广汇汽车服务股份公司
2016 年度财务报表及审计报告
广汇汽车服务股份公司
2016 年度财务报表及审计报告
页码
审计报告 1–2
2016 年度财务报表
合并及公司资产负债表 1–4
合并及公司利润表 5–6
合并及公司现金流量表 7–8
合并股东权益变动表 9 – 10
公司股东权益变动表 11 – 12
财务报表附注 13 – 141
补充资料 1–2
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财务报表附注
2016 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
一 公司基本情况
广 汇 汽车 服 务股 份公 司 (原 “美 罗 药业 股份 有 限公 司” ， 以下 简称 “ 本
公司”)是依据大连市人民政府《关于同意设立大连美罗药业股份有限公司的批复》
(大政[1999]115 号)，由大连医药集团公司(后变更为“美罗集团有限公司”，以下简
称“美罗集团”)作为主要发起人，联合大连经济技术开发区凯飞高技术发展中心(后
改制为“大连凯飞化学股份有限公司”)、大连金斯曼医药科技开发有限公司、大连
保税区德生国际经贸有限公司和大连唐兴汽车维修有限公司，于 1999 年 7 月 30 日
共同发起设立的股份有限公司。
经中国证券监督管理委员会以“证监发[2000]132 号”文核准，本公司已于 2000 年
10 月 12 日在上海证券交易所成功上网发行了面值 1.00 元的人民币普通股 4,000 万
股，流通股于 2000 年 11 月 16 日在上海证券交易所上市。发行后本公司总股本变更
为 11,500 万股。
根据本公司 2006 年第一次临时股东大会暨相关股东会议审议通过的股权分置改革方
案，本公司以股权分置改革方案实施之股权登记日总股本为基数，以截至 2006 年 5
月 31 日止五个月期间经审计的财务报告中列示的未分配利润进行分配，向方案实施
之 股 权 登 记 日 在 册 的 全 体 股 东 每 10 股 送 红 股 1.913043478 股 ， 并 派 现 金
0.068938504 元(含税)。总计送出股数 2,200 万股，现金 792,792.80 元。非流通股
股东以应得的现金和股票作为股改对价支付给流通股股东，流通股股东每 10 股实际
可获得 5.5 股，总股本变更为 13,700 万股。
经本公司 2007 年第一次临时股东大会审议，并经中国证券监督管理委员会以“关于
核准大连美罗药业股份有限公司非公开发行股票的批复”(证监许可[2008]441 号)的
批准，本公司向控股股东美罗集团非公开发行 A 股股票 3,800 万股，用于收购美罗
集团持有的大连美罗中药厂有限公司 96.4%股权。本公司于 2008 年 4 月 15 日在中
国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理了本次非公开发行新增股份的登记及
股份限售手续。本次非公开发行后，总股本变更为 17,500 万股。
根据本公司 2008 年度股东大会审议通过的《2008 年度利润分配方案和资本公积转
增股本方案》，本公司以 2008 年末总股本 17,500 万股为基数，由资本公积每 10 股
转增 10 股。本公司于 2009 年 6 月 8 日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公
司办理了本次新增股份的登记手续。总股本变更为 35,000 万股。
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财务报表附注
2016 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
一 公司基本情况(续)
根据本公司 2014 年 12 月 5 日第五届董事会第八次会议审议通过，并经本公司
2014 年 12 月 22 日召开的 2014 年度第一次临时股东大会审议通过的《关于公司重
大资产置换及发行股份购买资产并募集配套资金暨关联交易符合相关法律、法规规
定的议案》、《关于签订<重大资产置换及发行股份购买资产协议>的议案》及《关
于公司募集配套资金的议案》等相关议案，本公司进行一系列的重大资产重组，重
大资产重组的方案是：
(1) 资产置换
于 2015 年 6 月，本公司以其截至评估基准日(2014 年 6 月 30 日)除可供出售金融
资产及相应的递延所得税负债外的全部资产和负债及其相关的一切权利和义务与新
疆广汇实业 投资( 集团)有 限责任 公司( 以下简称 “广汇 集团”) 、China Grand
Automotive (Mauritius) Limited(以下简称“CGAML”)、鹰潭市锦胜投资有限合伙
企业(以下简称“鹰潭锦胜”)、天津正和世通股权投资基金合伙企业(有限合伙)(以
下简称“正和世通”)、新疆友源股权投资合伙企业(有限合伙)(以下简称“新疆友
源”)、Blue Chariot Investment Limited(以下简称“BCIL”)及南宁邕之泉投资管理
中心(有限合伙)(以下简称“南宁邕之泉”)分别持有的广汇汽车服务有限责任公司
44.2531%、33.3541%、9.1765%、6.5882%、3.3002%、3.2106%以及 0.1173%
的股权进行置换。
(2) 发行股份购买资产
于 2015 年 6 月，对于上述置换的差额部分，本公司向广汇集团、CGAML、鹰潭锦
胜、正和世通、新疆友源、BCIL 及南宁邕之泉按每股发行价格为人民币 7.56 元，
发行每股面值人民币 1 元的人民币普通股(A 股)，新增股本 3,019,609,785 股，股份
价值与股本之间的差异 19,808,640,189.60 元确认为资本公积。
本公司于 2015 年 6 月 16 日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理了本
次新增股份的登记手续，总股本变更为 3,369,609,785 股，广汇集团、CGAML、鹰
潭锦胜、正和世通、美罗集团以及其他股东分别持有本公司 39.65% 、29.89% 、
8.22%、5.90%、5.02%以及 11.32%的股权。
(3) 发行股份募集配套资金
于 2015 年 6 月，本公司向特定对象非公开发行了 297,324,000 股人民币普通股(A
股)，在上海证券交易所上市交易，每股发行价格为 20.18 元，募集资金总额
5,999,998,320.00 元。
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2016 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
一 公司基本情况(续)
(3) 发行股份募集配套资金(续)
本公司于 2015 年 6 月 30 日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理了本
次新增股份的登记手续。总股本变更为 3,666,933,785 股，广汇集团、CGAML、鹰
潭锦胜、正和世通、美罗集团及其他股东分别持有本公司 36.44% 、27.47% 、
7.56%、5.43%、4.62%以及 18.48%的股权。
上述重大资产置换及发行股份购买资产已经商务部于 2015 年 4 月 24 日原则同意并
出具了《商务部关于原则同意美罗药业股份有限公司引进境外战略投资者的批复》
(商资批[2015]280 号)，并经中国证券监督管理委员会 2015 年 6 月 2 日核准并出具
了《关于核准美罗药业股份有限公司重大资产重组及向新疆广汇实业投资(集团)有
限责任公司等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》(证监许可[2015]1123
号) 。
(4) 股份转让
于 2015 年 9 月，美罗集团、广汇集团及苏州工业园区玛利洁贝创业投资企业(有限
合伙)(以下简称“玛利洁贝”)三方进行股权转让。美罗集团将其持有的本公司 4.62%
的股权予以转让，其中 3.80%的股权转让于玛利洁贝，0.82%的股权转让于广汇集
团。上述股权变更后，广汇集团、CGAML、鹰潭锦胜、正和世通、玛利洁贝及其
他股东分别持有本公司 37.26%、27.47%、7.56%、5.43%、3.80%以及 18.48%的
股权。
根据本公司 2015 年 9 月 23 日召开的 2015 年第四次临时股东大会审议通过《关于
公司 2015 年中期资本公积金转增股本预案的议案》，本公司以截至 2015 年 6 月
30 日总股本 3,666,933,785 为基础，进行资本公积金转增股本，全体股东每 10 股
转增 5 股，共计转增 1,833,466,893 股。 本公司于 2015 年 11 月 13 日在中国证券
登记结算有限责任公司上海分公司办理了本次转增股份的登记手续，转增后公司总
股本增加至 5,500,400,678 股。
本公司及子公司(以下合称“本集团”)主要经营进口汽车品牌销售、汽车及配件销
售、二手车销售、汽车维修、汽车保险代理、汽车及配件进出口的项目开发、汽车
装饰装潢、汽车租赁及汽车信息咨询等业务。
2016 年度纳入合并范围的主要子公司详见附注六，新纳入合并范围的子公司详见
附注五(1)及(3)，不再纳入合并范围的子公司详见附注五(2)。
广汇集团为本公司的母公司及最终控股公司。
本财务报表由本公司管理层于 2017 年 4 月 27 日批准报出。
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2016 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计
本集团根据经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在应收款项坏账准备
的计提方法(附注二(10))、存货的计价方法及存货跌价准备的计提方法(附注二
(11))、可供出售权益工具发生减值的判断标准(附注二(9))、固定资产折旧和无形资
产摊销(附注二(14)、(17))、投资性房地产的计量模式(附注二(13))、收入的确认时
点(附注二(25)) 、长期资产减值(附注二(19))、递延所得税资产的确认(附注二(27))
等。
本集团在运用重要的会计估计时所采用的关键假设详见附注二(31)。
(1) 财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部于 2006 年 2 月 15 日及以后期间颁布的《企业会计准则——
基本准则》、各项具体会计准则及相关规定(以下合称“企业会计准则”)、以及中
国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务
报告的一般规定》的披露规定编制。
本财务报表以持续经营为基础编制。
(2) 遵循企业会计准则的声明
本公司 2016 年度的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公
司 2016 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2016 年度的合并及公司经营成
果和现金流量等有关信息。
(3) 会计年度
会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(4) 记账本位币
本公司及境内子公司记账本位币为人民币。
本集团下属境外子公司、合营企业及联营企业，根据其经营所处的主要经济环境自
行决定其记账本位币，编制合并财务报表时折算为人民币。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(5) 企业合并
(a) 同一控制下的企业合并
合并方支付的合并对价及取得的净资产均按账面价值计量。合并方取得的净资产账
面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积(股本溢价)；资本公积(股
本溢价)不足以冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生
时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权
益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(b) 非同一控制下的企业合并
购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。
合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，
确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，计入当期损益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。
为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性
证券的初始确认金额。
(6) 合并财务报表的编制方法
编制合并财务报表时，合并范围包括本公司及全部子公司。
从取得子公司的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失实际控
制权之日起停止纳入合并范围。对于同一控制下企业合并取得的子公司，自其与本
公司同受最终控制方控制之日起纳入本公司合并范围，并将其在合并日前实现的净
利润在合并利润表中单列项目反映。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按
照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控
制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表
进行调整。
集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子
公司的股东权益、当期净损益及综合收益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少
数股东权益、少数股东损益及归属于少数股东的综合收益总额在合并财务报表中股
东权益、净利润及综合收益总额项下单独列示。本公司向子公司出售资产所发生的
未实现内部交易损益，全额抵销归属于母公司股东的净利润；子公司向本公司出售
资产所发生的未实现内部交易损益，按本公司对该子公司的分配比例在归属于母公
司股东的净利润和少数股东损益之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实
现内部交易损益，按照母公司对出售方子公司的分配比例在归属于母公司股东的净
利润和少数股东损益之间分配抵销。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(6) 合并财务报表的编制方法(续)
如果以本集团为会计主体与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同
时，从本集团的角度对该交易予以调整。
在取得对子公司的控制权之后，自子公司的少数股东处取得少数股东拥有的对该子
公司全部或部分少数股权，在合并财务报表中，子公司的资产、负债以购买日或合
并日开始持续计算的金额反映。因购买少数股权新增加的长期股权投资成本与按照
新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间
的差额调整资本公积，资本公积的金额不足冲减的，调整留存收益。
(7) 现金及现金等价物
现金及现金等价物是指库存现金，可随时用于支付的存款，以及持有的期限短、流
动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(8) 外币折算
(a) 外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账
于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币。为
购建符合借款费用资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额在资本
化期间内予以资本化；为了规避外汇风险进行套期的套期工具的汇兑差额按套期会
计方法处理；其他汇兑差额直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项
目，于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额在
现金流量表中单独列示。
(b) 外币财务报表折算
境外经营的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，
股东权益中除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。境外经营
的利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的
外币报表折算差额，计入其他综合收益。境外经营的现金流量项目，采用现金流量
发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(9) 金融工具
(a) 金融资产
(i) 金融资产分类
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产、应收款项、可供出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类取决于本集
团对金融资产的持有意图和持有能力。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的金
融资产。
应收款项
应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
可供出售金融资产
可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划
分为其他类的金融资产。自资产负债表日起 12 个月内将出售的可供出售金融资产在
资产负债表中列示为其他流动资产。
持有至到期投资
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和
能力持有至到期的非衍生金融资产。取得时期限超过 12 个月但自资产负债表日起
12 个月(含 12 个月)内到期的持有至到期投资，列示为一年内到期的非流动资产；取
得时期限在 12 个月之内(含 12 个月)的持有至到期投资，列示为其他流动资产。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(9) 金融工具(续)
(a) 金融资产(续)
(ii) 确认和计量
金融资产于本集团成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用计
入当期损益；其他金融资产的相关交易费用计入初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价
值进行后续计量，但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具
投资，按照成本计量；应收款项以及持有至到期投资采用实际利率法，以摊余成本
计量。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动作为公允价值变
动损益计入当期损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利以及处置时产生的
处置损益计入当期损益。
除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值
变动直接计入股东权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的公允价值变
动累计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算的利
息，以及被投资单位已宣告发放的与可供出售权益工具投资相关的现金股利，作为
投资收益计入当期损益。
(iii) 金融资产减值
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团于资产负债表日对
金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计
提减值准备。
表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金
融资产的预计未来现金流量有影响，且本集团能够对该影响进行可靠计量的事项。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(9) 金融工具(续)
(a) 金融资产(续)
(iii) 金融资产减值(续)
表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生
严重或非暂时性下跌。本集团于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进
行检查，若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过
50%(含 50%)或低于其初始投资成本持续时间超过一年(含一年)的，则表明其发生减
值；若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过 20%(含
20%)但尚未达到 50%的，本集团会综合考虑其他相关因素诸如价格波动率等，判断
该权益工具投资是否发生减值。本集团以加权平均法计算可供出售权益工具投资的
初始投资成本。
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未
来信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融
资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予
以转回，计入当期损益。
以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入股东权益的因公允价
值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债
务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关
的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权
益工具投资，期后公允价值上升直接计入股东权益。
以成本计量的可供出售金融资产发生减值时，将其账面价值与按照类似金融资产当
时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入
当期损益。已发生的减值损失以后期间不再转回。
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(9) 金融工具(续)
(a) 金融资产(续)
(iv) 金融资产的终止确认
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同
权利终止；(2)该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和
报酬转移给转入方；或者(3)该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留
金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入股东权益的公允价
值变动累计额之和的差额，计入当期损益。
(b) 金融负债
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和
其他金融负债。本集团的金融负债主要为其他金融负债，包括应付款项、借款及应
付债券等。
应付款项包括应付票据、应付账款、其他应付款及长期应付款等，以公允价值进行
初始计量，并采用实际利率法按摊余成本进行后续计量。
借款及应付债券按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用实际利
率法按摊余成本进行后续计量。
其他金融负债期限在一年以下(含一年)的，列示为流动负债；期限在一年以上但自
资产负债表日起一年内(含一年)到期的，列示为一年内到期的非流动负债；其余列
示为非流动负债。
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除
的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
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(9) 金融工具(续)
(c) 金融工具的公允价值确定
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场
的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本集团采用在当前情况下
适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关
资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用
相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使
用不可观察输入值。
(d) 专项资产管理计划
本集团将部分汽车消费类应收款证券化，将资产信托给特定目的实体，由该实体向
投资者发行优先级资产支持证券及次级资产支持证券；同时，本集团根据实际发行
条款及认购情况持有部分次级资产支持证券。在运用专项资产管理计划下金融资产
的会计政策时，本集团已考虑转移至其他实体的资产的风险和报酬转移程度，以及
本集团对该实体行使控制权的程度：
当本集团已转移该金融资产所有权上几乎全部风险和报酬时，本集团予以终止确认
该金融资产；
当本集团保留该金融资产所有权上几乎全部风险和报酬时，本集团继续确认该金融
资产；
如本集团并未转移或保留该金融资产所有权上几乎全部风险和报酬，本集团考虑对
该金融资产是否存在控制。如果本集团并未保留控制权，本集团终止确认该金融资
产，并把在转移中产生或保留的权利及义务分别确认为资产或负债。如本集团保留
控制权，则根据该金融资产价值变动使本集团面临的风险水平，即对金融资产的继
续涉入程度确认金融资产，并相应确认有关负债。
(e) 套期工具
为规避某些风险，本集团把某些金融工具作为套期工具进行套期。满足规定条件的
套期，本集团用套期会计方法进行处理。本集团的套期包括公允价值套期及现金流
量套期。本集团在套期开始时，记录套期工具与被套期项目之间的关系，以及风险
管理目标和进行不同套期交易的策略。此外，根据企业会计准则，在套期开始及之
后，本集团会持续地对套期有效性进行评价，以检查有关套期在套期关系被指定的
会计期间内是否高度有效。
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(9) 金融工具(续)
(e) 套期工具(续)
公允价值套期
公允价值套期为对已确认资产或负债、尚未确认的确定承诺，或该资产或负债、尚
未确认的确定承诺中可辨认部分的公允价值变动风险进行的套期。该类价值变动源
于某类特定风险，并将对当期损益产生影响。
对于被指定为套期工具并符合公允价值套期要求的套期工具，其公允价值的变动连
同被套期项目因被套期风险形成的公允价值变动均计入当期损益，二者的净影响作
为套期无效部分计入当期损益。
若套期关系不再符合套期会计的要求，对以摊余成本计量的被套期项目的账面价值
所做的调整，在终止日至到期日的期间内按照实际利率法进行摊销并计入当期损
益。当被套期项目被终止确认时，尚未摊销的对账面价值所做的调整直接计入当期
损益。
现金流量套期
现金流量套期为对现金流量变动风险进行的套期。该类现金流量变动源于与已确认
资产或负债(如外币债务的全部或部份未来偿付额)、很可能发生的预期交易有关的
某类特定风险，最终对当期损益产生影响。
对于被指定为套期工具并符合现金流量套期要求的套期工具，其公允价值变动中属
于有效套期的部分，应计入其他综合收益并累计计入股东权益。属于无效套期的部
分计入当期损益。原已计入股东权益中的累计利得或损失，当在被套期项目影响当
期损益的相同期间转出并计入当期损益。
当套期工具已到期、被出售，或不再被指定为套期，或者套期关系不再符合套期会
计的要求时，原已计入股东权益中的套期工具的累计利得或损失暂不转出，直至预
期交易实际发生时才被重分类至当期损益。如果预期交易预计不会发生，则原已计
入股东权益中的累计利得或损失应转出，计入当期损益。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(10) 应收款项
应收款项包括应收票据、应收账款、长期应收款、其他应收款等。本集团对外销售
商品、提供融资租赁服务或提供劳务形成的应收款项，按从购货方或劳务接受方应
收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额。
(a) 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试。当存在客观证据表明本集团将
无法按应收款项的原有条款收回款项时，计提坏账准备。
单项金额重大的判断标准为：单项金额超过人民币 1,000,000 元。
单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流
量现值低于其账面价值的差额进行计提。
(b) 按组合计提坏账准备的应收款项
对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风
险特征划分为若干组合，根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收款项组合
的实际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。
确定组合的依据如下：
生产厂家保证金组合 所有应收生产厂家保证金
应收关联方组合 所有应收非合并范围内关联方应收款
应收子公司组合 所有应收合并范围内子公司的应收款
融资租赁业务应收组合 所有由融资租赁业务产生的长期应收款
未到约定收款日的款项 应收未到合约约定收款日的应收款
其他款项 短期应收款项中除上述应收款项外的其他款项
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(10) 应收款项(续)
(b) 按组合计提坏账准备的应收款项(续)
按组合计提坏账准备的计提方法如下：
生产厂家保证金组合 依据以前年度实际损失率，结合现时情况，确定不计提
应收关联方组合 依据以前年度实际损失率，结合现时情况，确定不计提
应收子公司组合 依据以前年度实际损失率，结合现时情况，确定不计提
融资租赁业务应收组合 依据以前年度实际损失率，结合现时情况，按一定比例
对长期应收款计提坏账准备
未到约定收款日的款项 依据以前年度实际损失率，结合现时情况，确定不计提
其他款项 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法的计提比例列示如下：
应收账款计提比例 其他应收款计提比例
三个月内 - -
三个月至一年 3% 3%
一到二年 8% 8%
二到三年 15% 15%
三到四年 30% 30%
四到五年 50% 50%
五年以上 100% 100%
(c) 单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
单项计提坏账准备的理由为：存在客观证据表明本集团将无法按应收款项的原有条
款收回款项。
坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的
差额进行计提。
(d) 本集团向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销应收
账款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(11) 存货
(a) 分类
存货包括在途物资、库存商品、周转材料以及劳务成本，按成本与可变现净值孰低
计量。
(b) 发出存货的计价方法
本集团库存商品主要包括整车和配件(包括零部件和装饰装潢件)，整车发出时的成
本按个别计价法核算，配件发出时的成本按加权平均法核算。库存商品成本包括购
买价款、进口关税及其他税金。劳务成本包括直接人工及在正常生产能力下按系统
的方法分配的制造费用。
(c) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货跌价准备按存货成本高于其可变现净值的差额计提。可变现净值按日常活动
中，以存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相
关税费后的金额确定。
(d) 本集团的存货盘存制度采用永续盘存制。
(e) 周转材料的摊销方法
周转材料包括低值易耗品和包装物等，低值易耗品和包装物均采用一次转销法进行
摊销。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(12) 长期股权投资
长期股权投资包括：本公司对子公司的长期股权投资；本集团对合营企业和联营企
业的长期股权投资。
子公司为本公司能够对其实施控制的被投资单位。合营企业为本集团通过单独主体
达成，能够与其他方实施共同控制，且基于法律形式、合同条款及其他事实与情况
仅对其净资产享有权利的合营安排。联营企业为本集团能够对其财务和经营决策具
有重大影响的被投资单位。
对子公司的投资，在公司财务报表中按照成本法确定的金额列示，在编制合并财务
报表时按权益法调整后进行合并；对合营企业和联营企业投资采用权益法核算。
(a) 投资成本确定
对于企业合并形成的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在
合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为投资成本；非同一控制下
企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。
对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投
资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权
投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(12) 长期股权投资(续)
(b) 后续计量及损益确认方法
采用成本法核算的长期股权投资，按照初始投资成本计量，被投资单位宣告分派的
现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨
认净资产公允价值份额的，以初始投资成本作为长期股权投资成本；初始投资成本
小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损
益，并相应调增长期股权投资成本。
采用权益法核算的长期股权投资，本集团按应享有或应分担的被投资单位的净损益
份额确认当期投资损益。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价
值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，但本集团负
有承担额外损失义务且符合或有事项准则所规定的预计负债确认条件的，继续确认
投资损失并作为预计负债核算。被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以
外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。被投资
单位分派的利润或现金股利于宣告分派时按照本集团应分得的部分，相应减少长期
股权投资的账面价值。本集团与被投资单位之间未实现的内部交易损益按照持股比
例计算归属于本集团的部分，予以抵销，在此基础上确认投资损益。本集团与被投
资单位发生的内部交易损失，其中属于资产减值损失的部分，相应的未实现损失不
予抵销。
(c) 确定对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的依据
控制是指拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回
报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。
共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须
经过本集团及分享控制权的其他参与方一致同意后才能决策。
重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制
