关于南宁化工股份有限公司
2012 年度财务报表之
审计报告
目 录
一、审计报告 1-3
二、已审财务报表
1、合并资产负债表 4-5
2、合并利润表 6
3、合并现金流量表 7
4、合并股东权益变动表 8-9
5、母公司资产负债表 10-11
6、母公司利润表 12
7、母公司现金流量表 13
8、母公司股东权益变动表 14-15
9、财务报表附注 16-117
四四、财务报表
4三、本所营业执照及执业许可证（复印件）
四、签字注册会计师资格证书（复印件）
地 址：北京市海淀区西四环中路 16 号院 邮 编：100039
2 号楼 4 层 电 话：（010）8821 9191
http://www.chcncpa.com 传 真：（010）8821 0558
国富浩华会计师事务所（特殊普通合伙）
北京市海淀区西四环中路 16 号院 2 号楼
总机：0086-10-88219191
传真：0086-10-88210558
Website：www.chcncpa.com
审 计 报 告
国浩审字[2013]820A0006 号
南宁化工股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的南宁化工股份有限公司（以下简称“南化股份”）财务报表，
包括 2012 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2012 年度的合并及母公司
利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及财务报表
附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是管理层的责任，这种责任包括：(1)按照企业会计
准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；(2)设计、执行和维护必要的内
部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照
中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求
我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否
不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报
表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和
公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有
效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估
计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基
1
础。
三、审计意见
我们认为，南化股份的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编
制，公允反映了南化股份 2012 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2012
年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
四、强调事项
1、如财务报表附注十、8 所述，母公司主业连年亏损、2012 年末净资产为
-80,086,705.18 元，子公司贵州省安龙华虹化工有限责任公司（以下简称“安龙
华虹”）、南宁狮座建材有限公司（以下简称“南宁狮座”）、兴义市立根电冶有限
公司（以下简称“兴义立根”）和梧州市联溢化工有限公司（以下简称“梧州联溢”）
均持续亏损，若未来子公司的资产状况及生产经营情况进一步恶化，母公司可能
存在进一步的损失。
子公司安龙华虹 2012 年末净资产为-83,227,386.48 元，母公司对安龙华虹
的长期股权投资成本为 60,830,260.00 元（已全额计提减值准备 60,830,260.00
元）、其他应收款为 133,052,131.71 元（已计提坏账准备 83,227,386.48 元），若
未来安龙华虹的资产状况及生产经营情况进一步恶化，母公司可能存在进一步的
资产减值风险。
子公司梧州联溢 2012 年末净资产为-38,493,613.95 元，母公司对其长期股
权投资成本为 33,015,976.45 元（已计提减值准备 33,015,976.45 元）、其他应收
款为 59,208,264.46 元（已计提坏账准备 38,493,613.95 元），此外，母公司对梧
州联溢银行借款的担保余额为 75,000,000.00 元，若未来梧州联溢的资产状况及
生产经营情况进一步恶化，母公司可能存在进一步的资产减值风险并承担连带担
保责任。
子公司南宁绿洲化工有限责任公司（以下简称“南宁绿洲”）作为母公司主业
的承接方，其筹建工作进展缓慢，不能如期建成投产，未来的生产经营情况也存
在重大不确定性。
上述事项表明存在可能导致对南化股份持续经营能力产生重大疑虑的重大不
2
确定性。
2、如报表附注九、1 所述，2013 年 3 月 24 日，南化股份收到南宁市人民政
府国有资产监督管理委员会发来的《南宁化工集团有限公司国有股权划转项目备
忘录》，南宁市国资委与广西北部湾国际港务集团有限公司就南化股份控股股东南
宁化工集团有限公司国有股权划转事项正进行磋商。
以上内容不影响已发表的审计意见。
国富浩华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师
中国北京
二〇一三年四月二十四日 桑涛
中国注册会计师
黄怀颖
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南宁化工股份有限公司
财 务 报 表
合并资产负债表
编制日期：2012 年 12 月 31 日
编制单位：南宁化工股份有限公司
单位：元 币种：人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 五、1 174,534,120.16 599,552,391.54
结算备付金 - -
拆出资金 - -
交易性金融资产 五、2 200,000,000.00 -
应收票据 五、3 6,043,150.29 4,218,303.29
应收账款 五、4 36,991,920.39 34,557,542.38
预付款项 五、6 34,799,954.63 53,144,599.05
应收保费 - -
应收分保账款 - -
应收分保合同准备金 - -
应收利息 - -
应收股利 - -
其他应收款 五、5 29,938,849.07 36,794,506.15
买入返售金融资产 - -
存货 五、7 54,893,650.52 69,863,574.49
一年内到期的非流动资产 - -
其他流动资产 - -
流动资产合计 537,201,645.06 798,130,916.90
非流动资产：
发放委托贷款及垫款 - -
可供出售金融资产 - -
持有至到期投资 - -
长期应收款 - -
长期股权投资 五、9 19,566,896.31 21,138,264.17
投资性房地产 - -
固定资产 五、10 1,177,632,909.69 1,328,791,674.98
在建工程 五、11 378,421,514.36 297,723,536.35
工程物资 五、12 10,661,613.43 10,979,760.98
固定资产清理 - -
生产性生物资产 - -
油气资产 - -
无形资产 五、13 255,686,069.12 247,556,839.33
开发支出 - -
商誉 五、14 - -
长期待摊费用 - -
递延所得税资产 五、15 - -
其他非流动资产 五、17 - 9,852,042.24
非流动资产合计 1,841,969,002.91 1,916,042,118.05
资产总计 2,379,170,647.97 2,714,173,034.95
法定代表人：_____________ 主管会计工作负责人：_____________ 会计机构负责人：_____________
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合并资产负债表（续）
编制日期：2012 年 12 月 31 日
编制单位：南宁化工股份有限公司
单位：元 币种：人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动负债：
短期借款 五、18 58,600,000.00 140,000,000.00
向中央银行借款 - -
吸收存款及同业存放 - -
拆入资金 - -
交易性金融负债 - -
应付票据 五、19 43,000,000.00 30,000,000.00
应付账款 五、20 336,347,843.23 324,053,937.41
预收款项 五、21 51,801,976.24 63,733,372.69
卖出回购金融资产款 - -
应付手续费及佣金 - -
应付职工薪酬 五、22 384,945.84 701,083.46
应交税费 五、23 -793,525.72 -9,271,703.78
应付利息 五、24 166,342.17 586,633.90
应付股利 五、25 1,161,000.00 1,161,000.00
其他应付款 五、26 200,180,712.88 194,231,648.31
应付分保账款 - -
保险合同准备金 - -
代理买卖证券款 - -
代理承销证券款 - -
一年内到期的非流动负债 五、27 35,000,000.00 52,663,280.49
其他流动负债 - -
流动负债合计 725,849,294.64 797,859,252.48
非流动负债：
长期借款 五、28 45,000,000.00 80,000,000.00
应付债券 - -
长期应付款 - -
专项应付款 五、29 1,271,774,300.00 1,193,981,000.00
预计负债 - -
递延所得税负债 五、14 2,954,130.23 2,954,130.23
其他非流动负债 五、30 43,711,814.43 15,759,501.29
非流动负债合计 1,363,440,244.66 1,292,694,631.52
负债合计 2,089,289,539.30 2,090,553,884.00
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 五、31 235,148,140.00 235,148,140.00
资本公积 五、32 555,347,113.25 555,347,113.25
减：库存股 - -
专项储备 五、33 11,482,411.36 11,802,103.81
盈余公积 五、34 57,005,751.71 57,005,751.71
一般风险准备 - -
未分配利润 五、35 -899,606,728.27 -614,789,093.24
外币报表折算差额 - -
归属于母公司所有者权益合计 -40,623,311.95 244,514,015.53
少数股东权益 330,504,420.62 379,105,135.42
所有者权益合计 289,881,108.67 623,619,150.95
负债和所有者权益总计 2,379,170,647.97 2,714,173,034.95
法定代表人：_____________ 主管会计工作负责人：_____________ 会计机构负责人：_____________
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合并利润表
编制年度：2012 年度
编制单位：南宁化工股份有限公司
单位：元 币种：人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 806,527,693.22 1,154,131,980.72
其中：营业收入 五、36 806,527,693.22 1,154,131,980.72
利息收入 - -
已赚保费 - -
手续费及佣金收入 - -
二、营业总成本 1,150,370,570.97 1,384,001,171.92
其中：营业成本 五、36 900,029,812.84 1,191,315,537.25
利息支出 - -
手续费及佣金支出 - -
退保金 - -
赔付支出净额 - -
提取保险合同准备金净额 - -
保单红利支出 - -
分保费用 - -
营业税金及附加 五、37 2,542,242.82 4,097,036.79
销售费用 五、38 24,727,280.46 25,470,685.64
管理费用 五、39 132,606,826.56 120,564,454.18
财务费用 五、40 18,302,323.88 26,662,806.72
资产减值损失 五、41 72,162,084.41 15,890,651.34
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - -
投资收益（损失以“－”号填列） 五、42 1,266,757.53 536,279.95
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -131,119.18 536,279.95
汇兑收益（损失以“-”号填列） - -
三、营业利润（亏损以“－”号填列） -342,576,120.22 -229,332,911.25
加：营业外收入 五、43 9,703,487.14 4,356,944.98
减：营业外支出 五、44 634,327.07 1,330,275.41
其中：非流动资产处置损失 - 95,385.98
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -333,506,960.15 -226,306,241.68
减：所得税费用 五、45 - 10,090,343.19
五、净利润（净亏损以“－”号填列） -333,506,960.15 -236,396,584.87
归属于母公司所有者的净利润 -284,817,635.03 -214,162,831.48
少数股东损益 -48,689,325.12 -22,233,753.39
六、每股收益：
（一）基本每股收益 五、46 -1.2112 -0.9108
（二）稀释每股收益 五、46 -1.2112 -0.9108
七、其他综合收益 -
八、综合收益总额 -333,506,960.15 -236,396,584.87
归属于母公司所有者的综合收益总额 -284,817,635.03 -214,162,831.48
归属于少数股东的综合收益总额 -48,689,325.12 -22,233,753.39
法定代表人：_____________ 主管会计工作负责人：_____________ 会计机构负责人：_____________
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合并现金流量表
编制年度：2012 年度
编制单位：南宁化工股份有限公司
单位：元 币种：人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 914,685,806.40 1,335,469,469.38
客户存款和同业存放款项净增加额 - -
向中央银行借款净增加额 - -
向其他金融机构拆入资金净增加额 - -
收到原保险合同保费取得的现金 - -
收到再保险业务现金净额 - -
