国家 电投 集 团平 顶 山染 电 有 限 公 司
中 计 报 告
瑞 华 豫 t申 宇 【2016】 41090315号
目 录
… … … … ¨ … … … … … … … … … … … … … … … … ·
一
、
审 讨 艮 告 1
二 、 己 审 财 务 报 表
… … … ¨ ¨ … ¨ ¨ … ¨ … … ¨ ¨ ¨ ¨ ¨ … … … … … … … … … … …
1、 跏 肖 资 产 类 别 表 3
… … … … … … … … … … … … … … … … … … … ¨
2、 脱 硝 资 产 报 表 附 注 5
验证码 :0871 80c5 5⒍ o 2588
通讯地址;郑 州市金水路 219号 盛润国际广场东塔 11层
11巳 East△ owe1sheogΓ un Inter冂 at丨 onal P丨 aza,No219Jinshui Road,zhengzhou
曲阝政 编 码 (POst code): 45ooo8
电话 (TeI): 0371-6o156018
瑞华会计 师事务所
传 真 (Fax):o371-6o15601g
审 计 报 告
瑞华豫专审字 2016】 41o90315号
重庆远达烟气 治理特许经营有限公司 :
我们接受委托 ,审 计了后 附的国家 电投集 团平顶 山热 电有限公司 (以 下简
“
称 平顶 山热 电公司 ”)按 照 《企业会计准则》(财 政部⒛06年 2月 15日 颁布 )的
规定及 附注二所述编制基础编制的脱硝 资产报表 ,包 括⒛ 16年 9月 30日 的脱硝 资
产类别表 ,⒛ 15年 8月 1日 至⒛ 16年 9月 30日 脱硝资产利润表及其附注 (以 下简称
“
脱硝资产报表 ”)。
一 、管理层对财务报表 的责任
按照财政部⒛OG年 2月 15日 颁布的 《企业会计准则》 的规定及 附注二所述编
制基础编制脱硝资产报表是平顶 山热电公司管理层的责任 。这种责任包括 :(1)
设计、实施和维护与财务报表编制相关 的内部控制 ,以 使财务报表不存在由于舞
弊或错误而导致的重大错报 ;(2)选 择和运用恰当的会计政策 ;(3)作 出合理的
会计估计。
二 、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对脱硝资产报表发表审计意见 。我们
按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作 。中国注册会计师审计准则
要求我们遵 守职业道德规范 ,计 划和实施审计工作以对脱硝 资产报表是否不存在
重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施 审计程序 ,以 获取有关财务报表金额和披露的审计证据 。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包 括对 由于舞弊或错误导致 的财务报
表重大错报风险的评估。在进行风险评估时,我 们考虑与财务报表编制相关的内
验证码 :0871 8oe5 5⒍ o 2588
部控制 ,以 设计恰当的审计程序 ,但 目的并非对 内部控制的有
效性发表意见。审
计工作还包括评价管理层选用会计政策 的恰当性和作
出会计估计的合理性 ,以 及
评价脱硝 资产报表 的总体列报 。
我们相信 ,我 们获取 的审计证据是充分、适当 的,为 发表
审计意见 提供了基
础。
三、审计意见
我们认为 ,平 顶 山热电公司脱硝 资产报表 已经按照财政部 2006年 2月
15
日颁布的 《企业会计准则》的规定及 附注二所述编
制基础编制 ,在 所有重大方面
公允反映了平顶 山热 电公司 2016年 9月 30日 的脱硝资产状 ,⒛ 15年
况 8月 l
日至 ⒛ 16年 9月 30日 脱硝 资产经营成果 。
