舜天海外旅游
有限公司 [注 11
江苏舜天富德贸易
有限公司 [注 2]
42
江苏舜 天股份有 限公司 2020年 度财务报表附注
本期增减变动
减值准备
被投资单位 其他权益 宣告发放现金 计提减 期末 余额
其他 期末余额
变动 股利或利润 值准备
常州市服装一厂有
300,000.00 6,925,214.16
限公司
合计 300,000.00 6,925,214,16
[注 1]2018年 度起江苏舜天海外旅游有限公司净资产为负数 ,公 司对其按权益法核算 ,长 期股权投资
减记至零 。
[注 2]2020年 6月 ,江 苏舜天富德贸易有限公司持股 30%股 权的股东向公司发送 了《委托授权 终止函》 ,
其不再将表决权和其他归属于股东的管理权委托给公司 ,公 司决议 自 2020年 6月 1日 起 ,不 再将江苏舜天富
德贸易有限公司纳入合并范围,改 按权益法核算 。增加投资为成本法改权益法核算所致 。2020年 11月 ,公 司
将持有的江苏舜天富德贸易有 限公司 20%股 权对外转让 ,不 再具有重大影响,减 少投资后改按其他权益工具投
资核算所致 。
11、 其他权益工具投资
(1)按 项 目列示
项 目 期末 余额 期初余 额
南京 聚隆科技股份 有 限公司 327,936,342.88 272,606,276.06
江 苏东强股份有 限公司 68,599,969,77 66,410,569.77
紫金财产 保险股份有 限公 司 233,989,983.23 233,061,583.23
厦门银行股份有限公司 590,793,600.00 334,434,018.90
锦泰 期货有 限公 司 17,930,004.97 15,877,804.97
恒 泰 保险经纪有 限公司 933,124.21 896,824.21
江 苏毅信达鼎 上 资产 管理有 限公司 26,921,00
江苏舜天富德贸易有限公司 2,111,810.08
江苏舜天鸿泰科技实业有限责任公司I注 l
合计 1,242,294,835,14 923,313,998.14
注 :江 苏舜天鸿泰科技实业有限责任公司期初期末公允价值均为 0元 。
(2)分 项披露本期非交 易性权 益工具投 资
指定为 以公 其他综
其他 综合
允价值 计旦 合 收益
确认 的股利 收益转 入
项 目 累计利得 累计损 失 且 其变动计 转入 留
收入 留存 收益
入其他综合 存 收益
的金额
收益 的原 因 的原 因
南京聚隆科技股份 战略性股权
l,838,208.20 302,880,542.88
有限公司 投资
江 苏 东强股份 有 限 l,534,101.00 46,094,374.77 战略性股权
43
江苏舜天股份有 限公 司 2020年 度财 务报表 附注
公司 投资
紫金财 产保 险股份 战略性股权
73,989,983,23
有 限公司 投资
厦 门银 行股份有 限 战略性股权
4,985,600,00 462,940,225,00
公司 投资
战略性 股权
锦泰期货有 限公司 126,500.00 7,930,004.97
投资
恒 泰保 险经纪有 限 战略性股权
66,875.79
公司 投资
江苏毅信达鼎上资 战略性股权 本期 出
282,141.75
产管理有限公司 投资 售
江苏舜天富德贸易 战略性股权
35,500.00
有限公司 投资
江苏舜天鸿泰科技 战略性股权
2,256,462.29
实业有限责任公司 投资
12、 投资性房地产
(1)采 用成本计量模 式的投 资性房 地产
项 目 房 屋 、建筑物 土地 使用权 合计
一 、账面原值 :
1.期 初余额 80,412,776.31 3,814,940,00 84,227,716.31
2.本 期增加金额 7,267,859~16 7,267,859.16
(1)外 购
(2)固 定资产转入 8,189,863.36 8,189,863.36
(3)汇 率变动影响 -922,004.20 -922,004.20
3.本 期减少金额
4.期 末余额 87,680,635.47 3,814,940.00 91,495,575.47
二、累计折 旧
1.期 初 余额 24,379,862.36 1,134,252.51 25,514,114.87
2.本 期增加金额 4,681,187.61 68,668.92 4,749,856.53
(l)计 提或摊销 1,908,122.47 68,668.92 1,976,791.39
(2〉 固定 资产转入 2,902,282.89 2,902,282.89
(3)汇 率变动影响 -129,217.75 -129,217,75
3,本 期减少金额
4.期 末余额 29,061,049.97 1,202,921.43 30,263,971.40
三 、诚值准备
1.期 初余额
2,本 期增加金额
(1)计 提或摊 销
(2)汇 率变动影响
44
江苏舜 天股份有 限公 司 2020年 度财务报表 附注
项 目 房 屋 、建筑物 土地 使用权 合计
3,本 期减少金额
4.期 末余额
四、账面价值
1,期 末账面价 值 58,619,585.50 2,612,018.57 61,231,604.07
2.期 初账面价值 56,032,913.95 2,680,687.49 58,713,601.44
(2)投 资性房 地产抵押情况
项 目 期末账面 价值 抵押情 况
房屋 、建筑物 7,784,412.52 银 行授 信抵押
13、 固定资产
项 目 期末余额 期初余额
固定资产 286,867,002.54 306,195,295.02
固定资产清 理
合计 286,867,002.54 306,195,295.02
(1)固 定资产分类情况
项 目 房屋建筑物 机器 设备 运输 设备 其他 设备 合计
一 、账面原值
1.期 初余额 365,884,378.86 170,793,755.24 13,132,134.06 20,010,522,59 569,820,790.75
2.本 期增加金额 415,402.49 3,128,701.68 179,196.67 1,798,650.82 5,521,951.66
(1)购 置 426,821.81 2,686,882.46 179,196.67 1,829,24g.37 5,122,150 31
(2)在 建工程转入 357,586.21 357,586,21
(3)其 他转入 84,233,01 84,233.01
(4)汇 率变动影响 -11,419.32 -30,598.55 -d2,017.87
3.本 期减少金额 8,223,895,36 19,625,920.82 3,366)309.60 1,440,230.70 32,656,356 48
(1)处 置或报废 34,032.00 19,625,920.82 2,248,215.43 l,063,508.65 22,971,676 90
(2)处 置子公司 l,118,094.17 376,722.05 l,494,816.22
(3)其 他转出 8,189,863.36 8,189,863.36
4.期 末余额 358,075,885.99 154,296,536. 10 9,945,021.13 20,368,942,71 542,686,385.93
二、只计折旧
1期 初余额 129,155,625,81 107,170,233.41 10,152,267.59 17,147,368.92 263,625,495.73
2.本 期增加金额 8,815,640.87 6,626,632 49 779,959,09 844,344.64 17,0.66,577.09
(1)计 提 8)841,043,73 6,626,632.49 779,959.09 852,349.88 17,099,985.19
(2)汇 率变动影响 -25,402.86 -8,005,24 -33,408,10
3.本 期减少金额 2,925,964.81 17,663,043.63 2)984,512,55 1,299,l|s8,44 24,872,689.43
(l)处 置或报废 23,681.92 17,663,0座 3.63 2,132,843,82 982j561,40 20,802,130.77
(2)处 置子公司 851,668.73 316,607,04 l,168,275,77
(3)其 他转出 2,902,282 89 2,902,282.89
45
江 苏舜 天股份有 限公 司 2020年 度财务报表 附注
项 目 房 屋建筑物 机器设备 运输 设备 其他 设备 合计
4,期 末余额 135,045,301.87 96,133,822.27 7.947.714.13 16,692,545 12 255,819,383.39
三、诚值准备
1.期 初余额
2.本 期增加金额 1,972.76 1,011.25 2,98‘ 01
(1)计 提 1,972.76 1,011.25 2,984.01
3.本 期减少金额 l,972.76 1,011.25 2,984.01
(1)处 置 子 公 司 1,972.76 l,011.25 2,984.01
4.期 末余额
四、账面价值
1期 末账面价值 223,030,584.12 58,162,713 83 l)997,307.00 3,676,397.59 286,867,002 54
2.期 初账面价值 236,728,753.05 63,623,521.83 2,979,866.47 2,863,153.67 306,195,295 02
(2)公 司期末无暂时闲置 的固定资产 。
(3)截 止 期末 ,公 司无未办妥产权 证书 的房屋建筑物 。
(4)公 司期末无抵押 的固定资产 。
14、 在建 工程
项 目 期末余额 期初 余额
在 建工程 392,252.39 357,586.21
工 程物 资
合计 392,252.39 357,586.21
(1)在 建 工 程
期末余额 期初余额
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面 余 额 账面价值
准备 准备
改造老 旧地 磅 工 程 73,177,36 73,177.36
外墙 涂 料 和 楼梯 改
79,621.83 79,621.83
造
罐 区消 防系统 维护
239,453,20 239,453,20
改造工程
仓 储罐 改造 工程 357,586,21 357,586.21
合计 392,252.39 392,252.39 357,586.21 357,586.21
(2)重 要在建 工程项 目本期变动情况
本期转入 本期其
项 目 预算 数 期初余 额 本 期增 加 期末余额
固定 资产 他 减少
改造老 旧地磅工程 200,00C).00 73,177.36 73,177.36
外墙涂料和楼梯改造 210,000.00 79,621,83 79,621.83
46
江 苏舜天股份有 限公司 2020年 度财务报表 附注
本期转入 本期其
项 目 预算数 期初 余额 本 期增加 期末余 额
固定资产 他减少
罐区消防系统维护改 239,453.20
800,000.00 239,453.20
造工程
仓 储罐 改造 工程 400,000,00 357,586.21 357,586.21
合计 1,610,000.00 357,586,21 392,252.39 357,586.21 392,252,39
(续 上表 )
工 程 投入 程 资金
利 息资本化 其 中:本 期利 本期利 息
项 目 占预算 比 进度 来源
累计金额 息资本化金额 资本化率
例
改 造 老 旧地磅 工
36.59 36.59 自有
程
外 墙 涂料 和 楼 梯
37,92 37.92 自有
改造
罐 区消 防 系统 维
29.93 29.93 自有
护改造 工程
仓 储罐 改造 工程 100,00 100.00 自有
合计
(3)本 期不存在计提在建 工程减值准备情况 。
15、 无形资产
(1)分 类情况
项 目 土地 使用权 专利权 软件 合计
一 、账面原值
1.期 初余额 58,746,800.81 1,000,000.00 3,719,393.51 63,466,194.32
2.本 期增加金 额
3.本 期减少金额
4.期 末余额 58,746,800.81 1,000,000.00 3,719,393,51 63,466,194.32
二、 累计摊销
1.期 初 余额 16,905,674.25 699,999,91 3,285,126.45 20,890,800.61
