新 乡 豫 新 岌 电 有 限 责 任 兮 司
报 告
计
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目 录
一 … ¨ … … … … … …
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审 计 报 … … … …
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二
、 己
审 财 务 报 表
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1、 ¨ ¨ ¨ ¨ ¨ ¨ ¨ ¨ ¨ ¨ ¨ ¨ ¨ ¨ ¨ ¨
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通讯地址 :郑 州市金水路 21θ 号盛润国际广场东塔
11层
11R EastTOwe1shengnJnIntemaJ° nalPlaza,N°
219JinshuiROad,zhengzh° u
由阝政编码 (Post Code): 45o0o9
电话 (Tel): o371-ˉ 6o156o19
廊戆 靶 翻 传真 (Fax):o371-6o156o19
审 计 报 告
瑞 华 豫 专 审 字 【2o16】 41o9o222号
重庆远达烟气 治理特许经营有 限公 司 :
我们审计了后 附的新乡豫新发 电有限责任公司 (以
下简称 “豫新发 电”)的
按照 《企业会计准则》(财 政部 2006年 2月 15日
颁布 )的 规定及 附注所述编制
基础编制 的脱硝 资产报表 ,包 括 2016年 9月 30日
的脱硝 资产类别表 ,以 及脱
“
硝资产报表 附注(以 下简称 脱硝 资产报表 ”
)。
一、管理层对财务报表 的责任
编制和公允列报脱硝资产报表是贵公司管理
层的责任。这种责任包括 :(1)
按照企业会计准则的规定编制脱硝 资产报表 ,并
使其实现公允反映 ;(2)设 计、
执行和维护必要的 内部控制 ,以 使脱硝 资产报表不
存在 由于舞弊或错误导致 的重
大错报。
二 、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对脱硝
资产报表发表 审计意见。我们
按照 中国注册会计师审计准则的规定执行 了审计工 。
作 中国注册会计师审计准则
要求我们遵 守中国注册会计师职业道德 守则 ,计
划和执行审计工作 以对脱硝 资产
报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及 实施审计程序 ,以 获取有关脱硝资产
报表金额和披露的审计证
据 。选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包
括对 由于舞弊或错误导致的脱
硝资产报表重大错报风险的评估。在进行风险
评估 时,注 册会计师考虑 与脱硝资
产报表编制和公允列报相关的 内部控制 ,以 设计
恰当的审计程序 ,但 目的并非对
内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评
价管理层选用会计政策的恰 当性
1
一
一
一 验证 码 :ceeO f2b3 81Be cgze
一 和作出会计估计 的合理性 ,以 及评价脱硝 资产报表的总体列报 。
一 我们相信 ,我 们获取的审计证据是充分、适当的,为 发表审计意见
提供 了基
一 础。
一
三、审计意见
一 我们认为 ,上 述脱硝资产报表 已经按照财政部 2006年 2月 15日 颁布的《
_
企
~ 业会计准则》的规定及 附注所述编制基础编制 ,在 所有重大
方面按照企业会计准
则的规定编制 ,公 允反映 了贵公司 2016年 9月 30日 的脱硝资产状况 。
一
一
冖 普通合伙 ) 中国注册会计师 :
