维维食品饮料股份有限公司
600300
2011 年半年度报告
维维食品饮料股份有限公司 2011 年半年度报告
目录
一、 重要提示.................................................................................................................................2
二、 公司基本情况.........................................................................................................................2
三、 股本变动及股东情况.............................................................................................................4
四、 董事、监事和高级管理人员情况.........................................................................................6
五、 董事会报告.............................................................................................................................6
六、 重要事项...............................................................................................................................12
七、 财务会计报告（未经审计）...............................................................................................16
八、 备查文件目录.....................................................................................................................118
1
维维食品饮料股份有限公司 2011 年半年度报告
一、 重要提示
(一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任
何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及
连带责任。
(二) 如有董事未出席董事会，应当单独列示其姓名
未出席董事姓名 未出席董事职务 未出席董事的说明 被委托人姓名
梅野雅之 董事 因公 黑木直树
东隆 董事 因公 黑木直树
(三) 公司半年度财务报告未经审计。
(四)
公司负责人姓名 杨启典
主管会计工作负责人姓名 霍立娟
会计机构负责人（会计主管人员）姓名 张明扬
公司负责人杨启典、主管会计工作负责人霍立娟及会计机构负责人（会计主管人员）张明扬
声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
(五) 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？
否
(六) 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
二、 公司基本情况
(一) 公司信息
公司的法定中文名称 维维食品饮料股份有限公司
公司的法定中文名称缩写 维维股份
公司的法定英文名称 V V Food ＆ Beverage Co.,Ltd
公司的法定英文名称缩写 VVFB
公司法定代表人 杨启典
(二) 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 孟召永 詹齐安
联系地址 江苏省徐州市维维大道 300 号 江苏省徐州市维维大道 300 号
电话 0516－83290169 0516－83398890
传真 0516－83394888 0516－83394888
电子信箱 mengzy@vvgroup.com zhanqa@vvgroup.com
2
维维食品饮料股份有限公司 2011 年半年度报告
(三) 基本情况简介
注册地址 江苏省徐州市维维大道 300 号
注册地址的邮政编码 221111
办公地址 江苏省徐州市维维大道 300 号
办公地址的邮政编码 221111
公司国际互联网网址 www.vvgroup.com
电子信箱 vvzqb@vvgroup.com
(四) 信息披露及备置地点
公司选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》、《上海证券报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 http://www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点 江苏省徐州市维维大道 300 号
(五) 公司股票简况
公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A 股 上海证券交易所 维维股份 600300 G 维维
(六) 主要财务数据和指标
1、 主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
本报告期末比上年度
本报告期末 上年度期末
期末增减(%)
总资产 5,458,650,885.03 5,304,777,375.17 2.91
所有者权益（或股东权益） 2,404,778,306.95 2,402,682,346.93 0.09
归属于上市公司股东的每股
1.438 1.437 0.07
净资产（元／股）
本报告期比上年同期
报告期（1－6 月） 上年同期
增减(%)
营业利润 168,267,845.46 29,696,609.05 466.62
利润总额 167,206,491.11 144,643,297.75 15.6
归属于上市公司股东的净利
101,224,280.37 82,252,721.12 23.06
润
归属于上市公司股东的扣除
94,180,282.89 8,859,592.66 963.03
非经常性损益的净利润
基本每股收益(元) 0.06 0.05 20
扣除非经常性损益后的基本
0.056 0.01 460
每股收益(元)
稀释每股收益(元) 0.06 0.05 20
加权平均净资产收益率(%) 4.18 3.47 增加 0.71 个百分点
经营活动产生的现金流量净
268,803,996.26 -21,859,798.84 不适用
额
3
维维食品饮料股份有限公司 2011 年半年度报告
每股经营活动产生的现金流
0.1607 -0.013 不适用
量净额（元）
2、 非经常性损益项目和金额
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 -4,234,428.74
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按
3,292,800.00
照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，
持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价
10,748,377.24
值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融
负债和可供出售金融资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -119,725.61
所得税影响额 -2,421,755.72
少数股东权益影响额（税后） -221,269.69
合计 7,043,997.48
三、 股本变动及股东情况
(一) 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
(二) 股东和实际控制人情况
1、 股东数量和持股情况
单位：股
报告期末股东总数 206,791 户
前十名股东持股情况
股 持有有
报告
东 持股比 限售条 质押或冻结的股份
股东名称 持股总数 期内
性 例(%) 件股份 数量
增减
质 数量
其 质
维维集团股份有限公司 32.05 535,795,665 481,800,000
他 押
境
外
GIANT HARVEST LIMITED 18.95 316,800,000 未知
法
人
境
外
大冢（中国）投资有限公司 6.26 104,731,478 未知
法
人
中国工商银行股份有限公司 其
0.36 5,961,500 未知
－华夏沪深 300 指数证券投 他
4
维维食品饮料股份有限公司 2011 年半年度报告
资基金
中国银行－嘉实沪深 300 指 其
0.26 4,404,100 未知
数证券投资基金 他
其
孙桥 0.18 2,957,987 未知
他
中信证券股份有限公司客户 其
0.14 2,379,100 未知
信用交易担保证券账户 他
中国工商银行股份有限公司
其
－上证消费 80 交易型开放式 0.12 1,985,702 未知
他
指数证券投资基金
其
章金彪 0.11 1,797,000 未知
他
中国工商银行股份有限公司
其
－汇添富上证综合指数证券 0.11 1,755,602 未知
他
投资基金
前十名无限售条件股东持股情况
持有无限售条件股份
股东名称 股份种类及数量
的数量
维维集团股份有限公司 535,795,665 人民币普通股
GIANT HARVEST LIMITED 316,800,000 人民币普通股
大冢（中国）投资有限公司 104,731,478 人民币普通股
中国工商银行股份有限公司－华夏沪深
5,961,500 人民币普通股
300 指数证券投资基金
中国银行－嘉实沪深 300 指数证券投资
4,404,100 人民币普通股
基金
孙桥 2,957,987 人民币普通股
中信证券股份有限公司客户信用交易担
2,379,100 人民币普通股
保证券账户
中国工商银行股份有限公司－上证消费
1,985,702 人民币普通股
80 交易型开放式指数证券投资基金
章金彪 1,797,000 人民币普通股
中国工商银行股份有限公司－汇添富上
1,755,602 人民币普通股
证综合指数证券投资基金
前 10 名流通股股东中，GIANT HARVEST LIMITED、大
冢（中国）投资有限公司同为大冢制药株式会社的子公司，
两名股东之间存在关联关系或一致行动人; 维维集团股
上述股东关联关系或一致行动的说明 份有限公司与其他股东之间不存在关联关系或一致行动
人；其余股东为流通股东，本公司未知股东之间是否存在
关联关系，未知其是否属于《上市公司股东持股变动信息
披露管理办法》规定的一致行动人。
2、 控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
5
维维食品饮料股份有限公司 2011 年半年度报告
四、 董事、监事和高级管理人员情况
(一) 董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
(二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
本报告期内公司无新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况。
五、 董事会报告
(一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析
公司经营范围：许可经营项目：食品、饮料制造（凭卫生许可证核定的项目生产、经
营）。各类预包装食品、保健食品、冷冻食品、粮、油及酒批发及进出口业务（不涉及国营
贸易管理商品，涉及配额，许可证管理商品的，按国家有关规定办理申请）。一般经营项目：
食品、饮料的研究、开发。包装材料销售。所属的行业为食品制造业。
报告期内，公司在生产所需原材料价格大幅上涨的情况下，加强内部管理控制，实行精
细化考核，深挖内在潜力，努力降低产品成本，强化终端客户管理，使得公司豆奶粉产品销
售平稳中略有增长。同时对于白酒领域，公司更加注重产品品质提升，增加宣传力度，使得
白酒销售较去年同期大幅上涨；在能源行业，公司抢抓市场机遇、强化管理，报告期煤炭产
销售量大幅上涨，成为公司新的利润增长点。
报告期内，公司完成主营业务收入 243,022 万元，比上年同期增长 19%，增长主要原因
为：酒业和煤炭营业收入的大幅增长。报告期公司形成营业利润 16,827 万元，比去年同期
增长 467%，实现净利润 10，122 万元，较去年同期增加 23%。利润增长的原因主要是报告
期公司煤炭产能提升，单位生产成本下降和销售价格上涨，大大增加了公司的盈利能力。其
次公司白酒产品的销售较上年同期增长 40%，也增加了公司的营业利润。
1、报告期资产变动情况：
变动幅度
报表项目 期末数 年初数 原因说明
%
应收票据 -46%票据到期
127,633,190.82 235,000,301.92
其他应收款 56%子公司购土地款
195,352,689.59 125,029,880.34
在建工程 76%新建设备及厂房
127,023,050.74 72,241,783.95
应付票据 -55%票据到期承付
5,553,424.00 12,256,348.00
产销量增加变动工资总
应付职工薪酬 35%
25,426,059.17 18,876,253.31 额增加
应付股利 61%少数股东股利尚未领取
45,080,509.97 27,973,309.97
应付债券 发行中期票据
594,900,000.00
6
维维食品饮料股份有限公司 2011 年半年度报告
专项储备 31%计提专项储备
5,047,563.72 3,855,884.07
2、报告期利润表项目变动情况：
变动幅
报表项目 本期数 上年同期数 原因说明
度%
营业税金及附加 80,917,140.82 54,628,293.53 48%酒类产品及煤炭销售增加
财务费用 34,041,589.16 16,183,083.66 110%借款增加及贷款利率上升
去年同期采矿权价值评估减
资产减值损失 1,854,531.99 9,229,992.30 -80%
值计提减值准备
交易性金融资产市场价值下
公允价值变动收益 -19,245,275.29 -4,285,830.06
降
交易性金融资产处置收益增
投资收益 36,297,014.32 -5,601,890.15
加
营业外收入 6,612,687.20119,732,675.02 -94%去年同期拆迁收入较大
固定资产及生物性资产处置
营业外支出 7,674,041.55 4,785,986.32 60%
损失
3、报告期现金流量变动情况：
报表项目 本期数 上年同期数 变动金额 原因说明
经营活动产
去年同期购买商品
生的现金流 268,803,996.26 -21,859,798.84 290,663,795.10
支付现金较多
量净额
投资活动产 去年同期购买子公
生 的 现 金 流 -208,165,015.05 -345,456,803.95 137,291,788.90 司少数股东股权金
量净额 额较大
筹资活动产
生的现金流 137,641,481.62 360,216,829.70 -222,575,348.08 偿还借款较多
量净额
(二) 公司主营业务及其经营状况
1、 主营业务分行业、产品情况表
单位:元 币种:人民币
营业利润 营业收入 营业成本
营业利润率比
分行业或 率 比上年同 比上年同
营业收入 营业成本 上年同期增减
分产品 期增减 期增减
(%)
(%) (%) (%)
分行业
增加 2.12 个百
食品行业 2,133,252,405.75 1,493,241,942.21 30.00 12.99 9.67
分点
增加 3.83 个百
贸易行业 172,954,159.41 147,098,343.13 14.95 78.05 70.37
分点
能源行业 124,020,352.22 54,382,613.22 56.15 126.57 -13.76 增加 71.35 个
7
维维食品饮料股份有限公司 2011 年半年度报告
百分点
分产品
减少 0.71 个百
豆奶粉 597,191,089.64 413,322,407.75 30.79 3.14 4.21
分点
动植物蛋
白 饮 料 增加 4.39 个百
396,574,346.42 316,677,053.03 20.15 -10.43 -15.10
（牛奶及 分点
谷物等）
非生产型 增加 3.83 个百
172,954,159.41 147,098,343.13 14.95 78.05 70.37
贸易类 分点
减少 8.98 个百
粮油 122,965,261.00 114,937,515.65 6.53 -3.13 7.17
分点
增加 71.35 个
煤炭 124,020,352.22 54,382,613.22 56.15 126.57 -13.76
百分点
减少 1.25 个百
营养棒 13,084,882.86 6,431,430.28 50.85 -42.40 -40.89
分点
增加 2.16 个百
酒类 1,003,436,825.83 641,873,535.50 36.03 40.04 35.46
分点
2、 主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减(%)
东北地区 30,656,639.04 4.77
华北地区 299,112,283.64 78.68
华东地区 727,034,669.81 -11.62
华中地区 1,010,923,583.65 30.85
西北地区 134,622,353.75 50.90
西南地区 147,081,597.52 80.92
华南地区 77,289,259.01 6.01
印尼地区 3,506,530.97 -21.97
3、 主营业务盈利能力（毛利率）与上年相比发生重大变化的原因说明
公司报告期煤炭毛利率比去年同期增加 71%，主要是因为报告期公司煤炭产能提升，单位
生产成本下降 46%，同时销售价格上涨 33.3%。
8
维维食品饮料股份有限公司 2011 年半年度报告
(三) 公司投资情况
1、 募集资金使用情况
单位:万元 币种:人民币
尚未使用募集
募集年 募集方 募集资金 本报告期已使用 已累计使用募 尚未使用募
资金用途及去
份 式 总额 募集资金总额 集资金总额 集资金总额
向
银行存款及暂
非公开
2008 68,056.30 54,661.67 14,748.34 时补充流动资
发行
金
经过公司第四届董事会第二十四次会议批准，公司于 2011 年 4 月 28 日将暂时闲置募集资金
6500 万元用于暂时补充流动金，期限为 6 个月。
2、 承诺项目使用情况
单位:万元 币种:人民币
变更
未达 原因
募集
是否 是否 到计 及募
承诺 是否 资金 募集资金 产生
符合 项目进 预计收 符合 划进 集资
项目 变更 拟投 实际投入 收益
计划 度 益 预计 度和 金变
名称 项目 入金 金额 情况
进度 收益 收益 更程
额
说明 序说
明
氨 基
酸 保 无 法
健 饮 是 15,350 8,438.57 是 52.45% 3,642.40 单 独 是
料 项 核算
目
新 建
塑 料
彩 印
外 袋
是 15,051 15,051 是 100% 是
及 纸
箱 生
产 线
项目
婴 儿
食 品
饮 料
及 婴
是 20,000 20,000 是 100% 是
儿 配
方 奶
粉 项
目
9
维维食品饮料股份有限公司 2011 年半年度报告
豆 奶
无 法
粉 技
是 10,713 10,713 是 37.99% 2,734 单 独 是
改 项
核算
目
功 能
性 营
尚 未
养 食 否 15,046 459.10 否 3.05% 2,740 否
完工
品 项
目
合计 / 76,160 54,661.67 / / 9,116.40 / / / /
（一）未达到计划进度说明：
1、豆奶粉技改项目：募集资金承诺的投资总额 10,713.00 万元，，截止到报告期末累计投入
金额 4,069.55 万元，占计划投资额的 37.99％。在技改中公司采用先进的技改技术，加强内
部管理，大大降低了技改成本，至报告期末完成的技改工程达到了该项目的预期目标。该项
目所节约的资金，已经公司第四届董事会第二十次会议决议通过、2010 年第二次临时股东
大会决议批准后转为补充公司流动资金。公司原计划投入项目的自有资金不再投入。
2、功能性营养食品项目：募集资金承诺的投资总额 15,046.00 万元，，截止到报告期末累计
投入金额 459.10 万元，占计划投资进度的 3.05％，未达到投资计划进度。公司原有的营养
棒生产线所生产的产品，公司组织专门的营销队伍和广告宣传，积极进入国际和国内市场推
广销售，受市场环境的变化及国际金融危机的影响，没达到预期销售目标。该项目将根据国
际和国内市场的销售情况逐步建设，现已完成车间设计，正在进行设备选型、谈判和采购。
3、植物蛋白饮料生产项目：2010 年 2 月经公司第四届董事会第十六次会议决议及 2010 年
第一次临时股东大会决议批准通过，氨基酸保健饮料项目变更为植物蛋白饮料生产项目，由
于 2 个项目的生产工艺较为类似，在设备上也很大程度上具有通用性，因此，氨基酸保健饮
料项目前期已投入款项及剩余资金均转投资于新项目。则新项目募集资金承诺的投资总额
15,350.00 万元，截止到报告期末累计投入金额 8,051.25 万元，占计划投资额的 52.45％。在
该项目的实施过程中，公司在设备选型、谈判和工程建设过程中，加强科学管理，有效的降
低了建设成本，节约了大量的资金。至报告期末完成的投资规模达到该项目的预期目标，能
够满足市场需要，该项目所节约的资金已经过公司第四届董事会第二十次会议决议通过、
2010 年第二次临时股东大会决议批准后转为补充公司流动资金。公司原计划投入项目的自
有资金不再投入。
（二）变更原因及募集资金变更程序说明
1、收购湖北枝江酒业股份有限公司 51%的股权和补充公司流动资金：2009 年 9 月 29 日，
公司第四届董事会第十四次会议决议通过了关于变更部分募集资金投资项目的议案，将原
“婴儿食品饮料及婴儿配方奶粉生产项目”和“塑料彩印外袋及纸箱生产线项目”变更为“收
购湖北枝江酒业股份有限公司 51%的股权项目”和“补充公司流动资金”。即将原计划投资
于“婴儿食品饮料及婴儿配方奶粉生产项目”的募集资金 20,000.00 万元，全部变更为用于
收购湖北枝江酒业股份有限公司 51%的股权；将原计划投资于“塑料彩印外袋及纸箱生产
线项目”的募集资金 15,051.00 万元中的 14,802.40 万元变更为用于收购湖北枝江酒业股份有
限公司 51%的股权，剩余的 248.60 万元变更为补充公司流动资金。同时该议案亦已经公司
2009 年第三次临时股东大会决议批准通过。
2、植物蛋白饮料生产项目：由于受技术、市场及氨基酸保健饮料产品国家相关规定的影响，
根据市场环境的变化和公司发展战略，充分发挥募集资金投资效益，将原“氨基酸保健饮料
项目”变更为“植物蛋白饮料生产项目”。2010 年 2 月 4 日，公司第四届董事会第十六次会
议决议通过了关于变更部分募集资金投资项目的议案，将原“氨基酸保健饮料项目”变更为
10
维维食品饮料股份有限公司 2011 年半年度报告
“植物蛋白饮料生产项目”。截至 2009 年 12 月 31 日，原项目前期已投资 6,838.01 万元，由
于 2 个项目的生产工艺较为类似，在设备上也很大程度上具有通用性，因此，将“氨基酸保
健饮料项目”前期投资款项 6,838.01 万元及剩余资金 8,511.99 万元全部投资于新项目（即植
物蛋白饮料生产项目）。该议案亦已经公司 2010 年第一次临时股东大会决议批准通过。
3、补充流动资金：2010 年经公司第四届董事会第二十次会议决议通过，植物蛋白饮料生产
项目节余的募集资金及利息转为补充公司流动资金。在该项目实施过程中，公司在设备选型、
谈判和工程建设过程中，加强科学管理，有效的降低了建设成本，节约了大量的资金。至报
告期末完成的投资规模达到该项目的预期目标，能够满足市场需要，该项目所节约的资金已
经过公司 2010 年第二次临时股东大会决议批准后转为补充公司流动资金。
4、补充流动资金：2010 年经公司第四届董事会第二十次会议决议通过，豆奶粉技改项目节
余的募集资金及利息转为补充公司流动资金。在该项目实施过程中，公司采用先进的技改技
术，加强内部管理，大大降低了技改成本，节约了大量的资金。至报告期末完成的投资规模
达到该项目的预期目标，能够满足市场需要，该项目所节约的资金已经公司 2010 年第二次
临时股东大会决议批准后转为补充公司流动资金。
3、 募集资金变更项目情况
单位:万元 币种:人民币
变更投资项目资金总额 57,431.77
是 是
否 否
符 符
变更后 对应的 变更项目 变更项目 未达到计
实际投入 合 产生收益情 项目进 合
的项目 原承诺 拟投入金 的预计收 划进度和
金额 计 况 度 预
名称 项目 额 益 收益说明
划 计
进 收
度 益
婴儿食
品饮料
收购湖 及婴儿
北枝江 配方奶
酒业股 粉项目
份有限 和新建 34,802.40 34,802.4 是 8,800.93 4,023.10 100% 是
公 司 塑料彩
51% 的 印外袋
股权 及纸箱
生产线
项目
新建塑
料彩印
补充公
外袋及
司流动 248.6 248.6 是 100%
纸箱生
资金
产线项
目
植物蛋 氨基酸 无法单独核
15,350.00 8,051.25 是 3,642.40 52.45% 是
白饮料 保健饮 算
11
维维食品饮料股份有限公司 2011 年半年度报告
生产项 料项目
目
植物蛋
补充公
白饮料
司流动 387.32 387.32 是 100%
生产项
资金
目
补充公 豆奶粉
司流动 技改项 6,643.45 6,643.45 是 100%
资金 目
合计 / 57,431.77 50,133.02 / 12,443.33 / / / /
4、 非募集资金项目情况
报告期内，公司无非募集资金投资项目。
六、 重要事项
(一) 公司治理的情况
公司按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》及中国证监会、上海证券交易所有关
法律法规的要求，不断完善和健全公司的有关规章制度，努力完善本公司的法人治理结构和
公司内部的各项管理制度，规范公司运作。
(二) 报告期实施的利润分配方案执行情况
经公司 2010 年度股东会审议并通过了以公司 2010 年末总股本 1,672,000,000 股为基数，向
全体股东每 10 股派发现金红利 0.6 元（含税），扣税后每 10 股派发现金红利 0.54 元，共计
派发股利 100,320,000 元的利润分配方案。
公司于 2011 年 5 月 10 日在《中国证券报》和《上海证券报》上披露了《维维食品饮料股
份有限公司 2010 年度分红派息实施公告》，同时刊载在上海证券交易所网站上。股权登记日
为 2011 年 5 月 13 日，除权、除息日为 2011 年 5 月 16 日，现金红利发放日为 2011 年 5 月
19 日。
(三) 重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
(四) 破产重整相关事项
本报告期公司无破产重整相关事项。
12
维维食品饮料股份有限公司 2011 年半年度报告
(五) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况
1、 证券投资情况
占期末
证
最初投资成本 持有数量 期末账面价值 证券投 报告期损益
序 券 证券代 证券简
资比例
号 品 码 称
（元） （股） （元） （元）
种
（％）
股 南京银
1 601009 205,243,899.67 18,824,683 168,857,406.51 -20,791,852.63
票 行
合计 205,243,899.67 / 168,857,406.51 100 -20,791,852.63
2、 持有非上市金融企业股权情况
占该公 报告期
所持 报告期
最初投资 持有数量 司股权 期末账面价 所有者 会计核 股份来
对象 损益
成本（元） （股） 比例 值（元） 权益变 算科目 源
名称 （元）
（%） 动（元）
徐 州
市 郊
信用合
农 村 长期股
27,000,000 27,000,000 10 27,000,000.00 作社增
信 用 权投资
发
合 作
联社
宜 昌
市 商
业 银 合并子
长期股
行 股 30,000,000 30,000,000 5.24 7,158,515.46 公司持
权投资
份 有 有
限 公
司
合计 57,000,000 57,000,000 / 34,158,515.46 / /
(六) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项
本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
(七) 重大关联交易
本报告期公司无重大关联交易事项。
(八) 重大合同及其履行情况
1、 为公司带来的利润达到公司本期利润总额 10％以上（含 10％）的托管、承包、租赁事
项
(1) 托管情况
本报告期公司无托管事项。
13
维维食品饮料股份有限公司 2011 年半年度报告
(2) 承包情况
本报告期公司无承包事项。
(3) 租赁情况
本报告期公司无租赁事项。
2、 担保情况
本报告期公司无担保事项。
3、 委托理财及委托贷款情况
(1) 委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
(2) 委托贷款情况
本报告期公司无委托贷款事项。
4、 其他重大合同
本报告期公司无其他重大合同。
(九) 承诺事项履行情况
1、 公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
承诺事项 承诺内容 履行情况
维维集团股份有限公司、GIANT HARVEST LIMITED、大冢(中国)
投资有限公司 3 家公司自取得流通权之日起，在 36 个月内不上市交