保户储金及投资款净增加额 - -
处置交易性金融资产净增加额 - -
收取利息、手续费及佣金的现金 - -
拆入资金净增加额 - -
回购业务资金净增加额 - -
收到的税费返还 3,778,866.99 1,733,884.74
收到其他与经营活动有关的现金 五、47 36,198,907.54 2,277,298.67
经营活动现金流入小计 954,663,580.93 1,339,480,652.79
购买商品、接受劳务支付的现金 808,324,194.25 1,042,797,922.65
客户贷款及垫款净增加额 -
存放中央银行和同业款项净增加额 -
支付原保险合同赔付款项的现金 -
支付利息、手续费及佣金的现金 -
支付保单红利的现金 -
支付给职工以及为职工支付的现金 104,289,008.52 101,611,484.40
支付的各项税费 21,208,364.15 44,257,775.04
支付其他与经营活动有关的现金 五、47 91,019,098.93 84,412,224.51
经营活动现金流出小计 1,024,840,665.85 1,273,079,406.60
经营活动产生的现金流量净额 -70,177,084.92 66,401,246.19
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 545,000,000.00 -
取得投资收益收到的现金 2,998,505.39 81,800.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 5,661,227.35 -
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - -
收到其他与投资活动有关的现金 - -
投资活动现金流入小计 553,659,732.74 81,800.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 113,513,062.63 174,465,209.57
投资支付的现金 745,000,000.00 -
质押贷款净增加额 - -
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - -
支付其他与投资活动有关的现金 - -
投资活动现金流出小计 858,513,062.63 174,465,209.57
投资活动产生的现金流量净额 -304,853,329.89 -174,383,409.57
三、筹资活动产生的现金流量： -
吸收投资收到的现金 - -
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - -
取得借款收到的现金 58,600,000.00 140,000,000.00
发行债券收到的现金 - -
收到其他与筹资活动有关的现金 五、47 196,611,497.14 866,141,000.00
筹资活动现金流入小计 255,211,497.14 1,006,141,000.00
偿还债务支付的现金 175,000,000.00 514,100,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 19,072,454.77 25,404,928.06
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 -
支付其他与筹资活动有关的现金 五、47 120,260,693.86 109,064,551.12
筹资活动现金流出小计 314,333,148.63 648,569,479.18
筹资活动产生的现金流量净额 -59,121,651.49 357,571,520.82
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - -
五、现金及现金等价物净增加额 -434,152,066.30 249,589,357.44
加：期初现金及现金等价物余额 550,247,545.70 300,658,188.26
六、期末现金及现金等价物余额 116,095,479.40 550,247,545.70
法定代表人：_____________ 主管会计工作负责人：_____________ 会计机构负责人：_____________
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合并所有者权益变动表
编制年度：2012 年度
编制单位：南宁化工股份有限公司 单位：元 币种：人民币
本期金额
项目 归属于母公司所有者权益 所有者权益合
少数股东权益
实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他 计
一、上年年末余额 235,148,140.00 555,347,113.25 - 11,802,103.81 57,005,751.71 - -614,789,093.24 - 379,105,135.42 623,619,150.95
加：会计政策变更 - - - - - - - - - -
前期差错更正 - - - - - - - - - -
其他 - - - - - - - - - -
二、本年年初余额 235,148,140.00 555,347,113.25 - 11,802,103.81 57,005,751.71 - -614,789,093.24 - 379,105,135.42 623,619,150.95
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） - - - -319,692.45 - - -284,817,635.03 - -48,600,714.80 -333,738,042.28
（一）净利润 - - - - - - -284,817,635.03 - -48,689,325.12 -333,506,960.15
（二）其他综合收益 - - - - - - -
上述（一）和（二）小计 - - - - - - -284,817,635.03 - -48,689,325.12 -333,506,960.15
（三）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - -
1．所有者投入资本 - - - - - - - - - -
2．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - -
3．其他 - - - - - - - - - -
（四）利润分配 - - - - - - - - - -
1．提取盈余公积 - - - - - - - - - -
2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - -
3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - -
4．其他 - - - - - - - - - -
（五）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - -
1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - -
2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - -
3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - -
4．其他 - - - - - - - - - -
（六）专项储备 - - - -319,692.45 - - - - 88,610.32 -231,082.13
1．本期提取 - - - 5,784,733.46 - - - - 333,903.94 6,118,637.40
2．本期使用 - - - 6,104,425.91 - - - - 245,293.62 6,349,719.53
（七）其他 - - - - - - - - - -
四、本期期末余额 235,148,140.00 555,347,113.25 - 11,482,411.36 57,005,751.71 - -899,606,728.27 - 330,504,420.62 289,881,108.67
法定代表人：_____________ 主管会计工作负责人：_____________ 会计机构负责人：_____________
8
合并所有者权益变动表
编制年度：2012 年度
编制单位：南宁化工股份有限公司 单位：元 币种：人民币
上年同期金额
项目 归属于母公司所有者权益
少数股东权益 所有者权益合计
实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他
一、上年年末余额 235,148,140.00 555,147,113.25 - 17,634,390.53 57,005,751.71 - -400,626,261.76 - 401,338,888.81 865,648,022.54
加：会计政策变更 - - - - - - - - - -
前期差错更正 - - - - - - - - - -
其他 - - - - - - - - - -
二、本年年初余额 235,148,140.00 555,147,113.25 - 17,634,390.53 57,005,751.71 - -400,626,261.76 - 401,338,888.81 865,648,022.54
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） - 200,000.00 - -5,832,286.72 - - -214,162,831.48 - -22,233,753.39 -242,028,871.59
（一）净利润 - - - - - - -214,162,831.48 - -22,233,753.39 -236,396,584.87
（二）其他综合收益 - - - - - - - - - -
上述（一）和（二）小计 - - - - - - -214,162,831.48 - -22,233,753.39 -236,396,584.87
（三）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - -
1．所有者投入资本 - - - - - - - - - -
2．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - -
3．其他 - - - - - - - - - -
（四）利润分配 - - - - - - - - - -
1．提取盈余公积 - - - - - - - - -
2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - -
3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - -
4．其他 - - - - - - - - - -
（五）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - -
1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - -
2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - -
3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - -
4．其他 - - - - - - - - - -
（六）专项储备 - - - -5,832,286.72 - - - - - -5,832,286.72
1．本期提取 - - - 7,399,665.03 - - - - 7,399,665.03
2．本期使用 - - - 13,231,951.75 - - - - - 13,231,951.75
（七）其他 - 200,000.00 - - - - - - - 200,000.00
四、本期期末余额 235,148,140.00 555,347,113.25 - 11,802,103.81 57,005,751.71 - -614,789,093.24 - 379,105,135.42 623,619,150.95
法定代表人：_____________ 主管会计工作负责人：_____________ 会计机构负责人：_____________
9
母公司资产负债表
编制日期：2012 年 12 月 31 日
编制单位：南宁化工股份有限公司
单位：元 币种：人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 139,635,810.32 451,678,957.26
交易性金融资产 200,000,000.00 -
应收票据 5,883,150.29 2,844,000.00
应收账款 十一、1 35,845,159.66 31,382,457.11
预付款项 70,091,318.17 48,507,553.71
应收利息 - -
应收股利 - -
其他应收款 十一、2 86,233,426.41 165,339,684.91
存货 51,273,702.28 67,576,735.31
一年内到期的非流动资产 - -
其他流动资产 - -
流动资产合计 588,962,567.13 767,329,388.30
非流动资产：
可供出售金融资产 - -
持有至到期投资 - -
长期应收款 - -
长期股权投资 十一、3 471,632,699.21 492,181,056.60
投资性房地产 - -
固定资产 715,786,162.73 814,345,038.96
在建工程 44,025,336.51 17,589,592.74
工程物资 10,466,751.63 10,737,302.61
固定资产清理 - -
生产性生物资产 - -
油气资产 - -
无形资产 92,903,403.17 96,886,563.17
开发支出 - -
商誉 - -
长期待摊费用 - -
递延所得税资产 - -
其他非流动资产 - 9,852,042.24
非流动资产合计 1,334,814,353.25 1,441,591,596.32
资产总计 1,923,776,920.38 2,208,920,984.62
法定代表人：_____________ 主管会计工作负责人：_____________ 会计机构负责人：_____________
10
母公司资产负债表（续）
编制日期：2012 年 12 月 31 日
编制单位：南宁化工股份有限公司
单位：元 币种：人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动负债：
短期借款 33,600,000.00 115,000,000.00
交易性金融负债 - -
应付票据 43,000,000.00 30,000,000.00
应付账款 154,736,691.93 185,493,944.85
预收款项 47,868,164.24 50,774,417.02
应付职工薪酬 31,077.86 380,308.91
应交税费 6,162,269.48 -137,916.66
应付利息 - 266,955.60
应付股利 - -
其他应付款 510,126,243.62 454,346,506.55
一年内到期的非流动负债 - 17,663,280.49
其他流动负债 - -
流动负债合计 795,524,447.13 853,787,496.76
非流动负债：
长期借款 5,000,000.00 5,000,000.00