2.本 期增加 金额 1,275,447,12 300,000,09 220,390.86 1,795,838,07
(1)计 提 1,275,447,12 300,000.09 220,390.86 1,795,838.07
3.本 期减少金额
4.期 末余额 18,181,121.37 1,000,000.00 3,505,517,31 22,686,638.68
三 、减值准备
1.期 初余额
2.本 期增加金额
3,本 期减少金额
4.期 末余额
47
江苏舜 天股份有 限公 司 2020年 度财务报表附注
项 目 土地 使 用权 专利权 软件 合计
四、账面价值
1.期 末 账面价值 40,565,679,44 213,876.20 40,779,555.64
2,期 初 账面价值 41,841,126.56 300,000,09 434,267,06 42,575,393.71
(2)截 止期末 ,公 司无未办妥产权 证书 的土地 使用权 。
16、 长期待摊费用
项目 期初余额 本期增 加 本 期摊销额 其他转 出 期 末余额
装修费 2,465,132.61 608,701,13 709,143.37 84,233,01 2,280,457.36
特种 设备检测 费 321,709,12 129,561,92 192,147.20
合计 2,786,841.73 608,701,13 838,705.29 84,233.01 2,472,604.56
17、 递延所得税资产/递 延所得税负债
(1)未 经抵销的递延所得税资产
期末余额 期初余额
项 目 可抵 扣 暂时性差
可抵扣 暂时性差异 递延所得税 资产 递 延所 得税 资产
异
资产减 值准备 53,017,384.53 13,254,346,16 60,831,875,35 15,207,968,84
可抵 扣亏损 807,089.64 201,772.41
交 易性 金融 资产 公 允
3,220,800,00 805,200.00 5,919,449.36 1,479,862.34
价值变动
合计 56,238,184.53 14,059,546.16 67,558,414,35 16,889,603,59
(2)未 经抵销 的递延所得税负债
期 末余额 期初 余 额
项 目
应纳税暂 时性差异 递 延所得税 负债 应纳税 暂时性 差异 递延所 得税 负债
其他权益 工 具投资公
891,476,292.77 222,869,073.19 574,615,844.83 143,653,961.21
允价值变动
交 易性金融 资产 公允
136,028,333.40 34,007,083.35 500,079,687.70 125,019,921.93
价值变动
合计 1,027,504,626.17 256,876,156.54 1,074,695,532.53 268,673,883.14
48
江 苏舜 天股份有 限公司 2020年 度财务报表附注
(3)以 抵销后净额列示 的递延所得税 资产和 负债
期末余额 期初余额
项 目 递 延所得税 资产 抵销后递 延所得税 递 延所得税 资产和 抵销后递 延所得税
和 负债 互抵 金额 资产或 负债余额 负债 互抵金额 资产或 负债余额
递延所得税资产 41,155,489,83 3,770,673.70 16,889,603.59
递延所得税 负债 41,155,489.83 246,587,284.08 268)673,883.1座
(4)未 确认递延所得税资 产 明细
项 目 期末余额 期初余 额
可抵 扣 暂时性差异 52,092,831.96 77,395,428.07
可抵 扣亏损 30,484,836.69 35,985,481.65
小计 82,577,668.65 113,380,909.72
(5)未 确认递延所得税资产 的境内公司可抵扣亏损将于 以下年度到期
年度 期末金 额 期初金额
2020年 度 7,300,851.76
2021年 度 10,377,165.71 10,377,165.71
2022年 度 10,488,961.20 10,488,961.20
2023年 度 9,252,755.05 9,252,755.05
2024年 度 365,954,73 365,954.73
2025年 度
小计 30,484,836.69 37,785,688.45
18、 短期借款
(1)分 类情况
借款类 别 期 末余额 期初 余额
质押借款 127,573,452.78
信 用借 款 54,374,053.87 200,746,436,35
应计利息 52,635.00
合计 182,000,141.65 200,746,436.35
(2)期 末无 已到期未偿还 的短期借款 。
19、 应付票据
票据 种 类 期末余额 期初余额
银行 承兑汇票 1,720,049,959.55 911,438,050,00
合计 1,720,049,959.55 911,438,050.00
49
江苏舜 天股份 有 限公司 2020年 度财务报表 附注
20、 应付账款
(1)款 项性质
项 目 期末余额 期初 余额
应付货款 97,831,859.92 159,726,717.74
应付运保佣 184,257,667.53 164,784,049.46
应付 费用类 款项 1,417,073.40
应 付 非 流 动 资产 购 买 款 151,701.40
合计 283,658,302.25 324,510,767.20
(2)期 末账龄超过 一 年 的重要应付账款
项 目 期末余额 未偿还或 结转 的原 因
一 年 以上 应 付 账 款 61,083,928.35 尚未达 到支付条件
合计 61,083,928.35
21、 合 同负债
项 目 期末余额 期初余额
预 收货款 432,469,766.23 721,625)950.10
合计 432,469,766.23 721,625,950,10
22、 应付职 工 薪酬
(1)应 付职 工薪酬列示
项 目 期初余 额 本期增加 本 期减少 期末余额
一 、短 期薪酬 70,787,863.00 223,930,245.22 245,138,858.51 49,579,249.71
二 、离职 后福利 一设定提存计划 7,501,433,18 7,501,433,18
三 、辞退福利 503,694.90 503,694.90
四、 一 年 内到期 的其他福 利
合计 70,787,863.00 231,935,373.30 253,143,986.59 49,579,249.71
(2)短 期薪酬列示
项 目 期初余额 本期增 加 本期诚少 期末余额
一 、 工 资 、 奖金 、 津 贴 和 补
61,840,291,46 198,181,060.44 219,047,394.23 40,973,957.67
贴
二 、职 工 福 利 费 5,315,725.12 5,315,725.12
三 、社 会 保 险 费 7,169,922.30 7,169,922,30
其 中 :医 疗 保 险 费 6,498,164.74 6,498,164.74
工伤保 险费 57,947.18 57,947,18
50
江苏舜 天股份有 限公司 2020年 度财务报表 附注
项 目 期初 余额 本期增加 本期减 少 期末余额
生 育保 险费 613,810,38 613,810.38
四 、住 房 公积 金 7,882,649.44 7,882,649.44
五 、工 会 经 费和 职 工 教 育经
8,947,571.54 2,822,156.39 3,164,435.89 8,605,292.04
费
六 、短期带薪缺勤
七 、短 期利润分享计划
八 、补 充 医疗保 险 2,558,731.53 2,558,731.53
合计 70,787,863.00 223,930,245.22 245,138,858.51 49,579,249.71
(3)离 职后福利 一设定提存计划
项 目 期初余额 本期增加 本 期减 少 期 末余额
基 本养老保 险 3,435,911.21 3,435,911.21
失业 保 险 费 63,417.97 63,417.97
企业年金缴 费 4,002,104.00 4,002,104.00
合计 7,501,433.18 7,501,433.18
(4)应 付职 工 薪酬期末余额 中无拖欠性质 的款项 。
23、 应交税费
项 目 期末余额 期初余额
企业所得税 120,534,388.86 38,709,674,06
增值 税 5,480,118.71 5,025,259.16
城市维护建设税 347,090.04 159,138.88
教育费附加 242,347.80 113,873.61
房产税 772,248.70 1,055,578.07
土地 使用税 485,166,68 524,557.18
个人所得税 3,667,968.56 4,200,664,74
印花税 18,408.34 9,266.96
其他 58,105.14 57,232.86
合计 131,605,842.83 49,855,245.52
24、 其他应付款
项 目 期末余额 期初余额
应付利 息 268,899.35
应付股利 20,650,455.00 20,650,455.00
其他应付款 39,220,006.72 48,750,448.55
合计 59,870,461.72 69,669,802.90
51
江苏舜天股份有限公司 2020年 度财务报表 附注
(1)应 付利 息
项 目 期末余额 期初 余 额
短期借款应付利 息 268,899,35
合计 268,899.35
(2)应 付股利
项 目 期 末余额 期初 余额
普通股股利 20,650,455.00 20,650,455.00
合计 20,650,455,00 20,650,455.00
(3)其 他应付款
1)款 项性质
项 目 期末余额 期初余额
往来 款 36,541,677.97 35,836,327.08
借款 10,000,000,00
保证金 2,678,328.75 2,914,121.47
合计 39,220,006,72 48,750,448.55
2)账 龄超过 1年 的重要其他应付款
项 目 期末余额 未偿 还原 因
一 年 以上其他应付 款 24,935,402.14 往来款项 未达到偿 还条 件
合计 24,935,402.14
25、 其他流动负债
项 目 期 末余额 期初余 额
待转销项税额 29,916,410,26 73,080,299.57
合计 29,916,410.26 73,080,299,57
26、 递延收益
项 目 期初 余额 本期增 加 本期减少 期末余颌 形成 原 因
与资产相关的
政 府补助 200,000.00 13,913.04 186,086.96
政府补助
合计 200,000.00 13,913.04 186,086,96
52
江 苏舜 天股份有 限公司 2020年 度财务报表附注
政府补助本期增减 变动情况
与资产相关
期初余 本期新增 本期计入其 其他变
项 目 期末余额 /与 收益相
额 补助金额 他收益金额 动
关
建邺 区发 改委锅炉 低氮 改造
200,000.00 13,913.04 186,086.96 与资产相关
补卜贝占
合计 200,000.00 13,913.04 186,086.96
27、 股本
单位 :股
期初余 额 本期增减 (+,一 ) 期末余额
项 目 发行 公积金
数量 送股 其他 小计 数量
新股 转股
股 份总数 436,796,074.00 436,796,074.00
28、 资本公积
项 目 期初 余额 本期增加 本期减少 期末余额
股本溢 价 144,379,865.04 144,379,865.04
其他 资本公积 51,681,154.39 51,681,154,39
合计 196,061,019.43 196,061,019.43
29、 其他综合收益
本期发生额
减 :前 期计 减 :前 期计
税后归
项目 期初余额 本期所得税 入其他综合 入其他综合 减 :所 得税 税后 归属于 期末余额
属于少
前发生额 收益当期转 收益 当期转 费用 母公司
数股东
入损益 入 留存收益
一 、不能重分类进
430,961,883 65 317,lld,375,49 253,927 57 79,215,112.00 237,645,335.92 668,607,219 57
损益的其他综合收
益
其中:其 他权益工
130,961,883 65 317,114.375.⒋ 9 253,927 57 79,215,112.00 237,645,335.92 668,607,219.57