合伙 ) 中国注册会计师 :
辶 1。 Ξ “ ,、 土
中国注册会计师
二 ○ 一 六年 十 月十 日
脱硝资产类别表
⊥ 国家 电投集 团平顶 山热 电有 限公 苴 待 。 手
项 目 注释 期末数 (⒛ 16年 9月 30日 ) 期初数 (2015年 8月 1日 )
脱硝固定资产原值 七 、1 86,775,713.85 86,775i713.85
其 中 :房 屋及建 筑物 2,702i952,26 2,702,952.26
机器设备 84,072,76159 84,072,76159
脱硝固定资产累计折 旧 七、 1 10,707,36900 2,701,77o.77
其 中 :房 屋及建筑 物 152,94205 32,773.3o
机器设备 10,554,42696 2,668,997.47
睨硝 固定资产账 面诤值 七、1 76,068,34485 84,073,94308
其中 :房 屋及建筑 物 2i550,01o.21 2,670,17896
机器设备 73,518,334.63 81,403,764.12
脱硝 固定资产减 值准备
其 中:房 屋及建筑物
机器设备
脱硝 固定资产账 面价值 七 、1 76,068,344,85 84,073,943,08
其 中 :房 屋及建筑物 2,550、 010.21 2,670,178.96
机器设各 73,518,334.63 81,403i764.12
脱硝在建工程
脱硝备 品备 件
脱硝 资产合计 76,068,344.85 84,073,943.08
_ 法定代表人 :梁 华军 主管会计 工 作负责人 :牛 永海 会计机构负责人 :鲁 豪
国 家 电 投 枭 国平 项 山 热 电 有 限 公 司
2015自 F8丿 司-2016自 F9丿 习月泡硝 彐艹F贝 扌乡狞爿艮月旯Π⒐氵廴
国家 电投 集 团平 顶 山热 电有 限公 司脱 硝 资产 报 表 附注
(会 计期间:⒛ 15年 8月 1日 叼016年
9月 30日 )
(除 特别说 明外 ,金 额单位
为人民币元 )
一 、公司概况
l、 本公司基本情况
国家电投集团平顶山热电有限公司 (以 下简称 “公司”或 “
本公司”)位 于平
顶山矿工路东段,⒛ 03年 9月 30日 在平顶山市工商行政管理局注
册成立,注 册资
本 mOOo。 OO万 元 ,企 业 法 人 营 业 执 照 注 册 号 为 9141∝ OO753B973oXB;公
司股 东 原
为 中国电力投 资集团公司、河南平 禹煤电有限责任 公司,持 股 比例分别
为 55%、 钙%。
⒛ 10年 5月 ,中 国电力投资集团公司将所持 55%的 股权全
部划转给 中电投河南电力
有限公司,⒛ 13年 河南平 禹煤电有 限责任公 司将所 持股权 钙%全
部转让给 中国平煤
神马能源化工集团有限责任公司。行业性质 :公 司所处行业为 电力行业 。经
营范围 :
电力、热力和粉煤灰产品的开发、生产 、销售 ;房 屋租赁。企业法人营业
执照注册
号 :9141⒁ OO75389730XB;负 责人 :梁 华军 ;企 业住所 :河 南平 顶山市矿工
路东段 。
2、 脱硝资产 的基本情况
本公司+G、 折 机组两台锅炉增加烟气脱硝系统改造工程于 ⒛ 1茌 年 9月 工
开 建
设 ,采 用低 N0Ⅹ 燃烧+选 择性催化还原法 SCR技 术 ,每 台炉设 2台 ℃R,按 “ 2+1”
层设计 ,反 应器采用蜂 窝式催化剂 ,还 原剂为尿素 ,同 时对空气预热器
进行防腐改
造及引风机增容改造 ,脱 硝效率达 80%。 ェ程概算总投资 11115万 。6号
元 机组工
程 ⒛14年 12月 4日 完成整套启动 168小 时试运 ,通 过验 收 ;7号 机组工
程于 ⒛ 15
年 5月 17日 完成整套启动 168小 时试运 ,通 过验收。
