维维食品饮料股份有限公司
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2012 年半年度报告
维维食品饮料股份有限公司 2012 年半年度报告
目录
一、 重要提示 ................................................................................................................................ 2
二、 公司基本情况 ........................................................................................................................ 2
三、 股本变动及股东情况............................................................................................................. 4
四、 董事、监事和高级管理人员情况......................................................................................... 6
五、 董事会报告 ............................................................................................................................ 6
六、 重要事项 .............................................................................................................................. 14
七、 财务会计报告（未经审计）............................................................................................... 20
八、 备查文件目录 .................................................................................................................... 125
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维维食品饮料股份有限公司 2012 年半年度报告
一、 重要提示
(一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任
何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及
连带责任。
(二) 如有董事未出席董事会，应当单独列示其姓名
未出席董事姓名 未出席董事职务 未出席董事的说明 被委托人姓名
梅野雅之 董事 因公 藤谷阳一
东隆 董事 因公 藤谷阳一
(三) 公司半年度财务报告未经审计。
(四)
公司负责人姓名 杨启典
主管会计工作负责人姓名 霍立娟
会计机构负责人（会计主管人员）姓名 张明扬
公司负责人杨启典、主管会计工作负责人霍立娟及会计机构负责人（会计主管人员）张明扬
声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
(五) 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？
否
(六) 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
二、 公司基本情况
(一) 公司信息
公司的法定中文名称 维维食品饮料股份有限公司
公司的法定中文名称缩写 维维股份
公司的法定英文名称 V V Food & Beverage Co.,Ltd
公司的法定英文名称缩写 VVFB
公司法定代表人 杨启典
(二) 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 孟召永 詹齐安
联系地址 江苏省徐州市维维大道 300 号 江苏省徐州市维维大道 300 号
电话 0516-83398138 0516-83398890
传真 0516-83394888 0516-83394888
电子信箱 mengzy@vvgroup.com zhanqa@vvgroup.com
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(三) 基本情况简介
注册地址 江苏省徐州市维维大道 300 号
注册地址的邮政编码 221111
办公地址 江苏省徐州市维维大道 300 号
办公地址的邮政编码 221111
公司国际互联网网址 www.vvgroup.com
电子信箱 vvzqb@vvgroup.com
(四) 信息披露及备置地点
公司选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》、《上海证券报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 http://www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点 江苏省徐州市维维大道 300 号
(五) 公司股票简况
公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A股 上海证券交易所 维维股份 600300 G 维维
(六) 主要财务数据和指标
1、 主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
本报告期末比
本报告期末 上年度期末 上年度期末增
减(%)
总资产 8,002,540,749.66 7,089,106,453.10 12.88
所有者权益（或股东权益） 2,491,506,660.79 2,457,545,128.68 1.38
归属于上市公司股东的每
1.49 1.47 1.36
股净资产（元／股）
本报告期比上
报告期（1－6 月） 上年同期 年同期增减
(%)
营业利润 150,777,536.54 168,267,845.46 -10.39
利润总额 197,873,151.02 167,206,491.11 18.34
归属于上市公司股东的净
110,353,207.54 101,224,280.37 9.02
利润
归属于上市公司股东的扣
90,111,770.67 94,180,282.89 -4.32
除非经常性损益的净利润
基本每股收益(元) 0.07 0.06 16.67
扣除非经常性损益后的基
0.05 0.06 -16.67
本每股收益(元)
稀释每股收益(元) 0.07 0.06 16.67
加权平均净资产收益率 4.43 4.18 增加 0.25 个百
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(%) 分点
经营活动产生的现金流量
229,656,045.09 268,803,996.26 -14.56
净额
每股经营活动产生的现金
0.1374 0.1608 -14.55
流量净额（元）
2、 非经常性损益项目和金额
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 -2,733,252.74
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密
切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定 48,735,215.01
量持续享受的政府补助除外
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，
持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价
-14,752,371.79
值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融
负债和可供出售金融资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -2,128,379.27
所得税影响额 -7,697,305.01
少数股东权益影响额（税后） -1,182,469.33
合计 20,241,436.87
三、 股本变动及股东情况
(一) 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
(二) 股东和实际控制人情况
1、 股东数量和持股情况
单位：股
报告期末股东总数 148,762 户
前十名股东持股情况
持
报 有
告 有
持股
期 限 质押或冻结的股
股东名称 股东性质 比例 持股总数
内 售 份数量
(%)
增 条
减 件
股
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份
数
量
质
维维集团股份有限公司 其他 32.05 535,795,665 524,000,000
押
GIANT HARVEST
境外法人 18.95 316,800,000 未知
LIMITED
大冢(中国)投资有限公司 境外法人 6.27 104,731,478 未知
俞慧芳 其他 0.33 5,524,746 未知
中国银行-金鹰成份股优
其他 0.30 5,000,000 未知
选证券投资基金
国信证券股份有限公司 其他 0.24 4,000,221 未知
关卓 其他 0.24 4,000,000 未知
中国银河证券股份有限
公司客户信用交易担保 其他 0.16 2,679,300 未知
证券账户
兴业证券股份有限公司
客户信用交易担保证券 其他 0.15 2,573,700 未知
账户
刘坚 其他 0.15 2,500,000 未知
前十名无限售条件股东持股情况
持有无限售条件股
股东名称 股份种类及数量
份的数量
人 民 币
维维集团股份有限公司 535,795,665 535,795,665
普通股
人 民 币
GIANT HARVEST LIMITED 316,800,000 316,800,000
普通股
人 民 币
大冢(中国)投资有限公司 104,731,478 104,731,478
普通股
人民币普
俞慧芳 5,524,746 5,524,746
通股
人民币普
中国银行-金鹰成份股优选证券投资基金 5,000,000 5,000,000
通股
人民币普
国信证券股份有限公司 4,000,221 4,000,221
通股
人民币普
关卓 4,000,000 4,000,000
通股
中国银河证券股份有限公司客户信用交易担保证券账 人民币普
2,679,300 2,679,300
户 通股
人民币普
兴业证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户 2,573,700 2,573,700
通股
人民币普
刘坚 2,500,000 2,500,000
通股
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GIANT HARVEST LIMITED 和大冢(中国)投
资有限公司为外资股东,同为大冢制药株式
会社的子公司,两名股东之间存在关联关系
或一致行动人;维维集团股份有限公司与其
上述股东关联关系或一致行动的说明 他股东之间不存在关联关系或一致行动人;
其余股东为流通股东,本公司未知股东之间
是否存在关联关系或属于《上市公司股东持
股变动信息披露管理办法》规定的一致行动
人。
2、 控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、 董事、监事和高级管理人员情况
(一) 董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
(二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
2012 年 3 月 28 日第五届董事会第七次会议聘任藤谷阳一先生为公司董事；
2012 年 4 月 19 日第五届董事会第八次会议聘任藤谷阳一先生为公司副总经理；
2012 年 3 月 26 日黑木直树先生辞去公司董事、副总经理职务。
五、 董事会报告
(一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析
报告期内，公司面对激烈的市场竞争以及外部经济下行所带来的巨大压力和挑战，紧紧
围绕"绩效考核,深度承包"的经营方针，积极稳妥地采取应对措施，围绕食品安全，不断完
善质量控制体系，对产品质量实行全程管控，加大市场开拓力度，保证了各项工作稳步推
进。
报告期内，公司完成主营业务收入 288,917.62 万元，比上年同期增长 19%，增长主要原
因为：与去年同期相比新增合并子公司乌海市西部煤化工有限责任公司主营业务收入。报告
期公司形成营业利润 15,077.75 万元，比去年同期减少 10.39%，减少的原因主要是贷款增加
财务费用增加；实现净利润 11,035.32 万元，较去年同期增加 9.02%，增长的原因主要是固
体饮料销售收入增加及政府补贴收入增加。
1、报告期资产变动情况（金额单位人民币万元）：
报表项目 期末数 年初数 变动幅度 原因说明
货币资金 176,639.87 96,185.45 83.65% 合资新设子公司及票据保证金增加
短期借款 222,400.00 166,800.00 33.33% 经营性资金贷款增加
应付票据 41,355.06 12,509.79 230.58% 票据结算增加
预收款项 11,005.76 26,632.13 -58.67% 预收款商品已发出形成销售收入
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应付利息 620.00 2,480.00 -75.00% 支付中期票据利息
应付股利 4,381.33 2,797.33 56.63% 尚未领取
专项储备 1,284.90 564.06 127.79% 计提安全费
2、报告期利润表项目变动情况（金额单位人民币万元）：
报表项目 本期数 上年同期数 变动幅度
较上年同期增加合并子公司西部煤化
管理费用 17,041.16 13,659.15 24.76%
及职工薪酬增加
财务费用 10,300.61 3,404.16 202.59% 借款增加及利率提高
交易性金融资产处置收益、参股企业分
投资收益 459.07 3,629.70 -87.35%
配利润减少
营业外收
5,479.24 661.27 728.59% 政府补贴增加
入
3、报告期现金流量变动情况（金额单位人民币万元）：
报表项目 本期数 上年同期数 变动幅度
投资活动产生的现金流量净额 -9,815.79 -20,816.50 -52.85% 购建长期资产支出减少
筹资活动产生的现金流量净额 67,306.36 13,764.15 389.00% 合资新设子公司
(二) 公司主营业务及其经营状况
1、 主营业务分行业、产品情况表
单位:万元 币种:人民币
营业利润 营业利润
营业收入 营业成本
分行业或 率 率比上年
营业收入 营业成本 比上年同 比上年同
分产品 同期增减
期增减(%) 期增减(%)
(%) (%)
分行业
减少 1.09
工业 237,080.58 172,387.33 27.29 27.65 29.60
个百分点
增加 1.75
商业 44,597.98 30,015.96 32.70 -0.22 -2.75
个百分点
减少
采掘业 5,024.53 2,733.23 45.60 -59.49 -49.74 10.55 个
百分点
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减少 8.09
其他 2,214.53 1,835.39 17.12 1,004.05 1,123.55
个百分点
分产品
固体饮料
（ 豆 奶
增加 1.68
粉，豆浆 62,856.45 42,176.73 32.90 3.00 0.48
个百分点
粉及嚼益
嚼等）
植物蛋白
饮料(牛 减少 2.77
36,834.95 30,435.53 17.37 -7.12 -3.89
奶，鲜奶 个百分点
及谷动等)
食用面粉 减少 1.07
16,392.57 15,498.16 5.46 33.31 34.84
及食用油 个百分点
增加 5.39
酒类 89,129.88 52,214.11 41.42 -11.18 -18.65
个百分点
减少
煤矿 5,024.53 2,733.23 45.60 -59.49 -49.74 10.55 个
百分点
焦炭 66,293.20 51,812.88 21.84
减少
其他 12,386.02 12,101.27 2.30 -28.39 -17.73 12.65 个
百分点
2、 主营业务分地区情况
单位:万元 币种:人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减(%)
东北地区 5,816.76 89.74
华北地区 28,760.04 -3.85
华东地区 75,278.63 3.54
华中地区 73,380.96 -27.41
西北地区 82,577.44 513.40
西南地区 15,084.75 2.56
华南地区 7,611.72 -1.52
印尼地区 407.31 16.16
(三) 公司投资情况
1、 募集资金使用情况
单位:万元 币种:人民币
尚未使用募集
募集年 募集方 募集资金 本报告期已使用 已累计使用募 尚未使用募
资金用途及去
份 式 总额 募集资金总额 集资金总额 集资金总额
向
2008 非公开 68,056.30 1,740.26 56,782.86 12,513.18 银行存款
8
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发行
合计 / 68,056.30 1,740.26 56,782.86 12,513.18 /
2、 承诺项目使用情况
单位:万元 币种:人民币
变
更
原
因
及
承 未达
募集 募
诺 是否 是否 到计
资金 募集资金 产生 集
项 是否变更 符合 项目进 预计收 符合 划进
拟投 实际投入 收益 资
目 项目 计划 度 益 预计 度和
入金 金额 情况 金
名 进度 收益 收益
额 变
称 说明
更
程
序
说
明
豆
奶
粉 无 法
技 是 10,713 10,713 否 37.99% 2,734 单 独 是
改 核算
项
目
氨
基
酸
保 无 法
健 是 15,350 8,438.57 否 52.45% 3,642.4 单 独 是
饮 核算
料
项
目
功
能
性
无 法
营 是 15,046 2,580.29 否 14.54% 2,740 否
核算
养
食
品
9
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项
目
婴
儿
食
品
饮
料
及
婴 是 20,000 20,000 是 100% 是
儿
配
方
奶
粉
项
目
新
建
塑
料
彩
印
外
袋
是 15,051 15,051 是 100% 是
及
纸
箱
生
产
线
项
目
合
/ 76,160 56,782.86 / / 9,116.4 / / / /
计
（一）未达到计划进度说明：
(1)、豆奶粉技改项目：募集资金承诺的投资总额 10,713.00 万元，本年度未投入募集资金。
截止到报告期末累计投入金额 4,069.55 万元，占计划投资额的 37.99％。在技改中公司采用
先进的技改技术，加强内部管理，大大降低了技改成本，至报告期末完成的技改工程达到了
该项目的预期目标。该项目所节约的资金，已经过公司第四届董事会第二十次会议决议通过、
2010 年第二次临时股东大会决议批准后转为补充公司流动资金。公司原计划投入项目的自
有资金不再投入。
10
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(2)、植物蛋白饮料生产项目：2010 年 2 月经公司第四届董事会第十六次会议决议及 2010 年
第一次临时股东大会决议批准通过，氨基酸保健饮料项目变更为植物蛋白饮料生产项目，由
于 2 个项目的生产较为类似，在设备上也很大程度上具有通用性，因此，氨基酸保健饮料项
目前期已投入款项及剩余资金均转投资于新项目。则新项目募集资金承诺的投资总额
15,350.00 万元，本年度未投入募集资金。截止到报告期末累计投入金额 8,051.25 万元，占
计划投资额的 52.45％。在该项目的实施过程中，公司在设备选型、谈判和工程建设过程中，
加强科学管理，有效的降低了建设成本，节约了大量的资金。至报告期末完成的投资规模达
到该项目的预期目标，能够满足市场需要，该项目所节约的资金，该项目所节约的资金已经
过公司第四届董事会第二十次会议决议通过、2010 年第二次临时股东大会决议批准后转为
补充公司流动资金。公司原计划投入项目的自有资金不再投入。
(3)、大豆等农副产品深加工项目：该项目经 2011 年 10 月经公司第五届董事会第四次会议
决议及 2011 年第三次临时股东大会决议批准通过变更，公司 2011 年 11 月开始进行项目建
设，本年度投入金额 1740.26 万元，截止到报告期末累计投入金额 2121.19 万元。本年度尚
在建设期，项目未达到预定可使用状态，无法核算项目效益。
（二）变更原因及募集资金变更程序说明
(1)、收购湖北枝江酒业股份有限公司 51%的股权和补充公司流动资金：2009 年 9 月 29 日，
公司第四届董事会第十四次会议决议通过了关于变更部分募集资金投资项目的议案，将原
“婴儿食品饮料及婴儿配方奶粉生产项目”和“塑料彩印外袋及纸箱生产线项目”变更为“收
购湖北枝江酒业股份有限公司 51%的股权项目”和“补充公司流动资金”。即将原计划投资
于“婴儿食品饮料及婴儿配方奶粉生产项目”的募集资金 20,000.00 万元，全部变更为用于
收购湖北枝江酒业股份有限公司 51%的股权；将原计划投资于“塑料彩印外袋及纸箱生产
线项目”的募集资金 15,051.00 万元中的 14,802.40 万元变更为用于收购湖北枝江酒业股份有
限公司 51%的股权，剩余的 248.60 万元变更为补充公司流动资金。同时该议案亦已经公司
2009 年第三次临时股东大会决议批准通过。
(2)、植物蛋白饮料生产项目：由于受技术、市场及氨基酸保健饮料产品国家相关规定的影
响，根据市场环境的变化和公司发展战略，充分发挥募集资金投资效益，将原“氨基酸保健
饮料项目”变更为“植物蛋白饮料生产项目”。2010 年 2 月 4 日，公司第四届董事会第十六
次会议决议通过了关于变更部分募集资金投资项目的议案，将原“氨基酸保健饮料项目”变
更为“植物蛋白饮料生产项目”。截至 2009 年 12 月 31 日，原项目前期已投资 6,838.01 万元，
由于 2 个项目的生产工艺较为类似，在设备上也很大程度上具有通用性，因此，将“氨基酸
保健饮料项目”前期投资款项 6,838.01 万元及剩余资金 8,511.99 万元全部投资于新项目（即
植物蛋白饮料生产项目）。该议案亦已经公司 2010 年第一次临时股东大会决议批准通过。
(3)、补充流动资金：2010 年经公司第四届董事会第二十次会议决议通过，植物蛋白饮料生
产项目节余的募集资金及利息转为补充公司流动资金。在该项目实施过程中，公司在设备选
型、谈判和工程建设过程中，加强科学管理，有效的降低了建设成本，节约了大量的资金。
至报告期末完成的投资规模达到该项目的预期目标，能够满足市场需要，该项目所节约的资
金已经过公司 2010 年第二次临时股东大会决议批准后转为补充公司流动资金。
(4)、补充流动资金：2010 年经公司第四届董事会第二十次会议决议通过，豆奶粉技改项目
节余的募集资金及利息转为补充公司流动资金。在该项目实施过程中，公司采用先进的技改
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技术，加强内部管理，大大降低了技改成本，节约了大量的资金。至报告期末完成的投资规
模达到该项目的预期目标，能够满足市场需要，该项目所节约的资金已经过公司 2010 年第
二次临时股东大会决议批准后转为补充公司流动资金。
(5)、大豆等农副产品深加工项目：2011 年经公司第五届董事会第四次会议决议通过，将“功
能性营养食品（营养棒）生产项目”变更为“大豆等农副产品深加工项目”。由于受通货膨
胀影响，目前原项目技术、国际国内的市场环境均发生重大变化，国际金融危机仍在持续，
导致市场销量下降，没能达到预期销售目标。为了发挥募集资金效益，公司计划将“功能性
营养食品（营养棒）生产项目”前期投入后的剩余资金全部变更为投资维维东北食品饮料有
限公司“大豆等农副产品深加工项目”。 该议案亦已经公司 2011 年第三次临时股东大会决
议批准通过。
3、 募集资金变更项目情况
单位:万元 币种:人民币
变更投资项目资金总额 67,597.20
变 是 是
更 否 否
后 符 符
变更项目 变更项目 未达到计
的 对应的原承 实际投入 合 产生收 项目进 合
拟投入金 的预计收 划进度和
项 诺项目 金额 计 益情况 度 预
额 益 收益说明
目 划 计
名 进 收
称 度 益
收
购
湖
北
枝
江
婴儿食品饮
酒
料及婴儿配
业
方奶粉项目
股
和新建塑料 34,802.40 34,802.40 是 8,800.93 6,328.54 100% 是
份
彩印外袋及
有
纸箱生产线
限
项目
公
司
51%
的
股
权
植
氨基酸保健 无法单
物 15,350.00 15,350.00 否 3,642.40 52.45% 是
饮料项目 独核算
蛋
12
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白
饮
料
生
产
项
目
大
豆
等
农
副
产 功能性营养 无法核
14,586.90 2,121.19 否 14.54%
品 食品项目 算
深
加
工
项
目
补
新建塑料彩
充
印外袋及纸
公
箱生产线项
司
目,植物蛋白 7,279.37 7,279.37 是
流
饮料生产项
动
目和豆奶粉
资
技改项目
金
合
/ 72,018.67 59,552.96 / 12,443.33 / / / /
计
（1）.植物蛋白饮料生产项目：2010 年 2 月经公司第四届董事会第十六次会议决议及 2010
年第一次临时股东大会决议批准通过，将氨基酸保健饮料项目变更为植物蛋白饮料生产项
目，由于 2 个项目的生产较为类似，在设备上也很大程度上具有通用性，因此氨基酸保健饮
料项目前期已投入款项及剩余资金均转投资于新项目。因此新项目（即植物蛋白饮料生产项
目）募集资金承诺的投资总额 15,350.00 万元，截止到报告期末累计投入金额 8,051.25 万元，
占计划投资额的 52.45％。在该项目的实施过程中，公司在设备选型、谈判和工程建设过程
中，加强科学管理，有效的降低了建设成本，节约了大量的资金。至报告期末完成的投资规
模达到该项目的预期目标，能够满足市场需要，该项目所节约的资金已经过公司第四届董事
会第二十次会议决议通过、2010 年第二次临时股东大会决议批准后转为补充公司流动资金。
（2）.大豆等农副产品深加工项目：
该项目经 2011 年 10 月经公司第五届董事会第四次会议决议及 2011 年第三次临时股东大会
决议批准通过变更，公司 2011 年 11 月开始进行项目建设，本年度尚在建设期，项目未达到
预定可使用状态，无法核算项目效益。
13
维维食品饮料股份有限公司 2012 年半年度报告
4、 非募集资金项目情况
单位:亿元 币种:人民币
项目名称 项目金额 项目进度 项目收益情况
贵 州 省 贵 州醇 酒 业 有
限公司于 2012 年 6 月
21 日办理完毕工商登
记的所有手续，取得了
贵州省贵州醇酒业有限公 兴 义 市 工 商行 政 管 理
3.57
司 局颁发的《企业法人营
业执照》。同时取得了
贵 州 省 质 量技 术 监 督
局颁发的《全国工业产
品生产许可证》。
合计 3.57 / /
2012 年 3 月 9 日与兴义市人民政府、贵州醇酒厂、贵州兴义阳光资产经营管理有限公司、
红石宝源（北京）投资管理有限公司等签署了《框架协议》;2012 年 6 月 5 日与兴义市人民
政府、贵州醇酒厂、贵州兴义阳光资产经营管理有限公司等签署了《投资协议》；与贵州兴
义阳光资产经营管理有限公司、北京红石泰富投资中心（有限合伙）签署了《股东协议》；
贵州省贵州醇酒业有限公司已于 2012 年 6 月 21 日正式成立。
(四) 报告期内现金分红政策的制定及执行情况
公司严格按照《公司章程》第 163 条规定，采取现金分红，连续三年以现金方式累计分配的
利润超过三年实现的年均可分配利润的百分之三十；根据中国证监会《关于进一步落实上市
公司现金分红有关事项的通知》和中国证监会江苏监管局《关于进一步落实上市公司现金分
红有关要求的通知》，为使公司分红标准和比例更加明确和清晰，相关的决策程序和机制进
一步完备，发挥独立董事应有的作用，维护中小股东的合法权益，公司拟于本次董事会对公
司章程的相关条款作相应修订，待股东大会批准后执行。
六、 重要事项
(一) 公司治理的情况
报告期内，公司治理实际情况符合中国证监会的有关要求。公司严格按照《公司法》、《证券
法》、《上市公司治理准则》及中国证监会、上海证券交易所的有关法律法规的要求规范运作，
不断健全和完善公司法人治理结构，完善公司内部的各项管理制度。报告期内，公司的治理
实际状况与中国证监会有关文件的要求不存在重大差异。为进一步提高公司经营管理水平和
风险防范能力，促进公司战略发展目标的实现，公司在外部中介机构的支持和配合下，正有
计划、分步骤的实施开展公司内控体系建设工作。
(二) 报告期实施的利润分配方案执行情况
公司 2011 年度利润分配预案已经 2012 年 4 月 19 日召开的公司 2011 年年度股东大会审议通
过。公司拟按 2011 年末总股本 167，200 万股为基数，每 10 股派发现金红利 0.5 元（社会
公众股含个人所得税），计派发现金红利 83,600,000.00 元,占 2011 年实现可供分配利润的
323%，累计剩余未分配利润 115,077,386.99 元，结转下年度。以上利润分配方案已于 2012
年 6 月 18 日实施完毕。
14
维维食品饮料股份有限公司 2012 年半年度报告
(三) 重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
(四) 破产重整相关事项
本报告期公司无破产重整相关事项。
(五) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况
1、 证券投资情况
占期末
证
最初投资成本 持有数量 期末账面价值 证券投 报告期损益
序 券 证券代 证券简
资比例
号 品 码 称
（元） （股） （元） （元）
种
（％）
股 南京银
1 601009 208,330,883.05 19,227,200 163,815,744.00 100 -13,516,124.08
票 行
报告期已出售证券投资损益 / / / / -310,000.18
合计 208,330,883.05 / 163,815,744.00 100 -13,826,124.26
2、 持有非上市金融企业股权情况
占该公 报告期
所持 报告期
最初投资 持有数量 司股权 期末账面价 所有者 会计核 股份来
对象 损益
成本（元） （股） 比例 值（元） 权益变 算科目 源
名称 （元）
（%） 动（元）
徐 州
淮 海
农 村
信用合
商 业 长期股
27,000,000 27,000,000 6.75 27,000,000.00 作社增
银 行 权投资
发
股 份
有 限
公司
湖 北
银 行 合并子
长期股
股 份 30,000,000 30,000,000 1.64 7,158,515.46 公司持
权投资
有 限 有
公司
合计 57,000,000 57,000,000 / 34,158,515.46 / /
注：根据当地银监局要求，金融企业不对外披露财务数据。