具投资公允价值变
动
二 、将重 分类进 损 -4,349.344 89 -4,349,344.89 l,840,004.43
6,189.349 32
益的其他综合收益
其 中 :外 币财务报 -4,349,344 89 -4,349,344.89 1,840,004.43
6,189.349,32
表折算差额
312.765.030 60 253,927 57 79,215,112.00 233,295,991.03 670,447,224.00
其他综合收益合计 437,151,232 97
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江苏舜天股份有限公司 2020年 度财务报表附注
30、 盈余公积
项 目 期初 余额 本期增加 本 期减 少 期末余额
法 定 盈 余 公积 197,555,893.93 14,961,794.87 212,517,688.80
合计 197,555,893.93 14,961,794.87 212,517,688.80
31、 未分配利润
项 目 本 期发生额 上期 发生额
调整前上年年末 未分配利润 1,000,568,160.72 588,835,311,30
调整期初未分配利 润合计数 (调 增 +,调 减 一) 204,460,553.34
调整后年初 未分配利润 1,000,568,160.72 793,295,864.64
加 :本 期归属于母 公司所有者的净利润 162,971,340.43 267,010,317.14
本 期处置其他权 益工具收益 直接计入未 分配 利润 253,.)27.57 45,779.18
减 :提 取法 定盈余公积 14,933,580,69 24,840,114.32
提取任意盈余 公积
提取 一 般 风 险准备
应付 普通股股利 39,311,646.66 34,943,685.92
转作股本的普通股股利
其他减少
期末未分配利润 1,109,548,201.37 1,000,568,160.72
32、 营业 收入 、营业成 本
(1)分 类情况
本 期发 生额 上 期发 生额
项 目
收入 成本 收入 成本
主 营业务 4,353,052,379,78 3,950,052,952.93 4,587,105,637.20 4,128,009,690.69
其他 业 务 25,026,743.52 2,802,961.70 34,658,131.21 3,170,519.37
合计 4,378,079,123.30 3,952,855,914.63 4,621,763,768.41 4,131,180,210,06
(2)主 营业 务分行业
本期发生额 上期发生额
项 目
收入 成本 收入 成本
商 品流通收入 4,156,811,916,43 3,777,347,854,43 4,337,867,216.51 3,904,843,886.11
服装加 工 收入 178,575,872.48 160,373,674.48 236,471,354.72 213,839,361.35
化 工仓 储 收入 17,664,590.87 12,331,424.02 12,767,065.97 9,326,443.23
合计 4,353,052,379.78 3,950,052,952~93 4,587,105,637.20 4,128,009,690.69
54
江 苏舜 天股份有 限公司 2020年 度 财务报表 附注
(3)其 他 业务分类
本期发生额 上期发生额
项 目
收入 成本 收入 成本
17,687,877.97 2,112,824.38 19,277,753.07 1,765,840.35
房租
其他 7,338,865.55 690,137,32 15,380,378,14 1,404,679.02
合计 25,026,743.52 2,802,961,70 34,658,131,21 3,170,519.37
(全 )报 告期 内公司销售前五名客户收入总额为 1,738,966,257.62元 ,占 营业收入 比例
为 39.72%。
33、 税金及 附加
项 目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 2,425,202.42 2,619,215.52
教育费附加 1,730,座 22.02 1,876,343.73
房产税 3,645,216.93 4,308,316,69
土地 使用税 2,103,102.83 2,142,153.97
车船使用税 14,400.00 13,980.00
印花税 620,667.58 687,997,93
合计 10,539,011,78 11,648,007.84
3⒋ 销售费用
项 目 本期发生 额 上期 发生额
职 工 薪酬 108,294,297.57 135,153,135.36
折 旧摊销 474,248,73 441,565.75
办公 费 4,707,567.09 5,691,541.16
差旅 费 9,752,058.77 16,188,279.46
业务招待费 3,073,641.58 5,269,166,44
宣传展览费 29,727,105,30 ll,011,875.56
运杂包 装 费 39,445,832.56
房租水 电 4,618,159.57 7,740,259.18
邮 电通 讯 费 5,962,213.42 6,935,228.14
检验 费 4,872,110.60 5,998,849.97
海关 费用 5,177,894.11 3,961,974.90
其他 9,249,144.45 7,882,005.52
合计 185,908,441.19 245,719,714.00
55
江苏舜天股份有 限公司 2020年 度财务报表 附注
35、 管理 费用
项 目 本期发生额 上 期发 生 额
职 工薪酬 60,508,744.86 70,565,765,58
折 旧摊 销 11,392,633.26 14,097,881,85
办 公费 3,721,565.03 4,240,228.46
差旅费 1,029,787.16 2,173)025.25
汽 车 费用 424,915.28 634,854.38
房租水 电 4,402,466.51 5,186,785,92
修理 费 3,342,496.23 1,767,648,19
咨询 费 3,631,724.22 3,290,160.89
业务招待费 1,499,473.16 1,187,816.30
其他 7,002)215.75 6,337,531.61
合计 96,956,021,46 109,481,698.43
36、 财务费用
项 目 本期发生额 上 期发 生额
利 息支 出 12,840,350.39 8,352,392,23
减 :利 息收入 9,320,129.36 2,608,431.11
加 :汇 兑损 失 (减 收益 〉 3,531,105.27 -10,059,825.52
加 :手 续 费支 出 2,246,373,26 2,756,091.61
合计 9,297,699.56 -1,559,772,79
37、 其他收益
项 目 本期发生额 上 期发生额
个税返 还 400,942,49 48,657,95
增值税加计扣除 68,120.21 24,040,24
增值税 返还 138,163.00 6,549.97
政府补助 3,023,682.26 4,656,814.72
合计 3,630,907.96 4,736,062.88
(1)政 府补助 明细情况
补助 项 目 本期发生额 上期发生领 与资产相关/与 收益相关
统计 工 作补 贴 2,000.00 与收益相 关
美 国纺织展 补贴 20,000,00 与收益相关
社保稳岗补贴 1,059,799,22 173,431.93 与收益相关
中小企业开拓资金 39,000.01 与收益相关
2017年 省级及市级发展专项基金 1,398,200.00 与收益相关
商 务外 贸发展专 项补 贴 1,607,500.00 与收益相关
56
江苏舜天股份有限公司 2020年 度 财务报表 附注
补助项 目 本期 发生额 上期发生额 与 资产 相关 /与 收益相关
中央 工业企业专项奖补 215,035.00 与收益相关
财政 开发奖 50,000.00 与收益相关
其他 77,435.00 与收 益相 关
本期递延 收益转入 13,913,04 3】 024,182.78 与资产相关
合计 3,023,682.26 4,656,814.72
38、 投资收益
(1)投 资收益明细情况
项 目 本期发生额 上期 发生额
权益法核算的长期股权投资收益 670,084,62 124,406.58
处置长 期股权投 资产 生 的投资收益 -255,262,26
交 易性金融资产在 持有 期 间的投 资收益 7,571,285.43 6,232,329,29
处置交 易性金融 资产取得 的投 资收益 93,441,119.47 59,698,692,55
其他权益 工具 投 资在持有 期 间取得 的股利收入 8,545,848.85 11,820,485.91
其他 20,648,42
合计 109,973,076.11 77,896,562,75
(2)对 联营企业 的投 资收益
被投 资单位 本期发生额 上期发生额
常州 市服装 一 厂有 限公司 113,684.10 124,406.58
江 苏舜 天富德贸 易有 限公司 556,400.52
合计 670,084.62 124,406.58
39、 公允价值变动收益
产生公允价值变动收益 的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 20,441,807.84 203,927,066,21
其 中 :衍 生金融 工 具产生 的公允价 值变动 收益
合计 20,441,807.84 203,927,066.21
10、 信用减值损失
项 目 本期发生额 上期发生额
应收票据坏账损失 7,028,975.95 -20,050,628.51
应 收账款坏账损 失 -1,240,695.16 12,862,806.68
其他应 收款坏 账损 失 -2,095,286.95 -338,333.07
合计 3,692,993.84 -7,526,154.90
57
江苏舜天股份有 限公司 2020年 度财务报表附注
41、 资产减值损失
项 目 本期发 生额 上期发生额
-2,431,324,38 -469,503.49
存货跌价损 失及合 同履约成本减 值损 失
-2,984.01
固定 资产减值损 失
合计 -2,434,308.39 一469,503.49
42、 资产处置收益
计 入 当期 非 经 常 性
项 目 本 期金额 上期发生额
损 益 的金 额
-1,445,870.59 -87,652,15 -1,445,870.59
固定资产处置收益
-1,445,870,59 -87,652.15 -1,445,870.59
合计
43、 营业外收入
计入 当期非经常性损
项 目 本期发生额 上期 发生额
益 的金 额
非流动资产报废收益 5,542.08 5,542.08
政府 补助 [注 ] 592,986,25 107,500.00 592,986.25
罚款收入 6,294.46 518,063.26 6,294.46
无 需支付 的款项 6,313,660.50 396,818.26 6,313,660.50
其他 182,828,45 502,753,42 182,828.45
合计 7,101,311.74 1,525,134.94 7,101,311.74
(1)计 入 当期损 益的政府 补助
补助 项 目 本期发生金额 上 期发生金额 与资产相关/与 收益相关
返 回贡献奖 15,000.00 与收益相关
外资企 业 奖励 资金 92,500.00 与收益相 关
以工代训补贴 266,000.00 与收益相 关
企业吸纳就业补 助 5,900,00 与收益相 关
安置残疾 人奖励 19,440.00 与收 益相关
防疫 交通 补助 1,300.75 与收益相关
培训补贴 费用 105,400,00 与收益相 关
企业结构调整奖 176,921.00 与收益相关
租赁房产税返还 18,024.50 与收益相 关
合计 592,986,25 107,500.00
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江苏舜 天股份有 限公司 2020年 度财务报表附注