或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(12) 长期股权投资(续)
(d) 长期股权投资减值
对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资，当其可收回金额低于其账面价值
时，账面价值减记至可收回金额(附注二(19))。
(13) 投资性房地产
投资性房地产包括已出租的房屋及建筑物以及土地使用权，以成本进行初始计量。
与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能
够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。
本集团采用成本模式对所有投资性房地产进行后续计量，按其预计使用寿命及净残
值率对建筑物及土地使用权计提折旧与摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残
值率及年折旧率列示如下：
预计使用寿命 预计净残值率 年折旧(摊销)率
房屋及建筑物 20-40 年 5% 2.38%-4.75%
土地使用权 40-45 年 0% 2.22%-2.50%
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定
资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日
起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价
值作为转换后的入账价值。
对投资性房地产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法于每年年度终了进行复核
并作适当调整。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益
时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收
入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
当投资性房地产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附
注二(19))。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(14) 固定资产
(a) 固定资产确认及初始计量
固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、办公设备、电子设备及运输设备等。
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以
确认。购置或新建的固定资产按取得时的成本进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本集团且其成本能
够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所
有其他后续支出于发生时计入当期损益。
(b) 固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内
计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值
及依据尚可使用年限确定折旧额。
固定资产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率列示如下：
预计使用寿命 预计净残值率 年折旧率
房屋及建筑物 10-40 年 5% 2.38%至 9.50%
机器设备 5-10 年 5% 9.50%至 19.00%
办公设备 3-5 年 5% 19.00%至 31.67%
电子设备 3-5 年 5% 19.00%至 31.67%
运输设备 4-8 年 5% 11.88%至 23.75%
对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法于每年年度终了进行复核并作
适当调整。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(14) 固定资产(续)
(c) 当固定资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二
(19))。
(d) 融资租入固定资产的认定依据和计量方法
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。融资租入固
定资产以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中的较低者作为租入资
产的入账价值。租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确认融资
费用(附注二(28)(b))。
融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策。能够合理确定租赁期
届满时将取得租入资产所有权的，租入固定资产在其预计使用寿命内计提折旧；否
则，租入固定资产在租赁期与该资产预计使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
(e) 固定资产的处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固
定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费
后的金额计入当期损益。
(15) 在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括购买成本、安装成本、符合资本化
条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出。在
建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧或转入无
形资产并自当月起开始摊销。当在建工程的可收回金额低于其账面价值时，账面价
值减记至可收回金额(附注二(19))。
(16) 借款费用
发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之资
产的购建的借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用
状态所必要的购建活动已经开始时，开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资
产达到预定可使用状态时停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果资
产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资
本化，直至资产的购建活动重新开始。
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(16) 借款费用(续)
对于为购建符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的
利息费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得
的投资收益后的金额确定专门借款借款费用的资本化金额。
对于为购建符合资本化条件的资产而占用的一般借款，按照累计资产支出超过专门
借款部分的资本支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均实际利率计算确定
一般借款借款费用的资本化金额。实际利率为将借款在预期存续期间或适用的更短
期间内的未来现金流量折现为该借款初始确认金额所使用的利率。
(17) 无形资产
无形资产包括土地使用权、厂商授权特许经营权以及软件等，以成本或公允价值计
量。
(a) 土地使用权
土地使用权按实际支付的价款入账，并按土地使用权预计可使用年限平均摊销。外
购土地及建筑物的价款难以在土地使用权与建筑物之间合理分配的，全部作为固定
资产。
(b) 厂商授权特许经营权
厂商授权特许经营权是在企业合并过程中确认的无形资产，系本集团由于承接被收
购单位的品牌汽车零售业务并获得了该品牌厂商授权的特许经营权。厂商授权特许
经营权以收购时的公允价值入账，并按其预计受益期间分期平均摊销。
(c) 外购软件
外购软件按实际支付的价款入账，并按预计受益年限平均摊销。
(d) 定期复核使用寿命和摊销方法
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并
作适当调整。
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(17) 无形资产(续)
(e) 研究与开发
内部研究开发项目支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不
确定性，被分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件
的，予以资本化：
完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
管理层具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
能够证明该无形资产将如何产生经济利益；
有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力
使用或出售该无形资产；以及
归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益
的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债
表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。
(f) 无形资产减值
当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二
(19))。
(18) 长期待摊费用
长期待摊费用包括经营租入固定资产改良及其他已经发生但应由本年和以后各期负
担的、分摊期限在一年以上的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际
支出减去累计摊销后的净额列示。
(19) 长期资产减值
固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产
及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等，于资产负债表日存在减值迹
象的，进行减值测试；尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，
至少每年进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，
按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费
用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单
项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资
产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小
资产组合。
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(19) 长期资产减值(续)
在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。
减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或
资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低
于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资
产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项
资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
(20) 职工薪酬
职工薪酬是本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬
或补偿，主要包括短期薪酬及离职后福利等。
(a) 短期薪酬
短期薪酬包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、工伤保险费、
生育保险费、住房公积金、工会和教育经费、短期带薪缺勤等。本集团在职工提供
服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产
成本。其中，非货币性福利按照公允价值计量。
(b) 离职后福利
本集团将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。设定提存计划是本
集团向独立的基金缴存固定费用后，不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；
设定受益计划是除设定提存计划以外的离职后福利计划。于报告期内，本集团的离
职后福利主要是为员工缴纳的基本养老保险和失业保险，均属于设定提存计划。
基本养老保险
本集团职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本集
团以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险
经办机构缴纳养老保险费。职工退休后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退休
员工支付社会基本养老金。本集团在职工提供服务的会计期间，将根据上述社保规
定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
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(21) 以股份支付的款项
(a) 股份支付的种类
股份支付是为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定
的负债的交易。权益工具包括本公司及子公司、本公司的母公司或同本集团其他会
计主体的权益工具。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支
付。
以权益结算的股份支付
本集团的股票期权计划为换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工
的权益工具在授予日的公允价值计量。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件
才可行权，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具
授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
后续信息表明可行权权益工具的数量与以前估计不同的，将进行调整，并在可行权
日调整至实际可行权的权益工具数量。在行权日，根据实际行权的权益工具数量，
计算确定应转入股本的金额，将其转入股本。
(b) 权益工具公允价值确定的方法
本集团采用期权定价模型确定股票期权的公允价值。以二项式估价模型确定购股权
的公允价值。
(c) 确认可行权权益工具最佳估计的依据
等待期的每个资产负债表日，本集团根据最新取的的可行权职工人数变动等后续信
息作出最佳工具，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权
权益工具的数量与实际可行权数量一致。
(d) 实施股份支付计划的相关会计处理
股票期权的行权日，本集团根据行权情况，确认股本和股本溢价，同时结转等待期
内确认的资本公积。
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(21) 以股份支付的款项(续)
(e) 修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本集团若以不利于职工的方式修改条款和条件，本集团仍应继续对取得的服务进行
会计处理，如同该变更从未发生，除非本集团取消了部分或全部已授予的权益工
具。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变
更，均确认取得服务的增加。
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未
确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作
为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工
具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原
权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
(22) 股利分配
现金股利于股东大会批准的当期，确认为负债。
(23) 预计负债
因产品质量保证、亏损合同等形成的现时义务， 当履行该义务很可能导致经济利益
的流出，且其金额能够可靠计量时，确认为预计负债。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑
与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大
的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行
的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。
于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最
佳估计数。
预期在资产负债表日起一年内需支付的预计负债，列示为流动负债。
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(24) 永续债
本集团发行的永续债等金融工具，同时符合以下条件的，作为权益工具：(1)该金融
工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换
金融资产或金融负债的合同义务；(2)如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金
融工具的，如该金融工具为非衍生工具，则不包括交付可变数量的自身权益工具进
行结算的合同义务；如为衍生工具，则本集团只能通过以固定数量的自身权益工具
交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。除按上述条件可归类为权益
工具的金融工具以外，本集团发行的其他金融工具应归类为金融负债。
本集团发行的金融工具为复合金融工具的，按照负债成分的公允价值确认为一项负
债，按实际收到的金额扣除负债成分的公允价值后的金额，确认为其他权益工具。
发行复合金融工具发生的交易费用，在负债成分和权益成分之间按照各自占总发行
价款的比例进行分摊。归类为金融负债的永续债等金融工具，其相关利息、股利(或
股息)、利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，除符合资本化条件的
借款费用(附注二(16))以外，均计入当期损益。归类为权益工具的永续债等金融工
具，其发行(含再融资)、回购、出售或注销时，本集团作为权益的变动处理，相关
交易费用亦从权益中扣减。本集团对权益工具持有方的分配作为利润分配处理。 本
集团不确认权益工具的公允价值变动。
(25) 收入确认
收入的金额按照本集团在日常经营活动中销售商品和提供劳务时，已收或应收合同
或协议价款的公允价值确定。收入按扣除销售折让及销售退回的净额列示。
与交易相关的经济利益很可能流入本集团，相关的收入能够可靠计量且满足下列各
项经营活动的特定收入确认标准时，确认相关的收入：
(a) 销售商品
本集团从事品牌汽车零售业务，当本集团向消费者完成车辆交付后，商品所有权上
的主要风险和报酬随之转移，且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量，因此本
集团在此时确认商品的销售收入。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(25) 收入确认(续)
(b) 提供劳务
本集团为客户提供汽车维修、佣金代理等服务，根据已发生成本占估计总成本的比
例确定完工进度，按照完工百分比法确认收入。
(c) 让渡资产使用权
利息收入(包括融资租赁利息收入)按照其他方使用本集团货币资金的时间，采用实
际利率计算确定。
经营租赁收入按照直线法在租赁期内确认。
(26) 政府补助
政府补助为本集团从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括税费返还、
财政补贴等。
政府补助在本集团能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为
货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公
允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的
政府补助。与收益相关的政府补助是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计
入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收
益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失
的，直接计入当期损益。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(27) 递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额
(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可
抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，
不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可
抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，
不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资
产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税
款抵减的应纳税所得额为限。
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税
负债，除非本集团能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未
来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差
异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣
暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
同时满足下列条件的递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：
递延所得税资产和递延所得税负债与同一税收征管部门对本集团内同一纳税主体
征收的所得税相关；
本集团内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权
利。
(28) 租赁
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他的租赁
为经营租赁。
(a) 经营租赁
经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。
经营租赁的租金收入在租赁期内按照直线法确认。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(28) 租赁(续)
(b) 融资租赁 – 承租人
以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账
价值，租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确认融资费用，在
租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额作为长
期应付款列示。
(c) 融资租赁 – 出租人
以最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录
未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的
差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益应当在租赁期内各个期间按照实际利
率法摊销。最低租赁收款额扣除未实现融资收益后的余额作为长期应收款列示。
(29) 持有待售及终止经营
同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售：(一)该非流动资产或该
处置组在其当前状况下仅根据出售此类资产或处置组的惯常条款即可立即出售；
(二)本集团已经就处置该非流动资产或该处置组作出决议并取得适当批准；(三)本集
团已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；(四)该项转让将在一年内完成。
符合持有待售条件的非流动资产(不包括金融资产以及递延所得税资产)，以账面价
值与公允价值减去处置费用孰低的金额计量，公允价值减去处置费用低于原账面价
值的金额，确认为资产减值损失。
被划分为持有待售的非流动资产和处置组中的资产和负债，分类为流动资产和流动
负债，并在资产负债表中单独列示。
终止经营为满足下列条件之一的已被处置或被划归为持有待售的、于经营上和编制
财务报表时能够在本集团内单独区分的组成部分：(一)该组成部分代表一项独立的
主要业务或一个主要经营地区；(二)该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个
主要经营地区进行处置计划的一部分；(三)该组成部分是仅仅为了再出售而取得的
子公司。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(30) 分部信息
本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分
部为基础确定报告分部并披露分部信息。
经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分：(1)该组成部分能够在日常活
动中产生收入、发生费用；(2)本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，
以决定向其配置资源、评价其业绩；(3)本集团能够取得该组成部分的财务状况、经
营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并
且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。
(31) 重要会计估计和判断
本集团根据历史经验和其他因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会
计估计和关键判断进行持续的评价。
(a) 重要会计估计及其关键假设
下列重要会计估计及关键假设存在会导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现
重大调整的重要风险：
(i) 商誉减值准备的会计估计
本集团至少每年对商誉进行减值测试。包含商誉的资产组和资产组组合的可收回金
额为其预计未来现金流量的现值，其计算需要采用会计估计(附注四(19))。
如果管理层对资产组和资产组组合未来现金流量计算中采用的毛利率进行修订，修
订后的毛利率低于目前采用的毛利率，本集团可能需对商誉增加计提减值准备。
如果管理层对应用于现金流量折现的税前折现率进行重新修订，修订后的税前折现
率高于目前采用的折现率，本集团可能需对商誉增加计提减值准备。
如果实际毛利率或税前折现率分别高于或低于管理层的估计，本集团不能转回原已
计提的商誉减值损失。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(31) 重要会计估计和判断(续)
(a) 重要会计估计及其关键假设(续)
(ii) 应收款项减值
应收款项减值是基于评估应收款项的可收回性。鉴定应收款项减值要求管理层
的判断和估计。该些估计主要根据客户的信用状况、历史经验等作出，实际的
结果与原先估计的差异可能不同，而将在估计被改变的期间影响应收款项的账
面价值及应收款项坏账准备的计提或转回。
(iii) 所得税
本集团在多个地区缴纳企业所得税。在正常的经营活动中，部分交易和事项的
最终税务处理存在不确定性。在计提各个地区的所得税费用时，本集团需要作
出重大判断。如果这些税务事项的最终认定结果与最初入账的金额存在差异，
该差异将对作出上述最终认定期间的所得税费用和递延所得税的金额产生影
响。
(iv) 存货可变现净值
存货可变现净值为一般业务中存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费
后的金额确定。该些估计主要根据当时市况及过往经验作出，并会因技术革
新、客户喜好及竞争对手面对市况转变所采取行动不同而产生重大差异。管理
层于各资产负债表日重新评估该等估计。
(v) 投资性房地产、固定资产及无形资产(除厂商授权特许经营权)的预计净残值及
使用寿命或预计受益期
本集团对投资性房地产、固定资产及无形资产等的预计净残值及预计使用寿命
作出了估计。该估计是根据同类性质、功能的投资性房地产、固定资产及无形
资产的实际净残值和预计使用寿命的历史经验作出的，可能由于技术更新或其
他原因产生重大改变。当净残值或预计使用寿命小于先前的估计时，本集团将
增加折旧及摊销费用。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(31) 重要会计估计和判断(续)
(a) 重要会计估计及其关键假设(续)
(vi) 厂商授权特许经营权的预计受益年限
本集团将估计厂商授权特许经营权的受益年限，以及因而产生的相关摊销费
用。这些估计是基于同行业性质及品牌类似的厂商授权特许经营权的预计受益
年限来确定的。如果实际受益年限短于先前估计的年限，将会增加摊销费用，
也可能将导致无形资产闲置、落后而发生的减值。实际经济年限可能与估计的
不同。如果无形资产的预计受益年限与原先的估计有所不同，摊销费用将会发
生改变。
三 税项
本集团适用的主要税种及其税率列示如下：
税种 计税依据 税率
企业所得税 应纳税所得额 0%或 15%或 16.5%
(b)、(c) 或 25%
增值税 (a) 应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售 6%或 17%
额乘以适用税率扣除当期允许抵扣
的进项税后的余额计算)
营业税(a) 应纳税营业额 5%
城市维护建 缴纳的增值税及营业税税额 7%或 5%或 1%
设税
教育费附加 缴纳的增值税及营业税税额 3%
地方教育费 缴纳的增值税及营业税税额 2%
附加
河道管理费 缴纳的增值税及营业税税额 1%
(a) 根据财政部、国家税务总局颁布的《财政部、国家税务总局关于全面推开营业
税改征增值税试点的通知》(财税[2016]36 号)及相关规定，自 2016 年 5 月 1
日起，本集团下属子公司的融资租赁业务收入适用增值税，税率为 17% 或
6%；佣金代理收入、广告服务收入、咨询服务收入等业务收入适用增值税，
税率为 6%；2016 年 5 月 1 日前，融资租赁业务适用增值税，税率为 17%；
而上述其他业务适用营业税，税率为 5%。
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三 税项(续)
(b) 税收优惠及批文
(1) 本公司的若干子公司经营地位于中国西部地区，该些公司的主营业务属于《西
部地区鼓励类产业目录》中鼓励类产业项目，符合《国家税务总局关于深入实
施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》的规定，可减按 15%税率缴纳
企业所得税。根据《企业所得税税收优惠管理实施办法》及《关于深入实施西
部大开发战略有关企业所得税问题的公告》[国家税务总局公告 2012 年第 12
号]，西部大开发企业所得税优惠政策属于审批类减免税优惠的范畴，第一年
须报主管税务机关审核确认，第二年及以后年度实行备案管理。
于 2016 年度，本集团下属 253 家子公司满足西部大开发税收优惠条件，享受
减按 15%的税率缴纳企业所得税。
(2) 本公司的若干子公司经营地位于中国新疆地区，该些公司的经营范围符合《关
于新疆困难地区新办企业所得税优惠政策的通知》(财税[2011]53 号)第二十八
项“商贸服务业”中的第五款“商贸企业的统一配送和分销网络建设”；自
2010 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日，对在新疆困难地区新办的属于《关
于新疆困难地区重点鼓励发展企业所得税优惠目录》范围内的企业，自取得第
一笔生产经营收入所属纳税年度起，第一年至第二年免征企业所得税，第三年
至第五年减半征收企业所得税。
于 2016 年度，根据各地主管机关的批准，本集团下属 5 家子公司满足新疆困
难地区重点鼓励发展企业所得税优惠条件，享受自取得第一笔生产经营收入所
属纳税年度起，第一年至第二年免征企业所得税，第三年至第五年减半征收企
业所得税。
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三 税项(续)
(c) 其他说明
本集团下列注册于海外的子公司根据其经营所在国家或地区现行法律、解释公
告和惯例，适用当地税率：
(1) 根据开曼群岛税项减免法(1999 年修订版)第 6 条，本集团之子公司宝信汽车集
团有限公司(以下简称“宝信汽车”)已获总督会同行政局承诺，开曼群岛所颁
布对所得利润、收入、收益或增值征税的相关法律不适用于宝信汽车或其业
务。
(2) 于 英 属维 京群 岛 注册 成立 的 本集 团之 子公 司 Xiangsong Auto Company
Limited、联鹰集团有限公司、Baoxin Auto Finance I Limited 在英属维京群岛
并未拥有营业地点(仅有注册办事处)或经营任何业务，因此上述子公司无须缴
纳所得税。
(3) 于香港注册成立的本集团之子公司广汇汽车服务(香港)有限公司、开隆投资管
理有限公司、燕京德国 汽车控股有限公司 、燕骏汽车有限 公司、 McLarty
Consulting Hong Kong Limited、金花企业集团(香港)有限公司须按 16.5%的
税率缴纳利得税。
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四 合并财务报表项目附注
(1) 货币资金
2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
库存现金 29,498,841.74 11,692,409.84
银行存款 9,089,887,577.79 3,974,779,067.83
其他货币资金 12,521,870,155.71 13,385,251,354.27
21,641,256,575.24 17,371,722,831.94
其中：存放在境外的款项 986,088,403.20 30,444,559.61
于 2016 年 12 月 31 日，人民币 9,842,401,207.33 元的其他货币资金为质押给银行
用于开立银行承兑汇票的票据保证金(附注四(25))；人民币 1,002,736,664.88 元的其
他货币资金为本集团向金融机构申请借款所存入的保证金存款(附注四(24))；人民币
2,787,744.45 元的其他货币资金为本集团向银行申请按揭付款所存入银行的保证
金；人民币 91,094,539.05 元的其他货币资金为本集团向银行申请保函所存入银行
的保证金；人民币 1,582,850,000.00 元为本集团质押给银行用于向银行贷款收购宝
信汽车集团有限公司的保证金(附注四(24))。
于 2015 年 12 月 31 日，人民币 7,947,841,353.19 元的其他货币资金为质押给银行