(六) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项
本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
15
维维食品饮料股份有限公司 2012 年半年度报告
(七) 报告期内公司重大关联交易事项
1、 与日常经营相关的关联交易
单位:元 币种:人民币
交易
价格
关 与市
关 关联 占同类 关联
联 关联 关联 市场 场参
联 关联交易 交易 交易金 交易
交 交易 交易 关联交易金额 考价
关 内容 定价 额的比 结算
易 类型 价格 价格 格差
系 原则 例(%) 方式
方 异较
大的
原因
乌 2011 年 10 买 方
海 月 9 日， 应 在
市 母 乌海市西 其 工
乌 公 部煤化工 厂 收
化 司 有限责任 到 卖
矿 的 公司与乌 方 交
购买 市场
业 控 海市乌化 23,088,415.14 4.33 付 的
商品 定价
有 股 矿业有限 合 同
限 子 责任公司 产 品
责 公 签 署 了 后 三
任 司 《采购与 十 天
公 供 应 合 内 付
司 同》。 款
合计 / / 23,088,415.14 4.33 / / /
2011 年 10 月 9 日，乌海市西部煤化工有限责任公司（以下简称“西部煤化”）与乌海市乌
化矿业有限责任公司（以下简称“乌化矿业”）签署了《采购与供应合同》。
维维集团股份有限公司系乌化矿业控股股东，根据《上海证券交易所股票上市规则》，西
部煤化与乌化矿业签署合同并进行日常持续交易构成本公司的持续性关联交易。
根据《上海证券交易所股票上市规则》的有关规定，《采购与供应合同》自协议生效年度
起至 2013 年 12 月 31 日止持续性关联交易上限已经过本公司股东大会的批准。
(八) 重大合同及其履行情况
1、 为公司带来的利润达到公司本期利润总额 10％以上（含 10％）的托管、承包、租赁事
项
(1) 托管情况
本报告期公司无托管事项。
(2) 承包情况
本报告期公司无承包事项。
16
维维食品饮料股份有限公司 2012 年半年度报告
(3) 租赁情况
本报告期公司无租赁事项。
2、 担保情况
本报告期公司无担保事项。
3、 委托理财及委托贷款情况
(1) 委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
(2) 委托贷款情况
本报告期公司无委托贷款事项。
4、 其他重大合同
2012 年 3 月 9 日与兴义市人民政府、贵州醇酒厂、贵州兴义阳光资产经营管理有限公司、
红石宝源（北京）投资管理有限公司等签署了《框架协议》;2012 年 6 月 5 日与兴义市人民
政府、贵州醇酒厂、贵州兴义阳光资产经营管理有限公司等签署了《投资协议》；与贵州兴
义阳光资产经营管理有限公司、北京红石泰富投资中心（有限合伙）签署了《股东协议》；
贵州省贵州醇酒业有限公司已于 2012 年 6 月 21 日正式成立。
(九) 承诺事项履行情况
1、 上市公司、控投股东及实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
如未能
承 如未能及时
是否有 是否及 及时履 本报告
诺 承诺 履行应说明
承诺方 承诺内容 履行期 时严格 行应说 期取得
背 类型 未完成履行
限 履行 明下一 的进展
景 的具体原因
步计划
对上市公司收
购股权后未来
其 盈利 维维集 3 年的净利润
他 预测 团股份 未达到资产评
是 是
承 及补 有限公 估报告中所预
诺 偿 司 测的净利润差
额予以现金补
偿。
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维维食品饮料股份有限公司 2012 年半年度报告
(十) 聘任、解聘会计师事务所情况
单位:万元 币种:人民币
是否改聘会计师事务所： 否
现聘任
境内会计师事务所名称 立信会计师事务所(特殊普通合伙)
境内会计师事务所报酬 200
境内会计师事务所审计年限 8
(十一) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会
的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
(十二) 其他重大事项的说明
1、2012 年 4 月 10 日，控股子公司湖北枝江酒业股份有限公司投资新设全资子
公司绥化枝江酒业有限公司，注册资本 3000 万元，经营范围：对白酒生产项目
投资。
2、2012 年 8 月 10 日，投资新设全资子公司楚天酒业有限公司，注册资本 5000
万元，经营范围：酒、饮料及茶叶批发。
(十三) 信息披露索引
事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期 刊载的互联网网站及检索路径
临 2012-001 第五届董事会 中证报 B002、上证报 上 海 证 券 交 易 所
2012 年 3 月 9 日
第六次会议决议公告 B32 http://www.sse.com.cn
临 2012-002 关于签署《框 中证报 B012、上证报 上 海 证 券 交 易 所
2012 年 3 月 13 日
架协议》的公告 B26 http://www.sse.com.cn
中证报 B012、上证报 上 海 证 券 交 易 所
临 2012-003 股票异动公告 2012 年 3 月 13 日
B26 http://www.sse.com.cn
中证报 B015、上证报 上 海 证 券 交 易 所
临 2012-004 股票异动公告 2012 年 3 月 16 日
B40 http://www.sse.com.cn
临 2012-005 关于框架协议 上 海 证 券 交 易 所
中证报 A15、上证报 40 2012 年 3 月 17 日
进展情况的公告 http://www.sse.com.cn
临 2012-006 关于框架协议 中证报 B015、上证报 上 海 证 券 交 易 所
2012 年 3 月 24 日
进展情况的公告 B25 http://www.sse.com.cn
临 2012-007 第五届董事会 中 证 报 B16 、 上 证 报 上 海 证 券 交 易 所
2012 年 3 月 30 日
第七次会议决议公告 B251 http://www.sse.com.cn
临 2012-008 第五届监事会 中 证 报 B16 、 上 证 报 上 海 证 券 交 易 所
2012 年 3 月 30 日
第五次会议决议公告 B251 http://www.sse.com.cn
临 2012-009 关于公司募集
中 证 报 B16 、 上 证 报 上 海 证 券 交 易 所
资金存放与实际使用情况 2012 年 3 月 30 日
B251 http://www.sse.com.cn
的专项报告
临 2012-0102011 年度股东 中证报 B003、上证报 2012 年 4 月 20 日 上 海 证 券 交 易 所
18
维维食品饮料股份有限公司 2012 年半年度报告
大会决议公告 B48 http://www.sse.com.cn
临 2012-011 第五届董事会 中证报 B083、上证报 上 海 证 券 交 易 所
2012 年 4 月 21 日
第八次会议决议公告 136 http://www.sse.com.cn
临 2012-012 关于框架协议 中证报 B013、上证报 上 海 证 券 交 易 所
2012 年 5 月 16 日
进展情况的公告 B17 http://www.sse.com.cn
临 2012-013 关于部分闲置
中证报 B011、上证报 上 海 证 券 交 易 所
募集资金暂时补充流动资 2012 年 5 月 19 日
B22 http://www.sse.com.cn
金到期归还的公告公告
临 2012-014 第五届董事会 中证报 B018、上证报 上 海 证 券 交 易 所
2012 年 5 月 31 日
第九次会议决议公告 B16 http://www.sse.com.cn
上 海 证 券 交 易 所
临 2012-015 股票异动公告 中证报 A13、上证报 B23 2012 年 6 月 4 日
http://www.sse.com.cn
临 2012-016 利润分配实施 中证报 B011、上证报 上 海 证 券 交 易 所
2012 年 6 月 6 日
公告 B19 http://www.sse.com.cn
临 2012-017 关于签署《投 中证报 B011、上证报 上 海 证 券 交 易 所
2012 年 6 月 6 日
资协议》等协议的公告 B19 http://www.sse.com.cn
临 2012-018 第五届董事会 中证报 B009、上证报 上 海 证 券 交 易 所
2012 年 6 月 20 日
第十次会议决议公告 B30 http://www.sse.com.cn
临 2012-019 第五届监事会 中证报 B009、上证报 上 海 证 券 交 易 所
2012 年 6 月 20 日
第七次会议决议公告 B30 http://www.sse.com.cn
临 2012-020 关于贵州省贵 上 海 证 券 交 易 所
中证报 B020、上证报 40 2012 年 6 月 22 日
州醇酒业成立的公告 http://www.sse.com.cn
临 2012-021 关于贵州省贵
上 海 证 券 交 易 所
州醇酒业有限公司签订 中证报 B020、上证报 40 2012 年 6 月 22 日
http://www.sse.com.cn
《资产购买协议》的公告
临 2012-022 关于贵州省贵
上 海 证 券 交 易 所
州醇酒业有限公司再次签 中证报 B013、上证报 24 2012 年 6 月 30 日
http://www.sse.com.cn
署资产购买协议的公告
19
维维食品饮料股份有限公司 2012 年半年度报告
七、 财务会计报告（未经审计）
(一) 财务报表
合并资产负债表
2012 年 6 月 30 日
编制单位:维维食品饮料股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 1,766,398,734.10 961,854,529.03
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 165,677,911.50 174,693,058.24
应收票据 298,396,750.90 358,352,500.51
应收账款 285,911,766.33 238,105,680.23
预付款项 350,780,846.67 296,427,550.72
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 162,049,633.48 124,901,653.19
买入返售金融资产
存货 1,220,998,127.02 1,178,657,977.07
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 4,250,213,770.00 3,332,992,948.99
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 92,855,708.32 92,777,304.83
投资性房地产
固定资产 2,292,336,955.78 2,328,374,489.48
在建工程 99,565,500.47 77,360,946.63
工程物资 3,103,550.98 7,233,384.60
固定资产清理
20
维维食品饮料股份有限公司 2012 年半年度报告
生产性生物资产 95,604,983.40 93,756,857.64
油气资产
无形资产 854,135,879.16 841,438,645.24
开发支出
商誉 296,878,387.87 296,878,387.87
长期待摊费用 1,384,824.67 1,832,298.81
递延所得税资产 16,461,189.01 16,461,189.01
其他非流动资产
非流动资产合计 3,752,326,979.66 3,756,113,504.11
资产总计 8,002,540,749.66 7,089,106,453.10
流动负债：
短期借款 2,224,000,000.00 1,668,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 413,550,620.00 125,097,912.00
应付账款 437,240,118.08 522,920,190.25
预收款项 110,057,586.22 266,321,285.87
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 36,525,999.41 36,285,877.08
应交税费 195,806,863.53 251,489,170.50
应付利息 6,200,000.00 24,800,000.00
应付股利 43,813,309.97 27,973,309.97
其他应付款 173,739,922.67 157,197,015.35
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债 1,980,000.00 1,980,000.00
其他流动负债
流动负债合计 3,642,914,419.88 3,082,064,761.02
非流动负债：
长期借款 1,980,000.00 1,980,000.00
应付债券 596,700,000.00 595,800,000.00
长期应付款 138,675,101.68 181,126,350.00
专项应付款
预计负债
递延所得税负债 149,554,436.09 151,258,019.39
其他非流动负债 52,336,682.88 91,836,682.88
非流动负债合计 939,246,220.65 1,022,001,052.27
21
维维食品饮料股份有限公司 2012 年半年度报告
负债合计 4,582,160,640.53 4,104,065,813.29
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 1,672,000,000.00 1,672,000,000.00
资本公积 176,180,370.19 176,180,370.19
减：库存股
专项储备 12,848,973.98 5,640,649.41
盈余公积 153,459,594.58 153,459,594.58
一般风险准备
未分配利润 477,017,722.04 450,264,514.50
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 2,491,506,660.79 2,457,545,128.68
少数股东权益 928,873,448.34 527,495,511.13
所有者权益合计 3,420,380,109.13 2,985,040,639.81
负债和所有者权益总计 8,002,540,749.66 7,089,106,453.10
法定代表人：杨启典 主管会计工作负责人：霍立娟 会计机构负责人：张明扬
22
维维食品饮料股份有限公司 2012 年半年度报告
母公司资产负债表
2012 年 6 月 30 日
编制单位:维维食品饮料股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 633,306,839.18 581,004,807.28
交易性金融资产
应收票据 95,283,605.00 26,675,538.00
应收账款 33,622,140.80 31,316,402.80
预付款项 191,403,838.67 90,453,359.99
应收利息
应收股利
其他应收款 2,162,556,681.92 2,180,689,799.37
存货 169,642,987.82 110,500,291.37
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 3,285,816,093.39 3,020,640,198.81
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 2,072,980,815.92 1,715,980,815.92
投资性房地产 68,128,447.69 57,773,099.12
固定资产 364,695,398.97 381,400,327.77
在建工程 41,366,823.34 35,871,791.78
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 110,135,750.28 97,660,266.68
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 4,031,240.37 4,031,240.37
其他非流动资产
非流动资产合计 2,661,338,476.57 2,292,717,541.64
资产总计 5,947,154,569.96 5,313,357,740.45
流动负债：
短期借款 2,079,000,000.00 1,611,000,000.00
交易性金融负债
23
维维食品饮料股份有限公司 2012 年半年度报告
应付票据 381,950,000.00 79,000,000.00
应付账款 267,987,598.81 227,422,859.25
预收款项 127,276,027.76 238,275,337.07
应付职工薪酬 3,841,186.48 5,247,912.36
应交税费 1,584,463.82 -8,675,603.09
应付利息 6,200,000.00 24,800,000.00
应付股利 16,313,309.97 473,309.97
其他应付款 318,115,895.55 274,392,269.56
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 3,202,268,482.39 2,451,936,085.12
非流动负债：
长期借款
应付债券 596,700,000.00 595,800,000.00
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 10,273,560.02 10,273,560.02
非流动负债合计 606,973,560.02 606,073,560.02
负债合计 3,809,242,042.41 3,058,009,645.14
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 1,672,000,000.00 1,672,000,000.00
资本公积 231,211,113.74 231,211,113.74
减：库存股
专项储备
盈余公积 153,459,594.58 153,459,594.58
一般风险准备
未分配利润 81,241,819.23 198,677,386.99
所有者权益（或股东权益）合计 2,137,912,527.55 2,255,348,095.31
负债和所有者权益（或股东权益）总计 5,947,154,569.96 5,313,357,740.45
法定代表人：杨启典 主管会计工作负责人：霍立娟 会计机构负责人：张明扬
24
维维食品饮料股份有限公司 2012 年半年度报告
合并利润表
2012 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 2,930,430,997.84 2,475,284,956.47
其中：营业收入 2,930,430,997.84 2,475,284,956.47
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 2,770,249,387.07 2,324,068,850.04
其中：营业成本 2,086,831,539.59 1,725,547,697.17
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 87,678,265.84 80,917,140.82
销售费用 323,629,974.94 345,116,347.03
管理费用 170,411,589.31 136,591,543.87
财务费用 103,006,148.05 34,041,589.16
资产减值损失 -1,308,130.66 1,854,531.99
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） -13,994,797.62 -19,245,275.29
投资收益（损失以“－”号填列） 4,590,723.39 36,297,014.32
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“－”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 150,777,536.54 168,267,845.46
加：营业外收入 54,792,353.57 6,612,687.20
减：营业外支出 7,696,739.09 7,674,041.55
其中：非流动资产处置损失 3,903,255.98 6,475,612.39
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 197,873,151.02 167,206,491.11
减：所得税费用 29,303,403.18 35,857,761.30
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 168,569,747.84 131,348,729.81
归属于母公司所有者的净利润 110,353,207.54 101,224,280.37
少数股东损益 58,216,540.30 30,124,449.44
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.07 0.06
（二）稀释每股收益 0.07 0.06
七、其他综合收益
八、综合收益总额 168,569,747.84 131,348,729.81
归属于母公司所有者的综合收益总额
25
维维食品饮料股份有限公司 2012 年半年度报告
归属于少数股东的综合收益总额
法定代表人：杨启典 主管会计工作负责人：霍立娟 会计机构负责人：张明扬
母公司利润表
2012 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 896,521,170.31 895,224,917.53
减：营业成本 687,226,880.29 690,351,692.38
营业税金及附加 2,711,642.97 3,806,271.68
销售费用 102,220,261.82 97,605,553.43
管理费用 60,173,000.66 47,056,487.49
财务费用 78,024,171.60 32,800,872.63
资产减值损失 -874,175.55 723,885.63
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 2,700,000.00
其中：对联营企业和合营企业的投资
收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -32,960,611.48 25,580,154.29
加：营业外收入 432,976.96 1,958,952.16
减：营业外支出 896,583.15 1,859,964.48
其中：非流动资产处置损失 129,564.43 1,540,577.88
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -33,424,217.67 25,679,141.97
减：所得税费用 411,350.09 5,505,031.75
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -33,835,567.76 20,174,110.22
五、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益
七、综合收益总额 -33,835,567.76 20,174,110.22
法定代表人：杨启典 主管会计工作负责人：霍立娟 会计机构负责人：张明扬
26
维维食品饮料股份有限公司 2012 年半年度报告
合并现金流量表
2012 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 3,075,555,946.42 2,911,826,449.47
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 59,325.22
收到其他与经营活动有关的现金 17,388,190.86 8,552,193.64
经营活动现金流入小计 3,093,003,462.50 2,920,378,643.11
购买商品、接受劳务支付的现金 2,008,861,149.34 1,843,795,300.38
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 213,505,157.30 158,351,830.58
支付的各项税费 345,818,875.85 277,743,050.31
支付其他与经营活动有关的现金 295,162,234.92 371,684,465.58
经营活动现金流出小计 2,863,347,417.41 2,651,574,646.85
经营活动产生的现金流量净额 229,656,045.09 268,803,996.26
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 2,148,091.78 167,841,874.64
取得投资收益收到的现金 4,791,820.07 6,380,936.60
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
3,616,046.00 6,478,394.70
收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金
净额
收到其他与投资活动有关的现金 1,500,000.00
投资活动现金流入小计 10,555,957.85 182,201,205.94
购建固定资产、无形资产和其他长期资产
101,306,591.08 206,357,670.48
支付的现金
投资支付的现金 7,407,242.84 184,008,550.51
27
维维食品饮料股份有限公司 2012 年半年度报告
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金
净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 108,713,833.92 390,366,220.99
投资活动产生的现金流量净额 -98,157,876.07 -208,165,015.05
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 343,000,000.00 6,000,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现
343,000,000.00 6,000,000.00
金
取得借款收到的现金 1,628,000,000.00 663,000,000.00
发行债券收到的现金 600,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 1,971,000,000.00 1,269,000,000.00
偿还债务支付的现金 1,072,000,000.00 952,037,136.40
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 174,963,429.79 148,581,381.98
其中：子公司支付给少数股东的股利、利
润
支付其他与筹资活动有关的现金 50,972,934.24 30,740,000.00
筹资活动现金流出小计 1,297,936,364.03 1,131,358,518.38
筹资活动产生的现金流量净额 673,063,635.97 137,641,481.62
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -17,599.92 63,161.86
五、现金及现金等价物净增加额 804,544,205.07 198,343,624.69
加：期初现金及现金等价物余额 843,956,617.03 638,773,592.56
六、期末现金及现金等价物余额 1,648,500,822.10 837,117,217.25
法定代表人：杨启典 主管会计工作负责人：霍立娟 会计机构负责人：张明扬
28
维维食品饮料股份有限公司 2012 年半年度报告
母公司现金流量表
2012 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 704,242,111.29 849,429,121.13
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 2,266,318.42 2,739,373.40
经营活动现金流入小计 706,508,429.71 852,168,494.53
购买商品、接受劳务支付的现金 356,900,098.93 524,283,406.93
支付给职工以及为职工支付的现金 67,489,013.77 45,268,483.65
支付的各项税费 30,170,893.34 41,911,250.03
支付其他与经营活动有关的现金 112,488,122.10 86,454,564.68
经营活动现金流出小计 567,048,128.14 697,917,705.29
经营活动产生的现金流量净额 139,460,301.57 154,250,789.24
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 2,700,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的
30,000.00 1,528,458.00
现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 30,000.00 4,228,458.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 36,677,194.90 58,000,714.94
投资支付的现金 357,000,000.00 174,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 393,677,194.90 232,000,714.94
投资活动产生的现金流量净额 -393,647,194.90 -227,772,256.94
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 1,518,000,000.00 663,000,000.00
发行债券收到的现金 600,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 1,518,000,000.00 1,263,000,000.00
偿还债务支付的现金 1,050,000,000.00 909,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 161,493,474.85 110,108,447.32
支付其他与筹资活动有关的现金 5,400,000.00