易；维维集团、GIANT HARVEST LIMITED、大冢投资在 36 个月禁
股改承诺 售期满后的 24 个月内，通过上海证券交易所交易系统出售维维股份 履行承诺。
股票的价格不低于 4.00 元（如果自非流通股获得流通权之日起至该
等期间发生派息、送股、资本公积转增股本等导致股价除权的情况
发生，则该承诺出售价格相应除权）。
公司控股股东维维集团股份有限公司认购的 2007 年非公开发行股票
1000 万股股份和大冢(中国)投资有限公司认购的 2000 万股股份,自
发行时所作
2008 年 5 月 22 日起,在 36 个月内不上市交易和转让;其余机构投资者 履行承诺。
承诺
认购的 7000 万股股份自 2008 年 5 月 22 日起,在 12 个月内不上市交
易和转让。
(1) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的业绩承诺：否
(2) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的注入资产、资产整合承诺：否
(十) 聘任、解聘会计师事务所情况
是否改聘会计师事务所： 否
14
维维食品饮料股份有限公司 2011 年半年度报告
(十一) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人在报告期内没有受到有权机关
调查、司法纪检部门采取强制措施、被移送司法机关或追究刑事责任、中国证监会稽查、中
国证监会行政处罚、证券市场禁入、通报批评、证券市场禁入认定为不适当人选、被其他行
政管理部门处罚及及证券交易所公开谴责的情况。
(十二) 其他重大事项的说明
本报告期公司无其他重大事项。
(十三) 信息披露索引
刊载的互联网网站
事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期
及检索路径
维维食品饮料股份有限公司第
四届董事会第二十三次会议决
《中国证券报》B190 版、
议暨召开公司 2010 年年度股 2011 年 3 月 31 日 上海交易所网站
《上海证券报》B24 版
东大会有关事项的通知的公告
2011－001
维维食品饮料股份有限公司第
《中国证券报》B190 版、
四界监事会第十六次会议决议 2011 年 3 月 31 日 上海交易所网站
《上海证券报》B24 版
公告 2011－002
维维食品饮料股份有限公司
2010 年度募集资金存放与实际 《中国证券报》B190 版、
2011 年 3 月 31 日 上海交易所网站
使用情况的专项报告 2011－ 《上海证券报》B24 版
003
维维食品饮料股份有限公司
《中国证券报》B006 版、
2010 年年度股东大会决议公告 2011 年 4 月 28 日 上海交易所网站
《上海证券报》B144 版
2011-004
维维食品饮料股份有限公司第
《中国证券报》、《上海证
四届董事会第二十四次会议决 2011 年 4 月 29 日 上海交易所网站
券报》B54 版
议公告 2011-005
维维食品饮料股份有限公司第
《中国证券报》、《上海证
四届监事会第十七次会议决议 2011 年 4 月 29 日 上海交易所网站
券报》B54 版
公告 2011-006
维维食品饮料股份有限公司
《中国证券报》B010 版、
2011 年度第一期中期票据发行 2011 年 4 月 30 日 上海交易所网站
《上海证券报》136 版
结果公告 2011－007
维维食品饮料股份有限公司
《中国证券报》B010 版、
2010 年度利润分配实施公告 2011 年 5 月 10 日 上海交易所网站
《上海证券报》B22 版
2011－008
维维食品饮料股份有限公司非
《中国证券报》B25 版、
公开发行有限售条件的流通股 2011 年 5 月 20 日 上海交易所网站
《上海证券报》B017 版
上市公告 2011－009
15
维维食品饮料股份有限公司 2011 年半年度报告
七、 财务会计报告（未经审计）
(一) 财务报表
合并资产负债表
2011 年 6 月 30 日
编制单位:维维食品饮料股份有限公司
单位:元 币种:人民币
附
项目 期末余额 年初余额
注
流动资产：
货币资金 841,617,217.25 695,275,229.17
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 173,408,706.51 153,093,653.40
应收票据 127,633,190.82 235,000,301.92
应收账款 168,488,492.27 190,642,026.28
预付款项 142,523,593.45 161,028,699.89
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 195,352,689.59 125,029,880.34
买入返售金融资产
存货 833,125,487.92 816,711,569.39
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 2,482,149,377.81 2,376,781,360.39
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 92,541,783.82 86,017,881.97
投资性房地产
固定资产 1,717,257,075.54 1,732,286,452.18
在建工程 127,023,050.74 72,241,783.95
工程物资 4,276,604.31 4,381,637.36
固定资产清理
生产性生物资产 94,981,247.11 98,579,068.00
油气资产
16
维维食品饮料股份有限公司 2011 年半年度报告
无形资产 795,195,157.39 788,354,378.09
开发支出
商誉 125,112,663.24 125,112,663.24
长期待摊费用 2,763,142.67 3,671,367.59
递延所得税资产 17,350,782.40 17,350,782.40
其他非流动资产
非流动资产合计 2,976,501,507.22 2,927,996,014.78
资产总计 5,458,650,885.03 5,304,777,375.17
流动负债：
短期借款 799,500,000.00 1,088,537,136.40
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 5,553,424.00 12,256,348.00
应付账款 316,393,677.37 429,043,338.83
预收款项 165,659,854.26 179,734,106.65
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 25,426,059.17 18,876,253.31
应交税费 194,279,221.88 224,303,677.62
应付利息 6,200,000.00
应付股利 45,080,509.97 27,973,309.97
其他应付款 179,557,243.90 228,377,068.62
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 1,737,649,990.55 2,209,101,239.40
非流动负债：
长期借款 3,960,000.00 3,960,000.00
应付债券 594,900,000.00
长期应付款 20,992,145.00 28,933,940.00
专项应付款
预计负债
递延所得税负债 144,018,123.36 145,474,164.29
其他非流动负债 49,486,956.52 47,911,453.46
非流动负债合计 813,357,224.88 226,279,557.75
负债合计 2,551,007,215.43 2,435,380,797.15
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 1,672,000,000.00 1,672,000,000.00
17
维维食品饮料股份有限公司 2011 年半年度报告
资本公积 176,180,370.19 176,180,370.19
减：库存股
专项储备 5,047,563.72 3,855,884.07
盈余公积 150,583,865.79 150,583,865.79
一般风险准备
未分配利润 400,966,507.25 400,062,226.88
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益
2,404,778,306.95 2,402,682,346.93
合计
少数股东权益 502,865,362.65 466,714,231.09
所有者权益合计 2,907,643,669.60 2,869,396,578.02
负债和所有者权益总计 5,458,650,885.03 5,304,777,375.17
法定代表人：杨启典 主管会计工作负责人：霍立娟 会计机构负责人：张明扬
18
维维食品饮料股份有限公司 2011 年半年度报告
母公司资产负债表
2011 年 6 月 30 日
编制单位:维维食品饮料股份有限公司
单位:元 币种:人民币
附
项目 期末余额 年初余额
注
流动资产：
货币资金 418,751,036.99 252,363,901.10
交易性金融资产
应收票据 1,126,155.00 33,879,802.00
应收账款 32,991,461.64 39,413,290.59
预付款项 5,966,642.27 78,147,250.83
应收利息
应收股利
其他应收款 1,252,366,104.18 1,191,669,851.66
存货 166,465,144.47 144,580,477.85
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 1,877,666,544.55 1,740,054,574.03
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 1,740,980,815.92 1,556,980,815.92
投资性房地产 40,132,790.36 40,947,322.25
固定资产 353,001,996.60 359,308,773.92
在建工程 77,044,785.09 54,447,762.23
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 104,890,981.26 100,209,391.94
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 4,988,099.84 4,988,099.84
其他非流动资产
非流动资产合计 2,321,039,469.07 2,116,882,166.10
资产总计 4,198,706,013.62 3,856,936,740.13
流动负债：
短期借款 771,000,000.00 1,017,000,000.00
交易性金融负债
19
维维食品饮料股份有限公司 2011 年半年度报告
应付票据
应付账款 210,977,336.65 219,487,591.36
预收款项 112,230,726.08 147,985,758.56
应付职工薪酬 4,588,649.76 5,278,613.33
应交税费 3,000,003.58 -13,944,380.11
应付利息 6,200,000.00
应付股利 17,580,509.97 473,309.97
其他应付款 222,744,910.91 145,026,080.57
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 1,348,322,136.95 1,521,306,973.68
非流动负债：
长期借款
应付债券 594,900,000.00
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 8,718,959.00 8,718,959.00
非流动负债合计 603,618,959.00 8,718,959.00
负债合计 1,951,941,095.95 1,530,025,932.68
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 1,672,000,000.00 1,672,000,000.00
资本公积 231,211,113.74 231,211,113.74
减：库存股
专项储备
盈余公积 150,583,865.79 150,583,865.79
一般风险准备
未分配利润 192,969,938.14 273,115,827.92
所有者权益（或股东权益）合计 2,246,764,917.67 2,326,910,807.45
负债和所有者权益（或股
4,198,706,013.62 3,856,936,740.13
东权益）总计
法定代表人：杨启典 主管会计工作负责人：霍立娟 会计机构负责人：张明扬
20
维维食品饮料股份有限公司 2011 年半年度报告
合并利润表
2011 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
附
项目 本期金额 上期金额
注
一、营业总收入 2,475,284,956.47 2,248,616,842.67
其中：营业收入 2,475,284,956.47 2,248,616,842.67
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 2,324,068,850.04 2,209,032,513.41
其中：营业成本 1,725,547,697.17 1,700,298,734.64
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 80,917,140.82 54,628,293.53
销售费用 345,116,347.03 305,697,292.02
管理费用 136,591,543.87 122,995,117.26
财务费用 34,041,589.16 16,183,083.66
资产减值损失 1,854,531.99 9,229,992.30
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） -19,245,275.29 -4,285,830.06
投资收益（损失以“－”号填列） 36,297,014.32 -5,601,890.15
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 106,939.71
汇兑收益（损失以“－”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 168,267,845.46 29,696,609.05
加：营业外收入 6,612,687.20 119,732,675.02
减：营业外支出 7,674,041.55 4,785,986.32
其中：非流动资产处置损失 6,475,612.39 3,157,272.41
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 167,206,491.11 144,643,297.75
减：所得税费用 35,857,761.30 29,842,708.24
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 131,348,729.81 114,800,589.51
归属于母公司所有者的净利润 101,224,280.37 82,252,721.12
少数股东损益 30,124,449.44 32,547,868.39
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.06 0.05
（二）稀释每股收益 0.06 0.05
七、其他综合收益
八、综合收益总额 131,348,729.81 114,800,589.51
归属于母公司所有者的综合收益总额
归属于少数股东的综合收益总额
法定代表人：杨启典 主管会计工作负责人：霍立娟 会计机构负责人：张明扬
21
维维食品饮料股份有限公司 2011 年半年度报告
母公司利润表
2011 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
附
项目 本期金额 上期金额
注
一、营业收入 895,224,917.53 826,201,451.73
减：营业成本 690,351,692.38 692,846,497.52
营业税金及附加 3,806,271.68 389,778.65
销售费用 97,605,553.43 103,408,583.24
管理费用 47,056,487.49 44,636,932.21
财务费用 32,800,872.63 14,759,469.34
资产减值损失 723,885.63 2,561,882.25
加：公允价值变动收益（损失以“－”
号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 2,700,000.00 159,430,000.00
其中：对联营企业和合营企业的
投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 25,580,154.29 127,028,308.52
加：营业外收入 1,958,952.16 104,595,194.95
减：营业外支出 1,859,964.48 911,902.30
其中：非流动资产处置损失 1,540,577.88 311,902.30
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 25,679,141.97 230,711,601.17
减：所得税费用 5,505,031.75 3,060,105.91
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 20,174,110.22 227,651,495.26
五、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益
七、综合收益总额 20,174,110.22 227,651,495.26
法定代表人：杨启典 主管会计工作负责人：霍立娟 会计机构负责人：张明扬
22
维维食品饮料股份有限公司 2011 年半年度报告
合并现金流量表
2011 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
附
项目 本期金额 上期金额
注
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 2,911,826,449.47 2,802,211,445.87
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 778,729.61
收到其他与经营活动有关的现金 8,552,193.64 19,558,562.76
经营活动现金流入小计 2,920,378,643.11 2,822,548,738.24
购买商品、接受劳务支付的现金 1,843,795,300.38 2,172,465,354.18
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 158,351,830.58 112,618,752.88
支付的各项税费 277,743,050.31 224,226,579.26
支付其他与经营活动有关的现金 371,684,465.58 335,097,850.76
经营活动现金流出小计 2,651,574,646.85 2,844,408,537.08
经营活动产生的现金流量净额 268,803,996.26 -21,859,798.84
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 167,841,874.64 140,633,566.63
取得投资收益收到的现金 6,380,936.60 2,668,809.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资
6,478,394.70 2,640,682.33
产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现
金净额
收到其他与投资活动有关的现金 1,500,000.00 61,650,000.00
投资活动现金流入小计 182,201,205.94 207,593,057.96
购建固定资产、无形资产和其他长期资
206,357,670.48 127,620,626.36
产支付的现金
投资支付的现金 184,008,550.51 195,429,235.55
23
维维食品饮料股份有限公司 2011 年半年度报告
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现
180,000,000.00
金净额
支付其他与投资活动有关的现金 50,000,000.00
投资活动现金流出小计 390,366,220.99 553,049,861.91
投资活动产生的现金流量净额 -208,165,015.05 -345,456,803.95
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 6,000,000.00 4,000,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的
6,000,000.00 4,000,000.00
现金
取得借款收到的现金 663,000,000.00 767,000,000.00
发行债券收到的现金 600,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 1,269,000,000.00 771,000,000.00
偿还债务支付的现金 952,037,136.40 305,544,889.24
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 148,581,381.98 105,238,281.06
其中：子公司支付给少数股东的股利、
1,500,000.00
利润
支付其他与筹资活动有关的现金 30,740,000.00
筹资活动现金流出小计 1,131,358,518.38 410,783,170.30
筹资活动产生的现金流量净额 137,641,481.62 360,216,829.70
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 63,161.86 -35,437.29
五、现金及现金等价物净增加额 198,343,624.69 -7,135,210.38
加：期初现金及现金等价物余额 638,773,592.56 788,250,417.84
六、期末现金及现金等价物余额 837,117,217.25 781,115,207.46
法定代表人：杨启典 主管会计工作负责人：霍立娟 会计机构负责人：张明扬
24
维维食品饮料股份有限公司 2011 年半年度报告
母公司现金流量表
2011 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
附
项目 本期金额 上期金额
注
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 849,429,121.13 747,043,520.25
收到的税费返还 390,473.95
收到其他与经营活动有关的现金 2,739,373.40 2,681,243.33
经营活动现金流入小计 852,168,494.53 750,115,237.53
购买商品、接受劳务支付的现金 524,283,406.93 644,816,053.77
支付给职工以及为职工支付的现金 45,268,483.65 31,069,718.72
支付的各项税费 41,911,250.03 30,198,602.35
支付其他与经营活动有关的现金 86,454,564.68 95,157,565.00
经营活动现金流出小计 697,917,705.29 801,241,939.84
经营活动产生的现金流量净额 154,250,789.24 -51,126,702.31
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 2,700,000.00 159,430,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现
1,528,458.00 568,160.00
金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 4,228,458.00 159,998,160.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现
58,000,714.94 63,419,090.92
金
投资支付的现金 174,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 282,886,600.00
投资活动现金流出小计 232,000,714.94 346,305,690.92
投资活动产生的现金流量净额 -227,772,256.94 -186,307,530.92
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 663,000,000.00 717,000,000.00
发行债券收到的现金 600,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 92,952,337.61
筹资活动现金流入小计 1,263,000,000.00 809,952,337.61
偿还债务支付的现金 909,000,000.00 221,544,889.24
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 110,108,447.32 100,322,135.25
支付其他与筹资活动有关的现金 5,400,000.00 336,621,699.24
筹资活动现金流出小计 1,024,508,447.32 658,488,723.73
筹资活动产生的现金流量净额 238,491,552.68 151,463,613.88
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -82,949.09 -35,089.48
五、现金及现金等价物净增加额 164,887,135.89 -86,005,708.83
加：期初现金及现金等价物余额 249,363,901.10 361,706,471.15
六、期末现金及现金等价物余额 414,251,036.99 275,700,762.32
法定代表人：杨启典 主管会计工作负责人：霍立娟 会计机构负责人：张明扬
25
维维食品饮料股份有限公司 2011 年半年度报告
合并所有者权益变动表
2011 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
归属于母公司所有者权益
一
减
般
项目 ：
实收资本（或股 风 其 少数股东权益 所有者权益合计
资本公积 库 专项储备 盈余公积 未分配利润
本） 险 他
存
准
股
备
一、上年年末余额 1,672,000,000.00 176,180,370.19 3,855,884.07 150,583,865.79 400,062,226.88 466,714,231.09 2,869,396,578.02
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 1,672,000,000.00 176,180,370.19 3,855,884.07 150,583,865.79 400,062,226.88 466,714,231.09 2,869,396,578.02
三、本期增减变动金额（减
1,191,679.65 904,280.37 36,151,131.56 38,247,091.58
少以“－”号填列）
（一）净利润 101,224,280.37 30,124,449.44 131,348,729.81
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 101,224,280.37 30,124,449.44 131,348,729.81
（三）所有者投入和减少资
6,000,000.00 6,000,000.00
本
1．所有者投入资本 6,000,000.00 6,000,000.00
2．股份支付计入所有者权益
的金额
3．其他
（四）利润分配 -100,320,000.00 -100,320,000.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分
-100,320,000.00 -100,320,000.00
配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备 1,191,679.65 26,682.12 1,218,361.77
1．本期提取 9,398,860.53 210,443.76 9,609,304.29
2．本期使用 8,207,180.88 183,761.64 8,390,942.52
（七）其他
四、本期期末余额 1,672,000,000.00 176,180,370.19 5,047,563.72 150,583,865.79 400,966,507.25 502,865,362.65 2,907,643,669.60
26
维维食品饮料股份有限公司 2011 年半年度报告