用于开立银行承兑汇票的票据保证金(附注四(25))；人民币 311,582,924.51 元的其
他货币资金为本集团向金融机构申请借款所存入的保证金存款(附注四(24))；人民币
3,450,089.66 元的其他货币资金为本集团向银行申请按揭付款所存入银行的保证
金；人民币 26,847,835.65 元的其他货币资金为本集团设立的专项资产管理计划对
应的监管账户中尚未支付给信托产品认购人的本息。
于 2015 年 12 月 31 日，人民币 5,095,529,151.26 元的其他货币资金为本集团向银
行用于申请最高额港币 11,558,579,965.30 元的借款所存入的保证金存款，该借款
将用于本集团要约收购宝信汽车不超过 75%的股权(附注五(1))。
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(2) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
股票投资(a) 12,049,681.97 -
外汇远期合约-现金流量套期(b) 80,378,940.00 -
外汇远期合约-非套期工具(b) 12,225,371.66 -
104,653,993.63 -
减：其他非流动资产(附注四(22)) (1,421,091.97) -
103,232,901.66 -
(a) 上述股票投资的公允价值根据深圳证券交易所资产负债日最后一个交易日收盘价确
定。
(b) 本集团以外汇远期合约对汇率风险导致的现金流量波动进行风险管理。
于 2016 年 12 月 31 日，本集团未到期的外汇远期合约的主要信息如下：
类型 外币种类 外币金额 约定汇率 交割日期
远期买入 港币 1,821,000,000.00 0.8718-0.8722 2017 年 6 月 13 日
远期买入或 6.40
美元 50,000,000.00 2017 年 8 月 28 日
远期卖出 7.00
远期买入 美元 409,091,000.00 7.055-7.320 2018 年 2 月 27 日
本集团将部分购入的外汇远期合约的即期价格变动与时间价值分开，仅就即期价格
变动指定为套期工具。该等外汇远期合约与对应外币借款本金的币种、到期日、金
额等主要条款相匹配，本集团采用比率分析法评价套期有效性。经测试，本集团管
理层认为本期间套期关系为高度有效。被套期工具为短期借款的本金。
于 2016 年度，作为现金流量套期工具的远期外汇合约，其公允价值变动收益及交割
形成的投资收益中有效套期部分 208,822,560.00 元计入其他综合收益，并随着被套
期项目影响损益的期间转入财务费用(附注四(49))，用于抵消被套期工具对当期损益
的影响(2015 年度：无)；时间价值部分 82,711,680.00 元计入公允价值变动损失及
投资损失(附注四(55)及附注四(51))(2015 年度：无)。
本集团将其他购入的外汇远期合约指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产。于 2016 年度，该部分外汇远期合约的公允价值变动产生的净损失为
2,699,817.68 元(附注四(55))(2015 年度：无)。
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(3) 应收票据
2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
银行承兑汇票 2,690,552.00 8,969,896.00
商业承兑汇票 402,377.11 -
3,092,929.11 8,969,896.00
(a) 于 2016 年 12 月 31 日，本集团无已质押的应收票据(2015 年 12 月 31 日：无)。
(b) 于 2016 年 12 月 31 日，本集团无已背书或已贴现但尚未到期的应收票据(2015 年 12
月 31 日：无)。
(4) 应收账款
2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
应收账款 3,142,299,431.86 1,675,252,933.68
减：坏账准备 (35,719,486.61) (20,815,780.94)
3,106,579,945.25 1,654,437,152.74
(a) 应收账款账龄分析如下：
2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
一年以内 2,960,671,595.47 1,602,081,289.75
一到二年 116,095,980.23 47,783,359.43
二到三年 50,245,786.46 14,733,634.91
三年以上 15,286,069.70 10,654,649.59
3,142,299,431.86 1,675,252,933.68
于 2016 年 12 月 31 日，无重大已逾期但未减值的应收账款(2015 年 12 月 31 日：
无)。
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(4) 应收账款(续)
(b) 应收账款按类别分析如下：
2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 占总额 金额 计提 金额 占总额 金额 计提
比例 比例 比例 比例
单项金额重大并单独计
提坏账准备 - - - - - - - -
按组合计提坏账准备
组合 1：按账龄分析法计
提坏账准备的应收账款 3,123,121,352.47 99.39% (29,921,016.66) 0.96% 1,664,841,539.46 99.38% (17,020,998.05) 1.02%
组合 2：非合并范围内
关联方的应收账款 13,379,609.44 0.43% - - 6,616,611.33 0.39% - -
单项金额虽不重大但单
独计提坏账准备 5,798,469.95 0.18% (5,798,469.95) 100.00% 3,794,782.89 0.23% (3,794,782.89) 100.00%
3,142,299,431.86 100.00% (35,719,486.61) 1,675,252,933.68 100.00% (20,815,780.94)
(c) 按组合计提坏账准备的应收账款中，采用账龄分析法的组合分析如下：
2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 金额 计提比例 金额 金额 计提比例
一年以内 2,945,042,495.18 (6,054,791.81) 0.21% 1,596,169,779.25 (4,877,227.34) 0.31%
一到二年 115,690,629.43 (9,255,250.35) 8.00% 46,293,522.72 (3,703,481.82) 8.00%
二到三年 49,414,554.82 (7,412,183.22) 15.00% 12,866,587.84 (1,929,988.18) 15.00%
三年以上 12,973,673.04 (7,198,791.28) 55.49% 9,511,649.65 (6,510,300.71) 68.45%
3,123,121,352.47 (29,921,016.66) 1,664,841,539.46 (17,020,998.05)
(d) 2016 年度，本集团实际核销的应收账款为 7,978,346.59 元，其中无单项金额重要的
应收账款。
(e) 于 2016 年 12 月 31 日，按欠款方归集的余额前五名的应收账款汇总分析如下：
余额 坏账准备金额 占应收账款余额总
额比例
余额前五名的应收账款总额 434,181,176.79 (234,455.12) 13.82%
(f) 2016 年度，本集团无因金融资产转移而终止确认的应收账款 (2015 年度：无)。
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2016 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(5) 预付款项
(a) 预付款项账龄分析如下：
2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
金额 占总额比例 金额 占总额比例
一年以内 13,452,060,409.89 99.82% 5,455,129,629.09 99.75%
一到二年 23,616,559.09 0.18% 13,591,790.63 0.25%
13,475,676,968.98 100.00% 5,468,721,419.72 100.00%
于 2016 年 12 月 31 日，账龄超过一年的预付款项为 23,616,599.09 元(2015 年 12 月
31 日：13,591,790.63)，主要为预付整车及零部件款项。
(b) 于 2016 年 12 月 31 日，按欠款方归集的余额前五名的预付款项汇总分析如下：
金额 占预付账款总额比例
余额前五名的预付款项总额 7,331,265,554.34 54.40%
(6) 应收利息
2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
应收利息 23,344,129.23 3,110,624.19
(7) 应收股利
2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
桂林弘帆桂通汽车销售服务有限
公司 1,620,000.00 1,620,000.00
桂林弘帆汽车销售服务有限公司 1,200,000.00 1,200,000.00
2,820,000.00 2,820,000.00
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财务报表附注
2016 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(8) 其他应收款
2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
生产厂家保证金 656,071,874.26 439,761,781.30
应收被收购单 位原股
东及其关联方款项 852,686,343.47 401,918,409.44
押金及其他各类保证金 225,833,474.66 181,769,963.54
应收关联方款项 164,885,833.12 85,947,864.44
代垫款项 108,435,671.82 82,898,771.52
应收房产土地处置款 91,948,998.02 138,320,710.83
员工备用金 87,974,026.55 43,794,541.06
其他 200,289,311.23 65,832,013.84
2,388,125,533.13 1,440,244,055.97
减：坏账准备 (21,950,565.30) (29,393,249.08)
2,366,174,967.83 1,410,850,806.89
(a) 其他应收款账龄分析如下：
2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
一年以内 1,963,382,388.34 1,172,602,567.75
一到二年 93,137,082.81 133,499,362.02
二到三年 187,763,582.54 69,321,447.14
三年以上 143,842,479.44 64,820,679.06
2,388,125,533.13 1,440,244,055.97
于 2016 年 12 月 31 日，无重大已逾期但未减值的其他应收款(2015 年 12 月 31 日：
无)。
(b) 其他应收款按类别分析如下：
2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 占总额 金额 计提 金额 占总额 金额 计提
比例 比例 比例 比例
单项金额重大并单独计提坏
账准备 4,006,802.10 0.17% (4,006,802.10) 100.00% 3,533,626.38 0.25% (3,533,626.38) 100.00%
按组合计提坏账准备
组合 1：按账龄分析法计提
坏账准备的其他应收款 1,466,671,862.96 61.42% (13,403,600.53) 0.91% 722,581,896.19 50.17% (16,863,445.87) 2.33%
组合 2：生产厂家保证金 656,071,874.26 27.47% - 0.00% 439,761,781.30 30.53% - -
组合 3：非合并范围内关联
方的其他应收款 164,885,833.12 6.90% - 0.00% 85,947,864.44 5.97% - -
组合 4：尚未到约定收款日
的款项 91,948,998.02 3.85% - 0.00% 179,422,710.83 12.46% - -
单项金额虽不重大但单独计
提坏账准备 4,540,162.67 0.19% (4,540,162.67) 100.00% 8,996,176.83 0.62% (8,996,176.83) 100.00%
2,388,125,533.13 100.00% (21,950,565.30) 1,440,244,055.97 100.00% (29,393,249.08)
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2016 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(8) 其他应收款(续)
(c) 于 2016 年 12 月 31 日，单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款分析如
下：
账面余额 坏账准备 计提比例 理由
其他应收款 1 2,182,650.15 (2,182,650.15) 100% 无法收回
其他应收款 2 1,824,151.95 (1,824,151.95) 100% 无法收回
4,006,802.10 (4,006,802.10)
(d) 按组合计提坏账准备的其他应收款中，采用账龄分析法的组合分析如下：
2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 金额 计提 金额 金额 计提
比例 比例
一年以内 1,404,195,160.64 (1,229,416.87) 0.09% 657,571,819.93 (2,448,334.14) 0.37%
一到二年 24,362,808.46 (1,949,024.67) 8.00% 23,132,602.82 (1,850,608.23) 8.00%
二到三年 14,163,429.16 (2,124,514.37) 15.00% 13,643,232.95 (2,046,484.94) 15.00%
三年以上 23,950,464.70 (8,100,644.62) 33.82% 28,234,240.49 (10,518,018.56) 37.25%
1,466,671,862.96 (13,403,600.53) 722,581,896.19 (16,863,445.87)
(e) 2016 年度，本集团计提坏账准备金额 6,787,039.66 元，实际核销的其他应收款为
16,849,420.59 元。
(f) 于 2016 年 12 月 31 日，按欠款方归集的余额前五名的其他应收款分析如下：
占其他应收款余
性质 余额 账龄 额总额比例 坏账准备
其他应收款 1 老股东款 198,792,811.28 1 年以内 8.32% -
其他应收款 2 房屋土地处置款 87,671,374.38 1 年以内 3.67% -
其他应收款 3 往来款 67,265,000.00 1 年以内 2.82% -
其他应收款 4 老股东款 61,300,000.00 1 年以内 2.57% -
其他应收款 5 老股东款 60,195,832.96 1 年以内 2.52% -
475,225,018.62 19.90% -
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2016 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(9) 存货
(a) 存货分类如下：
2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
账面余额 存货跌价准备 账面价值 账面余额 存货跌价准备 账面价值
在途物资 1,967,730,261.57 - 1,967,730,261.57 1,983,455,614.53 - 1,983,455,614.53
库存商品 13,567,860,387.60 (171,154,288.26) 13,396,706,099.34 11,997,229,447.89 (94,843,303.34) 11,902,386,144.55
周转材料 2,246,703.19 - 2,246,703.19 1,484,287.47 - 1,484,287.47
劳务成本 51,351,628.88 - 51,351,628.88 56,612,140.04 - 56,612,140.04
15,589,188,981.24 (171,154,288.26) 15,418,034,692.98 14,038,781,489.93 (94,843,303.34) 13,943,938,186.59
(b) 存货跌价准备分析如下：
2015 年 12 月 31 日 计提 其他变动 2016 年 12 月 31 日
库存商品 (94,843,303.34) (131,057,638.42) 54,746,653.50 (171,154,288.26)
(c) 存货跌价准备情况如下：
确定可变现净值的具体依据 本期转回或转销存货
跌价准备的原因
在途物资 期后出售
存货的估计售价减去至完工的估计将要发
库存商品 期后出售
生的成本、估计的销售费用以及相关税费
劳务成本 不适用
后的金额确定
周转材料 不适用
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2016 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(10) 一年内到期的非流动资产
2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
一年内到期的应收融资租赁款-总额 8,141,334,846.30 7,774,884,345.78
一年内到期的其他长期应收款-总额 89,342,273.91 514,593,113.09
减：未确认融资收益-融资租赁 (1,419,161,285.47) (1,351,805,716.36)
未确认融资收益-其他 (1,591,422.95) (50,919,158.07)
减：坏账准备 (80,131,509.04) (85,135,741.41)
6,729,792,902.75 6,801,616,843.03
(11) 其他流动资产
2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
待抵扣或预缴税金 681,870,743.99 687,954,484.26
委托贷款 20,040,000.00 99,040,000.00
理财产品 53,100,000.00 -
755,010,743.99 786,994,484.26
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2016 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(12) 可供出售金融资产
2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
(i) 以公允价值计量
——可供出售权益工具 759,101.20 215,827,726.40
——理财产品 53,100,000.00 -
(ii) 以成本计量
——可供出售权益工具 363,297,109.23 145,550,307.04
减：减值准备 (2,635,374.27) (2,635,374.27)
减：列示于其他流动资产的可供出售
金融资产(附注四(11)) (53,100,000.00) -
361,420,836.16 358,742,659.17
(a) 可供出售金融资产相关信息分析如下：
(i) 以公允价值计量的可供出售金融资产：
2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
可供出售权益工具
——公允价值 759,101.20 215,827,726.40
——成本 1,042,600.00 216,023,080.00
——累计计入其他综合收益 (283,498.80) (195,353.60)
——累计计提减值 - -
理财产品
——公允价值 53,100,000.00 -
——成本 53,100,000.00 -
合计
——公允价值 53,859,101.20 215,827,726.40
——成本 54,142,600.00 216,023,080.00
——累计计入其他综合收益 (283,498.80) (195,353.60)
——累计计提减值 - -
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2016 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(12) 可供出售金融资产(续)
(a) 可供出售金融资产相关信息分析如下(续)：
(ii) 以成本计量的可供出售金融资产：
2015 年 本年 本年 2016 年 在被投资单 本年
12 月 31 日 增加 减少 12 月 31 日 位持股比例 现金分红
可供出售权益工具 — 成本
——河南创兴实业有限公司 2,035,374.27 - - 2,035,374.27 9.00% -
——成都农村商业银行股份有限公司 1,030,301.00 - - 1,030,301.00 <1.00% 55,477.73
——上海大众汽车郑州销售服务有限公司 600,000.00 - - 600,000.00 13.30% -
——上海爱卡投资中心(有限合伙) 138,000,000.00 - - 138,000,000.00 6.00% -
——新疆银行股份有限公司 - 200,000,000.00 - 200,000,000.00 4.00% -
——青岛汽车(香港)有限公司(注 1) - 17,746,802.19 - 17,746,802.19 20.00% -
——其他 3,884,631.77 - - 3,884,631.77 12,530.96
145,550,307.04 217,746,802.19 - 363,297,109.23
可供出售权益工具 — 减值准备
——河南创兴实业有限公司 (2,035,374.27) - - (2,035,374.27)
——上海大众汽车郑州销售服务有限公司 (600,000.00) - - (600,000.00)
(2,635,374.27) - - (2,635,374.27)
注 1：本集团对青岛汽车(香港)有限公司的持股比例为 20%，但是本集团没有以任何方式
参与或影响青岛汽车(香港)有限公的财务和经营决策，因此本集团对青岛汽车(香港)有限公
不具有重大影响，将其作为可供出售权益工具核算。
(b) 可供出售金融资产减值准备相关信息分析如下：
2015 年 其中：其他 其中：期后公允 2016 年
12 月 31 日 本年计提 综合收益 本年减少 价值转回 12 月 31 日
可供出售权益工具 (2,635,374.27) - - - 不适用 (2,635,374.27)
(c) 以成本计量的可供出售金融资产主要为本集团持有的非上市股权投资，这些投资没有活跃
市场报价，其公允价值合理估计数的变动区间较大，且各种用于确定公允价值估计数的概
率不能合理地确定，因此其公允价值不能可靠计量。本集团尚无处置这些投资的计划。
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财务报表附注
2016 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(13) 长期应收款
2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
应收融资租赁款 - 总额 14,187,592,872.64 12,630,214,073.70
其他长期应收款 - 总额 1,417,626,791.29 1,011,152,446.77
减：未确认融资收益 - 融资租赁 (2,204,991,356.26) (1,967,188,835.09)
未确认融资收益 - 其他 (119,065,311.16) (148,357,205.40)
减：坏账准备 (123,334,660.62) (114,695,225.38)
13,157,828,335.89 11,411,125,254.60
减：一年内到期的应收融资租赁款-
总额 (8,141,334,846.30) (7,774,884,345.78)
一年内到期的其他长期应收款-
总额 (89,342,273.91) (514,593,113.09)
减：未确认融资收益 - 融资租赁 1,419,161,285.47 1,351,805,716.36
未确认融资收益 - 其他 1,591,422.95 50,919,158.07
减：坏账准备 80,131,509.04 85,135,741.41
(6,729,792,902.75) (6,801,616,843.03)
6,428,035,433.14 4,609,508,411.57
于 2016 年 12 月 31 日，账面价值为 3,580,610,416.71 元(2015 年 12 月 31 日：
4,848,916,879.30 元 ) 的 长 期 应收 融 资 租 赁 款 ( 包 括 一 年 内 到 期 的 部 分 ) 作 为
2,515,304,100.00 元的专项资产管理计划款(附注四(34(c)))的基础资产。
于 2016 年 12 月 31 日，账面价值为 3,861,133,626.90 元(2015 年 12 月 31 日：
2,436,113,582.57 元) 的 长 期 应 收 融 资 租赁 款 ( 包 括 一 年 内 到 期的 部 分 ) 作 为
300,000,000.00 元(2015 年 12 月 31 日:无)短期借款(附注四(24))的质押物以及
3,511,959,258.92 元(2015 年 12 月 31 日:2,137,033,147.61 元)长期借款(附注四
(34))的质押物。
因金融资产转移而终止确认的长期应收款分析如下：
本年度因金融资产转移而终止确认的长期应收款金额为 1,254,734,615.90 元(2015
年 度 ： 801,171,187.66 元 ) ， 相 关 的 收 益 为 54,649,495.35 元 (2015 年 度 ：
37,433,439.04 元)。
终止确认金额 与终止确认相关的收益
应收融资租赁款转让 910,431,267.09 40,530,666.03
其他长期应收款转让 344,303,348.81 14,118,829.32
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财务报表附注
2016 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(14) 长期股权投资
2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
合营企业(a) 140,987,552.43 79,208,143.10
联营企业(b) 300,214,673.75 157,906,930.15
减：长期股权投资减值准备 - -
441,202,226.18 237,115,073.25
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2016 年度
(除特别标明外，货币单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(14) 长期股权投资(续)
(a) 合营企业
本年增减变动
2015 年 收购 减少 按权益法调整 其他综合 其他权 宣告发放现金 计提减值 其他 2016 年 减值准备
12 月 31 日 增加 投资 的净损益 收益调整 益变动 股利或利润 准备 12 月 31 日 年末余额
青海嘉恒汽车销售有限公司 27,197,033.16 - - 1,172,125.63 - - - - - 28,369,158.79 -
青海嘉运汽车销售服务有限公司 19,098,914.33 - - 1,614,335.26 - - - - - 20,713,249.59 -
青海嘉业汽车销售服务有限公司 16,407,044.65 - - (159,788.96) - - - - - 16,247,255.69 -
青海嘉悦汽车销售服务有限公司 16,505,150.96 - - 2,512,992.24 - - - - - 19,018,143.20 -
沈阳信宝行汽车销售服务有限公司 - 53,142,119.19 - 3,497,625.97 - - - - - 56,639,745.16 -
79,208,143.10 53,142,119.19 - 8,637,290.14 - - - - - 140,987,552.43 -
在合营企业中的权益相关信息已包含在附注六(2)中。
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财务报表附注
2016 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(14) 长期股权投资(续)
(b) 联营企业
本年增减变动
追加投资 出售股权导致丧失控 按权益法调整 其他综合 其他权 宣告发放现金 计提减值准备 其他
2015 年 制权转权益法核算 的净损益 收益调整 益变动 股利或利润 2016 年 减值准备
12 月 31 日 12 月 31 日 年末余额
重庆安博汽车销售有限公司 19,191,532.32 - - 2,476,252.51 - - (1,760,000.00) - - 19,907,784.83 -
新疆长信汽车销售有限公司 14,102,692.92 - - 3,607,534.59 - - (2,692,152.70) - - 15,018,074.81 -
南宁康福交通有限公司 11,267,457.89 - - 2,324,132.23 - - (2,061,795.64) - - 11,529,794.48 -
郑州裕华丰田汽车销售服务有限公司 8,077,534.15 - - 4,373,702.60 - - - - - 12,451,236.75 -
河南新希望汽车销售服务有限公司 13,036,467.24 - - 4,008,928.71 - - (2,500,000.00) - - 14,545,395.95 -
许昌新纪元汽车销售服务有限公司 11,389,169.57 - - 3,583,485.62 - - (2,250,000.00) - - 12,722,655.19 -
河南裕华江南汽车销售服务有限公司 19,959,835.47 - - 1,894,908.47 - - - - - 21,854,743.94 -
成都新都华星名仕汽车销售服务有限公司 7,527,776.42 - - (829,708.92) - - - - - 6,698,067.50 -
江西佳和佳汽车保险销售服务有限责任公司 12,635,814.58 - - 767,205.97 - - - - - 13,403,020.55 -
新疆广汇车联网投资管理有限公司 4,000,000.00 - - - - - - - - 4,000,000.00 -
天津利易广科技有限公司 2,499,278.70 - - (10.01) - - - - - 2,499,268.69 -
开利星空电子商务有限公司 19,217,595.44 - - (4,669,983.85) - - - - - 14,547,611.59 -
陕西长银消费金融有限公司 - 90,000,000.00 - (1,365,454.77) - - - - - 88,634,545.23 -
郴州鹏龙驰峰汽车销售服务有限公司 - 6,610,271.25 - 1,483,669.28 - - - - - 8,093,940.53 -
德阳南菱港宏汽车销售服务有限公司 - 17,759,646.79 - (136,780.91) - - - - - 17,622,865.88 -
无锡开隆置业有限公司(i) - - 21,000,000.00 - - - - - - 21,000,000.00 -
其他 15,001,775.45 - - 683,892.38 - - - - - 15,685,667.83 -
157,906,930.15 114,369,918.04 21,000,000.00 18,201,773.90 - - (11,263,948.34) - - 300,214,673.75 -
在联营企业中的权益相关信息已包含在附注六(2)中。
(i) 于 2016 年 12 月 28 日，本公司之非全资子公司上海开隆汽车贸易虹桥有限公司将持有的无锡开隆置业有限公司 70%股权以
88,515,000 元处置给新疆广汇房地产开发有限公司(以下简称“广汇房产”)之子公司广西广汇投资发展有限公司。由此，上海开隆汽车贸
易虹桥有限公司持有无锡开隆置业有限公司股权比例下降至 30%，作为联营企业核算。
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财务报表附注
2016 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(15) 投资性房地产
房屋及建筑物 土地使用权 合计
原价
2015 年 12 月 31 日 4,718,689.46 - 4,718,689.46
固定资产转入 71,476,023.94 - 71,476,023.94
无形资产转入 - 32,379,996.96 32,379,996.96
2016 年 12 月 31 日 76,194,713.40 32,379,996.96 108,574,710.36
累计折旧、摊销
2015 年 12 月 31 日 (1,350,480.70) - (1,350,480.70)
固定资产转入 (17,460,812.46) - (17,460,812.46)
无形资产转入 - (2,715,436.14) (2,715,436.14)
本年计提 (6,569,784.67) (482,440.55) (7,052,225.22)
2016 年 12 月 31 日 (25,381,077.83) (3,197,876.69) (28,578,954.52)
减值准备
2015 年及 2016 年
12 月 31 日 - - -
账面价值
2016 年 12 月 31 日 50,813,635.57 29,182,120.27 79,995,755.84
2015 年 12 月 31 日 3,368,208.76 - 3,368,208.76
2016 年 度 投资 性 房 地产 计 提折 旧 金额 为 7,052,225.22 元 (2015 年 度 ：
102,139.32 元)，未计提减值准备。
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财务报表附注
2016 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(16) 固定资产
房屋及建筑物 机器设备 办公设备 电子设备 运输设备 合计
原价
2015 年 12 月 31 日 7,225,950,213.26 923,867,232.04 339,368,494.43 314,088,854.83 1,367,197,553.84 10,170,472,348.40
本年增加
购置 150,453,340.97 125,689,534.12 13,070,441.70 70,427,593.24 731,929,147.32 1,091,570,057.35
在建工程转入 602,961,350.24 - 4,463,173.71 - 167,740,616.38 775,165,140.33
非同一控制下企业合并 3,286,062,982.18 417,466,532.78 217,773,661.51 143,767,790.01 818,472,644.88 4,883,543,611.36
本年减少
本期处置、报废 (24,938,065.17) (105,445,645.82) (57,459,990.85) (59,596,464.06) (957,488,187.54) (1,204,928,353.44)