筹资活动现金流出小计 1,211,493,474.85 1,024,508,447.32
筹资活动产生的现金流量净额 306,506,525.15 238,491,552.68
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -17,599.92 -82,949.09
五、现金及现金等价物净增加额 52,302,031.90 164,887,135.89
29
维维食品饮料股份有限公司 2012 年半年度报告
加：期初现金及现金等价物余额 500,204,807.28 249,363,901.10
六、期末现金及现金等价物余额 552,506,839.18 414,251,036.99
法定代表人：杨启典 主管会计工作负责人：霍立娟 会计机构负责人：张明扬
合并所有者权益变动表
2012 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
归属于母公司所有者权益
一
减
般
项目 ：
实收资本（或股 风 其 少数股东权益 所有者权益合计
资本公积 库 专项储备 盈余公积 未分配利润
本） 险 他
存
准
股
备
一、上年年末余
1,672,000,000.00 176,180,370.19 5,640,649.41 153,459,594.58 450,264,514.50 527,495,511.13 2,985,040,639.81
额
加：会计政策变
更
前期差错更正
其他
二、本年年初余
1,672,000,000.00 176,180,370.19 5,640,649.41 153,459,594.58 450,264,514.50 527,495,511.13 2,985,040,639.81
额
三、本期增减变
动金额（减少以 7,208,324.57 26,753,207.54 401,377,937.21 435,339,469.32
“－”号填列）
（一）净利润 110,353,207.54 58,216,540.30 168,569,747.84
（二）其他综合
收益
上述（一）和（二）
110,353,207.54 58,216,540.30 168,569,747.84
小计
（三）所有者投
343,000,000.00 343,000,000.00
入和减少资本
1．所有者投入资
343,000,000.00 343,000,000.00
本
30
维维食品饮料股份有限公司 2012 年半年度报告
2．股份支付计入
所有者权益的金
额
3．其他
（四）利润分配 -83,600,000.00 -83,600,000.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或
-83,600,000.00 -83,600,000.00
股东）的分配
4．其他
（五）所有者权
益内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（六）专项储备 7,208,324.57 161,396.91 7,369,721.48
1．本期提取 11,542,479.10 258,440.15 11,800,919.25
2．本期使用 4,334,154.53 97,043.24 4,431,197.77
（七）其他
四、本期期末余
1,672,000,000.00 176,180,370.19 12,848,973.98 153,459,594.58 477,017,722.04 928,873,448.34 3,420,380,109.13
额
31
维维食品饮料股份有限公司 2012 年半年度报告
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
归属于母公司所有者权益
一
减： 般
项目
实收资本（或股 库 风 其 少数股东权益 所有者权益合计
资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润
本） 存 险 他
股 准
备
一、上年年末
1,672,000,000.00 176,180,370.19 3,855,884.07 150,583,865.79 400,062,226.88 466,714,231.09 2,869,396,578.02
余额
加
：会计政策变
更
前
期差错更正
其
他
二、本年年初
1,672,000,000.00 176,180,370.19 3,855,884.07 150,583,865.79 400,062,226.88 466,714,231.09 2,869,396,578.02
余额
三、本期增减
变动金额（减
1,191,679.65 904,280.37 36,151,131.56 38,247,091.58
少以“－”号
填列）
（一）净利润 101,224,280.37 30,124,449.44 131,348,729.81
（二）其他综
合收益
上述（一）和
101,224,280.37 30,124,449.44 131,348,729.81
（二）小计
（三）所有者
投入和减少 6,000,000.00 6,000,000.00
资本
1．所有者 投
6,000,000.00 6,000,000.00
入资本
2．股份支 付
计入所有者
权益的金额
3．其他
（四）利润分
-100,320,000.00 -100,320,000.00
配
32
维维食品饮料股份有限公司 2012 年半年度报告
1．提取盈 余
公积
2．提取一 般
风险准备
3．对所有 者
（或股东）的 -100,320,000.00 -100,320,000.00
分配
4．其他
（五）所有者
权益内部结
转
1．资本公 积
转增资本（或
股本）
2．盈余公 积
转增资本（或
股本）
3．盈余公 积
弥补亏损
4．其他
（六）专项储
1,191,679.65 26,682.12 1,218,361.77
备
1．本期提取 9,398,860.53 210,443.76 9,609,304.29
2．本期使用 8,207,180.88 183,761.64 8,390,942.52
（七）其他
四、本期期末
1,672,000,000.00 176,180,370.19 5,047,563.72 150,583,865.79 400,966,507.25 502,865,362.65 2,907,643,669.60
余额
法定代表人：杨启典 主管会计工作负责人：霍立娟 会计机构负责人：张明扬
33
维维食品饮料股份有限公司 2012 年半年度报告
母公司所有者权益变动表
2012 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
项目 减：库 专项 一般风
实收资本（或股本） 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
存股 储备 险准备
一、上年年末余额 1,672,000,000.00 231,211,113.74 153,459,594.58 198,677,386.99 2,255,348,095.31
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 1,672,000,000.00 231,211,113.74 153,459,594.58 198,677,386.99 2,255,348,095.31
三、本期增减变动金额（减少
-117,435,567.76 -117,435,567.76
以“－”号填列）
（一）净利润 -33,835,567.76 -33,835,567.76
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 -33,835,567.76 -33,835,567.76
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的
金额
3．其他
（四）利润分配 -83,600,000.00 -83,600,000.00
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -83,600,000.00 -83,600,000.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 1,672,000,000.00 231,211,113.74 153,459,594.58 81,241,819.23 2,137,912,527.55
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维维食品饮料股份有限公司 2012 年半年度报告
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
专
一般
项目 实收资本（或股 减：库 项
资本公积 盈余公积 风险 未分配利润 所有者权益合计
本） 存股 储
准备
备
一、上年年末余额 1,672,000,000.00 231,211,113.74 150,583,865.79 273,115,827.92 2,326,910,807.45
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 1,672,000,000.00 231,211,113.74 150,583,865.79 273,115,827.92 2,326,910,807.45
三、本期增减变动金额（减少
-80,145,889.78 -80,145,889.78
以“－”号填列）
（一）净利润 20,174,110.22 20,174,110.22
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 20,174,110.22 20,174,110.22
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的
金额
3．其他
（四）利润分配 -100,320,000.00 -100,320,000.00
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -100,320,000.00 -100,320,000.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 1,672,000,000.00 231,211,113.74 150,583,865.79 192,969,938.14 2,246,764,917.67
法定代表人：杨启典 主管会计工作负责人：霍立娟 会计机构负责人：张明扬
(二) 公司概况
维维食品饮料股份有限公司（下称：公司或本公司），原名徐州维维食品饮料股份有限公司，
前身系徐州维维食品饮料有限公司。公司于 1999 年 7 月 18 日经中华人民共和国对外贸易经
济合作部以（1999）外经贸资二函字第 409 号文批准由徐州维维食品饮料有限公司改制而成。
2000 年 5 月 24 日，经中国证券监督管理委员会以证监发行字[2000]63 号文批准，本公司向
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维维食品饮料股份有限公司 2012 年半年度报告
社会公众公开发行每股为人民币 1.00 元的境内上市内资股（A 股）股票 1 亿股，其中向社
会公众发行的 5,000 万股于 2000 年 6 月 30 日上市交易，其余向战略投资者发行的 5,000 万
股分别于 2001 年 1 月 4 日、2001 年 3 月 30 日上市交易。
2005 年 8 月 19 日止，大冢（中国）投资有限公司受让公司股东维维集团股份有限公司持有
的公司股份，从而成为持有公司 4.81％股份的新股东。
2005 年 12 月 26 日止，公司完成资本公积转增股本，即公司按每 10 股转增 10 股的比例，
用资本公积向全体股东转增股份总额 3.3 亿股，每股面值 1 元，计增加股本人民币 3.3 亿元，
增资后公司股本为人民币 6.6 亿元。
2006 年 1 月 12 日止，公司完成股权分置改革，改革实施后公司注册资本仍为人民币 6.6 亿
元，总股本仍为 6.6 亿股，其中：社会法人股 22,839.48 万股，占公司股本总额的 34.61%；
外资股 17,160.52 万股，占公司股本总额的 26.00%；社会公众股 26,000 万股，占公司股本
总额的 39.39%。
2008 年 5 月 20 日止，公司完成非公开增发普通股 1 亿股，发行完成后公司股本增至人民币
7.6 亿元。
2008 年 10 月 28 日至 2009 年 3 月 16 日期间，维维集团股份有限公司（下称：维维集团）
通过上海证券交易所证券交易系统累计增持公司股份 6,156,701 股，占公司总股份的 0.81%，
本次增持发生前，维维集团持有公司股份合计 237,386,783 股，占公司总股本的 31.24%；本
次增持发生后，维维集团持有公司股份合计 243,543,484 股，占公司总股本的 32.05%。在本
次增持计划实施期间及法定期限内，维维集团履行了承诺，未减持其持有的公司股份。
根据公司 2008 年度股东大会决议，公司按每 10 股转增 12 股的比例，用资本公积向全体股
东转增股份总额 9.12 亿股，每股面值 1 元，计增加股本人民币 9.12 亿元。该转增于 2009
年 5 月 12 日完成，增加的股本已由立信会计师事务所有限公司验证，并出具信会师报字
（2009）11582 号验资报告。资本公积转增股本后，维维集团持有公司股份合计 535,795,665
股，占公司总股本的 32.05%。
2011 年 5 月 22 日维维集团股份有限公司和大冢（中国）投资有限公司持有的公司股份全部
解禁上市流通。截至 2011 年 12 月 31 日止，股本总数为 16.72 亿股，均为无限售流通股。
公司注册资本为人民币 16.72 亿元。所属行业为食品制造业。主要经营范围为食品、饮料的
制造、销售。主要产品为维维系列豆奶粉、天山雪系列牛奶以及枝江系列白酒。注册地为徐
州市维维大道 300 号。
公司的基本组织架构：
36
维维食品饮料股份有限公司 2012 年半年度报告
(三) 公司主要会计政策、会计估计和前期差错：
1、 财务报表的编制基础：
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布
的《企业会计准则--基本准则》和 38 项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、
企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称"企业会计准则")、以及中国证券监督管理委员
会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号--财务报告的一般规定》(2010 年修订)
的披露规定编制财务报表。
2、 遵循企业会计准则的声明：
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状
况、经营成果、现金流量等有关信息。
3、 会计期间：
自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。
4、 记账本位币：
本公司的记账本位币为人民币。
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维维食品饮料股份有限公司 2012 年半年度报告
5、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）、 同一控制下企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。被合并各
方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此
基础上按照调整后的账面价值确认。
在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，
调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费
用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。
企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不
足冲减的，冲减留存收益。
（2）、 非同一控制下的企业合并
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。公
允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有
负债的公允价值。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商
誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计
入当期损益。
企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资
产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公
允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计量；
取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本
公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，
其公允价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。
本公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产
确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的
相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，
确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；
除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以
及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券
或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6、 合并财务报表的编制方法：
(1) 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子
公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会
计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可
辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。合并财务报表以本公司及子公司的财务
报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由本公司编
制。
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合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债
表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合并利润
表中净利润项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期
初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初数；将
子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期期
初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同
合并后的报告主体在以前期间一直存在。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；
将子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至报
告期末的现金流量纳入合并现金流量表。通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并时，
对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计
量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉
及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。
在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利
润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他
原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制
权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持
股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失
控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为
当期投资收益。
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司的可
辨认净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资
而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额，均调整合并资
产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
7、 现金及现金等价物的确定标准：
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时
具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险
很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
8、 外币业务和外币报表折算：
（1）、 外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。外币货币
性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化
条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入
当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改
39
维维食品饮料股份有限公司 2012 年半年度报告
变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇
率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。
（2）、 外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除"
未分配利润"项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，
采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债
表所有者权益项目下单独列示。
处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务
报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例
计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。
9、 金融工具：
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
（一）、 金融工具的分类
管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债（和直接指定为以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债）；持有至到期投资；应收款项；
可供出售金融资产；其他金融负债等。
（二）、 金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利
息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损
益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始
确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确
定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市
场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协
议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利
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维维食品饮料股份有限公司 2012 年半年度报告
息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动
计入资本公积（其他资本公积）。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接
计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，
则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确
认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公
司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条
件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的
金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部
分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计
入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确
认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融
负债。
4、 金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若
与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负
债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部
分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非
现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价
值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价
（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、 金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价。
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维维食品饮料股份有限公司 2012 年半年度报告
6、 金融资产（不含应收款项）减值准备计提
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产
的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，
预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允
价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确
认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
10、 应收款项：
(1) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准 应收款项余额大于人民币 1,000 万元。
单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生
减值，按预计未来现金流量现值低于其账面价值
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试
未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提
坏账准备。
(2) 按组合计提坏账准备应收款项：
确定组合的依据：
组合名称 依据
账龄组合 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合
按组合计提坏账准备的计提方法：
组合名称 计提方法
账龄组合 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例说明 其他应收款计提比例说明
1 年以内（含 1 年） 3 3
1－2 年 8 8
2－3 年 20 20
3－4 年 50 50
4－5 年 70 70
5 年以上 100 100
(3) 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
单项计提坏账准备的理由 单项金额重大已单独计提坏账准备的应收款项
42
维维食品饮料股份有限公司 2012 年半年度报告
外，公司根据以往经验结合实际情况判断，按照
账龄分析计提规定比例坏账准备不足以完全覆盖
其实际损失的应收款项，根据预计的实际损失率
进行划分，作为信用风险特征组合。
坏账准备的计提方法 根据预计损失率计提坏账准备。
11、 存货：
(1) 存货的分类
存货分类为：在途物资、原材料、包装物、周转材料、低值易耗品、库存商品、产成品、在
产品、发出商品、开发成本等。
(2) 发出存货的计价方法
加权平均法
(3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，
以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经
过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估
计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售
合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量