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
归属于母公司所有者权益
一
般
项目 减：
实收资本（或股 风 其 少数股东权益 所有者权益合计
资本公积 库存 专项储备 盈余公积 未分配利润
本） 险 他
股
准
备
一、上年年末余
1,672,000,000.00 243,116,091.16 1,456,774.33 121,118,767.28 362,679,277.31 590,296,561.56 2,990,667,471.64
额
加：
会计政策变更
前期
差错更正
其他
二、本年年初余
1,672,000,000.00 243,116,091.16 1,456,774.33 121,118,767.28 362,679,277.31 590,296,561.56 2,990,667,471.64
额
三、本期增减变
动金额（减少以 -63,301,799.47 612,282.60 -1,347,278.88 -106,636,622.92 -170,673,418.67
“－”号填列）
（一）净利润 82,252,721.12 32,547,868.39 114,800,589.51
（二）其他综合
-63,301,799.47 -1,417,349.36 -64,719,148.83
收益
上述（一）和（二）
-63,301,799.47 82,252,721.12 31,130,519.03 50,081,440.68
小计
（三）所有者投
-111,280,851.17 -111,280,851.17
入和减少资本
1．所有者投入资
4,000,000.00 4,000,000.00
本
2．股份支付计入
所有者权益的金
额
3．其他 -115,280,851.17 -115,280,851.17
（四）利润分配 -83,600,000.00 -26,500,000.00 -110,100,000.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或
-83,600,000.00 -26,500,000.00 -110,100,000.00
股东）的分配
4．其他
（五）所有者权
益内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（六）专项储备 612,282.60 13,709.22 625,991.82
1．本期提取 8,517,122.71 190,701.35 8,707,824.06
2．本期使用 7,904,840.11 176,992.13 8,081,832.24
（七）其他
四、本期期末余
1,672,000,000.00 179,814,291.69 2,069,056.93 121,118,767.28 361,331,998.43 483,659,938.64 2,819,994,052.97
额
法定代表人：杨启典 主管会计工作负责人：霍立娟 会计机构负责人：张明扬
27
维维食品饮料股份有限公司 2011 年半年度报告
母公司所有者权益变动表
2011 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
项目 实收资本（或股 一般风险准
资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
本） 备
一、上年年末余
1,672,000,000.00 231,211,113.74 150,583,865.79 273,115,827.92 2,326,910,807.45
额
加：会计政
策变更
前 期
差错更正
其他
二、本年年初余
1,672,000,000.00 231,211,113.74 150,583,865.79 273,115,827.92 2,326,910,807.45
额
三、本期增减变
动金额（减少以 -80,145,889.78 -80,145,889.78
“－”号填列）
（一）净利润 20,174,110.22 20,174,110.22
（二）其他综合
收益
上述（一）和（二）
20,174,110.22 20,174,110.22
小计
（三）所有者投
入和减少资本
1．所有者投入资
本
2．股份支付计入
所有者权益的金
额
3．其他
（四）利润分配 -100,320,000.00 -100,320,000.00
1．提取盈余公积
2.提取一般风险
准备
3．对所有者（或
-100,320,000.00 -100,320,000.00
股东）的分配
4．其他
（五）所有者权
益内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余
1,672,000,000.00 231,211,113.74 150,583,865.79 192,969,938.14 2,246,764,917.67
额
28
维维食品饮料股份有限公司 2011 年半年度报告
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
项目 实收资本（或股 一般风险准
资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
本） 备
一、上年年末余
1,672,000,000.00 231,211,113.74 121,118,767.28 91,529,941.32 2,115,859,822.34
额
加：会计政
策变更
前 期
差错更正
其他
二、本年年初余
1,672,000,000.00 231,211,113.74 121,118,767.28 91,529,941.32 2,115,859,822.34
额
三、本期增减变
动金额（减少以 144,051,495.26 144,051,495.26
“－”号填列）
（一）净利润 227,651,495.26 227,651,495.26
（二）其他综合
收益
上述（一）和（二）
227,651,495.26 227,651,495.26
小计
（三）所有者投
入和减少资本
1．所有者投入资
本
2．股份支付计入
所有者权益的金
额
3．其他
（四）利润分配 -83,600,000.00 -83,600,000.00
1．提取盈余公积
2.提取一般风险
准备
3．对所有者（或
-83,600,000.00 -83,600,000.00
股东）的分配
4．其他
（五）所有者权
益内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余
1,672,000,000.00 231,211,113.74 121,118,767.28 235,581,436.58 2,259,911,317.60
额
法定代表人：杨启典 主管会计工作负责人：霍立娟 会计机构负责人：张明扬
29
维维食品饮料股份有限公司 2011 年半年度报告
(二) 公司概况
维维食品饮料股份有限公司（下称：公司或本公司），原名徐州维维食品饮料股份有限
公司，前身系徐州维维食品饮料有限公司。公司于 1999 年 7 月 18 日经中华人民共和国对外
贸易经济合作部以（1999）外经贸资二函字第 409 号文批准由徐州维维食品饮料有限公司改
制而成。2000 年 5 月 24 日，经中国证券监督管理委员会以证监发行字[2000]63 号文批准，
本公司向社会公众公开发行每股为人民币 1.00 元的境内上市内资股（A 股）股票 1 亿股，
其中向社会公众发行的 5,000 万股于 2000 年 6 月 30 日上市交易，其余向战略投资者发行的
5,000 万股分别于 2001 年 1 月 4 日、2001 年 3 月 30 日上市交易。
2005 年 8 月 19 日止，大冢（中国）投资有限公司受让公司股东维维集团股份有限公司
持有的公司股份，从而成为持有公司 4.81％股份的新股东。
2005 年 12 月 26 日止，公司完成资本公积转增股本，即公司按每 10 股转增 10 股的比
例，用资本公积向全体股东转增股份总额 3.3 亿股，每股面值 1 元，计增加股本人民币 3.3
亿元，增资后公司股本为人民币 6.6 亿元。
2006 年 1 月 12 日止，公司完成股权分置改革，改革实施后公司注册资本仍为人民币 6.6
亿元，总股本仍为 6.6 亿股，其中：社会法人股 22,839.48 万股，占公司股本总额的 34.61%；
外资股 17,160.52 万股，占公司股本总额的 26.00%；社会公众股 26,000 万股，占公司股本
总额的 39.39%。
2008 年 5 月 20 日止，公司完成非公开增发普通股 1 亿股，发行完成后公司股本增至人
民币 7.6 亿元。
2008 年 10 月 28 日至 2009 年 3 月 16 日期间，维维集团股份有限公司（下称：维维集
团）通过上海证券交易所证券交易系统累计增持公司股份 6,156,701 股，占公司总股份的
0.81%，本次增持发生前，维维集团持有公司股份合计 237,386,783 股，占公司总股本的
31.24%；本次增持发生后，维维集团持有公司股份合计 243,543,484 股，占公司总股本的
32.05%。在本次增持计划实施期间及法定期限内，维维集团履行了承诺，未减持其持有的
公司股份。
根据公司 2008 年度股东大会决议，公司按每 10 股转增 12 股的比例，用资本公积向全
体股东转增股份总额 9.12 亿股，每股面值 1 元，计增加股本人民币 9.12 亿元。该转增于 2009
年 5 月 12 日完成，增加的股本已由立信会计师事务所有限公司验证，并出具信会师报字
（2009）11582 号验资报告。资本公积转增股本后，维维集团持有公司股份合计 535,795,665
股，占公司总股本的 32.05%。
截至 2011 年 6 月 30 日止，股本总数为 16.72 亿股。公司注册资本为人民币 16.72 亿元。
所属行业为食品制造业。经营范围为食品、饮料的制造，销售自产产品。主要产品为维维系
列豆奶粉、天山雪系列牛奶以及枝江系列白酒。注册地为徐州市维维大道 300 号。
(三) 公司主要会计政策、会计估计和前期差错：
1、 财务报表的编制基础：
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
30
维维食品饮料股份有限公司 2011 年半年度报告
2、 遵循企业会计准则的声明：
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、
经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
3、 会计期间：
本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
4、 记账本位币：
本公司的记账本位币为人民币。
5、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1、 同一控制下企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。在合
并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调
整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计
费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。
企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不
足冲减的，冲减留存收益。
被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进
行调整，在此基础上按照企业会计准则规定确认。
2、 非同一控制下的企业合并
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计
量。公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司在购买日对合并成本进行分配。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认
为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期
损益。
企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认
的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并
按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计
量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流
出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有
负债，其公允价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。
6、 合并财务报表的编制方法：
(1) 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。
31
维维食品饮料股份有限公司 2011 年半年度报告
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子
公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会
计政策、会计期间进行必要的调整。
合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调
整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产
负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额
而形成的余额，冲减少数股东权益。
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初数；
将子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期
期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初
数；将子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日
至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合
并利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
7、 现金及现金等价物的确定标准：
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时
具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险
很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
8、 外币业务和外币报表折算：
1、 外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购
建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则
处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期
汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值
确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。
2、 外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目
除"未分配利润"项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，
32
维维食品饮料股份有限公司 2011 年半年度报告
采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债
表所有者权益项目下单独列示。
处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币
财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的
比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。
9、 金融工具：
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、 金融工具的分类
管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债（和直接指定
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债）；持有至到期投资；应收
款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、 金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利
息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损
益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变
动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为
初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得
时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活
跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同
或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券
利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
33
维维食品饮料股份有限公司 2011 年半年度报告
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值
变动计入资本公积（其他资本公积）。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原
直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入
方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终
止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原
则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止
确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的
金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确
认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差
额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确
认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项
金融负债。
4、 金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公
司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金
融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部
分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出
的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允
价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对
价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
34
维维食品饮料股份有限公司 2011 年半年度报告
5、 金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价。
6、 金融资产（不含应收款项）减值准备计提
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素
后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的
公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
10、 应收款项：
(1) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准 应收款项余额大于人民币 1,000 万元。
单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低
于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损
益。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
对于期末单项金额重大的应收账款、其他应收款
单独测试未发生减值的，包括在具有类似信用风
险特征的应收款项组合中再进行减值测试。
(2) 按组合计提坏账准备应收款项：
确定组合的依据：
组合名称 依据
按组合计提坏账准备应收款项 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合
按组合计提坏账准备的计提方法：
组合名称 计提方法
按组合计提坏账准备应收款项 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例说明 其他应收款计提比例说明
1 年以内（含 1 年） 3% 3%
1－2 年 8% 8%
2－3 年 20% 20%
3－4 年 50% 50%
4－5 年 70% 70%
5 年以上 100% 100%
35
维维食品饮料股份有限公司 2011 年半年度报告
(3) 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
单项金额重大已单独计提坏账准备的应收款项
外，公司根据以往经验结合实际情况判断，按照
单项计提坏账准备的理由 账龄分析计提规定比例坏账准备不足以完全覆盖
其实际损失的应收款项，根据预计的实际损失率
进行划分，作为信用风险特征组合。
坏账准备的计提方法 根据预计损失率计提坏账准备。
11、 存货：
(1) 存货的分类
存货分类为：原材料、包装物、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物资、消耗性生物
资产、低值易耗品、开发成本等。
(2) 发出存货的计价方法
加权平均法
(3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准
备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程
中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需
要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工
时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行
销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的
数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存
货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终
用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货
跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
(4) 存货的盘存制度
永续盘存制
(5) 低值易耗品和包装物的摊销方法
1) 低值易耗品
一次摊销法
2) 包装物
一次摊销法
36
维维食品饮料股份有限公司 2011 年半年度报告
12、 长期股权投资：
(1) 投资成本确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发
行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为
长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调
整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为
进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。
非同一控制下的企业合并：合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出
的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。通过多次交换交易分步实现
的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。在合并合同中对可能影响合并成本的未来
事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠
计量的，也计入合并成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资
成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放
的现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的
前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投
资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资
产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成
本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
(2) 后续计量及损益确认方法
（1）后续计量
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行
调整。
对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能
可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成
本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的
初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差
额，计入当期损益。
37
维维食品饮料股份有限公司 2011 年半年度报告
被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所
有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部
分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。
（2）损益确认
成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利
或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。
权益法下，在被投资单位账面净利润的基础上考虑：被投资单位与本公司采用的会计政
策及会计期间不一致，按本公司的会计政策及会计期间对被投资单位财务报表进行调整；以
取得投资时被投资单位固定资产、无形资产的公允价值为基础计提的折旧额或摊销额以及有
关资产减值准备金额等对被投资单位净利润的影响；对本公司与联营企业及合营企业之间发
生的未实现内部交易予以抵销等事项的适当调整后，确认应享有或应负担被投资单位的净利
润或净亏损。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期
股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对
被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面
价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担
的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未
确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其
他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收
益。