应付债券 - -
长期应付款 - -
专项应付款 33,600,000.00 1,093,981,000.00
预计负债 - -
递延所得税负债 - -
其他非流动负债 31,564,878.43 13,296,601.29
非流动负债合计 1,208,339,178.43 1,112,277,601.29
负债合计 2,003,863,625.56 1,966,065,098.05
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 235,148,140.00 235,148,140.00
资本公积 555,347,113.25 555,347,113.25
减：库存股 - -
专项储备 7,413,464.25 7,837,597.18
盈余公积 57,005,751.71 57,005,751.71
一般风险准备 - -
未分配利润 -935,001,174.39 -612,482,715.57
所有者权益（或股东权益）合计 -80,086,705.18 242,855,886.57
负债和所有者权益（或股东权益）总计 1,923,776,920.38 2,208,920,984.62
法定代表人：_____________ 主管会计工作负责人：_____________ 会计机构负责人：_____________
11
母公司利润表
编制年度：2012 年度
编制单位：南宁化工股份有限公司
单位：元 币种：人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 十一、4 671,350,537.89 999,628,730.93
减：营业成本 十一、4 747,805,982.83 1,021,013,645.61
营业税金及附加 2,328,190.30 3,481,288.64
销售费用 23,530,652.98 24,031,565.99
管理费用 104,131,462.95 101,815,546.95
财务费用 6,844,370.57 15,237,107.00
资产减值损失 119,666,748.82 84,122,710.59
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - -
投资收益（损失以“－”号填列） 十一、5 1,266,757.53 536,279.95
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - -
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -331,690,113.03 -249,536,853.90
加：营业外收入 9,345,308.36 3,139,099.07
减：营业外支出 173,654.15 184,762.81
其中：非流动资产处置损失 - -
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -322,518,458.82 -246,582,517.64
减：所得税费用 - 129,799.51
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -322,518,458.82 -246,712,317.15
五、每股收益：
（一）基本每股收益 - -
（二）稀释每股收益 - -
六、其他综合收益 - -
七、综合收益总额 -322,518,458.82 -246,712,317.15
法定代表人：_____________ 主管会计工作负责人：_____________ 会计机构负责人：_____________
12
母公司现金流量表
编制年度：2012 年度
编制单位：南宁化工股份有限公司
单位：元 币种：人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 760,873,044.74 1,184,554,295.11
收到的税费返还 3,778,866.99 1,617,093.22
收到其他与经营活动有关的现金 23,454,703.95 1,501,296.63
经营活动现金流入小计 788,106,615.68 1,187,672,684.96
购买商品、接受劳务支付的现金 734,370,025.99 925,854,600.61
支付给职工以及为职工支付的现金 97,861,965.52 92,509,706.27
支付的各项税费 20,162,451.39 42,591,536.28
支付其他与经营活动有关的现金 66,209,055.49 68,732,406.63
经营活动现金流出小计 918,603,498.39 1,129,688,249.79
经营活动产生的现金流量净额 -130,496,882.71 57,984,435.17
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 545,000,000.00 -
取得投资收益收到的现金 2,998,505.39 81,800.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 5,653,646.83 -
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - -
收到其他与投资活动有关的现金 - -
投资活动现金流入小计 553,652,152.22 81,800.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 36,966,600.17 17,432,826.55
投资支付的现金 745,000,000.00 -
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - -
支付其他与投资活动有关的现金 - -
投资活动现金流出小计 781,966,600.17 17,432,826.55
投资活动产生的现金流量净额 -228,314,447.95 -17,351,026.55
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 - -
取得借款收到的现金 33,600,000.00 115,000,000.00
发行债券收到的现金 - -
收到其他与筹资活动有关的现金 459,671,507.14 748,782,232.10
筹资活动现金流入小计 493,271,507.14 863,782,232.10
偿还债务支付的现金 115,000,000.00 459,100,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 8,040,810.26 13,659,667.26
支付其他与筹资活动有关的现金 332,596,308.08 89,664,551.12
筹资活动现金流出小计 455,637,118.34 562,424,218.38
筹资活动产生的现金流量净额 37,634,388.80 301,358,013.72
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - -
五、现金及现金等价物净增加额 -321,176,941.86 341,991,422.34
加：期初现金及现金等价物余额 402,374,111.42 60,382,689.08
六、期末现金及现金等价物余额 81,197,169.56 402,374,111.42
法定代表人：_____________ 主管会计工作负责人：_____________ 会计机构负责人：_____________
13
母公司所有者权益变动表
编制年度：2012 年度
编制单位：南宁化工股份有限公司 单位：元 币种：人民币
本期金额
项目
实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 235,148,140.00 555,347,113.25 - 7,837,597.18 57,005,751.71 - -612,482,715.57 242,855,886.57
加：会计政策变更 - - - - - - - -
前期差错更正 - - - - - - - -
其他 - - - - - - - -
二、本年年初余额 235,148,140.00 555,347,113.25 - 7,837,597.18 57,005,751.71 - -612,482,715.57 242,855,886.57
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） - - - -424,132.93 - - -322,518,458.82 -322,942,591.75
（一）净利润 - - - - - - -322,518,458.82 -322,518,458.82
（二）其他综合收益 - - - - - - - -
上述（一）和（二）小计 - - - - - - -322,518,458.82 -322,518,458.82
（三）所有者投入和减少资本 - - - - - - - -
1．所有者投入资本 - - - - - - - -
2．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - -
3．其他 - - - - - - - -
（四）利润分配 - - - - - - - -
1．提取盈余公积 - - - - - - - -
2.提取一般风险准备 - - - - - - - -
3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - -
4．其他 - - - - - - - -
（五）所有者权益内部结转 - - - - - - - -
1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - -
2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - -
3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - -
4．其他 - - - - - - - -
（六）专项储备 - - - -424,132.93 - - - -424,132.93
1．本期提取 - - - 5,057,273.89 - - - 5,057,273.89
2．本期使用 - - - 5,481,406.82 - - - 5,481,406.82
（七）其他 - - - - - - - -
四、本期期末余额 235,148,140.00 555,347,113.25 - 7,413,464.25 57,005,751.71 - -935,001,174.39 -80,086,705.18
法定代表人：_____________ 主管会计工作负责人：_____________ 会计机构负责人：_____________
14
母公司所有者权益变动表
编制年度：2012 年度
编制单位：南宁化工股份有限公司 单位：元 币种：人民币
上年同期金额
项目
实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 235,148,140.00 555,147,113.25 - 13,669,883.90 57,005,751.71 - -365,770,398.42 495,200,490.44
加：会计政策变更 - - - - - - - -
前期差错更正 - - - - - - - -
其他 - - - - - - - -
二、本年年初余额 235,148,140.00 555,147,113.25 - 13,669,883.90 57,005,751.71 - -365,770,398.42 495,200,490.44
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） - 200,000.00 - -5,832,286.72 - - -246,712,317.15 -252,344,603.87
（一）净利润 - - - - - - -246,712,317.15 -246,712,317.15
（二）其他综合收益 - - - - - - - -
上述（一）和（二）小计 - - - - - - -246,712,317.15 -246,712,317.15
（三）所有者投入和减少资本 - - - - - - - -
1．所有者投入资本 - - - - - - - -
2．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - -
3．其他 - - - - - - - -
（四）利润分配 - - - - - - - -
1．提取盈余公积 - - - - - - -
2.提取一般风险准备 - - - - - - - -
3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - -
4．其他 - - - - - - - -
（五）所有者权益内部结转 - - - - - - - -
1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - -
2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - -
3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - -
4．其他 - - - - - - - -
（六）专项储备 - - - -5,832,286.72 - - - -5,832,286.72
1．本期提取 - - - 6,698,143.65 - - - 6,698,143.65
2．本期使用 - - - 12,530,430.37 - - - 12,530,430.37
（七）其他 - 200,000.00 - - - - - 200,000.00
四、本期期末余额 235,148,140.00 555,347,113.25 - 7,837,597.18 57,005,751.71 - -612,482,715.57 242,855,886.57
法定代表人：_____________ 主管会计工作负责人：_____________ 会计机构负责人：_____________
15
南宁化工股份有限公司
财务报表附注
2012 年度
（除非特别注明，以下币种为人民币，货币单位为元）
一、公司基本情况
1、公司历史沿革
本公司系经广西壮族自治区人民政府于 1998 年 6 月 8 日以桂政函[1998]57 号文批准，由南宁化工
集团有限公司(以下简称“南化集团”)、广西赖氨酸厂、南宁市味精厂（现南宁荷花味精有限公司）、南宁
统一糖业有限责任公司（现南宁统一资产管理有限责任公司）、邕宁县纸业有限公司共同发起，于 1998
年 6 月 15 日设立的股份有限公司。企业法人营业执照号为 450000000006072。
经中国证券监督管理委员会证监发字[1998]208 号文批准，本公司于 1998 年 8 月 3 日向社会发行
150,000,000.00 元可转换公司债券，并于 1998 年 9 月 2 日在上海证券交易所上市交易。经中国证券监督
管理委员会证监发行字[2000]75 号文批准，本公司向社会公开发行普通股股票 40,000,000 股，并于 2000
年 7 月 12 日在上海证券交易所上市交易。根据《关于“南化转债”债转股事宜的公告》及《可转换公司
债券执行强制转股公告》之有关规定，在股票上市日至 2001 年 5 月 24 日，本公司可转换公司债券已全