狃 、营业 外支 出
计 入 当期 非 经 常 性 损
项 目 本期发 生额 上期发生额
益 的金 额
非流动 资产报废 损失 58,998,18 51,004,53 58,998.18
各项 罚款违约支 出 105,364,28 1,000,00 105,364.28
其他 674,670.50 665,967.21 674,670.50
合计 839,032,96 717,971,74 839,032,96
45、 所得税费用
项 目 本期发生额 上期发生额
本期所得税 费用 152,443,923.21 45,313,026.79
递延所得税 费用 -91,068,495.60 51,908,084.00
合计 61,375,427.61 97,221,110.79
本期会计利润与所得税 费用 的调整过程
项 目 本期发 生额
利润总额 262,642,920,23
按 25%所 得税税率计算 的所得税费用 65,660,730.00
-446,265.43
子公司适用不 同税率 的影 响
-201,256.40
调整 以前期 间所 得税 的影 响
-5,401,626.51
非应税 收入 的影 响
不可抵扣 的成本 、费用和损 失的影 响 1,345,098.99
使用 前期未确认递 延所得税 资产 的可抵扣暂时性 差异或可抵 扣亏损 的影 响 -5,975,833.70
本期 未确认递延所得税 资产 的可抵扣 暂时性差异或可抵扣亏 损 的影 响 5,801,926.84
其他 [注 ] 592,653.82
所得税 费用 61,375,427.61
注 :其 他 系本期处置子公司江苏舜天富德贸易有 限公 司影响 。
16、 现金流量表项 目
(1)收 到其他与经营活动有关的现金
主要 项 目 本期发生领 上期发生领
收到的利 息收入 9,320,129.36 2,608,431.11
收到的补贴收入 3,616,668.51 3,237,015.04
收到其他 业 务收入 26,528,348.13 36,737,619.08
收到的往来款及其他 30,090,721.66 89,510,225.94
合计 69,555,867.66 132,093,291.17
59
江苏舜 天股份有 限公司 2020年 度财务报表附注
(2)支 付其他与经营活动有关 的现金
主要项 目 本期发生 额 上期发生 额
支付 的各项期 间费用 104,440,911.49 140,116,069.94
支付 的往来款及其他 23,464,744.70 126,785,526.39
受限资产 5,600,000.00
合计 127,905,656.19 272,501,596.33
(3)支 付其他与投资活动有关 的现金
主要项 目 本 期 发生额 上期 发生额
处置子公司支付的现金 5,207,128.72
合计 5,207,128.72
47、 现金流量表补充资料
(1)补 充资料
项 目 本期发生额 上期发生额
一 、将 净利润调节 为经 营活动 的现金流量 :
净利润 201,267,492,62 307,356,344,58
加 :信 用减值 损失 -3,692,993.84 7,526,154.90
资产减值 损失 2,434,308.39 469,503.49
固定 资产折 旧、投 资性房地 产折 旧、油气 资产折耗 、生
19,076,776.58 22,143,767.15
产 性生物 资产折 旧
无形 资产摊 销 1,795,838.07 1,677,218.14
长期待摊 费用摊销 838,705,29 723,163,98
处置固定资产 、无形资产和其他长期资产的损失 (收 益
1,445,870.59 87,652.15
“-”
以 号填列 )
“
固定资产 报废损 失 (收 益 以 -” 号填列 ) 53,456.10 51,004.53
“-” -20,441,807.84 -203,927,066,21
公允价值变动损失 (收 益 以 号填列 )
“-”
财务费用 (收 益 以 号填列 ) 12,224,924,17 10,327,173.01
“ -109,973,076.11 -77,896,562.75
投资损失 (收 益 以 -” 号填 列 )
“
递延所得税 资产减少 (增 加 以 -” 号填 列 ) 10,016,426.15 1,820)662.06
“ -101,301,711,06 50,087,421.94
递延所得税 负债增加 (减 少 以 -” 号填 列 )
“-” -219,922,218.84
存货的减少 (增 加 以 号填列 〉 12,504,139.79
“ -419,471,188.04 -446,760,072.59
经 营性应收项 目的减少 (增 加 以 -” 号填 列 )
“
经 营性应 付项 目的增加 (减 少 以 -” 号填 列 ) 671,879,793.68 542,129,961.46
其他 -8,165,138.99
经 营活动产 生 的现金流量净额 46,230,595.91 220,155,326.64
二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 :
债务转为 资本
一年 内到期的可转换公司债券
60
江 苏舜 天股份有 限公 司 2020年 度 财务报表 附注
项 目 本期发 生 额 上 期发生额
融 资租入 固定资产
三、现金及现金等价物净变动情况 :
现金 的期末 余额 1,041,131,091,49 620,644,521,64
减 :现 金的期初余额 620,644,521.64 378,590,358,69
现金 等价物 的期末余额
减 :现 金等价物 的期初余额
现金及现金 等价物净 增加额 420,486,569,85 242,054,162.95
(2)本 期收到 的处置子公司的现金净额
项 目 金额
本年处置子公司于本年收到的现金或现金等价物
减 :丧 失控 制权 日子 公 司持有 的现 金及现金等价物 5,207,128,72
其中 :
库存现金 48,078.32
银行存款 5,159,050.40
加 :以 前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物
处置 子公 司收到 的现金 净额 -5,207,128.72
(3)现 金及现金等价物
项 目 期末余 额 期初余额
一 、现 金 1,041,131,091,49 620,644,521.64
其 中 :库 存现金 66,800.62 134,905.58
可 随时用于支付 的银行存款 [注 1] 1,040,691,676,57 619,360,954.34
可随时用于支付的其他货 币资金 [注 2] 372,614.30 1,148,661,72
二、现金等价物
三 、现金及现金等价物 余额 1,041,131,091,49 620,644,521,64
[注 1]期 末可随时用于支付 的银行存款 中 ,己 扣除法 院冻结款 2,000,000.00元 。
[注 2]期 末可随时用于支付 的其他货 币资金 中 ,己 扣除住房维修基金 、银行承兑汇票保证金 、
其他保证金 298,609,622.23元 。
48、 所有权或使用权受到限制的资产
项 目 期末账面价值 受限制 的原 因
2,000,000.00 法 院冻 结款
50,786.86 维修基 金
货 币资金
298,528,835.37 承兑汇 票保证金
30,000,00 其他保证金
应 收票据 127,010,000.00 商票贴现质押
应 收账款 565,594.37 出 口押汇
61
江 苏舜 天股份有 限公司 2020年 度财务报表附注
项 目 期末账面 价值 受限制 的原 因
投 资性房地 产 7,784,412.52 授信抵押
合计 435,969,629.12
49、 外 币货币性项 目
项 目 期末 外 币余额 折算汇率 期末折算人 民币余额
货 币资金
其 中 :美 元 38,945,986.91 6,5249 254,118,722,96
欧元 1,313,177.02 8.0250 10,538,245.43
港币 858,626.74 0.8416 722,654.61
日元 774,241.00 0,0632 48,959.73
英镑 354,162,18 8,8903 3,148,607.96
澳元 707,390.91 5.0163 3,548,484.89
新加坡 元 0.02 5.0000 0.10
应收账款
其 中 :美 元 15,377,265.68 6.5249 100,336,037.03
欧元 2,514,568,43 8.0250 20,179,411.65
短期借款
其 中 :美 元 363,845.25 6.5249 2,374,053,87
应付账款
其中 :美 元 35,767,743.97 6.5249 233,380,952,63
欧元 107,741.20 8.0250 864,623.13
港 币 55,593.79 0.8416 46,789.96
50、 政府补助
种类 金额 列报 项 目 计入当期损益的金额
与资产相关的政府补助 13,913.04 递延收益转入其他收益 13,913,04
与收益相关的政府补助 3,009,769.22 其他 收益 3,009,769,22
与收益相关的政府补助 592,986.25 营业 外收入 592,986.25
合计 3,616,668.51 3,616,668.51
六 、 合 并 范 围 的变 更
1、 非同一控制下企业合并
无
2、 同一控制下企业合并
无
62
江 苏舜 天股份有 限公司 2020年 度 财务报表 附注
3、 其他原 因导致 的合并范 围变动
2020年 6月 ,江 苏舜天富德贸易有限公司持股 30%股 权 的股 东向公司发 送 了 《委托授权
终止 函》,其 不再将表 决权和其他 归属于股 东的管理权委托给 公司 ,公 司表 决权 比例从 65%降
为 35%。 公司决议 自 2020年 6月 1日 起 ,江 苏舜天富德 贸易有 限公司不再纳 入 公司合并报表
范围。
七、在其他主体中权益的披露
1、 在子公司中的权益
主要 持股 比例 (%)
子 公司名称 注 册地 业务性质 取得方式
经 营地 直接 间接
江 苏舜天行健 贸 易有 限公司 南京 南京 国内外贸易 55.00 设立
江 苏舜天力佳服饰有 限公司 南京 南京 国 内外 贸 易 75.00 设立
江苏舜天泰科服饰有 限公司 南京 南京 国内外贸 易 55,00 设立
江 苏舜天信 兴工 贸有 限公司 南京 南京 国 内外贸 易 55.00 设立
江苏舜天 国际集 团轻纺进 出 口有
南京 南京 国内外贸易 25,00 设立
限公司
旭顺 (香 港)有 限公 司 香港 香港 国内外贸易 100.00 设立
江苏舜天汉商工贸有限责任公司 南京 南京 国 内外 贸易 100.00 设立
江苏舜天西服有 限公司 南京 南京 服 装加 工及 销售 100.00 设立
江苏舜天服饰有 限公司 [注 ] 南京 南京 服装加 工及销售 40,00 60.00 设立
江 苏舜天金 坛制衣有 限公 司 金坛 金坛 服 装加 工及销售 100.00 设立
江 苏舜天化 工仓 储有 限公司 张家港 张家港 化 工仓储 100.00 设立
江苏舜天 易尚贸 易有 限公 司 南京 南京 国 内外贸 易 100.00 设立
[注 ]公 司直接持有江苏舜天服饰有限公司 40%股 权 ,公 司全资子公司江苏舜天西服有限公司持有江苏
舜天服饰有限公司 25%股 权 ,公 司全资子公司旭顺 (香 港)有 限公司持有江苏舜天服饰有限公司 35%股 权 ,合
计 100%。
持 有 半 数 或 以 下 表 决 权 但 仍 控 制 被 投 资 单 位 、以及 持 有 半 数 以 上 表 决 权 但 不 控 制 被 投 资
单 位 的依据 :
子 公司 名称 持股 比例 (%) 纳入合并范围的原因
其他股东将 30.1%表 决权委托给公司行使
江 苏舜天 国际集 团轻纺进 出 口有 限公 司 25,00
(公 司 已取得无期限授权 )
(1)重 要 的非全资子 公司
63
江苏舜天股份有 限公司 2020年 度财务报表 附注
少数股 东的
本期归属于少数 本期向少数股东 期末少 数
子 公司名称 持股 比例
股东的损益 宣告分派 的股利 股 东权益余额
(%)
江 苏舜 天行健 贸 易有 限公司 45.00 1,443,865.17 27,537,976.17
江 苏舜天力佳服饰有 限公司 25.00 2,269,196.21 2,387,500.00 8,711,469.15