转入投资性房地产 (71,476,023.94) - - - - (71,476,023.94)
其他 (13,979,413.03) - (131,100.00) - (1,325,321.16) (15,435,834.19)
2016 年 12 月 31 日 11,155,034,384.51 1,361,577,653.12 517,084,680.50 468,687,774.02 2,126,526,453.72 15,628,910,945.87
累计折旧
2015 年 12 月 31 日 (1,433,327,639.37) (512,110,515.05) (225,955,305.75) (238,387,600.58) (259,935,382.34) (2,669,716,443.09)
本年增加
计提 (350,940,962.18) (138,823,953.27) (55,532,301.31) (74,132,366.36) (206,442,622.47) (825,872,205.59)
非同一控制下企业合并 (537,238,036.57) (210,317,324.12) (131,875,317.20) (95,014,336.69) (261,777,144.04) (1,236,222,158.62)
本年减少
本期处置、报废 9,471,456.12 47,481,296.18 24,703,363.92 25,878,874.61 383,395,822.95 490,930,813.78
转入投资性房地产 17,460,812.46 - - - - 17,460,812.46
其他 1,310,332.98 - 29,060.64 - 206,364.69 1,545,758.31
2016 年 12 月 31 日 (2,293,264,036.56) (813,770,496.26) (388,630,499.70) (381,655,429.02) (344,552,961.21) (4,221,873,422.75)
减值准备
2015 年 12 月 31 日 (66,709,700.49) (41,699.77) (417,360.82) (150,794.61) (1,001,063.66) (68,320,619.35)
本年增加
计提 (2,394,930.25) - - - (424,210.19) (2,819,140.44)
本年减少
本年处置、报废 - - - - 662,496.04 662,496.04
2016 年 12 月 31 日 (69,104,630.74) (41,699.77) (417,360.82) (150,794.61) (762,777.81) (70,477,263.75)
账面价值
2016 年 12 月 31 日 8,792,665,717.21 547,765,457.09 128,036,819.98 86,881,550.39 1,781,210,714.70 11,336,560,259.37
2015 年 12 月 31 日 5,725,912,873.40 411,715,017.22 112,995,827.86 75,550,459.64 1,106,261,107.84 7,432,435,285.96
于 2016 年 12 月 31 日，账面价值为 253,887,948.58 元(原价 358,295,972.51 元)的房屋建筑
物 及 账 面 价 值 为 145,288,920.33 元 ( 原 价 178,257,147.36 元 ) 的 土 地 使 用 权 作 为
693,860,901.88 元的短期借款 (附注四(24))的抵押物；账面价值为 37,178,291.50 元(原价
57,375,451.74 元)的房屋建筑物作为 100,000,000.00 元的短期借款 (附注四(24))的抵押物。
于 2015 年 12 月 31 日，账面价值为 443,103,760.47 元(原价 510,616,120.00 元)的房屋建筑
物 及 账 面 价 值 为 58,476,758.12 元 ( 原 价 为 73,611,624.42 元 ) 的 土 地 使 用 权 作 为
563,964,500.00 元的短期借款 (附注四(24))及 25,000,000.00 元的长期借款(附注四(34))的抵
押物。
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财务报表附注
2016 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(16) 固定资产(续)
2016 年度，固定资产计提的折旧金额为 825,872,205.59 元(2015 年度：597,038,765.45
元)，其中计入营业成本、销售费用及管理费用的折旧费用分别为 247,186,240.25 元、
279,799,853.91 元 及 298,886,111.43 元 (2015 年 度 ： 190,223,515.92 元 、
226,183,801.20 元及 180,631,448.33 元)。
2016 年度 ， 由 在 建 工程 转 入 固 定资 产 的 原 价为 775,165,140.33 元 (2015 年 度 ：
659,487,173.91 元) (附注四(17))。
(a) 暂时闲置的固定资产
于 2016 年 12 月 31 日，本集团未有暂时闲置的房屋及建筑物和机器设备等(2015 年 12
月 31 日：无)。
(b) 未办妥产权证书的固定资产：
账面价值 未办妥产权证书原因
房屋、建筑物 2,864,322,342.03 正在办理中
(17) 在建工程
2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
减值 减值
账面余额 准备 账面价值 账面余额 准备 账面价值
4S 店工程 801,011,364.12 - 801,011,364.12 283,712,018.41 - 283,712,018.41
汽车城及汽车工
业园建造工程 740,609,988.64 - 740,609,988.64 731,402,288.26 - 731,402,288.26
综合楼及办公楼
工程 49,253,475.44 - 49,253,475.44 23,739,915.30 - 23,739,915.30
装修工程 10,047,208.34 - 10,047,208.34 9,518,645.67 - 9,518,645.67
其他 55,690,891.19 - 55,690,891.19 86,577,054.92 - 86,577,054.92
1,656,612,927.73 - 1,656,612,927.73 1,134,949,922.56 - 1,134,949,922.56
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广汇汽车服务股份公司
财务报表附注
2016 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(17) 在建工程(续)
(a) 重大在建工程项目变动
工程名称 预算数 2015 年 本年收购增加 本年新增 本年转入 本年转入 本年其他减少 2016 年 工程投入 工程 借款费用资本化 其中：本年借款费用 本年借款费 资金来源
(万元) 12 月 31 日 固定资产 无形资产 12 月 31 日 占预算的 进度 累计金额 资本化金额 用资本化率
比例
贵州乾通德新孟关汽车城项目 65,000.00 397,401,263.74 - 43,094,203.36 - - - 440,495,467.10 95.00% 95.00% 99,526,530.03 22,514,290.01 6.91% 银行借款
贵州华通起亚汽车城项目 35,000.00 281,482,892.58 - 18,631,628.96 - - - 300,114,521.54 85.00% 85.00% 15,896,817.04 14,524,483.71 7.16% 银行借款
新疆天汇米东汽车城建设项目 53,618.00 38,546,191.35 - - - - - 38,546,191.35 86.00% 86.00% 643,294.98 - - 自有资金
新疆喀什天汇汽车 4S 店 4,750.00 25,277,137.07 - - - - - 25,277,137.07 80.00% 80.00% - - - 自有资金
新疆克拉玛依天汇华威新建 4S 店项目 3,000.00 20,464,177.21 - 1,058,158.33 - - - 21,522,335.54 72.00% 72.00% 1,236,993.54 473,258.33 6.00% 银行借款
嘉峪关天汇华奥 4S 店项目 3,200.00 - - 16,180,000.00 - - - 16,180,000.00 50.00% 50.00% - - - 自有资金
河北广汇车展厅 4S 店 14,350.00 17,777,944.84 - 1,744,843.78 (19,522,788.62) - - - 100.00% 100.00% - - - 自有资金
新疆天汇华驰奔驰 4S 店项目 4,100.00 4,016,901.85 - 6,094.00 (4,022,995.85) - - - 100.00% 100.00% - - - 自有资金
ERP 项目 27,000.00 41,117,436.46 - 77,854,995.98 - (88,061,119.47) - 30,911,312.97 67.00% 67.00% - - - 自有资金
内蒙古汇迪汽车 4S 店 3,000.00 27,083,192.00 - - (27,083,192.00) - - - 100.00% 100.00% - - - 自有资金
安徽风之星包河厂房及办公楼改造工程 8,329.00 31,076,060.24 - 3,950,131.00 (4,333,051.56) - - 30,693,139.68 94.00% 94.00% 3,779,265.09 - - 自有资金
宝鸡宝迪 4S 店项目 4,000.00 - - 40,953,500.99 (40,953,500.99) - - - 100.00% 100.00% - - - 自有资金
乌鲁木齐中油航荣德宝 4S 店工程 12,000.00 - 114,877,270.70 831,781.25 (305,000.00) - - 115,404,051.95 95.00% 95.00% 4,188,720.64 192,966.85 5.17% 自有资金+银行借款
中油航 4S 店工程 8,000.00 - 78,233,880.91 114,040.81 (1,594,937.81) - - 76,752,983.91 95.00% 95.00% - - - 自有资金
温州尊沃汽车 4S 店工程 4,000.00 - 34,057,938.10 765,419.44 (756,419.44) - - 34,066,938.10 86.00% 86.00% - - - 自有资金
宁波天华路捷 4S 店工程 6,000.00 - 33,881,717.39 132,162.10 - - - 34,013,879.49 60.00% 60.00% 1,013,879.50 132,162.10 5.17% 自有资金+银行借款
杭州宝信置业办公楼工程 18,000.00 - 159,091,595.20 17,180,138.70 (155,767,271.24) - - 20,504,462.66 97.00% 97.00% 19,022,579.93 - - 自有资金
北京宝信 4S 店工程 7,000.00 - 54,225,993.46 6,327,140.09 (60,553,133.55) - - - 100.00% 100.00% - - - 自有资金
无锡宝马 4S 店工程 15,000.00 - 54,604,475.27 323,820.61 - - - 54,928,295.88 35.00% 35.00% 2,840,572.88 190,778.94 5.17% 自有资金+银行借款
上海开隆汽贸 4S 店工程 4,500.00 - 38,852,035.36 8,175,575.28 (28,099,094.64) - - 18,928,516.00 95.00% 95.00% - - - 自有资金
其他项目 250,706,725.22 218,679,377.00 454,358,931.62 (432,173,754.63) (366,019.41) (92,931,565.31) 398,273,694.49 11,987,735.12 6,477,731.68
1,134,949,922.56 786,504,283.39 691,682,566.30 (775,165,140.33) (88,427,138.88) (92,931,565.31) 1,656,612,927.73 160,136,388.75 44,505,671.62
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财务报表附注
2016 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(17) 在建工程(续)
2016 年度，本集团在建工程转入固定资产的原值为 775,165,140.33 元(2015 年度：
659,487,173.91 元 ) ， 转 入 无 形 资 产 的 原 值 为 88,427,138.88 元 (2015 年 度 ：
63,113,669.06 元)。2016 年度，在建工程的其他减少主要系转入长期待摊费用，金额为
92,817,461.31 元(2015 年度：27,365,468.35 元)。
(18) 无形资产
土地使用权 软件 特许经营权 其他 合计
原价
2015 年 12 月 31 日 3,118,364,715.50 129,420,318.39 2,441,396,000.00 1,401,928.20 5,690,582,962.09
本年增加
在建工程转入 - 88,427,138.88 - - 88,427,138.88
购置 108,839,214.67 9,940,667.62 - 2,117,821.34 120,897,703.63
非同一控制下企业
合并 985,578,436.11 35,698,201.79 3,185,010,000.00 9,140,000.00 4,215,426,637.90
本年减少
处置 (175,528,674.56) (552,221.88) - (781,635.45) (176,862,531.89)
转入投资性房地产 (32,379,996.96) - - - (32,379,996.96)
2016 年 12 月 31 日 4,004,873,694.76 262,934,104.80 5,626,406,000.00 11,878,114.09 9,906,091,913.65
累计摊销
2015 年 12 月 31 日 (449,588,110.29) (43,307,054.84) (358,547,002.48) (452,182.23) (851,894,349.84)
本年增加
计提 (93,582,078.10) (24,302,712.85) (131,318,504.41) (117,113.95) (249,320,409.31)
非同一 控制下 企业
合并 (71,896,910.22) (19,746,826.84) - - (91,643,737.06)
本年减少
处置 7,630,578.40 428,814.47 - 102,010.95 8,161,403.82
转入投资性房地产 2,715,436.14 - - - 2,715,436.14
2016 年 12 月 31 日 (604,721,084.07) (86,927,780.06) (489,865,506.89) (467,285.23) (1,181,981,656.25)
减值准备
2015 年 12 月 31 日 (14,604,448.62) - - - (14,604,448.62)
2016 年 12 月 31 日 (14,604,448.62) - - - (14,604,448.62)
账面价值
2016 年 12 月 31 日 3,385,548,162.07 176,006,324.74 5,136,540,493.11 11,410,828.86 8,709,505,808.78
2015 年 12 月 31 日 2,654,172,156.59 86,113,263.55 2,082,848,997.52 949,745.97 4,824,084,163.63
2016 年度无形资产摊销金额为 249,320,409.31 元(2015 年度：170,422,940.70 元)。
于 2016 年 12 月 31 日，账面价值为 145,288,920.33 元(原价 178,257,147.36 元)的土地
使用权及账面价值为 253,887,948.58 元(原价 358,295,972.51 元)的房屋建筑物作为
693,860,901.88 元的短期借款(附注四(24))的抵押物。
于 2015 年 12 月 31 日，账面价值为 121,758,434.23 元(原价 145,860,040.85 元)的土地
使用权及账面价值为 115,456,463.47 元(原价 164,048,805.36 元)的房屋建筑物作为
301,000,000.00 元的短期借款(附注四(24))以及 25,000,000.00 元的长期借款(附注四
(34))的抵押物。
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财务报表附注
2016 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(18) 无形资产(续)
于 2016 年 12 月 31 日，账面价值为 29,734,879.29 元(原价为 34,128,315.64 元)( 2015
年 12 月 31 日：账面价值为 50,478,788.28 元，原价为 51,835,632.20 元)的土地使用权
因产证办理过程中，尚未办妥权证。
(19) 商誉
2015 年 2016 年
12 月 31 日 本年增加 本年减少 12 月 31 日
商誉-
西北区域 1,696,296,632.20 143,193,700.25 - 1,839,490,332.45
华北区域 1,596,252,796.29 145,217,404.72 - 1,741,470,201.01
四川区域 963,679,932.62 363,472,416.45 - 1,327,152,349.07
北方区域 1,581,588,961.13 1,232,522,893.93 - 2,814,111,855.06
陕西区域 570,655,830.42 41,458,098.69 - 612,113,929.11
西南区域 448,537,629.58 47,555,085.43 - 496,092,715.01
华中区域 258,068,441.53 - - 258,068,441.53
广西区域 85,387,078.73 834,051,884.63 - 919,438,963.36
江西区域 396,167,088.50 2,629,931.08 - 398,797,019.58
华东区域 - 438,127.59 - 438,127.59
宝信汽车 - 5,691,797,119.96 - 5,691,797,119.96
7,596,634,391.00 8,502,336,662.73 - 16,098,971,053.73
减：减值准备(a)-
西北区域 (4,340,000.00) - - (4,340,000.00)
华北区域 (22,774,987.72) - - (22,774,987.72)
华中区域 (1,600,000.00) - - (1,600,000.00)
(28,714,987.72) - - (28,714,987.72)
7,567,919,403.28 8,502,336,662.73 - 16,070,256,066.01
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2016 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(19) 商誉(续)
(a) 减值
本集团资产组和资产组组合的商誉全部为汽车销售服务经营分部。
资产组和资产组组合的可收回金额是依据管理层批准的5年期预算，采用现金流量预测方
法计算。超过该期限的现金流量采用以下所述的估计增长率作出推算。
采用未来现金流量折现方法的主要假设：
增长率 管理层所采用的加权平均增长率与行业报告所载的预测数据一致，不超
过各产品的长期平均增长率。
毛利率 管理层根据历史经验及对市场发展的预测确定预算毛利率。
折现率 14%-17%
本集团采用能够反映相关资产组和资产组组合的特定风险的税前利率为折现率。上述假
设用以分析该业务分部内各资产组和资产组组合的可收回金额。
(20) 长期待摊费用
2015 年 2016 年
12 月 31 日 本年增加 本年摊销 其他减少 12 月 31 日
装修费 104,400,418.83 519,859,718.75 (76,955,874.31) (32,473,800.19) 514,830,463.08
预付租赁费 60,015,132.35 11,322,557.51 (9,874,107.94) (2,889,410.07) 58,574,171.85
租入固定资产
改良支出 167,050,385.68 165,454,271.34 (43,120,871.18) (4,523,055.43) 284,860,730.41
其他 53,382,219.94 152,643,837.37 (93,837,622.73) (614,785.65) 111,573,648.93
384,848,156.80 849,280,384.97 (223,788,476.16) (40,501,051.34) 969,839,014.27
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财务报表附注
2016 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(21) 递延所得税资产和递延所得税负债
(a) 未经抵销的递延所得税资产
2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异
应收账款坏账准备 2,990,111.89 14,561,352.99 3,369,720.05 17,010,823.67
其他应收款坏账准备 4,068,147.56 17,557,910.42 5,507,632.99 23,371,813.83
存货跌价准备 18,396,194.39 82,010,282.35 10,426,915.83 53,185,762.01
固定资产减值准备 3,857,226.39 20,172,069.55 3,556,660.60 20,185,627.80
无形资产减值准备 836,181.82 4,769,223.52 836,181.82 4,769,223.52
长期应收款坏账准备 18,592,104.21 123,334,660.62 17,387,323.83 114,695,225.38
预提费用 42,620,236.50 177,984,728.72 18,322,212.32 79,661,792.71
抵销内部未实现利润 1,740,271.57 6,961,086.30 1,614,324.45 6,457,297.82
可抵扣亏损 90,466,409.47 361,865,637.87 - -
其他 5,794,192.09 23,176,768.36 - -
189,361,075.89 832,393,720.70 61,020,971.89 319,337,566.74
其中：
预计 1 年内(含 1 年)转回的
金额 94,451,712.48 52,147,033.43
预计 1 年后转回的金额 94,909,363.41 8,873,938.46
189,361,075.89 61,020,971.89
(b) 未经抵销的递延所得税负债
2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异
非同一控制企业合并形成的
被合并方可辨认资产公允
价值与账面价值的差异 1,517,012,640.71 6,305,086,229.50 680,500,241.77 2,980,642,421.39
可供出售金融资产公允价值
变动 - - 14,631,650.55 58,526,602.20
固定资产折旧 12,720,151.41 56,249,106.16 3,035,946.91 18,103,436.95
交易性金融资产的公允价值
变动 16,689,750.00 66,759,000.00 - -
资本化在建工程 42,955,585.68 171,822,342.72 - -
非货币性资产交换的收益 54,000,000.00 216,000,000.00 - -
应收利息 1,845,045.34 7,380,181.36 - -
1,645,223,173.14 6,823,296,859.74 698,167,839.23 3,057,272,460.54
其中：
预计 1 年内(含 1 年)转回的
金额 85,728,989.57 28,004,023.20
预计 1 年后转回的金额 1,559,494,183.57 670,163,816.03
1,645,223,173.14 698,167,839.23
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2016 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(21) 递延所得税资产和递延所得税负债(续)
(c) 本集团未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损分析如下：
2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
可抵扣亏损 2,867,835,891.10 1,520,549,248.61
(d) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：
2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
2016 年 - 11,966,226.49
2017 年 198,767,934.87 307,963,552.55
2018 年 195,006,043.96 219,766,504.65
2019 年 486,718,753.64 368,542,133.38
2020 年 819,795,765.75 612,310,831.54
2021 年 1,134,453,705.19 -
无到期日的可抵扣亏损额 33,093,687.69 -
2,867,835,891.10 1,520,549,248.61
(e) 递延所得税资产和递延所得税负债互抵金额
2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
递延所得税资产 (2,532,708.80) -
递延所得税负债 2,532,708.80 -
(22) 其他非流动资产
2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
预付股权转让款 447,255,224.00 296,132,700.00
预付购地款 848,037,835.68 734,025,204.15
预付工程设备款 427,697,774.98 191,037,868.14
长期押金 42,533,850.11 -
继续涉入资产—专项资产管
理计划(a) 327,307,817.91 523,110,218.24
到期日在一年以上的外汇远
期合约(附注四(2)) 1,421,091.97 -
2,094,253,594.65 1,744,305,990.53
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(22) 其他非流动资产(续)
(a) 于 2015 年 12 月，本集团将其部分应收融资租赁款的请求权和其他权利及其附属
担保权益(以下简称“汇通四期标的资产”)转让给国金证券股份有限公司设立的汇
通四期资产支持专项计划(以下简称“汇通四期”)。汇通四期以发行资产证券化产
品募集资金总量人民币 1,329,000,000.00 元，其中优先资产支持证券和次级资产
支持证券分别为人民币 1,198,000,000.00 元和人民币 131,000,000.00 元。
于 2016 年 12 月 31 日，本集团尚留有认购的上述汇通四期中次级资产支持证券约
96.34%的份额。同时，本集团作为汇通四期的资产服务机构，在服务期间，按照
约定享有一定的服务报酬。因此，本集团没有放弃对汇通四期标的资产的控制
权，且既没有转移也没有保留汇通四期标的资产所有权上几乎所有风险和报酬，
最终本集团依据对于这部分应收融资租赁款的继续涉入程度确认金融资产及金融
负债。于 2016 年 12 月 31 日，本集团以最佳估计确认了因上述专项计划继续涉入
而引起的风险敞口，计提的继续涉入资产和继续涉入负债分别为人民币
129,093,858.97 元和 134,065,041.52 元。
于 2016 年 9 月，本集团将其部分应收融资租赁款的请求权和其他权利及其附属担
保权益(以下简称“汇通八期标的资产”)转让给国金证券股份有限公司设立的汇通
八期资产支持专项计划(以下简称“汇通八期”)。汇通八期以发行资产证券化产品
募集资金总量人民币 1,158,000,000.00 元，其中优先资产支持证券和次级资产支
持证券分别为人民币 964,000,000.00 元和人民币 194,000,000.00 元。
于 2016 年 12 月 31 日，本集团尚留有认购的上述汇通八期中次级资产支持证券约
97.84%的份额。同时，本集团作为汇通八期的资产服务机构，在服务期间，按照
约定享有一定的服务报酬。因此，本集团没有放弃对汇通八期标的资产的控制
权，且既没有转移也没有保留汇通八期标的资产所有权上几乎所有风险和报酬，
最终本集团依据对于这部分应收融资租赁款的继续涉入程度确认金融资产及金融
负债。于 2016 年 12 月 31 日，本集团以最佳估计确认了因上述专项计划继续涉入
而引起的风险敞口，计提的继续涉入资产和继续涉入负债分别为人民币
198,213,958.94 元和 212,843,779.47 元。
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2016 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(23) 资产减值准备
2015 年 本年计提 其他变动 2016 年
12 月 31 日 12 月 31 日
坏账准备 164,904,255.40 222,784,958.29 (206,684,501.16) 181,004,712.53
其中：应收账款 20,815,780.94 20,840,230.63 (5,936,524.96) 35,719,486.61
其他应收款 29,393,249.08 6,787,039.66 (14,229,723.44) 21,950,565.30
长期应收款 114,695,225.38 195,157,688.00 (186,518,252.76) 123,334,660.62
存货跌价准备 94,843,303.34 131,057,638.42 (54,746,653.50) 171,154,288.26
可供出售金融资产
减值准备 2,635,374.27 - - 2,635,374.27
固定资产减值准备 68,320,619.35 2,819,140.44 (662,496.04) 70,477,263.75
无形资产减值准备 14,604,448.62 - - 14,604,448.62
商誉减值准备 28,714,987.72 - - 28,714,987.72
374,022,988.70 356,661,737.15 (262,093,650.70) 468,591,075.15
(24) 短期借款
币种 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
抵押借款(a) 人民币 3,538,967,392.79 2,810,736,666.60
质押借款(b) 人民币 2,026,884,500.00 -
保证借款(c) 人民币 1,410,120,000.00 2,591,120,000.00
信用借款 人民币 9,788,504,931.69 3,052,531,311.61
短期融资券 (d) 人民币 5,840,000,000.00 4,750,000,000.00
22,604,476,824.48 13,204,387,978.21
(a) 于 2016 年 12 月 31 日，抵押借款 793,860,901.88 元系由账面价值 291,066,240.08
元 ( 原 价 为 415,671,424.25 元 ) 的 房 屋 及 建 筑 物 ( 附 注 四 (16)) 和 账 面 价 值
145,288,920.33 元(原价为 178,257,147.36 元)的土地使用权 (附注四(18))作为抵押
物；抵押借款 2,745,106,490.91 元系由整车合格证作为抵押物和 234,136,664.88 元
的其他货币资金(附注四(1))作为保证金。
于 2015 年 12 月 31 日，抵押借款 566,964,500.00 元系由账面价值 435,708,331.86
元 ( 原 价 为 500,843,897.47 元 ) 的 房 屋 及 建 筑 物 ( 附 注 四 (16)) 和 账 面 价 值
114,269,695.79 元(原价为 136,360,063.38 元)的土地使用权 (附注四(18))作为抵押
物；抵押借款 7,953,711.01 元系由价值为 7,953,711.01 元的车辆作为抵押物；抵押
借款 2,235,818,455.59 系由整车合格证作为抵押物和 311,582,924.51 元的其他货币
资金(附注四(1))作为保证金。
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财务报表附注
2016 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(24) 短期借款(续)
(b) 于2016年12月31日，质押借款300,000,000.00 元系由账面价值为308,942,215.92
元的长期应收融资租赁款(附注四(13)) 作为质押物；质押借款1,726,884,500.00系由
账面价值为1,682,850,000.00元的其他货币资金(附注四(1))作为质押物。
(c) 于 2016 年 12 月 31 日，保证借款 1,401,000,000.00 元系由本公司之母公司提供保
证担保；保证借款 9,120,000.00 元系由第三方提供保证担保。
于 2015 年 12 月 31 日，保证借款 2,525,000,000.00 元系由本公司之母公司提供保
证担保；保证借款 66,120,000.00 元系由第三方提供保证担保。
(d) 于 2016 年 12 月 31 日，本集团尚未到期的于中国银行间市场交易商协会注册以向
中国银行间债券市场的投资者发行短期融资券，列示如下：
发行日期 短期融资券期限 发行金额
16 广汇汽车 CP001 22/1/2016 366 天 1,300,000,000.00
16 广汇汽车 CP002 24/2/2016 366 天 1,000,000,000.00
16 广汇汽车 CP003 2/9/2016 365 天 790,000,000.00
16 广汇汽车 CP004 12/10/2016 365 天 500,000,000.00
16 广汇汽车 SCP002 28/7/2016 270 天 500,000,000.00
16 广汇汽车 SCP003 12/8/2016 270 天 500,000,000.00
16 广汇汽车 SCP004 19/8/2016 270 天 500,000,000.00
16 广汇汽车 PPN001 28/9/2016 365 天 750,000,000.00
(e) 于 2016 年 12 月 31 日，短期借款的利率期间为 0.00%至 8.94% (2015 年 12 月 31
日：0.00%至 8.10%)。
(25) 应付票据
2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