二 、特定账户报表的编制基础
本公司脱硝 资产报表 以公司持续经营假设为基础 , 根据实 际发生 的交 易事项 ,
按照财政部 ⒛OG年 2月 15日 颁布的 《企业会计准则》的有关规 定 ,并 基
于 以下所
述重要会计政策、会计估计进行编制 。
本公司脱硝 资产范 围以脱硝 改造工程 EPC合 同为基础 ,参 照项 目概算、
项 目初
4
^ 国家 电投 桑 国平 项 山热 电有 限 公 司 ⒛ 15年 8月 刁 016年 9月 脱 硝 资 产 财 务 报 表 附 汶
步设计及脱硝项 目建设的实际情况,最 终范围由中电投远达环保工程有限公司与本
公司双方签订 的 《烟气脱硝改造工程 EPC J总 承包合 同》为准 。
— 三、遵循企业会计准则的声 明
本公司基于上述编制基础编制的脱硝资产报表符合 ⒛OG年 2月 15日 财政部颁
布的 《企业会计准则》的要求 ,真 实完整地反映了本公司脱硝 资产状况和经 营成果
等有关信息。
一 四、重要会计政策、会计估计的说 明
1、 会计期间
本次脱硝资产转让 的会计年度从公历 2015年 8月 1日 至 2016年 9月 30日 止 ,
即资产评估基准 日至资产交割 日。
~ 2、 记账本位 币
^ 脱硝资产主体采用人民币作为记账本位 币。
3、 计量属性在本期发生变化的报表项 目及其本期采用的计量属性
~ 脱硝装置资产主体采用的计量属性包括历史成本 、重置成本、可变现净值、现
~ 值和公允价值 。本期计量属性无变化。
— 4、 固定资产
本公司的脱硝资产是指同时具有下列特征的有形资产 :① 为生产商品、提供劳
务 、 出租或经 营管理持有的;② 使用寿命超过一个会计年度 ;③ 可以独立开展烟
^
气脱硝特许经营。
本公司的脱硝资产 同时满足下列条件的予以确认 :① 与该固定资产有关的经济
利益很可能流入本公司 ;② 该脱硝资产的成本能够可靠地计量。与脱硝资产有关的
后续支出,符 合上述确认条件的,计 入脱硝 资产成本 ;不 符合 上述确认条件的,发
生时计入 当期损益 。
_~ 本公司脱硝资产分为房屋建筑物、机器设备两类。
国家 电 投 桑 团 平 顼 山 染 电 有 限 公 司 ⒛ 15年 8月 刁 016年 9月 脱 硝 资 产 财 务 报 表 咐 注
本 公 司 的脱硝资产位置 集 中 ,并 且 所在 区域相 对独 立 。
(1)脱 硝 资产包括 以下主要 系统
1)尿 素颗粒储存 溶解 系统 ;
2)烟 风 道 系统 ;
3)sCR反 应器系 统 ;
4)吹 灰 系 统 ;
5)压 缩 空气系 统 ;
6)输 灰 系 统 ;
7)SCR区 管道系 统 ;
8)SCR区 消 防水系 统 ;
9)省 煤器 及其旁路系 统 ;
10)暖 通 系 统
11)供 配 电系统
12)热 工 控 制系 统
(2)电 厂 资产 中脱硝 资产 界 限的说 明
烟气 脱 硝 设施 与 电厂 锅 炉 设施 的界 限,按 照 脱 硝 的常规 设 计 界 限划 分 ,即 从锅
炉 省煤器 的 出 口膨 胀 节 始 (含 )至 锅 炉 空气 预 热器 进 口膨 胀 节 (不 含 )处 止 ,及 脱 硝
区、尿 素 区范 围内的设备 、工艺 、 电气 、热 控 、土 建 (构 )筑 物等 。
本 次脱硝 改造 工 程 可用地 块 主要包 括 :炉 后 除尘器 上 方作 为脱硝反应器 设备 安
装 区域 ,不 占用厂 区用地 ;引 风机 改造利用 原有 设备基础 ;引 风机 高压变频 配 电柜
布置 在 原有变 频配 电间 ;脱 硝尿 素存储 设施 区布置在 原锅 炉房 南侧 空余 场地 。本 次
技 改 工 程无 需新征地 。
(3)脱 硝 资产 与 电厂其他 资产 界 限划 分方法
^ 国家 电投 亲 团平 项 山央 电有 限 公司 ⒛ 15年 8月 刁 016年 9月 脱 硝 资 产 财 务 报 表 咐 注