(3) 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经
营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单位实施共同控
制；对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共
同控制这些政策的制定，则视为投资企业能够对被投资单位施加重大影响。
(4) 减值测试方法及减值准备计提方法
重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其
减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的
现值之间的差额进行确定。
除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果可收回金额的
计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失。
因企业合并形成的商誉，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
38
维维食品饮料股份有限公司 2011 年半年度报告
13、 投资性房地产：
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的
土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出
租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的
摊销政策。
公司对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，确认相应
的减值损失。
投资性房地产减值损失一经确认，不再转回。
14、 固定资产：
(1) 固定资产确认条件、计价和折旧方法：
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，
单位价值较高的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法
(年限平均法)提取折旧。
(2) 各类固定资产的折旧方法：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 20-40 5 2.38-4.75
机器设备 5-10 5 9.5-19
运输设备 5-10 5 9.5-19
其他设备 3-5 5 19-31.67
固定资产装修费 5 5 19
(3) 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。
固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减
去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金
额，减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准
备。
固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定资
产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。
固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
39
维维食品饮料股份有限公司 2011 年半年度报告
有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其可收回金
额。企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的资产组为基础
确定资产组的可收回金额。
15、 在建工程：
1、 在建工程的类别
在建工程以立项项目分类核算。
2、 在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入
账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达
到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固
定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际
成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
3、 在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。
在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据在建工程的公允价值减
去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金
额，减记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准
备。
在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，企业以单项在建工程为基础估计其可收回金
额。企业难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产组为基础
确定资产组的可收回金额。
16、 借款费用：
1、 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，
计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用
或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现
金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
40
维维食品饮料股份有限公司 2011 年半年度报告
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化
的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资
本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借
款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，
在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月
的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定
可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费
用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、 借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投
资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使
用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化
率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确
定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，
调整每期利息金额。
17、 生物资产：
1、 生物资产的确认条件
生物资产，是指有生命的动物和植物。
生物资产同时满足下列条件的，予以确认：
（1）企业因过去的交易或者事项而拥有或者控制该生物资产；
（2）与该生物资产有关的经济利益或服务潜能很可能流入企业；
（3）该生物资产的成本能够可靠地计量。
2、 生物资产的分类
生物资产分为消耗性生物资产、生产性生物资产和公益性生物资产。消耗性生物资产，是指
为出售而持有的、或在将来收获为农产品的生物资产，包括生长中的大田作物、蔬菜、用材
林以及存栏待售的牲畜等。生产性生物资产，是指为产出农产品、提供劳务或出租等目的而
持有的生物资产，包括经济林、薪炭林、产畜和役畜等。公益性生物资产，是指以防护、环
境保护为主要目的的生物资产，包括防风固沙林、水土保持林和水源涵养林等。
公司的生物资产包括未成熟生产性生物资产和成熟生产性生物资产。
41
维维食品饮料股份有限公司 2011 年半年度报告
3、 生物资产的初始计量
生物资产按成本进行初始计量。
外购生物资产的成本，包括购买价款、相关税费、运输费、保险费以及可直接归属于购买该
资产的其他支出。
自行营造或繁殖的生产性生物资产的成本，按照下列规定确定：
（1）自行营造的林木类生产性生物资产的成本，包括达到预定生产经营目的前发生的造林
费、抚育费、营林设施费、良种试验费、调查设计费和应分摊的间接费用等必要支出。
（2）自行繁殖的产畜和役畜的成本，包括达到预定生产经营目的（成龄）前发生的饲料费、
人工费和应分摊的间接费用等必要支出。达到预定生产经营目的，是指生产性生物资产进入
正常生产期，可以多年连续稳定产出农产品、提供劳务或出租。
（3）生产性生物资产在达到预定生产目的前发生的实际费用构成生产性生物资产的成本，
达到预定生产目的后发生的后续支出，计入当期损益。
4、 生物资产的后续计量
（1） 企业对达到预定生产经营目的的生产性生物资产，应当按期计提折旧，并根据用途分
别计入相关资产的成本或当期损益。公司每年度终了对使用寿命、预计净残值和折旧方法进
行复核，如使用寿命、预计净产值预期数与原先估计数有差异或经济利益实现方式有重大变
化的，作为会计估计变更调整使用寿命或预计净产值或改变折旧方法。
成熟性生物资产折旧采用年限平均法计提，折旧年限和年折旧率如下：
预计使用年限 预计净残值率（%） 年折旧率（%）
8 5 11.9
（2）每年度终了，对生产性生物资产和消耗性生物资产进行检查，有证据表明生产性生物
资产可收回金额或消耗性生物资产的可变现净值低于其账面价值的，按低于金额计提生产性
生物资产的减值准备和消耗性生物资产跌价准备，计入当期损益；生产性生物资产减值准备
一经计提，不得转回；消耗性生物资产跌价因素消失的，原已计提的跌价准备转回，转回金
额计入当期损益。
18、 无形资产：
1、 无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所
发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，
无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价
值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益；
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提
下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非
有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换
出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
42
维维食品饮料股份有限公司 2011 年半年度报告
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；
以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、
在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使
该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无
形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项 目 摊销方法 预计使用寿命 依 据
土地使用权 直线法 50 权证年限
软件使用权 直线法 5 预计使用年限
采矿权 生产总量法 专家评估
商标使用权 不摊销 专家评估
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据：
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，应当视为使用寿命不确定的无形资产。
每期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。
经复核，该类无形资产的使用寿命仍为不确定。
4、 无形资产减值准备的计提
对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。
对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。
对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。可收回金额根据无形资产的公允价值减去处
置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减
记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。
无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使
该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值）。
无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。
公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定无形
资产组的可收回金额。
5、 划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的
阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以
43
维维食品饮料股份有限公司 2011 年半年度报告
生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
6、 开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或
无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用
或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
19、 长期待摊费用：
1、 摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销。
2、 摊销年限
经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按最佳预期经济利益实现方式合理摊销。
20、 预计负债：
本公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付资
产或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。
1、 预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
该义务是本公司承担的现时义务；
履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
该义务的金额能够可靠地计量。
2、 预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等
因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳
估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发
生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；
如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收
到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
21、 收入：
44
维维食品饮料股份有限公司 2011 年半年度报告
1、 销售商品收入确认时间的具体判断标准
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的
继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经
济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收
入实现。
2、 确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定
让渡资产使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
3、 按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方
法
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收
入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款
不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已
确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以
完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳
务收入，并按相同金额结转劳务成本。
（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，
不确认提供劳务收入。
22、 政府补助：
1、 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府
补助和与收益相关的政府补助。
2、 会计处理方法
与购建固定资产、无形资产等长期资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购
买的资产使用年限分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收
益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，
取得时直接计入当期营业外收入。
23、 递延所得税资产/递延所得税负债：
1、 确认递延所得税资产的依据
公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差
异产生的递延所得税资产。
2、 确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括商
誉、非企业合并形成的交易且该交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额所形成
的暂时性差异。
45
维维食品饮料股份有限公司 2011 年半年度报告
24、 经营租赁、融资租赁：
1、 经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，
计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣
除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，
确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大
的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣
除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2、 融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者
中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额
作为未确认的融资费用。
公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的
差额确认为未实现融资收益，在将来受到租赁的各期间内确认为租赁收入，公司发生的与出
租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收
益金额。
25、 主要会计政策、会计估计的变更
(1) 会计政策变更
无
(2) 会计估计变更
无
26、 前期会计差错更正
(1) 追溯重述法
无
(2) 未来适用法
无
(四) 税项：
1、 主要税种及税率
46
维维食品饮料股份有限公司 2011 年半年度报告
税种 计税依据 税率
按销项税扣除当期允许抵扣的进项税额
增值税 13%、17%
的差额
消费税 销售额、销售数量 20%、1 元/公斤
营业税 应税收入 5%
城市维护建设税 应纳营业税额、增值税额、消费税额 5%～7%
企业所得税 应纳税所得额 25%
教育费附加 应纳营业税额、增值税额、消费税额 3%
矿产资源补偿费 应税收入 1%
水利基金 应税收入 0.1%
煤价调控基金 煤炭产量 15 元/吨
原 煤 产
资源税 8 元/吨
量 注
2、 税收优惠及批文
(1)、珠海维维大亨乳业有限公司的注册地在珠海经济特区，根据财政部[86]财税字第
122 号文《财政部关于对深圳、珠海、汕头、厦门经济特区内联企业征收所得税问题的通知》
和[87]财税字第 115 号文件《财政部关于对深圳、珠海、汕头、厦门经济特区内联企业征收
所得税问题的通知的补充规定》的规定，所得税税率为 15％。
根据《国务院关于实施企业所得税过渡优惠政策的通知》（国发 2007]39 号）自 2008 年 1 月
1 日起，原享受低税率优惠政策的企业，在新税法施行后 5 年内逐步过渡到法定税率。其中：
享受企业所得税 15%税率的企业，2008 年按 18%税率执行，2009 年按 20%税率执行，2010
年按 22%税率执行，2011 年按 24%税率执行，2012 年按 25%税率执行。
(2)、维维国际贸易有限公司、上海维维进出口有限公司注册地在上海浦东新区，根据
上海市浦东新区财政局、上海市浦东新区税务局浦财字（1994）第 26 号文《关于浦东新区
内资企业继续享受企业所得税优惠的通知》，所得税税率为 15%。
根据《国务院关于实施企业所得税过渡优惠政策的通知》（国发 2007]39 号）自 2008 年 1 月
1 日起，原享受低税率优惠政策的企业，在新税法施行后 5 年内逐步过渡到法定税率。其中：
享受企业所得税 15%税率的企业，2008 年按 18%税率执行，2009 年按 20%税率执行，2010
年按 22%税率执行，2011 年按 24%税率执行，2012 年按 25%税率执行。
(3)、徐州维维金澜食品有限公司注册地在江苏省徐州市，是生产经营期限为 10 年以上
的外商投资企业，2008-2012 处于两免三减半期间。根据《国务院关于实施企业所得税过渡
优惠政策的通知》（国发[2007] 39 号）自 2008 年 1 月 1 日起，原享受企业所得税"两免三减
半"、"五免五减半"等定期减免税优惠的企业，新税法施行后继续按原税收法律、行政法规
及相关文件规定的优惠办法及年限享受至期满为止，但因未获利而尚未享受税收优惠的，其
优惠期限从 2008 年度起计算。公司 2011 年所得税减半按 12.5%税率征收。
(4)、宁夏维维农牧科技有限公司、新疆维维农牧科技有限公司、新疆维维西部农牧科
技有限公司、济南维维农牧发展有限公司、维维农牧科技有限公司属于牲畜饲养行业。
根据 2007 年 3 月 16 日国家颁布的新的《中华人民共和国企业所得税法》的第二十七条规定，
企业从事牲畜、家禽的饲养的所得可免征企业所得税。
47
维维食品饮料股份有限公司 2011 年半年度报告
根据 2008 年 12 月 25 日财政局颁布的《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》的第三
十五条对免税项目的限定，种植业、养殖业、林业、牧业、水产业的公司可免征企业增值税。
(五) 企业合并及合并财务报表
1、 子公司情况
(1) 通过设立或投资等方式取得的子公司
单位:万元 币种:人民币
从母
公司
所有
者权
益冲
减子
公司
少数
股东
实质 少数
分担
上构 股东
的本
成对 是 权益
期亏
子公 持股 表决 否 中用
子公 子公 期末实 损超
注册 业务 注册资 经营范 司净 权比 合 少数股 于冲
司全 司类 际出资 过少
地 性质 本 围 投资 比例 例 并 东权益 减少
称 型 额 数股
的其 (%) (%) 报 数股
东在
他项 表 东损
该子
目余 益的
公司
额 金额
期初
所有
者权
益中
所享
有份
额后
的余
额
食品、
徐 州 饮料的
维维
控股 市 维 生产销
乳业 投资 2,999 万 2,999 万
子公 维 大 售；奶 75 75 是 6,404.04
有限 销售 美元 美元
司 道 300 牛养殖
公司
号 和鲜奶
销售。
宜昌 控股 秭 归 生产 食品、
3,000 3,000 100 100 是
维维 子公 县 茅 销售 饮料生
48
维维食品饮料股份有限公司 2011 年半年度报告
食品 司的 坪 镇 产、销
饮料 控股 建 东 售；鲜
有限 子公 大道 奶 加
公司 司 工、销
售、奶
牛 养
殖；农
副产品
销售。
奶制品
及冷冻
饮品的
生产加
工及销
售。奶
牛养殖
及自产
鲜奶销
售、奶
牛 育
控股 徐 州
徐州 种、推
子公 市 铜
维维 广技术
司的 山 县 生产
牛奶 3,000 咨询服 3,000 100 100 是
控股 张 集 销售
有限 务、种
子公 工 业
公司 牛 销
司 园区
售、牧
草种植
加工、
农夫产
品 收
购、饲
料 加
工、销
售、牧
草 进
口。
养殖奶
新疆
库 尔 牛，生
维维 控股
勒 市 产批发
天山 子公
新 城 零售：
雪农 司的 生产
辖 区 5,000 乳和乳 5,000 100 100 是
牧科 控股 销售
库 尉 产品、
技有 子公
公路 7 其他谷
限公 司
幢 物 产
司
品，农
49
维维食品饮料股份有限公司 2011 年半年度报告
业 种
植、批
发 零
售，其
他农畜
产品、
其他机
械 设
备、建
材、五
金 交
电、家
用 电
器、饲
料添加
剂。
乳 制
新疆 品、饮
控股
维维 呼 图 料制造
子公
天山 壁 天 销售；
司的 生产
雪乳 山 雪 5,000 生鲜牛 5,000 100 100 是
控股 销售
业有 大 道 乳 收
子公
限公 99 号 购、种
司
司 植、养
殖
呼 图
新疆 壁 县
控股
维维 五 工 谷物及
子公
西部 台 镇 其他作
司的 生产
农牧 乱 山 300 物 种 300 100 100 是
控股 销售
科技 子村 1 植、奶
子公
有限 院（呼 牛养殖
司
公司 克 路
口）
种植、
养殖；
新疆 控股
吉 木 农副产
维维 子公
萨 尔 品的收
农牧 司的 生产
县 北 1,000 购、加 1,000 100 100 是
科技 控股 销售
庭 路 工及销
有限 子公
34 号 售（粮、
公司 司
棉 除
外）
江苏 全资 徐 州 物流 各类预
5,000 5,000 100 100 是
维维 子公 市 维 贸易 包装食
50
维维食品饮料股份有限公司 2011 年半年度报告
商业 司 维 大 品、保
总配 道 300 健 食
售有 号 品、冷
限公 冻 食
司 品、粮
油 制
品、饮
料、酒
销售。
日用百
货、服
装、文
具 用
品、五
金 交
电、电
子 产
品、建
筑 材
料、装
潢 材
料、计
算机及
耗材、
化工产
品（危
险品除
外）销
售，自
营和代
理各类
商品及
技术的
进出口
业 务
（国家
限定公
司经营
或禁止
进出口
的商品
和技术
除外）。
维维 控股 北 京 物流 物流综
5,000 5,000 100 100 是
物流 子公 市 朝 贸易 合服务
51
维维食品饮料股份有限公司 2011 年半年度报告
总配 司 阳 区
售有 常 营
限公 乡 中
司 国 特
色 经
济 之
窗 一
期
4-A2
层
02D-1
号
奶牛养
殖、豆
奶、乳
及乳制
徐 州
维维 品生产
市 铜
农牧 控股 销售，
山 县 畜牧
科技 子公 10,000 牧草种 10,000 100 100 是
张 集 养殖
有限 司 植 销
工 业
公司 售；鲜
园区
奶 收
购、奶
牛技术
服务。
实体投
资、矿
产品、
农业生
产 资
料、化
工产品
西 安
及 原
西安 经 济
料、橡
维维 控股 技 术
生产 胶制品
资源 子公 开 发 23,980 23,980 100 100 是
销售 建筑装
有限 司 区 凤
潢材料
公司 城 二
的 销
路9号
售；货
物和技
术出口
经营、
乳及乳
制品、
豆奶、
52
维维食品饮料股份有限公司 2011 年半年度报告
吹塑瓶
的 生
产、职
工 食
堂。
控股
宁夏 银 川
子公
维维 市 满
司的 生产 奶牛养
农牧 春 乡 1,319.01 1,319.01 100 100 是
控股 销售 殖。
有限 八 里
子公
公司 桥
司
奶牛饲
养；乳
及乳制
品的生
产、加
工及销
售；饮
料的生
产、销
售；农
珠海 控股 珠 海
副产品
维维 子公 市 前
收购；
大亨 司的 山 镇 生产
7,891.73 经营本 7,891.73 70 70 是 2,260.92
乳业 控股 东 坑 销售
企业资
有限 子公 牛 奶
产产品
公司 司 公司
及相关
技术的
进出口
业务；
经营进
料加工
和“三
来 一