一
_
中国注册会计师
辶 。亠 彡
:
:∶
中国·郑 州 二 ○一六年十月十 日
一
一
一
一
~
脱硝资产类别表
编制单位 :新 乡豫新发 电有限责任公司 金额单位 :人 民币元
项目 注释 期末数 (2016年 9月 30日 ) 期初数 (2014年 9月 17日 )
脱硝固定资产原值 七 99,417,312,02
其中:房 屋及建筑物 2,226,556.99
机器设备 97:190,755.03
脱硝 固定资产累计 折 旧 七 17,580,061.10
其 中 :房 屋及建筑物 1鲳 !gs1.佃
机器设备 17,431,099.66
脱硝固定资产账面净值 七 (1) 81,837,250.92
其中 :房 屋及建筑物 2,077,595.55
机器设备 79,759,655.37
脱硝固定资产诫值准备 1二 (1)
其 中 :房 屋及建筑物
机器设备
脱硝固定资产账面价值 1二 (1) 81〗 837,250.92
其 中:房 屋及建筑物 2,077,595.55
机器设备 79,759i655.37
脱硝在建工程 七 (2) 1i428】 011.19 6,269,819.43
脱硝各品各件
脱硝资产合计 83i265,262.11 6,269,819.43
载于第4页 至第 11页 的脱硝资产报表 附注是本财务报表的组成部分
法定代表人 : 主管会计工作负责人 : 会计机构负责人 :
新乡豫新发电有限责任公司
新乡豫新发电有限责任公司
脱硝资产报表附注
(会 计期间:2014年 9月 17日 ⒓016年 9月 30日 )
(除 特别说明外 ,金 额单位为人 民币元 )
一 、 公 司概 况
1、 本公司基本情况
“ ”
新乡豫新发 电有限责任公司 (以 下简称 本公司 )成 立于 1999年 11月 ,是 在原新乡
火电厂基础上按照现代企业制度组建的。法人代表为杨明显 ,公 司注册资本为 65,000.00
万元 。股本结构为中国电力投资集团控股 61∶ 92%,新 乡市建设投资有限公司参股 26.73%,
河南电力实业集团有限公司参股 7.5%,河 南省第二建筑工程有限责任公司参股 3.85%。
母公司为中电投河南电力有限公司 ,最 终控制方为中国电力投资集团公司 。行业性质 :电
力 行 业 。经 营 范 围 :电 力 、热 力 生 产 及 供 电 、 供热 。企业 法 人 营 业 执 照注册 号 为
410700000011907:企 业 住所 :河 南新乡市凤泉区宝山路 219号 。
2、 脱硝资产基本情况
本公司的#6、 7机 组为 2× 330MW采 暖抽汽凝汽式汽轮发电机组 ,前 期因场地条件限
制 ,两 台机组设计和建设时并未考虑预留脱硝条件 ,为 有效控制电力氮氧化物排放 ,而 对
现有的#6、 #7机 组实施烟气脱硝改造 。根据 中电投河南 电力有限公司下发的 《关于下达
中电投河南公司 2014年 度火 电技术改造 工程项 目计划的通知》文件 ,后 经批 复 ,脱 硝 工
程的总投 资为 14,430.00万 元 ,改 造后脱硝效率不低于 85%。
2014年 3月 15日 #7机 组脱硝系统及尿素区土建开 工 ,2014年 4月 18日 #7炉 脱硝 ,
安装开工 ,2014年 8月 1日 进入 168小 时试运 ;+G机 组脱硝系统于 2014年 7月 11日
土建开工 ,2014年 7月 31日 #6炉 脱硝安装开工 ,2014年 11月 7日 #6机 组进入 168
小时试运 ,分 别于 2014年 9月 17日 、2015年 1月 1日 取得省发改委上网电价每千瓦时
提高 1分 (含 税 )批 复 。
二 、特定账户报表的编制基础
本公司财务报表 以持续经营假设为基础 ,根 据实际发生的交易和事项 ,按 照财政部发
布的 《企业会计准则—— 基本准则》(财 政部令第 33号 发布 、财政部令第 76号 修订 )、