多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类
别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途
或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价
准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
(4) 存货的盘存制度
永续盘存制
(5) 低值易耗品和包装物的摊销方法
1) 低值易耗品
一次摊销法
2) 包装物
一次摊销法
12、 长期股权投资：
(1) 投资成本确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益
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性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股
权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本
公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直
接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计
入当期损益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成
本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债
以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询
等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益
性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次
交易分步实现的非同一控制下企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值
与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。本公司将合并协议约定的或有
对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成
本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的现
金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提
下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成
本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交
换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
(2) 后续计量及损益确认方法
（1） 后续计量
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法
进行调整。
对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值
不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。初始投
资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长
期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净
资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以
外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享
有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他
资本公积）。
（2）
（2）损益确认
成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金
股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。
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权益法下，在被投资单位账面净利润的基础上考虑：被投资单位与本公司采用的会
计政策及会计期间不一致，按本公司的会计政策及会计期间对被投资单位财务报表
进行调整；以取得投资时被投资单位固定资产、无形资产的公允价值为基础计提的
折旧额或摊销额以及有关资产减值准备金额等对被投资单位净利润的影响；对本公
司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易予以抵销等事项的适当调整
后，确认应享有或应负担被投资单位的净利润或净亏损。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减
长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他
实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减
长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业
仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资
单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺
序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投
资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。
在持有投资期间，被投资单位能够提供合并财务报表的，应当以合并财务报表中的
净利润和其他权益变动为基础进行核算。
(3) 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重
要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。投资企业与其他方对被投资单
位实施共同控制的，被投资单位为其合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其
他方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单
位为其联营企业。
(4) 减值测试方法及减值准备计提方法
重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值
损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值
之间的差额进行确定。
除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果可收回金额的计量
结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失。
长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
13、 投资性房地产：
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地
使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完
成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用
建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销
政策执行。
公司对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减
值损失。
投资性房地产减值损失一经确认，不再转回。
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14、 固定资产：
(1) 固定资产确认条件、计价和折旧方法：
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位
价值较高的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年
限平均法)提取折旧。
(2) 各类固定资产的折旧方法：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 20-40 5 2.38-4.75
机器设备 5-10 5 9.5-19
运输设备 5-10 5 9.5-19
其他设备 3-5 5 19-31.67
固定资产装修费 5 0 20
(3) 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。
固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处
置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减
记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。
固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定资产在
剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。
固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其可收回金额。
企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的资产组为基础确定
资产组的可收回金额。
(4) 融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：
（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产
的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。
15、 在建工程：
（1）、 在建工程的类别
在建工程以立项项目分类核算。
（2）、 在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入
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账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达
到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固
定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际
成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
（3）、 在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。
在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，
企业以单项在建工程为基础估计其可收回金额。企业难以对单项在建工程的可收回金额进行
估计的，以该在建工程所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量
的现值两者之间较高者确定。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额，减
记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。
在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
16、 借款费用：
（一）、 借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差
额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，
计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用
或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现
金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（二）、 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化
的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资
本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借
款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，
在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
（三）、 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月
的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定
可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费
用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
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（四）、 借款费用资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的
借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资
收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门
借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资
本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，
调整每期利息金额。
17、 生物资产：
1、 生物资产的确认条件
生物资产，是指有生命的动物和植物。
生物资产同时满足下列条件的，予以确认：
（1）企业因过去的交易或者事项而拥有或者控制该生物资产；
（2）与该生物资产有关的经济利益或服务潜能很可能流入企业；
（3）该生物资产的成本能够可靠地计量。
2、 生物资产的分类
生物资产分为消耗性生物资产、生产性生物资产和公益性生物资产。消耗性生物资产，
是指为出售而持有的、或在将来收获为农产品的生物资产，包括生长中的大田作物、蔬
菜、用材林以及存栏待售的牲畜等。生产性生物资产，是指为产出农产品、提供劳务或
出租等目的而持有的生物资产，包括经济林、薪炭林、产畜和役畜等。公益性生物资产，
是指以防护、环境保护为主要目的的生物资产，包括防风固沙林、水土保持林和水源涵
养林等。
公司的生物资产包括未成熟生产性生物资产和成熟生产性生物资产。
3、 生物资产的初始计量
生物资产按成本进行初始计量。
外购生物资产的成本，包括购买价款、相关税费、运输费、保险费以及可直接归属于购
买该资产的其他支出。
自行营造或繁殖的生产性生物资产的成本，按照下列规定确定：
（1）自行营造的林木类生产性生物资产的成本，包括达到预定生产经营目的前发生的
造林费、抚育费、营林设施费、良种试验费、调查设计费和应分摊的间接费用等必要支
出。
（2）自行繁殖的产畜和役畜的成本，包括达到预定生产经营目的（成龄）前发生的饲
料费、人工费和应分摊的间接费用等必要支出。达到预定生产经营目的，是指生产性生
物资产进入正常生产期，可以多年连续稳定产出农产品、提供劳务或出租。
（3）生产性生物资产在达到预定生产目的前发生的实际费用构成生产性生物资产的成
本，达到预定生产目的后发生的后续支出，计入当期损益。
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4、 生物资产的后续计量
（1）企业对达到预定生产经营目的的生产性生物资产，应当按期计提折旧，并根据用
途分别计入相关资产的成本或当期损益。公司每年度终了对使用寿命、预计净残值和折
旧方法进行复核，如使用寿命、预计净产值预期数与原先估计数有差异或经济利益实现
方式有重大变化的，作为会计估计变更调整使用寿命或预计净产值或改变折旧方法。
成熟性生物资产折旧采用年限平均法计提，折旧年限和年折旧率如下：
预计使用年限 预计净残值率（%） 年折旧率（%）
8 5 11.9
（2）每年度终了，对生产性生物资产和消耗性生物资产进行检查，有证据表明生产性生
物资产可收回金额或消耗性生物资产的可变现净值低于其账面价值的，按低于金额计提
生产性生物资产的减值准备和消耗性生物资产跌价准备，计入当期损益；生产性生物资
产减值准备一经计提，不得转回；消耗性生物资产跌价因素消失的，原已计提的跌价准
备转回，转回金额计入当期损益。
18、 无形资产：
1、 无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所
发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，
无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价
值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益；
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提
下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非
有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换
出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；
以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、
在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使
该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无
形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项 目 摊销方法 预计使用寿命 依 据
土地使用权 直线法 50 年 权证年限
软件使用权 直线法 5年 预计使用年限
采矿权 生产总量法 专家评估
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商标使用权 不摊销 专家评估
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据：
每期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。
经复核，该类无形资产的使用寿命仍为不确定。
4、 无形资产减值准备的计提
对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。
对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。
对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，
公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计
的，以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资产组的可收回金额。
可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量
的现值两者之间较高者确定。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减
记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。
无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使
该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值）。
无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
5、 划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的
阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以
生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
6、 开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或
无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用
或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
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开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生
时计入当期损益。
19、 长期待摊费用：
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
1、 摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销。
2、 摊销年限
经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按最佳预期经济利益实现方式合理摊销。
20、 预计负债：
本公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付资
产或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。
1、 预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、 预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等
因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳
估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发
生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；
如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收
到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
21、 收入：
1、 销售商品收入确认时间的具体判断标准
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的
继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经
济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收
入实现。
2、 确认让渡资产使用权收入的依据
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与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定
让渡资产使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
3、 按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方
法
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收
入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款
不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已
确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以
完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳
务收入，并按相同金额结转劳务成本。
（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，
不确认提供劳务收入。
22、 政府补助：
（1）、 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府
补助和与收益相关的政府补助。
（2）、 会计处理
与购建固定资产、无形资产等长期资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购
买的资产使用年限分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收
益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，
取得时直接计入当期营业外收入。
23、 递延所得税资产/递延所得税负债：
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时
性差异的应纳税所得额为限。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以
外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公
司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延
所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税
主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主
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体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得
税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
24、 经营租赁、融资租赁：
1、 经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，
计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣
除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，
确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大
的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣
除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2、 融资租赁会计处理
融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低
者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未
确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入
财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
25、 主要会计政策、会计估计的变更
(1) 会计政策变更
无
(2) 会计估计变更
无
26、 前期会计差错更正
(1) 追溯重述法
无
(2) 未来适用法
无
(四) 税项：
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维维食品饮料股份有限公司 2012 年半年度报告
1、 主要税种及税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和
应税劳务收入为基础计算销项
增值税 税额，在扣除当期允许抵扣的进 13%、17%
项税额后，差额部分为应交增值
税
消费税 20%、1 元/公斤
营业税 5%
城市维护建设税 5%～7%
企业所得税 按应纳税所得额计征 25%
按实际缴纳的营业税、增值税及
教育费附加 3%
消费税计征
矿产资源补偿费 按应税销售收入计征 1%
水利基金 按应税销售收入计征 0.1%
煤价调控基金 煤炭产量 15 元/吨
资源税 原煤产量 8 元/吨
2、 税收优惠及批文
1、徐州维维金澜食品有限公司注册地在江苏省徐州市，是生产经营期限为 10 年以上的外商
投资企业，2008-2012 处于两免三减半期间。根据《国务院关于实施企业所得税过渡优惠政
策的通知》（国发[2007] 39 号）自 2008 年 1 月 1 日起，原享受企业所得税"两免三减半"、"
五免五减半"等定期减免税优惠的企业，新税法施行后继续按原税收法律、行政法规及相关
文件规定的优惠办法及年限享受至期满为止，但因未获利而尚未享受税收优惠的，其优惠期
限从 2008 年度起计算。公司 2012 年所得税减半按 12.5%税率征收。
2、宁夏维维农牧科技有限公司、新疆维维农牧科技有限公司、新疆维维西部农牧科技有限
公司、济南维维农牧发展有限公司、维维农牧科技有限公司属于牲畜饲养行业。
根据 2007 年 3 月 16 日国家颁布的新的《中华人民共和国企业所得税法》的第二十七条规定，
企业从事牲畜、家禽的饲养的所得可免征企业所得税。
根据 2008 年 12 月 25 日财政局颁布的《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》的第三
十五条对免税项目的限定，种植业、养殖业、林业、牧业、水产业的公司可免征企业增值税。
(五) 企业合并及合并财务报表
1、 子公司情况
(1) 通过设立或投资等方式取得的子公司
单位:万元 币种:人民币
实质上构 持 是 少数 从母公司所有者权
子公 期末实 表决
子公司 业务 成对子公 股 否 少数股 股东 益冲减子公司少数
司类 注册地 注册资本 经营范围 际出资 权比
全称 性质 司净投资 合 东权益 权益 股东分担的本期亏
型 额 例(%)
的其他项 比 并 中用 损超过少数股东在