部转换为公司股票，股本变更为 185,148,140.00 元。
2007 年 6 月，本公司采取非公开发行股票方式向 2 名特定投资者发行了 5000 万股境内上市人民币
普通股(A 股)，发行价格为人民币 5.70 元/股，发行后公司股本变更为 235,148,140.00 元。
2、公司所处行业、经营范围。
本公司属于氯碱化工行业。
本公司主要经营范围为：氯碱化学工业及其系列产品、农药、消毒剂等无机和有机化工产品生产，
工业用氧、工业用氮、溶解乙炔、液氯、液氨等压缩和液化气的生产；化工设计、科研、技术咨询，国
内贸易（国家有专项规定的除外），经营本企业自产产品及技术的出口业务；经营本企业生产所需的原
辅材料、仪器仪表、机械设备、零配件及技术的进口业务（国家限定公司经营和国家禁止进出口的商品
除外）；经营进料加工和“三来一补”业务。
3、公司主要产品或提供的劳务。
本公司主要产品为烧碱、聚氯乙烯等氯碱化工产品。
16
二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1、财务报表的编制基础
本公司财务报表系以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部 2006 年 2 月颁布
的《企业会计准则—基本准则》和 38 项具体会计准则及其应用指南、解释以及其他相关规定编制。
公司主业持续亏损，持续经营能力存在重大不确定性。本公司管理层在考虑了如附注十、8 所披露
的情况后，仍采用持续经营为基础编制 2012 年 12 月 31 日的财务报表。
基于附注十、8 所述措施，管理层认为本公司能够获取足够充分的营运资金以支持本公司可见未来
十二个月的经营需要，并维持其营运规模。因此，管理层确信本公司以及本公司之财务报表按持续经营
之基准编制是恰当的。
2、遵循企业会计准则的声明
本公司财务报表的编制符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果
和现金流量等有关信息。
3、会计期间
本公司以公历年度为会计期间，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
4、记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
本公司对同一控制下的企业合并采用权益结合法进行会计处理。通过合并取得的被合并方的资产、
负债，除因会计政策不同而进行的必要调整外，本公司按合并日被合并方的原账面价值计量。合并对价
的账面价值（或发行股份面值总额）与合并中取得的净资产账面价值份额的差额调整资本公积，资本公
积不足冲减的，调整留存收益。
本公司作为合并方为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理
17
费用，于发生时计入当期损益。为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所
发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，应当递
减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并
本公司对非同一控制下的企业合并采用购买法进行会计处理。合并成本为本公司在购买日为取得被
购买方的控制权而支付的现金或非现金资产、发行或承担的债务以及发行的权益性证券等的公允价值。
本公司作为购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于
发生时计入当期损益；本公司作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益
性证券或债务性证券的初始确认金额。
本公司以购买日确定的合并成本作为非同一控制下的控股合并取得的长期股权投资的初始投资成
本，本公司对通过非同一控制下的吸收合并取得的各项可辨认资产、负债以其在购买日的公允价值确计
量。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小
于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入合并当期损益。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并范围的确定原则
本公司以控制为基础，将本公司及全部子公司纳入财务报表的合并范围。
本报告期内因同一控制下企业合并而增加的子公司，本公司自申报财务报表的最早期初至本报告年
末均将该子公司纳入合并范围；本报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司，本公司自购买日起
至本报告期末将该子公司纳入合并范围。在本报告期内因处置而减少的子公司，本公司自处置日起不再
将该子公司纳入合并范围。
（2）合并财务报表的编制方法
合并财务报表以本公司和子公司的个别财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子
公司的长期股权投资后由本公司编制。编制合并财务报表时，对与本公司会计政策和会计期间不一致的
子公司财务报表按本公司的统一要求进行必要的调整；对合并范围内各公司之间的内部交易或事项以及
内部债权债务均进行抵销；子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并
财务报表中的股东权益项下单独列示；若子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司年
初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
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7、现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时，将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转
换为已知金额现金、价值变动风险很小等四个条件的投资确定为现金等价物。
8、外币业务
（1）外币业务
本公司对于发生的外币业务，按交易发生日的即期近似汇率折算为记账本位币金额。
在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算，因资产负债表日即期汇
率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额计入财务费用；以历史成本计量的
外币非货币性项目，仍按交易发生日的即期汇率折算；以公允价值计量的外币非货币性项目，按公允价
值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原账面记账本位币金额的差额，作为公允价值变
动收益计入当期损益，但与可供出售外币非货币性项目相关的汇兑差额应计入资本公积。
9、金融工具
金融工具是指形成一个企业的金融资产、并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融资产和金融负债的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
② 该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。
（2）金融资产和金融负债的分类和计量
本公司的金融资产和金融负债于初始确认时分为以下五类：以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产或金融负债、持有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产和其他金融负债。金融资产或
金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融
负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产或金融负债的相关交易费用计入其初始确
认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债
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以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和
直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。交易性金融资产，主要指企
业为了近期内出售而持有的股票、债券、基金以及不作为有效套期工具的衍生工具或近期内回购而承担
的金融负债；直接指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，主要是指本公司
基于风险管理，战略投资需要等所作的指定。
此类金融资产或金融负债采用公允价值进行后续计量。除作为有效的套期工具外，此类金融资产或
金融负债所有已实现和未实现损益均计入当期损益。
②持有至到期投资
持有至到期投资，是指本公司购入的到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和
能力持有至到期的固定利率国债、浮动利率公司债券等非衍生金融资产。
本公司对持有至到期投资在持有期间采用实际利率法、按照摊余成本计量。持有至到期投资发生减
值、摊销或终止确认时产生的利得或损失，均应当计入当期损益。处置持有至到期投资时，将所取得价
款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
③应收款项
应收款项，是指本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收账款等债权，包括应收账款、其他应收
款、长期应收款等。
应收款项按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额，在持有期间采用实际利率法，按摊
余成本计量。收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
④可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述三类金融资
产类别以外的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，其折、溢价采用实际
利率法进行摊销并确认为利息收入。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，
可供出售金融资产的公允价值变动作为资本公积的单独部分予以确认，直到该金融资产终止确认或发生
减值时，在此之前在资本公积中确认的累计利得或损失转入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利
或利息收入，计入当期损益。
⑤其他金融负债
其他金融负债，是指没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
本公司对其他负债采用摊余成本或成本计量。其他金融负债在摊销、终止确认时产生的利得或损失，
应当计入当期损益。
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（3）金融资产转移
①本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的或既没有转移也没有保留
金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬、但放弃了对该金融资产控制的，终止对该金融资产的确认。
②金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期损益：
A、所转移金融资产的账面价值；
B、因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。
③金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和
未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
A、终止确认部分的账面价值；
B、终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的
金额之和。
④金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，将所收到的对价确认为一项金融负
债。
⑤对于采用继续涉入方式的金融资产转移，本公司按照继续涉入所转移金融资产的程度确认一项金
融资产，同时确认一项金融负债。
（4）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
①存在活跃市场的金融资产或金融负债，用活跃市场中的报价来确定公允价值；
②金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
（5）金融资产（不含应收款项）减值测试方法
本公司在资产负债表日对金融资产（不含应收款项）的账面价值进行检查，有客观证据表明发生减
值的，计提减值准备。
①持有至到期投资
根据账面价值与预计未来现金流量的现值之间的差额计算确认减值损失。具体比照应收款项减值损
失计量方法处理。
如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关(如债务人的
信用评级已提高等)，原确认的减值损失应当予以转回，计人当期损益。但是，该转回后的账面价值不
应当超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
②可供出售金融资产
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有客观证据表明可供出售金融资产公允价值发生较大幅度下降，并预期这种下降趋势属于非暂时性
的，可以认定该可供出售金融资产已发生减值，确认减值损失。可供出售金融资产发生减值的，在确认
减值损失时，应当将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入减值损失。
该转出的累计损失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价
值和原已计入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减
值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生
的减值损失，在该权益工具价值回升时，通过权益转回，不通过损益转回。
10、应收款项
(1) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
①单项金额重大的判断依据或金额标准
单项金额人民币 100 万元以上的应收款项。
② 单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值
损失，计提坏账准备。
(2) 按组合计提坏账准备应收款项
确定组合的依据
单项金额不重大且账龄不长 单项金额在人民币 100 万元以下且账龄在三年以下
按组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）
单项金额不重大且账龄不长 余额百分比法
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