补”业
务。
对制造
业、农
维维 业、采
铜 山
创新 控股 矿业、
新 区 投资
投资 子公 21,000 交通运 21,000 100 100 是
12 号 销售
有限 司 输业、
路
公司 批发零
售业、
房地产
53
维维食品饮料股份有限公司 2011 年半年度报告
业、旅
游业、
餐饮服
务业、
物流业
项目的
投资、
经营管
理 服
务、金
融担保
服务、
资金管
理 服
务。
面粉、
大米、
淀粉、
挂面、
方 便
面、米
面制品
生产加
工，粮
食、糖、
维维 各类预
控股
六朝 包装食
子公 徐 州
松面 品批发
司的 市 下 生产
粉产 6,000 经营。 6,000 91.81 91.81 是 256.51
控股 淀 路 销售
业有 橡胶及
子公 160 号
限公 橡胶制
司
司 品、化
工产品
及 原
料、金
属材料
的 销
售；自
营产品
的进出
口 业
务。
济南 控股 济 南 生产、
生产
维维 子公 市 历 6,000 销售乳 6,000 100 100 是
销售
乳业 司的 城 区 制品，
54
维维食品饮料股份有限公司 2011 年半年度报告
有限 控股 遥 墙 豆奶；
公司 子公 镇 商 农副产
司 业 街 品的加
东首 8 工；奶
号 牛 养
殖。
乳及乳
制品、
控股
潍坊 含乳饮
子公 临 朐
维维 料 系
司的 卧 龙 生产
乳业 3,000 列、奶 3,000 100 100 是
控股 工 业 销售
有限 粉加工
子公 园
公司 销售；
司
农副产
品收购
定型包
装乳及
控股 乳制品
济宁 邹 城
子公 生产、
维维 市 太
司的 生产 销售；
乳业 平 里 3,000 3,000 51 51 是 187.79
控股 销售 鲜奶收
有限 能 工
子公 购；奶
公司 业园
司 牛养殖
（除种
牛）。
固体饮
料（豆
奶粉、
麦片）、
麦芽糖
浆、方
徐州 控股 徐 州
面食品
维维 子公 市 铜
（ 糊
金澜 司的 山 县 生产
3,000 类）生 3,000 75 75 是 1,863.08
食品 控股 张 集 销售
产、加
有限 子公 工 业
工、销
公司 司 园区
售自产
产品；
原粮销
售；集
中式供
水。
维维 控股 信 阳 粮油、
生产
粮油 子公 市 胜 6,000 食品、 6,000 60 60 是 2,150.51
销售
有限 司 利 路 饮品生
55
维维食品饮料股份有限公司 2011 年半年度报告
公司 138 号 产、销
售。
粮油，
维维 控股 河 南 花生食
粮油 子公 省 正 品。饮
（正 司的 阳 县 生产 品，饲
3,000 3,000 100 100 是
阳） 控股 维 维 销售 料，蛋
有限 子公 大道 1 白粉生
公司 司 号 产 销
售。
维维
控股 河 南 粮食、
粮油
子公 省 正 油料收
（正
司的 阳 县 物流 购、储
阳） 500 500 100 100 是
控股 维 维 贸易 藏、运
购销
子公 大道 1 输、销
有限
司 号 售。
公司
百货，
家电，
维维 徐 州 建 材
茗酒 全资 市 维 等，会
酒类
坊有 子公 维 大 5,000 议 接 5,000 100 100 是
销售
限公 司 道 300 待，商
司 号 品技术
进 出
口。
销售定
型包装
食品、
北 京 日 用
市 朝 品、服
北京 控股 阳 区 装、针
广为 子公 十 里 纺 织
嘉业 司的 堡3号 物流 品、五
1,000 1,000 100 100 是
贸易 控股 都 会 贸易 金 交
有限 子公 国 际 电、电
公司 司 A 座 子 产
12 层 品、建
A号 筑 材
料、文
具 用
品。
维维 控股 连 云 酒、各
物流
茗酒 子公 港 市 500 类预包 500 51 51 是 166.75
贸易
坊 司的 新 浦 装食品
56
维维食品饮料股份有限公司 2011 年半年度报告
（连 控股 区 中 销售；
云 子公 房 鑫 卷 烟
港） 司 城 A （雪茄
有限 楼 西 烟）零
公司 3-4 号 售。办
门面 公 用
品、日
用品、
化 妆
品、文
具 用
品、工
艺品、
服装、
鞋帽、
个人职
业安全
防护用
品、五
金、家
用 电
器、电
子 产
品、家
具、建
筑 材
料、装
潢 材
料、化
工产品
的 销
售；会
议接待
服务；
连锁企
业经营
管理。
批发零
维维 控股 售各类
常 州
茗酒 子公 预包装
市 聚
坊常 司的 物流 食品。
博 花 500 500 51 51 是 149.31
州有 控股 贸易 日用百
园 10
限公 子公 货、化
号
司 司 妆品、
办公用
57
维维食品饮料股份有限公司 2011 年半年度报告
品、工
艺美术
品、服
装、鞋
帽、劳
保 用
品、五
金 交
电、家
用 电
器、电
子 产
品、家
具、建
筑 材
料、装
潢 材
料、化
工产品
的 销
售；会
务 服
务、展
览展示
服务。
各类预
包装食
品、酒、
茶叶、
饮料的
销售；
日用百
维维 控股 西 安 货、服
茗酒 子公 市 雁 装、鞋
坊西 司的 塔 区 物流 帽、五
1,500 1,100 65 65 是 593.08
安有 控股 雁 翔 贸易 金 交
限公 子公 路 99 电、家
司 司 号 用 电
器、家
具、建
筑装饰
材料、
化 妆
品、办
公 用
58
维维食品饮料股份有限公司 2011 年半年度报告
品、工
艺美术
品、劳
保 用
品、电
子 产
品、化
工产品
的 销
售；商
品展览
展示服
务。
国内贸
易，经
营各类
浦 东 商品和
维维
新 区 技术的
国际 控股
绿 科 物流 进 出
贸易 子公 10,000 10,000 100 100 是
路 90 贸易 口，销
有限 司
号1幢 售本公
公司
508 室 司投资
方的自
产 产
品。
从事货
物及技
术的进
出口业
上 海 务、转
市 外 口 贸
上海 控股 高 桥 易、保
维维 子公 保 税 税区内
进出 司的 区 加 物流 企业间
1,000 1,000 100 100 是
口有 控股 枫 路 贸易 的贸易
限公 子公 24 号 及 代
司 司 银 行 理；保
楼 311 税区内
室 商业性
简单加
工及商
务咨询
服务。
维维 控股 无 锡 生产 消 毒
8,000 8,000 100 100 是
华东 子公 锡 山 销售 乳、含
59
维维食品饮料股份有限公司 2011 年半年度报告
食品 司 经 济 乳 饮
饮料 开 发 料、酸
有限 区 友 乳、冷
公司 谊 北 冻饮品
路 的 生
产、销
售（凭
许可证
经营）；
自用农
副产品
的收购
（不含
棉花、
蚕茧）。
下列经
营范围
限分支
机构：
奶牛养
殖。
泸 州
泸州 市 龙
维维 马 潭
全资 生产销
食品 区 向 生产
子公 100 售食品 100 100 100 是
饮料 阳 集 销售
司 饮料
有限 团 工
公司 业 园
区
预包装
成 都 食 品
市 武 （含酒
侯 区 类，不
人 民 含保健
维维 南 路 食品）
川王 全资 四 段 销 售
酒类
酒业 子公 27 号 5,000 （凭许 5,000 100 100 是
销售
有限 司 商 鼎 可证经
公司 国际 1 营，有
幢2单 效期至
元 2012
2008 年 12
号 月 2
日）。
维维 全资 徐 州 房地 10,000 房地产 10,000 100 100 是
60
维维食品饮料股份有限公司 2011 年半年度报告
印象 子公 市 维 产 开发、
城综 司 维 大 销售；
合开 道 300 产业园
发有 号 建设管
限公 理。
司
济 南
市 历
济南
城 区 奶牛养
维维
全资 遥 墙 殖、鲜
农牧 畜牧
子公 镇 李 500 奶自产 500 100 100 是
发展 养殖
司 牌 村 与 销
有限
东 小 售。
公司
杜 家
村北
北 京
市 朝
阳 区
常 营
控股 乡 中
北京 销售定
子公 国 特
维维 型包装
司的 色 经 物流
商贸 500 食品、 500 100 100 是
控股 济 之 贸易
有限 含乳冷
子公 窗 一
公司 食品。
司 期
4-A2
层
02D-1
号
杭 州
市 滨 批发零
控股 江 区 售：定
杭州
子公 长 河 型包装
维维
司的 街 道 物流 食品，
贸易 100 100 100 100 是
控股 长 河 贸易 日用百
有限
子公 路 351 货，建
公司
司 号3号 筑 材
楼1层 料。
C座
控股 长 春 预包装
长春
子公 市 南 食品、
维维
司的 关 区 物流 冷 冻
商贸 100 100 100 100 是
控股 磐 石 贸易 （藏）
有限
子公 路8号 食品、
公司
司 交 行 植 物
61
维维食品饮料股份有限公司 2011 年半年度报告
宿 舍 油、米、
5512 面、杂
号 粮及其
制品。
贵 阳
省 贵
贵阳 控股
阳 市
维维 子公
云 岩 维维豆
商业 司的 物流
区 百 100 奶系列 100 100 100 是
配售 控股 贸易
草巷 6 销售。
有限 子公
号 A
公司 司
栋1单
元2号
批发兼
零售预
哈 尔
包装食
滨 市
品、乳
哈尔 控股 道 外
制品、
滨维 子公 区 宏
豆奶。
维商 司的 伟 小 物流
100 批发零 100 100 100 是
贸有 控股 区 14 贸易
售：日
限公 子公 栋1单
用品、
司 司 元1层
建筑材
3 号门
料、电
市
子 产
品。
昆 明
市 官
控股
昆明 渡 区
子公
维维 双 凤 预包装
司的 物流
商贸 社 区 100 食品的 100 100 100 是
控股 贸易
有限 居 委 销售。
子公
公司 会 一
司
组 48
号
定性包
徐 州
装 食
市 泉
徐州 控股 品、饮
山 区
维维 子公 料 销
奎 园
商业 司的 物流 售。日
北 区 500 500 100 100 是
配售 控股 贸易 用 百
奎 西
有限 子公 货、建
村 新
公司 司 筑 材
建2号
料、电
楼
子产品
62
维维食品饮料股份有限公司 2011 年半年度报告
销售。
各类预
包装食
品、保
健食品
南京 南 京
控股 销售。
维维 市 鼓
子公 食品技
食品 楼 区
司的 物流 术 开
技术 鼓 教 500 500 100 100 是
控股 贸易 发；日
开发 新村 6
子公 用 百
有限 号 201
司 货、建
公司 室
筑 材
料、电
子产品
销售。
上 海
控股 市 长
上海
子公 宁 区
维维 销售预
司的 天 山 物流
商贸 500 包装食 500 100 100 是
控股 四 村 贸易
有限 品。
子公 122 号
公司
司 18 幢
511 室
库 尔
勒 市
新 城 批发零
辖 区 售：预
库尔 控股 新 城 包装食
勒维 子公 南 路 品，其
维商 司的 16 区 物流 他日用
30 30 50 50 是 11.76
贸有 控股 （ 火 贸易 品、建
限公 子公 车 东 筑 材
司 司 站 铁 料、电
路 16 子 产
区1栋 品。
17-18
号）
南 京
维维 控股 市 建
茗酒 子公 邺 区 预包装
坊南 司的 庐 山 物流 食品批
300 300 100 100 是
京有 控股 路 158 贸易 发与零
限公 子公 号 嘉 售。
司 司 业 国
际城 3
63
维维食品饮料股份有限公司 2011 年半年度报告
幢
1209
室
武 汉
控股
武汉 市 东
子公
维维 西 湖 预包装
司的 物流
食品 区 五 100 食品批 100 100 100 是
控股 贸易
有限 环 南 零兼营
子公
公司 路 38
司
号
包装装
潢印刷
江苏
徐 州 品 印
维维
全资 市 铜 刷，纸
包装 生产
子公 山 县 1,000 箱、纸 1,000 100 100 是
印务 销售
司 张 集 板、包
有限
镇 装制品
公司
加工、
销售。
房地产
开发、
销售；
对法律
法规允
银 川
银川 许行业
市 兴
维维 全资 房地 的 投
庆 区
置业 子公 产开 5,000 资；物 5,000 100 100 是
解 放
有限 司 发 业 服
东 路
公司 务；建
518 号
筑装饰
材料、
五金交
电的销
售。
维维
东北 绥 化
全资
食品 市 经 生产 大豆加
子公 10,000 10,000 100 100 是
饮料 济 开 销售 工销售
司
有限 发区
公司
徐州 新 沂
市维 控股 市 新 房地 房地产
维万 子公 东 村 产开 3,000 开发、 3,000 80 80 是 600.21
恒置 司 市 府 发 销售
业有 东 路
64
维维食品饮料股份有限公司 2011 年半年度报告
限公 北侧
司
(2) 非同一控制下企业合并取得的子公司
单位:万元 币种:人民币
从母
公司
所有
者权
益冲
减子
公司
少数
股东
实质 少数
分担
上构 股东
的本
成对 是 权益
期亏
子公 持股 表决 否 中用
子公 子公 期末实 损超
注册 业务 注册资 经营 司净 权比 合 少数股东 于冲
司全 司类 际出资 过少
地 性质 本 范围 投资 比例 例 并 权益 减少
称 型 额 数股
的其 (%) (%) 报 数股
东在
他项 表 东损
该子
目余 益的
公司
额 金额
期初
所有
者权
益中
所享
有份
额后
的余
额
白 酒
酿造、
销售；
湖北 枝江
酒 剂
枝江 市马
控股 保 健
酒业 家店 生产
子公 8,000 食 品 8,000 51 51 是 34,574.34
股份 迎宾 销售
司 生产、
有限 大道
销售；
公司 西段
其 他
酒 生
产、销
65
维维食品饮料股份有限公司 2011 年半年度报告
售；纸
箱 及
包 装
品 生
产、销
售。
乌海
控股 乌海
市正
子公 市海 煤 炭
兴煤
司的 南区 生产 生产、
化有 11,140 11,140 100 100 是
控股 白云 销售 销售；
限责
子公 乌素 洗煤。
任公
司 矿区
司
饲养、
生 产
高 品
质 奶
武汉 牛；生
控股 市经 产、销
武汉
子公 济技 售 系
维维
司的 术开 生产 列 乳
乳业 2,100 2,100 100 100 是
控股 发区 销售 制 品
有限
子公 车城 及 各
公司
司 南街 种 天
55 号 然 果
味 饮
料。鲜
牛 奶
收购。
乳 及
乳 制
品、冷
饮、饮
料、冷
银川
控股 银川 冻 食
维维
子公 市解 品 生
北塔
司的 放东 生产 产、销
乳业 4,447.45 4,447.45 68.07 68.07 是 1,068.24
控股 街 销售 售，种
股份
子公 518 植、奶
有限
司 号 牛 养
公司
殖 及
技 术
咨 询
及 服
务（不
66
维维食品饮料股份有限公司 2011 年半年度报告
含 中
介 服
务），
房 屋
租赁。
乳品、
无 酒
银川 精 饮
控股 开发 料 生
宁夏
子公 区创 产、销
东方
司的 新园 生产 售，农
乳业 4,400 4,400 100 100 是
控股 43# 销售 副 产
有限
子公 楼 品、纺
公司
司 A4 织品、
号 服 装
批发、
零售。
2、 合并范围发生变更的说明
1、与上年相比本年新增合并单位 4 家，原因为：
合并范围新增公司 原 因
江苏维维包装印务有限公司 投资新设
银川维维置业有限公司 投资新设
维维东北食品饮料有限公司 投资新设
徐州市维维万恒置业有限公司 投资新设
2、本年减少合并单位 1 家，原因为：
不再纳入合并范围的公司 原 因
西安维维商贸有限公司 注销
3、 本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体
(1) 本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权
的经营实体
单位:元 币种:人民币
名称 期末净资产 本期净利润
江苏维维包装印务有限公司 11,136,233.47 1,136,233.47
银川维维置业有限公司 49,926,567.79 -73,432.21
维维东北食品饮料有限公司 99,919,669.05 -80,330.95
徐州市维维万恒置业有限公司 30,010,258.86 10,258.86
(2) 本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制
67
维维食品饮料股份有限公司 2011 年半年度报告
权的经营实体
单位:元 币种:人民币
名称 处置日净资产 期初至处置日净利润
西安维维商贸有限公司 970,263.17 -1,476.66
(六) 合并财务报表项目注释
1、 货币资金
单位：元
期末数 期初数
项目 折算 折算
外币金额 人民币金额 外币金额 人民币金额
率 率
现金： / / 4,502,860.30 / / 2,151,429.37
人民币 / / 4,420,401.86 / / 2,072,307.68
美元 9,627.97 6.6148 63,686.97 9,288.01 6.6227 61,511.70
日元 231,005.00 0.0813 18,771.47 216,605.00 0.0813 17,609.99
银行存款： / / 810,225,040.38 / / 611,638,415.41
人民币 / / 810,225,040.38 / / 611,034,981.48
人民币 91,116.00 6.6227 603,433.93
其他货币资
/ / 26,889,316.57 / / 81,485,384.39
金：
人民币 / / 26,889,316.57 / / 81,485,384.39
合计 / / 841,617,217.25 / / 695,275,229.17
其中受限制的货币资金明细如下：
项目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票保证金 6,256,348.00
信用证保证金 32,845,288.61
国内信用证 14,400,000.00
用于担保的定期存单或通知存款 4,500,000.00 3,000,000.00
合 计 4,500,000.00 56,501,636.61
2、 交易性金融资产：
(1) 交易性金融资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末公允价值 期初公允价值
1.交易性债券投资
2.交易性权益工具投资
3.指定为以公允价值计量且其变动计入当期损
173,408,706.51 153,093,653.40
益的金融资产
4.衍生金融资产
5.套期工具
6.其他
68
维维食品饮料股份有限公司 2011 年半年度报告
合计 173,408,706.51 153,093,653.40
3、 应收票据：
(1) 应收票据分类
单位：元 币种：人民币
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 127,633,190.82 235,000,301.92
合计 127,633,190.82 235,000,301.92
4、 应收账款:
(1) 应收账款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
单 项
金 额
重 大
并 单
项 计
29,419,062.01 11.31 29,419,062.01 100 29,419,062.01 10.45 29,419,062.01 100.00
提 坏
账 准
备 的
应 收
账款
按组合计提坏账准备的应收账款：
按 账
龄 分
析 法
组 合
计 提
212,130,002.79 81.55 43,641,510.52 20.57 233,687,032.92 82.95 43,045,006.64 18.42
坏 账
准 备
的 应
收 账
款
组 合
212,130,002.79 81.55 43,641,510.52 20.57 233,687,032.92 82.95 43,045,006.64 18.42
小计
单 项
金 额 18,583,152.81 7.14 18,583,152.81 100 18,603,152.81 6.60 18,603,152.81 100.00
虽 不
69
维维食品饮料股份有限公司 2011 年半年度报告
重 大
但 单
项 计
提 坏
账 准
备 的
应 收
账款
合计 260,132,217.61 / 91,643,725.34 / 281,709,247.74 / 91,067,221.46 /
单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款
单位：元 币种：人民币
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例(%) 理由
铜山县联维食品
18,160,241.91 18,160,241.91 100 预计无法收回
有限公司
徐州金维食品有
11,258,820.10 11,258,820.10 100 预计无法收回
限公司
合计 29,419,062.01 29,419,062.01 / /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
其中：
1 年以内 151,070,838.57 71.22 5,491,775.84 170,541,312.42 72.98 5,116,239.37
1 年以内
151,070,838.57 71.22 5,491,775.84 170,541,312.42 72.98 5,116,239.37
小计
1至2年 14,263,650.42 6.72 1,311,608.23 16,440,700.33 7.04 1,315,256.03
2至3年 10,846,974.00 5.11 2,201,636.19 11,195,918.60 4.79 2,239,183.72
3至4年 2,068,135.80 0.97 931,721.98 2,202,682.05 0.94 1,101,341.03
4至5年 585,452.41 0.28 409,816.69 111,443.44 0.05 78,010.41
5 年以上 33,294,951.59 15.70 33,294,951.59 33,194,976.08 14.20 33,194,976.08
合计 212,130,002.79 100.00 43,641,510.52 233,687,032.92 100.00 43,045,006.64
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
单位：元 币种：人民币
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例（％） 计提理由
耿集豆奶粉厂 9,275,608.05 9,275,608.05 100 预计无法收回
徐州市家禾面业
1,811,246.30 1,811,246.30 100 预计无法收回
有限公司
青岛黄海橡胶有 1,147,931.40 1,147,931.40 100 预计无法收回
70
维维食品饮料股份有限公司 2011 年半年度报告
限公司
其他零星公司 6,348,367.06 6,348,367.06 100 预计无法收回
合计 18,583,152.81 18,583,152.81 / /
(2) 本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(3) 应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
占应收账款
与本公
单位名称 金额 年限 总额的比例
司关系
（％）
1 年 以 内 13388876.01 元 ； 1-2 年
铜山县联维食
无关系 31,549,117.92 1739929.94 元；2-3 年 4679698.66 元； 12.13
品有限公司
3-4 年 423939.59 元；4-5 年 11316673.72。
1-2 年 50602.53 元；2-3 年 194385.60 元；
徐州金维食品
无关系 22,116,164.44 4-5 年 11013831.97 元 ， 5 年 以 上 8.50
有限公司
10857344.34 元。
深圳市桑亚达 2-3 年 10039553.61 元；3-4 年 1832728.13
无关系 11,872,281.74 4.56
实业有限公司 元。
徐州贾汪区耿 1-2 年 2078341.99 元；2-3 年 2317538.01
无关系 8,302,245.27 3.19
集豆奶粉厂 元；4-5 年 3906365.27 元。
上海海烟物流
无关系 6,848,511.72 1 年以内 2.63
发展有限公司
合计 / 80,688,321.09 / 31.01
5、 其他应收款：
(1) 其他应收款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
按组合计提坏账准备的其他应收账款：
按账 龄
分析 法
组合 计
提坏 账 212,587,444.64 92.22 19,939,029.21 9.38 140,986,607.28 88.73 18,661,001.10 13.24
准备 的
其他 应
收款
组合小
212,587,444.64 92.22 19,939,029.21 9.38 140,986,607.28 88.73 18,661,001.10 13.24
计
71
维维食品饮料股份有限公司 2011 年半年度报告
单项金
额虽不
重大但
单项计
17,910,111.48 7.78 15,205,837.32 84.90 17,910,111.48 11.27 15,205,837.32 84.90
提坏账
准备的
其他应
收账款
合计 230,497,556.12 / 35,144,866.53 / 158,896,718.76 / 33,866,838.42 /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
其中：
1 年以内 154,059,730.03 72.48 3,841,089.12 96,496,208.39 68.45 2,894,886.25
1 年以内
154,059,730.03 72.48 3,841,089.12 96,496,208.39 68.45 2,894,886.25
小计
1至2年 42,333,875.82 19.91 2,123,990.17 26,708,573.30 18.94 2,136,685.86
2至3年 1,387,903.08 0.65 275,688.38 1,728,887.68 1.23 345,777.54
3至4年 2,826,062.22 1.33 2,124,415.13 5,222,529.34 3.70 2,611,264.67
4至5年 1,410,743.98 0.66 1,004,716.90 526,739.30 0.37 368,717.51
5 年以上 10,569,129.51 4.97 10,569,129.51 10,303,669.27 7.31 10,303,669.27
合计 212,587,444.64 100.00 19,939,029.21 140,986,607.28 100.00 18,661,001.10
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收账款
单位：元 币种：人民币
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例（％） 计提理由
上海百品酒业有 预计收回存在风
5,733,357.00 4,013,349.90 70
限公司 险
徐州国家粮食储
3,477,623.84 3,477,623.84 100 预计无法收回
备库
黄明泰 2,000,000.00 2,000,000.00 100 预计无法收回
北京潘羽圣商贸 预计收回存在风
1,951,186.33 1,365,830.43 70
中心 险
预计收回存在风
其他零星公司 4,747,944.31 4,349,033.15 91.6
险
合计 17,910,111.48 15,205,837.32 / /
(2) 本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
72
维维食品饮料股份有限公司 2011 年半年度报告
(3) 其他应收款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
占其他应收款总
单位名称 与本公司关系 金额 年限
额的比例(%)
绥化市财政局 无关系 43,074,372.00 1 年以内 18.69
无锡新沂工业园
管理委员会财政 无关系 36,900,000.00 1 年以内 16.01
审计局
成都市川王酒厂 无关系 19,607,252.96 1-2 年 8.51
徐州新城区国有
资产经营有限公 无关系 18,000,000.00 1-2 年 7.81
司
铜山县国土资源
无关系 8,216,288.00 1 年以内 3.56
局
合计 / 125,797,912.96 / 54.58
6、 预付款项：
(1) 预付款项按账龄列示
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 142,523,593.45 100 160,683,697.58 99.79
1至2年 345,002.31 0.21
合计 142,523,593.45 100 161,028,699.89 100
(2) 预付款项金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
徐州天业金属资
无关系 50,000,000.00 1 年以内 预付货款
源有限公司
江苏双沟工贸有
无关系 11,106,617.60 1 年以内 预付货款
限公司
宜宾五粮液酒类
销售有限责任公 无关系 10,130,105.00 1 年以内 预付货款
司
中央储备粮徐州
无关系 9,494,998.00 1 年以内 预付货款
直属库
吉林省粮食中心
无关系 8,495,000.00 1 年以内 预付货款
库
合计 / 89,226,720.60 / /
73
维维食品饮料股份有限公司 2011 年半年度报告
(3) 本报告期预付款项中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期预付账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
7、 存货：
(1) 存货分类
单位：元 币种：人民币
项 期末数 期初数