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维维食品饮料股份有限公司 2012 年半年度报告
目余额 例 报 于冲 该子公司期初所有
(%) 表 减少 者权益中所享有份
数股 额后的余额
东损
益的
金额
食品、饮料
维维乳 控 股 徐州市 的生产销
投 资 2,999 万美 2,249 万
业有限 子 公 维维大 售；奶牛养 75 75 是 6,560.48
销售 元 美元
公司 司 道 300 号 殖和鲜奶
销售。
控 股
宜昌维 子 公 秭归县
食品、饮料
维食品 司 的 茅坪镇 生 产
3,000 生产、销 3,000 100 100 是
饮料有 控 股 建东大 销售
售。
限公司 子 公 道
司
奶制品及
冷冻饮品
的生产加
工及销售。
自产鲜奶
控 股 销售、奶牛
徐州维 子 公 徐州市 养殖推广
维牛奶 司 的 铜山县 生 产 技术咨询
3,000 3,000 100 100 是
有限公 控 股 张集工 销售 服务、种牛
司 子 公 业园区 销售、牧草
司 种植加工、
农夫产品
收购、饲料
加工、销
售、牧草进
口。
养殖奶牛，
生产批发
零售：乳和
控 股
新疆维 库尔勒 乳产品、其
子 公
维天山 市新城 他谷物产
司 的 生 产
雪农牧 辖区库 5,000 品，农业种 5,000 100 100 是
控 股 销售
科技有 尉公路 7 植、批发零
子 公
限公司 幢 售，其他农
司
畜产品、其
他机械设
备、建材、
55
维维食品饮料股份有限公司 2012 年半年度报告
五金交电、
家用电器、
饲料添加
剂。
控 股
新疆维 乳制品、饮
子 公 呼图壁
维天山 料制造销
司 的 天山雪 生 产
雪乳业 5,000 售；生鲜牛 5,000 100 100 是
控 股 大 道 99 销售
有限公 乳收购、种
子 公 号
司 植、养殖
司
控 股 呼图壁
新疆维
子 公 县五工 谷物及其
维西部
司 的 台镇乱 生 产 他作物种
农牧科 300 300 100 100 是
控 股 山子村 1 销售 植、奶牛养
技有限
子 公 院（呼克 殖
公司
司 路口）
吉木萨
控 股
尔县北 农作物种
新疆维 子 公
庭镇西 植；牧畜养
维农牧 司 的 生 产
梁综合 1,000 殖；农副产 1,000 100 100 是
科技有 控 股 销售
养殖场 品购销(专
限公司 子 公
（养殖 项除外)
司
小区）
各类预包
装食品、保
健食品、冷
冻食品、粮
油制品、饮
料、酒销
售。日用百
货、服装、
江苏维 文具用品、
维商业 全 资 徐州市 五金交电、
总配售 子 公 维维大 贸易 5,000 电子产品、 5,000 100 100 是
有限公 司 道 300 号 建筑材料、
司 装潢材料、
计算机及
耗材、化工
产品（危险
品除外）销
售，自营和
代理各类
商品及技
术的进出
56
维维食品饮料股份有限公司 2012 年半年度报告
口业务（国
家限定公
司经营或
禁止进出
口的商品
和技术除
外）。
北京市
朝阳区
常营乡
维维物
控 股 中国特
流总配 物 流 物流综合
子 公 色经济 5,000 5,000 100 100 是
售有限 服务 服务
司 之窗一
公司
期 4-A2
层 02D-1
号
奶牛养殖、
豆奶、乳及
维维农 徐州市 乳制品生
控 股
牧科技 铜山县 畜 牧 产销售，牧
子 公 10,000 10,000 100 100 是
有限公 张集工 养殖 草种植销
司
司 业园区 售；鲜奶收
购、奶牛技
术服务。
实体投资、
矿产品、农
业生产资
料、化工产
西安经
品及原料、
济技术
橡胶制品
西安维 开发区
控 股 建筑装潢
维资源 草滩生 生 产
子 公 23,980 材料的销 23,980 100 100 是
有限公 态产业 销售
司 售；货物和
司 园尚稷
技术出口
路 2699
经营、乳及
号
乳制品、豆
奶、吹塑瓶
的生产、职
工食堂。
控 股
宁夏维
子 公 银川市
维农牧 生 产
司 的 满春乡 1,319.01 奶牛养殖。 1,319.01 100 100 是
有限公 销售
控 股 八里桥
司
子 公
57
维维食品饮料股份有限公司 2012 年半年度报告
司
奶牛饲养；
乳及乳制
品的生产、
加工及销
售；饮料的
生产、销
控 股
售；农副产
珠海维 子 公 珠海市
品收购；经
维大亨 司 的 前山镇 生 产
7,891.73 营本企业 5,524.21 70 70 是 2,534.94
乳业有 控 股 东坑牛 销售
资产产品
限公司 子 公 奶公司
及相关技
司
术的进出
口业务；经
营进料加
工和“三来
一补”业
务。
对制造业、
农业、采矿
业、交通运
输业、批发
零售业、房
地产业、旅
维维创
控 股 铜山新 游业、餐饮
新投资 投 资
子 公 区 12 号 21,000 服务业、物 21,000 100 100 是
有限公 服务
司 路 流业项目
司
的投资、经
营管理服
务、金融担
保服务、资
金管理服
务。
面粉、大
米、淀粉、
挂面、方便
控 股
维维六 面、米面制
子 公
朝松面 徐州市 品生产加
司 的 生 产 91.
粉产业 下淀路 6,000 工，粮食、 5,508.60 91.81 是 260.01
控 股 销售 81
有限公 160 号 糖、各类预
子 公
司 包装食品
司
批发经营。
橡胶及橡
胶制品、化
58
维维食品饮料股份有限公司 2012 年半年度报告
工产品及
原料、金属
材料的销
售；自营产
品的进出
口业务。
控 股
济南市 生产、销售
济南维 子 公
历城区 乳制品，豆
维乳业 司 的 生 产
遥墙镇 6,000 奶；农副产 6,000 100 100 是
有限公 控 股 销售
商业街 品的加工；
司 子 公
东首 8 号 奶牛养殖。
司
控 股 乳及乳制
潍坊维 子 公 品、含乳饮
临朐卧
维乳业 司 的 生 产 料系列、奶
龙工业 3,000 3,000 100 100 是
有限公 控 股 销售 粉加工销
园
司 子 公 售；农副产
司 品收购
定型包装
控 股
乳及乳制
济宁维 子 公 邹城市
品生产、销
维乳业 司 的 太平里 生 产
3,000 售；鲜奶收 1,530 51 51 是 37.72
有限公 控 股 能工业 销售
购；奶牛养
司 子 公 园
殖（除种
司
牛）。
固体饮料
（豆奶粉、
麦片）、麦
控 股
芽糖浆、方
徐州维 子 公 徐州市
面食品（糊
维金澜 司 的 铜山县 生 产
3,000 类）生产、 2,250 75 75 是 2,295.70
食品有 控 股 张集工 销售
加工、销售
限公司 子 公 业园区
自产产品；
司
原粮销售；
集中式供
水。
维维粮 控 股 信阳市 粮油、食
生 产
油有限 子 公 胜利路 6,000 品、饮品生 3,600 60 60 是 2,422.34
销售
公司 司 138 号 产、销售。
控 股 粮油，花生
维维粮 河南省
子 公 食品。饮
油（正 正阳县 生 产
司 的 3,000 品，饲料， 3,000 100 100 是
阳）有限 维维大 销售
控 股 蛋白粉生
公司 道1号
子 公 产销售。
59
维维食品饮料股份有限公司 2012 年半年度报告
司
控 股
维维粮
子 公 河南省 粮食、油料
油（正
司 的 正阳县 物 流 收购、储
阳）购销 500 500 100 100 是
控 股 维维大 贸易 藏、运输、
有限公
子 公 道1号 销售。
司
司
百货，家
维维茗 全 资 徐州市 电，建材
酒坊有 子 公 维维大 贸易 5,000 等，会议接 5,000 100 100 是
限公司 司 道 300 号 待，商品技
术进出口。
销售定型
包装食品、
控 股 北京市
日用品、服
北京广 子 公 朝阳区
装、针纺织
为嘉业 司 的 五里桥
贸易 1,000 品、五金交 1,000 100 100 是
贸易有 控 股 一街 1 号
电、电子产
限公司 子 公 院 15 号
品、建筑材
司 楼二层
料、文具用
品。
酒、各类预
包装食品
销售；卷烟
（雪茄烟）
零售。办公
用品、日用
品、化妆
品、文具用
品、工艺
控 股 连云港
品、服装、
维维茗 子 公 市新浦
鞋帽、个人
酒坊（连 司 的 区中房
贸易 500 职业安全 255 51 51 是 168.08
云港）有 控 股 鑫城 A
防护用品、
限公司 子 公 楼西 3-4
五金、家用
司 号门面
电器、电子
产品、家
具、建筑材
料、装潢材
料、化工产
品的销售；
会议接待
服务；连锁
企业经营
60
维维食品饮料股份有限公司 2012 年半年度报告
管理。
批发零售
各类预包
装食品。日
用百货、化
妆品、办公
用品、工艺
美术品、服
控 股
装、鞋帽、
维维茗 子 公
常州市 劳保用品、
酒坊常 司 的
聚博花 贸易 500 五金交电、 255 51 51 是 100.04
州有限 控 股
园 10 号 家用电器、
公司 子 公
电子产品、
司
家具、建筑
材料、装潢
材料、化工
产品的销
售；会务服
务、展览展
示服务。
各类预包
装食品、
酒、茶叶、
饮料的销
售；日用百
货、服装、
鞋帽、五金
控 股 交电、家用
维维茗 子 公 西安市 电器、家
酒坊西 司 的 雁塔区 具、建筑装
贸易 1,500 975 65 65 是 608.07
安有限 控 股 雁翔路 饰材料、化
公司 子 公 99 号 妆品、办公
司 用品、工艺
美术品、劳
保用品、电
子产品、化
工产品的
销售；商品
展览展示
服务。
维维茗 控 股 南京市
预包装食
酒坊南 子 公 建邺区
贸易 300 品批发与 300 100 100 是
京有限 司 的 庐山路
零售。
公司 控 股 158 号嘉
61
维维食品饮料股份有限公司 2012 年半年度报告
子 公 业国际
司 城 3 幢
1209 室
国内贸易，
经营各类
浦东新
维维国 商品和技
控 股 区绿科
际贸易 术的进出
子 公 路 90 号 贸易 10,000 10,000 100 100 是
有限公 口，销售本
司 1 幢 508
司 公司投资
室
方的自产
产品。
从事货物
及技术的
进出口业
上海市
控 股 务、转口贸
外高桥
子 公 易、保税区
维维进 保税区
司 的 内企业间
出口有 加枫路 贸易 1,000 1,000 100 100 是
控 股 的贸易及
限公司 24 号 银
子 公 代理；保税
行楼 311
司 区内商业
室
性简单加
工及商务
咨询服务。
消毒乳、含
乳饮料、酸
乳、冷冻饮
品的生产、
销售（凭许
无锡锡 可 证 经
维维华
控 股 山经济 营）； 自用
东食品 生 产
子 公 开发区 8,000 农副产品 8,000 100 100 是
饮料有 销售
司 友谊北 的收购（不
限公司
路 含棉花、蚕
茧）。 下列
经营范围
限分支机
构：奶牛养
殖。
泸州市
泸州维
全 资 龙马潭
维食品 生 产 生产销售
子 公 区向阳 100 100 100 100 是
饮料有 销售 食品饮料
司 集团工
限公司
业园区
维维川 全 资 成都市 酒 类 5,000 预包装食 5,000 100 100 是
62
维维食品饮料股份有限公司 2012 年半年度报告
王酒业 子 公 大邑县 销售 品（含酒
有限公 司 晋原镇 类，不含保
司 甲子东 健食品）销
道街 137 售（凭许可
号 证经营，有
效 期 至
2012 年 12
月 2 日）。
维维印
房地产开
象城综 全 资 徐州市
房 地 发、销售；
合开发 子 公 维维大 10,000 10,000 100 100 是
产 产业园建
有限公 司 道 300 号
设管理。
司
控 股 济南市
济南维 子 公 历城区
维农牧 司 的 遥墙镇 畜 牧
500 畜禽养殖 500 100 100 是
发展有 控 股 李牌村 养殖
限公司 子 公 东小杜
司 家村北
北京市
朝阳区
控 股
常营乡
北京维 子 公 销售定型
中国特
维商贸 司 的 包装食品、
色经济 贸易 500 500 100 100 是
有限公 控 股 含乳冷食
之窗一
司 子 公 品。
期 4-A2
司
层 02D-1
号
杭州市
控 股
滨江区 批发零售：
杭州维 子 公
长河街 定型包装
维贸易 司 的
道长河 贸易 100 食品，日用 100 100 100 是
有限公 控 股
路 351 号 百货，建筑
司 子 公
3 号楼 1 材料。
司
层C座
预包装食
控 股 长春市
品、冷冻
长春维 子 公 南关区
（藏）食
维商贸 司 的 磐石路 8
贸易 100 品、植物 100 100 100 是
有限公 控 股 号交行
油、米、面、
司 子 公 宿 舍
杂粮及其
司 5512 号
制品。
哈尔滨 控 股 哈尔滨 批发兼零
贸易 100 100 100 100 是
维维商 子 公 市道外 售预包装
63
维维食品饮料股份有限公司 2012 年半年度报告
贸有限 司 的 区宏伟 食品、乳制
公司 控 股 小 区 14 品、豆奶。
子 公 栋 1 单元 批发零售：
司 1层3号 日用品、建
门市 筑材料、电
子产品。
控 股 徐州市 定性包装
徐州维 子 公 泉山区 食品、饮料
维商业 司 的 奎园北 销售。日用
贸易 500 500 100 100 是
配售有 控 股 区奎西 百货、建筑
限公司 子 公 村新建 2 材料、电子
司 号楼 产品销售。
各类预包
装食品、保
控 股
南京维 南京市 健食品销
子 公
维食品 鼓楼区 售。食品技
司 的
技术开 鼓教新 贸易 500 术开发；日 500 100 100 是
控 股
发有限 村 6 号 用百货、建
子 公
公司 201 室 筑材料、电
司
子产品销
售。
控 股 上海市
上海维 子 公 长宁区
维商贸 司 的 天山四 销售预包
贸易 500 500 100 100 是
有限公 控 股 村 122 号 装食品。
司 子 公 18 幢 511
司 室
库尔勒
市新城
控 股 辖区新 批发零售：
库尔勒 子 公 城南路 预包装食
维维商 司 的 16 区（火 品，其他日
贸易 30 15 50 50 是 13.36
贸有限 控 股 车东站 用品、建筑
公司 子 公 铁 路 16 材料、电子
司 区 1 栋 产品。
17-18
号）
控 股
武汉市
武汉维 子 公
东西湖 预包装食
维食品 司 的
区五环 贸易 100 品批零兼 100 100 100 是
有限公 控 股
南 路 38 营。
司 子 公
号
司
乌海市 控 股 乌海市 选 煤 1,000 选煤技术 1,000 100 100 是
64
维维食品饮料股份有限公司 2012 年半年度报告
维维洁 子 公 海南区 技 术 的咨询与
净煤技 司 的 西来峰 咨 询 服务。
术有限 控 股 工业园 服务
公司 子 公 区
司
控 股
乌海市 乌海市
子 公 矿 山 矿山设备
维维矿 海南区
司 的 设 备 的安装、维
山设备 西来峰 1,000 1,000 100 100 是
控 股 安 装 护和技术
有限责 工业园
子 公 维护 服务。
任公司 区
司
江苏维 包装装潢
全 资 徐州市
维包装 包 装 印刷品印
子 公 铜山县 1,000 1,000 100 100 是
印务有 印刷 刷，其他印
司 张集镇
限公司 刷品印刷
粮食收购；
维维东 黑龙江 粮 食
全 资 对植物蛋
北食品 省绥化 收 购
子 公 10,000 白饮料建 10,000 100 100 是
饮料有 市经济 生 产
司 设项目的
限公司 开发区 销售
投资
房地产开
发、销售；
对法律法
银川维 银川市 规允许行
全 资
维置业 兴庆区 房 地 业的投资；
子 公 5,000 5,000 100 100 是
有限公 解放东 产 物业服务；
司
司 街 518 号 建筑装饰
材料、五金
交电的销
售。
徐州市
新沂市
维维万 控 股
新东村 房 地 房地产开
恒置业 子 公 3,000 2,400 80 80 是 594.66
市府东 产 发、销售。
有限公 司
路北侧
司
郑州市
郑东新
郑州维
控 股 区天赋 商品住宅
维置业 房 地
子 公 路 28 号 5,000 的开发与 700 70 70 是 299.12
有限公 产
司 16 号 楼 销售
司
1-2 层附
1号
贵州省 控 股 兴义市 生 产 日用百货 34,300.0
70,000 35,700 51 51 是
贵州醇 子 公 贵醇新 销售 销售；酒类 0
65
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酒业有 司 路1号 产品新技
限公司 术开发及
咨询服务。
(2) 非同一控制下企业合并取得的子公司
单位:万元 币种:人民币
从母公司所有者
实质上 少数股
是 权益冲减子公司
子 子 构成对 东权益
业 持股 表决 否 少数股东分担的
公 公 子公司 中用于
注册 务 注册资 期末实际出 权比 合 少数股东 本期亏损超过少
司 司 经营范围 净投资 冲减少
地 性 本 资额 比例 例 并 权益 数股东在该子公
全 类 的其他 数股东
质 (%) (%) 报 司期初所有者权
称 型 项目余 损益的
表 益中所享有份额
额 金额
后的余额
湖
北
白酒酿造、
枝
销售；酒剂
江 枝江
控 保健食品生
酒 市马 生
股 产、销售；
业 家店 产
子 8,000 其他酒生 4,080 51 51 是 42,176.91
股 迎宾 销
公 产、销售；
份 大道 售
司 纸箱及包装
有 西段
品生产、销
限
售。
公
司
内
蒙
古
乌海
维 控
市海 生
维 股
南区 产 煤炭生产、
能 子 11,140 11,140 100 100 是
白云 销 销售；洗煤。
源 公
乌素 售
有 司
矿区
限
公
司
武 武汉 饲养、生产
汉 市经 高品质奶
控
维 济技 生 牛；生产、
股
维 术开 产 销售系列乳
子 2,100 2,100 100 100 是
乳 发区 销 制品及各种
公
业 车城 售 天然果味饮
司
有 南街 料。鲜牛奶
限 55 号 收购。
66
维维食品饮料股份有限公司 2012 年半年度报告
公
司
银
川
维 乳及乳制
维 品、冷饮、
北 银川 饮料、冷冻
控
塔 市解 生 食品生产、
股
乳 放东 产 4,447.4 销售，种植、
子 3,027.22 68.07 68.07 是 515.92
业 街 销 5 奶牛养殖及
公
股 518 售 技术咨询及
司
份 号 服务（不含
有 中介服务），
限 房屋租赁。
公
司
宁
夏
银川
东
控 市兴
方 生 农副产品、
股 庆区
乳 产 纺织品、服
子 解放 4,400 4,400 100 100 是
业 销 装批发、零
公 东路
有 售 售。
司 518
限
号
公
司
乌
海
市
西
乌海
部
控 市海
煤 生
股 南区
化 产 销售焦炭、
子 西来 20,000 20,000 100 100 是
工 销 焦粉、焦粒
公 峰工
有 售
司 业园
限
区
责
任
公
司
2、 合并范围发生变更的说明
与上年相比本年新增合并单位 3 家，原因为投资新设贵州省贵州醇酒业有限公司、绥化枝江
酒业有限公司、绥化福绥酒类销售有限公司。
3、 本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体
67
维维食品饮料股份有限公司 2012 年半年度报告
(1) 本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权
的经营实体
单位:万元 币种:人民币
名称 期末净资产 本期净利润
贵州省贵州醇酒业有限公司 70,000.00
绥化枝江酒业有限公司 2,998.17 -1.82
绥化福绥酒类销售有限公司 317.99 -29.78
(六) 合并财务报表项目注释
1、 货币资金
单位：元
期末数 期初数
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金： / / 3,018,201.99 / / 2,795,916.95
人民币 / / 3,008,767.79 / / 2,793,959.27
日元 61,605.00 0.0933 5,752.80 1,605.00 0.0811 130.17
美元 630.18 5.8418 3,681.40 290.04 6.3009 1,827.51
银行存款： / / 1,367,814,395.85 / / 839,608,509.25
人民币 / / 1,367,814,395.85 / / 838,378,679.91
人民币 2,619.35 0.8107 2,123.61
人民币 194,846.09 6.3009 1,227,705.73
其他货币资
/ / 395,566,136.26 / / 119,450,102.83
金：
人民币 / / 395,566,136.26 / / 119,450,102.83
合计 / / 1,766,398,734.10 / / 961,854,529.03
其中受限制的货币资金明细如下：
项目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票保证金 291,600,620.00 83,097,912.00
信用证保证金 83,400,000.00 30,800,000.00
用于担保的定期存单或
4,000,000.00
通知存款
合 计 375,000,620.00 117,897,912.00
2、 交易性金融资产：
(1) 交易性金融资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末公允价值 期初公允价值
1.交易性债券投资
2.交易性权益工具投资
3.指定为以公允价值计量且其变动计入当期损 165,677,911.50 174,693,058.24
68
维维食品饮料股份有限公司 2012 年半年度报告
益的金融资产
4.衍生金融资产
5.套期工具
6.其他
合计 165,677,911.50 174,693,058.24
3、 应收票据：
(1) 应收票据分类
单位：元 币种：人民币
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 298,396,750.90 358,352,500.51
合计 298,396,750.90 358,352,500.51
4、 应收账款:
(1) 应收账款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
种 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类 比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
按组合计提坏账准备的应收账款：
账
龄
364,390,202.62 93.29 78,478,436.29 21.54 316,441,370.37 92.35 78,335,690.14 24.76
组
合
组
合
364,390,202.62 93.29 78,478,436.29 21.54 316,441,370.37 92.35 78,335,690.14 24.76
小
计
单
项
金
额
虽
不
26,210,392.37 6.71 26,210,392.37 100.00 26,210,392.37 7.65 26,210,392.37 100.00
重
大
但
单
项
计
69
维维食品饮料股份有限公司 2012 年半年度报告
提
坏
账
准
备
的
应
收
账
款
合
390,600,594.99 / 104,688,828.66 / 342,651,762.74 / 104,546,082.51 /
计
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
其中：
1 年以内 271,940,952.27 74.63 6,862,509.75 223,992,120.07 70.79 6,719,763.60
1 年以内
271,940,952.27 74.63 6,862,509.75 223,992,120.07 70.79 6,719,763.60
小计
1至2年 5,836,369.00 1.60 466,909.51 5,836,368.91 1.84 466,909.51
2至3年 12,049,990.23 3.31 2,409,998.05 12,049,990.26 3.81 2,409,998.05
3至4年 10,108,726.06 2.77 5,054,363.03 10,108,726.06 3.19 5,054,363.03
4至5年 2,565,030.41 0.71 1,795,521.29 2,565,030.41 0.81 1,795,521.29
5 年以上 61,889,134.65 16.98 61,889,134.66 61,889,134.66 19.56 61,889,134.66
合计 364,390,202.62 100.00 78,478,436.29 316,441,370.37 100.00 78,335,690.14
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
单位：元 币种：人民币
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例（％） 计提理由
铜山县联维食品
6,843,568.19 6,843,568.19 100 预计无法收回
有限公司
上海百品酒业有
5,733,357.00 5,733,357.00 100 预计无法收回
限公司
耿集豆奶粉厂 5,177,887.98 5,177,887.98 100 预计无法收回
徐州市家禾面业
1,811,246.30 1,811,246.30 100 预计无法收回
有限公司
70
维维食品饮料股份有限公司 2012 年半年度报告
徐州维维丰沛商
1,205,394.90 1,205,394.90 100 预计无法收回
贸易公司
其他零星公司 5,438,938.00 5,438,938.00 100 预计无法收回
合计 26,210,392.37 26,210,392.37 / /
(2) 本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(3) 应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
占应收账款总额
单位名称 与本公司关系 金额 年限
的比例（％）
平山县敬业冶炼
非关联方 86,708,491.65 1 年以内 22.20
有限公司
上海龙康国际贸
非关联方 36,665,000.00 1 年以内 9.39
易有限公司
1 年 以 内
6,951,600.75；2 年
至 3 年（含 3 年）
1,739,929.94；3 年
铜山县联维食品
非关联方 25,111,842.66 至 4 年（含 4 年） 6.43
有限公司
4,679,698.66；4 年
至 5 年（含 5 年）
423,939.59； 年以
上 11,316,673.72。
2 年至 3 年（含 3
年）50,602.53；3
徐州金维食品有
非关联方 22,116,164.44 年至 4 年（含 4 年） 5.66
限公司
194,385.60； 年以
上 21,871,176.31。
甘肃酒钢集团宏
兴钢铁股份有限 非关联方 13,126,981.20 1 年以内 3.36
公司
合计 / 183,728,479.95 / 47.04
(4) 应收关联方账款情况
单位：元 币种：人民币
占应收账款总额的比例
单位名称 与本公司关系 金额
（％）
北京维维海福鑫商贸有
联营公司 10,038,632.37 2.57
限责任公司
71
维维食品饮料股份有限公司 2012 年半年度报告
合计 / 10,038,632.37 2.57
5、 其他应收款：
(1) 其他应收款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
按组合计提坏账准备的其他应收账款：
账龄
183,625,211.00 93.37 22,033,515.94 12.00 147,748,422.20 91.78 23,494,707.43 15.90
组合
组合
183,625,211.00 93.37 22,033,515.94 12.00 147,748,422.20 91.78 23,494,707.43 15.90
小计
单项
金额
虽不
重大
但单
项计
13,046,075.21 6.63 12,588,136.79 96.49 13,236,075.21 8.22 12,588,136.79 95.10
提坏
账准
备的
其他
应收
账款
合计 196,671,286.21 / 34,621,652.73 / 160,984,497.41 / 36,082,844.22 /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
其中：
1 年以内 118,646,706.96 64.62 1,794,892.94 79,979,725.51 54.13 2,399,391.77
1 年以内
118,646,706.96 64.62 1,794,892.94 79,979,725.51 54.13 2,399,391.77
小计
1至2年 25,493,306.20 13.88 1,955,357.50 28,979,081.04 19.61 2,318,326.48
2至3年 23,273,004.97 12.67 4,544,050.07 22,735,844.35 15.39 4,547,168.87
72
维维食品饮料股份有限公司 2012 年半年度报告
3至4年 1,280,083.10 0.70 640,041.57 1,280,083.13 0.87 640,041.57
4至5年 3,644,786.37 1.98 1,811,850.46 3,946,364.77 2.67 2,762,455.34
5 年以上 11,287,323.40 6.15 11,287,323.40 10,827,323.40 7.33 10,827,323.40
合计 183,625,211.00 100.00 22,033,515.94 147,748,422.20 100.00 23,494,707.43
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收账款
单位：元 币种：人民币
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例（％） 计提理由
徐州国家粮食储
3,477,623.84 3,477,623.84 100 预计无法收回
备库
北京潘羽圣商贸
1,951,186.33 1,951,186.33 100 预计无法收回
中心
黄明泰 2,000,000.00 2,000,000.00 100 预计无法收回
新疆天禾源节水 预计收回存在风
810,000.00 500,000.00 61.72
灌溉有限公司 险
预计收回存在风
其他零星公司 4,807,265.04 4,659,326.62 96.92
险
合计 13,046,075.21 12,588,136.79 / /
(2) 本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(3) 其他应收款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
占其他应收款总
单位名称 与本公司关系 金额 年限
额的比例(%)
1 年 以 内
603,089.21； 年至
成都市川王酒厂 非关联方 20,210,342.17 10.28
3 年（含 3 年）
19,607,252.96。
北京聚光堂广告
有限公司广州分 非关联方 19,090,000.00 1 年以内 9.71
公司
徐州新城区国有
1 年至 2 年（含 2
资产经营有限公 非关联方 13,000,000.00 6.61
年）13,000,000.00
司
湖北星鑫包装有
非关联方 10,000,000.00 1 年以内 5.08
限公司
73
维维食品饮料股份有限公司 2012 年半年度报告
李卫 非关联方 4,440,000.00 1 年以内 2.26
合计 / 66,740,342.17 / 33.94
6、 预付款项：
(1) 预付款项按账龄列示
(2)
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 350,780,846.67 100 296,427,550.72 100.00