根据 国家相关文件要求 ,结 合常规脱硝资产界 限,主 要分界线如下 :
_ l)机 务专业
^ ①桃、7炉 脱硝本体 :脱 硝新增烟道至布袋除尘器入 口烟道挡板门范围内设各
^ 归入脱硝系统 (不 包括空预器 )。 主要包括反应器、催化剂、旁路烟道、补偿器、
一 烟气开关挡板 门、烟气调节挡板门、蒸汽吹灰器 、声波吹灰器 、稀释风
管路及新增
—
省煤器下部灰斗、输灰系统 (包 括灰斗、进料阀、仓泵、膨胀节以及输灰管 )和
路
一 新增起 吊装置等。
②托、7炉 脱硝公用系统尿素区域设备 :尿 素区道路及设备 以供热管道为界 ,
供热管道 以南 ,尿 素区内所有道路、建筑物及设备均归入脱硝系统 (移 至空压
机房
的原有 4台 仪用杂用空压机系统除外 ),设 备包括尿 素溶解罐、尿素溶液储罐、尿
素区疏水箱 、尿素溶液输送泵、尿素区疏水泵、尿素溶液循环泵 、尿素区废水泵、
尿素水解反应器、尿素区减温装置、尿 素区氨气稀释罐及其管路、阀门以及新增空
^
压机系统设备 (包 括 2台 仪用空压机 、干燥机、储气罐、压缩空气管路、阀门、空
~
压机冷却水等 )和 新增起 吊装置、室外围栏等 。
③ 工业水系统 :以 #7炉 磨煤机处工业水母管脱硝用工业水开 口位置为界 ,阀
门及 门后管路归入脱硝系统 。
_ ④蒸汽吹灰系统 :以 轧、7炉 冷段再热管道脱硝用吹灰蒸汽开 口位置为界 ,连
~ 接短节及 以后管路、阀门等归入脱硝系统。
~ ⑤无盐水系统 :以 无盐水至脱硝用水总门门前法兰焊 口为界 ,焊 口 (含 焊 口)
— 以后管路归入脱硝系统。
⑥压缩空气系统 :以 托、7炉 零米压缩空气母管脱硝用压缩空气开 口位置为界 ,
阀门及 门后管路归入脱硝系统 。
⑦尿素区用蒸汽系统 :以 对外供热 甲管至脱硝用汽 甲门门前法兰焊 口为界 ,焊
口 (含 焊 口)以 后归入脱硝系统 ;以 对外供热乙管至脱硝用汽 甲门门前法兰焊 口
为
界 ,焊 口 (含 焊 口)以 后归入脱硝系统 。
~ 2)电 气工业
国家 电投 枭 团平 顼 山染 电有 限 公司 ⒛ 15年 8月 吃 016年 9月 脱 硝 资 产 财 务 报 表 咐 注
①轧 炉 MCC有 两路 电源 ,取 自桃 机工作 PC段 两台备用开关 ,与 远达公司分界
点为开关 下 口,开 关下 口以上设备归平 东公司 。
②#7炉 MCC有 两路 电源 ,取 自#7机 工作 PC段 两 台备用开关 ,与 远达公司分界
点为开关下 口,开 关下 口以上设备归平东公司 。
③尿素区 MCC有 两路电源 ,取 自#6、 7机 公用 PC段 两台备用开关 ,与 远达公
司分界点为开关下 口,开 关下 口以上设备 归平东公司 。
3)热 工专业
脱硝系统范 围内 (含 尿素制备区、空压机 )DCS控 制系统及所有热工设各 :包
括 DCS系 统 (含 逻辑组态 )及 所有现场仪表、取样管路、传感器 、料位计、阀门、
挡板 电动装置、气动、电动执行机构、伴热装置 、就地控制柜、端子箱及所有安装
在承包范 围内的其它热工设备与电缆、桥架及其他 附属设备归入脱硝系统 。
(4)脱 硝资产的计量
脱硝资产定价以脱硝项 目 EPC合 同价和脱硝引风机改造设备采购合同为基准 ,
并包括高压厂用电脱硝段 (含 相关电缆 )、 脱硝装置地基处理、脱硝装置的设计变
更 、其他费用分摊及贷款利息等 费用 ,其 中其他费用分摊项为 :前 期工程费、监理
费、设计费、设计文件评审费、性能试验费 、调试费 ,能 分清服务对象的直接计入
相关资产 ,不 能分清服务对象的按总金额平均分摊 。贷款利息费用资本化金额按脱
硝资产实际造价与电厂资产总造价的比例分摊入脱硝资产价值 。
(5)脱 硝资产中固定资产部分
本公司脱硝资产按照成本进行初始计量。
脱硝固定资产折 旧分为房屋、建筑物 、机器设备等 ,采 用年限平均法计算 ,并