于 2006年 2月 15日 及其后颁布和修订的 41项 具体会计准则 、企业会计准则应用指南 、
企业会计准则解释及其他相关规定 (以 下合称“企业会计准则”)编 制 。
本公司脱硝资产范围以脱硝资产 EPC合 同为基础 ,参 照项 目概算 、项 目初步设计及
新丝亟新发电有Ⅱ垦责任公司
脱硝项 目建设的实际情况 ,最 终范 围由重庆九龙 电力股份有限公司与本公司双方确认为
准。
三、遵循企业会计准则的声 明
本公司基于上述编制基础编制的脱硝资产报表符合 2006年 2月 15日 财政部颁布的
《企业会计准则》的要求 ,真 实 、完整地反映了本公司 2016年 9月 30日 的脱硝资产状
况及 2014年 9月 17日 至 2016年 9月 30日 的经营成果等有关信 息。
四、重要会计政策、会计估计的说 明
1、 会计期间
^
本次脱硝资产转让的会计年度从公历 2014年 9月 17日 至 2016年 9月 30日 止 ,即
^
资产评估基准 日至资产交割 日。
ˉ
2、 记账本位 币
^
人 民币为本公司及境 内子公司经营所处的主要经济环境中的货币,本 公司及境 内子公
^ 司以人 民币为记账本位 币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
ˉ
3、 记账基础和计价原则
^ 根据企业会计准则的相关规定 ,本 公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工
^ 具外 ,本 财务报表均以历史成本为计量基础 。资产如果发生减值 ,则 按照相关规定计提相
一 应的减值准备 。
- 4、 固定资产
~ (1)固 定资产确认条件
一 固定资产是指为生产商品、提供劳务 、出租或经营管理而持有的 ,使 用寿命超过 一个
一 会计年度的有形资产 。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司 ,且 其成本能
一 够可靠地计量时才予 以确认 。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计
冖一 量。
一 本公司脱硝资产分为固定资产 、在建工程两部分 ,固 定资产分为房屋及建筑物 、机器
~ 设备两类 。
~ 1。 脱硝资产包括 以下主要系统
~ 1)热 力系统 ;
~ 2)除 灰系统 ;
~ 3)sCR反 应器系统 ;
新乡豫新发电有限责任公司
4)烟 道系统 ;
5)尿 素溶液的制各供应系统 ;
6)氨 的喷射系统 ;
7)保 温、油漆系统 ;
8)电 气系统 ;
9)热 工控制系统 ;
10)尿 素区管道系统 ;
11)消 防水系统 ;
12)给 排水 、采暖通风系统 。
2.电 厂资产中脱硝资产界限的说 明
脱硝资产按照脱硝的常规设计界限划分 :从 锅炉省煤器的出 口膨胀节始(含 ),至 锅炉空
气预热器进 口膨胀节 (含 )处 止 ,sCR区 、尿素区范围内的设备 、工艺、电气 、热控、土建
(构 )筑 物等 。
电厂负责土地征用、建设工程用地 、脱硝用尿素堆放用地、五通 一平等基本建设手续 ,
土地使用权归电厂所有 ,脱 硝设施用地 电厂提供 。
3.系 统设施分界点及相关工作划分
1)工 艺部分
①烟气系统分界点
入 口:锅 炉省煤器的出 口膨胀节(含 )引 出后的烟道等均属 乙方 。
出 口:锅 炉空气预热器 (按 烟气流 向)的 入 口膨胀节 (含 )处 ,烟 道、SCR反 应器
的支撑 、钢架 、平台、爬梯、扶梯 、顶部防雨罩 、及烟气在线监测 、催化剂等均属于 乙方 。
②尿素区、氨稀释 、喷射 、混合系统
~ sCR区
内氨气的稀释 、喷射 、混合系统的设各 、连接管道 、阀门、控制系统等属于
^ 乙方 。尿素区的设备及与脱硝区域的连接管道属于 乙方 。
~
③吹灰系统
^ 按蒸汽 (压 缩空气 )流 向,从 脱硝吹灰器 电动总门前手动 门 (含 )至 脱硝吹灰器疏水