组合名称 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
单项金额不重大且账龄不长 6.00 6.00
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
单项计提坏账准备的理由 账龄在 3 年以上（含 3 年）
坏账准备的计提方法 个别计提法
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11、存货
（1）存货的分类
本公司将存货分为库存商品、原材料（包括低值易耗品、包装物）、委托加工物资、在产品等四大
类。
（2）发出存货的计价方法
大宗原材料日常核算采用计划成本，并按月结转材料成本差异，将计划成本调整为实际成本。其他
存货以实际成本计价，产成品发出采用加权平均法，低值易耗品和包装物领用时一次摊销。
产品成本核算采用平行结转分步法。按生产工序分步归集材料、人工及制造费用，并按规定比例扣
除联产品成本；期末在产品成本按约当产量法计算。
（3）存货可变现净值的确认依据及存货跌价准备的计提方法
产成品、商品、用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的
估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。
需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估
计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为计算基础，若持有存货的
数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计算基础；没有销售合同约
定的存货（不包括用于出售的材料），其可变现净值以一般销售价格（即市场销售价格）作为计算基础；
用于出售的材料等通常以市场价格作为其可变现净值的计算基础。
本公司于每年中期期末及资产负债表日对存货进行全面清查，对遭受损失、全部或部分陈旧过时或
销售价格低于成本的存货，按存货成本与可变现净值孰低计量，按单个存货项目对同类存货项目的可变
现净值低于存货成本的差额计提存货跌价准备，并计入当期损益。确定可变现净值时，除考虑持有目的
和资产负债表日该存货的价格与成本波动外，还需要考虑未来事项的影响。若以前减记存货价值的影响
因素已经消失，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期
损益。
（4）存货的盘存制度
存货盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
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低值易耗品在领用时采用一次摊销法摊销。
包装物在领用时采用一次摊销法摊销。
12、长期股权投资
（1）投资成本确定
①同一控制下的企业合并取得的长期股权投资
通过同一控制下企业合并取得的长期股权投资，以本公司在被合并方于合并日按本公司会计政策
调整后的账面净资产中所享有的份额作为初始投资成本。
②非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资
通过非同一控制下的控股合并取得的长期股权投资，以购买日确定的合并成本作为初始投资成本。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，应当以购买日之前所持被购买方的股权投资的
账面价值与购买日新增投资成本之和作为该项投资的初始投资成本。
③其他方式取得的长期股权投资
以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照所发行权益性证券的公允价值（不包括自被投资单
位收取的已宣告但未发放的现金股利或利润）作为初始投资成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议
约定的价值不公允的除外。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非
货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿
证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价
值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
（2）后续计量及损益确认方法
本公司对子公司的投资，以及对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报
价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。本公司对被投资单位具有共同控制或重
大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
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按权益法核算长期股权投资时：
① 长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不
调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认
净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
② 取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益
并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额时，以取得
投资时被投资单位各项可辨认资产的公允价值为基础，按照本公司的会计政策及会计期间，并抵消与联
营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分（但未实现内
部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认），对被投资单位的净利润进行调整后确认。
③确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净
投资的长期权益减记至零为限，但合同或协议约定负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现
净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
④被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应冲减长期股权投资的账面价值。
⑤对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，本公司按照持
股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
① 共同控制的判断依据
共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务
和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。
② 重大影响的判断依据
重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一
起共同控制这些政策的制定。当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20％（含 20%）以上但
低于 50％的表决权股份时，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策从而
不形成重大影响外，均确定对被投资单位具有重大影响；本公司拥有被投资单位 20％（不含）以下的
表决权股份，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资
单位的生产经营决策，能够形成重大影响。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、合营企业和联营企业的长期股权投资，本公司按照附注二、26 所述方法计提减值准备。
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对持有的对被投资单位不具有共同控制或重大影响、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计
量的长期股权投资，本公司按照本附注二、26 的方法计提资产减值准备。
13、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性房地产包括
已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
本公司对投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，并按照固定资产或无形资产的有关规定，
按期计提折旧或摊销。
采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，计提资产减值方法见本附注二、26。
14、固定资产
（1）固定资产的确认条件
固定资产，是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理，使用寿命超过一个会计年度而持有的有
形资产。固定资产在满足下列条件时予以确认：
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入本公司；
②该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认
时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧（已提足折旧仍继续使用的固定支持和单独计价入账的土
地除外）。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固
定资产的年折旧率如下：
类 别 折旧年限（年） 残值率(%) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 20-40 年 5 2.38-4.75
机器设备 10-12 年 5 7.92-9.50
运输工具 5-10 年 5 9.50-19.00
电子及其他设备 5-14 年 5 6.79-19.00
（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
本公司固定资产减值准备的计提方法见本附注二、26。
26
（4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法
本公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入
账价值。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产
尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资
产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
（5）其他说明
A、无法为本公司产生收益或暂时未使用（季节性停用除外）的固定资产，作为闲置固定资产。闲
置固定资产需重新估计预计使用寿命和折旧率，折旧直接计入当期损益。
B、符合持有待售条件的固定资产，以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额列示。公允价
值减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。
C、当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固
定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
15、在建工程
⑴在建工程核算方法
本公司在建工程按实际成本计量，按立项项目分类核算。
⑵在建工程结转为固定资产的时点
在建工程达到预定可使用状态时，按实际发生的全部支出转入固定资产核算。若在建工程已达到预
定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程
实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产折旧，待办理竣
工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
⑶ 在建工程减值准备
本公司在建工程减值准备的计提方法见本附注二、26。
16、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可
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销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅
助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计
入相关资产成本；其他借款费用在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非
现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用，在该资产达到预定可使用或者可销售状态
前发生的，计入该资产的成本；在该资产达到预定可使用或者可销售状态后发生的，计入当期损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，
借款费用暂停资本化。当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该
部分资产借款费用停止资本化。
（3）借款费用资本化金额的确定方法
本公司按季度计算借款费用资本化金额。
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得
的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态
前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算
确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每
期利息金额。
在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，应当予以资本化，计入符合资本化条件的
资产成本。
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17、无形资产
（1）无形资产的初始计量
本公司无形资产按照实际成本进行初始计量。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实
质上具有融资性质的，无形资产的成本为购买价款的现值。
通过债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值；