江 苏舜 天泰科服饰有 限公司 45,00 11,356,117.49 21,735,000.00 66,76在 ,308.57
江苏舜天信兴工贸有限公司 45,00 26,155,374,33 6,300,000.00 51,078,982.46
江 苏 舜 天 国际集 团轻 纺进 出
75.00 278,705.91 61,193,538.75
口有 限公司
(2)重 要非全资子公司的主要财务信息
期末余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
江 苏舜 天行健 贸 15,444,083.02
68,745,740.92 7,893,844.71 76,639,585,63 15,444,083.02
易有 限公司
江苏舜天力佳服
39,337,955,83 902,731.26 40,240,687.09 5,394,810.46 5,39座 ,810.46
饰有限公司
江 苏舜天泰科服 113,428,413.63
250,080,841,19 11,712,702,61 261,793,543.80 113,428,413.63
饰有 限公司
江 苏舜 天信兴 工 134,319,249.21
226,124,639.15 21,703,459.97 247,828,099,12 134,319,249.21
贸有 限公司
江 苏舜天 国际集
团轻纺进 出 口有 80,626,734.99 26,222,839.35 106,849,574.34 25,258,189.35 25,258,189.35
限公司
(续 上表 )
期初余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
江苏舜天行健 贸
65,685,823.69 8,756,783.38 74,442,607.07 16,455,693.73 16,455,693.73
易有限公司
江 苏舜 天力 佳 服
43,466,669.99 1,018,569,33 44,485,239.32 9,166,147,55 9,166,147.55
饰有 限公司
江苏舜天泰科服
255,992,045,08 13,372,151.49 269,364,196.57 97,934,883.05 97,934,883.05
饰有 限公 司
江 苏舜 天信 兴 工
182,841,528.29 23,145,039.66 205,986,567.95 136,600,772.11 136,600,772.11
贸有 限公司
江 苏 舜 天 国际集
团轻 纺进 出 口有 113,601,432.53 26,463,550.16 140,064,982.69 58,845,205.58 58,845,205.58
限公 司
61
江 苏舜天 股份有 限公司 2020年 度 财务报表 附注
本期发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
142,960,524.78 3,208,589.27 3,208,589.27 -14,979,920.26
江苏舜天行健贸易有限公司
江 苏舜 天力佳 服饰 有 限公司 123,312,994,08 9,076,784,86 9,076,784.86 30,219,339,11
江 苏舜 天泰科服饰有 限公 司 414,981,563.64 25,235,816.65 25,235,816.65 78,238,912.83
江 苏舜 天信 兴 工贸有 限公司 452,268,519,82 58,123,054,07 58,123,054.07 50,941,253.15
江 苏舜 天 国际集 团轻 纺进 出 -1,929,433,20
69,537,695,10 371,607.88 371,607.88
口有 限公司
(续 上表 )
上期发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
江苏舜天行健贸易有限公司 190,126,901,53 3,495,056.33 3,495,056,33 29,079,750.54
171,779,532.11 9,284,535.07 9,284,535.07 -6,864,031.28
江苏舜天力佳服饰有限公司
江苏舜天泰科服饰有限公司 701,985,094.60 60,977,772,61 60,977,772.61 98,897,265,96
江 苏舜 天信 兴 工 贸有 限公司 446,029,329.53 14,758,764.57 14,758,764.57 57,441,595,49
江苏舜天国际集团轻纺进 出口
361,316,703.41 3,891,536.98 3,891,536.98 52,545,713,15
有限公司
2、 在子 公司 的所有者权 益份额发生变化且仍控制子公司 的交 易
公司本期未发 生所有者权益份额 发生变化 且仍控制子公司的交 易 。
3、 在合营安排或联营 企业 中的权 益
(1)重 要 的合营企业及联营企业
无
(2)不 重要合营和联 营企业 的汇 总信息
项目 期末余额 /本 期发生额 期初余额 /上 期发 生额
联营企 业
投资账面价值合计 6,925,214.16 7,111,530,06
下列各项按持股 比例计算的合计数
净利润 568,420.49 557,111.50
其他综合收 益
综合收益 总额 568,420.49 557,111.50
4、 重要 的共 同经营
公司报告期无共 同经营情形 。
5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化 主体中的权益
公司报告期无未纳入合并财务报表范围的结构化 主体 。
65
江苏舜天股份有限公司 2020年 度财务报表 附注
八 、与 金 融 工 具 相 关 的风 险
本公司在 日常活动 中面 临各种金融 工 具 的风险 ,主 要包括 :
1.信 用风 险
2.流 动风险
3.利 率风 险
4.价 格风险
5.汇 率风险
本公司从事风 险管 理 的 目标是在风险和 收 益之 间取得适 当的平衡 ,力 求 降低金融风 险对
本公司财务 业绩 的不利影响 。基于该风险管 理 目标 ,本 公司 已制定风险管 理政策 以辨别和分析
本集 团所面临的风 险 ,设 定适 当的风险可接受水 平并设计相应 的 内部控制程序 ,以 监控本公司
的风险水平 。本 公司会定期审阅这 些风险管理政策及有关 内部控 制系统 ,以 适应市场情况或本
公司 经 营活动 的改变 。本公司 的 内部审计 部 门也定期或随机检 查 内部控制系统 的执行是 否符
合风险管理政策 。
1、 信用风 险
信用风险 ,是 指金融 工 具 的一 方不能履行义务 ,造 成 另 一方发生财务损失 的风 险 。本 公司
的信用风险主要来 自货 币资金和应收款项 。管 理层会持续监控这些信用风险的敞 口。
本 公司除现金 以外 的货 币资金主要存放 于关联方 的非银行金融机 构和信用 良好 的大 型 国
有银行 ,管 理层认为其不存在重大 的信用风险 ,预 期不会 因为对方 违约而给本 公司造成损失 。
对于应收款项 ,本 公司 已根据实际情况制定 了信 用政策 ,本 公司所有客户与本公司有 长期
业务往来 ,很 少 出现信用损 失 。为监控本公司的信用风险 ,本 公司按照债务人到期偿付能 力和
账龄等要素对本公司的客户 资料进行分析 。对 于其他应收款项 ,本 公司运用账龄分析结合个别
认定 的方式 ,持 续对不 同客户 的财务状况进 行信用评估 以监控信用风险 ,坏 账准备金额符合管
理层预期 。
本 公司信用风险 主要是受每个客户 自身特性 的影 响 ,因 此重大信 用风 险集 中的情况主要
源 自本公司存在对个别客户 的重大应收款项 。于资产 负债表 日,本 公司 的前五大客户 的应 收账
款 占本公司应收账款 总额 的 42.81%,本 公司的主要客户于近期并无 违 约记录 。
本公 司所承受 的最大信用风 险敞 口为资产负债表 中每项金融资产 的账面金额 。
2、 流动风 险
流动风险 ,是 指企 业在履行与金融负债有关 的义务时遇到资金短缺 的风险 。本 公司及各子
66
江 苏舜 天股份有 限公司 2020年 度财务报表附注
(如
公司负责 自身 的现金管 理工作 ,包 括现金盈余 的短期投 资和筹措贷 款 以应付预计现 金 需求
果借款额超 过某些预设授权 上 限 ,便 需获得本公司董事 会 的批准 )。 本 公司的政策是定期 监控
短期和长期的流动 资金 需求 ,以 及是否符合借 款协议 的规定 ,以 确保维持充 裕 的现金储备和 可
供随时变现 的有价证券 ,同 时获得 主要金融机构承诺提供足够 的备用 资金 ,以 满足短期和较长
期 的流动 资金 需求 。
(包 括按合 同利 率 (如 果是浮
本 公司于资产 负债表 日的金 融负债按 未折现 的合 同现金流量
动利率则按本年 末或 上 年末 的现行利率)计 算 的利 息 )的 剩余合 约期 限 ,以 及被要求支付 的最
早 日期如下 :
单位 :万 元
本期 末未折 现 的合 同现金流 量
项 目 资产负债表
1年 内 1-2年 2-5年 5年 以上 合计
账面价值
短期借款 18,200.01 18,200.01 18,200.01
应付 款项 [注 ] 204,292,83 204,292.83 20座 ,292.83
合计 222,492.84 222,492.84 222,492.84
[注 ]应 付款项包括应付票据 、应付账款及其他 应付款 。
于本年末 ,本 公司的净流动 资产为人 民币 1⒋ 43亿 元 ,流 动 资产大幅高于流动负债 ,且 公
司持有 的流动 资产均具有 良好 的变现 能力 ,本 公司管理层有信 心 如期偿 还 到期借款及各类 应
付款项 。
综上所述 ,本 公司管理层认为本公司所承担 的流动风 险较低 ,对 本 公司的经 营和财务报表
不构成重大影响 ,本 财务报表系在持续 经 营假设的基础 上编制 。
3、 利率风 险
固定利率和浮动利 率 的带 息金 融 工 具分别使本 公司面临公允价值利率 风险及现金流量利
率风险 。本公司根据市场环境来 决定固定利率与浮动 利率 工具的 比例 ,并 通过定期 审阅与监察
维持适 当的固定和浮动利率 工 具 组合 。
本 公司因利率变动 引起金融 工 具现金流 量变动 的风 险主要与借款 有关 。本 公司的政策是
保持这 些 借款 的浮动利率 ,以 消除利率 的公允价值变动风险 。
利率风 险敏感性分析 :
利 率风险敏感性 分析基于下述假 设 :市 场 利率变化影 响可变 利率 金融工具 的利 息收入 或
费用 。
67
江 苏舜天股份有 限公司 2020年 度财务报表附注
在上述假设 的基础 上 ,在 其他变量不变 的情况下 ,利 率可能发生 的合理变动对净利润和股
东权益 的影响如 下 :
单位 :万 元
2020年 度
项 目利率变动
对净利润的影响 对股 东权 益 的影 响
利率增加 50个 基点 -61.82 -61.82
利率减少 50个 基 点 61.82 61,82
对于资产负债表 日持有的、使本公司面临现金流量利率风险的浮动利率非衍生 工具,上 述
敏感性分析中的净利润及股东权益的影响是上述利率变动对按年度估算的利息费用或收入的
影响 。
4、 汇率风险
对于不是 以记账本位 币计价的外币资产和外币负债 ,如 果 出现短期的失衡情况 ,本 公司会
在必要时按市场汇率买卖外 币,以 确保将净风险敞 口维持在可接受的水平 。
(1)本 公司各外币主要资产负债项 目外汇风险敞 口请参见附注五 、49。
(2)本 公司适用的主要外汇汇率分析如下 :
2020年 度
项 目
平均汇率 报告 日中间汇率
美元 6.8996 6.5249
欧元 7,8683 8.0250
港币 0.8895 0,8416
兀一
日 0,0646 0.0632
英镑 8.8511 8.8903
澳元 4.7596 5.0163
(3)敏 感性分析
假定 除汇率 以外 的其他风险变量不变 ,本 公司人 民币兑换外汇 的汇率升值 10%将 导致股 东
权益和净利润 的变动情况如下 。此影响按资产负债表 日即期汇率折算为人 民币列示 。
68
江苏舜 天股份有 限公司 2020年 度财务报表 附注
单位 :万 元
2020年 度
项 目
对净利润 的影 响 对 股东权 益 的影 响
美元 -890.25 -890,25
欧元 -223.90 -223.90
港币 -5.07 -5,07
门
口 兀一 -0,37 -0.37