按各类固定资产类别预计净残值、预计使用寿命 ,每 年年末对固定资产的使用寿命、
折 旧方法进行复核 ,如 与估计情况有重大差异 ,则 做相应调整 ,其 中备用催化剂测
试模块 ,高 流量循环泵机械密封 ,尿 素溶液喷头 ,MCC柜 内绝缘子、一次触头 、二
次插件 、各类接触器、断路器 、热继电器 以及各类指示灯、按钮 、控制开关等作为
备品备件计入 固定资产成本 ,不 计提折旧。在不考虑减值准备的情况下 ,按 固定资
国家 电投 杲 国平 顶 山染 电有 限 公 司 ⒛ 15年 8月 乇 016年 9月 脱 硝 资 产 财 务 报 表 咐 注
产 的类 别 、 估 计 的经 济 使 用 年 限和 预 计 的诤 残 值 分 别确 定折 旧年 限和 年 折 旧率 如
下 :
ˉ
烈 -∶ 烈 赆 ∮ 芰 隼 歪 ⒁ ¨ 堡 凹
折旧方法
-∶
蔗 罕 :巫 鼋
直线法
机器设备 5-2O i 19,4-4.85 直线法
己计提减值准各 的固定资产,以 扣除己计提的固定资产减值准各累计金额后的
金额作为应计折旧额 。对持有待售的固定资产 ,停 止计提折旧并对其预计净残值进
行调整 。
资产负债表 日,有 迹 象表明固定资产发生减值 的,按 四、(五 )所 述方法计提
固定资产减值准备 。
(6)资 产减值的核算方法
在脱硝资产财务报表 日判断脱硝资产是否存在可能发生减值的迹象 。有迹象表
明一项资产可能发生减值的,以 单项资产为基础估计其可收回金额 ;难 以对单项资
产的可收回金额进行估计的,以 该资产所属的资产组或资产组组合为基础确定其可
收回金额 。
可收回金额根据单项资产 、资产组或资产 组组合的公允价值减去处置 费用后的
净额与该单项资产 、资产组或资产组组合的预计未来现金流量的现值两者之间较高
者确定 。
单项资产的可收回金额低于其账面价值的,按 单项资产的账面价值与可收回金
额的差额计提相应 的资产减值准各。资产组或资产组组合的可 收回金额低于其账面
价值的,确 认其相应的减值损失 ,减 值损失金额先抵减分摊至资产组或 资产组组合
中商誉的账面价值 ,再 根据资产组或资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账
面价值所 占比重 ,按 比例抵减其他各项资产的账面价值 ;以 上资产账面价值 的抵减 ,
作为各单项资产 (包 括商誉 )的 减值损失 ,计 提各单项资产的减值准备 。
上述资产减值损失一经确认 ,在 以后会计期间不予转回。
五、会计政策 、会计估计变更以及差错更正 的说明
1、 会计政策变更
国 家 电 投 枭 团 平 项 山 热 电 有 限 兮 司 2015臼 卜8艹司-2016+9丿司月沌石肖嘭子F贝 扌乡莎JR月 乏Π⒐讠廴
无会计政策变更事项 。
2、 会计估计变更和重要前期差错更正
无会计估计变更和重要前期差错更正事项 。
六、税项
主要税种及税率
税壬宀
↑τ
具体税率 情况
增值税 :按 照 电费补 贴收入 的 17%计 缴
城市维护建设税 :按 实 际应缴 纳 的流转税 的7%计 缴 。
教育费附加 按实际应缴纳的流转税的3%计 缴 。
地方 教育费附加 按实 际应缴纳 的流转税 的2%计 缴
企业 所得税 按应纳税 所得额 的25%计 缴 。
七、财务报表主要项 目注释
以下注释项 目除特别注 明之外 ,金 额单位为人 民币元 。“期初”指 2015年 8月 1
”
”
日 ,“ 期 末 指 2016年 9月 30日 ,“ 2015年
本 期 指 8月 1日 至 2016年 9月 30日 ,
即资产评估基准 日至资产交割 日。
1、 固定资产
期末余额 期初佘额
一 、脱硝 固定资产原值
: 86,775,713,85 86,775J713,85
其中 :1、 房屋及建筑物 : 2,702,952,26 2,702,952,26