合计 350,780,846.67 100 296,427,550.72 100
(3) 预付款项金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
密山金源油脂油
非关联方 38,950,556.24 1 年以内 预付货款
料有限责任公司
天津市华得利工
非关联方 34,719,084.00 1 年以内 预付货款
贸有限公司
李加合 非关联方 14,785,707.00 1 年以内 预付货款
江苏苏酒实业股
非关联方 13,698,545.68 1 年以内 预付货款
份有限公司
陕西丝路情实业
非关联方 12,264,220.92 1 年以内 预付货款
有限公司
合计 / 114,418,113.84 / /
(4) 本报告期预付款项中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期预付账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
7、 存货：
(1) 存货分类
单位：元 币种：人民币
项 期末数 期初数
目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原
材 493,816,047.41 5,886,034.15 487,930,013.26 511,586,651.99 5,886,034.15 505,700,617.84
料
在
产 15,004,254.89 15,004,254.89 15,684,222.03 15,684,222.03
品
74
维维食品饮料股份有限公司 2012 年半年度报告
库
存
72,790,307.98 2,529,428.44 70,260,879.54 76,360,400.28 2,529,428.44 73,830,971.84
商
品
产
成 271,979,667.59 3,338,749.57 268,640,918.02 235,153,156.70 3,338,749.57 231,814,407.13
品
包
装 67,437,349.10 17,648,998.83 49,788,350.27 80,258,875.80 18,872,322.18 61,386,553.62
物
低
值
易 790,628.67 164,838.49 625,790.18 486,736.95 164,838.49 321,898.46
耗
品
开
发
328,747,920.86 328,747,920.86 289,919,306.15 289,919,306.15
成
本
合
1,250,566,176.50 29,568,049.48 1,220,998,127.02 1,209,449,349.90 30,791,372.83 1,178,657,977.07
计
(2) 存货跌价准备
单位：元 币种：人民币
本期减少
存货种类 期初账面余额 本期计提额 期末账面余额
转回 转销
原材料 5,886,034.15 5,886,034.15
库存商品 2,529,428.44 2,529,428.44
包装物 18,872,322.18 1,223,323.35 17,648,998.83
低值易耗品 164,838.49 164,838.49
产成品 3,338,749.57 3,338,749.57
合计 30,791,372.83 1,223,323.35 29,568,049.48
75
维维食品饮料股份有限公司 2012 年半年度报告
8、 对合营企业投资和联营企业投资:
单位：万元 币种：人民币
本企业持 本企业在
被投资单 股 被投资单 期末资产 期末负债 期末净资 本期营业
本期净利润
位名称 位表决权 总额 总额 产总额 收入总额
比例(%) 比例(%)
一、合营企业
二、联营企业
枝江市玖
安鑫小额
20 20 1,157.53 9.06 1,148.46 94.84 52.11
贷款有限
责任公司
北京维维
海福鑫商
40 40 11,869.60 3,740.29 8,129.30 522.48 -6.45
贸有限责
任公司
大冢（上
海）食品
安全研究 2 2
开发有限
公司
无锡超科
食品有限 10 10
公司
徐州淮海
农村商业
6.75 6.75
银行股份
有限公司
湖北银行
股份有限 1.64 1.64
公司
76
维维食品饮料股份有限公司 2012 年半年度报告
9、 长期股权投资:
(1) 长期股权投资情况
按成本法核算：
单位：万元 币种：人民币
在被投资 在被投资
被投资
投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 减值准备 单位持股 单位表决
单位
比例 权比例
大冢（上
海）食品
安 全 研
25.44 25.44 25.44 13.483298 2.00 2.00
究 开 发
有 限 公
司
无 锡 超
科 食 品
2,376.35 2,376.35 2,376.35 10.00 10.00
有 限 公
司
徐 州 淮
海 农 村
商 业 银
2,700.00 2,700.00 2,700.00 6.75 6.75
行 股 份
有 限 公
司
湖 北 银
行 股 份
3,000.00 3,000.00 3,000.00 2,284.148454 1.64 1.64
有 限 公
司
按权益法核算：
单位：万元 币种：人民币
在被投资 在被投资
被投资单
投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 减值准备 单位持股 单位表决
位
比例 权比例
枝江市玖
安鑫小额
200.00 219.27 10.42 229.69 20.00 20.00
贷款有限
责任公司
北京维维
海福鑫商
3,200.00 3,254.30 -2.58 3,251.72 40.00 40.00
贸有限责
任公司
77
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10、 固定资产:
(1) 固定资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合
3,256,373,181.95 72,606,642.68 11,208,438.79 3,317,771,385.84
计：
其中：房屋及建
1,630,966,575.47 20,294,877.13 1,651,261,452.60
筑物
机器设备 1,424,099,405.62 42,078,336.79 6,478,107.59 1,459,699,634.82
运输工具 113,580,648.76 8,377,987.70 4,552,622.17 117,406,014.29
其他设备 77,864,006.55 1,632,983.73 177,709.03 79,319,281.25
固定资产装
9,862,545.55 222,457.33 10,085,002.88
修
本期
本期计提
新增
二、累计折旧合
925,973,241.58 104,582,144.69 7,146,407.10 1,023,408,979.17
计：
其中：房屋及建
233,265,282.93 32,135,313.94 6,966.67 265,393,630.20
筑物
机器设备 576,210,692.50 63,110,283.28 3,837,786.28 635,483,189.50
运输工具 58,643,453.87 5,909,605.41 3,179,745.75 61,373,313.53
其他设备 53,360,085.83 2,725,718.56 121,908.40 55,963,895.99
固定资产装
4,493,726.45 701,223.50 5,194,949.95
修
三、固定资产账
2,330,399,940.37 / / 2,294,362,406.67
面净值合计
其中：房屋及建
1,397,701,292.54 / / 1,385,867,822.40
筑物
机器设备 847,888,713.12 / / 824,216,445.32
运输工具 54,937,194.89 / / 56,032,700.76
其他设备 24,503,920.72 / / 23,355,385.26
固定资产装
5,368,819.10 / / 4,890,052.93
修
四、减值准备合
2,025,450.89 / / 2,025,450.89
计
其中：房屋及建
2,025,450.89 / / 2,025,450.89
筑物
机器设备 / /
运输工具 / /
其他设备 / /
固定资产装
/ /
修
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维维食品饮料股份有限公司 2012 年半年度报告
五、固定资产账
2,328,374,489.48 / / 2,292,336,955.78
面价值合计
其中：房屋及建
1,395,675,841.65 / / 1,383,842,371.51
筑物
机器设备 847,888,713.12 / / 824,216,445.32
运输工具 54,937,194.89 / / 56,032,700.76
其他设备 24,503,920.72 / / 23,355,385.26
固定资产装
5,368,819.10 / / 4,890,052.93
修
本期折旧额：104,582,144.69 元。
(2) 暂时闲置的固定资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面净值 备注
房屋及建筑物 21,630,764.39 5,927,667.83 15,703,096.56
机器设备 169,091,755.32 131,337,544.09 37,754,211.23
运输工具 4,224,049.18 3,825,388.70 398,660.48
其他设备 4,710,771.39 3,925,397.55 785,373.84
(3) 通过经营租赁租出的固定资产
单位：元 币种：人民币
项目 账面价值
房屋及建筑物 4,365,090.96
机器设备 2,311,530.55
(4) 未办妥产权证书的固定资产情况
项目 未办妥产权证书原因 预计办结产权证书时间
房屋及建筑物 629,508,555.15
11、 在建工程：
(1) 在建工程情况
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值
在建工程 99,565,500.47 99,565,500.47 77,360,946.63 77,360,946.63
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维维食品饮料股份有限公司 2012 年半年度报告
(2) 重大在建工程项目变动情况
单位：元 币种：人民币
工程投入
项目 转入固定资 工程进
预算数 期初数 本期增加 占预算比 资金来源 期末数
名称 产 度
例（％）
维维
股份
设备
25,000,000.00 17,827,018.62 2,553,308.56 2,072,011.30 73.23 73.23% 自有资金 18,308,315.88
安装
工程
等
张集
产业
园厂
房及 10,000,000.00 2,206,341.42 1,046,220.00 27,500.00 32.25 32.25% 自有资金 3,225,061.42
设备
安装
工程
三基
地厂
房及 自有及募
40,000,000.00 10,152,995.02 3,703,188.97 3,476,712.14 25.95 25.95% 10,379,471.85
设备 集资金
改造
工程
农牧
沼气 10,000,000.00 4,576,140.00 6,334,466.89 2,732,208.71 81.78 81.78% 自有资金 8,178,398.18
工程
金澜
厂房
及设 自有及募
20,000,000.00 894,390.29 992,619.72 611,434.00 6.38 6.38% 1,275,576.01
备改 集资金
造工
程
枝江
酒业
500,000,000.0
文化 5,637,346.60 1,336,000.00 1.39 1.39% 自有资金 6,973,346.60
0
科技
园
西部
煤化
工零 90,000,000.00 2,136,777.40 3,995,738.66 6.81 6.81% 自有资金 6,132,516.06
星工
程
能源 5,000,000.00 30,000.00 3,572,593.71 517,971.20 61.69 61.69% 自有资金 3,084,622.51
80
维维食品饮料股份有限公司 2012 年半年度报告
煤化
生产
线改
造工
程
农牧
生态
6,000,000.00 2,832,287.12 758,880.90 34.56 34.56% 自有资金 2,073,406.22
建设
工程
东北
公司
260,000,000.0 自有及募
厂区 7,564,104.68 17,628,598.90 212,092.22 9.61 9.61% 24,980,611.36
0 集资金
建设
工程
正阳
油厂
81,800,000.00 1,687,336.00 15,035.00 2.04 2.04% 自有资金 1,672,301.00
建设
工程
北塔
公司
婴儿
奶粉
1,800,000.00 513,723.46 1,293,423.32 127,990.00 93.29 93.29% 自有资金 1,679,156.78
生产
线改
造工
程
泸州
厂房
20,000,000.00 6,369,179.94 1,461,441.75 937,627.95 34.46 34.46% 自有资金 6,892,993.74
改造
工程
潍坊
公司
污水 2,800,000.00 1,992,910.69 803,003.05 2,795,913.74 100.00 100% 自有资金 0.00
处理
工程
济南
新厂
区工
22,000,000.00 16,814,751.44 4,514,191.74 20,263,157.13 4.84 4.84% 自有资金 1,065,786.05
程
（二
期）
其他
零星 10,000,000.00 645,267.07 4,268,832.56 1,270,162.82 36.44 36.44% 自有资金 3,643,936.81
工程
81
维维食品饮料股份有限公司 2012 年半年度报告
1,104,400,000
合计 77,360,946.63 58,023,250.95 35,818,697.11 / / / 99,565,500.47
.00
12、 工程物资：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
专用材料 7,233,384.6 3,068,594.08 7,198,427.70 3,103,550.98
合计 7,233,384.60 3,068,594.08 7,198,427.70 3,103,550.98
13、 生产性生物资产:
(1) 以成本计量：
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、种植业
二、畜牧养殖业
犊 牛 2,888,772.91 5,585,101.08 5,499,053.70 2,974,820.29
育成牛 10,403,622.11 10,150,593.02 10,429,266.38 10,124,948.75
青年牛 20,122,725.25 16,670,270.46 14,173,433.43 22,619,562.28
成母牛 60,341,737.37 7,956,253.51 8,412,338.80 59,885,652.08
三、林业
四、水产业
合计 93,756,857.64 40,362,218.07 38,514,092.31 95,604,983.40
14、 无形资产：
(1) 无形资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 952,674,679.06 22,527,622.37 975,202,301.43
商誉（含商标使用
39,800,000.00 39,800,000.00
权）
土地使用权 396,743,955.70 22,527,622.37 419,271,578.07
煤炭采矿权 251,990,623.36 251,990,623.36
枝江商标使用权 262,462,300.00 262,462,300.00
软件使用权 1,677,800.00 1,677,800.00
二、累计摊销合计 106,680,576.70 9,830,388.45 116,510,965.15
商誉（含商标使用
11,940,000.12 11,940,000.12
权）
土地使用权 66,110,793.87 5,127,393.38 71,238,187.25
煤炭采矿权 27,379,081.30 4,595,214.79 31,974,296.09
枝江商标使用权 0.00
软件使用权 1,250,701.41 107,780.28 1,358,481.69
三、无形资产账面 845,994,102.36 12,697,233.92 858,691,336.28
82
维维食品饮料股份有限公司 2012 年半年度报告
净值合计
商誉（含商标使用
27,859,999.88 27,859,999.88
权）
土地使用权 330,633,161.83 17,400,228.99 348,033,390.82
煤炭采矿权 224,611,542.06 -4,595,214.79 220,016,327.27
枝江商标使用权 262,462,300.00 262,462,300.00
软件使用权 427,098.59 -107,780.28 319,318.31
四、减值准备合计 4,555,457.12 4,555,457.12
商誉（含商标使用
0.00
权）
土地使用权 0.00
煤炭采矿权 4,555,457.12 4,555,457.12
枝江商标使用权 0.00
软件使用权 0.00
五、无形资产账面
841,438,645.24 12,697,233.92 854,135,879.16
价值合计
商誉（含商标使用
27,859,999.88 27,859,999.88
权）
土地使用权 330,633,161.83 17,400,228.99 348,033,390.82
煤炭采矿权 220,056,084.94 -4,595,214.79 215,460,870.15
枝江商标使用权 262,462,300.00 262,462,300.00
软件使用权 427,098.59 -107,780.28 319,318.31
本期摊销额：9,830,388.45 元。
15、 商誉:
单位：元 币种：人民币
被投资单位名
称或形成商誉 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 期末减值准备
的事项
湖北枝江酒业
68,847,674.36 68,847,674.36
股份有限公司
内蒙古维维能
58,359,660.42 58,359,660.42 3,973,771.50
源有限公司
乌海市西部煤
化工有限责任 173,644,824.59 173,644,824.59
公司
合计 300,852,159.37 300,852,159.37 3,973,771.50
83
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16、 长期待摊费用:
单位：元 币种：人民币
项目 期初额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末额
泸州电力间
隔费及线路 179,166.61 25,000.00 154,166.61
搬迁工程
农牧公司土
110,830.83 35,901.25 74,929.58
地租金
华东乳业模
39,469.51 22,016.33 17,453.18
具费
茗酒坊公司
1,502,831.86 557,100.00 921,656.56 1,138,275.30
装修费
合计 1,832,298.81 557,100.00 1,004,574.14 1,384,824.67
17、 递延所得税资产/递延所得税负债：
（一） 递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
(1) 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
递延所得税资产：
资产减值准备 4,031,240.37 4,031,240.37
交易性金融资产公允价值变
7,637,710.36 7,637,710.36
动
合并抵销未实现的毛利 4,467,238.28 4,467,238.28
无形资产 325,000.00 325,000.00
小计 16,461,189.01 16,461,189.01
递延所得税负债：
无形资产 115,880,022.00 116,864,727.30
固定资产 33,674,414.09 34,393,292.09
小计 149,554,436.09 151,258,019.39
84
维维食品饮料股份有限公司 2012 年半年度报告
(2) 应纳税差异和可抵扣差异项目明细
单位：元 币种：人民币
项目 金额
应纳税差异项目：
坏账准备 5,498,172.10
存货跌价准备 10,626,789.37
交易性金融资产公允价值变动 30,550,841.44
合并抵销未实现的毛利 17,868,953.12
无形资产 1,300,000.00
小计 65,844,756.03
可抵扣差异项目：
无形资产净值 463,520,088.00
固定资产净值 134,697,656.36
小计 598,217,744.36
18、 资产减值准备明细:
单位：元 币种：人民币
本期减少
项目 期初账面余额 本期增加 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备 140,628,926.73 1,318,445.34 139,310,481.39
二、存货跌价准
30,791,372.83 1,223,323.35 29,568,049.48
备
三、可供出售金
融资产减值准备
四、持有至到期
投资减值准备
五、长期股权投
22,976,317.52 22,976,317.52
资减值准备
六、投资性房地
产减值准备
七、固定资产减
2,025,450.89 2,025,450.89
值准备
八、工程物资减
值准备
九、在建工程减
值准备
十、生产性生物
资产减值准备
其中：成熟生产
性生物资产减值
准备
十一、油气资产
85
维维食品饮料股份有限公司 2012 年半年度报告
减值准备
十二、无形资产
4,555,457.12 4,555,457.12
减值准备
十三、商誉减值
3,973,771.50 3,973,771.50
准备
十四、其他
合计 204,951,296.59 2,541,768.69 202,409,527.90
19、 短期借款：
(1) 短期借款分类
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
抵押借款 35,000,000.00 55,000,000.00
保证借款 2,189,000,000.00 1,611,000,000.00
票据贴现 2,000,000.00
合计 2,224,000,000.00 1,668,000,000.00
20、 应付票据：
单位：元 币种：人民币
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 413,550,620.00 125,097,912.00
合计 413,550,620.00 125,097,912.00
下一会计期间（下半年）将到期的金额 413,550,620.00 元。
21、 应付账款：
(1) 应付账款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
供应商 437,240,118.08 522,920,190.25
合计 437,240,118.08 522,920,190.25
(2) 本报告期应付账款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款
项情况
单位： 元 币种：人民币
单位名称 期末数 期初数
乌海市乌化矿业有限责任公司 6,058,849.16
合计 6,058,849.16
86
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22、 预收账款：
(1) 预收账款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
货款 110,057,586.22 266,321,285.87
合计 110,057,586.22 266,321,285.87
(2) 本报告期预收款项中预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况
本报告期预收账款中无预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的
款项。
23、 应付职工薪酬
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 27,479,188.52 130,114,746.60 134,316,232.24 23,277,702.88
二、职工福利费 7,187,552.91 4,152,466.93 3,035,085.98
三、社会保险费 5,650,762.40 18,417,796.07 17,787,495.07 6,281,063.40
四、住房公积金 1,875,881.89 5,590,573.00 5,590,573.00 1,875,881.89
五、辞退福利 988,372.04 0.00 0.00 988,372.04
六、其他 291,672.23 882,887.65 106,666.66 1,067,893.22
合计 36,285,877.08 162,193,556.23 161,953,433.90 36,525,999.41
24、 应交税费：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
增值税 65,020,811.50 69,147,989.09
消费税 96,654,415.88 92,350,869.31
营业税 22,892.58 20,715.56
企业所得税 18,318,957.59 82,347,728.82
个人所得税 4,123,771.15 562,228.95
城市维护建设税 1,777,504.20 538,777.88
房产税 753,384.23 814,769.82
印花税 281,893.71 301,045.64
教育费附加 1,027,510.12 284,533.09
土地使用税 595,148.56 1,248,469.75
矿产资源补偿费 4,621,270.81 3,383,324.71
其他 2,609,303.20 488,717.88
合计 195,806,863.53 251,489,170.50
87
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25、 应付利息：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
企业债券利息 6,200,000.00 24,800,000.00
合计 6,200,000.00 24,800,000.00
26、 应付股利：
单位：元 币种：人民币
单位名称 期末数 期初数 超过 1 年未支付原因
法人股股东 16,313,309.97 473,309.97 尚未领取
子公司应付少数股东 27,500,000.00 27,500,000.00 尚未领取
合计 43,813,309.97 27,973,309.97 /
27、 其他应付款：
(1) 本报告期其他应付款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情
况
本报告期其他应付款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方
的款项。
(2) 账龄超过 1 年的大额其他应付款情况的说明
单位名称 期末余额 未偿还原因
崔刚 5,716,145.58尚未支付的购买资产款项
济南历程遥墙镇政府 2,983,000.00尚未支付的土地出让款
加拿大皇家乳业有限公司 1,991,007.68尚未支付的少数股东款项
(3) 对于金额较大的其他应付款，应说明内容
单位名称 期末余额 性质或内容
枝江市财政局 32,490,000.00 代管帐
奖票 20,824,866.02 尚未承兑的奖票款
崔刚 5,716,145.58 尚未支付的购买资产款项
枣庄矿业集团中兴建
4,434,458.99 劳务费
安工程有限公司
河北省安装公司 4,000,000.00 工程保证金
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28、 1 年内到期的非流动负债：
(1) 1 年内到期的非流动负债情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
1 年内到期的长期借款 1,980,000.00 1,980,000.00
合计 1,980,000.00 1,980,000.00
(2) 1 年内到期的长期借款
1) 1 年内到期的长期借款
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
抵押借款 1,980,000.00 1,980,000.00
合计 1,980,000.00 1,980,000.00
2) 金额前五名的 1 年内到期的长期借款
单位：元 币种：人民币
借款起始 期末数 期初数
贷款单位 借款终止日 币种
日 本币金额 本币金额
2008 年 12 2012 年 11 月
银川市财政局 人民币 1,980,000.00 1,980,000.00
月 28 日 30 日
合计 / / / 1,980,000.00 1,980,000.00
29、 长期借款：
(1) 长期借款分类
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
抵押借款 1,980,000.00 1,980,000.00
合计 1,980,000.00 1,980,000.00
(2) 金额前五名的长期借款
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种
本币金额 本币金额
2008 年 12 月 2013 年 11 月
银川市财政局 人民币 1,980,000.00 1,980,000.00
28 日 30 日
合计 / / / 1,980,000.00 1,980,000.00
89
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30、 应付债券：
单位：元 币种：人民币
债 发 债
券 行 券 发行金 期初应 本期应 本期已 期末应 期末余
面值
名 日 期 额 付利息 计利息 付利息 付利息 额
称 期 限
20
11 11
维 年
600,000, 3 600,000, 24,800,0 18,600,0 37,200,0 6,200,0 596,700,
维 4
000.00 年 000.00 00.00 00.00 00.00 00.00 000.00
MT 月
N1 29
日
31、 长期应付款：
(1) 金额前五名长期应付款情况
单位：元 币种：人民币
单位 期限 初始金额 利率（%） 应计利息 期末余额 借款条件
内蒙古自治 2008.05.01