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性
资产交换换入的无形资产通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入
资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相
关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
（2）无形资产的后续计量
①无形资产的使用寿命
本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命如为有限的，本公司估计该使
用寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量，无法预见无形资产为本公司带来经济利益
期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
②无形资产的摊销
使用寿命有限的无形资产，自取得当月起在预计使用寿命内采用直线法摊销；使用寿命不确定的无
形资产，不予摊销，期末进行减值测试。
本公司至少于每年年度终了时，对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，必要时进行调整。
③本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值
全部转入当期损益。
③ 无形资产的减值
本公司无形资产的减值准备计提方法见本附注二、26。
18、长期待摊费用
长期待摊费用是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的期限在一年以上的各项费用。长期
待摊费用在受益期内平均摊销，其中：
（1）预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。
（2）经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短
的期限平均摊销。
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（3）融资租赁方式租入的固定资产，其符合资本化条件的装修费用，在两次装修间隔期间、剩余
租赁期和固定资产尚可使用年限三者中较短的期限平均摊销。
对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
19、商誉
（1）商誉为股权投资成本超过应享有的被投资单位于投资取得日的公允价值份额的差额，或者为
非同一控制下企业合并成本超过企业合并中取得的被购买方可辨认净资产于购买日的公允价值份额的
差额。
企业合并形成的商誉在合并财务报表上单独列示。购买联营企业和合营企业股权投资成本超过投资
时应享有被投资单位的公允价值份额的差额，包含于长期股权投资。
（2）商誉减值的处理：商誉应结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试，将商誉的账
面价值按照合理的方法分摊至相关的资产组或者资产组组合。在进行减值测试时，先按照不包含商誉的
资产组或者资产组组合进行减值测试，确认相应的资产减值损失，再对包含商誉的资产组或者资产组组
合进行减值测试，确认相应的商誉减值损失。
20、预计负债
（1）因未决诉讼、产品质量保证、亏损合同等形成的现实义务，其履行很可能导致经济利益的流
出，在该义务的金额能够可靠计量时，确认为预计负债。
（2）预计负债按照履行相关现实义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑或有事项
有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进
行折现后确定最佳估计数。
21、收入
（1）销售商品
销售商品收入，同时满足下列条件时予以确认：已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；
既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；相关的经济利益
很可能流入本公司；相关的收入和成本能够可靠的计量。
（2）提供劳务
30
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认。按照从接受劳务方
已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
①已发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按
相同金额结转劳务成本。
②已发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳
务收入。
（3）让渡资产使用权
与交易相关的经济利益很可能流入本公司，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡
资产使用权收入金额：
①利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
22、政府补助
政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
（1）政府补助的确认与计量
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量（其中，存在确凿证据表明该项补助是按照
固定的定额标准拨付的，可以按照应收的金额计量，否则应当按照实际收到的金额计量）；政府补助为
非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
（2）政府补助的会计处理
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产适用寿命内平均分配，计入当期损益。
按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认
相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
23、递延所得税资产/递延所得税负债
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表
31
债务法确认递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相
关的递延所得税计入所有者权益外，递延所得税均作为所得税费用计入当期损益。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产
生的：
（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企
业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生
时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（3）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时
间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵
扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资
产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，
确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵
扣暂时性差异的应纳税所得额。
资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期
间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
本公司在资产负债表日对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法取得足够
的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值，减记的金额计入
当期的所得税费用。原确认时计入所有者权益的递延所得税资产部分，其减记金额也应计入所有者权益。
在很可能取得足够的应纳税所得额时，减记的递延所得税资产账面价值可以恢复。
24、经营租赁、融资租赁
本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除此之外的均为经
营租赁。
（1）经营租赁
32
①本公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当
期费用。本公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由本公司承担的与租赁相关的费用时，本公司将该部分费用从租金总额中扣
除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
②本公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为
租赁收入。本公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本
化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
本公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，本公司将该部分费用从租金收入总额中扣
除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
（2）融资租赁会计处理
①融资租入资产：本公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者
作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费
用。
本公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。
②融资租出资产：本公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认
为未实现融资收益，在将来受到租赁的各期间内确认为租赁收入，本公司发生的与出租交易相关的初始
直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
25、持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的非流动资产划分为持有待售资产：一是本公司已经就处置该非流动
资产作出决议；二是本公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；三是该项转让将在一年内完成。
对于持有待售的固定资产，调整该项固定资产的预计净残值，使该固定资产的预计净残值反映其
公允价值减去处置费用后的金额，但不得超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账面价值，原账
面价值高于调整后预计净残值的差额，应作为资产减值损失计入当期损益。
符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理。
26、资产减值
本公司对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地
产、固定资产、在建工程、无形资产、商誉等（存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得
税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：
33
（1）本公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估
计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到
可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
（2）可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之
间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，
以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
（3）资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依
据。当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的
金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
（4）就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法
分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资
产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告
分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组
或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者
资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的
减值损失。
（5）资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
27、安全生产费
本公司根据财政部、国家发改委、国家安全生产监督管理总局、国家煤矿安全监察局财建［2004］
119 号和财建[2005]168 号的有关规定，按（具体标准）提取安全生产费用。
安全生产费用于提取时，计入相关产品的成本，同时计入“专项储备”科目。
提取的安全生产费按规定范围使用时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备；形成固定资产的，
通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，
按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提
折旧。
34
28、主要会计政策、会计估计的变更
（1）会计政策变更
本报告期会计政策无变更。
（2）会计估计变更
本报告期会计估计无变更。
29、前期差错更正
本报告期无前期差错更正。
30、其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法
无
三、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 销售收入，加工及修理修配劳务收入以及进口货物金额 13%、17%
营业税 应税劳务收入、转让无形资产及销售不动产收入 5%
城市维护建设税 应纳增值税及营业税额 7%
教育费附加 应纳增值税及营业税额 5%
企业所得税 应纳税所得额 15%、25%
注：各子公司企业所得税税率均为 25%。