银行承兑汇票 22,738,044,430.70 18,694,248,241.46
于 2016 年 12 月 31 日，9,842,401,207.33 元的其他货币资金(附注四(1))以及部分
整车合格证，作为应付票据的抵押物。
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2016 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(26) 应付账款
2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
应付账款 1,577,359,070.66 986,940,727.45
于 2016 年 12 月 31 日及 2015 年 12 月 31 日，本集团无单项金额重大且账龄超过 1 年
的应付账款。
(27) 预收账款
2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
预收账款 2,303,041,654.84 1,744,942,173.45
于 2016 年 12 月 31 日，账龄超过一年的预收款项总额为 199,076,176.17 元 (2015 年 12
月 31 日：91,691,118.58 元)。
(28) 应付职工薪酬
2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
应付短期薪酬(a) 481,815,642.53 238,130,319.34
应付设定提存计划(b) 6,916,963.93 3,476,271.36
488,732,606.46 241,606,590.70
(a) 短期薪酬
2015 年 12 月 31 日 本年增加 本年减少 2016 年 12 月 31 日
工资、奖金、津贴和补贴 229,592,082.51 3,296,745,807.41 (3,064,519,189.11) 461,818,700.81
职工福利费 - 147,520,864.15 (147,520,864.15) -
社会保险费 1,364,555.32 147,434,264.72 (146,683,817.44) 2,115,002.60
其中：医疗保险费 1,151,923.39 128,233,946.89 (127,640,048.41) 1,745,821.87
工伤保险费 118,050.07 8,730,106.41 (8,674,021.84) 174,134.64
生育保险费 94,581.86 10,470,211.42 (10,369,747.19) 195,046.09
住房公积金 1,226,089.58 90,289,487.93 (89,406,254.01) 2,109,323.50
工会经费和职工教育经费 5,573,978.77 37,015,785.87 (31,033,408.19) 11,556,356.45
其他短期薪酬 373,613.16 7,621,365.35 (3,778,719.34) 4,216,259.17
238,130,319.34 3,726,627,575.43 (3,482,942,252.24) 481,815,642.53
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2016 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(28) 应付职工薪酬(续)
(b) 设定提存计划
2015 年 12 月 31 日 本年增加 本年减少 2016 年 12 月 31 日
基本养老保险 3,203,703.96 274,555,930.15 (271,069,134.75) 6,690,499.36
失业保险费 272,567.40 12,983,435.36 (13,029,538.19) 226,464.57
3,476,271.36 287,539,365.51 (284,098,672.94) 6,916,963.93
(29) 应交税费
2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
应交企业所得税 591,881,829.17 268,388,876.33
未交增值税 377,921,801.22 115,488,049.12
应交营业税 - 29,727,984.82
应交水利建设基金 18,786,886.61 17,805,020.62
应交城市维护建设税 27,860,864.44 10,167,700.83
应交教育费附加 13,688,769.76 4,591,423.84
应交个人所得税 14,276,777.52 44,708,263.79
应交房产税 13,909,926.79 5,448,213.73
应交土地使用税 5,600,969.30 4,181,338.03
其他 51,114,600.20 33,308,525.56
1,115,042,425.01 533,815,396.67
(30) 应付利息
2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
分期付息到期还本的长期借款利息 144,543,720.10 164,226,649.77
应付债券利息 229,555,404.47 278,700,566.69
短期借款应付利息 277,310,267.85 95,743,502.46
651,409,392.42 538,670,718.92
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2016 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(31) 应付股利
2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
应付普通股股利 22,862,364.07 22,862,364.07
江西运通汽车技术服务有限公司原股东 - 37,058,888.47
北京寰宇恒通汽车有限公司原股东 - 15,000,000.00
其他 7,331,959.44 1,382,610.29
30,194,323.51 76,303,862.83
(32) 其他应付款
2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
应付股权收购款 2,307,167,220.31 792,829,471.57
应付保证金 1,035,677,891.83 908,034,968.59
预提费用 278,626,707.30 184,261,116.53
应付被收购单位原股东及其关联单位款 532,758,960.38 301,587,744.54
应付工程款 175,478,832.69 206,474,243.42
代收代付融资租赁相关款项 161,211,564.33 182,196,623.28
专项资产管理计划应付信托持有人款项 113,780,966.09 154,441,858.23
其他 198,490,221.53 181,398,884.53
4,803,192,364.46 2,911,224,910.69
(a) 账龄超过一年的其他应付款如下：
2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
账龄超过一年的其他应付款 2,303,899,680.00 532,999,145.67
账龄超过一年的其他应付款主要为应付保证金款项及应付股权收购款，由于业务尚在
执行中，该款项尚未结清。
(33) 一年内到期的非流动负债
2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
一年内到期的长期借款(附注四(34)) 7,116,239,097.41 5,332,745,450.93
一年内到期的应付债券(附注四(35)) 700,000,000.00 4,150,000,000.00
一年内到期的长期应付款(附注四(36)) 94,309,394.75 87,564,456.14
其他(附注四(38)) 37,193,360.22 -
7,947,741,852.38 9,570,309,907.07
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2016 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(34) 长期借款
币种 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
抵押借款(a) 人民币 - 25,000,000.00
质押借款(b) 人民币 11,938,102,308.69 2,183,533,147.61
信用借款 人民币 2,306,040,000.00 735,400,000.00
资产证券化(c) 人民币 2,515,304,100.00 4,405,500,000.00
保证借款(d) 人民币 98,500,000.00 99,500,000.00
16,857,946,408.69 7,448,933,147.61
减：一年内到期的长期借款
(附注四(33))
抵押借款 人民币 - (25,000,000.00)
质押借款 人民币 (4,602,574,997.41) (1,658,185,450.93)
信用借款 人民币 (288,360,000.00) (388,360,000.00)
资产证券化 人民币 (2,224,304,100.00) (3,260,200,000.00)
保证借款 人民币 (1,000,000.00) (1,000,000.00)
(7,116,239,097.41) (5,332,745,450.93)
9,741,707,311.28 2,116,187,696.68
(a) 于 2015 年 12 月 31 日，长期借款 25,000,000.00 元系由账面价值 7,395,428.61 元
(原价为 9,772,222.53 元)的房屋及建筑物(附注四(16))及账面价值 7,488,738.44 元
(原价为 9,499,977.47 元)的土地使用权(附注四(18))作为抵押物。
(b) 于 2016 年 12 月 31 日 ， 长 期 借 款 3,511,959,258.92 元 系 由 账 面 价 值
3,552,191,410.98 元的长期应收融资租赁款(附注四(13))及 118,600,000.00 的其他
货币资金(附注四(1))作为质押物；长期借款 514,500,000.00 元系由账面价值
550,000,000.00 的 其 他 货 币 资 金 ( 附 注 四 (1)) 作 为 质 押 物 ； 长 期 借 款
2,795,000,000.00 元系由本集团之子公司宝信汽车 75%的股权作为质押物，并由
广汇集团提供担保；长期借款 5,116,643,049.77 元系由本集团之子公司燕骏(中国)
投资有限公司 100%的股权作为质押物。
于 2015 年 12 月 31 日 ， 长 期 借 款 2,137,033,147.61 元 系 由 账 面 价 值
2,436,113,582.57 元的长期应收融资租赁款(附注四(13))作为质押物；长期借款
46,500,000.00 元系由本集团若干子公司的股权作为质押物。
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2016 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(34) 长期借款(续)
(c) 本集团之子公司汇通信诚租赁有限公司 (以下简称“融资租赁公司”)利用长期应收融资租赁款作为基础资产，通过设立资产支持专项管理
计划的形式，向特定条件的合格投资者推广发行优先级资产支持证券，融资租赁公司作为基础资产的原始权益人认购全部的次级资产支持
证券。由于本集团保留了该类资产支持专项管理计划下所有权上几乎全部风险和报酬，本集团继续确认长期应收融资租赁款，并在借款下
确认对应负债。于2016年12月31日，本集团发行的尚未到期的该类专项资产管理计划相关信息如下：
2016 年 12 月 31 日
优先级资产 次级资产支持 发行日对应基础 资产管理计划 对应基础资产 长期借款 其中：一年内 已到期并已偿还的
发行日期 支持证券发行金额 证券发行金额 资产账面价值 到期日 账面价值 确认金额 到期的部分 借款
陆金所 I 期 2014 年 8 月 1,813,000,000.00 196,040,926.00 2,009,040,926.00 2017 年 1 月 105,273,223.60 - - 1,813,000,000.00
陆金所 II 期 2014 年 11 月 805,000,000.00 99,256,034.00 904,256,034.00 2017 年 3 月 148,460,848.96 37,000,000.00 37,000,000.00 768,000,000.00
汇国 1 号 2015 年 1 月 454,000,000.00 55,060,261.00 509,086,874.08 2017 年 6 月 107,962,282.75 89,000,000.00 89,000,000.00 365,000,000.00
汇通一期 2015 年 5 月 1,028,000,000.00 124,015,398.07 1,005,918,928.98 2018 年 3 月 314,589,517.08 216,397,800.00 216,397,800.00 811,602,200.00
汇通 1 号 2015 年 6 月 900,000,000.00 110,806,607.72 1,010,806,463.00 2017 年 5 月 262,284,937.43 103,300,000.00 103,300,000.00 796,700,000.00
汇通二期 2015 年 8 月 1,295,000,000.00 105,000,000.00 1,402,938,478.15 2018 年 6 月 564,302,487.18 319,395,800.00 319,395,800.00 975,604,200.00
汇通三期 2015 年 9 月 1,012,000,000.00 82,000,000.00 1,094,640,230.96 2018 年 8 月 383,280,674.97 228,988,500.00 228,988,500.00 783,011,500.00
汇通五期 2016 年 2 月 948,000,000.00 71,000,000.00 948,937,923.16 2019 年 1 月 485,481,353.06 400,222,000.00 312,222,000.00 547,778,000.00
汇通六期 2016 年 4 月 861,000,000.00 93,000,000.00 954,875,595.56 2018 年 1 月 442,662,615.33 480,000,000.00 456,000,000.00 381,000,000.00
汇通七期 2016 年 5 月 961,000,000.00 119,000,000.00 1,080,717,015.92 2019 年 10 月 766,312,476.35 641,000,000.00 462,000,000.00 320,000,000.00
10,077,000,000.00 1,055,179,226.79 10,921,218,469.81 3,580,610,416.71 2,515,304,100.00 2,224,304,100.00 7,561,695,900.00
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2016 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(34) 长期借款(续)
(d) 于 2016 年 12 月 31 日，保证借款 98,500,000.00 元系由本公司之母公司提供保证担保
(2015 年 12 月 31 日：99,500,000.00 元) 。
(e) 于 2016 年 12 月 31 日，长期借款的利率区间为 4.30%至 8.75% (2015 年 12 月 31 日：
5.05%至 8.00%)。
(35) 应付债券
2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
应付债券 7,550,000,000.00 5,950,000,000.00
减：一年内到期的应付债券 (700,000,000.00) (4,150,000,000.00)
6,850,000,000.00 1,800,000,000.00
债券有关信息如下：
面值 发行日期 债券期限 发行金额
中期票据-12 广汇 MTN1(a) 100 19/6/2012 3+2 年 700,000,000.00
中期票据-15 广汇 MTN1(b) 100 11/3/2015 3年 1,100,000,000.00
中期票据-16 广汇 MTN001(c) 100 21/10/2016 3年 750,000,000.00
公司债券-16 广汇 G1(d) 100 18/5/2016 2+1 年 1,400,000,000.00
公司债券-16 广汇 G2(e) 100 5/7/2016 2+1 年 2,570,000,000.00
公司债券-16 广汇 G3(f) 100 3/8/2016 3年 1,030,000,000.00
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广汇汽车服务股份公司
财务报表附注
2016 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(35) 应付债券(续)
(a) 于 2012 年 6 月，本公司之子公司广汇汽车服务有限责任公司(以下简称“广汇有限”)根据中
市协注【2012】MTN128 号文发行 2012 年度第一期中期票据，采用面值发行，面值为人
民币 100 元，发行金额为人民币 10 亿元，发行期限为 3+2 年；无担保；发行日为 2012 年
6 月 19 日，起息日为 2012 年 6 月 21 日，固定年利率为 4.83%，每年付息到期一次性还
本；统一在银行间中央国债登记结算有限责任公司登记托管。于 2015 年 6 月 18 日，本公
司对其中人民币 7 亿元的债券进行了展期，期限为 2 年。
(b) 于 2015 年 3 月，本公司之子公司广汇有限根据中市协注【2015】MTN1 号文发行 2015 年
度第一期中期票据，采用面值发行，面值为人民币 100 元，发行金额为人民币 11 亿元，
发行期限为 3 年；无担保；发行日为 2015 年 3 月 11 日，起息日为 2015 年 3 月 13 日，固
定年利率为 7.40%，每年付息到期一次性还本，最后一期利息随本金的兑付一起支付；统
一在银行间中央国债登记结算有限责任公司登记托管。
(c) 于 2016 年 10 月，本公司之子公司广汇有限根据中市协注【2016】MTN392 号文发行
2016 年度第一期中期票据，采用面值发行，面值为人民币 100 元，发行金额为人民币 7.5
亿元，发行期限为 3 年；无担保；发行日为 2016 年 10 月 21 日，起息日为 2016 年 10 月
25 日，固定年利率为 4.78%，每年付息到期一次性还本，最后一期利息随本金的兑付一起
支付；统一在银行间中央国债登记结算有限责任公司登记托管。
(d) 于 2016 年 5 月，经中国证券监督管理委员会“证监许可[2016]594 号”批复核准，本公司
之子公司广汇有限面向合格投资者公开发行 2016 年公司债券(第一期)，发行面值为人民币
100 元，发行金额为 14 亿元，发行期限 2+1 年，附第 2 年末发行人调整票面利率选择权
及投资者回售选择权，票面利率为 6.95%；发行日为 2016 年 5 月 18 日，起息日为 2016
年 5 月 18 日。
(e) 于 2016 年 7 月，经中国证券监督管理委员会“证监许可[2016]594 号”批复核准，本公司
之子公司广汇汽车服务有限责任公司(以下简称"广汇有限"或"发行人")面向合格投资者公开
发行 2016 年公司债券(第二期)，发行面值为人民币 100 元，发行金额为 25.7 亿元，发行
期限 2+1 年，附第 2 年末发行人调整票面利率选择权及投资者回售选择权，票面利率为
6.95%；发行日为 2016 年 7 月 5 日，起息日为 2016 年 7 月 5 日。
(f) 于 2016 年 8 月，经中国证券监督管理委员会“证监许可[2016]594 号”批复核准，本公司
之子公司广汇汽车服务有限责任公司(以下简称"广汇有限"或"发行人")面向合格投资者公开
发行 2016 年公司债券(第三期)，发行面值为人民币 100 元，发行金额为 10.3 亿元，发行
期限 3 年，票面利率为 6.5%；发行日为 2016 年 8 月 3 日，起息日为 2016 年 8 月 3 日。
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财务报表附注
2016 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(36) 长期应付款
2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
应付融资租赁业务押金原值 409,028,068.51 445,936,712.65
未确认融资费用 (86,749,038.62) (118,130,198.98)
应付融资租赁业务押金净值 322,279,029.89 327,806,513.67
减：一年内到期的应付融资租赁业务押金
原值 (104,884,104.34) (101,555,012.26)
一年内到期的未确认融资费用 10,574,709.59 13,990,556.12
一年内到期的应付融资租赁业务押金
净值 (94,309,394.75) (87,564,456.14)
227,969,635.14 240,242,057.53
于 2016 年 12 月 31 日及 2015 年 12 月 31 日，应付融资租赁业务押金为本集团自客户
收取与融资租赁业务有关的押金，以应付押金余额扣除未确认融资费用后的余额列示。
(37) 预计负债
2015 年 12 月 31 日 本年增加 本年减少 2016 年 12 月 31 日
未决诉讼 - 7,928,251.99 - 7,928,251.99
(38) 其他非流动负债
2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
资产证券化产品的
继续涉入负债(附注四(22)) 346,908,820.99 523,110,218.24
应付租金 25,509,574.36 -
其他 128,080,426.75 18,573,536.26
500,498,822.10 541,683,754.50
减：一年内到期的其他非流动负债 (37,193,360.22) -
463,305,461.88 541,683,754.50
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财务报表附注
2016 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(39) 股本
2015 年 12 月 31 日 本年增减变动(附注一) 2016 年 12 月 31 日
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
人民币普通股 5,500,400,678.00 - - - - - 5,500,400,678.00
2014 年 12 月 31 日 本年增减变动 2015 年 12 月 31 日
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
人民币普通股 3,019,609,785.00 297,324,000.00 - 1,833,466,893.00 350,000,000.00 2,480,790,893.00 5,500,400,678.00
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财务报表附注
2016 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(40) 资本公积
2015 年 2016 年
12 月 31 日 本年增加 本年减少 12 月 31 日
股本溢价(a) 8,155,533,920.16 - (3,399,610.45) 8,152,134,309.71
其他资本公积 736,046.75 - - 736,046.75
8,156,269,966.91 - (3,399,610.45) 8,152,870,356.46
2014 年 2015 年
12 月 31 日 本年增加 本年减少 12 月 31 日
股本溢价(a) 5,983,907,143.76 5,551,262,347.31 (3,379,635,570.91) 8,155,533,920.16
其他资本公积 736,046.75 - - 736,046.75
5,984,643,190.51 5,551,262,347.31 (3,379,635,570.91) 8,156,269,966.91
(a) 2016 年度，股本溢价变动主要为:本集团收购少数股东股权时支付对价人民币 71,733,126.00
元与收购的少数股东股权账面价值人民币 68,333,515.55 元之间的差额计人民币 3,399,610.45
元。
2015 年度，股本溢价变动主要为: (1) 本公司于 2015 年 6 月通过重大资产置换及发行股份购买
资产过程中，发行股份对价与置入资产的公允价值之间的差额计人民币 147,077,170.55 元；
(2) 本公司于 2015 年 6 月通过向特定对象非公开发行新股，募集资金溢价部分与发行费用之间
的差额计人民币 5,551,262,347.31 元；(3) 本公司于 2015 年 9 月，以 2015 年 6 月 30 日的股
本为基础，进行资本公积转增股本，全体股东每 10 股转增 5 股，共计转增 1,833,466,893
股；(4) 本集团收购少数股东股权时支付对价人民币 2,224,613,831.00 元与收购的少数股东股
权账面价值人民币 826,299,541.35 元之间的差额计人民币 1,398,314,289.65 元。
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财务报表附注
2016 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(41) 其他综合收益
资产负债表中其他综合收益 2016年度利润表中其他综合收益
2015年 税后归属 2016年 本年所得税前 减：前期计入 减：所得税费用 税后归属 税后归属于少数
12月31日 于母公司 12月31日 发生额 其他综合收益 于母公司 股东
本年转出
以后将重分类进损益的其
他综合收益
-外币报表折算差异 - (216,007,602.49) (216,007,602.49) (288,010,136.44) - - (216,007,602.49) (72,002,533.95)
-可供出售金融资产公
允价值变动损益 (195,353.60) (88,145.20) (283,498.80) (88,145.20) - - (88,145.20) -
(195,353.60) (216,095,747.69) (216,291,101.29) (288,098,281.64) - - (216,095,747.69) (72,002,533.95)
资产负债表中其他综合收益 2015年度利润表中其他综合收益
2014年 税后归属 2015年 本年所得税前发 减：前期计入 减：所得税费用 税后归属 税后归属于少数
12月31日 于母公司 12月31日 生额 其他综合收益 于母公司 股东
本年转出
以后将重分类进损益的其
他综合收益
可供出售金融资产公允
价值变动损益 (147,992.00) (47,361.60) (195,353.60) (47,361.60) - - (47,361.60) -
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财务报表附注
2016 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(42) 盈余公积
2015 年 2016 年
12 月 31 日 本年提取 本年减少 12 月 31 日
法定盈余公积金 281,659,435.11 167,562,163.49 - 449,221,598.60
2014 年 2015 年
12 月 31 日 本年提取 本年减少 12 月 31 日
法定盈余公积金 275,441,981.41 6,217,453.70 - 281,659,435.11
根据《中华人民共和国公司法》及本公司章程，本公司按年度净利润的 10%提取法定
盈余公积金，当法定盈余公积金累计额达到注册资本的 50%以上时，可不再提取。法
定盈余公积金经批准后可用于弥补亏损，或者增加股本。本公司 2016 年度按年度净利
润的 10%提取盈余公积金共 167,562,163.49 元(2015 年度：按净利润的 10%提取，共
6,217,453.70 元)。
(43) 未分配利润
2016 年度 2015 年度
年初未分配利润 7,044,952,447.64 5,062,828,684.02
加：本年归属于母公司股东的净利润 2,802,902,398.89 1,988,341,217.32
减：提取法定盈余公积 (167,562,163.49) (6,217,453.70)
年末未分配利润 9,680,292,683.04 7,044,952,447.64
根据 2017 年 4 月 27 日董事会决议，董事会提议本公司 2016 年度的利润分配方案为：
向全体股东，按已发行股份 5,500,400,678 股计算：(1) 派发现金股利，每 10 股人民币
2.00 元(含税)，拟派发现金股利共计 1,100,080,135.60 元；(2) 派发股票股利，每 10
股转增 3 股，以资本公积转增股本。上述提议尚待股东大会批准(附注十二(1))。
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财务报表附注
2016 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(44) 少数股东权益
本公司之子公司 Baoxin Auto Finance I Limited (注册于英属维京群岛，以下简称“发
行人”) 分别于 2016 年 12 月 16 日发行本金总额为 300,000,000 美元(折合人民币约
为 20.79 亿元)、于 2016 年 12 月 27 日额外发行本金总额为 100,000,000 美元 (折合
人民币约为 6.95 亿元) 的高级永续债券(“永续债”)。该永续债由本公司及本公司之子公
司广汇汽车服务(香港)有限公司提供担保，并于新加坡证券交易所有限公司上市发行。
该永续债的初始年利率为 8.75%，且无到期日，利息每半年支付一次，利率每三年重
设一次。根据该永续债的发行条件，发行人可全权酌情选择迟延利息分红，可迟延分
红次数不受任何限制。
本公司认为该永续债在本集团的合并财务报表中并不符合金融负债的定义，因此确认
为本集团之少数股东权益。
于 2016 年 12 月 31 日，该永续债下归属于永续债持有者的累计未分配利息为
9,858,209.74 元。
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财务报表附注
2016 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(45) 营业收入和营业成本
2016 年度 2015 年度
主营业务收入 135,049,985,182.75 93,342,620,638.75
其他业务收入 372,277,918.21 357,414,562.35
135,422,263,100.96 93,700,035,201.10
2016 年度 2015 年度
主营业务成本 123,279,859,947.73 84,928,372,215.20
其他业务成本 164,704,963.23 125,695,804.27
123,444,564,910.96 85,054,068,019.47
(a) 主营业务收入和主营业务成本
2016 年度 2015 年度
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
整车销售 120,024,695,549.08 115,174,436,649.72 82,602,210,624.57 79,124,230,766.09
维修服务 10,443,322,766.84 6,943,667,169.81 7,342,129,856.24 4,916,670,773.47
佣金代理 2,884,315,291.79 646,352,798.40 1,530,941,800.22 349,255,616.59
汽车租赁 1,697,651,575.04 515,403,329.80 1,867,338,357.72 538,215,059.05
135,049,985,182.75 123,279,859,947.73 93,342,620,638.75 84,928,372,215.20
(b) 其他业务收入和其他业务成本
2016 年度 2015 年度
其他业务收入 其他业务成本 其他业务收入 其他业务成本
汽车租赁贷后业务 170,339,512.05 105,204,193.60 117,361,830.84 61,128,619.76
租赁及物业 68,274,021.90 21,332,263.63 100,240,503.90 28,426,030.82
广告费收入 27,539,959.57 16,425,695.44 33,288,826.61 20,374,487.28
咨询服务费 71,204,162.64 7,658,496.08 82,200,115.85 7,435,550.41
其他 34,920,262.05 14,084,314.48 24,323,285.15 8,331,116.00
372,277,918.21 164,704,963.23 357,414,562.35 125,695,804.27
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财务报表附注
2016 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(46) 税金及附加
2016 年度 2015 年度 计缴标准
营业税 31,755,341.04 116,712,060.52 参见附注三
城市维护建设税 117,109,743.07 92,992,615.82 参见附注三
教育费附加 86,990,628.83 69,137,445.39 参见附注三
印花税 57,330,702.73 -
房产税 44,636,182.11 -
其他 39,465,039.07 6,210,438.40
377,287,636.85 285,052,560.13
(47) 销售费用
2016 年度 2015 年度
职工薪酬及劳务费 1,585,374,388.51 1,135,228,544.12
市场推广及服务费 620,664,535.39 472,242,510.97
折旧及摊销 534,262,571.51 328,065,366.51
租赁物管费 269,349,157.24 202,868,124.94
办公开支及差旅费 91,007,496.36 70,573,369.53
运输费 34,836,969.83 25,511,724.43
业务招待费 30,095,481.35 28,211,440.85
车辆使用费 77,646,090.84 62,876,836.19
其他 193,832,886.70 161,434,336.79
3,437,069,577.73 2,487,012,254.33
(48) 管理费用
2016 年度 2015 年度
职工薪酬及劳务费 987,274,226.34 703,147,741.03
折旧及摊销 382,810,294.36 300,902,663.75
办公开支及差旅费 121,117,455.52 83,036,938.03
税费 101,296,682.66 156,394,786.16
租赁物管费 193,886,817.02 94,540,670.25
业务招待费 47,350,627.67 28,233,433.27
车辆使用费 47,229,165.77 34,073,069.24
咨询费 59,075,273.48 85,465,118.30
其他 137,803,451.63 93,378,242.83
2,077,843,994.45 1,579,172,662.86