区国土资源 至 63,614,560.00 7.47 9,508,435.00 信用
厅 2013.04.30
中国外贸金 2011.12.08
融租赁有限 至 100,000,000.00 6.65 64,583,333.34 抵押
公司 2014.120.7
中国外贸金 2011.12.15
融租赁有限 至 100,000,000.00 6.65 64,583,333.34 抵押
公司 2014.12.14
32、 其他非流动负债：
单位：元 币种：人民币
项目 期末账面余额 期初账面余额
递延收益 52,336,682.88 91,836,682.88
合计 52,336,682.88 91,836,682.88
33、 股本：
单位：元 币种：人民币
本次变动增减（+、-）
期初数 发行新 公积金 期末数
送股 其他 小计
股 转股
股份总
1,672,000,000.00 1,672,000,000.00
数
90
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34、 专项储备：
1、根据财政部于 2009 年 6 月 11 日颁布的《企业会计准则解释第 3 号》（财会 [2009]8 号文）
规定，高危行业企业按照国家规定提取的安全生产费及维简费，应当计入相关产品的成本或
当期损益，同时记入" 专项储备"科目。 企业使用提取的安全生产费及维简费时，属于费用
性支出的，直接冲减专项储备。企业使用提取的安全生产费及维简费形成固定资产的，应当
通过"在建工程"科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定
资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定
资产在以后期间不再计提折旧。
控股子公司内蒙古维维能源有限公司属于高危行业，本年度按上述规定计提并使用专项储备
形成的专项储备结余母公司所享有的份额。
2、根据财政部及安全生产监管总局于 2006 年 12 月 8 日颁布的《高危行业企业安全生产费
用财务管理暂行办法》，危险品生产行业按照国家规定提取安全生产费。
控股子公司乌海市西部煤化工有限责任公司属于危险品生产行业，生产的危险品包括焦油、
粗苯、煤气，本年度按上述规定计提并使用专项储备形成的专项储备结余母公司所享有的份
额。
35、 资本公积：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 229,735,345.33 229,735,345.33
被投资单位除净损
益外所有者权益其他变 -55,030,743.55 -55,030,743.55
动
其他 1,475,768.41 1,475,768.41
合计 176,180,370.19 176,180,370.19
36、 盈余公积：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 153,459,594.58 153,459,594.58
合计 153,459,594.58 153,459,594.58
37、 未分配利润：
单位：元 币种：人民币
项目 金额 提取或分配比例（％）
调整前 上年末未分配利润 450,264,514.50 /
调整后 年初未分配利润 450,264,514.50 /
加：本期归属于母公司所有者的
110,353,207.54 /
净利润
应付普通股股利 83,600,000.00
期末未分配利润 477,017,722.04 /
91
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38、 营业收入和营业成本：
(1) 营业收入、营业成本
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 2,889,176,199.37 2,430,226,917.38
其他业务收入 41,254,798.47 45,058,039.09
营业成本 2,086,831,539.59 1,725,547,697.17
(2) 主营业务（分行业）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
工业 2,370,805,791.23 1,723,873,297.67 1,857,232,996.65 1,330,184,296.96
商业 445,979,801.56 300,159,633.06 446,967,737.97 308,655,930.42
采掘业 50,245,331.02 27,332,311.42 124,020,352.22 54,382,613.22
其他 22,145,275.56 18,353,919.42 2,005,830.54 1,500,057.96
合计 2,889,176,199.37 2,069,719,161.57 2,430,226,917.38 1,694,722,898.56
(3) 主营业务（分产品）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
固体饮料（豆奶粉，
豆浆粉及嚼益嚼 628,564,513.07 421,767,265.33 610,275,972.50 419,753,838.03
等）
植物蛋白饮料 (牛
368,349,537.40 304,355,330.54 396,574,346.42 316,677,053.03
奶，鲜奶及谷动等)
食用面粉及食用油 163,925,711.51 154,981,576.28 122,965,261.00 114,937,515.65
酒
891,298,817.55 522,141,137.55 1,003,436,825.83 641,873,535.50
类
煤矿 50,245,331.02 27,332,311.42 124,020,352.22 54,382,613.22
焦炭 662,932,041.05 518,128,818.71
其他 123,860,247.77 121,012,721.74 172,954,159.41 147,098,343.13
合计 2,889,176,199.37 2,069,719,161.57 2,430,226,917.38 1,694,722,898.56
92
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(4) 主营业务（分地区）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
东北地区 58,167,589.39 42,071,423.10 30,656,639.04 31,171,017.24
华北地区 287,600,449.50 191,569,215.91 299,112,283.63 175,170,238.11
华东地区 752,786,255.47 574,789,811.91 727,034,669.81 546,298,674.54
华中地区 733,809,609.16 448,548,651.03 1,010,923,583.65 668,631,734.97
西北地区 825,774,423.22 642,821,087.60 134,622,353.75 97,131,975.48
西南地区 150,847,526.59 107,808,801.00 147,081,597.52 112,030,577.53
华南地区 76,117,229.14 59,180,982.46 77,289,259.01 61,953,052.91
印尼地区 4,073,116.90 2,929,188.56 3,506,530.97 2,335,627.78
合计 2,889,176,199.37 2,069,719,161.57 2,430,226,917.38 1,694,722,898.56
(5) 公司前五名客户的营业收入情况
单位：元 币种：人民币
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例（％）
平山县敬业冶炼有限公司 264,495,980.59 9.15
厦门海翼厦工金属材料有限公
64,284,188.03 2.23
司
甘肃酒钢集团宏兴钢铁股份有
46,842,697.90 1.62
限公司
上海龙康国际贸易有限公司 33,047,008.67 1.14
湖北泰鑫伟业贸易有限公司 30,552,990.86 1.06
合计 439,222,866.05 15.20
39、 营业税金及附加：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
消费税 53,951,187.37 52,921,441.72
营业税 491,097.42 549,008.30
城市维护建设税 15,517,182.07 10,650,082.07
教育费附加 6,661,131.28 6,836,071.93
资源税 3,413,750.55 3,460,211.22
煤炭价格调节基金 6,400,020.60 6,485,105.74
其他 1,243,896.55 15,219.84
合计 87,678,265.84 80,917,140.82 /
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40、 公允价值变动收益：
单位：元 币种：人民币
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 -13,994,797.62 -19,245,275.29
合计 -13,994,797.62 -19,245,275.29
41、 投资收益：
(1) 投资收益明细情况
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 2,700,000.00
权益法核算的长期股权投资收益 78,403.49 -76,098.15
处置长期股权投资产生的投资收益 -1,476.66
持有交易性金融资产期间取得的投资收益 5,648,160.00 3,680,936.6
处置交易性金融资产取得的投资收益 -1,135,840.10 29,993,652.53
合计 4,590,723.39 36,297,014.32
42、 资产减值损失：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 -1,308,130.66 1,854,531.99
二、存货跌价损失
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 -1,308,130.66 1,854,531.99
94
维维食品饮料股份有限公司 2012 年半年度报告
(1) 营业外收入情况
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置利得合
833,363.39 2,241,183.65
计
其中：固定资产处置利
541,828.20 1,287,380.44
得
政府补助 53,449,153.22 3,292,800.00
其他 509,836.96 1,078,703.55
合计 54,792,353.57 6,612,687.20
43、 营业外支出：
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置损失合
3,903,255.98 6,475,612.39
计
其中：固定资产处置损
1,573,769.13 3,787,168.32
失
对外捐赠 3,205,000.00
其他 588,483.11 1,198,429.16
合计 7,696,739.09 7,674,041.55
44、 所得税费用：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期
31,006,986.48 37,313,802.23
所得税
递延所得税调整 -1,703,583.30 -1,456,040.93
合计 29,303,403.18 35,857,761.30
45、 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程：
（1）基本每股收益
基本每股收益以归属于本公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外普通股的加权
平均数计算：
项目 本期金额 上期金额
归属于本公司普通股股东的合并净利润 110,353,207.54 101,224,280.37
95
维维食品饮料股份有限公司 2012 年半年度报告
本公司发行在外普通股的加权平均数 1,672,000,000.00 1,672,000,000.00
基本每股收益（元/股） 0.07 0.06
普通股的加权平均数计算过程如下：
项目 本期金额 上期金额
年初已发行普通股股数 1,672,000,000.00 1,672,000,000.00
加：本期发行的普通股加权数
减：本期回购的普通股加权数
期末发行在外的普通股加权数 1,672,000,000.00 1,672,000,000.00
（2）稀释每股收益
稀释每股收益以调整后的归属于本公司普通股股东的合并净利润除以调整后的本公司发行
在外普通股的加权平均数计算：
项目 本期金额 上期金额
归属于本公司普通股股东的合并净利润（稀释）110,353,207.54 101,224,280.37
本公司发行在外普通股的加权平均数 （稀
1,672,000,000.00 1,672,000,000.00
释）
稀释每股收益（元/股） 0.07 0.06
普通股的加权平均数（稀释）计算过程如下：
项目 本期金额 上期金额
计算基本每股收益时年末发行在外的普通股加
1,672,000,000.00 1,672,000,000.00
权平均数
[可转换债券的影响]
[股份期权的影响]
期末普通股的加权平均数（稀释） 1,672,000,000.00 1,672,000,000.00
46、 现金流量表项目注释：
(1) 收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 金额
政府补贴款 13,769,948.00
利息收入 3,435,874.51
营业外收入 182,368.35
合计 17,388,190.86
96
维维食品饮料股份有限公司 2012 年半年度报告
(2) 支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 金额
广告费 82,846,344.45
运输费 84,557,001.37
促销费 80,815,850.22
业务费 10,671,968.23
差旅费 5,116,928.25
办公费 7,108,728.21
小车费 2,002,857.26
维修费 840,309.45
煤管费 4,372,091.80
租赁费 4,507,865.93
董事会费 301,270.37
研发支出 4,514,304.57
财产保险费 491,789.60
中介鉴定费 4,628,159.76
其他 2,386,765.45
合计 295,162,234.92
(3) 支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 金额
内蒙古自治区国土资源厅 11,051,175.00
中国外贸金融租赁有限公司 39,921,759.24
合计 50,972,934.24
97
维维食品饮料股份有限公司 2012 年半年度报告
47、 现金流量表补充资料：
(1) 现金流量表补充资料
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 168,569,747.84 131,348,729.81
加：资产减值准备 -1,308,130.66 1,854,531.99
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
110,062,678.71 89,848,550.15
折旧
无形资产摊销 9,830,388.45 9,048,578.20
长期待摊费用摊销 1,004,574.16 908,224.92
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
3,069,892.59 3,426,632.96
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 13,994,797.62 19,245,275.29
财务费用（收益以“－”号填列） 104,061,918.21 29,248,406.49
投资损失（收益以“－”号填列） -4,590,723.39 -36,297,014.32
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -1,703,583.30 -1,456,040.93
存货的减少（增加以“－”号填列） -20,428,467.50 -18,672,892.49
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 55,137,430.59 100,846,179.53
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -208,044,478.23 -60,545,165.34
其他
经营活动产生的现金流量净额 229,656,045.09 268,803,996.26
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 1,648,500,822.10 837,117,217.25
减：现金的期初余额 843,956,617.03 638,773,592.56
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 804,544,205.07 198,343,624.69
98
维维食品饮料股份有限公司 2012 年半年度报告
(2) 现金和现金等价物的构成
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
一、现金 1,648,500,822.10 843,956,617.03
其中：库存现金 3,018,201.99 2,795,916.95
可随时用于支付的银行存款 1,367,814,395.85 839,608,509.25
可随时用于支付的其他货币资金 277,668,224.26 1,552,190.83
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 1,648,500,822.10 843,956,617.03
(七) 关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况
单位:万元 币种:人民币
母公司对 母公司对 本企
母公
企业 注册 法人 业务 本企业的 本企业的 业最 组织机构代
司名 注册资本
类型 地 代表 性质 持股比例 表决权比 终控 码
称
(%) 例(%) 制方
维 维
集 团 江苏
股 份 崔 桂 食 品 7 名自
股 份 省徐 16,108.02 32.05 32.05 13477938-X
公司 亮 生产 然人
有 限 州市
公司
2、 本企业的子公司情况
单位:万元 币种:人民币
子公司 企业类 法人代 业务性 注册资 持股比 表决权 组织机构代
注册地
全称 型 表 质 本 例(%) 比例(%) 码
徐州市
维 维 乳
中 外 合 维维大 投 资 销 2,999 万
业 有 限 崔桂民 75 75 72061612-9
资 道 300 售 美元
公司
号
宜 昌 维 秭归县
维 食 品 有 限 责 茅坪镇 生 产 销
李军 3,000 100 100 78446426-7
饮 料 有 任公司 建东大 售
限公司 道
徐 州 维 有 限 责 徐州市 杨启典 生 产 销 3,000 100 100 72741172-4
99
维维食品饮料股份有限公司 2012 年半年度报告
维 牛 奶 任公司 铜山县 售
有 限 公 张集工
司 业园区
新 疆 维 库尔勒
维 天 山 市新城
有 限 责 生 产 销
雪 农 牧 辖区库 刘军林 5,000 100 100 72694407-8
任公司 售
科 技 有 尉公路
限公司 7幢
新 疆 维
呼图壁
维 天 山
有 限 责 天山雪 生 产 销
雪 乳 业 崔桂周 5,000 100 100 73445222-5
任公司 大道 99 售
有 限 公
号
司
呼图壁
新 疆 维 县五工
维 西 部 台镇乱
有 限 责 生 产 销
农 牧 科 山子村 崔刚 300 100 100 68270727-2
任公司 售
技 有 限 1 院（呼
公司 克 路
口）
吉木萨
尔县北
新 疆 维
庭镇西
维 农 牧 有 限 责 生 产 销
梁综合 崔刚 1,000 100 100 67631892-4
科 技 有 任公司 售
养殖场
限公司
（养殖
小区）
江 苏 维
徐州市
维 商 业
有 限 责 维维大
总 配 售 崔桂亮 贸易 5,000 100 100 68296493-0
任公司 道 300
有 限 公
号
司
北京市
朝阳区
常营乡
维 维 物 中国特
流 总 配 有 限 责 色经济 物 流 服
李军 5,000 100 100 74671394-7
售 有 限 任公司 之窗一 务
公司 期 4-A2
层
02D-1
号
维 维 农 有 限 责 徐州市 畜 牧 养
崔桂华 10,000 100 100 75463912-6
牧 科 技 任公司 铜山县 殖
100
维维食品饮料股份有限公司 2012 年半年度报告
有 限 公 张集工
司 业园区
西安经
济技术
西 安 维 开发区
维 资 源 有 限 责 草滩生 生 产 销
崔桂周 23,980 100 100 72996316-X
有 限 公 任公司 态产业 售
司 园尚稷
路 2699
号
宁 夏 维
银川市
维 农 牧 有 限 责 生 产 销
满春乡 郭海鹏 1,319.01 100 100 75081707-9
有 限 公 任公司 售
八里桥
司
珠 海 维 珠海市
维 大 亨 有 限 责 前山镇 生 产 销
曹光平 7,891.73 70 70 73503470-3
乳 业 有 任公司 东坑牛 售
限公司 奶公司
维 维 创
铜山新
新 投 资 有 限 责 投 资 服
区 12 号 胡云峰 21,000 100 100 72931490-1
有 限 公 任公司 务
路
司
维 维 六
朝 松 面 徐州市
有 限 责 生 产 销
粉 产 业 下淀路 魏伯玲 6,000 91.81 91.81 72931511-1
任公司 售
有 限 公 160 号
司
济南市
济 南 维 历城区
维 乳 业 有 限 责 遥墙镇 生 产 销
崔桂民 6,000 100 100 74022637-1
有 限 公 任公司 商业街 售
司 东首 8
号
潍 坊 维
临朐卧
维 乳 业 有 限 责 生 产 销
龙工业 崔桂民 3,000 100 100 74240482-1
有 限 公 任公司 售
园
司
济 宁 维 邹城市
维 乳 业 有 限 责 太平里 生 产 销
崔桂民 3,000 51 51 74986912-X
有 限 公 任公司 能工业 售
司 园
徐 州 维 徐州市
中 外 合 生 产 销
维 金 澜 铜山县 崔桂华 3,000 75 75 74313282-1
资 售
食 品 有 张集工
101
维维食品饮料股份有限公司 2012 年半年度报告
限公司 业园区
维 维 粮 信阳市
有 限 责 生 产 销
油 有 限 胜利路 熊铁虹 6,000 60 60 66722991-1
任公司 售
公司 138 号
维 维 粮 河南省
油 （ 正 有 限 责 正阳县 生 产 销
熊铁虹 3,000 100 100 66885614-0
阳）有限 任公司 维维大 售
公司 道1号
维 维 粮
河南省
油 （ 正
有 限 责 正阳县 物 流 贸
阳）购销 熊铁虹 500 100 100 68971326-1
任公司 维维大 易
有 限 公
道1号
司
徐州市
维 维 茗
有 限 责 维维大
酒 坊 有 崔桂亮 贸易 5,000 100 100 66577699-7
任公司 道 300
限公司
号
北京市
朝阳区
北 京 广
五里桥
为 嘉 业 有 限 责
一街 1 陈洪卫 贸易 1,000 100 100 79340504-X
贸 易 有 任公司
号院 15
限公司
号楼二
层
连云港
市新浦
维 维 茗
区中房
酒坊（连 有 限 责
鑫城 A 胡云峰 贸易 500 51 51 68964071-X
云港）有 任公司
楼 西
限公司
3-4 号
门面
维 维 茗
常州市
酒 坊 常 有 限 责
聚博花 胡云峰 贸易 500 51 51 69025172-X
州 有 限 任公司
园 10 号
公司
维 维 茗 西安市
酒 坊 西 有 限 责 雁塔区
胡云峰 贸易 1,500 65 65 69380753-5
安 有 限 任公司 雁翔路
公司 99 号
南京市
维 维 茗
建邺区
酒 坊 南 有 限 责
庐山路 胡云峰 贸易 300 100 100 55887970-4
京 有 限 任公司
158 号
公司
嘉业国
102
维维食品饮料股份有限公司 2012 年半年度报告
际城 3
幢 1209
室
浦东新
维 维 国
区绿科
际 贸 易 有 限 责
路 90 号 胡云峰 贸易 10,000 100 100 74957780-5
有 限 公 任公司
1 幢 508
司
室
上海市
外高桥
上 海 维
保税区
维 进 出 有 限 责
加枫路 崔超 贸易 1,000 100 100 79893621-0
口 有 限 任公司
24 号银
公司
行 楼
311 室
无锡锡
维 维 华
山经济
东 食 品 有 限 责 生 产 销
开发区 崔桂民 8,000 100 100 75322417-2
饮 料 有 任公司 售
友谊北
限公司
路
泸州市
泸 州 维
龙马潭
维 食 品 有 限 责 生 产 销
区向阳 朱守响 100 100 100 73161369-5
饮 料 有 任公司 售
集团工
限公司
业园区
四川省
成都市
维 维 川
大邑县
王 酒 业 有 限 责 酒 类 销
晋原镇 崔桂亮 5,000 100 100 68182704-5
有 限 公 任公司 售
甲子东
司
道 街
137 号
维 维 印
徐州市
象 城 综
有 限 责 维维大
合 开 发 崔桂华 房地产 10,000 100 100 66639754-2
任公司 道 300
有 限 公
号
司
济南市
济 南 维 历城区
维 农 牧 有 限 责 遥墙镇 畜 牧 养
崔桂民 500 100 100 66488284-3
发 展 有 任公司 李牌村 殖
限公司 东小杜
家村北
北 京 维 有 限 责 北京市 陈洪卫 贸易 500 100 100 79065680-4
103
维维食品饮料股份有限公司 2012 年半年度报告
维 商 贸 任公司 朝阳区
有 限 公 常营乡
司 中国特
色经济
之窗一
期 4-A2
层
02D-1
号
杭州市
滨江区
杭 州 维 长河街
维 贸 易 有 限 责 道长河
祁胜海 贸易 100 100 100 79091714-6
有 限 公 任公司 路 351
司 号 3 号
楼 1 层
C座
长春市
长 春 维 南关区
维 商 贸 有 限 责 磐石路
侯先圣 贸易 100 100 100 67564398-7
有 限 公 任公司 8 号交
司 行宿舍
5512 号
哈尔滨
市道外
哈 尔 滨
区宏伟
维 维 商 有 限 责
小区 14 侯先圣 贸易 100 100 100 68029188-3
贸 有 限 任公司
栋 1 单
公司
元1层3
号门市
徐州市
徐 州 维 泉山区
维 商 业 有 限 责 奎园北
崔桂民 贸易 500 100 100 68054243-5
配 售 有 任公司 区奎西
限公司 村新建
2 号楼
南 京 维 南京市
维 食 品 鼓楼区
有 限 责
技 术 开 鼓教新 崔桂民 贸易 500 100 100 68251946-6
任公司
发 有 限 村 6 号
公司 201 室
上 海 维 上海市
有 限 责
维 商 贸 长宁区 崔桂民 贸易 500 100 100 68404997-1
任公司
有 限 公 天山四
104
维维食品饮料股份有限公司 2012 年半年度报告
司 村 122
号 18 幢
511 室
库尔勒
市新城
辖区新
城南路
库 尔 勒
16 区
维 维 商 有 限 责
（火车 马昌军 贸易 30 50 50 68271556-3
贸 有 限 任公司
东站铁
公司
路 16 区
1 栋
17-18
号）
武汉市
武 汉 维
东西湖
维 食 品 有 限 责
区五环 王玉斌 贸易 100 100 100 55502502-5
有 限 公 任公司
南路 38
司
号
乌 海 市 乌海市
维 维 洁 海南区 选 煤 技
有 限 责
净 煤 技 西来峰 崔桂周 术 咨 询 1,000 100 100 58880156-1
任公司
术 有 限 工业园 服务
公司 区
乌 海 市 乌海市
维 维 矿 海南区 矿 山 设
有 限 责
山 设 备 西来峰 崔桂周 备 安 装 1,000 100 100 58880165-X
任公司
有 限 责 工业园 维护
任公司 区
江 苏 维
徐州市
维 包 装 有 限 责 包 装 印
铜山县 杨启典 1,000 100 100 56913542-8
印 务 有 任公司 刷
张集镇
限公司
维 维 东 黑龙江
粮 食 收
北 食 品 有 限 责 省绥化
杨启典 购 生 产 10,000 100 100 57420746-5
饮 料 有 任公司 市经济
销售
限公司 开发区
银川市
银 川 维
兴庆区
维 置 业 有 限 责
解放东 杨启典 房地产 5,000 100 100 56412509-5
有 限 公 任公司
街 518
司
号
徐 州 市 有 限 责 新沂市
杨启典 房地产 3,000 80 80 57535316-5
维 维 万 任公司 新东村
105
维维食品饮料股份有限公司 2012 年半年度报告
恒 置 业 市府东
有 限 公 路北侧
司
郑州市
郑东新
郑 州 维
区天赋
维 置 业 有 限 责
路 28 号 李鸿 房地产 5,000 70 70 58858132-7
有 限 公 任公司
16 号楼
司
1-2 层
附1号
湖 北 枝 枝江市
江 酒 业 股 份 公 马家店 生 产 销
蒋红星 8,000 51 51 18266121-2
股 份 有 司 迎宾大 售
限公司 道西段
内 蒙 古 乌海市
维 维 能 有 限 责 海南区 生 产 销
黄景坡 11,140 100 100 76446746-0
源 有 限 任公司 白云乌 售
公司 素矿区
武汉市
武 汉 维
经济技
维 乳 业 有 限 责 生 产 销
术开发 崔桂民 2,100 100 100 61540842-4
有 限 公 任公司 售
区城南
司
街 55 号
银 川 维
银川市
维 北 塔
股 份 公 解放东 生 产 销
乳 业 股 焦明义 4,447.45 68.07 68.07 22778597-3
司 街 518 售
份 有 限
号
公司
银川市
宁 夏 东
兴庆区
方 乳 业 有 限 责 生 产 销
解放东 唐士军 4,400 100 100 71066562-1
有 限 公 任公司 售
路 518
司
号
乌 海 市 乌海市
西 部 煤 海南区
有 限 责 生 产 销
化 工 有 西来峰 崔桂周 20,000 100 100 67436422-2
任公司 售
限 责 任 工业园
公司 区
贵 州 省
兴义市
贵 州 醇 有 限 责 生 产 销
贵醇新 唐士军 70,000 51 51 59835646-5
酒 业 有 任公司 售
路1号
限公司
106
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3、 本企业的合营和联营企业的情况
单位:元 币种:人民币
本企业
被投资 本企业 在被投
企业类 法人代 业务性 组织机构代
单位名 注册地 注册资本 持股比 资单位
型 表 质 码
称 例(%) 表决权
比例(%)
一、合营企业
二、联营企业
枝 江 市