^ 手动 门 (含 )为 乙方 。接 口及分支管道均属于 乙方 。
~ ④消防和给排水系统的接 口的分界点
^ 进 出 口:与 分支管道与主管道接 口处为界 ,接 口及分支管道均属于 乙方 。
~ ⑤工艺水接点
新乡豫新发电有限责任公司
接 口:以 分支管道与主管道接 口处为界,接 口及分支管道 (含 阀门)属 于 乙方 。
⑥仪用压缩空气分界点 :
按仪用压缩空气流 向,从 脱硝用仪用压缩空气接入 口手动 门 (含 )至 脱硝用仪用压缩
空气系统为乙方 。接 口及分支 管道均属于乙方 。
空压机、冷干机 、吸干机等设各及分支管道系统属于 甲方 。
⑦蒸汽伴热系统
按蒸汽流 向,从 脱硝蒸汽伴热电动总门前手动 门 (含 )至 脱硝蒸汽系统尾 部出 口疏水
手动 门 (含 )及 疏水管道、疏水手动 门 (含 )为 乙方 。接 口及分支管道均属于乙方 。
⑧脱硝输灰系统
在脱硝系统进 口烟道处设置的灰斗 ,输 灰仓泵 ,输 灰汽源管道上闸板门上法兰 (含 ),
输灰管道至灰库库顶处 (含 系统 阀门)属 乙方负责 。按输灰用压缩空气流 向,从 脱硝输灰
电动总 门前手动门 (含 )至 脱硝输灰系统属乙方负责 ,接 口及分支管道均属于乙方 。
2)电 气部分
① 电源
甲方负责向每 台炉脱硝 sCR区 提供两 回 MCC段 供 电电源 。sCR区 电源分界点是
380V锅 炉 PC段 sCR区 MCC段 电源开关进线接线端子处 ,电 厂锅炉 PC段 电源开关及
其 出线接线端子 以下的电源 电缆 、 电缆桥架 、槽盒 、MCC进 线柜 、分配电箱 、动力控制
箱 、就地设备 、电动机等均属乙方 。sCR区 、尿素区的 UPS成 套装置归 乙方所有 ;甲 方
由每台机组的 UPs电 源分配柜 向每 台炉 sCR区 提供 UPs电 源 一路 ,自 每台机组的 UPs
电源分配柜去 sCR区 的出线端子 以下电缆归乙方所有 。无端子排的以电源开关进线端接
线柱为界 ,端 子排 (开 关及其进线端 口)以 下的电缆及回路属乙方 。
②通信
脱硝区设生产行政通讯及调度通讯系统 ,其 交换机利用 电厂程控交换机 ,sCR区 内
设总配线箱 。脱硝区、尿素区域设置配线箱 (行 政通信及调度通信分开配置 ),分 界点在
通讯机房通讯屏出线端子排处 ,接 线配线箱通信 电缆及其 以下部分属乙方 。
③ 电缆
两端设备均属脱硝区域 电缆属乙方 ; 连接 甲方设备和 乙方设备之间的电缆 ,其 分界
点在 甲方 电源开关出线 电缆端子处 。
④ 电缆敷设设施
电缆敷设设施如桥架 、埋 管 、电缆沟 、支 吊架 、电缆防火设施等与 甲方的分界点为脱
一
新乡亟筮发电有I垦 童fI/Ax司
一
硝区域各个区域外 1米 ,电 源 电缆分界点为甲方侧 电源开关 下 口,为 与 甲方各区域连接的
一 近 甲方处的第—个连接点为界 ,无 连接点的 (比 如 电缆沟 )以 甲方区域外 1米 为界 。
~ ⑤照明、检修 、安全滑线及其他
~
照明设施 (包 括房间照 明、设各照明、道路照 明、应急照明)、 检修和安全滑线等设
~
施 ,脱 硝 、尿素区域的,属 乙方 ;与 甲方相关联或交叉存在的 ,其 分界点为脱硝 、尿素区
各区域外 5米 。电源 电缆分界点为 甲方侧 电源开关下 口,但 其中涉及的电缆遵 从“电源及
”
电缆 的分工原则 。
⑥防雷接地 :氨 区、脱硝区分界点为 甲方厂区接地网连接点 。
3)热 控部分
~
① 电源
~
脱硝 区、尿素区的分配箱、控制箱 、就地控制柜 、电缆、电缆桥架 、槽盒 、就地设备
等属于 乙方 ,盘 柜 电源 以甲方配电间电源开关下 口为界 。
②控制系统
乙方负责脱硝区域及 (sCR区 、氨区的)设 备控制系统的软件、硬件、网络通讯及
一
全部就地执行机构 、仪表 、 电缆、盘柜等 附件 ,以 及负责脱硝系统污染 自动监控 CEMs
~ 设备系统并提供外部联接 。