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财务报表附注
2016 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(49) 财务费用 – 净额
2016 年度 2015 年度
利息支出 1,937,773,147.63 1,282,022,667.96
减：资本化利息 (44,505,671.62) (44,629,778.80)
利息费用 1,893,267,476.01 1,237,392,889.16
减：利息收入 (162,141,292.61) (125,311,034.11)
贴现利息 148,328,113.07 99,256,240.94
汇兑收益-净额 (49,618,602.35) -
其中：被套期项目汇兑损失 208,822,560.00 -
套期工具有效套期部分 (208,822,560.00) -
其他外币项目汇兑净收益 (49,618,602.35) -
手续费及其他 200,959,775.76 166,510,319.02
2,030,795,469.88 1,377,848,415.01
(50) 费用按性质分类
利润表中的营业成本、销售费用和管理费用按照性质分类，列示如下：
2016 年度 2015 年度
产成品等存货变动 3,359,782,389.55 624,085,248.99
采购的库存商品等 117,980,051,221.89 82,877,704,326.94
职工薪酬费用 4,066,848,150.68 2,932,052,209.31
折旧费和摊销费用 1,306,033,316.28 885,652,261.88
租赁物管费 570,546,618.37 364,176,598.51
市场推广及服务费 620,664,535.39 472,242,510.97
办公开支及差旅费 212,939,059.44 154,002,207.38
税费 101,296,682.66 156,394,786.16
其他费用 741,316,508.88 653,942,786.52
128,959,478,483.14 89,120,252,936.66
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财务报表附注
2016 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(51) 投资收益-净额
2016 年度 2015 年度
权益法核算的长期股权投资收益 26,839,064.04 13,857,973.18
处置子公司及其他长期股权投资产生的
投资收益/(损失) 47,423,547.69 (392,761.06)
处置以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产产生的投资损失-净额 (54,986,765.51) -
处置可供出售金融资产取得的投资收益 94,519,782.93 18,675,382.84
处置持有待售资产取得的投资收益(附注
四(59)) 16,098,437.93 -
其他 12,785,202.99 6,252,767.88
142,679,270.07 38,393,362.84
本集团不存在投资收益汇回的重大限制。
(52) 资产减值损失
2016 年度 2015 年度
应收账款及其他应收款坏账损失 27,627,270.29 10,340,901.72
存货跌价损失 131,057,638.42 123,469,335.12
长期应收款减值损失 195,157,688.00 247,868,676.71
固定资产减值损失 2,819,140.44 156,586.68
356,661,737.15 381,835,500.23
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财务报表附注
2016 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(53) 营业外收入
本年非经常性
2016 年度 2015 年度 损益的金额
非流动资产处置利得 40,331,210.24 48,858,291.00 40,331,210.24
其中：固定资产处置利得 33,221,660.03 24,405,562.20 33,221,660.03
无形资产处置利得 4,247,285.27 23,735,771.72 4,247,285.27
处置其他资产收益 2,862,264.94 716,957.08 2,862,264.94
政府补助(a) 194,367,153.68 184,383,802.84 194,367,153.68
无法支付应付款 21,964,476.14 8,140,693.94 21,964,476.14
违约金补偿收入 6,420,899.76 2,787,631.56 6,420,899.76
其他 17,099,938.32 7,171,630.31 17,099,938.32
280,183,678.14 251,342,049.65 280,183,678.14
(a) 政府补助明细
与资产相关/
2016 年度 2015 年度 与收益相关
税收返还 19,718,761.30 4,393,382.14 与收益相关
财政补贴 174,648,392.38 179,990,420.70 与收益相关
194,367,153.68 184,383,802.84
(54) 营业外支出
本年非经常性损益
2016 年度 2015 年度 的金额
非流动资产处置损失 99,495,327.11 100,105,735.04 99,495,327.11
其中：固定资产处置损失 92,290,248.39 90,403,993.19 92,290,248.39
无形资产处置损失 - 53,969.21 -
处置长期待摊费用损失 - 7,125,712.16 -
处置其他资产损失 7,205,078.72 2,522,060.48 7,205,078.72
其他 29,939,956.21 24,213,995.72 29,939,956.21
129,435,283.32 124,319,730.76 129,435,283.32
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财务报表附注
2016 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(55) 公允价值变动损失– 净额
2016 年度 2015 年度
外汇远期合约 16,319,757.68 -
股票投资 (443,634.80) -
15,876,122.88 -
(56) 所得税费用
2016 年度 2015 年度
按税法及相关规定计算的当期所得税 970,669,110.10 578,351,331.18
递延所得税 (38,055,142.56) 3,637,361.71
932,613,967.54 581,988,692.89
将基于合并利润表的利润总额采用适用税率计算的所得税调节为所得税费用：
2016 年度 2015 年度
利润总额 3,975,591,315.95 2,700,461,470.80
按适用税率计算的所得税 993,897,828.99 675,115,367.70
优惠税率的影响 (243,796,893.19) (226,959,675.88)
非应纳税收入 (24,604,629.32) (4,113,969.18)
不得扣除的成本、费用和损失 120,849,047.37 47,330,355.82
使用前期未确认递延所得税资产的
可抵扣亏损 (144,959,875.79) (62,461,093.46)
当期未确认递延所得税资产的可抵
扣亏损 231,228,489.48 153,077,707.89
所得税费用 932,613,967.54 581,988,692.89
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财务报表附注
2016 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(57) 每股收益
(a) 基本每股收益
基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以母公司发行在外普通
股的加权平均数计算：
2016 年度 2015 年度
归属于母公司普通股股东的合并
净利润 2,802,902,398.89 1,988,341,217.32
本公司发行在外普通股的加权平
均数 5,500,400,678.00 5,047,881,630.92
基本每股收益 0.5096 0.3939
(b) 稀释每股收益
稀释每股收益以根据稀释性潜在普通股调整后的归属于母公司普通股股东的合并
净利润除以调整后的本公司发行在外普通股的加权平均数计算。2016 年度，本公
司不存在具有稀释性的潜在普通股(2015 年度：无)，因此，稀释每股收益等于基
本每股收益。
(58) 现金流量表项目注释
(a) 收到的其他与经营活动有关的现金
2016 年度 2015 年度
往来款 2,486,505,167.24 2,533,131,575.06
利息收入 141,907,787.57 109,528,797.01
补贴收入 174,648,392.38 179,990,420.70
2,803,061,347.19 2,822,650,792.77
(b) 支付的其他与经营活动有关的现金
2016 年度 2015 年度
往来款 1,435,503,164.97 1,527,808,205.27
员工借款 240,389,404.30 285,427,114.83
日常付现的费用报销 2,010,014,315.06 2,135,244,691.03
3,685,906,884.33 3,948,480,011.13
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财务报表附注
2016 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(58) 现金流量表项目注释(续)
(c) 收到的其他与投资活动有关的现金
2016 年度 2015 年度
建店及二级网点保证金 129,962,184.27 129,271,148.00
保证金净收回额 179,018,212.94 -
收回委托贷款 79,000,000.00 -
其他 361,569,312.49 291,286,869.74
749,549,709.70 420,558,017.74
(d) 支付的其他与投资活动有关的现金
2016 年度 2015 年度
预付股权转让款 197,255,224.00 87,234,700.00
建店及二级网点保证金 115,285,422.90 -
保证金净支付额 - 611,761,277.73
其他 331,510,000.00 640,044,754.43
644,050,646.90 1,339,040,732.16
(e) 收到的其他与筹资活动有关的现金
2016 年度 2015 年度
资产证券化款净收回额 113,780,966.09 421,822,005.79
借款保证金 5,338,392,178.13 80,439,973.92
其他 11,850,396.91 50,000,000.00
5,464,023,541.13 552,261,979.71
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财务报表附注
2016 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(58) 现金流量表项目注释(续)
(f) 支付的其他与筹资活动有关的现金
2016 年度 2015 年度
中介机构服务费 256,633,521.66 54,998,308.56
借款保证金支出 2,094,593,477.39 5,108,387,725.77
回购少数股权 69,888,687.45 2,199,560,130.00
偿还被收购单位原股东及其关联单
位款项 91,735,711.82 318,578,969.21
资产证券化净支出额 178,598,499.25 421,822,005.79
其他 10,064,740.92 53,490,968.14
2,701,514,638.49 8,156,838,107.47
(59) 现金流量表补充资料
(a) 现金流量表补充资料
将净利润调节为经营活动现金流量
2016 年度 2015 年度
净利润 3,042,977,348.41 2,118,472,777.91
加： 资产减值准备 356,661,737.15 381,835,500.23
投资性房地产折旧 7,052,225.22 102,139.32
固定资产折旧 825,872,205.59 597,038,765.45
无形资产摊销 249,320,409.31 170,422,940.70
长期待摊费用摊销 223,788,476.16 118,088,416.41
公允价值变动损益 15,876,122.88 -
处置固定资产、无形资产和
其他长期资产的净损失 59,164,116.87 51,247,444.04
财务费用 1,893,267,476.01 1,237,392,889.16
投资收益 (142,679,270.07) (38,393,362.84)
递延所得税资产(增加)/减少 (10,019,372.24) 32,414,987.52
递延所得税负债减少 (28,035,770.32) (28,777,625.81)
存货的减少 3,359,782,389.55 624,085,248.99
经营性应收项目增加 (3,416,866,548.05) (677,786,456.81)
经营性应付项目(减少)/增加 (3,128,509,963.08) 977,288,143.56
经营活动产生的现金流量净额 3,307,651,583.39 5,563,431,807.83
2016 年度，无不涉及现金收支的重大投资和筹资活动。
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财务报表附注
2016 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(59) 现金流量表补充资料(续)
(a) 现金流量表补充资料(续)
现金及现金等价物净变动情况
2016 年度 2015 年度
现金的年末余额 9,119,386,419.53 3,986,471,477.67
减：现金的年初余额 (3,986,471,477.67) (4,705,419,420.23)
现金及现金等价物净增加额 5,132,914,941.86 (718,947,942.56)
(b) 取得或处置子公司
(i) 取得子公司
2016 年度 2015 年度
本年发生的企业合并于本期支付
的现金和现金等价物 12,566,358,059.05 2,015,032,443.56
其中：
广汇汽车有限收购子公司(注 1) - 328,976,285.60
广汇香港收购子公司(注 1) 9,827,854,878.53 -
新疆龙泽收购子公司(注 1) 1,467,860,882.07 1,185,175,225.27
新疆天汇收购子公司(注 1) 153,402,841.61 201,909,246.20
上海德新收购子公司(注 1) 709,219,069.02 -
宝信集团收购子公司(注 1) 249,168,000.00 -
其他收购子公司(注 1) 158,852,387.82 298,971,686.49
减：购买日子公司持有的现金和
现金等价物 (2,033,956,370.61) (496,534,343.81)
其中：
广汇汽车有限收购子公司 - (108,310,222.13)
广汇香港收购子公司 (1,388,238,763.99) -
新疆龙泽收购子公司 (144,159,625.65) (235,514,896.57)
新疆天汇收购子公司 (59,922,562.10) (106,206,096.96)
上海德新收购子公司 (267,728,038.91) -
宝信集团收购子公司 (136,035,256.72) -
其他收购子公司 (37,872,123.24) (46,503,128.15)
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财务报表附注
2016 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(59) 现金流量表补充资料(续)
(b) 取得或处置子公司(续)
(i) 取得子公司(续)
2016 年度 2015 年度
加：前期发生的企业合并于本年支付的
现金和现金等价物 514,170,006.03 62,303,640.21
其中：
2015 年度新疆龙泽收购子公司 401,221,361.44 -
2015 年度广汇汽车有限收购子公司 43,763,714.40 -
2015 年度新疆天汇收购子公司 58,795,900.68 -
2015 年度其他收购子公司 10,105,518.40 -
2013 年度新疆龙泽收购子公司 - 36,026,092.49
2012 年度新疆龙泽和上海德新联合
收购子公司 283,511.11 12,200,000.00
2012 年度西安广汇收购子公司 - 14,077,547.72
取得子公司支付的现金净额 11,046,571,694.47 1,580,801,739.96
注 1：详见附注五 (1)。
取得子公司的净资产
2016 年度 2015 年度
流动资产 18,233,597,019.54 5,230,984,625.71
非流动资产 9,637,061,400.83 2,299,465,560.59
流动负债 (18,611,431,808.71) (6,361,864,796.63)
非流动负债 (1,574,263,496.00) (247,326,621.73)
7,684,963,115.66 921,258,767.94
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财务报表附注
2016 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(59) 现金流量表补充资料(续)
(b) 取得或处置子公司(续)
(ii) 处置子公司
2016 年度 2015 年度
本年处置子公司于本年收到的现金 40,400,000.00 32,227,725.46
其中：
吉安新运通汽车技术服务有限公司 8,000,000.00 -
无锡开隆置业有限公司 32,400,000.00 -
河北众坛汽车贸易有限公司 - 19,904,170.52
四川申蓉泓泰保险代理有限公司 - 2,410,000.00
江西运通汽车销售服务有限公司 - 9,913,554.94
减：丧失控制权日子公司持有的现金 (2,477,017.02) (2,034,258.07)
其中：
吉安新运通汽车技术服务有限公司 (1,392,017.02) -
无锡开隆置业有限公司 (1,085,000.00) -
河北众坛汽车贸易有限公司 - (1,000,000.00)
四川申蓉泓泰保险代理有限公司 - (502,001.17)
江西运通汽车销售服务有限公司 - (532,256.90)
加：前期处置子公司于本年收到的现金 - 2,769,300.00
其中：
四川申蓉广瑞汽车销售服务有限公司 - 2,769,300.00
处置子公司收到的现金净额 37,922,982.98 32,962,767.39
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财务报表附注
2016 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(59) 现金流量表补充资料(续)
(b) 取得或处置子公司(续)
(ii) 处置子公司(续)
2016 年度处置子公司的价格
吉安新运通汽车技术服务有限公司 8,000,000.00
无锡开隆置业有限公司 88,515,000.00
96,515,000.00
2015 年度处置子公司的价格
河北众坛汽车贸易有限公司 19,904,170.52
四川申蓉泓泰保险代理有限公司 2,410,000.00
江西运通汽车销售服务有限公司 9,913,554.94
宁夏奥立升诺得汽车销售服务有限公司 1.00
宁夏众立升汽车销售服务有限公司 1.00
32,227,727.46
处置子公司的净资产
2016 年度 2015 年度
流动资产 3,936,061.91 117,980,299.54
非流动资产 184,453,178.97 190,303,923.36
流动负债 (112,495,919.87) (248,733,530.25)
非流动负债 (1,374,906.23) (39,303,332.23)
74,518,414.78 20,247,360.42
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广汇汽车服务股份公司
财务报表附注
2016 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(59) 现金流量表补充资料(续)
(b) 取得或处置子公司(续)
(iii) 处置持有待售的资产
2016 年度 2015 年度
本 年 处 置 汽车 发 展 有限 公 司
38%股权收到的现金 100,000,000.00 -
2016 年度处置汽车发展有限公司 38%股权的价格 100,000,000.00
减：汽车发展有限公司 38%股权的账面价值 (83,901,562.07)
取得的投资收益 16,098,437.93
(c) 募集资金
2016 年度 2015 年度
发行永续债募集资金 2,698,228,063.18 -
发行股份募集资金 - 5,889,998,320.00
2,698,228,063.18 5,889,998,320.00
(d) 现金及现金等价物
2016 年度 2015 年度
现金 9,119,386,419.53 3,986,471,477.67
其中：库存现金 29,498,841.74 11,692,409.84
可随时用于支付的银行
存款 9,089,887,577.79 3,974,779,067.83
年末现金及现金等价物余额 9,119,386,419.53 3,986,471,477.67
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广汇汽车服务股份公司
财务报表附注
2016 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并范围的变更
(1) 非同一控制下的企业合并
(a) 2016 年度发生的非同一控制下的企业合并
购买成本 购买日至年末被购买 购买日至年末被 购买日至年末被 购买日至年末
方的收入 购买方的净利润 购买方的经营活 被购买方的现
动现金流量 金流量净额
广汇汽车服 务(香港)有
限公司收购的宝信
项目(i) 9,827,854,878.53 17,156,002,910.43 396,901,488.40 1,143,649,715.24 2,224,859,061.16
新疆龙泽汽车服务管理
有限责任公司收购子
公司(ii) 2,817,210,966.64 7,598,793,248.00 339,040,885.65 (531,874,307.78) (142,361,963.87)
新疆天汇汽车服务有限
公司收购子公司(iii) 217,734,374.45 1,064,446,869.42 66,055,817.58 146,104,195.08 38,008,883.14
上海德新汽车服务有限
公司收购子公司(iv) 1,109,069,000.00 2,437,256,081.88 99,465,335.98 140,454,578.27 38,284,549.07
宝信汽车收购子公司(v) 350,020,000.00 920,590,816.60 14,945,699.35 91,791,838.91 82,523,961.36
其他收购(vi) 194,247,645.82 885,892,166.58 24,620,722.88 17,508,609.13 16,662,844.61
14,516,136,865.44 30,062,982,092.91 941,029,949.84 1,007,634,628.85 2,257,977,335.47
(i) 广汇汽车服务(香港)有限公司收购子公司，系指：
于 2016 年 6 月 2 日，广汇汽车服务(香港)有限公司的收购要约获持有宝信汽车
60.72%股权的合资格股东的有效接受，从而在各方面宣告为无条件，并于 2016 年 6
月 21 日(“要约截止日”)最终要约收购宝信汽车 75%的股权及注销其发行在外未获
行使 75%的购股权，使得宝信汽车成为本集团之子公司。
(ii) 新疆龙泽汽车服务管理有限责任公司收购的子公司，包含如下项目：
1) 贵州华通项目，系指新疆龙泽汽车服务管理有限责任公司收购的贵州华通君悦汽
车贸易服务有限公司以及凯里经济技术开发区华通凯跃汽车贸易有限公司 100%
股权，购买日为 2016 年 1 月 1 日；
2) 大连尊荣项目，系指新疆龙泽汽车服务管理有限责任公司收购的尊荣亿方集团大
连投资有限公司 100%股权，包括尊荣亿方集团大连投资有限公司及其直接控制
的尊荣亿方集团大连富沃汽车贸易有限公司等二十一家全资子公司和沈阳尊荣亿
方汽车贸易有限公司、辽宁尊荣和顺汽车销售服务有限公司、尊荣亿方集团鞍山
汽车销售服务有限公司以及黑龙江尊荣亿方汽车贸易有限公司，购买日分别为
2016 年 1 月 31 日和 2016 年 3 月 31 日；
3) 西上海信杰项目，系指新疆龙泽汽车服务管理有限责任公司收购的上海西上海信
杰汽车销售服务有限公司 100%股权，购买日为 2016 年 5 月 24 日；
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广汇汽车服务股份公司
财务报表附注
2016 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并范围的变更(续)
(1) 非同一控制下的企业合并(续)
(a) 2016 年度发生的非同一控制下的企业合并(续)
(ii) 新疆龙泽汽车服务管理有限责任公司收购的子公司，包含如下项目(续)：
4) 乌市奥捷之星项目，系指新疆龙泽汽车服务管理有限责任公司收购的乌兰
察布市奥捷之星汽车销售服务有限公司 100%股权，购买日为 2016 年 3 月
31 日；
5) 徐州沪彭金田项目，系指新疆龙泽汽车服务管理有限责任公司收购的徐州
沪彭金田汽车销售服务有限公司 100%股权，购买日为 2016 年 4 月 16
日；
6) 云南中致远项目，系指新疆龙泽汽车服务管理有限责任公司收购的云南中
致远合众汽车销售服务有限公司等十七家公司 100%股权，购买日为 2016
年 5 月 31 日；
7) 山东潍坊华瑞项目，系指新疆龙泽汽车服务管理有限责任公司收购的潍坊
华瑞汽车销售服务有限公司以及潍坊华冠汽车销售服务有限公司 100%股
权，购买日为 2016 年 7 月 1 日。
(iii) 新疆天汇汽车服务有限公司收购的子公司，包括如下项目：
1) 宁夏和锐项目，系指新疆天汇汽车服务有限公司收购的宁夏和锐汽车销售
服务有限公司 100%股权，购买日为 2016 年 1 月 1 日；
2) 宁夏万易安项目，系指新疆天汇汽车服务有限公司收购的宁夏万易安汽车
销售服务有限公司以及石嘴山市天宇汽车服务有限公司 100%股权，购买日
为 2016 年 1 月 1 日；
3) 宁夏万易福项目，系指新疆天汇汽车服务有限公司收购的宁夏万易福汽车
销售服务有限公司 100%股权，购买日为 2016 年 1 月 1 日；
4) 宁夏弘德项目，系指新疆天汇汽车服务有限公司收购的宁夏荣通汽车销售
服务有限公司、宁夏赢胜汽车销售服务有限公司以及宁夏弘胜汽车销售服
务有限公司 100%股权，购买日为 2016 年 1 月 1 日；
5) 吴忠市金富源项目，系指新疆天汇汽车服务有限公司收购的吴忠市金富源
汽车销售服务有限公司 100%股权，购买日为 2016 年 1 月 1 日；
6) 青海通瑞海通项目，系指新疆天汇汽车服务有限公司收购的青海通瑞汽车
贸易有限公司以及青海海通汽车贸易有限公司 100%股权，购买日为 2016
年 5 月 31 日；
7) 酒泉吉元项目，系指新疆天惠汽车服务有限公司收购的酒泉吉元利达汽车
销售服务有限公司、酒泉吉元益达汽车销售服务有限公司、酒泉吉元信达
汽车销售服务有限公司以及酒泉市吉元汽贸有限公司 100%股权，购买日为
2016 年 11 月 1 日。
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财务报表附注
2016 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并范围的变更(续)
(1) 非同一控制下的企业合并(续)
(a) 2016 年度发生的非同一控制下的企业合并(续)
(iv) 上海德新汽车服务有限公司收购子公司：
1) 深圳鹏峰项目，系指上海德新汽车服务有限公司收购的深圳市鹏峰汽车(集
团)有限公司及其直接控制的深圳市鹏峰汽车有限公司等二十三家全资子公司
100%股权，购买日为 2016 年 7 月 31 日。
(v) 宝信汽车收购子公司：
1) 四川港宏项目，系指宝信汽车集团有限公司之子公司北京燕宝汽车服务有限
公司与宝信汽车收购四川港宏企业管理有限公司及其旗下 13 家子公司 100%
股权，购买日为 2016 年 10 月 31 日。
(vi) 其他收购，包含如下项目：
1) 枣庄项目，系指河北华安投资有限责任公司收购的山东汇志汽车销售服务有
限公司、山东永正汽车销售服务有限公司、枣庄嘉骐汽车销售服务有限公司
以及枣庄永广汽车销售服务有限公司 100%股权，购买日为 2016 年 1 月 1
日；
2) 南昌恒隆项目，系指江西运通汽车技术服务有限公司收购的南昌恒隆丰田汽
车销售服务有限公司以及宜春恒阳丰田汽车销售服务有限公司 100%股权，
购买日为 2016 年 1 月 1 日；
3) 渭南国盛项目，系指西安广汇汽车实业发展有限公司收购的陕西渭南国盛汽
车销售服务有限责任公司 100%股权，购买日为 2016 年 3 月 31 日；
4) 延安汇宁项目，系指西安广汇汽车实业发展有限公司收购的延安汇宁汽车贸
易有限责任公司 100%股权，购买日为 2016 年 4 月 30 日；
5) 陕西汇宁项目，系指西安广汇汽车实业发展有限公司收购的陕西汇宁汽车贸
易有限公司 100%股权，购买日为 2016 年 5 月 31 日；
6) 德阳汇益项目，系指四川申蓉汽车股份有限公司收购的德阳汇益汽车经营有
限公司、德阳汇众汽车销售服务有限公司以及广汉汇蓉汽车销售服务有限公
司 100%股权，购买日为 2016 年 8 月 31 日；
7) 陕西城智项目，系指西安广汇汽车实业发展有限公司收购的陕西城智汽车贸
易有限公司 100%股权，购买日为 2016 年 9 月 1 日。
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财务报表附注
2016 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并范围的变更(续)
(1) 非同一控制下的企业合并(续)
(b) 合并成本以及商誉的确认情况如下：
合并成本 -
现金 14,516,136,865.44
转移非现金资产的公允价值 -
合并成本合计 14,516,136,865.44
减：取得的可辨认净资产公允价值份额 (6,177,920,931.82)
商誉 8,338,215,933.62
本集团采用估值技术确定所转移非现金资产的公允价值。
(c) 被购买方于购买日的资产和负债情况列示如下：
2015 年
购买日 购买日 12 月 31 日
公允价值 账面价值 账面价值
货币资金 4,518,814,030.09 4,518,814,030.09 6,460,979,969.59
以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产 73,910,958.07 73,910,958.07 117,816,349.08
应收账款 469,864,069.37 469,864,069.37 555,487,562.95
预付账款 5,638,298,881.80 5,638,298,881.80 5,841,992,337.92
其他应收款 2,170,179,278.44 2,170,179,278.44 3,279,445,854.68
存货 4,964,936,534.36 4,964,936,534.36 4,527,228,490.24
其他流动资产 313,691,705.34 313,691,705.34 220,428,966.36
持有待售资产 83,901,562.07 83,901,562.07 83,901,562.07
可供出售金融资产 16,801,242.51 16,801,242.51 16,621,296.51
长期应收款 10,883,738.88 10,883,738.88 17,605,757.46
长期股权投资 77,512,038.13 77,512,038.13 330,202,690.67
固定资产 3,647,321,452.74 3,472,199,024.61 3,449,487,009.21
在建工程 786,504,283.39 867,318,304.68 845,125,225.58
无形资产 4,123,782,900.84 1,623,046,739.02 1,656,151,544.74
商誉 - 75,673,745.89 100,724,968.28
长期待摊费用 518,130,172.95 484,122,151.12 511,153,392.69
递延所得税资产 115,788,022.96 115,788,022.96 85,414,659.76
其他非流动资产 340,337,548.43 340,337,548.43 304,774,624.47
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财务报表附注
2016 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并范围的变更(续)
(1) 非同一控制下的企业合并(续)
(c) 被购买方于购买日的资产和负债情况列示如下(续)：
2015 年
购买日 购买日 12 月 31 日
公允价值 账面价值 账面价值
减：短期借款 (5,567,023,917.42) (5,567,023,917.42) (5,600,431,197.28)
应付票据 (5,876,303,742.19) (5,876,303,742.19) (6,170,793,444.27)
应付账款 (522,671,897.42) (522,671,897.42) (597,889,155.26)
预收账款 (677,156,489.26) (677,156,489.26) (745,892,690.26)
其他应付款 (2,048,678,179.85) (2,048,678,179.85) (3,228,222,987.29)
应付职工薪酬 (143,603,695.98) (143,603,695.98) (91,361,954.74)
应交税费 (196,302,512.29) (196,302,512.29) (225,147,908.28)
应付股利 (183,046,450.68) (183,046,450.68) (136,738,631.11)
其他流动负债 (3,396,644,923.62) (3,396,644,923.62) (4,397,450,555.39)
长期借款 (74,249,320.68) (74,249,320.68) (98,776,592.05)
应付债券 (456,495,859.75) (456,495,859.75) (441,682,540.28)
递延所得税负债 (988,564,952.22) (329,103,045.49) (325,617,269.89)
其他非流动负债 (54,953,363.35) (54,953,363.35) (30,503,711.17)
净资产 7,684,963,115.66 5,791,046,177.79 6,314,033,624.99
减：少数股东权益 (1,507,042,183.84) (51,804,383.16)
取得的净资产 6,177,920,931.82 5,739,241,794.63
以现金支付的对价 12,566,358,059.05
减：取得的被收购子公司的现金
及现金等价物 (2,033,956,370.61)
取得子公司支付的现金净额 10,532,401,688.44
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财务报表附注
2016 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并范围的变更(续)