2、税收优惠及批文
根据《财政部、国家税务总局、海关总署关于西部大开发税收优惠政策的通知》（财税〔2001〕202
号）、《国家税务总局关于落实西部大开发有关税收政策具体实施意见的通知》（国税发〔2002〕47 号）
以及《自治区地方税务局关于企业所得税减免税审批权限问题的通知》（桂地税发〔2003〕167 号）的
有关规定，南宁市地方税务局出具了南地税函[2003]700 号《关于南宁化工股份有限公司减征企业所得
35
税问题的批复》，同意本公司在 2003 年至 2010 年期间享受国家鼓励类企业所得税优惠政策减按 15％的
税率缴纳企业所得税，但必须在年度终了后 2 个月内按程序报批。
本年度公司享受国家鼓励类企业所得税优惠政策减按 15%的税率缴纳企业所得税已到期。根据南宁
市江南区地方税务局 2012 年 5 月 31 日企业所得税备案类税收优惠备案告知书（2012 年第 16 号）， 公
司符合《财政部、国家税务总局、海关总署关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》（财
税[2011]58 号）规定的减免税条件；南宁市江南区地方税务局自 2012 年 5 月 31 日起予以登记备案，并
自 2011 年 1 月 1 日起执行企业所得税优惠政策。报告期内公司仍按 15%企业所得税税率计算企业所得
税。
3、其他说明
无
四、企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司
子公司 注册资本 期末实际出
子公司全称 注册地 业务性质 经营范围
类型 （万元） 资额（万元）
南宁狮座建材有限公 生产销售袋装和散装水泥及其深加工，研
全资子公司 广西南宁 工业 20,800.00 13,351.58
司 究和开发水泥新品种
贵州省安龙华虹化工
控股子公司 贵州安龙 工业 10,200.00 碳化钙及相关化工原料生产销售 6,083.026
有限责任公司
梧州市联溢化工有限 二氯异尿酸钠、三氯异尿酸钠、工业用烧
控股子公司 广西梧州 工业 6,575.10 3,301.60
公司 碱、盐酸等
兴义市立根电冶有限 2,500.00
控股子公司 贵州兴义 工业 3,458.91 冶炼：电石、铁合金
公司
南宁绿洲化工有限责 对氯碱化学工业及其系列无机和有机化和
控股子公司 广西南宁 工业 80,000.00 40,800.00
任公司 产的投资
接上表
持股比例(%) 少数股东权益
实质上构成对子 表决权
是否合并 少数股东权益 中用于冲减少
子公司全称 公司净投资的其 直接 间接
报表 （万元） 数股东损益的
他项目余额 比例(%)
持股 持股 金额（万元）
南宁狮座建材有限公司 - 100 - 100 是 - -
贵州省安龙华虹化工有限责任公司 - 57.35 - 57.35 是 -3,549.65 2,213.77
36
持股比例(%) 少数股东权益
实质上构成对子 表决权
是否合并 少数股东权益 中用于冲减少
子公司全称 公司净投资的其 直接 间接
报表 （万元） 数股东损益的
他项目余额 比例(%)
持股 持股 金额（万元）
梧州市联溢化工有限公司 - 54.10 - 54.10 是 -1,766.86 2,324.37
兴义市立根电冶有限公司 - 51.54 - 51.54 是 200.51 138.54
南宁绿洲化工有限责任公司 - 51.00 - 51.00 是 38,166.44 192.25
（2）无同一控制下企业合并取得的子公司
（3）无非同一控制下企业合并取得的子公司
2、无特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体。
3、本期合并范围未发生变更。
4、本报告期内无新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体。
5、本报告期内未发生同一控制下企业合并。
6、本报告期内未发生非同一控制下企业合并。
7、本报告期内无出售丧失控制权的股权而减少子公司。
8、本报告期内未发生反向购买。
9、本报告期内未发生吸收合并。
37
五、合并财务报表项目注释
1、货币资金
期末余额 期初余额
项 目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金：
人民币 35,073.55 16,243.85
小计 35,073.55 16,243.85
银行存款：
人民币 115,886,453.19 540,117,977.86
小计 115,886,453.19 540,117,977.86
其他货币资金：
人民币 58,612,593.42 59,418,169.83
小计 58,612,593.42 59,418,169.83
合 计 174,534,120.16 599,552,391.54
货币资金说明：
其他货币资金期末余额中，存放于指定账户的银行承兑汇票、信用证保证金存款 58,438,640.76 元。
2、交易性金融资产
项 目 期末余额 期初余额
1.交易性债券投资 - -
2.交易性权益工具投资 - -
3.指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - -
4.衍生金融资产 - -
5.套期工具 - -
6.其他 200,000,000.00 -
合 计 200,000,000.00 -
38
交易性金融资产说明：
交易性金融资产期末余额系公司利用收到的土地搬迁补偿款购买银行短期保本型理财产品。
3、应收票据
种 类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 6,043,150.29 4,218,303.29
商业承兑汇票 - -
合 计 6,043,150.29 4,218,303.29
（1）期末公司已质押的应收票据情况：
无
（2）因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末公司已经背书给他方但尚未到期的
票据情况
①期末公司无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据。
②本公司已经背书给其他方但尚未到期的票据金额 49,762,570.39 元，前五名情况如下：
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
广西农垦明阳生化集团股份有限公司 2012-12-19 2013-3-19 21,000,000.00
成都贝遇商贸有限公司 2012-7-13 2013-1-13 4,970,000.00
昆明希聚豪经贸有限公司 2012-7-3 2013-1-3 1,900,000.00
漳州市泰昌纸业有限公司 2012-7-25 2013-1-25 1,000,000.00
四川仪陇嘉烨有限公司 2012-11-15 2013-5-15 1,000,000.00
合计 29,870,000.00
（3）已贴现或质押的商业承兑票据说明
无
39
（4）有追索权的票据背书、以票据为标的资产的资产证券化安排说明
无
（5）逾期应收票据说明
无
4、应收账款
（1）应收账款按种类披露
期末余额
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准
48,769,947.50 60.98 21,246,128.06 43.56
备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款 - - - -
单项金额不重大且账龄不长的应
10,072,447.82 12.59 604,346.87 6.00
收账款
组合小计 10,072,447.82 12.59 604,346.87 6.00
单项金额虽不重大但单项计提坏
21,134,895.66 26.43 21,134,895.66 100.00
账准备的应收账款
合计 79,977,290.98 - 42,985,370.59 -
续上页
期初余额
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准 41,703,305.02 54.27 20,822,129.51 49.93
备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款 - - - -
单项金额不重大且账龄不长的应 14,549,326.46 18.93 872,959.59 6.00
收账款
组合小计 14,549,326.46 18.93 872,959.59 6.00
40
期初余额
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额虽不重大但单项计提坏 20,597,555.68 26.80 20,597,555.68 100.00
账准备的应收账款
合计 76,850,187.16 - 42,292,644.78 -
应收账款种类的说明：
①本公司单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款指单笔余额为 100 万元以上的应收账款。
②单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款指期末余额 100 万元以下、账龄 3 年以上的应
收账款或发生诉讼的应收账款。
③单项金额不重大且账龄不长的应收账款指期末余额 100 万元以下、账龄不到 3 年且未发生诉讼的
应收账款。
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
广西华银铝业有限公司 6,799,468.40 407,968.10 6
田阳南华纸业有限公司 6,396,244.50 383,774.67 6
布拉达科公司 3,126,906.24 187,614.37 6
南宁丰塔建材有限公司 5,432,269.36 5,432,269.36 100 长期挂账，无法收回
南宁民晓贸易有限公司 4,000,000.00 4,000,000.00 100 长期挂账，无法收回
其他小额汇总列示 23,015,059.00 10,834,501.56 6、100
合计 48,769,947.50 21,246,128.06
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
无
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
41
组合名称 账面余额 计提比例(%) 坏账准备
单项金额不重大且账龄不长的应收账款 10,072,447.82 6 604,346.87
合计 10,072,447.82 604,346.87
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
柳州市沪工物资公司 987,492.75 987,492.75 100 长期挂账，无法收回
珠海经济特区海宁化工有限公司 869,739.02 869,739.02 100 长期挂账，无法收回
广东康达利颐有限公司 711,500.00 711,500.00 100 长期挂账，无法收回
南宁化学工业集团公司海口分公司 692,186.07 692,186.07 100 长期挂账，无法收回
南宁市皆达五交化经营部 690,674.94 690,674.94 100 长期挂账，无法收回
其他小额汇总列示 17,183,302.88 17,183,302.88 100 长期挂账，无法收回
合计 21,134,895.66 21,134,895.66
（2）本报告期内已大额计提坏账准备的转回或应收账款收回情况
无
（3）本报告期内实际核销的应收账款情况
无
（4）截至 2012 年 12 月 31 日，应收账款中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东欠款。
（5）应收账款金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比例(%)
广西华银铝业有限公司 客户 6,799,468.40 1 年以内 8.50
田阳南华纸业有限公司 客户 6,396,244.50 1 年以内 8.00
南宁丰塔建材有限公司 联营公司 5,432,269.36 3 年以上 6.79
42
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比例(%)
南宁民晓贸易有限公司 客户 4,000,000.00 3 年以上 5.00
湛江三农服务总公司 客户 3,784,861.99 3 年以上 4.73
合 计 26,412,844.25 33.02
（6）应收关联方账款情况
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例(%)
南宁丰塔建材有限公司 本公司之联营企业 5,432,269.36 6.79
贵州金宏化工有限责任公司 本公司之联营企业 1,496,477.20 1.87
珠海经济特区海宁区化工有限责任公司 控股股东子公司 869,739.02 1.09
南宁中南油化工有限公司 本公司之联营企业 33,258.24 0.04
合 计 7,831,743.82 9.79
（7）本公司终止确认的应收款项情况
无
（8）本公司以应收款项为标的进行证券化的应收款项
无
5、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
期末余额
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的
36,077,734.26 71.91 9,210,707.48 25.53
其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款 - - - -
单项金额不重大且账龄不长的其他应
3,267,896.06 6.51 196,073.77 6.00
收款
43
期末余额
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
组合小计 3,267,896.06 6.51 196,073.77 6.00
单项金额虽不重大但单项计提坏账准
10,822,982.92 21.57 10,822,982.92 100.00
备的其他应收款
合计 50,168,613.24 - 20,229,764.17 -
续上页
期初余额
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的
38,262,565.38 82.55 7,207,958.93 18.84
其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款 - - - -
单项金额不重大且账龄不长的其他应
6,106,276.27 13.17 366,376.57 6.00
收款
组合小计 6,106,276.27 13.17 366,376.57 6.00
单项金额虽不重大但单项计提坏账准
1,982,652.56 4.28 1,982,652.56 100.00
备的其他应收款
合计 46,351,494.21 - 9,556,988.06 -
其他应收款种类的说明：
①本公司单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款指单笔余额为 100 万元以上的其他应收
款。
②单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款指期末余额 100 万元以下、账龄 3 年以上的
应收账款或发生诉讼的其他应收款。