2、 机器设备 84,072,761,59
①尿素颗粒储存溶解系统 66,274,951,33
②吹灰系统 1,622,812.37
③管道系统
④消防水系统 1,007,672,74 1,007,672,74
⑤检修维护设备 153,0854o
⑥变 电及配电设备 4,489J605,14
⑦ 自动化系统及仪器仪表 9,048,159,48
⑧专用 工 具 558,533,34
⑨ 电器设 备 100J854,72
⑩备品备件 73,247,86
二 、脱硝 固定资产 累计 折 旧 10,707J369,00 2J701,770,77
其 中 :1、 房屋及建筑物 152,942,05 32,773,30
2、 机器设备 10,554,426,96 2,668,997,47
①尿素颗粒储存溶解系统 9,133,779,85 2J321,201,71
② 吹灰系统 121!339,03 29,514,90
国家 电 投 桑 团平 项 山 央 电有 限 公 司 2015自 F8J日 一2016自 艮9月 月电硝 Ξ F月 才舀卜引艮月艮Ⅱ陟注
③管道系统 55,617,0B: 13J528,58
④消防水系统 75,344.53∶ 18,327,05
⑤检修维护设备 12,667,48: 4,005,40
⑥变 电及配电设备 86,565,69
⑦ 自动化系统及仪器仪表
⑧专用工具
⑨ 电器设备
⑩备品备件 0,00
三 、脱硝 固定资产账面 净值 76,068J344,85 84,073,943,58
其 中 : 1、 房 屋 及 建 筑 物 o,010,21
: 2,“
2、 机 器 设 备
: zs,518JsS4,ss
①尿素颗粒储存溶解系统 : sz,141,171。 鲳 63,953,749,62
② 吹 灰 系 统
~ˉ : 1,sO1,纾
3,⒊
: 1J593J297,47
③管道系统 730,310,63
¨
④ 消 防水 系 统 : 0 :¨ gsσ
¨ ˉ ¨ ^il⒍ 3o芎 雨
⑤检修维护设备 : I如 ,417。 砭 :ˉ oo⒍ oo
^
⑥ 变 电及 配 电 设 备 : 4,1o8,引 9,gO∶ ^^ˉ 4,403,039,45
⑦V曰自动化系统及仪器仪表
ˇ rU/J、 /,△ /X叭
勹” lr1人 0xj 咱 : ,00oJr
8,335J718.60: Io。 ov:
8,864,297,94 t,,t’ b4,zUr,V4
⑧ 专 用 工 具 引 1,127,龊 5,01
: : M8,叩
⑨ 电器设备
∪ 吧窬 灰 奋 : m,⒛ : 92,294,68∶
4,GB∶ 99,o20,42 gg,mo,砭
⑩ 备 品 备 件
: 叩 7,BG
,Os0,gs: Ts,⒉
四 、脱硝 固定资产减值准备
其 中 : 1、 房屋及建筑物
2、 机器设备
五 、脱硝 固定资产账面价值 76,068,344,85 84,073,943,58
2,550,010,21 2,670,178,96
73,518】 334.Gs∶
81,403,764,12
57,141,171,48 63,953,749,62
1虍 91-△ 1照 ~∷ ¨ ~1虍 p。 四⒎⒘
③管道系统
④消防水系统
⑤检修维护设备
⑥变 电及配电设备
⑦ 自动化系统及仪器 仪表
⑧专用 工 具 511,127,82 548,375,01
⑨ 电器设备 99J020,42
⑩备品备件
八 、或有 事 项
无。
九 、其他重大 事项 说 明
冂
口 国家 电投 栾 团平 顶 山染 电有 限 公 旬 ⒛ 15年 8月 乇 016年 9月 瑕 硝 资 产 财 务 抿 表 咐 注
截至 2016年 9月 30日 ,本 公司脱硝资产无抵押情况 。
¨
十 、财务报表的批准
¨
本财务报表 已于 2016年 10月 10日 经本公司董事会批准 。
12