脱硝系统 DCs与 机组分散控制系统之间的重要信号交换方式通过硬接线方式、分界
点在主机 DCs设 备端子排 上 ,脱 硝区、尿素区所需及送 出信号 、通讯接 口、控制电缆均
属 乙方 。
③火灾报警和消防控制系统
~
~ 火灾报警和消防控制系统作为全厂火灾报警和消防控制系统的子系统 ,以 全厂系统所
要求的通讯方式与全厂系统进行通讯 ,通 讯接 口点在脱硝区、尿素区的火灾报警和消防控
制盘 的通讯接 口上。
④通讯接 口
甲方有厂级监控信 息系统 (sIs),乙 方脱硝控制系统须与 sls系 统通讯 ,并 有接 口
及相应软件 。与 slS之 间的分界点在脱硝控制系统出口侧 的通讯设备上 。RTU相 关传输
~
~ 设备属于 乙方 。
⑤脱硝及尿素区工业监视系统
一
脱硝及尿素区域 工业 电视系统为数字式系统 ,系 统应满足运行人员可在控制室内对生
产现场 的主要设备运行情况 、安全情况和条件恶劣 ,巡 检人员难 以到达的场所进行监视 。
一
~
新乡豫新发电有限莹任公司
~ 脱硝及尿素区工业 电视系统与全厂 工业 电视系统之间的分界点在全厂 工业 电视系统交换
一 机 上 。乙方负责脱硝区、尿素区内所有工业监视设备及附件的运行维护 ,包 含数字主机和
上位机 。
~
⑥接地
~
脱硝及尿素区的仪表控制系统及装置不设置单独的接地网,所 有接地接至该区域与整
个 电厂相连的电气接地网上 ,接 地 电阻应能满足电气接地网的要求 ,分 界点为 甲方厂区接
地网连接点 。
~
~
~
4)土 建 、暖通 、消防和给排水
脱硝区及尿素区的土建 、 门窗、消防、空调、给排 水等系统属 乙方 。
与脱硝 、尿素 区毗邻的有关主道路属 甲方 ;支 路 (包 括围栏外侧道路 内侧 以内的绿化
一
植被 、风 向标等 )、 尿素区四周消防通道、卸尿素道路属于乙方维护管理 ,但 资产属于 甲
方。
(2)脱 硝资产的计量
脱硝资产定价 以脱硝项 目 EPC合 同价为基准 ,并 包括脱硝装置地基处理 、脱硝装置
~
_ 的设计变更 、其他费用分摊 ,其 中其他费用分摊项为 :前 期工程费、监理费 、项 目法人管
理 费 (含 委托管理费 )、 生产准备费、整套启动试运 费
(3)固 定资产 的分类、计价方法及折旧方法
固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量 。固定资产从达到预定
~
~ 可使用状态的次月起 ,在 使用寿命 内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计诤残值和
年折 旧率 、折旧方法如下 :
固定资产类别 折 旧年 限 预计净残值率 (%) 年折旧率(%) 折 旧方法
房屋及建筑物 30 3 3.23 直 线法
机器设备 5-20 0-3 20-4.85 直线法
预计诤残值是指假定固定资产预计使用寿命 已满并处于使用寿命终了时的预期状态 ,
本公司 目前从该项资产处置 中获得的扣除预计处置 费用后的金额 。
(4)固 定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
对于固定资产 、使用寿命有限的无形资产等非流动非金融资产 ,本 公司于资产负债表
日判断是否存在减值迹象 。如存在减值迹象的,则 估计其可收回金额 ,进 行减值测试 。使
用寿命不确定的无形资产和 尚未达到可使用状态 的无形资产 ,无 论是否存在减值迹 象 ,每
年均进行减值测试 。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按 其差额计提减值准备并计
新乡豫新发电有限责任公司
入减值损失 。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流
量的现值两者之间的较高者 。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定 ;不 存在