英镑 -23,61 -23.61
澳元 -26.61 -26,61
在假定其他变量保持不变 的前提 下 ,人 民币兑换外汇 的汇率贬值 10%将 导致股东权益和损
益 的变化和上表列示 的金额相 同但方 向相反 。
上述 敏感性分析是假设 资产 负债表 日汇率发生变动 ,以 变动后 的汇率对 资产 负债表 日本 公司
持有 的、面临外汇风 险的金融 工 具进行重新计量得 出的 。
九 、公允价值 的披露
1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
期末公允价值
项 目 第 一层次公 第 二层次公 第 三 层次 公
合计
允价值计量 允价值计量 允价值 计量
一、持续的公允价值计量
(一 )交 易性金 融 资产 193,426,393.17 193,426,393.17
1.以 公允价值计量 且其 变
动 计 入 当期 损 益 的金 融 资 193,426,393.17 193,426,393.17
产
(1)债 务 工 具投 资
(2)权 益工具投 资 193,426,393,17 193,426,393.17
(3)衍 生金融 资产
(二 )其 他权 益工具投 资 327,936,342,88 914,358,492.26 1,242,294,835.14
(三 )应 收款项融资 25,765,021.85 25,765,021.85
持续 以公允价值计量 的资
521,362,736.05 25,765,021.85 914,358,492.26 1,461,486,250.16
产总额
69
江苏舜天股份有 限公司 2020年 度财务报表 附注
期末公允价值
项 目 第 一层次公 第 二层次公 第 三 层次 公
合计
允价值计量 允价值计量 允价值 计量
持续以公允价值计量 的负
债总额
二、非持续 的公允价值计量
非持 续 以公允价值计 量 的
资产总额
非持续以公允价值计量的
负债总额
2、 持续和非持续第一层次公允价值计量项 目市价 的确定依据
对于存在活跃市场的以公允价值计量且其变动计入当期损益的资产及负债 ,其 公允价值
是按资产负债表 日的市场报价确定的。
本公司持有无限售流动股份 的公允价值 以证券交易所公开市场收盘价确定 ,持 有基金的
公允价值 以公开可查询的基金净值确定 。
3、 持续和非持续第二层次公允价值计量项 目,采 用的估值技术和重要参数的定性及定量
信息
第 二层次输入值是除第 一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输 入值 。
对于持有的应收银行承兑汇票 ,采 用票面金额确定其公允价值 。
4、 持续和非持续第三 层次公允价值计量项 目,采 用的估值技术和重要参数的定性及定量
信息
(1)本 公司持有限售流动股份的公允价值采用估值技术来确定流动性折扣进而确定其公
允价值 。
(2)对 于非上 市股权投资 ,公 司从交易对手处询价或者采用估值技术来确定其 公允价值 ,
估值技术包括现金流折现法和市场 比较法等 。其公允价值的计量采用 了重要的不可观察参数 ,
比如流动性折扣、波动率、风险调整折扣和市场乘数等 。
十 、关联方及 关联方 交 易
1、 本公司的母公司及最终控制方情况
①本公司的母公司
母 公司名 称 江 苏舜天 国际集 团有 限公司
注册地 南京
70
江苏舜 天股份有 限公司 2020年 度财务报表附注
法 定代表 人 张顺福
自营和代 理 除 国家组 织统 一 联合经 营 的 16种 出 口商
品和 国家 实行 核 定公 司经 营 的 14种 进 口商 品 以外 的
其 他商 品及技 术 的进 出 口业 务 ,经 营或代 理按规 定经
批准 的 国家组 织 统 一 联 合经 营 的 16种 出 口商 品和 经
批准 的 国家实行核 定 公司经 营 的 14种 进 口商 品 ;承
业务性质 “ ”
办 中外合 资经 营 、合 作生产 业 务 ;开 展 三来 一 补
业 务 。仓 储 ,咨 询 服务 ,国 内贸易 (上 述 范 围中 国家
有 专项规 定 的办理 审批手续 后经 营 )。 房地 产开发 ,室
内外装 饰 。利 用 国 内资金采购机 电产 品的 国际招 标 业
务 ,房 屋 租赁 、汽车 租赁及 其它实物 租赁 、物业 管理 。
注 册 资本 44,241万 元 整
母 公司对本 公司 的持股 比例 (%) 49.97
母公司对本公司的表决权 比例 (%) 49.97
组织机构代码 91320000134791880Y
② 公司的最终控制人
江苏省政府 国有资产监督管理委员会为公司的最 终控制人 。
2、 其他关联方情况
其 他关联方 与本公 司关 系 组织机构代码
江 苏省 国信集 团有 限公司 母 公司控 股股 东 91320000735724800G
江苏舜天国际集 团机械进 出 口有限公司 同一 母 公司 91320000134762588N
舜 天 (赣 榆 )工 贸有 限公司 同一 母 公司 913207007550582436
江苏舜天 国际集 团五金矿产有限公司 同一 母 公司 913200007635843660
江 苏省 国信集 团财 务有 限公司 同受 一 方控制 91320000134762588N
国信 (海 南 )龙 沐湾投 资控股有 限公 司 同受 一 方控制 91469033708843142T
江 苏省天然气有 限公司 同受 一 方 控制 913200007322512278
江 苏 国信溧 阳抽水 蓄能发 电有 限公司 同受 一 方控 制 91320481798629413K
江 苏省 医药有 限公司 同受 一 方控制 91320000134751352N
江 苏省 国际信托有 限责任 公司 同受 一 方控制 913200001347804794
江 苏省 国信数字科 技有 限公司 同受 一 方控 制 91320000MA1UOC6253
江 苏省 国信信用融 资担保有 限公司 同受 一 方控 制 91320000553772481E
苏晋 能源控股有 限公司 同受 一 方控 制 91140600MAOK8P2N8W
苏晋塔 山发 电有 限公司 同受一方控制 91140200346885838L
苏晋保德煤 电有限公司 同受一方控制 91140931092624696Y
南京丁 山花 园酒 店有 限公 司 同受 一 方控 制 9132000060790097XT
71
江 苏舜 天股份有 限公司 2020年 度 财务报表 附注
其他 关联 方 与本 公 司关 系 组 织机 构代码
江 苏舜 天 工 贸有 限公司 同受 一 方控 制 91320117742389967K
江苏舜 天瑞 隆贸 易有 限公司 同受 一 方控制 91320000772033398A
江苏舜 天凯信贸 易有 限公司 同受 一 方控 制 91320000691336485M
江 苏省 电影 发行放 映有 限公司 同受 一 方控 制 91320000134751651L
江苏舜天 国际集 团响水服装厂 同受 一 方控 制 91320921140356279P
江 苏金 陵 工人影城 有 限责任 公司 同受 一 方控制 9132000013479597XA
江苏外汽机关接待车队有限公司 [注 1] 同受 一 方控制 91320000134751379E
江 苏舜天海 外旅游 有 限公司 联 营企业 9132000013479773X9
常州市服装 一 厂有 限公司 联 营企业 91320402137151627Q
江苏舜天富德贸易有限公司 [注 2] 原子 公司 91320115751285991K
陶军 原子 公司富德 公司股 东
汇 品 国际贸 易 (上 海 )有 限公司 原子 公司富德 公司股东 913101156929056009
桂生春 董事 、总经 理
吕伟 独 立董事
陈志斌 独 立 董事
周友梅 独 立董事
谢英 职工监事
郑群 原职 工监事
李焱 董秘 、副总经理
王重人 财务负责人
[注 1]江 苏外汽机关接待车队有限 公司 2018年 10月 12日 起实际控制人 由江苏省国信集 团有限公司变
更为南京金陵饭店集团有限公司 ,本 期不属于关联方披露范围。
[注 2]2020年 6月 ,江 苏舜天富德贸易有限公司持股 30%股 权的股东向公司发送 了 《委托授权终止函》 ,
其不再将表决权和其他归属于股东的管理权委托给公司 ,公 司决议 自 2020年 6月 1日 起 ,不 再将江苏舜天富
德贸易有限公司纳入合并范围。
3、 关联交 易情况
(1)销 售商品 、提供劳务
单位 :万 元
关联方 关联交 易内容 本期 发生额 上期发生额
江 苏舜天 国际集 团机械进 出 口有 限公 司 销售商品 74.09 6,464.87
江苏省 天然气有 限公司 销售商品 79.24 40,20
江苏舜天国际集 团有限公司 销售商品 6,57 1,62
江苏舜天瑞隆贸易有限公司 销 售商 品 93,35 63.65
江苏外汽机关接待车队有限公司 销售商 品 4.67
72
江苏舜天股份有 限公司 2020年 度财务报表附注
关联方 关联 交 易 内容 本期 发生额 上期发生额
江 苏金 陵 工人影城 有 限责任 公司 销售商 品 0,73
江 苏 省 电影 发行放 映有 限公司 销 售商 品 3,31
销售商 品 0.78 0.56
江苏舜天工 贸有限公司
江 苏舜天 国际集 团五金矿 产有 限公司 销 售商 品 1.61
江苏 国信溧 阳抽 水 蓄能发 电有 限公 司 销售商 品 0.34
苏晋保德煤 电有 限公司 销 售商 品 43.64
苏晋塔 山发 电有 限公司 销售商 品 21,17
苏晋 能源 控股有 限公司 销售商 品 1.00
南京丁 山花 园酒店有 限公司 销售商 品 0.57
国信 (海 南 )龙 沐湾投资控股有限公司 销售商品 4,42
江苏舜天凯信 贸易有限公司 销售商 品 0.13
江 苏省 国际信托 有 限责任 公司 销售商 品 1.35
江 苏省 国信集 团有 限公 司 销售商 品 3.81
江苏省国信数字科技有限公司 销 售商 品 0.17
江 苏省 国信信用融 资担保有 限公 司 销售商 品 0.07
江 苏舜天 富德 贸 易有 限公司 销 售商 品 3,069,59
江苏舜天海外旅游有限公司 销售商 品 0.67
江 苏省 医药有 限公 司 销 售商 品 座2,04
(2)采 购 商品 、接受劳务
单位 :万 元
关联方 关联 交 易 内容 本期 发 生额 上 期发 生额
常州 市服装 一 厂有 限公 司 采购 货物 330.25 689.04
(3)收 取租金
单位 :万 元
关联方 关联 交 易 内容 本期发生额 上期发生额
江 苏省医药有 限公 司 租赁 收入 144.46
江苏舜天富德贸易有限公司 租 赁收入 11,70
(4)支 付租金
单位 :万 元
关联 方 关联 交 易 内容 本期发生额 上期发生额
江 苏舜天 国际集 团有 限公司 租赁支 出 125,93 76.91
(5)关 联担保情况
2020年 4月 7日 ,公 司第九届董事会第十四次会 议决议为全资子公司旭顺 (香 港 )有 限
公司向银行 申请不超过 12,800万 元人民币授信额度 的连带责任担保 ,担 保期限 自董事会决议
生效之 日至 2022年 6月 30日 。
73
江苏舜天股份有 限公司 2020年 度 财务报 表 附注
本报告期 内 ,子 公司旭顺 (香 港 )有 限公司使用 上述担保额度 2,140.71万 元开具 了到期
日为 2021年 2月 22日 的信用 证 。
(6)关 联方资金拆借
单位 :万 元
关联 方 拆借 金额 起始 日 到期 日 利率 账面科 目
江 苏省 国信集 团财 务有 限公司 2,000,00 2019-1-31 2020-1-20 4.1325% 短期借款
江苏省国信集团财务有限公司 2,000,00 2020-1-21 2020-7-31 3.9150% 短期借款
(7)收 取资金利 息
单位 :万 元
关联方 项 目 本期 发生额 上期 发生额
财务公司账户
江苏省国信集 团财务有限公司 100.03 69.06
存款利 息
(8)支 付 资金利 息
单位 :万 元
关联方 项 目 本期 发生额 上期发生额
江苏省国信集团财务有限公司 借款利 息 座8.08 74.82
(9)关 键管理人员薪酬
单位 :万 元
项 目 本期发生额 上期发生 额
关键管理 人员报 酬 225,61 258,77
4、 关联方应收应付款项
应收关联方款项
单位 :万 元
期末余额 期初余额
会计科 目名称 关联 方
账面余额 坏 账 准备 账面余 额 坏账准备
货 币资金 江苏省 国信集团财务有限公司 [注 ] 100,886.74 60,369,98