目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原
材 342,793,743.57 5,261,894.35 337,531,849.22 322,831,383.09 6,203,880.75 316,627,502.34
料
在
产 12,620,892.21 12,620,892.21 11,148,820.65 11,148,820.65
品
库
存
239,649,542.88 1,913,423.23 237,736,119.65 227,966,333.30 2,284,526.13 225,681,807.17
商
品
包
装 78,542,866.00 25,304,793.89 53,238,072.11 95,974,777.83 25,416,910.35 70,557,867.48
物
低
值
易 1,413,735.51 162,920.53 1,250,814.98 2,996,491.53 162,920.53 2,833,571.00
耗
品
开
发
190,747,739.75 190,747,739.75 189,862,000.75 189,862,000.75
成
本
合
865,768,519.92 32,643,032.00 833,125,487.92 850,779,807.15 34,068,237.76 816,711,569.39
计
(2) 存货跌价准备
单位：元 币种：人民币
本期减少
存货种类 期初账面余额 本期计提额 期末账面余额
转回 转销
原材料 6,203,880.75 941,986.40 5,261,894.35
库存商品 2,284,526.13 371,102.90 1,913,423.23
包装物 25,416,910.35 112,116.46 25,304,793.89
低值易耗品 162,920.53 162,920.53
74
维维食品饮料股份有限公司 2011 年半年度报告
合计 34,068,237.76 1,425,205.76 32,643,032.00
8、 对合营企业投资和联营企业投资:
单位：元 币种：人民币
本企业
本企业
在被投
被投资 持股
资单位 期末资产总 期末负债 期末净资产 本期营业收 本期净利
单位名
表决权 额 总额 总额 入总额 润
称 比例
比例
(%)
(%)
一、合营企业
二、联营企业
枝江市
玖安鑫
小额贷
20.00 20.00 10,471,655.91 84,075.28 10,387,580.63 713,579.00 349,554.59
款有限
责任公
司
北京维
维海福
鑫商贸 40.00 40.00 79,485,144.06 99,422.69 79,385,721.37 23,773,514.97 -365,022.67
有限责
任公司
大 冢
（ 上
海）食
品安全 2.00 2.00
研究开
发有限
公司
徐州市
郊农村
10.00 10.00
信用合
作联社
无锡超
科食品
10.00 10.00
有限公
司
宜昌市
商业银 5.24 5.24
行股份
75
维维食品饮料股份有限公司 2011 年半年度报告
有限公
司
徐州维
维丰沛
13.00 13.00
商贸有
限公司
9、 长期股权投资:
(1) 长期股权投资情况
按成本法核算：
单位：元 币种：人民币
在被
在被
投资
被投 投资
单位
资单 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 减值准备 单位
表决
位 持股
权比
比例
例
大冢
（上
海）
食品
安全 254,396.80 254,396.80 254,396.80 134,832.98 2.00 2.00
研究
开发
有限
公司
徐州
市郊
农村
27,000,000.00 27,000,000.00 27,000,000.00 10.00 10.00
信用
合作
联社
无锡
超科
食品 23,860,968.60 17,260,968.60 6,600,000.00 23,860,968.60 10.00 10.00
有限
公司
宜昌
市商
业银
行股 30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00 22,841,484.54 5.24 5.24
份有
限公
司
76
维维食品饮料股份有限公司 2011 年半年度报告
徐州
维维
丰沛
264,832.17 264,832.17 264,832.17 13.00 13.00
商贸
有限
公司
按权益法核算：
单位：元 币种：人民币
在被
在被
投资
被投 本期 投资
减值 单位
资单 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 现金 单位
准备 表决
位 红利 持股
权比
比例
例
枝 江
市 玖
安 鑫
小 额
2,000,000.00 2,313,704.30 69,910.92 2,383,615.22 20.00 20.00
贷 款
有 限
责 任
公司
北 京
维 维
海 福
鑫 商
32,000,000.00 31,900,297.62 -146,009.07 31,754,288.55 40.00 40.00
贸 有
限 责
任 公
司
10、 固定资产:
(1) 固定资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合
2,531,579,523.52 75,621,524.41 28,876,685.84 2,578,324,362.09
计：
其中：房屋及建
1,102,669,921.18 13,128,386.19 373,247.04 1,115,425,060.33
筑物
机器设备 1,241,338,437.19 52,551,734.95 22,230,491.36 1,271,659,680.78
运输工具 112,763,135.83 4,372,523.36 5,832,295.50 111,303,363.69
其他设备 65,489,323.64 5,477,725.91 440,651.94 70,526,397.61
77
维维食品饮料股份有限公司 2011 年半年度报告
固定资产装
9,318,705.68 91,154.00 9,409,859.68
修
本期
本期计提
新增
二、累计折旧合
795,743,089.82 83,686,544.63 21,912,329.42 857,517,305.03
计：
其中：房屋及建
175,366,069.77 21,376,598.12 177,345.91 196,565,321.98
筑物
机器设备 512,372,634.79 53,313,709.72 17,671,215.61 548,015,128.90
运输工具 56,891,381.69 5,680,055.35 3,726,241.03 58,845,196.01
其他设备 47,339,386.18 2,805,226.62 337,526.87 49,807,085.93
固定资产装
3,773,617.39 510,954.82 4,284,572.21
修
三、固定资产账
1,735,836,433.70 / / 1,720,807,057.06
面净值合计
其中：房屋及建
927,303,851.41 / / 917,708,366.90
筑物
机器设备 728,965,802.40 / / 724,795,923.33
运输工具 55,871,754.14 / / 52,458,167.68
其他设备 18,149,937.46 / / 20,719,311.68
固定资产装
5,545,088.29 / / 5,125,287.47
修
四、减值准备合
3,549,981.52 / / 3,549,981.52
计
其中：房屋及建
3,549,981.52 / / 3,549,981.52
筑物
机器设备 / /
运输工具 / /
其他设备 / /
固定资产装
/ /
修
五、固定资产账
1,732,286,452.18 / / 1,717,257,075.54
面价值合计
其中：房屋及建
923,753,869.89 / / 914,158,385.38
筑物
机器设备 728,965,802.40 / / 724,795,923.33
运输工具 55,871,754.14 / / 52,458,167.68
其他设备 18,149,937.46 / / 20,719,311.68
固定资产装
5,545,088.29 / / 5,125,287.47
修
本期折旧额：83,686,544.63 元。
本期由在建工程转入固定资产原价为：40,488,332.31 元。
(2) 暂时闲置的固定资产情况
78
维维食品饮料股份有限公司 2011 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面净值 备注
房屋及建筑物 41,711,925.06 10,028,449.89 31,683,475.17
机器设备 67,901,072.49 47,967,021.39 19,934,051.10
运输工具 2,078,073.74 1,017,849.00 1,060,224.74
其他设备 7,168.66 6,810.23 358.43
固定资产装修 1,445,325.93 758,018.98 687,306.95
(3) 通过经营租赁租出的固定资产
单位：元 币种：人民币
项目 账面价值
房屋及建筑物 515,039.75
机器设备 2,982,868.42
其他设备 34,132.80
3,532,040.97
11、 在建工程：
(1) 在建工程情况
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值
在建工程 127,023,050.74 127,023,050.74 72,241,783.95 72,241,783.95
(2) 重大在建工程项目变动情况
单位：元 币种：人民币
工程投 资
项目 转入固定资 入占预 金
预算数 期初数 本期增加 期末数
名称 产 算比例 来
（％） 源
维维
股份 自
设备 有
20,000,000.00 3,083,461.60 17,113,257.35 2,609,642.99 87.94 17,587,075.96
安装 资
工程 金
等
三基
地厂 自
房及 有
80,000,000.00 27,916,507.25 30,993,783.08 15,624,421.29 54.11 43,285,869.04
设备 资
改造 金
工程
农牧 自
20,000,000.00 2,464,500.00 1,906,140.00 79,000.00 21.46 4,291,640.00
沼气 有
79
维维食品饮料股份有限公司 2011 年半年度报告
工程 资
金
泸州 自
二期 有
7,000,000.00 5,995,045.28 202,640.00 26,400.00 88.16 6,171,285.28
乳业 资
工程 金
金澜
厂房 自
及设 有
7,000,000.00 1,242,405.60 115,600.00 19.40 1,358,005.60
备改 资
造工 金
程
张集
产业
自
园厂
有
房及 60,000,000.00 8,963,038.40 5,202,034.42 9,814,163.61 7.25 4,350,909.21
资
设备
金
安装
工程
济南 自
饮料 有
18,543,000.00 3,703,336.48 13,653,947.09 481,710.00 91.01 16,875,573.57
生产 资
线 金
正兴
煤化 自
生产 有
12,990,000.00 294,560.60 8,449,012.58 432,582.00 63.98 8,310,991.18
线改 资
造工 金
程
新疆
自
农牧
有
牛棚 8,000,000.00 6,720,074.18 453,782.13 89.67 7,173,856.31
资
建设
金
项目
泸州
厂房
自
改造
有
及饮 7,387,500.00 585,300.00 5,357,591.75 950,400.00 67.58 4,992,491.75
资
料生
金
产线
工程
正阳 自
公司 有
21,800,000.00 2,216,023.90 877,193.50 14.19 3,093,217.40
厂区 资
建设 金
80
维维食品饮料股份有限公司 2011 年半年度报告
工程
包装
公司 自
印刷 有
2,500,000.00 4,782,804.10 1,929,148.31 4,782,804.10 77.17 1,929,148.31
车间 资
建设 金
工程
无锡 自
饮料 有
1,500,000.00 1,431,150.10 46,153.84 92.33 1,384,996.26
生产 资
线 金
潍坊 自
污水 有
3,010,000.00 1,705,376.66 504,871.53 858,571.39 44.91 1,351,676.80
处理 资
工程 金
呼图
自
壁烘
有
干塔 6,133,000.00 1,135,258.33 204,388.02 37,845.97 21.23 1,301,800.38
资
改造
金
工程
徐州
自
农牧
有
购畜 900,000.00 832,220.00 92.47 832,220.00
资
牧设
金
备
天山
雪农
自
牧公
有
司空 700,000.00 622,738.47 88.96 622,738.47
资
气净
金
化工
程
西部
自
农牧
有
牛场 721,000.00 365,340.00 50.67 365,340.00
资
改造
金
工程
银川
北塔 自
婴儿 有
400,000.00 343,954.00 85.99 343,954.00
奶粉 资
车间 金
改造
牛奶 自
6,717,043.01 528,018.98 931,829.23 1,122,904.97 5.02 336,943.24
公司 有
81
维维食品饮料股份有限公司 2011 年半年度报告
车间 资
改造 金
工程
枝江
污水 自
处理 有
400,000.00 335,150.28 83.79 335,150.28
及窖 资
池工 金
程
宁夏
自
农牧
有
牛场 1,000,000.00 274,196.00 27.42 274,196.00
资
改建
金
工程
武汉
公司 自
车间 有
3,088,500.00 865,843.58 2,988,056.84 3,621,732.15 7.52 232,168.27
及设 资
备改 金
造
自
宜昌
有
车间 300,000.00 166,467.08 55.49 166,467.08
资
改造
金
北京
总配
售公 自
司 有
8,000,000.00 40,229.01 0.50 40,229.01
15 资
号楼 金
装修
费
自
珠海
有
购灌 20,000.00 15,107.34 75.54 15,107.34
资
装机
金
合计 72,241,783.95 95,269,599.10 40,488,332.31 / / 127,023,050.74
12、 工程物资：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
专用材料 4,381,637.36 3,361,324.22 3,466,357.27 4,276,604.31
合计 4,381,637.36 3,361,324.22 3,466,357.27 4,276,604.31
82
维维食品饮料股份有限公司 2011 年半年度报告
13、 生产性生物资产:
(1) 以成本计量：
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、种植业
二、畜牧养殖业
犊牛 2,239,511.24 4,496,686.30 4,760,069.46 1,976,128.08
育成牛 10,069,314.94 7,788,098.52 9,613,140.18 8,244,273.28
青年牛 23,099,855.12 13,892,264.41 15,727,994.91 21,264,124.62
成母牛 63,170,386.70 14,593,771.48 14,267,437.05 63,496,721.13
三、林业
四、水产业
合计 98,579,068.00 40,770,820.71 44,368,641.60 94,981,247.11
14、 无形资产：
(1) 无形资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 881,387,358.03 15,889,357.50 897,276,715.53
(1).“维维”商标
39,800,000.00 39,800,000.00
使用权
(2).土地使用权 325,456,634.67 15,889,357.50 341,345,992.17
(3).煤矿采矿权 251,990,623.36 251,990,623.36
(4).“枝江”商标
262,462,300.00 262,462,300.00
使用权
(5).软件使用权 1,677,800.00 1,677,800.00
二、累计摊销合计 88,477,522.82 9,048,578.20 97,526,101.02
(1).“维维”商标
11,940,000.12 11,940,000.12
使用权
(2).土地使用权 56,002,471.78 4,373,082.78 60,375,554.56
(3).煤矿采矿权 19,504,409.47 4,563,215.44 24,067,624.91
(4).“枝江”商标
0.00
使用权
(5).软件使用权 1,030,641.45 112,279.98 1,142,921.43
三、无形资产账面
792,909,835.21 6,840,779.30 799,750,614.51
净值合计
(1).“维维”商标
27,859,999.88 27,859,999.88
使用权
83
维维食品饮料股份有限公司 2011 年半年度报告
(2).土地使用权 269,454,162.89 11,516,274.72 280,970,437.61
(3).煤矿采矿权 232,486,213.89 -4,563,215.44 227,922,998.45
(4).“枝江”商标
262,462,300.00 262,462,300.00
使用权
(5).软件使用权 647,158.55 -112,279.98 534,878.57
四、减值准备合计 4,555,457.12 4,555,457.12
(1).“维维”商标
0.00
使用权
(2).土地使用权 0.00
(3).煤矿采矿权 4,555,457.12 4,555,457.12
(4).“枝江”商标
0.00
使用权
(5).软件使用权 0.00
五、无形资产账面
788,354,378.09 6,840,779.30 795,195,157.39
价值合计
(1).“维维”商标
27,859,999.88 27,859,999.88
使用权
(2).土地使用权 269,454,162.89 11,516,274.72 280,970,437.61
(3).煤矿采矿权 227,930,756.77 -4,563,215.44 223,367,541.33
(4).“枝江”商标
262,462,300.00 262,462,300.00
使用权
(5).软件使用权 647,158.55 -112,279.98 534,878.57
本期摊销额：9,048,578.20 元。
15、 商誉:
单位：元 币种：人民币
被投资单位名
称或形成商誉 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 期末减值准备
的事项
湖北枝江酒业
68,847,674.36 68,847,674.36
股份有限公司
乌海市正兴煤
化有限责任公 58,359,660.42 58,359,660.42 2,094,671.54
司
合计 127,207,334.78 127,207,334.78 2,094,671.54
16、 长期待摊费用:
单位：元 币种：人民币
项目 期初额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末额
泸州电力间
隔费及线路 229,166.65 25,000.02 204,166.63
搬迁工程
农牧公司土
209,153.33 49,161.24 159,992.09
地租金
84
维维食品饮料股份有限公司 2011 年半年度报告
华东乳业模
86,162.83 23,346.66 62,816.17
具费
茗酒坊公司
3,146,884.78 810,717.00 2,336,167.78
装修费
合计 3,671,367.59 908,224.92 2,763,142.67
17、 递延所得税资产/递延所得税负债：
（一）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
(1) 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
递延所得税资产：
资产减值准备 5,624,913.42 5,624,913.42
交易性金融资产公允价值变
4,727,054.47 4,727,054.47
动
专项储备 4,389,087.10 4,389,087.10
使用专项储备形成的固定资
2,219,727.41 2,219,727.41
产
无形资产 390,000.00 390,000.00
小计 17,350,782.40 17,350,782.40
递延所得税负债：
无形资产 117,210,024.19 118,166,609.16
固定资产 26,808,099.17 27,307,555.13
小计 144,018,123.36 145,474,164.29
(2) 应纳税差异和可抵扣差异项目明细
单位：元 币种：人民币
项目 金额
应纳税差异项目：
坏账准备 122,096,791.16
存货跌价准备 34,068,237.76
交易性金融资产公允价值变动 36,386,493.16
专项储备 18,774,710.17
使用专项储备形成的固定资产净值 8,878,909.64
无形资产净值 1,560,000.00
小计 221,765,141.89
可抵扣差异项目：
无形资产净值 468,840,096.76
固定资产净值 107,232,396.68
小计 576,072,493.44
85
维维食品饮料股份有限公司 2011 年半年度报告
18、 资产减值准备明细:
单位：元 币种：人民币
本期减少
项目 期初账面余额 本期增加 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备 124,934,059.88 1,854,531.99 126,788,591.87
二、存货跌价准
34,068,237.76 1,425,205.76 32,643,032.00
备
三、可供出售金
融资产减值准备
四、持有至到期
投资减值准备
五、长期股权投
22,976,317.52 22,976,317.52
资减值准备
六、投资性房地
产减值准备
七、固定资产减
3,549,981.52 3,549,981.52
值准备
八、工程物资减
值准备
九、在建工程减
值准备
十、生产性生物
1,713,272.20 1,713,272.20
资产减值准备
其中：成熟生产
性生物资产减值 1,713,272.20 1,713,272.20
准备
十一、油气资产
减值准备
十二、无形资产
4,555,457.12 4,555,457.12
减值准备
十三、商誉减值
2,094,671.54 2,094,671.54
准备
十四、其他
合计 193,891,997.54 1,854,531.99 1,425,205.76 194,321,323.77
19、 短期借款：
(1) 短期借款分类
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
质押借款 11,037,136.40
抵押借款 8,500,000.00 40,500,000.00
保证借款 791,000,000.00 1,037,000,000.00
合计 799,500,000.00 1,088,537,136.40
86
维维食品饮料股份有限公司 2011 年半年度报告
20、 应付票据：
单位：元 币种：人民币
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 5,553,424.00 12,256,348.00
合计 5,553,424.00 12,256,348.00
下一会计期间（下半年）将到期的金额 5,553,424.00 元。
21、 应付账款：
(1) 应付账款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
供应商 316,393,677.37 429,043,338.83
合计 316,393,677.37 429,043,338.83
(2) 本报告期应付账款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款
项情况
本报告期应付账款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的
款项。
22、 预收账款：
(1) 预收账款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
货款 165,659,854.26 179,734,106.65
合计 165,659,854.26 179,734,106.65
(2) 本报告期预收款项中预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 期末数 期初数
北京维维海福鑫商贸有限责任
12,924,546.63 22,000,416.00
公司
合计 12,924,546.63 22,000,416.00
23、 应付职工薪酬
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 12,785,205.62 114,910,705.16 110,783,482.92 16,912,427.86
二、职工福利费 5,011,983.72 1,742,148.76 3,269,834.96
三、社会保险费 2,622,150.17 12,346,981.93 13,291,850.92 1,677,281.18
四、住房公积金 1,813,274.75 2,940,303.84 2,940,303.84 1,813,274.75
五、辞退福利 1,090,765.04 1,090,765.04
87
维维食品饮料股份有限公司 2011 年半年度报告
六、其他 564,857.73 534,651.90 437,034.25 662,475.38
合计 18,876,253.31 135,744,626.55 129,194,820.69 25,426,059.17
24、 应交税费：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
增值税 61,739,841.02 66,636,075.10
消费税 83,900,358.85 91,739,001.44
营业税 24,072.31 278,117.92
企业所得税 32,885,903.43 47,030,887.99
个人所得税 678,139.57 5,904,850.80
城市维护建设税 3,227,314.21 1,917,862.62
房产税 425,778.68 368,171.78
土地使用税 2,721,488.35 2,023,035.82
教育费附加 1,380,715.05 1,833,631.92
印花税 18,492.05 43,038.85
资源税 925,936.00 873,025.52
矿产资源补偿费 3,325,473.26 3,891,235.55
煤价调控基金 1,736,306.38 1,636,922.85
其他 1,289,402.72 127,819.46
合计 194,279,221.88 224,303,677.62
25、 应付利息：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
企业债券利息 6,200,000.00
合计 6,200,000.00
26、 应付股利：
单位：元 币种：人民币
单位名称 期末数 期初数 超过 1 年未支付原因
法人股股东 17,580,509.97 473,309.97 尚未领取
子公司应付少数股东 27,500,000.00 27,500,000.00 尚未领取
合计 45,080,509.97 27,973,309.97 /
27、 其他应付款：
(1) 本报告期其他应付款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情
况
本报告期其他应付款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方
的款项。
28、 长期借款：
88
维维食品饮料股份有限公司 2011 年半年度报告
(1) 长期借款分类
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
抵押借款 3,960,000.00 3,960,000.00
合计 3,960,000.00 3,960,000.00
(2) 金额前五名的长期借款
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种
本币金额 本币金额
2008 年 11 月 2014 年 11 月
银川市财政局 人民币 3,960,000.00 3,960,000.00
30 日 30 日
合计 / / / 3,960,000.00 3,960,000.00
29、 应付债券：
单位：元 币种：人民币
债券名 债券 本期已摊销 期末应调整发
面值 发行日期 发行金额 发行债券费用 期末余额
称 期限 发行费用 行费用余额
11 维维