销售协议但存在 资产活跃市场的,公 允价值按照该资产的买方出价确定 ;不 存在销售 协议
和资产活跃市场的,则 以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值 。处置费用包括与
资产处置有关的法 律费用 、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接
费用 。资产预计未来现金流量 的现值 ,按 照资产在持续使用过程中和最终处置 时所产生的
预计未来现金流量 ,选 择恰当的折现率对其进行折现后的金额加 以确定 。资产减值准备按
单项资产为基础计算并确认 ,如 果难 以对单项资产的可收回金额进行估计的,以 该资产所
属的资产组确定资产组的可收回金额 。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产 组合。
上述资产减值损失一经确认 ,以 后期间不予转 回。
(5)其 他说明
与固定资产有 关的后续支出,如 果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本
能可靠地计量 ,则 计入固定资产成本 ,并 终止确认被替换部分的账面价值。除此 以外的其
他后续支出,在 发生时计入当期损益 。
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣 除其账面价值和相关税费后的差额计
入当期损益。
本公司至少于年度终了对 固定资产的使用寿命、预计净残值和折 旧方法进 行复核 ,如
发生 改变则作为会计估计变更处理 。
五、会计政策 、会计估计变更 以及差错更正的说 明
1、 会计政策变更
无会计政策变更事项 。
2、 会计估计变更和重要前期差错更正
无会计估计变更和重要前期差错更 正事项 。
六 、财务报表主要项 目注释
以下注释项 目除特别注 明之外 ,金 额单位为人 民币元 。“期初”指 2014年 9月 17日 ,
“ ” ” ”
期 末 指 2016年 9月 30日 ,“ 本 期 指 2014年 9月 17日 至 2016年 9月 30日 ,“ 上 期
指 2014年 9月 17日 至 2016年 9月 30日 。
1、 固定资产
项 目 期末余额 期初余额
脱 硝 固定 资产 原 值 99,417,31202
新乡豫新发电有限责任公司
项 目 期末余额 期初余额
其中 : 房屋及建筑物 2,226,55699
机器设备 97,190i755.03
二 、脱硝 固定资产 累计折 旧 17,580,OG1~10
其 中 : 房屋及建筑物 148,961.44
机器设备 17,431,09966
三 、脱硝 固定资产账面诤 值 81,837,25092
其 中 : 房屋及建筑物 2,077,595.55
机器设备 79,759,65537
四 、脱硝 固定资产减值准备
其 中 : 房屋及建筑物
机 器 设备
五、脱硝 固定资产 账面价值 81,837,25092
其 中 : 房屋及建筑物 2,077,595.55
机器设各 79!759,65537
2、 在建工程
期初佘额
#6、 7机 组 脱硝 改造 1,428,011.19 6,269,819.43
合 计 1,428,011.19 6,269,819.43
注:在 建工程期末余额包括袋装尿素转运叉车 136,752.14元 、斗提机 334,273.34元 、尿
素储备仓库 956,985.71元 。根据双方协商 ,上 述在建工程属于本次脱硝资产转让范围 内
资产 ,九 龙公司拟按合 同价暂估收购 ,由 本公司组织实施完成后移交给九龙公司。
七、其他事项说明
截至 2016年 9月 30日 ,本 公司脱硝资产无抵押情况 。
八 、财务报表的批准
本财务报表 己于 2016年 10月 10日 经本公司董事会批准 。