国信 (海 南 )龙 沐湾 投 资控股有 限公
应 收账款 169.72 169.72
司
应 收账款 江 苏金 陵 工人影城有 限 责任 公司 0.83 o.04
江 苏 舜 天 国 际集 团机 械 进 出 口有 限
应 收账款 2.09 0.10
公司
应收账款 苏晋塔 山发电有限公司 1,20 0.06
应收账款 江苏舜天富德贸易有限公司 388.65 19.43
预付账款 常州 市服装 一 厂有 限公司 32,13 15.97
应 收股利 江 苏舜 天海 外旅游 有 限公司 69.65 69.65
74
江苏舜天股份有限公司 2020年 度财务报表附注
期末余额 期初余额
会计科 目名称 关联方
账面余额 坏 账准 备 账面余额 坏 账准备
其他应 收款 江 苏舜天 富德 贸 易有 限公司 316,07 15.80
其他流 动 资产 江苏舜天 国际集 团有 限公司 33.55
[注 ]上 述货币资金为存放于江苏省国信集团财务有限公司的银行存款余额。
应 付 关联 方 款 项
单位 :万 元
会计科 目名称 关联方 期末余额 期初余额
应付 账款 舜 天 (赣 榆 )工 贸有限公 司 154,50
合 同负债 江 苏省 医药有 限公司 65,14
合 同负债 江 苏舜 天 工 贸有 限公司 136.73
合同负债 江 苏舜天 国际集 团响水服装厂 21.42
其他应付款 江 苏省 医药有 限公 司 14.49
其他应付 款 陶军 1,000.00
其他应付 款 汇 品 国际贸 易 (上 海 )有 限公司 297.69
十 一 、承诺及 或有事 项
(一 )重 要的承诺事项
截止 2020年 12月 31日 ,公 司无需披露的承诺事项。
(二 )或 有事项
1、 未决诉讼 、仲裁
1)江 苏舜天国际集 团轻纺进 出 口有限公司的诉讼案件
(1)与 丹 阳宝德能源有 限公司买卖合 同纠纷案
2019年 9月 24日 ,丹 阳宝德能源有 限公司向丹 阳市人 民法 院提交诉讼状 ,请 求江 苏
舜天 国际集 团轻纺进 出 口有 限公司支付 货款 190万 元 。2019年 9月 30日 ,丹 阳宝德 能源
有 限公司向丹 阳市人 民法 院 申请财产保全 ,根 据法 院下达 的协助冻结存款通 知书 (2019)
苏 1181执 保 2528号 之 一 ,江 苏舜天 国际集 团轻 纺进 出 口有 限公司账户 内存 款人 民币
200.00万 元被冻结 ,冻 结期限为十 二 个月 ,本 案逾期未续冻或者解 除冻结后方可支付 。江
苏舜天 国际集 团轻纺进 出 口有 限公司在收到 法 院传票后 ,于 2019年 10月 12日 向丹 阳市
人 民法 院 申请 了管辖权异议 ,后 该案被移送 至南京市雨花 台区人 民法 院审理 。在 审理过程
75
江苏舜天股份有限公司 2020年 度财务报表附注
中 ,丹 阳宝德 能源 有 限公 司变 更 了诉 讼 请 求 ,要 求 江 苏 舜 天 国际集 团轻 纺进 出 口有 限公 司
支付 货 款 2,937,315.39元 ;同 时 ,丹 阳宝德 能源 有 限公 司在 冻 结 款项 到 期 前 ,又 申请 了
续冻 结 。 目前 ,该 案 尚未下 达 判 决 。
(2)与 仰平 、仰 卫 东 买卖 合 同纠纷 案
2020年 5月 14日 ,仰 平 、仰 卫 东作 为丹 阳市 申阳 电力材 料 有 限公 司 (已 注销 )的 股
东 向南 京 市 雨花 台 区人 民法 院提 交诉 讼 状 ,请 求 江 苏舜 天 国际集 团轻纺 进 出 口有 限公 司支
付 货 款 1,951,524.11元 。 目前 ,该 案 尚未 下达判 决 。
2、 为子公司融 资提供担保
2020年 4月 7日 ,公 司第九届董事会第 十 四次会议决议分别为 全 资子 公司旭顺 (香 港 )
有 限公司 、江 苏舜天 易尚贸 易有限公司 向银行 申请不超 过 12,800万 元人 民币、3,000万 元人
民币授信额度提供 连带责任担保 ,担 保期限 自董事会决议 生效之 日至 2022年 6月 30日 。
2020年 5月 15日 ,公 司 2019年 年度股东大会决议为 全资子 公司江苏舜天汉商 工 贸有限
公司 向银行 申请不超过 4,000万 元人 民币授信额度提供 连带责任 担保 ,担 保期 限 自股 东大会
决议 生效之 日至 2022年 6月 30日 。
本报告期 内 ,旭 顺 (香 港 )有 限公司使用 上述担保额度 2,140.71万 元开具 了到期 日为 2021
年 2月 22日 的信用证 。江 苏舜天 易尚贸易有 限公司和 江苏舜天汉 商 工 贸有 限公司未使用 上述
额度 。
3、 为其他单位提供债务担保形 成 的或有 负债及其财务 影 响
无。
十 二 、资产负债表 日后事项
1、 对外投资
无
2、 利润分配事项
公 司 2020年 末 可供 股 东分 配 的利润 为 913,360,852.70元 。2020年 度 ,公 司拟 以总
股 本 443,282,774股 为 基 数 ,每 10股 派 发 现 金 红 利 1.20元 (含 税 ),共 计 分配 股 利
53,193,932.88元 。
3、 股 份支付
根 据 公 司 2021年 第 一 次 临 时股 东大 会 审议通 过 的 《关 于 <江 苏舜 天股 份 有 限 公司
76
江苏舜 天股份有 限公司 2020年 度 财务报 表 附注
2020年 限制性 股 票激 励计 划 (草 案 )及 其 摘要 >的 议 案 》、 第 九届 董事 会第 二 十 二 次 会 议
通 过 的 《关 于 向激 励对 象授 予 限制性 股 票 的议案 》和 江 苏省政 府 国有 资产 监 督 管理 委 员
(苏 国资
会 《省 国资委 关 于江 苏舜 天 股 份 有 限公 司实 施 限制性 股 票 股权 激 励 计划 的批 复 》
复 (2021)4号 ),公 司拟 向桂 生春 等 79名 股权激 励 对 象授 予 限制性 股 票共 计 人 民 币普
通股 (A股 )6,551,900股 ,每 股面值 1元 ,授 予激 励 对 象 限制 性 股 票 的价格 为 3.01元 /
股 。 截 至 2021年 2月 5日 止 ,上 述 股权激 励对 象 中 77人 签 订 了限制性 股 票授 予协 议 书
并缴 纳 了限制 性 股 票股权激 励 认购 款合 计 人 民 币 19,524,967.00元 ,认 购 股 数 合 计
6,486,700股 ;另 外 2人 自愿 放 弃认购 ,放 弃股 数合 计 65,200股 。本 次变 更后 的注 册 资
本 为 人 民 币 443,282,774.00元 。
十 三 、其 他重要事 项
截止报告日,公 司无需要披露的其他重要事项。
十 四 、母 公司财务报表 主要项 目注释
1、 应收账款
(1)应 收账款账龄分析
账 龄 期末余额
1年 以内 94,797,583,61
1至 2年 4,279,264.10
2至 3年
3至 4年 381,009.22
4至 5年 650,468,41
5年 以上 245,625,29
合计 100,353,950,63
(2)应 收账款分类披露
期末余额
账面余额 坏 账准备
类 别
L比 侈刂 比例 账面 价值
金额 坏账准备
(%) (%)
按单项计提坏 账准
备 的应 收 账 款
按 组 合 计提坏 账准
100,353,950,63 100.00 6,321,021.51 6,30 94,032,929.12
备 的应 收账款
其中 :
77
江苏舜 天股份有 限公司 2020年 度财务报表 附注
期末余额
账面余额 坏账准备
类 别
比例 比例 账面价值
金额 坏 账准备
(%) (%)
账龄组合
96,419,724.83 96.08 5,927,598.93 6.15 90,492,125.90
(非 酒 类 客 户 )
账龄组合
3,934,225,80 3.92 393,422,58 10,00 3,540,803,22
(酒 类 客 户 )
合计 100,353,950,63 100.00 6,321,021.51 6,30 94,032,929.12
(续 上 表 )
期初 余额
账面余额 坏账准备
类别
L比 侈刂 :比 伊刂 账面价值
金额 坏 账准 备
(%) (%)
按单项计提坏 账准
备 的应 收账款
按组合计提坏账准
31,726,402.61 100.00 4,319,404.81 13.61 27,406,997.80
备 的应 收 账款
其中 :
账龄组合
31,726,402.61 100.00 4,319,404.81 13.61 27,406,997,80
(非 酒 类 客 户 )
账龄组合
(酒 类 客 户 )
合计 31,726,402,61 100.00 4,319,404.81 13.61 27,406,997.80
1)按 账龄组合计提坏账准备 的应收账款
非酒类客户 :
期末余额
账龄 计 提 比例
账 面余额 坏账准备
(%)
1年 以内 90,863,357.81 4,543,167,89 5.00
1至 2年 4,279,264.10 427,926.41 10.00
2至 3年 30.00
3至 4年 381,009.22 190,5· 04.61 50.00
4至 5年 650,468.41 520,374.73 80.00
5年 以上 245,625.29 245,625.29 100.00
合计 96,419,724.83 5,927,598.93
78
江 苏舜 天股份有 限公司 2020年 度财务报表附注
酒类客户 :
期末余额
账龄 计 提 比例
账 面余额 坏 账准备
(%〉
1年 以内 3,934,225.80 393,422.58 10,00
合计 3,934,225.80 393,422,58
(3)本 期计提 、收回或转 回的坏账准备情况
本期变动 金额
类别 期初 余额 收回或 期 末余额
计提 核销 其他减少
转回
按组合计提
4,319,404,81 2,001,616,70 6,321,021.51
坏 账准备
合计 4,319,404.81 2,001,616.70 6,321,021,51
(4)按 欠款方 归集 的期末余额前 五名 的应收账款情况
本报告期按欠 款方 归集 的期末余额前 五名应收账款汇总金额 74,062,711.03元 ,占 应收
账款期末余额合计数 的 比例 73.80%,相 应计提 的坏账准备期末余额 汇总金额 3,703,135.55元 。
(5)期 末无 因金融资产转移 而终 止 确认 的应 收账款 。
(6)期 末无转移应收账款 且继续涉入形成 的资产 、 负债金额 。
2、 其他应收款
项 目 期末余 额 期初余额
应 收利 息
应 收股 利 696,5在 0.00 696,540,00
其他应 收款 112,424,577.97 108,495,843,81
合计 113,121,117.97 109,192,383.81
(1)应 收股利
项 目 期末余额 期初余 额
江苏舜天海 外旅游 有 限公司 696,540,00 696,540.00
合计 696,540.00 696,540.00
(2)其 他应收款
1)其 他应收款按款项性质分类情况
款项 的性质 期末余额 期初余额
应 收 出 口退 税 3,825,031.68 131024,751.34
79
江 苏舜 天股份有 限公司 2020年 度财务报表 附注
款项 的性质 期末余额 期初余 额
子 公 司及 关 联 往 来 98,513,101.25 99,966,284.53
其他应收款及 暂付款 25,165,666.64 15,146,578.93
小计 127,503,799.57 128,137,614,80
减 :坏 账 准 备 15,079,221.60 19,641,770.99
合计 112,424,577.97 108,495,843,81
2)按 账龄披露
账龄 期 末余额
1年 以内 112,837,193,32
1至 2年 97,041.86
2至 3年 30,000.00
3至 4年
4至 5年 20,000.00
5年 以上 14,519,564.39
合计 127,503,799.57
3)坏 账准备计提情况
第 一 阶段 第 二 阶段 第 三 阶段
整 个存 续期预期 整个存续期预期
坏账准备 未来 12个 月预期信 合计
信用 损 失 (未 发生 信用损 失 (已 发生
用损 失
信用减值 ) 信 用减值 )
2020年 1月 1日 余额 6,334,469.17 13,307,301.82 19,641,770.99
2020年 1月 1日 余额
在本期
——转入第 二阶段