600,000,000.00 2011 年 4 月 29 日 3年 600,000,000.00 -5,400,000.00 300,000.00 -5,100,000.00 594,900,000.00
MTN1
经本公司 2010 年第三次临时股东大会批准，同意公司在全国银行间债券市场注册发行
总金额不超过人民币 10 亿元的中期票据。2011 年 4 月 28 日，公司在中国银行间债券市
场发行了 2011 年度第一期中期票据，募集资金已于 2011 年 4 月 29 日全额到账。该债券
按面值平价发行，票面利率为 6.20%，采取单利按年计息，共计发行为人民币 6.0 亿元。该
债券存续期限为 3 年。
30、 长期应付款：
(1) 金额前五名长期应付款情况
单位：元 币种：人民币
单位 期限 初始金额 利率（%） 应计利息 期末余额
内蒙古自治区 2009.5 至
43,500,000.00 4.482 9,748,350.00 20,992,145.00
国土资源厅 2013.5
31、 其他非流动负债：
单位：元 币种：人民币
项目 期末账面余额 期初账面余额
递延收益 49,486,956.52 47,911,453.46
合计 49,486,956.52 47,911,453.46
89
维维食品饮料股份有限公司 2011 年半年度报告
32、 股本：
单位：元 币种：人民币
本次变动增减（+、-）
期初数 发行新 公积金 期末数
送股 其他 小计
股 转股
股份总
1,672,000,000.00 1,672,000,000.00
数
33、 专项储备：
根据财政部于 2009 年 6 月 11 日颁布的《企业会计准则解释第 3 号》（财会 [2009]8 号文）
规定，高危行业企业按照国家规定提取的安全生产费及维简费，应当计入相关产品的成本或
当期损益，同时记入" 专项储备"科目。 企业使用提取的安全生产费及维简费时，属于费用
性支出的，直接冲减专项储备。企业使用提取的安全生产费及维简费形成固定资产的，应当
通过"在建工程"科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定
资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定
资产在以后期间不再计提折旧。
控股子公司乌海市正兴煤化有限责任公司属于高危行业，本年度按上述规定计提并使用专项
储备形成的专项储备结余母公司所享有的份额。
34、 资本公积：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 229,735,345.33 229,735,345.33
被投资单位除净损
益外所有者权益其他变 -55,030,743.55 -55,030,743.55
动
其他 1,475,768.41 1,475,768.41
合计 176,180,370.19 176,180,370.19
35、 盈余公积：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 150,583,865.79 150,583,865.79
合计 150,583,865.79 150,583,865.79
36、 未分配利润：
单位：元 币种：人民币
项目 金额 提取或分配比例（％）
调整前 上年末未分配利润 400,062,226.88 /
调整后 年初未分配利润 400,062,226.88 /
加：本期归属于母公司所有者的
101,224,280.37 /
净利润
90
维维食品饮料股份有限公司 2011 年半年度报告
应付普通股股利 100,320,000.00
期末未分配利润 400,966,507.25 /
37、 营业收入和营业成本：
(1) 营业收入、营业成本
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 2,430,226,917.38 2,039,810,518.39
其他业务收入 45,058,039.09 208,806,324.28
营业成本 1,725,547,697.17 1,700,298,734.64
(2) 主营业务（分行业）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
食品行业 2,133,252,405.75 1,493,241,942.21 1,887,935,673.95 1,361,619,555.66
贸易行业 172,954,159.41 147,098,343.13 97,137,588.08 86,338,505.23
能源行业 124,020,352.22 54,382,613.22 54,737,256.36 63,059,293.48
合计 2,430,226,917.38 1,694,722,898.56 2,039,810,518.39 1,511,017,354.37
(3) 主营业务（分产品）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
豆奶粉 597,191,089.64 413,322,407.75 578,986,266.39 396,630,527.46
动植物蛋白饮料
（牛奶及谷物 396,574,346.42 316,677,053.03 442,756,492.79 373,013,688.02
等）
非生产型贸易类 172,954,159.41 147,098,343.13 97,137,588.08 86,338,505.23
粮油 122,965,261.00 114,937,515.65 126,932,107.46 107,251,852.20
煤炭 124,020,352.22 54,382,613.22 54,737,256.36 63,059,293.48
营养棒 13,084,882.86 6,431,430.28 22,716,107.71 10,881,019.29
酒类 1,003,436,825.83 641,873,535.50 716,544,699.60 473,842,468.69
合计 2,430,226,917.38 1,694,722,898.56 2,039,810,518.39 1,511,017,354.37
(4) 主营业务（分地区）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
东北地区 30,656,639.04 31,171,017.24 29,261,673.32 23,640,664.89
华北地区 299,112,283.63 175,170,238.11 167,405,433.83 154,563,054.21
华东地区 727,034,669.81 546,298,674.54 822,627,262.01 600,377,241.80
华中地区 1,010,923,583.65 668,631,734.97 772,604,330.64 533,549,479.14
91
维维食品饮料股份有限公司 2011 年半年度报告
西北地区 134,622,353.75 97,131,975.48 89,214,225.67 71,544,772.37
西南地区 147,081,597.52 112,030,577.53 81,296,836.21 65,652,169.07
华南地区 77,289,259.01 61,953,052.91 72,906,943.36 58,644,357.11
印尼地区 3,506,530.97 2,335,627.78 4,493,813.35 3,045,615.78
合计 2,430,226,917.38 1,694,722,898.56 2,039,810,518.39 1,511,017,354.37
(5) 公司前五名客户的营业收入情况
单位：元 币种：人民币
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例（％）
乌海市乌化矿业有限责任公司 35,762,516.33 1.44
武汉市金太鑫糖酒有限责任公
26,439,497.09 1.07
司
刘虹 25,167,853.29 1.02
乌海鑫诺物流有限公司 18,483,450.09 0.75
武汉市洪山区宏程副食经营部 17,294,710.02 0.70
合计 123,148,026.82 4.98
38、 营业税金及附加：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
消费税 52,921,441.72 38,892,776.62 销售额、销售数量
营业税 549,008.30 264,863.24 应税收入
应纳营业税额、增值税
城市维护建设税 10,650,082.07 7,836,489.35
额、消费税额
教育费附加 6,836,071.93 3,709,899.16
资源税 3,460,211.22 1,355,585.44
煤炭价格调节基金 6,485,105.74 2,541,722.70
其他 15,219.84 26,957.02
合计 80,917,140.82 54,628,293.53 /
39、 公允价值变动收益：
单位：元 币种：人民币
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 -19,245,275.29 -4,285,830.06
合计 -19,245,275.29 -4,285,830.06
40、 投资收益：
(1) 投资收益明细情况
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 2,700,000.00 2,430,000.00
权益法核算的长期股权投资收益 -76,098.15 106,939.71
处置长期股权投资产生的投资收益 -1,476.66
92
维维食品饮料股份有限公司 2011 年半年度报告
持有交易性金融资产期间取得的投资收益 3,680,936.6
处置交易性金融资产取得的投资收益 29,993,652.53 -8,138,829.86
合计 36,297,014.32 -5,601,890.15
(2) 按成本法核算的长期股权投资收益
单位：元 币种：人民币
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
徐州市郊农村信用合作
2,700,000.00 2,430,000.00
联社
合计 2,700,000.00 2,430,000.00 /
41、 资产减值损失：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 1,854,531.99 3,318,787.18
二、存货跌价损失
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失 5,911,205.12
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 1,854,531.99 9,229,992.30
(1) 营业外收入情况
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置利得合
2,241,183.65 105,655,256.57
计
其中：固定资产处置利
1,287,380.44 105,155,980.01
得
政府补助 3,292,800.00 13,023,029.62
其他 1,078,703.55 1,054,388.83
合计 6,612,687.20 119,732,675.02
42、 营业外支出：
93
维维食品饮料股份有限公司 2011 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置损失合
6,475,612.39 3,157,272.41
计
其中：固定资产处置损
3,787,168.32 956,589.27
失
对外捐赠 900,000.00
其他 1,198,429.16 728,713.91
合计 7,674,041.55 4,785,986.32
43、 所得税费用：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期
37,313,802.23 30,884,802.21
所得税
递延所得税调整 -1,456,040.93 -1,042,093.97
合计 35,857,761.30 29,842,708.24
44、 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程：
1、 基本每股收益
（1）基本每股收益
= P0 ÷ S = P0 ÷（S0＋S1＋Si×Mi÷M0- Sj×Mj÷M0-Sk）
=101224280.37÷ 1,672,000,000.00 = 0.06 元/股
（2）基本每股收益（扣除非经常损益）
= P0 ÷ S = P0 ÷（S0＋S1＋Si×Mi÷M0- Sj×Mj÷M0-Sk）
= 94180282.89÷1,672,000,000.00 = 0.056 元/股
其中：P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净
利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为年初股份总数；S1 为报告期因公积金转增
股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为
报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份次月
起至报告期期末的累计月数；Mj 为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。
2、 稀释每股收益
（1）稀释每股收益
= P1 ÷（S0＋S1＋Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加
的普通股加权平均数）
=101224280.37÷ 1,672,000,000.00 = 0.06 元/股
（2）稀释每股收益（扣除非经常性损益）
= P1 ÷（S0＋S1＋Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加
的普通股加权平均数）
= 94180282.89÷1,672,000,000.00 = 0.056 元/股
其中，P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
94
维维食品饮料股份有限公司 2011 年半年度报告
的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。
45、 现金流量表项目注释：
(1) 收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 金额
政府补贴款 4,929,898.00
利息收入 3,396,065.58
营业外收入 226,230.06
合计 8,552,193.64
(2) 支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 金额
广告费 140,372,349.86
促销费 108,058,424.62
运输费 66,708,278.01
办公费 11,849,813.17
业务费 8,127,092.01
差旅费 6,952,933.47
租赁费 4,337,762.23
中介鉴定费 4,234,971.40
小车费 5,751,516.67
其他费用 15,291,324.14
合计 371,684,465.58
(3) 收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 金额
白酒检测工程经费 1,500,000.00
合计 1,500,000.00
(4) 支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 金额
发行中期票据手续费 5,400,000.00
徐州天业金属资源有限公司 25,340,000.00
合计 30,740,000.00
46、 现金流量表补充资料：
(1) 现金流量表补充资料
95
维维食品饮料股份有限公司 2011 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 131,348,729.81 114,800,589.51
加：资产减值准备 1,854,531.99 9,229,992.30
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
89,848,550.15 77,781,819.54
折旧
无形资产摊销 9,048,578.20 6,834,400.10
长期待摊费用摊销 908,224.92 1,471,482.92
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
3,426,632.96 -102,497,984.16
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 19,245,275.29 4,285,830.06
财务费用（收益以“－”号填列） 29,248,406.49 20,811,024.56
投资损失（收益以“－”号填列） -36,297,014.32 5,601,890.15
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -1,456,040.93 -1,042,093.97
存货的减少（增加以“－”号填列） -18,672,892.49 -188,468,061.58
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 100,846,179.53 13,334,707.92
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -60,545,165.34 15,996,603.81
其他
经营活动产生的现金流量净额 268,803,996.26 -21,859,798.84
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 837,117,217.25 781,115,207.46
减：现金的期初余额 638,773,592.56 788,250,417.84
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 198,343,624.69 -7,135,210.38
(2) 现金和现金等价物的构成
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
一、现金 837,117,217.25 638,773,592.56
其中：库存现金 4,502,860.30 2,151,429.37
可随时用于支付的银行存款 810,225,040.38 611,638,415.41
可随时用于支付的其他货币资金 22,389,316.57 24,983,747.78
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
96
维维食品饮料股份有限公司 2011 年半年度报告
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 837,117,217.25 638,773,592.56
(七) 关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况
单位:万元 币种:人民币
母公司对 母公司对 本企
母公
企业 注册 法人 业务 本企业的 本企业的 业最 组织机构代
司名 注册资本
类型 地 代表 性质 持股比例 表决权比 终控 码
称
(%) 例(%) 制方
维 维
集 团 江苏
股 份 崔 桂 食 品 7 名自
股 份 省徐 16,108.02 32.05 32.05 13477938-X
公司 亮 生产 然人
有 限 州市
公司
2、 本企业的子公司情况
单位:万元 币种:人民币
子公司 企业类 法人代 业务性 注册资 持股比 表决权 组织机构代
注册地
全称 型 表 质 本 例(%) 比例(%) 码
徐州市
维 维 乳
中 外 合 维维大 投 资 销 2,999 万
业 有 限 崔桂民 75 75 72061612-9
资 道 300 售 美元
公司
号
武汉市
武 汉 维
经济技
维 乳 业 有 限 责 生 产 销
术开发 崔桂民 2,100 100 100 61540842-4
有 限 公 任公司 售
区城南
司
街 55 号
宜 昌 维 秭归县
维 食 品 有 限 责 茅坪镇 生 产 销
李军 3,000 100 100 78446426-7
饮 料 有 任公司 建东大 售
限公司 道
徐 州 维 徐州市
维 牛 奶 有 限 责 铜山县 生 产 销
杨启典 3,000 100 100 72741172-4
有 限 公 任公司 张集工 售
司 业园区
新 疆 维 有 限 责 库尔勒 生 产 销
刘军林 5,000 100 100 72694407-8
维 天 山 任公司 市新城 售
97
维维食品饮料股份有限公司 2011 年半年度报告
雪 农 牧 辖区库
科 技 有 尉公路
限公司 7幢
新 疆 维
呼图壁
维 天 山
有 限 责 天山雪 生 产 销
雪 乳 业 崔桂周 5,000 100 100 73445222-5
任公司 大道 99 售
有 限 公
号
司
呼图壁
新 疆 维 县五工
维 西 部 台镇乱
有 限 责 生 产 销
农 牧 科 山子村 崔刚 300 100 100 68270727-2
任公司 售
技 有 限 1 院（呼
公司 克 路
口）
新 疆 维 吉木萨
维 农 牧 有 限 责 尔县北 生 产 销
崔刚 1,000 100 100 67631892-4
科 技 有 任公司 庭路 34 售
限公司 号
江 苏 维
徐州市
维 商 业
有 限 责 维维大 物 流 贸
总 配 售 崔桂亮 5,000 100 100 68296493-0
任公司 道 300 易
有 限 公
号
司
北京市
朝阳区
常营乡
维 维 物 中国特
流 总 配 有 限 责 色经济 物 流 贸
李军 5,000 100 100 74671394-7
售 有 限 任公司 之窗一 易
公司 期 4-A2
层
02D-1
号
维 维 农 徐州市
牧 科 技 有 限 责 铜山县 畜 牧 养
崔桂华 10,000 100 100 75463912-6
有 限 公 任公司 张集工 殖
司 业园区
西安经
西 安 维
济技术
维 资 源 有 限 责 生 产 销
开发区 崔桂周 23,980 100 100 72996316-X
有 限 公 任公司 售
凤城二
司
路9号
银 川 维 有 限 责 银川市 生 产 销
焦明义 4,447 68.07 68.07 22778597-3
维 北 塔 任公司 解放东 售
98
维维食品饮料股份有限公司 2011 年半年度报告
乳 业 股 街 518
份 有 限 号
公司
宁 夏 东 银川开
方 乳 业 有 限 责 发区科 生 产 销
唐士军 4,400 100 100 71066562-1
有 限 公 任公司 技街 9 售
司 号8楼
宁 夏 维
银川市
维 农 牧 有 限 责 生 产 销
满春乡 郭海鹏 1,319.01 100 100 75081707-9
有 限 公 任公司 售
八里桥
司
珠 海 维 珠海市
维 大 亨 有 限 责 前山镇 生 产 销
曹光平 7,892 70 70 73503470-3
乳 业 有 任公司 东坑牛 售
限公司 奶公司
乌 海 市
乌海市
正 兴 煤
有 限 责 海南区 生 产 销
化 有 限 崔桂民 11,140 100 100 76446746-0
任公司 白云乌 售
责 任 公
素矿区
司
维 维 创
铜山新
新 投 资 有 限 责 投 资 销
区 12 号 胡云峰 21,000 100 100 72931490-1
有 限 公 任公司 售
路
司
维 维 六
朝 松 面 徐州市
有 限 责 生 产 销
粉 产 业 下淀路 魏伯玲 6,000 91.81 91.81 72931511-1
任公司 售
有 限 公 160 号
司
济南市
济 南 维 历城区
维 乳 业 有 限 责 遥墙镇 生 产 销
崔桂民 6,000 100 100 74022637-1
有 限 公 任公司 商业街 售
司 东首 8
号
潍 坊 维
临朐卧
维 乳 业 有 限 责 生 产 销
龙工业 崔桂民 3,000 100 100 74240482-1
有 限 公 任公司 售
园
司
济 宁 维 邹城市
维 乳 业 有 限 责 太平里 生 产 销
崔桂民 3,000 51 51 74986912-X
有 限 公 任公司 能工业 售
司 园
徐 州 维 中 外 合 徐州市 生 产 销
崔桂华 3,000 75 75 74313282-1
维 金 澜 资 铜山县 售
99
维维食品饮料股份有限公司 2011 年半年度报告
食 品 有 张集工
限公司 业园区
维 维 粮 信阳市
有 限 责 生 产 销
油 有 限 胜利路 熊铁虹 6,000 60 60 66722991-1
任公司 售
公司 138 号
维 维 粮 河南省
油 （ 正 有 限 责 正阳县 生 产 销
熊铁虹 3,000 100 100 66885614-0
阳）有限 任公司 维维大 售
公司 道1号
维 维 粮
河南省
油 （ 正
有 限 责 正阳县 物 流 贸
阳）购销 熊铁虹 500 100 100 68971326-1
任公司 维维大 易
有 限 公
道1号
司
徐州市
维 维 茗
有 限 责 维维大 酒 类 销
酒 坊 有 崔桂亮 5,000 100 100 66577699-7
任公司 道 300 售
限公司
号
北京市
朝阳区
北 京 广
十里堡
为 嘉 业 有 限 责 物 流 贸
3 号都 陈洪卫 1,000 100 100 79340504-X
贸 易 有 任公司 易
会国际
限公司
A 座 12
层A号
连云港
市新浦
维 维 茗
区中房
酒坊（连 有 限 责 物 流 贸
鑫城 A 胡云峰 500 51 51 68964071-X
云港）有 任公司 易
楼 西
限公司
3-4 号
门面
维 维 茗
常州市
酒 坊 常 有 限 责 物 流 贸
聚博花 胡云峰 500 51 51 69025172-X
州 有 限 任公司 易
园 10 号
公司
维 维 茗 西安市
酒 坊 西 有 限 责 雁塔区 物 流 贸
胡云峰 1,500 65 65 69380753-5
安 有 限 任公司 雁翔路 易
公司 99 号
浦东新
维 维 国
区绿科
际 贸 易 有 限 责 物 流 贸
路 90 号 胡云峰 10,000 100 100 74957780-5
有 限 公 任公司 易
1 幢 508
司
室
100
维维食品饮料股份有限公司 2011 年半年度报告
上海市
外高桥
上 海 维
保税区
维 进 出 有 限 责 物 流 贸
加枫路 崔超 1,000 100 100 79893621-0
口 有 限 任公司 易
24 号银
公司
行 楼
311 室
无锡锡
维 维 华
山经济
东 食 品 有 限 责 生 产 销
开发区 崔桂民 8,000 100 100 75322417-2
饮 料 有 任公司 售
友谊北
限公司
路
泸州市
泸 州 维
龙马潭
维 食 品 有 限 责 生 产 销
区向阳 朱守响 100 100 100 73161369-5
饮 料 有 任公司 售
集团工
限公司
业园区
四川省
成都市
维 维 川
大邑县
王 酒 业 有 限 责 酒 类 销
晋原镇 崔桂亮 5,000 100 100 68182704-5
有 限 公 任公司 售
甲子东
司
道 街
137 号
维 维 印
徐州市
象 城 综
有 限 责 维维大
合 开 发 崔桂华 房地产 10,000 100 100 66639754-2
任公司 道 300
有 限 公
号
司
济南市
济 南 维 历城区
维 农 牧 有 限 责 遥墙镇 畜 牧 养
崔桂民 500 100 100 66488284-3
发 展 有 任公司 李牌村 殖
限公司 东小杜
家村北
枝 江 酒 枝江市
业 股 份 有 限 责 马家店 生 产 销
蒋红星 8,000 51 51 18266121-2
有 限 公 任公司 迎宾大 售
司 道西段
北京市
北 京 维 朝阳区
维 商 贸 有 限 责 常营乡 物 流 贸
陈洪卫 500 100 100 79065680-4
有 限 公 任公司 中国特 易
司 色经济
之窗一
101
维维食品饮料股份有限公司 2011 年半年度报告
期 4-A2
层
02D-1
号
杭州市
滨江区
杭 州 维 长河街
维 贸 易 有 限 责 道长河 物 流 贸
祁胜海 100 100 100 79091714-6
有 限 公 任公司 路 351 易
司 号 3 号
楼 1 层
C座
长春市
长 春 维 南关区
维 商 贸 有 限 责 磐石路 物 流 贸
侯先圣 100 100 100 67564398-7
有 限 公 任公司 8 号交 易
司 行宿舍
5512 号
贵阳省
贵阳市
贵 阳 维
云岩区
维 商 业 有 限 责 物 流 贸
百草巷 张华 100 100 100 78977681-7
配 售 有 任公司 易
6 号 A
限公司
栋 1 单
元2号
哈尔滨
市道外
哈 尔 滨
区宏伟
维 维 商 有 限 责 物 流 贸
小区 14 侯先圣 100 100 100 68029188-3
贸 有 限 任公司 易
栋 1 单
公司
元1层3
号门市
昆明市
昆 明 维 官渡区
维 商 贸 有 限 责 双凤社 物 流 贸
张华 100 100 100 68366962-6
有 限 公 任公司 区居委 易
司 会一组
48 号
徐州市
徐 州 维 泉山区
维 商 业 有 限 责 奎园北 物 流 贸
崔桂民 500 100 100 68054243-5
配 售 有 任公司 区奎西 易
限公司 村新建
2 号楼
南 京 维 有 限 责 南京市 崔桂民 物 流 贸 500 100 100 68251946-6
102
维维食品饮料股份有限公司 2011 年半年度报告
维 食 品 任公司 鼓楼区 易
技 术 开 鼓教新