玖 安 鑫 枝江市
办理各
小 额 贷 有限责 马家店
蒋红星 项小额 1,000 20 20 68268571-2
款 有 限 任 迎宾大
贷款
责 任 公 道西段
司
北京市
北京维
海淀区
维海福
有限责 长春桥 酒类销
鑫商贸 徐福生 8,000 40 40 56368272-X
任 路5号4 售
有限责
号楼 4
任公司
层 505
食品及
大冢（上
上 海市 原料安
海）食品 有限责
闵 行区 全检测;
安全研 任公司 青山幸
莲 花南 分析研 160 美元 2 2 78788181-6
究开发 （中外 治
路 1969 究;咨询
有限公 合资）
号 及技术
司
服务
江 苏 省
无锡超 有限责 无 锡 市
科食品 任公司 锡 山 经 食品生
张骐牧 3,285 美元 10 10 74817116-8
有限公 （中外 济 开 发 产销售
司 合资） 区 工 业
园
徐 州 淮
海 农 村
徐州市
商 业 银 股份有 金融业
文亭街 黄保华 40,000 6.75 6.75 58995735-7
行 股 份 限公司 务
28 号
有 限 公
司
湖北银 湖北省 吸收公
股份有
行股份 武汉市 陈大林 众存款； 199,585.97 1.64 1.64 56833500-6
限公司
有限公 武昌区 发放贷
107
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司 中北路 款；办理
81 号 结算、票
据贴现、
发行金
融债券
等；从事
同行业
拆借、信
用证服
务、担保
及经湖
北银监
局和国
家外汇
管理局
湖北分
局批准
的其他
业务。
单位:元 币种:人民币
被投资单位名 期末净资产总 本期营业收入
期末资产总额 期末负债总额 本期净利润
称 额 总额
一、合营企业
二、联营企业
枝江市玖安鑫
小额贷款有限 11,575,300 90,600 11,484,600 948,400 521,100
责任公司
北京维维海福
鑫商贸有限责 118,696,000 37,402,900 81,293,000 5,224,800 -64,500
任公司
4、 本企业的其他关联方情况
5、
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码
乌海市乌化矿业有限责任公司 股东的子公司 70127207-6
6、 关联交易情况
(1) 采购商品/接受劳务情况表
108
维维食品饮料股份有限公司 2012 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
关联交易定
关联交易内 占同类交易 占同类交
关联方 价方式及决
容 金额 金额的比例 金额 易金额的
策程序
（%） 比例（%）
乌海市乌化
矿业有限责 采购精煤 市场价 23,088,415.14 4.33
任公司
出售商品/提供劳务情况表
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
关联交易 关联交易定
占同类交易 占同类交易
关联方 价方式及决
金额 金额的比例 金额 金额的比例
内容 策程序
（%） （%）
北京维维海
福鑫商贸有 销售酒 市场价 5,045,242.86 0.57
限公司
7、 关联方应收应付款项
上市公司应收关联方款项:
单位:元 币种:人民币
期末 期初
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
北京维维海福
应收账款 鑫商贸有限公 10,038,632.37 123,645.07 4,121,502.37 123,645.07
司
乌海市乌化矿
预付账款 业有限责任公 228,011.21
司
乌海市乌化矿
其他应收款 业有限责任公 100,000.00 8,000.00
司
上市公司应付关联方款项:
单位:元 币种:人民币
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
乌海市乌化矿业有限责
预收账款 41,022.59
任公司
其他应付款 内蒙古金地矿业有限公 295,000.00
109
维维食品饮料股份有限公司 2012 年半年度报告
司
乌海市乌化矿业有限责
应付账款 6,058,849.16
任公司
(八) 股份支付：
无
(九) 或有事项：
无
(十) 承诺事项：
1、 重大承诺事项
（1）抵押资产情况
A、 长短期借款抵押情况
① 子公司宁夏东方乳业有限公司以其坐落于银川市兴庆区八里桥的土地使用权及银川市
金凤区黄河路创新园 43 楼 A4 号楼办公楼为抵押物（抵押物土地使用权银国用（2003）第
17881-17883 号账面合计原值为人民币 2,649,727.94 元，摊余价值为人民币 1,843,318.27 元；
房屋银房权证金凤区字第 2005008167 号原值为人民币 1,006,582.84 元，净值为人民币
664,884.79 元）为子公司银川维维北塔乳业股份有限公司作抵押担保，取得银川市财政局长
期借款人民币 3,960,000.00 元，其中：人民币 1,980,000.00 元的长期借款于 2012 年 11 月 30
日到期，故转入一年内到期的非流动负债。子公司银川维维北塔乳业股份有限公司也以其坐
落于银川市金凤区福宁城 5 号楼 2 号营业楼（抵押物房屋银房权证金凤区字第 2005020676
号原值为人民币 122,970.68 元，净值为人民币 101,797.08 元）为上述借款作抵押。
② 子公司维维粮油（正阳）有限公司以其位于正阳正明公路南侧的土地使用权及座落于正
阳县真阳镇正阳路口西段南侧的厂房为抵押物（抵押物土地使用权：正国用（2007）第 070642
号账面原值为人民币 7,834,448.00 元，摊余价值为人民币 7,507,510.26 元；房屋房产证编号
0059509、0059213、0059243、0059256、0059267、0059189、0059430 原值合计为人民币
27,446,545.90 元，净值为人民币 23,387,811.15 元），取得中国农业银行正阳县支行短期借款
人民币 35,000,000.00 元。
③ 公司期末用于抵押借款的资产汇总如下：
金额单位：人民币元
项目 抵押物原值 抵押物净值
房屋建筑物 28,576,099.42 24,154,493.02
土地使用权 10,484,175.94 9,350,828.53
截至 2012 年 6 月 30 日止，上述抵押物所担保的银行短期借款余额为人民币 35,000,000.00
元；银川市财政局长期借款余额为人民币 3,960,000.00 元 ，其中：人民币 1,980,000.00 元的
长期借款于 2012 年 11 月 30 日到期，故转入一年内到期的非流动负债。
B、 长期应付款抵押情况
110
维维食品饮料股份有限公司 2012 年半年度报告
① 控股子公司内蒙古维维能源有限公司（下称：维维能源）与中国外贸金融租赁有限公司
签订融资协议，协议总额为人民币 100,000,000.00 元，分 3 年付清，年利率 6.65%，扣除保
证金和服务费后，实际收到中国外贸金融租赁有限公司借款人民币 80,500,000.00 元。 截至
2012 年 6 月 30 日止，维维能源尚未支付的借款余额为人民币 64,583,333.34 元。此外，维维
能源以原始发票金额为人民币 143,420,176.40 元的机器设备作为抵押物取得该项借款。
② 控股子公司乌海市西部煤化工有限责任公司（下称：西部公司）与中国外贸金融租赁有
限公司签订融资协议，协议总额为人民币 100,000,000.00 元，分 3 年付清，年利率 6.65%，
扣除保证金和服务费后，实际收到中国外贸金融租赁有限公司借款人民币 80,500,000.00 元。
截至 2012 年 6 月 30 日止，西部公司尚未支付的借款余额为人民币 64,583,333.34 元。此外，
西部公司以原始发票金额为人民币 267,227,025.10 元的机器设备作为抵押物取得该项借款。
③ 公司期末用于抵押借款的资产汇总如下： 金额单位：人民币元
项目 原始发票金额
机器设备 410,647,201.50
截至 2012 年 6 月 30 日止，上述抵押物所担保的长期应付款余额为人民币 129,166,666.68 元。
(十一) 母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款：
(1) 应收账款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
种 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类 比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
按组合计提坏账准备的应收账款：
账
91,543,889.07 88.18 57,921,748.27 63.27 89,121,828.80 87.90 57,805,426.00 64.86
龄
组
合
91,543,889.07 88.18 57,921,748.27 63.27 89,121,828.80 87.90 57,805,426.00 64.86
小
计
单
项
金
额
虽 12,266,444.30 11.82 12,266,444.30 100.00 12,266,444.30 12.10 12,266,444.30 100.00
不
重
大
但
111
维维食品饮料股份有限公司 2012 年半年度报告
单
项
计
提
坏
账
准
备
的
应
收
账
款
合
103,810,333.37 / 70,188,192.57 / 101,388,273.10 / 70,071,870.30 /
计
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
其中：
1 年以内 23,768,966.63 25.96 301,117.58 21,346,906.36 23.95 184,795.31
1 年以内
23,768,966.63 25.96 301,117.58 21,346,906.36 23.95 184,795.31
小计
1至2年 10,545.37 0.01 843.63 10,545.37 0.01 843.63
2至3年 5,652,033.25 6.17 1,130,406.65 5,652,033.25 6.34 1,130,406.65
3至4年 9,873,689.74 10.79 4,936,844.87 9,873,689.74 11.08 4,936,844.87
4至5年 2,287,061.79 2.50 1,600,943.25 2,287,061.79 2.57 1,600,943.25
5 年以上 49,951,592.29 54.57 49,951,592.29 49,951,592.29 56.05 49,951,592.29
合计 91,543,889.07 100.00 57,921,748.27 89,121,828.80 100.00 57,805,426.00
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
单位：元 币种：人民币
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
铜山县联维食品
6,843,568.19 6,843,568.19 100.00 预计无法收回
有限公司
耿集豆奶粉厂 5,177,887.98 5,177,887.98 100.00 预计无法收回
贾汪豆奶粉厂 244,988.13 244,988.13 100.00 预计无法收回
合计 12,266,444.30 12,266,444.30 / /
112
维维食品饮料股份有限公司 2012 年半年度报告
(2) 本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(3) 应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
占应收账款总额
单位名称 与本公司关系 金额 年限
的比例(%)
1 年 以 内 ，
6951600.75；2 至 3
年，1739929.94 元；
铜山县联维食品有 3-4 年，4679698.66
非关联方 25,111,842.66 24.19
限公司 元；4 至 5 年，
423939.59 元；5 年
以上，11316673.72
元。
2 至 3 年，50602.53
元；3 至 4 年，
徐州金维食品有限
非关联方 22,116,164.44 194385.60 元；5 年 21.30
公司
以上，21871176.31
元。
1 年以内，41372
元；3 至 4 年，
深圳市桑亚达实业
非关联方 11,981,311.74 10107211.61 元；4 11.54
有限公司
至 5 年 ，
1832728.13 元。
1 年 以 内 ，
2032020.89 元；2
至 3 年 ，
徐州市贾汪区耿集 2860349.97 元；3
非关联方 11,116,274.14 10.71
豆奶粉厂 至 4 年 ，
2317538.01 元；5
年 以 上 ，
3906365.27 元。
1 年 以 内 ，
2494869.94 元；2
铜山县棠张纸箱厂 非关联方 8,146,903.19 7.85
至 3 年 ，
5652033.25。
合计 / 78,472,496.17 / 75.59
2、 其他应收款：
(1) 其他应收款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
种类
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
113
维维食品饮料股份有限公司 2012 年半年度报告
比 比 比
比例
金额 例 金额 例 金额 金额 例
(%)
(%) (%) (%)
按组合计提坏账准备的其他应收账款：
账龄 2,164,897,373.19 100 2,340,691.27 0.11 2,184,020,988.46 100.00 3,331,189.09 0.15
组 合
2,164,897,373.19 100 2,340,691.27 0.11 2,184,020,988.46 100.00 3,331,189.09 0.15
小计
合计 2,164,897,373.19 / 2,340,691.27 / 2,184,020,988.46 / 3,331,189.09 /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
(%) (%)
1 年以内
其中：
1 年以内 1,117,419,752.22 51.61 816,691.27 1,131,662,798.22 51.82 1,416,743.55
1 年以内小计 1,117,419,752.22 51.61 816,691.27 1,131,662,798.22 51.82 1,416,743.55
1至2年 770,045,006.67 35.57 1,328,000.00 774,925,575.94 35.48 1,718,445.54
2至3年 111,609,216.20 5.16 111,609,216.20 5.11
3至4年 101,613,387.93 4.69 101,613,387.93 4.65
4至5年 37,024,787.11 1.71 37,024,787.11 1.70
5 年以上 27,185,223.06 1.26 196,000.00 27,185,223.06 1.24 196,000.00
合计 2,164,897,373.19 100.00 2,340,691.27 2,184,020,988.46 100.00 3,331,189.09
(2) 本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(3) 其他应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
占其他应收账款
单位名称 与本公司关系 金额 年限
总额的比例(%)
1 年 以 内 ，
496727447.32 元；
内蒙古维维能源 1 至 2 年 ，
控股公司 647,963,350.31 29.93
有限公司 81347596.08 元；
2-3 年 ，
69888306.91 元。
乌海市西部煤化
控股公司 341,999,278.20 1 年以内 15.80
工有限公司
西安维维资源有 控股公司 259,552,684.61 1 年 以 内 ， 11.99
114
维维食品饮料股份有限公司 2012 年半年度报告
限公司 248350658.47 元；
2-3 年 ，
11202026.14 元。
1 年 以 内 ，
维维创新投资有 11284752.18 元；1
控股公司 255,877,586.47 11.82
限公司 至 2 年 ，
244592834.29 元。
1 年 以 内 ，
维维印象城综合 40397814.03 元；1
控股公司 131,427,664.10 6.07
开发有限公司 至 2 年 ，
91029850.07 元。
合计 / 1,636,820,563.69 / 75.61
3、 长期股权投资
按成本法核算
单位：元 币种：人民币
在
被
投
资
单
位
持
本 在被 股
在被
期 投资 比
被 投资
计 单位 例
投 单位
提 表决 与
资 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 减值准备 持股
减 权比 表
单 比例
值 例 决
位 （％
准 （％ 权
）
备 ） 比
例
不
一
致
的
说
明
维
维
乳
186,037,252.10 186,037,252.10 186,037,252.10 75 75
业
有
限
115
维维食品饮料股份有限公司 2012 年半年度报告
公
司
江
苏
维
维
商
业
总 50,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00 100 100
配
售
有
限
公
司
维
维
物
流
总
配 44,000,000.00 44,000,000.00 44,000,000.00 88 88
售
有
限
公
司
维
维
农
牧
科
90,000,000.00 90,000,000.00 90,000,000.00 90 90
技
有
限
公
司
西
安
维
维
218,800,000.00 218,800,000.00 218,800,000.00 91.24 91.24
资
源
有
限
116
维维食品饮料股份有限公司 2012 年半年度报告
公
司
维
维
创
新
投
189,000,000.00 189,000,000.00 189,000,000.00 90 90
资
有
限
公
司
维
维
粮
油
36,000,000.00 36,000,000.00 36,000,000.00 60 60
有
限
公
司
维
维
茗
酒
坊 50,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00 100 100
有
限
公
司
维
维
国
际
贸
90,000,000.00 90,000,000.00 90,000,000.00 90 90
易
有
限
公
司
维
维
华 72,000,000.00 72,000,000.00 72,000,000.00 90 90
东
食
117
维维食品饮料股份有限公司 2012 年半年度报告
品
饮
料
有
限
公
司
泸
州
维
维
食
品
1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 100 100
饮
料
有
限
公
司
维
维
川
王
酒
50,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00 100 100
业
有
限
公
司
维
维
印
象
城
综
合 100,000,000.00 100,000,000.00 100,000,000.00 100 100
开
发
有
限
公
司
江
10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 100 100
苏
118
维维食品饮料股份有限公司 2012 年半年度报告
维
维
包
装
印
务
有
限
公
司
维
维
东
北
食
品
100,000,000.00 100,000,000.00 100,000,000.00 100 100
饮
料
有
限
公
司
银
川
维
维
置
50,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00 100 100
业
有
限
公
司
徐
州
市
维
维
万
24,000,000.00 24,000,000.00 24,000,000.00 80 80
恒
置
业
有
限
公
119
维维食品饮料股份有限公司 2012 年半年度报告
司
郑
州
维
维
置
7,000,000.00 7,000,000.00 7,000,000.00 70 70
业
有
限
公
司
湖
北
枝
江
酒
业
348,024,000.00 348,024,000.00 348,024,000.00 51 51
股
份
有
限
公
司
大
冢
（
上
海）
食
品
安
全 254,396.80 254,396.80 254,396.80 134,832.98 2 2
研
究
开
发
有
限
公
司
贵
州
357,000,000.00 357,000,000.00 357,000,000.00 51 51
省
贵
120
维维食品饮料股份有限公司 2012 年半年度报告
州
醇
酒
业
有
限
公
司
4、 营业收入和营业成本：
(1) 营业收入、营业成本
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 692,832,034.93 723,402,942.01
其他业务收入 203,689,135.38 171,821,975.52
营业成本 687,226,880.29 690,351,692.38
(2) 主营业务（分行业）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
工业 692,832,034.93 503,588,896.34 723,402,942.01 525,936,488.48
合计 692,832,034.93 503,588,896.34 723,402,942.01 525,936,488.48
(3) 主营业务（分产品）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
固体饮料（豆奶粉，豆
608,737,071.01 423,473,529.35 597,507,914.63 402,333,696.88
浆粉及嚼益嚼等）
植物蛋白饮料(牛奶，
84,094,963.92 80,115,366.99 125,895,027.38 123,602,791.60
鲜奶及谷动等)
合计 692,832,034.93 503,588,896.34 723,402,942.01 525,936,488.48
(4) 主营业务（分地区）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
东北地区 32,594,422.86 22,818,712.33 31,909,385.99 23,177,470.01
华北地区 119,547,939.00 87,330,717.22 104,948,458.61 76,363,080.72
华东地区 268,170,796.73 203,416,619.38 313,465,138.09 239,132,904.70
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维维食品饮料股份有限公司 2012 年半年度报告
华中地区 90,683,121.61 61,922,983.08 94,104,642.85 57,304,033.76
西北地区 53,734,573.88 38,707,032.11 41,711,360.93 30,337,843.26
西南地区 113,537,611.22 79,190,367.15 120,753,232.20 87,827,214.23
华南地区 10,490,452.73 7,273,276.51 13,004,192.37 9,458,314.02
印尼地区 4,073,116.90 2,929,188.56 3,506,530.97 2,335,627.78
合计 692,832,034.93 503,588,896.34 723,402,942.01 525,936,488.48
(5) 公司前五名客户的营业收入情况
单位：元 币种：人民币
占公司全部营业收入的比例
客户名称 营业收入总额
（％）
江苏维维商业总配售有限公司 84,094,963.92 12.14
上海维维商贸有限公司 24,267,202.53 3.50
北京维维商贸有限公司 9,851,903.59 1.42
昆明杨宝商贸有限公司 9,795,053.68 1.41
运城禹都市场银香副食批发部 7,947,930.77 1.15
合计 135,957,054.49 19.62
5、 投资收益：
(1) 投资收益明细
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 2,700,000.00
合计 2,700,000.00
6、 现金流量表补充资料：
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -33,835,567.76 20,174,110.22
加：资产减值准备 -874,175.55 723,885.63
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
33,638,921.64 18,263,538.25
折旧
无形资产摊销 1,343,821.20 1,407,768.18
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
296,583.15 342,225.12
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 60,030,516.80 26,978,596.41
投资损失（收益以“－”号填列） -2,700,000.00
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
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维维食品饮料股份有限公司 2012 年半年度报告
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -59,142,696.45 -21,884,666.62
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -87,414,038.40 39,935,946.36
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 225,416,936.94 71,009,385.69
其他
经营活动产生的现金流量净额 139,460,301.57 154,250,789.24
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 552,506,839.18 414,251,036.99
减：现金的期初余额 500,204,807.28 249,363,901.10
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 52,302,031.90 164,887,135.89
(十二) 补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
单位：元 币种：人民币
项目 金额
非流动资产处置损益 -2,733,252.74
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，
符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府 48,735,215.01
补助除外
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易
性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及
-14,752,371.79
处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取
得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -2,128,379.27
所得税影响额 -7,697,305.01
少数股东权益影响额（税后） -1,182,469.33
合计 20,241,436.87
2、 净资产收益率及每股收益
加权平均净资产收 每股收益
报告期利润
益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净
4.43 0.07 0.07
利润
扣除非经常性损益后归属于
3.62 0.05 0.05
公司普通股股东的净利润
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维维食品饮料股份有限公司 2012 年半年度报告
3、 公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
报表项目 期末数 年初数 变动幅度 原因说明
货币资金 83.65% 合资新设子公司及票据保证金增加
176,639.87 96,185.45
短期借款 33.33% 经营性资金贷款增加
222,400.00 166,800.00
应付票据 230.58% 票据结算增加
41,355.06 12,509.79
预收款项 -58.67% 预收款商品已发出形成销售收入
11,005.76 26,632.13
应付利息 -75.00% 支付中期票据利息
620.00 2,480.00
应付股利 56.63% 尚未领取
4,381.33 2,797.33
专项储备 127.79% 计提安全费
1,284.90 564.06
报表项目 本期数 上年同期数 变动幅度
较上年同期增加合并子公司西部煤
管理费用 24.76%
17,041.16 13,659.15 化及职工薪酬增加
财务费用 202.59% 借款增加及利率提高
10,300.61 3,404.16
交易性金融资产处置收益、参股企业
投资收益 -87.35%
459.07 3,629.70 分配利润减少
营业外收入 728.59% 政府补贴增加
5,479.24 661.27
报表项目 本期数 上年同期数 变动幅度
投资活动产生的现
-52.85% 购建长期资产支出减少
金流量净额 -9,815.79 -20,816.50
筹资活动产生的现
389.00% 合资新设子公司
金流量净额 67,306.36 13,764.15
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维维食品饮料股份有限公司 2012 年半年度报告
八、 备查文件目录
1、 载有董事长亲笔签名的公司 2012 年半年度报告文本；
2、 载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人亲笔签名并盖章的会计报表；
3、 报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿。
董事长：杨启典
维维食品饮料股份有限公司
2012 年 8 月 23 日
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