(1) 非同一控制下企业合并(续)
(c) 被购买方于购买日的资产和负债情况列示如下(续)：
本集团采用估值技术来确定 2016 年度被收购公司的资产负债于购买日的公允价
值。主要资产的评估方法及其关键假设列示如下：
固定资产与无形资产的评估方法主要采用资产基础法或收益法进行评估；
评估的各项资产均以评估基准日的实际存量为前提，有关资产的现行市价以评
估基准日的国内有效价格为依据；
在企业整体资产作为评估对象时，假定本集团在所处外部环境下，按照经营目
标，持续经营下去。企业经营者负责并有能力担当负责；企业合法经营，并能
够获取适当的利润，以维持持续经营；
国家现行的有关法律、法规及政策，国家宏观经济形势无重大变化；本次交易
各方所处地区的政治、经济和社会环境无重大变化；无其他不可预测和不可抗
力因素造成的重大不利影响；
评估以评估结果将用于在企业会计准则下对非同一控制下的企业合并的会计处
理和报告为基本假设前提。
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财务报表附注
2016 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并范围的变更(续)
(2) 处置子公司
(a) 2016 年度处置主要子公司的相关信息汇总如下：
子公司名称 处置价款 处置比例 处置方式 丧失控制权时点 丧失控制权时点的 处置价款与处置投资 与原子公司股权
判断依据 对应的合并财务报表 投资相关的其他
层面享有该子公司净 综合收益转入投
资产份额的差额 资损益的金额
吉安新运通汽车技术服务有限公司 8,000,000.00 80% 出售股权 2016 年 4 月 30 日 控制权移交 (1,265,643.13) -
无锡开隆置业有限公司 88,515,000.00 70% 出售股权 2016 年 12 月 28 日 控制权移交 48,689,190.82 -
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2016 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并范围的变更(续)
(2) 处置子公司(续)
(b) 处置主要子公司损益计算如下：
金额
处置价格 96,515,000.00
加：剩余股权在处置日的公允价值 21,000,000.00
加/(减)：被处置公司于股权出售日的净资产 (74,518,414.78)
被处置公司少数股东权益 4,426,962.47
处置产生的投资收益 47,423,547.69
(3) 其他原因的合并范围变动
本集团于 2016 年度以现金出资设立如下主要全资子公司：
公司名称 实际出资额 取得方式
宝鸡宝迪汽车销售有限公司 55,000,000.00 设立
洛阳汇阳之星汽车销售服务有限公司 30,000,000.00 设立
宁夏天汇金奥汽车销售服务有限公司 25,000,000.00 设立
宜宾沃信汽车销售服务有限公司 10,000,000.00 设立
重庆广汇中汽西南汽车保险代理有限公司 10,000,000.00 设立
宁夏天汇新诺汽车销售服务有限公司 10,000,000.00 设立
和田天汇天中汽车销售服务有限公司 6,812,733.80 设立
乌兰察布市捷通众信汽车销售有限公司 6,000,000.00 设立
和田天汇丰田汽车销售服务有限公司 3,180,585.00 设立
青海广汇二手车交易市场有限公司 250,000.00 设立
青海广汇二手车鉴定评估有限公司 10,000.00 设立
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2016 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
六 在其他主体中的权益
(1) 在重要子公司中的权益
(a) 企业集团的构成
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 取得方式
直接 间接
新疆天汇汽车服务有限公司 新疆乌鲁木齐 新疆乌鲁木齐 商贸流通企业 - 100.00%
河北华安投资有限责任公司 河北石家庄 河北石家庄 投资管理公司 - 100.00%
四川申蓉汽车股份有限公司 四川成都 四川成都 商贸流通企业 - 100.00%
新疆广汇租赁服务有限公司 新疆乌鲁木齐 新疆乌鲁木齐 租赁企业 - 100.00%
汇通信诚租赁有限公司 新疆乌鲁木齐 新疆乌鲁木齐 租赁企业 - 100.00%
尊荣亿方集团大连投资有限公司 辽宁大连 辽宁大连 投资管理公司 - 100.00%
云南中致远路威汽车销售服务有限公司 云南昆明 云南昆明 商贸流通企业 - 100.00%
上海德新汽车服务有限公司 上海 上海 投资管理公司 - 100.00% 非同一控制取得
安徽风之星投资控股有限责任公司 安徽合肥 安徽合肥 投资管理公司 - 100.00% 的主要子公司
广西壮族自治区机电设备有限责任公司 广西南宁 广西南宁 投资管理公司 - 100.00%
重庆中汽西南汽车有限公司 重庆 重庆 商贸流通企业 - 90.00%
西安广汇汽车实业发展有限公司 陕西西安 陕西西安 咨询和服务 - 100.00%
江西运通汽车技术服务有限公司 江西南昌 江西南昌 商贸流通企业 - 100.00%
新疆军工进口汽车配件有限公司 新疆乌鲁木齐 新疆乌鲁木齐 商贸流通企业 - 100.00%
吉林市瑞孚投资有限公司 吉林吉林 吉林吉林 投资管理公司 - 100.00%
河北广汇投资有限公司 河北石家庄 河北石家庄 投资管理公司 - 100.00%
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财务报表附注
2016 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
六 在其他主体中的权益(续)
(1) 在重要子公司中的权益(续)
(a) 企业集团的构成(续)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 取得方式
直接 间接
河南省裕华汽车集团有限公司 河南郑州 河南郑州 商贸流通企业 - 100.00%
江西运通华融汽车服务有限公司 江西南昌 江西南昌 商贸流通企业 - 100.00%
新疆天枢汽车销售服务有限公司 新疆乌鲁木齐 新疆乌鲁木齐 商贸流通企业 - 100.00%
重庆星顺汽车有限公司 重庆 重庆 商贸流通企业 - 90.00%
甘肃赛亚投资管理有限公司 甘肃兰州 甘肃兰州 投资管理公司 - 100.00%
兰州赛弛丰田汽车销售服务有限公司 甘肃兰州 甘肃兰州 商贸流通企业 - 100.00%
甘肃赛亚汽车销售服务有限公司 甘肃兰州 甘肃兰州 商贸流通企业 - 100.00%
宁夏奥立升汽车销售服务有限公司 宁夏银川 宁夏银川 商贸流通企业 - 100.00% 非同一控制取得
宁夏银川上陵丰田汽车销售服务有限公司 宁夏银川 宁夏银川 商贸流通企业 - 100.00% 的主要子公司
新疆天中汽车贸易有限责任公司 新疆乌鲁木齐 新疆乌鲁木齐 商贸流通企业 - 100.00%
河北联拓汽车贸易有限公司 河北石家庄 河北石家庄 商贸流通企业 - 90.00%
四川申蓉九兴汽车销售服务有限公司 四川成都 四川成都 商贸流通企业 - 100.00%
安徽之星汽车销售服务有限公司 安徽合肥 安徽合肥 商贸流通企业 - 80.00%
新疆龙泽汽车服务管理有限责任公司 新疆乌鲁木齐 新疆乌鲁木齐 咨询和服务 - 100.00%
商贸流通及租
上海汇涌汽车销售有限公司 上海 上海 赁企业 50.63% 49.37%
广汇汽车服务(香港)有限公司 香港 香港 投资管理公司 - 100.00%
- 110 -
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财务报表附注
2016 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
六 在其他主体中的权益(续)
(1) 在重要子公司中的权益(续)
(a) 企业集团的构成(续)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 取得方式
直接 间接
上海汇途融资租赁有限公司 上海 上海 租赁企业 - 100.00%
上海广汇德太保险代理有限公司 上海 上海 保险代理 - 100.00%
上海广汇德太保险经纪有限公司 上海 上海 保险经纪 - 100.00%
广汇汽车服务有限责任公司(以下简称”广汇汽
车有限”) 广西桂林 广西桂林 投资管理公司 100.00% -
宝信汽车集团有限公司 上海 开曼群岛 投资管理公司 - 75.00%
北京燕英捷燕顺捷汽车销售服务有限公司 北京 北京 商贸流通企业 - 75.00%
上海天华汽车销售有限公司 上海 上海 商贸流通企业 - 75.00%
非同一控制取得
陕西天华汽车销售服务有限公司 陕西西安 陕西西安 商贸流通企业 - 75.00%
的主要子公司
宁波天华汽车销售服务有限公司 浙江宁波 浙江宁波 商贸流通企业 - 75.00%
深圳申隆汽车销售服务有限公司 广东深圳 广东深圳 商贸流通企业 - 75.00%
北京燕德宝汽车销售有限公司 北京 北京 商贸流通企业 - 75.00%
北京晨德宝汽车销售服务有限公司 北京 北京 商贸流通企业 - 75.00%
上海宝信汽车销售服务有限公司 上海 上海 商贸流通企业 - 75.00%
苏州宝信汽车销售服务有限公司 江苏苏州 江苏苏州 商贸流通企业 - 75.00%
西安金花宝鼎汽车销售服务有限公司 陕西西安 陕西西安 商贸流通企业 - 75.00%
- 111 -
广汇汽车服务股份公司
财务报表附注
2016 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
六 在其他主体中的权益(续)
(1) 在重要子公司中的权益(续)
(b) 存在重要少数股东权益的子公司
子公司名称 少数股东的 2016 年度归属于少数 2016 年度归属于少数股东 2016 年度向少数股东分 2016 年 12 月 31 日
持股比例 股东的损益 的其他综合收益 派股利 少数股东权益
宝信汽车(注 1) 25.00% 99,288,348.12 (72,002,534.11) - 1,490,422,628.25
安徽风之星投资控股有限
责任公司 20.00% 31,052,733.65 - - 194,922,046.34
重庆中汽西南汽车有限公司 10.00% 21,167,618.22 - - 101,506,818.33
子公司名称 少数股东的 2015 年度归属于少数 2015 年度归属于少数股东 2015 年度向少数股东分 2015 年 12 月 31 日
持股比例 股东的损益 的其他综合收益 派股利 少数股东权益
安徽风之星投资控股有限
责任公司 20.00% 19,527,982.75 - - 163,869,312.69
重庆中汽西南汽车有限公司 10.00% 13,139,811.38 - 17,500,000.00 80,339,200.11
注 1：宝信汽车 2016 年度系指自被收购日时点至 2016 年 12 月 31 日止期间。
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广汇汽车服务股份公司
财务报表附注
2016 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
六 在其他主体中的权益(续)
(1) 在重要子公司中的权益(续)
(b) 存在重要少数股东权益的子公司(续)
2016 年 12 月 31 日
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
宝信汽车 15,836,333,938.84 7,077,745,850.19 22,914,079,789.03 (10,904,923,549.15) (6,145,702,896.66) (17,050,626,445.81)
安徽风之星投资控
股有限责任公司 2,011,822,960.02 927,505,519.50 2,939,328,479.52 (1,910,433,046.11) (45,684,882.84) (1,956,117,928.95)
重庆中汽西南汽车
有限公司 2,552,888,899.32 641,009,818.15 3,193,898,717.47 (2,062,471,974.08) (22,110,719.14) (2,084,582,693.22)
2015 年 12 月 31 日
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
安徽风之星投资控
股有限责任公司 1,723,933,957.93 942,171,189.10 2,666,105,147.03 (1,800,362,754.24) (37,163,450.18) (1,837,526,204.42)
重庆中汽西南汽车
有限公司 2,625,578,895.87 653,239,141.42 3,278,818,037.29 (2,390,733,710.17) (11,238,697.92) (2,401,972,408.09)
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广汇汽车服务股份公司
财务报表附注
2016 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
六 在其他主体中的权益(续)
(1) 在重要子公司中的权益(续)
(b) 存在重要少数股东权益的子公司(续)
2016 年度
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
宝信汽车(注 1) 17,156,002,910.43 396,901,488.40 108,891,351.95 1,143,649,715.24
安徽风之星投资控
股有限责任公司 6,223,576,659.00 154,631,607.95 154,631,607.95 470,718,919.64
重庆中汽西南汽车
有限公司 9,416,732,930.66 231,470,395.05 231,470,395.05 273,588,755.83
2015 年度
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
安徽风之星投资控
股有限责任公司 5,463,729,360.31 97,594,453.37 97,594,453.37 261,374,585.62
重庆中汽西南汽车
有限公司 8,466,292,654.25 150,200,886.81 131,398,113.82 133,144.22
注 1：宝信汽车 2016 年度系指自被收购日时点至 2016 年 12 月 31 日止期间。
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财务报表附注
2016 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
六 在其他主体中的权益(续)
(2) 在合营企业和联营企业中的权益
(a) 不重要合营企业的汇总信息
2016 年度 2015 年度
投资账面价值合计 140,987,552.43 79,208,143.10
下列各项按持股比例计算的合计数
净利润(i) 8,637,290.14 8,252,076.22
其他综合收益(i) - -
综合收益总额 8,637,290.14 8,252,076.22
(b) 不重要联营企业的汇总信息
2016 年度 2015 年度
投资账面价值合计 300,214,673.75 157,906,930.15
下列各项按持股比例计算的合计数
净利润(i) 18,201,773.90 5,605,896.96
其他综合收益(i) - -
综合收益总额 18,201,773.90 5,605,896.96
(i) 净利润和其他综合收益均已考虑取得投资时可辨认资产和负债的公允价值以及
统一会计政策的调整影响。
(c) 于 2016 年 12 月 31 日及 2015 年 12 月 31 日，本集团的合营企业和联营企业
均未发生超额亏损。
七 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
于 2016 年 12 月 31 日，本集团不存在未纳入合并财务报表范围的结构化主体
中的权益。
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财务报表附注
2016 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
八 分部信息
本集团的报告分部是提供不同产品或服务的业务单元。由于各种业务需要不
同的技术和市场战略，因此，本集团分别独立管理各个报告分部的生产经营
活动，分别评价其经营成果，以决定向其配置资源并评价其业绩。
本集团有 2 个报告分部，分别为：
- 汽车销售服务分部，主要提供整车销售及售后服务的业务
- 汽车租赁服务分部，主要提供各项与汽车融资租赁有关的服务
分部间转移价格参照向第三方销售所采用的价格基础上协商确定。
资产、负债及费用根据分部的经营进行分配。
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财务报表附注
2016 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
八 分部信息(续)
(a) 2016 年度及 2016 年 12 月 31 日分部信息列示如下：
汽车销售服务 汽车租赁服务 分部间抵销 合计
营业收入 133,679,324,437.13 1,886,346,709.65 (143,408,045.82) 135,422,263,100.96
其中：对外交易收入 133,547,852,871.68 1,874,410,229.28 - 135,422,263,100.96
分部间交易收入 131,471,565.45 11,936,480.37 (143,408,045.82) -
减：营业成本 (122,823,952,994.45) (620,611,916.51) - (123,444,564,910.96)
税金及附加 (360,962,473.19) (16,325,163.66) - (377,287,636.85)
销售费用 (3,397,462,395.93) (153,480,696.40) 113,873,514.60 (3,437,069,577.73)
管理费用 (1,974,583,242.23) (103,260,752.22) - (2,077,843,994.45)
财务费用-净额 (1,999,236,302.94) (43,495,647.31) 11,936,480.37 (2,030,795,469.88)
资产减值损失 (356,661,737.15)
公允价值变动损益 (15,876,122.88)
加：投资收益 142,679,270.07
营业利润 3,824,842,921.13
资产 98,758,045,510.87 14,967,038,313.48 (2,003,574,772.57) 111,721,509,051.78
未分配：
递延所得税资产 186,828,367.09
其他流动资产-预缴所得税 51,189,627.37
总资产 111,959,527,046.24
负债 (72,228,032,715.92) (10,725,460,657.09) 1,983,628,574.84 (80,969,864,798.17)
未分配：
递延所得税负债 (1,642,690,464.34)
应交所得税 (591,881,829.17)
总负债 (83,204,437,091.68)
折旧费和摊销费 1,217,754,403.48 88,278,912.80 - 1,306,033,316.28
资本开支 1,730,634,133.17 16,713,056.20 - 1,747,347,189.37
经营活动产生的现金流量
净额 4,284,952,784.49 (965,364,720.73) (11,936,480.37) 3,307,651,583.39
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广汇汽车服务股份公司
财务报表附注
2016 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
八 分部信息(续)
(b) 2015 年度及 2015 年 12 月 31 日分部信息列示如下：
汽车销售服务 汽车租赁服务 分部间抵销 合计
营业收入 91,845,982,407.20 1,968,475,431.13 (114,422,637.23) 93,700,035,201.10
其中：对外交易收入 91,732,431,395.43 1,967,603,805.67 - 93,700,035,201.10
分部间交易收入 113,551,011.77 871,625.46 (114,422,637.23) -
减：营业成本 (84,454,724,340.66) (599,343,678.81) - (85,054,068,019.47)
税金及附加 (253,254,549.37) (31,798,010.76) - (285,052,560.13)
销售费用 (2,466,804,481.21) (133,758,784.89) 113,551,011.77 (2,487,012,254.33)
管理费用 (1,502,265,395.91) (76,907,266.95) - (1,579,172,662.86)
财务费用-净额 (1,378,868,793.98) 148,753.51 871,625.46 (1,377,848,415.01)
资产减值损失 (381,835,500.23)
加：投资收益 38,393,362.84
营业利润 2,573,439,151.91
资产 64,374,818,959.19 14,684,800,567.00 (3,342,978,289.60) 75,716,641,236.59
未分配：
递延所得税资产 61,020,971.89
其他流动资产-预缴所得税 33,818,284.28
总资产 75,811,480,492.76
负债 (47,043,138,264.80) (9,240,075,540.36) 3,340,630,142.72 (52,942,583,662.44)
未分配：
递延所得税负债 (698,167,839.23)
应交所得税 (268,388,876.33)
总负债 (53,909,140,378.00)
折旧费和摊销费 839,576,144.70 46,076,117.18 - 885,652,261.88
资本开支 1,788,402,787.04 51,228,519.58 - 1,839,631,306.62
经营活动产生的现金流量
净额 3,658,000,537.78 1,906,302,895.51 (871,625.46) 5,563,431,807.83
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广汇汽车服务股份公司
财务报表附注
2016 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
九 关联方关系及其交易
(1) 控股股东情况
(a) 控股股东基本情况
企业类型 注册地 法人代表 业务性质 社会信用代码
房地产业、汽
车组改装业、
广汇集团 有限责任公司 乌鲁木齐市 孙广信 91650000625531477N
化工机械制造
业的投资
本公司的最终控制方为广汇集团。
(b) 控股股东注册资本及其变化
2015 年 2016 年
12 月 31 日 本年增加 本年减少 12 月 31 日
广汇集团 355,570.04 万元 45,454.54 万元 - 401,024.58 万元
(c) 控股股东对本公司的持股比例和表决权比例
2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
持股 表决权 持股 表决权
比例 比例 比例 比例
广汇集团 37.26% 37.26% 37.26% 37.26%
(2) 子公司情况
子公司的基本情况及相关信息见附注六。
(3) 合营企业和联营企业情况
合营企业和联营企业的基本情况及相关信息见附注六(2)。
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广汇汽车服务股份公司
财务报表附注
2016 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
九 关联方关系及其交易(续)
(4) 其他关联方情况
与本集团的关系
广汇集团 控股股东
广汇能源股份有限公司(以下简称“广汇能源”) 与本公司同受母公司控制
广汇房产 与本公司同受母公司控制
乌鲁木齐高新技术产业开发区热力公司 与本公司同受母公司控制
广西广运实业投资有限责任公司 广汇房产子公司
广西广汇投资发展有限公司 广汇房产子公司
新疆广汇热力有限公司 广汇房产子公司
新疆广汇信邦房地产开发有限公司 广汇房产子公司
新疆格信投资有限公司 广汇房产子公司
广汇能源综合物流发展有限责任公司 广汇能源子公司
新疆广汇煤炭清洁炼化有限责任公司 广汇能源子公司
新疆红淖三铁路有限公司 广汇能源子公司
新疆广汇中化能源技术开发有限公司 广汇能源子公司
伊吾广汇矿业有限公司 广汇能源子公司
新疆广汇新能源有限公司 广汇能源子公司
新疆富蕴广汇新能源有限公司 广汇能源子公司
青海嘉恒汽车销售有限公司 合营企业
青海嘉业汽车销售服务有限公司 合营企业
青海嘉悦汽车销售服务有限公司 合营企业
青海嘉运汽车销售服务有限公司 合营企业
沈阳信宝行汽车销售服务有限公司 合营企业
郴州鹏龙驰峰汽车销售服务有限公司 联营企业
成都新都华星名仕汽车销售服务有限公司 联营企业
桂林弘帆桂通汽车销售服务有限公司 联营企业
桂林弘帆汽车销售服务有限公司 联营企业
江西佳和佳汽车保险销售服务有限责任公司 联营企业
开利星空电子商务有限公司 联营企业
南宁康福交通有限公司 联营企业
新疆长信汽车销售有限公司 联营企业
许昌新纪元汽车销售服务有限公司 联营企业
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广汇汽车服务股份公司
财务报表附注
2016 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
九 关联方关系及其交易(续)
(5) 关联交易
(a) 购销商品、提供和接受劳务
采购商品、接受劳务：
关联方 关联交易内容 关联交易定价政策 2016 年度 2015 年度
开利星空电子商务有限公司 采购商品 市场价格 51,777,374.79 -
青海嘉恒汽车销售有限公司 采购商品 市场价格 9,489,852.22 963,303.00
新疆广汇热力有限公司 采购商品 市场价格 1,414,610.39 440,870.99
许昌新纪元汽车销售服务有限公司 采购商品 市场价格 1,203,183.79 726,492.94
桂林弘帆桂通汽车销售服务有限公司 采购商品 市场价格 682,509.40 969,200.54
乌鲁木齐高新技术产业开发区热力公司 采购商品 市场价格 208,960.49 199,817.59
新疆长信汽车销售有限公司 采购商品 市场价格 43,543.00 337,094.02
其他 18,974.19 471,021.88
64,839,008.27 4,107,800.96
销售商品、提供劳务：
关联方 关联交易内容 关联交易定价政策 2016 年度 2015 年度
江西佳和佳汽车保险销售服务有限责任公司 提供劳务 市场价格 32,540,659.39 10,502,690.28
青海嘉恒汽车销售有限公司 销售商品 市场价格 12,952,143.71 11,922,783.93
南宁康福交通有限公司 销售商品 市场价格 7,039,977.78 -
青海嘉悦汽车销售服务有限公司 销售商品 市场价格 5,366,156.07 2,204,013.45
青海嘉运汽车销售服务有限公司 销售商品 市场价格 2,995,766.81 2,692,129.29
桂林弘帆桂通汽车销售服务有限公司 销售商品 市场价格 1,999,509.27 1,051,668.43
广汇集团 销售商品 市场价格 952,419.89 24,400,981.15
新疆广汇新能源有限公司 销售商品 市场价格 - 285,682.05
新疆红淖三铁路有限公司 销售商品 市场价格 - 760,951.31
广汇房产 销售商品 市场价格 - 1,184,128.31
新疆广汇煤炭清洁炼化有限责任公司 销售商品 市场价格 - 919,300.01
伊吾广汇矿业有限公司 销售商品 市场价格 - 2,169,939.91
其他 2,855,215.33 4,379,892.64
66,701,848.25 62,474,160.76
- 121 -
广汇汽车服务股份公司
财务报表附注
2016 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
九 关联方关系及其交易(续)
(5) 关联交易(续)
(b) 利息收入
关联方 2016 年度 2015 年度
青海嘉运汽车销售服务有限公司 1,866,530.04 1,672,604.42
青海嘉业汽车销售服务有限公司 779,391.56 446,331.45
青海嘉恒汽车销售有限公司 552,271.27 1,494,778.39
郴州鹏龙驰峰汽车销售服务有限公司 141,761.00 -
青海嘉悦汽车销售服务有限公司 69,942.65 201,257.00
达州蓉源汽车销售服务有限公司 - 70,496.10
3,409,896.52 3,885,467.36
(c) 利息费用
关联方 2016 年度 2015 年度
江西佳和佳汽车保险销售服务有限责任公司 341,218.85 -
青海嘉恒汽车销售有限公司 4,403.45 -
青海嘉悦汽车销售服务有限公司 1,234.19 -
346,856.49 -
- 122 -
广汇汽车服务股份公司
财务报表附注
2016 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
九 关联方关系及其交易(续)
(5) 关联交易(续)
(d) 租赁
本集团作为出租方：
承租方名称 租赁资产类型 2016 年度 2015 年度
广汇集团 车辆-经营租赁 2,362,820.70 2,807,648.72
广汇集团 车辆-融资租赁 2,597,984.52 2,369,439.12
广汇能源 车辆-经营租赁 1,549,674.63 1,983,826.27
新疆广汇中化能源技术开发有限公司 房屋-经营租赁 350,990.53 -
新疆广汇新能源有限公司 车辆-经营租赁 441,140.70 2,087,148.24
新疆广汇新能源有限公司 车辆-融资租赁 372,086.75 478,485.00
新疆红淖三铁路有限公司 车辆-经营租赁 470,188.19 1,586,890.00
新疆红淖三铁路有限公司 车辆-融资租赁 90,768.84 97,110.04
新疆广汇煤炭清洁炼化有限责任公司 车辆-经营租赁 530,142.61 826,750.11
新疆广汇煤炭清洁炼化有限责任公司 车辆-融资租赁 96,295.94 110,291.77
广汇能源综合物流发展有限责任公司 车辆-经营租赁 400,528.48 377,500.73
新疆格信投资有限公司 车辆-经营租赁 492,156.79 462,870.77
新疆广汇信邦房地产开发有限公司 车辆-经营租赁 100,372.43 102,360.00
新疆广汇信邦房地产开发有限公司 车辆-融资租赁 161,663.05 182,367.81
广汇房产 车辆-融资租赁 152,982.16 136,795.70
伊吾广汇矿业有限公司 车辆-经营租赁 248,477.21 86,031.38
伊吾广汇矿业有限公司 车辆-融资租赁 261,030.38 64,041.81
其他 车辆-经营租赁 3,943,948.52 4,742,772.93
其他 车辆-融资租赁 526,068.02 440,134.25
15,149,320.45 18,942,464.65
本集团作为承租方：
出租方名称 租赁资产类型 2016 年度 2015 年度
广西广运实业投资有限责任公司 房屋-经营租赁 2,702,702.68 2,982,675.08
- 123 -
广汇汽车服务股份公司
财务报表附注
2016 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
九 关联方关系及其交易(续)
(5) 关联交易(续)
(e) 担保
本集团作为被担保方
担保方 被担保方 担保额度 担保起始日 担保到期日 担保是否已
经履行完毕
广汇集团 贵州乾通汽车进出口销售有限责
任公司 30,000,000.00 01/10/2015 01/10/2017 否
广汇集团 贵州乾通北现汽车销售服务有限
公司 30,000,000.00 01/10/2015 01/10/2017 否
广汇集团 广汇汽车服务股份公司 537,500,000.00 13/06/2016 21/12/2017 否
广汇集团 广汇汽车服务股份公司 537,500,000.00 13/06/2016 21/06/2018 否
广汇集团 广汇汽车服务股份公司 537,500,000.00 13/06/2016 21/12/2018 否
广汇集团 广汇汽车服务股份公司 537,500,000.00 13/06/2016 21/06/2019 否
广汇集团 广汇汽车服务股份公司 537,500,000.00 13/06/2016 21/12/2019 否
广汇集团 广汇汽车服务股份公司 107,500,000.00 13/06/2016 21/06/2020 否
广汇集团 广汇汽车服务有限责任公司 97,500,000.00 19/05/2015 19/05/2018 否
广汇集团 广汇汽车服务有限责任公司 500,000.00 19/05/2015 21/12/2017 否
广汇集团 广汇汽车服务有限责任公司 500,000.00 19/05/2015 21/06/2017 否
广汇集团 广汇汽车服务有限责任公司 500,000.00 19/05/2015 21/03/2017 否
广汇集团 广汇汽车服务有限责任公司 150,000,000.00 03/03/2016 02/03/2017 否
广汇集团 广汇汽车服务有限责任公司 250,000,000.00 21/03/2016 21/03/2017 否
广汇集团 广汇汽车服务有限责任公司 425,000,000.00 20/05/2016 20/05/2017 否
广汇集团 广汇汽车服务有限责任公司 375,000,000.00 16/06/2016 16/06/2017 否
广汇集团 广汇汽车服务有限责任公司 98,000,000.00 05/08/2016 05/08/2017 否
广汇集团 上海德新汽车服务有限责任公司 1,000,000.00 22/08/2016 11/03/2017 否
广汇集团 广汇汽车服务有限责任公司 200,000,000.00 29/07/2016 26/07/2017 否
广汇集团 广汇汽车服务有限责任公司 200,000,000.00 31/12/2016 30/12/2017 否
合计 4,653,000,000.00
- 124 -
广汇汽车服务股份公司
财务报表附注
2016 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
九 关联方关系及其交易(续)
(5) 关联交易(续)
(f) 资金拆借
2016 年度 2015 年度
拆出 -
青海嘉运汽车销售服务有限公司 195,300,000.00 103,000,000.00
青海嘉恒汽车销售有限公司 82,500,000.00 99,600,000.00
青海嘉业汽车销售服务有限公司 53,710,000.00 17,710,000.00
青海嘉悦汽车销售服务有限公司 - 2,000,000.00
331,510,000.00 222,310,000.00
2016 年度 2015 年度
拆入 -
江西佳和佳汽车保险销售服务有
限责任公司 9,080,000.00 -
青海嘉恒汽车销售有限公司 2,448,142.71 -
青海嘉悦汽车销售服务有限公司 322,254.20 -
11,850,396.91 -
(g) 资产处置
关联方 关联交易内容 关联交易类型 关联交易定价原则 2016 年度 2015 年度
广西广汇投资发展有限
公司 股权转让 处置子公司 市场价格 88,515,000.00 -
成都新都华星名仕汽车
销售服务有限公司 房屋建筑物转让 出让房屋建筑物 市场价格 - 12,577,081.00
成都新都华星名仕汽车
销售服务有限公司 土地使用权转让 出让无形资产 市场价格 - 11,006,419.00
(h) 关键管理人员薪酬
2016 年度 2015 年度
关键管理人员薪酬 13,194,086.31 11,467,793.18
- 125 -
广汇汽车服务股份公司