发 有 限 村 6 号
公司 201 室
上海市
上 海 维 长宁区
维 商 贸 有 限 责 天山四 物 流 贸
崔桂民 500 100 100 68404997-1
有 限 公 任公司 村 122 易
司 号 18 幢
511 室
库尔勒
库 尔 勒 市新城
维 维 商 有 限 责 辖区库 物 流 贸
马昌军 30 50 50 68271556-3
贸 有 限 任公司 尉公路 易
公司 58 号 7
幢
南京市
建邺区
维 维 茗 庐山路
酒 坊 南 有 限 责 158 号 物 流 贸
胡云峰 300 100 100 55887970-4
京 有 限 任公司 嘉业国 易
公司 际城 3
幢 1209
室
武汉市
武 汉 维
东西湖
维 食 品 有 限 责 物 流 贸
区五环 王玉斌 100 100 100 55502502-5
有 限 公 任公司 易
南路 38
司
号
江 苏 维
徐州市
维 包 装 有 限 责 生 产 销
铜山县 杨启典 1,000 100 100 56913542-8
印 务 有 任公司 售
张集镇
限公司
银川市
银 川 维
兴庆区
维 置 业 有 限 责 房 地 产
解放东 杨启典 5,000 100 100 56412509-5
有 限 公 任公司 开发
路 518
司
号
维 维 东
绥化市
北 食 品 有 限 责 生 产 销
经济开 杨启典 10,000 100 100 57420746-5
饮 料 有 任公司 售
发区
限公司
徐 州 市 新沂市
有 限 责 房 地 产
维 维 万 新东村 杨启典 3,000 80 80 57535316-5
任公司 开发
恒 置 业 市府东
103
维维食品饮料股份有限公司 2011 年半年度报告
有 限 公 路北侧
司
3、 本企业的合营和联营企业的情况
单位:万元 币种:人民币
本企业
被投资 本企业 在被投
企业类 法人代 业务性 组织机构代
单位名 注册地 注册资本 持股比 资单位
型 表 质 码
称 例(%) 表决权
比例(%)
一、合营企业
二、联营企业
枝 江 市
玖 安 鑫 枝江市
办理各
小 额 贷 有限责 马家店
蒋红星 项小额 1,000 20.00 20.00 68268571-2
款 有 限 任 迎宾大
贷款
责 任 公 道西段
司
北京市
北京维
海淀区
维海福
有限责 长春桥 酒类销
鑫商贸 徐福生 8,000 40.00 40.00 56368272-X
任 路5号4 售
有限责
号楼 4
任公司
层 505
食品及
大冢（上
原料安
海）食品 上海市
全检测;
安全研 中外合 闵行区 青山幸 160 万美
分析研 2.00 2.00 78788181-6
究开发 资 莲花路 治 元
究;咨询
有限公 1969 号
及技术
司
服务
江苏 省
徐州市
徐州 市
郊农村 集体企 金融业
泉山 区 黄保华 27,000 10.00 10.00 13642259-5
信用合 业 务
文亭 街
作联社
28 号
江 苏 省
无锡超 无 锡 市
科食品 中外合 锡 山 经 食品生 3,285 万
张骐牧 10.00 10.00 74817116-8
有限公 资 济 开 发 产销售 美元
司 区 工 业
园
宜昌市 宜昌市 吸收公
股份有
商业银 珍珠路 陈士新 众存款； 57,285.25 5.24 5.24 17912843-3
限
行股份 109 号 发放贷
104
维维食品饮料股份有限公司 2011 年半年度报告
有限公 款；办理
司 结算、票
据贴现、
发行金
融债券
等；从事
同行业
拆借、信
用证服
务、担保
及经湖
北银监
局和国
家外汇
管理局
湖北分
局批准
的其他
业务。
铜 山 县
徐州维
郑 集 镇 预包装
维丰沛 有限责
商 业 街 李洪伟 食品批 300 13.00 13.00 67390738-7
商贸有 任
中 段 北 发零售
限公司
侧
4、关联交易情况
本报告期公司无关联交易事项。
(八) 股份支付：
无
(九) 或有事项：
无
(十) 承诺事项：
1、 重大承诺事项
抵押资产情况
1）子公司宁夏东方乳业有限公司以其坐落于银川市兴庆区八里桥的土地使用权及银川市金
凤区黄河路创新园 43 楼 A4 号楼办公楼为抵押物（抵押物土地使用权银国用（2003）第
17881-17883 号账面合计原值为人民币 2,633,310.56 元，摊余价值为人民币 1,967,667.85 元；
房屋银房权证金凤区字第 2005008167 号原值为人民币 1,006,582.84 元，净值为人民币 699，
117.00 元）为子公司银川维维北塔乳业股份有限公司作抵押担保，取得银川市财政局长期借
款人民币 3,960,000.00 元。子公司银川维维北塔乳业股份有限公司也以其坐落于银川市金凤
区福宁城 5 号楼 2 号营业楼（抵押物房屋银房权证金凤区字第 2005020676 号原值为人民币
105
维维食品饮料股份有限公司 2011 年半年度报告
1,006,582.84 元，净值为人民币 699,117.00 元）为上述借款作抵押。
2）子公司银川维维北塔乳业股份有限公司以其坐落于银川市银通公路南侧的土地使用权及
银川市城区解放路东街 518 号综合楼 1-3 层、办公楼为抵押物（抵押物土地使用权：银国用
（2002）字第 442 号账面原值为人民币 2,491,168.80 元，摊余价值为人民币 1,873,629.03 元；
房屋银房权证兴庆区字第 127783-127786 号合计原值为人民币 11,746,516.41 元，净值为人民
币 8,979,996.52 元），取得中国工商银行银川市东城支行短期借款人民币 4,000,000.00 元。
3）子公司银川维维北塔乳业股份有限公司以其坐落于银川市银通公路南侧的土地使用权及
银川市兴庆区解放东街 518 号办公楼及锅炉房为抵押物（抵押物土地使用权：银国用（2002）
字第 441 号账面原值为人民币 3,525,531.64 元，摊余价值为人民币 2,651,582.05 元；房屋银
房兴庆区字第 20010027413、20010027416 号原值为人民币 1,362,672.00 元，净值为人民币
788,223.96 元；），取得中国农业银行宁夏回族自治区分行短期借款人民币 4,500,000.00 元。
(十一) 母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款：
(1) 应收账款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
单项金
额重大
并单项
计提坏 29,419,062.01 29.64 29,419,062.01 100.00 29,419,062.01 27.94 29,419,062.01 100.00
账准备
的应收
账款
按组合计提坏账准备的应收账款：
按账龄
分析法
组合计
提坏账 60,560,033.84 61.01 27,568,572.20 45.52 66,609,098.30 63.25 27,195,807.71 40.83
准备的
应收账
款
组合小
60,560,033.84 61.01 27,568,572.20 45.52 66,609,098.30 63.25 27,195,807.71 40.83
计
单项金
额虽不
重大但 9,275,608.05 9.35 9,275,608.05 100.00 9,275,608.05 8.81 9,275,608.05 100.00
单项计
提坏账
106
维维食品饮料股份有限公司 2011 年半年度报告
准备的
应收账
款
合计 99,254,703.90 / 66,263,242.26 / 105,303,768.36 / 65,890,477.77 /
单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款
单位：元 币种：人民币
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例(%) 理由
铜山县联维食品
18,160,241.91 18,160,241.91 100.00 预计无法收回
有限公司
徐州金维食品有
11,258,820.10 11,258,820.10 100.00 预计无法收回
限公司
合计 29,419,062.01 29,419,062.01 / /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
其中：
1 年以内 18,943,718.62 31.28 452,475.04 24,992,783.08 37.52 79,710.55
1 年以内
18,943,718.62 31.28 452,475.04 24,992,783.08 37.52 79,710.55
小计
1至2年 5,652,033.25 9.33 452,162.66 5,652,033.25 8.49 452,162.66
2至3年 10,196,020.72 16.84 2,039,204.14 10,196,020.72 15.31 2,039,204.14
3至4年 2,287,061.79 3.78 1,143,530.90 2,287,061.79 3.43 1,143,530.90
5 年以上 23,481,199.46 38.77 23,481,199.46 23,481,199.46 35.25 23,481,199.46
合计 60,560,033.84 100 27,568,572.20 66,609,098.30 100.00 27,195,807.71
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
单位：元 币种：人民币
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
徐州市贾汪区耿
9,275,608.05 9,275,608.05 100.00 预计无法收回
集豆奶粉厂
合计 9,275,608.05 9,275,608.05 / /
(2) 本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
107
维维食品饮料股份有限公司 2011 年半年度报告
(3) 应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
占应
收账
与本公司 款总
单位名称 金额 年限
关系 额的
比例
(%)
1 年以内 13,388,876.01； 年至 2 年（含
2 年）1,739,929.94；2 年至 3 年（含 3
铜山县联维食
无关系 31,549,117.92 年）4,679,698.66；3 年至 4 年（含 4 31.79
品有限公司
年）423,939.59；4 年至 5 年（含 5 年）
11,316,673.72。
1 年至 2 年（含 2 年）50,602.53；2 年
徐州金维食品 至 3 年（含 3 年）194,385.60；4 年至
无关系 22,116,164.44 22.28
有限公司 5 年（含 5 年）11,013,831.97；5 年以
上 10,857,344.34。
深圳市桑亚达 2 年至 3 年（含 3 年）10,039,553.61；
无关系 11,872,281.74 11.96
实业有限公司 3 年至 4 年（含 4 年）1,832,728.13。
1 年至 2 年（含 2 年）2,078,341.99；2
徐州市贾汪区
无关系 8,302,245.27 年至 3 年（含 3 年）2,317,538.01；4 8.36
耿集豆奶粉厂
年至 5 年（含 5 年）3,906,365.27。
徐州市潘塘豆
无关系 6,612,126.74 5 年以上 6.66
奶粉厂
合计 / 80,451,936.11 / 81.05
2、 其他应收款：
(1) 其他应收款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类 比 比
比例 比例
金额 金额 例 金额 金额 例
(%) (%)
(%) (%)
按组合计提坏账准备的其他应收账款：
按帐龄
分析法
组合计 1,255,078,817.51 100.00 2,712,713.33 0.22 1,194,031,443.85 100.00 2,361,592.19 0.20
提坏账
准备的
108
维维食品饮料股份有限公司 2011 年半年度报告
其他应
收款
组合小
1,255,078,817.51 100.00 2,712,713.33 0.22 1,194,031,443.85 100.00 2,361,592.19 0.20
计
合计 1,255,078,817.51 / 2,712,713.33 / 1,194,031,443.85 / 2,361,592.19 /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
(%) (%)
1 年以内
其中：
1 年以内 982,082,919.90 78.25 2,149,553.88 854,807,073.70 71.59 1,798,432.74
1 年以内小计 982,082,919.90 78.25 2,149,553.88 854,807,073.70 71.59 1,798,432.74
1至2年 107,913,170.38 8.60 160 113,008,228.85 9.46 160.00
2至3年 100,315,161.17 7.99 161,448,575.24 13.52
3至4年 37,024,787.11 2.95 37,024,787.11 3.10
4至5年 11,784,738.74 0.94 11,784,738.74 0.99
5 年以上 15,958,040.21 1.27 562,999.45 15,958,040.21 1.34 562,999.45
合计 1,255,078,817.51 100.00 2,712,713.33 1,194,031,443.85 100.00 2,361,592.19
(2) 本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(3) 其他应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
占其他应收账款
单位名称 与本公司关系 金额 年限
总额的比例(%)
维维创新投资有
子公司 294,177,815.00 1 年以内 23.44
限公司
1 年 以 内
西安维维资源有 262,485,892.21 ；
子公司 273,687,918.35 21.81
限公司 1-2 年
11,202,026.14。
1 年 以 内
乌海市正兴煤化 101,352,012.08 ；
子公司 171,240,318.99 13.64
有限责任公司 1-2 年
69,888,306.91。
维维印象城综合 子公司 91,806,222.97 1 年以内 7.31
109
维维食品饮料股份有限公司 2011 年半年度报告
开发有限公司
1 年 以 内
34,724,643.55；1-2
维维茗酒坊有限
子公司 64,836,513.90 年 2,027,586.48； 5.17
公司
2-3 年
28,084,283.87。
合计 / 895,748,789.21 / 71.37
3、 长期股权投资
按成本法核算
单位：元 币种：人民币
在
被
投
资
单
位
持
本 股
期 比
在被投
计 在被投 例
被投 资单位
提 资单位 与
资单 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 减值准备 表决权
减 持股比 表
位 比例
值 例（％） 决
（％）
准 权
备 比
例
不
一
致
的
说
明
维维
乳业
186,037,252.10 186,037,252.10 186,037,252.10 75.00 75.00
有限
公司
江苏
维维
商业 50,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00 100.00 100.00
总配
售有
110
维维食品饮料股份有限公司 2011 年半年度报告
限公
司
维维
物流
总配
44,000,000.00 44,000,000.00 44,000,000.00 88.00 88.00
售有
限公
司
维维
农牧
科技 90,000,000.00 90,000,000.00 90,000,000.00 90.00 90.00
有限
公司
西安
维维
资源 218,800,000.00 218,800,000.00 218,800,000.00 91.24 91.24
有限
公司
维维
创新
投资 189,000,000.00 189,000,000.00 189,000,000.00 90.00 90.00
有限
公司
维维
粮油
36,000,000.00 36,000,000.00 36,000,000.00 60.00 60.00
有限
公司
维维
茗酒
坊有 50,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00 100.00 100.00
限公
司
维维
国际
贸易 90,000,000.00 90,000,000.00 90,000,000.00 90.00 90.00
有限
公司
维维
华东
食品
72,000,000.00 72,000,000.00 72,000,000.00 90.00 90.00
饮料
有限
公司
泸州
1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 100.00 100.00
维维
111
维维食品饮料股份有限公司 2011 年半年度报告
食品
饮料
有限
公司
维维
川王
酒业 50,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00 100.00 100.00
有限
公司
维维
印象
城综
合开 100,000,000.00 100,000,000.00 100,000,000.00 100.00 100.00
发有
限公
司
济南
维维
农牧
5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 100.00 100.00
发展
有限
公司
湖北
枝江
酒业
348,024,000.00 348,024,000.00 348,024,000.00 51.00 51.00
股份
有限
公司
大冢
（上
海）
食品
安全 254,396.80 254,396.80 254,396.80 134,832.98 2.00 2.00
研究
开发
有限
公司
徐州
市郊
农村
27,000,000.00 27,000,000.00 27,000,000.00 10.00 10.00
信用
合作
联社
江苏
10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 100.00 100.00
维维
112
维维食品饮料股份有限公司 2011 年半年度报告
包装
印务
有限
公司
银川
维维
置业 50,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00 100.00 100.00
有限
公司
维维
东北
食品
100,000,000.00 100,000,000.00 100,000,000.00 100.00 100.00
饮料
有限
公司
徐州
市维
维万
恒置 24,000,000.00 24,000,000.00 24,000,000.00 80.00 80.00
业有
限公
司
4、 营业收入和营业成本：
(1) 营业收入、营业成本
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 723,402,942.01 666,963,326.38
其他业务收入 171,821,975.52 159,238,125.35
营业成本 690,351,692.38 692,846,497.52
(2) 主营业务（分行业）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
食品行业 723,402,942.01 525,936,488.48 666,963,326.38 547,056,201.85
合计 723,402,942.01 525,936,488.48 666,963,326.38 547,056,201.85
113
维维食品饮料股份有限公司 2011 年半年度报告
(3) 主营业务（分产品）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
豆奶粉 583,972,807.25 395,380,452.03 489,284,074.49 379,704,582.29
动植物蛋白饮料（牛奶
125,895,027.38 123,602,791.60 153,615,138.75 155,002,718.89
及谷物等）
营养棒 13,535,107.38 6,953,244.85 24,064,113.14 12,348,900.67
合计 723,402,942.01 525,936,488.48 666,963,326.38 547,056,201.85
(4) 主营业务（分地区）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
华北地区 136,857,844.60 99,540,550.73 50,605,963.84 38,128,796.79
华东地区 407,569,780.94 296,436,938.46 473,666,560.62 399,409,849.06
西北地区 41,711,360.93 30,337,843.26 22,282,292.58 17,416,406.70
西南地区 120,753,232.20 87,827,214.23 102,010,460.50 79,246,031.12
华南地区 13,004,192.37 9,458,314.02 13,904,235.49 9,785,273.83
印尼地区 3,506,530.97 2,335,627.78 4,493,813.35 3,069,844.35
合计 723,402,942.01 525,936,488.48 666,963,326.38 547,056,201.85
(5) 公司前五名客户的营业收入情况
单位：元 币种：人民币
占公司全部营业收入的比例
客户名称 营业收入总额
（％）
江苏维维商业总配售有限公司 125,753,201.04 14.07
昆明杨宝商贸有限公司 8,478,986.32 0.95
巩义市食品厂 6,859,694.87 0.77
新沂市万德福商贸有限公司 6,802,537.35 0.76
霸州市益津市场善友食品批发
6,435,647.86 0.72
部
合计 154,330,067.44 17.27
5、 投资收益：
(1) 投资收益明细
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 2,700,000.00 159,430,000.00
合计 2,700,000.00 159,430,000.00
114
维维食品饮料股份有限公司 2011 年半年度报告
(2) 按成本法核算的长期股权投资收益
单位：元 币种：人民币
被投资单位 本期发生额 上期发生额
维维国际贸易有限公司 27,000,000.00
泸州维维食品饮料有限公司 40,000,000.00
徐州市郊农村信用合作联社 2,700,000.00 2,430,000.00
维维创新投资有限公司 90,000,000.00
合计 2,700,000.00 159,430,000.00
6、 现金流量表补充资料：
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 20,174,110.22 227,651,495.26
加：资产减值准备 723,885.63 2,561,882.25
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
18,263,538.25 17,221,999.27
折旧
无形资产摊销 1,407,768.18 1,687,722.98
长期待摊费用摊销 73,333.36
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
342,225.12 -104,282,522.65
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 26,978,596.41 16,757,224.73
投资损失（收益以“－”号填列） -2,700,000.00 -159,430,000.00
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -21,884,666.62 -49,458,555.94
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 39,935,946.36 127,988,440.64
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 71,009,385.69 -131,897,722.21
其他
经营活动产生的现金流量净额 154,250,789.24 -51,126,702.31
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 414,251,036.99 275,700,762.32
减：现金的期初余额 249,363,901.10 361,706,471.15
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 164,887,135.89 -86,005,708.83
115
维维食品饮料股份有限公司 2011 年半年度报告
(十二) 补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
单位：元 币种：人民币
项目 金额
非流动资产处置损益 -4,234,428.74
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
3,292,800.00
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易
性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及
10,748,377.24
处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取
得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -119,725.61
所得税影响额 -2,421,755.72
少数股东权益影响额（税后） -221,269.69
合计 7,043,997.48
2、 净资产收益率及每股收益
加权平均净资产收 每股收益
报告期利润
益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净
4.18 0.06 0.06
利润
扣除非经常性损益后归属于
3.89 0.056 0.056
公司普通股股东的净利润
116
维维食品饮料股份有限公司 2011 年半年度报告
3、 公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
年 初 数 / 上 年 同变 动 幅
报表项目 期末数/本期数 原因说明
期 度%
应收票据 -46%票据到期
127,633,190.82 235,000,301.92
其他应收款 56%子公司购土地款
195,352,689.59 125,029,880.34
在建工程 76%新建设备及厂房
127,023,050.74 72,241,783.95
应付票据 -55%票据到期承付
5,553,424.00 12,256,348.00
产销量增加变动工资
应付职工薪酬 35%
25,426,059.17 18,876,253.31 总额增加
少数股东股利尚未领
应付股利 61%
45,080,509.97 27,973,309.97 取
应付债券 发行中期票据
594,900,000.00
专项储备 31%计提专项储备
5,047,563.72 3,855,884.07
营业税金及附 酒类产品及煤炭销售
48%
加 80,917,140.82 54,628,293.53 增加
借款增加及贷款利率
财务费用 110%
34,041,589.16 16,183,083.66 上升
去年同期采矿权价值
资产减值损失 -80% 评 估 减 值 计 提 减 值 准
1,854,531.99 9,229,992.30
备
公允价值变动 交易性金融资产市场
收益 -19,245,275.29 -4,285,830.06 价值下降
交易性金融资产处置
投资收益
36,297,014.32 -5,601,890.15 收益增加
去年同期拆迁收入较
营业外收入 -94%
6,612,687.20 119,732,675.02 大
固定资产及生物性资
营业外支出 60%
7,674,041.55 4,785,986.32 产处置损失
经营活动产生
去年同期购买商品支
的现金流量净
268,803,996.26 -21,859,798.84 付现金较多
额
投资活动产生 去年同期购买子公司
的现金流量净 少数股东股权金额较
-208,165,015.05 -345,456,803.95
额 大
筹资活动产生
的现金流量净 -62%偿还借款较多
137,641,481.62 360,216,829.70
额
117
维维食品饮料股份有限公司 2011 年半年度报告
八、 备查文件目录
1、 载有董事长亲笔签名的公司 2011 年半年度报告文本；
2、 载有法定代表人、财务总监、会计机构负责人亲笔签名并盖章的会计报表；
3、 报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿。
董事长：杨启典
维维食品饮料股份有限公司
2011 年 8 月 25 日
118