——转入第 三 阶段
——转 回第 二 阶段
——转 回第 一 阶段
-4,206,549.39 -4,206,549.39
本期计 提
本期转 回 356,000.00 356,000.00
本期转销
本 期核销
其他变动
2020年 12月 31日 余
2,127,919~78 12,951,301.82 15,079,221.60
额
80
江 苏舜 天股份有 限公 司 2020年 度财务报表 附注
4)本 期计提 、收 回或转 回的坏账准备情况
本期变动金额
其他
类 别 期初余额 期末余额
计提 收回或转 回 核销 变动
按 单项计提
13,307,301.82 356,000.00 12,951,301,82
坏账准 备
按组合计提
6,334,469.17 一4,206,549.39 2,127,919,78
坏账准备
合计 19,641,770.99 一4,206,549.39 356,000.00 15,079,221,60
5)按 欠款方 归集 的期末余额前五名 的其他应收款情况
占其他应收款期
款项性 坏账准备
往来单位名称 期末 余额 账龄 末余额合计数的
质 期末余额
L比 矽刂(%)
江 苏舜 天金坛制衣有 限公 司 往 来款 73,472,055.10 1年 以内 57.62
江苏舜天汉商工贸有限责任公司 往来款 37,859,442.40 1年 以内 29.69
江苏众 弘贸 易有 限责任 公司 往 来款 6,279,832.58 5年 以上 4 93 6,279,832.58
江 苏省产权交 易所 往来款 6,010,130.84 1年 以内 4,71 300,506 54
江苏舜天富德贸易有限公司 往来款 3,160,661.03 1年 以内 2,48 158,033 05
合 计 126,782,121,95 99.43 6,738,372.17
3、 长期股权投资
(1)分 类情况
期末余额 期初余额
项 目
账面 余额 减值准 备 账面 价值 账面 余 额 减值准备 账面 价值
对 子 公司投 资 372,974,417.34 372,974,417.34 374,724,417.34 374,724,417.34
对 联 营 、合 营
企业投 资
合计 372,974,417.34 372,974,417.34 374,724,417.34 374,72在 ,417.34
(2)对 子 公司投资
本期计 减值准
本期
被投 资单位 期初 余额 本期减少 期末余额 提减值 备期末
增加
准备 余额
江 苏舜 天西服有 限公司 113,718,620.24 113,718,620.24
江苏舜 天 易尚贸 易有 限
6,820,899.78 6,820,899.78
公司
81
江苏舜天股份有 限公司 2020年 度财务报表 附注
本期计 减值准
本期
被投 资单位 期初 余额 本期减 少 期末余额 提减值 备期末
增加
准备 余额
江 苏舜天金 坛制衣有 限
34,006,700.00 34,006,700,00
公司
旭顺 (香 港 )有 限公司 58,482,245.00 58,482,245.00
江 苏 舜 天 富德 贸 易有 限
1,750,000.00 1,750,000.00
公司
江 苏 舜 天 行 健 贸 易有 限
8,084,162.59 8,08钅 ,162.59
公司
江 苏舜 天泰科服饰 有 限
6,191,245.22 6,191,245.22
公司
江 苏舜 天 力 佳 服 饰 有 限
3,752,987.17 3,752,987.17
公司
江 苏舜天信兴 工 贸有 限
5,637,410.60 5,637,410,60
公司
江 苏舜天汉商 工 贸有 限
2,611,166.72 2,611,166,72
责任公司
江 苏舜 天服饰有 限公司 33,107,480.00 33,107,480.00
江 苏 舜 天 国 际集 团轻 纺
3,020,000,00 3,020,000.00
进 出 口有 限公司
江 苏 舜 天 化 工仓 储 有 限
97,541,500.02 97,541,500.02
公司 |
合计 374,724,417.34 1,750,000.00 372,974,417.34
(3)对 联营 、合 营企 业投 资
本期增减变动
被投资单位 期初 余额 权益法下确认的投 其他综合收益调
追加投资 减少投资
资损益 整
江 苏 舜 天海 外旅 游 有
限公司 [注 1]
江苏舜天富德 贸易有
6,312,239.54 4,585,335.82 -1,726,903.72
限公司[注 2]
合计 6,312,239,54 在,585,335.82 -1,726,903.72
(续 上表 )
本期增减变动
减值准备
被投资单位 其他权益 宣告发放现金 计提减 期末余 额
其他 期末余额
变动 股利或利润 值准备
江苏舜天海外旅游
有限公司[注 1]
江 苏舜 天 富德 贸 易
有限公司 [注 2]
82
江 苏舜天股份有 限公司 2020年 度财务报表 附注
本期增减变动
减值准备
被投资单位 其他权益 宣告发放现金 计提减 期末余额
其他 期末余额
变动 股利或利润 值准备
合计
[注 1]2018年 度起江苏舜天海外旅游有限公司净资产为负数 ,公 司对其按权益法核算 ,长 期股权投资
减记至零 。
[注 2]2020年 6月 ,江 苏舜天富德 贸易有限公司持股 30%股 权的股东向公司发送了《委托授权终止 函》 ,
其不再将表决权和其他归属于股东的管理权委托给公司 ,公 司决议 自 2020年 6月 1日 起 ,不 再将江苏舜天富
德贸易有限公司纳入合并范围 ,改 按权益法核算 。增加投资为成本法改权益法核算所致 。2020年 11月 ,公 司
将持有的江苏舜天富德贸易有限公司 20%股 权对外转让,不 再具有重大影响 ,减 少投资为改按其他权益工具投
资核算所致 。
4、 营业 收入 、营业 成本
(1)分 类情况
本 期发生额 上期发生额
项 目
收入 成本 收入 成本
主 营业 务 2,897,380,259.16 2,764,827,791.63 2,353,229,785.89 2,196,446,460.42
其他业务 1,414,121,35 438,381.36 2,039,091.85 438,381.36
合计 2,898,794,380.51 2,765,266,172.99 2,355,268,877.74 2,196,884,841,78
(2)主 营业务分行业
本期发生额 上期发生额
项 目
收入 成本 收入 成本
商 品流通 收入 2,897,380,259.16 2,764,827,791.63 2,353,229,785.89 2,196,446,460.42
合计 2,897,380,259,16 2,764,827,791.63 2,353,229,785.89 2,196,446,460,42
(3)其 他业务分类
本期发生 额 上 期发生额
项 目
收入 成本 收入 成本
房租 l,328,789.27 438,381.36 2,039,091.85 438,381.36
其他 85,332,08
合计 1,414,121.35 438,381.36 2,039,091.85 438,381.36
(4)报 告期 内公司销售前五名客户收入总额为 1,738,966,25⒎ 62元 ,占 营业收入 比例
为 59.98%。
83
江 苏舜 天股份有 限公司 2020年 度财 务报表 附注
5、 投资收益
项 目 本期发生 额 上期发 生额
成本法 核算 的长期股 权投 资收益 41,547,711.98 39,029,958.58
权 益法核算的长期股权投资收益 -1,170,503.20
处置长期股权投 资产生 的投资收益 -255,262.26
交易性金融资产在持有期间的投资收益 7,506,571.81 6,124,785.19
处置交 易性金融资产 取得 的投 资收益 95,124,789.04 59,709,908.60
其他权 益工具投资在持有期间取得 的股利收入 8,545,848.85 11,820,485.91
其他 20,648.42
合计 151,299,156,22 116,705,786.70
十 五 、补充资料
1、 非经常性损益明细表
项 目 金额
非流动 资产 处置 损益 -1,754,588.95
越 权 审批或无 正式批准文件 的税 收返还 、讠威免
计入当期损益的政府补助 (与 企业业务密切相关 ,按 照国家统一标准
4,223,894.21
定额或定量享受的政府补助除外 )
计入 当期损益 的对 非金 融企业收取 的资金 占用 费
企业取得 子 公司 、联 营企业及 合 营企业 的投 资成本 小于取得投 资时应
享有被投 资单位 可辨 认净 资产 公允价 值产生 的收益
非货 币性 资产 交换损益
委托他人投 资或 管理 资产 的损益
因不可抗力因素 ,如 遭受 自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用 ,如 安置职工的支出 、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一 控制 下企业合 并产生 的子公司期 初至合 并 日的当期净 损益
与公司正常经 营业 务无关 的或有事 项产生 的损益
除 同公司正常经 营业 务相关 的有效套期保值业务 外 ,持 有交 易性金融
资产 、 交 易性金融 负债产生 的公允价值变动损益 ,以 及处置 交 易性金 113,882,927.31
融 资产 、交 易性金融 负债和可供 出售金融 资产取得 的投 资收益
单独进 行减值测试 的应 收款项减值准备转 回 1,602,148.51
对外委托贷款取得 的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产 生的
损益
根据税收 、会计等法律 、法 规的要求对当期损益进行一次性调整对当
期损益的影响
84
江苏舜天股份有限公司 2020 年度财务报表附注
项目 金额
社保减免 16,513,920.27
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 5,722,748.63
其他符合非经常性损益定义的损益项目 201,671.67
减：所得税影响金额 35,098,180.41
归属于少数股东非经常性损益影响金额 7,721,144.56
合计 97,573,396.68
公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号—非经常性损益》定义
界定、列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目。
2、净资产收益率及每股收益
加权平均净资产 基本每股收益(元)
报告期利润
收益率(%) 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 6.67 0.3731
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
2.68 0.1497
的净利润
江苏舜天股份有限公司
2021 年 4 月 14 日
85
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统 一 社 会 信 用 代 码
913200000831585821 (1/1)
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系统 了评工多受记、
备案.许 可、监官信息。
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名 称 天衡会计师事务所 (特 殊普通合伙 ) 成立 日期 2013年 叫 ∝日
类 型 特殊普通合伙企业 合 伙 期 限 2013年 11月 04日 至2033年 10月 31日
执行事务合伙人 玉 狄云龙 荆建 明 汤加全 虞丽 新 郸澳 骆竞 宋朝晖 谈 主要 经 营 场 所 南京市建邺区江东中路 106号 1907室
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经营 范围 出 计 本 ,出 具验资
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通过国家企业信用信息公示系统报送公示年度报告 。
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