财务报表附注
2016 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
九 关联方关系及其交易(续)
(6) 关联方应收、应付款项余额
应收关联方款项：
2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 江西佳和佳汽车保险销售服务有限责
任公司 8,880,444.15 - 2,698,485.31 -
青海嘉悦汽车销售服务有限公司 1,394,775.01 - 592,393.48 -
青海嘉运汽车销售服务有限公司 734,096.80 - 419,538.93 -
青海嘉恒汽车销售有限公司 444,368.60 - 1,150,703.05 -
新疆广汇煤炭清洁炼化有限责任公司 439,520.00 - 412,327.90 -
新疆广汇新能源有限公司 269,052.01 - 216,055.00 -
广汇集团 102,343.35 - 46,829.00 -
新疆红淖三铁路有限公司 34,456.72 - 296,070.00 -
新疆广汇信邦房地产开发有限公司 19,580.00 - 33,200.00 -
其他 1,060,972.80 - 751,008.66 -
13,379,609.44 - 6,616,611.33 -
其他应收款 广西广汇投资发展有限公司 56,115,000.00 - - -
沈阳信宝行汽车销售服务有限公司 40,835,706.89 - - -
青海嘉运汽车销售服务有限公司 34,937,514.65 - 46,249,429.71 -
青海嘉业汽车销售服务有限公司 14,196,216.26 - 18,526,455.54 -
郴州鹏龙驰峰汽车销售服务有限公司 10,933,180.63 - - -
青海嘉恒汽车销售有限公司 763,429.59 - 11,965,856.66 -
青海嘉悦汽车销售服务有限公司 1,800.00 - 2,549,238.86 -
其他 7,102,985.10 - 6,656,883.67 -
164,885,833.12 - 85,947,864.44 -
预付账款 开利星空电子商务有限公司 863,713.05 - - -
新疆广汇热力有限公司 214,724.47 - 298,397.63 -
江西佳和佳汽车保险销售服务有限责
任公司 41,236.09 - - -
广西广运实业投资有限责任公司 - - 2,999,999.92 -
其他 46,963.00 - 4,802.00 -
1,166,636.61 - 3,303,199.55 -
2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
应收股利 桂林弘帆桂通汽车销售服务有限公司 1,620,000.00 1,620,000.00
桂林弘帆汽车销售服务有限公司 1,200,000.00 1,200,000.00
2,820,000.00 2,820,000.00
- 126 -
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财务报表附注
2016 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
九 关联方关系及其交易(续)
(6) 关联方应收、应付款项余额(续)
应收关联方款项(续)：
2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
长期应收款 广汇集团 20,395,577.16 - 27,660,636.06 -
新疆广汇信邦房地产开发
有限公司 2,849,154.11 - 1,499,322.49 -
新疆广汇新能源有限公司 2,234,446.99 - 1,705,124.26 -
伊吾广汇矿业有限公司 1,918,928.00 - 1,918,583.19 -
广汇房产 1,844,515.27 - 1,821,132.49 -
新疆广汇煤炭清洁炼化有
限责任公司 656,253.16 - 212,453.71 -
新疆红淖三铁路有限公司 563,892.63 - 720,566.22 -
其他 3,753,297.90 - 3,436,834.91 -
34,216,065.22 - 38,974,653.33 -
2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
其他流动资产
-委托贷款 成都新都华星名仕汽车销售服务有限公司 5,040,000.00 5,040,000.00
应付关联方款项：
2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
应付账款 青海嘉恒汽车销售有限公司 953,134.80 4,107,546.97
郴州鹏龙驰峰汽车销售服务有限公司 1,191.51 -
青海嘉业汽车销售服务有限公司 - 16,062.78
青海嘉悦汽车销售服务有限公司 - 83.80
954,326.31 4,123,693.55
其他应付款 青海嘉恒汽车销售有限公司 2,448,142.71 16,800.00
广汇房产 1,086,828.46 211,828.46
桂林弘帆汽车销售服务有限公司 525,000.00 525,000.00
青海嘉悦汽车销售服务有限公司 322,254.20 -
新疆广汇热力有限公司 71,449.73 -
其他 58,012.17 31,880.00
4,511,687.27 785,508.46
- 127 -
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财务报表附注
2016 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
九 关联方关系及其交易(续)
(6) 关联方应收、应付款项余额(续)
应付关联方款项(续)：
2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
预收账款 广汇集团 1,978,612.27 438,190.37
新疆广汇新能源有限公司 385,677.20 458,929.51
新疆红淖三铁路有限公司 264,714.00 -
青海嘉运汽车销售服务有限公司 111,743.50 71,282.00
新疆富蕴广汇新能源有限公司 308,342.17 -
广汇能源 - 129,785.87
其他 491,415.70 559,607.34
3,540,504.84 1,657,795.09
(7) 关联方承诺
租赁 - 租出
2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
一年以内 10,924,933.35 14,840,453.62
一到二年 6,880,936.71 8,027,658.24
二年以上 2,930,225.22 2,324,823.82
20,736,095.28 25,192,935.68
租赁 - 租入
2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
一年以内 3,149,999.92 2,999,999.92
一到二年 3,149,999.92 3,149,999.92
二年以上 34,430,680.33 37,580,680.25
40,730,680.17 43,730,680.09
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财务报表附注
2016 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十 或有事项
本集团为客户提供购车分期付款担保业务，根据分期贷款协议的规定，购车人以
其所购车辆作为抵押的同时，由本集团为其提供担保。于 2016 年 12 月 31 日，
由于提供购车分期贷款担保业务，本集团对外提供担保总额为 280,880,381.35
元(2015 年 12 月 31 日：248,617,550.87 元)。本公司董事认为，被担保方的担
保申请均经过本集团严格审批，管理层定期监控可能发生的担保损失，预计于
2016 年 12 月 31 日上述担保不会产生任何重大负债，因此未计提相应的或有负
债。
十一 承诺事项
(1) 资本性支出承诺事项
以下为本集团于资产负债表日，已签约而尚不必在资产负债表上列示的资本性
支出承诺：
2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
房屋、建筑物及机器设备 218,640,618.13 139,713,196.78
无形资产 - 198,989,748.00
其他 205,000.00 4,335,562.83
218,845,618.13 343,038,507.61
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财务报表附注
2016 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十一 承诺事项(续)
(2) 经营租赁承诺事项
根据已签订的不可撤销的经营性租赁合同，本集团未来最低应支付租金汇总如
下：
2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
一年以内 475,167,002.38 241,260,325.51
一到二年 423,290,865.39 193,176,976.77
二到三年 389,225,162.60 177,537,216.68
三年以上 2,806,279,710.98 1,185,117,323.85
4,093,962,741.35 1,797,091,842.81
(3) 对外投资承诺事项
于 2014 年 12 月，本集团与某第三方签订协议，本集团承诺以 360,000,000.00 元
的价格受让其拥有的通用品牌汽车经销企业 50%的股权及该企业持有的若干子公
司的股权。于 2016 年 7 月，本集团与该第三方签订锁定交易补充协议，本集团承
诺以 480,000,000.00 元的价格受让其拥有的通用品牌汽车经销企业 100%的股权
及该企业持有的若干子公司的股权。于 2016 年 12 月 31 日，本集团已向上述第三
方支付了交易定金 447,255,224.00 元。
(4) 盈利补偿承诺事项
根据本公司与广汇集团于 2014 年 12 月 5 日签署的《盈利预测补偿协议》及 2015
年 4 月 16 日签署的《盈利预测补偿协议之补充协议》(统称“补偿协议”)，为保
证上市公司及其股东的合法权益，广汇集团承诺重组完成后置入资产 2015 年度、
2016 年度及 2017 年度(“补偿期间”)的净利润(扣除依法取得的财政补贴及税收减免
除外的非经常性损益后的净利润)分别不低于 182,952.17 万元、232,406.67 万元
和 280,341.23 万元。如置入资产实际净利润低于上述承诺金额，则由广汇集团按
照补偿协议负责向上市公司进行补偿。
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财务报表附注
2016 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十二 资产负债表日后事项
(1) 根据 2017 年 4 月 27 日董事会决议，董事会提议本公司 2016 年度的利润分配方
案为：向全体股东，按已发行股份 5,500,400,678 股计算：(1) 派发现金股利，每
10 股人民币 2 元(含税)，拟派发现金股利共计 1,100,080,135.60 元；(2) 派发股票
股利，每 10 股转增 3 股，以资本公积转增股本。上述提议尚待股东大会批准。
(2) 于 2017 年 3 月 27 日，本公司之子公司苏州宝信汽车销售服务有限公司与若干第
三方签订收购协议，拟以不超过 9 亿元收购若干公司 100%股权。
(3) 于 2017 年 1 月 11 日，本公司之子公司广汇有限完成发行广汇有限 2017 年第一
期超短期融资券(“17 广汇汽车 SCP001”)，发行总额 10 亿元，票面年利率
5.60%，到期日为 2017 年 10 月 10 日。
于 2017 年 2 月 8 日，本公司之子公司广汇有限完成发行广汇有限 2017 年第二期
超短期融资券 (“17 广汇汽 车 SCP002 ”)，发行总额 6 亿元， 票面年利率
5.63%，到期日为 2017 年 11 月 7 日。
于 2017 年 3 月 1 日，本公司之子公司广汇有限完成发行广汇有限 2017 年第三期
超短期融资券 (“17 广汇汽 车 SCP003 ”)，发行总额 6 亿元， 票面年利率
6.00%，到期日为 2017 年 11 月 28 日。
于 2017 年 3 月 13 日，本公司之子公司广汇有限完成发行广汇有限 2017 年第四
期超短期融资券(“17 广汇汽车 SCP004 ”)，发行总额 6 亿元，票面年利率
5.94%，到期日为 2017 年 11 月 20 日。
于 2017 年 3 月 20 日，本公司之子公司广汇有限完成发行广汇有限 2017 年第五
期超短期融资券(“17 广汇汽车 SCP005 ”)，发行总额 6 亿元，票面年利率
6.50%，到期日为 2017 年 11 月 7 日。
(4) 于 2017 年 2 月 15 日，本公司之子公司广汇有限完成发行广汇有限 2017 年第一
期短期融资券(“17 广汇汽车 CP001”)，发行总额 5 亿元，票面年利率 5.75%，
到期日为 2018 年 2 月 17 日。
(5) 于 2017 年 3 月 13 日，本公司之子公司广汇有限完成发行广汇有限 2017 年第一
期中期票据 (“17 广汇 汽车 MTN001 ”)，发行 总额 7.5 亿元，票 面年利率
6.50%，到期日为 2020 年 3 月 14 日。
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2016 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十三 租赁
本集团作为融资租赁出租人，未来应收租赁汇总如下：
2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
一年以内 8,141,334,846.30 7,774,884,345.78
一到二年 4,362,413,566.31 3,870,227,602.54
二到五年 1,683,844,460.03 985,102,125.38
14,187,592,872.64 12,630,214,073.70
于 2016 年 12 月 31 日，未确认的融资收益余额为 2,173,137,575.34 元(2015 年
12 月 31 日：1,967,188,835.09 元)。
十四 企业合并
见附注五(1)及(2)。
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2016 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十五 金融风险
本集团的经营活动会面临各种金融风险：市场风险(主要为外汇风险和利率风险)、
信用风险、价格风险和流动性风险。本集团整体的风险管理计划针对金融市场的不
可预见性，力求减少对本集团财务业绩的潜在不利影响。
(1) 市场风险
(a) 外汇风险
本集团的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。本集团已确认的外币资
产和负债及未来的外币交易(外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元及
港币)存在外汇风险。本集团总部财务部门负责监控集团外币交易和外币资产及负
债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险；为此，本集团可能会以签署远期外汇
合约或货币互换合约的方式来达到规避外汇风险的目的。
于 2016 年 12 月 31 日，本集团持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币
的金额列示如下：
2016 年 12 月 31 日
港币项目 美元项目 合计
外币金融资产 -
货币资金 293,043,348.63 1,559,517,097.47 1,852,560,446.10
以公允价值计 量且其变 动计
入当期损益的金融资产 66,759,000.00 25,845,311.66 92,604,311.66
其他应收款 13,093,170.70 9,013,883.76 22,107,054.46
372,895,519.33 1,594,376,292.89 1,967,271,812.22
外币金融负债 -
短期借款 1,763,061,000.00 - 1,763,061,000.00
其他应付款 7,478,050.34 108,238,170.76 115,716,221.10
一年内到期的长期借款 - 2,364,886,363.78 2,364,886,363.78
长期借款 - 2,751,756,685.99 2,751,756,685.99
1,770,539,050.34 5,224,881,220.53 6,995,420,270.87
于 2016 年 12 月 31 日，对于本集团各类港币金融资产和港币金融负债，如果人民
币对港币升值或贬值 10%，其他因素保持不变，本集团将减少或增加税前利润约
15,029,107.52 元，减少或增加其他综收益合 1,419,089.38 元；其中，港币项目的
短期借款 1,628,884,500.00 元由本集团的远期外汇合约作为套期工具(附注四(2))。
于 2016 年 12 月 31 日，对于本集团各类美元金融资产和美元金融负债，如果人民
币对美元升值或贬值 10%，其他因素保持不变，则本集团将减少或增加税前利润
约 65,472,774.17 元，增加或减少其他综合收益 428,523,266.93 元。
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2016 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十五 金融风险(续)
(1) 市场风险(续)
(b) 利率风险
本集团的利率风险主要产生于银行借款及应付债券等长期带息债务。浮动利率的
金融负债使本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公
允价值利率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的
相对比例。于 2016 年 12 月 31 日及 2015 年 12 月 31 日，本集团带息债务主要为
人民币和美金计价的浮动利率合同和人民币和港币及美元计价的固定利率合同组
合，具体金额如下：
2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
银行借款
- 浮动利率 11,746,761,506.90 8,032,395,896.82
- 固定利率 27,715,661,726.27 12,620,925,229.00
39,462,423,233.17 20,653,321,125.82
2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
应付债券
- 固定利率 7,550,000,000.00 5,950,000,000.00
本集团总部财务部门持续监控集团利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本
以及本集团尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本集团的财务
业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，这些调整
可能是进行利率互换的安排来降低利率风险。于 2016 年度及 2015 年度本集团并
无利率互换安排。
于 2016 年 12 月 31 日，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降 50 个基点，
而其他因素保持不变，本集团的税前利润会减少或增加 39,141,207.10 元 (2015 年
12 月 31 日：18,159,773.11 元)。
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2016 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十五 金融风险(续)
(2) 信用风险
本集团对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收
账款、其他应收款、应收票据和长期应收款等。
本集团银行存款主要存放于国有银行和其他大中型上市银行，本集团认为其不
存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。
此外，对于应收账款、其他应收款、应收票据和长期应收款，本集团设定相关
政策以控制信用风险敞口。本集团基于对客户的财务状况、从第三方获取担保
的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设
置相应信用期。本集团会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的
客户，本集团会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本集
团的整体信用风险在可控的范围内。
于 2016 年 12 月 31 日，本集团逾期长期应收款 216,305,175.08 元(2015 年
12 月 31 日：214,767,911.36 元)。
(3) 价格风险
本集团持有的理财产品和远期外汇合约等衍生工具，面临市场价格风险的影
响，这些价格风险来自相关标的指数或标的资产未来价值波动的不确定性。本
集团持续监控这些标的指数或标的资产的价值波动水平，并严格控制该类投资
工具及衍生工具的规模，必要时采用合适的对冲工具以缓释市场价格风险对本
集团带来的不利影响。
(4) 流动性风险
本集团内各子公司负责其自身的现金流量预测。总部财务部门在汇总各子公司
现金流量预测的基础上，在集团层面持续监控短期和长期的资金需求，以确保
维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券；同时持续监控是否符合借款
协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长
期的资金需求。
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财务报表附注
2016 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十五 金融风险(续)
(4) 流动性风险(续)
于资产负债表日，本集团各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
2016 年 12 月 31 日
一年以内 一到二年 二到五年 五年以上 合计
金融负债-
短期借款及利息 22,916,148,574.28 - - - 22,916,148,574.28
应付票据 22,738,044,430.70 - - - 22,738,044,430.70
应付账款 1,577,359,070.66 - - - 1,577,359,070.66
应付利息 651,409,392.42 - - - 651,409,392.42
应付股利 30,194,323.51 - - - 30,194,323.51
其他应付款 4,803,192,364.46 - - - 4,803,192,364.46
长期借款及利息 7,742,242,352.42 3,843,239,078.41 6,453,935,615.01 - 18,039,417,045.84
应付债券及利息 1,175,954,753.42 1,494,771,986.30 5,947,452,616.44 - 8,618,179,356.16
长期应付款 104,884,104.34 148,345,395.32 155,798,568.85 - 409,028,068.51
其他非流动负债 19,364,624.51 138,116,200.30 189,427,996.18 - 346,908,820.99
61,758,793,990.72 5,624,472,660.33 12,746,614,796.48 - 80,129,881,447.53
2015 年 12 月 31 日
一年以内 一到二年 二到五年 五年以上 合计
金融负债-
短期借款及利息 13,431,655,710.93 - - - 13,431,655,710.93
应付账款 986,940,727.45 - - - 986,940,727.45
应付票据 18,694,248,241.46 - - - 18,694,248,241.46
应付利息 538,670,718.92 - - - 538,670,718.92
应付股利 76,303,862.83 - - - 76,303,862.83
其他应付款 2,911,224,910.69 - - - 2,911,224,910.69
长期借款及利息 5,627,429,376.37 1,766,125,691.80 417,081,190.72 - 7,810,636,258.89
长期应付款 101,555,012.26 204,023,382.38 140,358,318.01 - 445,936,712.65
应付债券及利息 4,403,667,506.85 797,239,753.42 1,116,056,986.30 - 6,316,964,246.57
其他非流动负债 259,275,996.24 138,429,281.00 125,404,941.00 - 523,110,218.24
47,030,972,064.00 2,905,818,108.60 1,798,901,436.03 - 51,735,691,608.63
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2016 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十六 公允价值估计
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属
的最低层次决定：
第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。
(1) 持续的以公允价值计量的资产
于 2016 年 12 月 31 日，持续的以公允价值计量的金融资产按上述三个层次列示如下：
第一层次 第二层次 第三层次 合计
金融资产
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产—
交易性权益工具投资 12,049,681.97 - - 12,049,681.97
衍生金融工具 - 92,604,311.66 - 92,604,311.66
可供出售金融资产—
可供出售权益工具 759,101.20 - - 759,101.20
理财产品 - 53,100,000.00 - 53,100,000.00
金融资产合计 12,808,783.17 145,704,311.66 - 158,513,094.83
于 2015 年 12 月 31 日，持续的以公允价值计量的金融资产按上述三个层级列示如下：
第一层次 第二层次 第三层次 合计
金融资产
可供出售金融资产—
可供出售权益工具 847,246.40 214,980,480.00 - 215,827,726.40
本集团以导致各层次之间转换的事项发生日为确认各层次之间转换的时点。2016 年
度，本集团有第一层次与第二层次间的转换(2015 年度：无)。
对于在活跃市场上交易的金融工具，本集团以其活跃市场报价确定其公允价值；对于不
在活跃市场上交易的金融工具，本集团采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模
型主要为现金流量折现模型和市场可比公司模型等。估值技术的输入值主要包括无风险
利率、基准利率、汇率、信用点差、流动性溢价、EBITDA 乘数、缺乏流动性折价等。
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财务报表附注
2016 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十六 公允价值估计(续)
(2) 非持续的以公允价值计量的资产
持有待售的非流动资产，以原账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额计量。于
2016 年 12 月 31 日及 2015 年 12 月 31 日，本集团无以公允价值减去处置费用计量的
持有待售的非流动资产。
(3) 不以公允价值计量但披露其公允价值的资产和负债
本集团以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：应收款项、一年内到期的非流
动资产、长期应收款、短期借款、应付款项、长期借款、应付债券和长期应付款等。于
2016 年 12 月 31 日和 2015 年 12 月 31 日，长期应收款，非流动借款及应付债券的公
允价值近似等于其账面价值。
存在活跃市场的应付债券，以活跃市场中的报价确定其公允价值，属于第一层次。长期
应收款、非流动借款以及不存在活跃市场的应付债券，以合同规定的未来现金流量按照
市场上具有可比信用等级并在相同条件下提供几乎相同现金流量的利率进行折现后的现
值确定其公允价值，属于第三层次。
十七 资本管理
本集团资本管理政策的目标是为了保障本集团能够持续经营，从而为股东提供回报，并
使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。
为了维持或调整资本结构，本集团可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资
本、发行新股或出售资产以减低债务。
本集团的总资本为合并资产负债表中所列示的股东权益。本集团不受制于外部强制性资
本要求，利用资产负债率监控资本。
于2016年12月31日及2015年12月31日，本集团的资产负债率列示如下﹕
2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
资产负债率 74.32% 71.11%
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财务报表附注
2016 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十八 公司财务报表附注
(1) 其他应收款
2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
应收合并范围内子公司款项 180,000,000.00 42,259.88
第三方 - 41,102,000.00
180,000,000.00 41,144,259.88
减：坏账准备 - -
180,000,000.00 41,144,259.88
(a) 其他应收款账龄分析如下：
2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
一年以内 180,000,000.00 41,144,259.88
(2) 长期股权投资
2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
子公司(a) 34,638,249,974.60 29,363,249,974.60
减：长期股权投资减值准备 - -
34,638,249,974.60 29,363,249,974.60
本公司不存在长期股权投资变现的重大限制。
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财务报表附注
2016 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十八 公司财务报表附注(续)
(2) 长期股权投资(续)
(a) 子公司
本期增减变动
2015 年 2016 年 减值准备 本期宣告分派的现
12 月 31 日 追加投资 减少投资 计提减值准备 其他 12 月 31 日 年末余额 金股利
上海汇涌汽车销售有限公司 36,000,000.00 5,275,000,000.00 - - - 5,311,000,000.00 - -
广汇汽车服务有限责任公司 29,327,249,974.60 - - - - 29,327,249,974.60 - 1,850,000,000.00
29,363,249,974.60 5,275,000,000.00 - - - 34,638,249,974.60 - 1,850,000,000.00
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财务报表附注
2016 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十八 公司财务报表附注(续)
(3) 营业收入和营业成本
2016 年度 2015 年度
主营业务收入 - 25,587,618.62
其他业务收入 - -
- 25,587,618.62
2016 年度 2015 年度
主营业务成本 - 11,114,580.18
其他业务成本 - -
- 11,114,580.18
(4) 投资收益
2016 年度 2015 年度
子公司分配股利 1,850,000,000.00 -
权益法核算的长期股权投资收益 - 2,265,450.87
处置可供出售金融资产取得的
投资收益 153,046,385.13 -
2,003,046,385.13 2,265,450.87
本公司不存在投资收益汇回的重大限制。
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2016 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
一 非经常性损益明细表
2016 年度 2015 年度
非流动资产处置净损失 (59,164,116.87) (51,247,444.04)
计入当期损益的政府补助 194,367,153.68 184,383,802.84
处置子公司及其他长期股权投资产生的投
资净收益/(损失) 47,423,547.69 (392,761.06)
处置可供出售金融资产取得的投资收益 94,519,782.93 18,675,382.84
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占
用费 3,370,929.78 6,252,768.16
交易性金融资产公允价值变动损益 (15,876,122.88) -
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产产生的投资净损失 (54,986,765.51) -
其他符合非经常性损益定义的损益项目 28,255,460.29 (13,545,302.00)
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 15,545,358.01 (6,114,039.91)
253,455,227.12 138,012,406.83
所得税影响额 (52,417,261.10) (25,155,785.76)
少数股东权益影响额(税后) (14,109,926.75) (2,038,422.37)
186,928,039.27 110,818,198.70
非经常性损益明细表编制基础
根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——
非经常性损益[2008]》的规定，非经常性损益是指与公司正常经营业务无直接关系，以
及虽与正常经营业务相关，但由于其性质特殊和偶发性，影响报表使用人对公司经营
业绩和盈利能力作出正确判断的各项交易和事项产生的损益。
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财务报表补充资料
2016 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 净资产收益率及每股收益
加权平均 每股收益
净资产收益率(%) 基本每股收益 稀释每股收益
2016 年度 2015 年度 2016 年度 2015 年度 2016 年度 2015 年度
归属于公司普通股股东的净
利润 12.58% 11.41% 0.5096 0.3939 0.5096 0.3939
扣除非经常性损益后归属于
公司普通股股东的净利润 11.74% 10.77% 0.4756 0.3719 0.4756 0.3719
-2-