③单项金额不重大且账龄不长的其他应收款指期末余额 100 万元以下、账龄不到 3 年且未发生诉讼
的其他应收款。
44
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
梧州市蝶山区人民政府 20,000,000.00 1,200,000.00 6
兴义市马岭镇财政所 3,380,000.00 3,380,000.00 100 长期挂账，无法收回
南宁市奇峰水泥有限公司 2,573,884.81 154,433.09 6
防城港北部湾港务有限公司 2,420,248.74 145,214.92 6
黔西南州永盛煤焦有限公司 2,270,040.88 2,270,040.88 100 长期挂账，无法收回
其他小额汇总列示 5,433,559.83 2,061,018.59 6、100
合计 36,077,734.26 9,210,707.48
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
无
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
组合名称 账面余额 计提比例(%) 坏账准备
单项金额不重大且不单项计提坏账准备的其他应收款 3,267,896.06 6 196,073.77
合计 3,267,896.06 196,073.77
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
安龙宏能焦化有限公司 394,954.28 394,954.28 100 长期挂账，无法收回
黔西南州珠江煤炭公司 229,786.00 229,786.00 100 长期挂账，无法收回
沈阳水泥机械配件站 359,116.00 359,116.00 100 长期挂账，无法收回
宝鸡制药机械厂 540,000.00 540,000.00 100 长期挂账，无法收回
其他小额汇总列示 9,299,126.64 9,299,126.64 100 长期挂账，无法收回
合计 10,822,982.92 10,822,982.92 -
45
（2）本报告期内已大额计提坏账准备的转回或其他应收款收回情况
无
（3）本报告期内实际核销的其他应收款情况
无
（4）截至 2012 年 12 月 31 日，其他应收款中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东欠款。
（5）金额较大的其他应收款的性质或内容
单位名称 期末金额 性质/内容
梧州市蝶山区人民政府 20,000,000.00 借款
兴义市马岭镇财政所 3,380,000.00 预付土地款
南宁市奇峰水泥有限公司 2,573,884.81 租金
防城港北部湾港务有限公司 2,420,248.74 工业盐损耗赔偿款
黔西南州永盛煤焦有限公司 2,270,040.88 预付款
机动部 2,234,414.10 往来款
电石渣烘干项目 1,845,750.00 往来款
王志丽 1,353,395.73 承包金
合计 36,077,734.26
（6）其他应收款金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占其他应收款总额的比例(%)
梧州市蝶山区人民政府 20,000,000.00 3 年以上 39.88
兴义市马岭镇财政所 3,380,000.00 3 年以上 6.74
南宁市奇峰水泥有限公司 客户 2,573,884.81 1 年以内 5.13
防城港北部湾港务有限公司 客户 2,420,248.74 1 年以内 4.83
机动部 2,234,414.10 1 年以内 4.46
合 计 30,608,547.65 61.04
46
（7）应收关联方账款情况
无
（8）本公司以应收款项为标的进行证券化的应收款项
无
6、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 15,540,163.90 44.66 20,598,721.23 38.76
1至2年 11,698,805.21 33.62 32,545,877.82 61.24
2至3年 7,560,985.52 21.72 - -
合 计 34,799,954.63 100 53,144,599.05 100
（2）预付款项金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
GEA Process Engineering A/S 非关联方 11,606,264.45 1-2 年 结算期内
安德里茨公司 非关联方 3,306,749.20 1-2 年 结算期内
贵阳市修文华宏冶炼有限公司 非关联方 2,325,828.38 1 年以内 结算期内
茶陵县正丰农资有限责任公司 非关联方 1,813,386.42 1 年以内 结算期内
滕州市宝康化工有限公司 非关联方 1,491,918.56 1 年以内 结算期内
合 计 20,544,147.01
（3）截至 2012 年 12 月 31 日，预付款项中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东欠款。
7、存货
（1）存货分类
47
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 40,076,320.97 14,926,458.16 25,149,862.81 59,484,194.25 14,926,458.16 44,557,736.09
在产品 12,112,717.28 140,753.82 11,971,963.46 16,799,081.24 140,753.82 16,658,327.42
库存商品 20,297,115.37 2,525,291.12 17,771,824.25 11,800,339.64 3,152,828.66 8,647,510.98
合 计 72,486,153.62 17,592,503.10 54,893,650.52 88,083,615.13 18,220,040.64 69,863,574.49
（2）存货跌价准备
本期减少
存货种类 期初余额 本期计提 期末余额
转回 转销
原材料 14,926,458.16 - - - 14,926,458.16
在产品 140,753.82 - - - 140,753.82
库存商品 3,152,828.66 10,030,996.53 - 10,658,534.07 2,525,291.12
合 计 18,220,040.64 10,030,996.53 - 10,658,534.07 17,592,503.10
（3）存货跌价准备情况
本期转回存货跌价准备 本期转回金额占该项存货期
项目 计提存货跌价准备的依据
的原因 末余额的比例
原材料 成本与可变现净值孰低 不适用
库存商品 成本与可变现净值孰低 不适用
在产品 成本与可变现净值孰低 不适用
8、对合营企业和联营企业投资
（1）对合营企业投资
无
（2）对联营企业投资
48
注册资本
持股比 表决权比
被投资单位名称 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 组织机构代码
例% 例%
（万元）
南宁化工(香港)有限公司 香港 商业 港币 10 万元 40.00 40.00
南宁中南油化工有限公司 有限责任 南宁 陈载华 工业 500.00 40.00 40.00 78213801-1
广西南南铝箔有限责任公司 有限责任 南宁 郑玉林 工业 19,740.00 2.57 2.57 73220663-7
深圳市汉德胜化工有限公司 有限责任 深圳 商业 3,000.00 10.33 10.33
南宁丰塔建材有限公司 有限责任 南宁 陈载华 工业 2,373.00 74.38 74.38 74510873-7
贵州金宏化工有限责任公司 有限责任 贵州安龙 刘永义 工业 34,990.00 1.93 1.93 76139401-6
宏能焦化有限公司 有限责任 贵州 工业 10.00 10.00
续：
被投资单位名称 期末资产总额 期末负债总额 期末净资产总额 本期营业收入总额 本期净利润
南宁化工(香港)有限公司 7,863,961.22 7,459,161.15 404,800.07 13,794,848.54 301,004.59
南宁中南油化工有限公司 15,183,771.06 8,870,440.30 6,313,330.76 48,025,463.82 -728,747.96
广西南南铝箔有限责任公司 7,071,611,21.35 474,469,384.13 232,691,737.22 501,559,616.25 5,001,019.63
深圳市汉德胜化工有限公司 - - - - -
南宁丰塔建材有限公司 - - - - -
贵州金宏化工有限责任公司 636,102,069.82 598,856,157.42 37,245,912.40 89,705,855.92 -113,135,367.75
宏能焦化有限公司 - - - - -
对合营企业和联营企业投资说明：
南宁化工（香港）有限公司一般在当年 7 月份后才能取得香港会计师楼为其出具的上一会计年度
审计报告，鉴于公司对其投资成本仅为人民币 41,564.00 元，占公司资产总额的比例极小，故按成本
法简化处理该投资。
9、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
49
核算
被投资单位 投资成本 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
方法
1、对合营企业投资 - - - - -
2、对联营企业投资 - - - - -
南宁化工(香港)有限公司 *成本法 41,564.00 41,564.00 - - 41,564.00
南宁中南油化工有限公司 权益法 2,000,000.00 4,096,700.17 -291,499.18 1,279,868.68 2,525,332.31
广西南南铝箔有限责任公司 成本法 5,000,000.00 5,000,000.00 - - 5,000,000.00
深圳市汉德胜化工有限公司 成本法 3,100,000.00 2,018,479.10 - - 2,018,479.10
南宁丰塔建材有限公司 成本法 17,650,000.00 17,650,000.00 - - 17,650,000.00
贵州金宏化工有限责任公司 成本法 12,000,000.00 12,000,000.00 - - 12,000,000.00
宏能焦化有限公司 成本法 330,000.00 330,000.00 - - 330,000.00
3、其他长期股权投资 - - - - -
合 计 40,121,564.00 41,136,743.27 -291,499.18 1,279,868.68 39,565,375.41
接上表
在被投资单位
在被投资单位 在被投资单位 持股比例与表 本期计提减值
被投资单位 减值准备 现金红利
持股比例(%) 表决权比例(%) 决权比例不一 准备
致的说明
1、对合营企业投资 - - - - - -
2、对联营企业投资
南宁化工(香港)有限公司 40.00 40.00 - - - 160,380.00
南宁中南油化工有限公司 40.00 40.00 - - - 1,279,868.68
广西南南铝箔有限责任公司 2.57 2.57 - - - -
深圳市汉德胜化工有限公司 10.33 10.33 - 2,018,479.10 - -
南宁丰塔建材有限公司 74.38 74.38 - 17,650,000.00 - -
贵州金宏化工有限责任公司 1.93 1.93 - - - -
宏能焦化有限公司 10.00 10.00 - 330,000.00 - -
3、其他长期股权投资 - - - - - -
合 计 - - - 19,998,479.10 - 1,440,248.68
50
（2）向投资企业转移资金的能力受到限制的有关情况
无
（3）长期股权投资的说明
本公司持有南宁丰塔建材有限公司 74.38%的股份，但由于本公司授权自然人股东徐立新先生负责该
公司实际上的经营管理，在 2003 年 4 月 19 日至 2013 年 4 月 19 日十年期间由该公司的三个自然人股东
享有全部资产的使用权和经营管理权，故采用成本法核算。根据国家淘汰落后产能政策，按照《南宁市
人民政府办公厅关于下达南宁市 2007 年主要污染物总量减排计划的通知》（南府办[2007]185 号）等文件
精神，本公司将南宁丰塔建材有限公司予以关停，并拆除了湿法水泥生产线主体设备，故将该长期股权
投资全额计提减值准备。
本公司持有宏能焦化有限公司 10%的股权，因该公司已经倒闭，2010 年对该长期股权投资全额计提
减值准备。
本公司持有南宁化工（香港）有限公司 40%股权，因该公司一般在当年 7 月份后才能取得香港会计
师楼为其出具的上一会计年度审计报告，鉴于公司对其投资成本仅为人民币 41,564.00 元，占公司资产总
额的比例极小，故按成本法简化处理该投资。
10、固定资产
（1）固定资产情况
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、账面原值合计： 2,486,363,098.20 66,228,039.03 48,411,115.03 2,504,180,022.20
其中：房屋及建筑物 579,045,365.63 43,317,317.54 - 622,362,683.17
机器设备 1,675,997,778.42 21,304,731.40 42,982,458.96 1,654,320,050.86
运输工具 18,537,756.19 455,949.82 1,619,472.41 17,374,233.60
电子及其他设备 212,782,197.96 1,150,040.27 3,809,183.66 210,123,054.57
本期新增 本期计提
二、累计折旧合计： 1,124,189,051.85 - 160,309,292.24 39,464,166.73 1,245,034,177.36
其中：房屋及建筑物 211,684,068.76 - 23,669,829.77 - 235,353,898.53
51
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
机器设备 772,983,564.13 - 118,420,716.67 35,056,808.86 856,347,471.94
运输工具 13,055,147.02 - 1,205,101.29 1,183,103.51 13,077,144.80
电子及其他设备 126,466,271.94 - 17,013,644.51 3,224,254.36 140,255,662.09
三、固定资产账面净值合计 1,362,174,046.35 - - 1,259,145,844.84
其中：房屋及建筑物 367,361,296.87 - - 387,008,784.64
机器设备 903,014,214.29 - - 797,972,578.92
运输工具 5,482,609.17 - - 4,297,088.80
电子及其他设备 86,315,926.02 - - 69,867,392.48
四、减值准备合计 33,382,371.37 50,765,585.96 2,635,022.18 81,512,935.15
其中：房屋及建筑物 10,996,999.13 13,808,540.24 - 24,805,539.37
机器设备 20,992,328.29 36,535,054.73 2,635,022.18 54,892,360.84
运输工具 66,564.68 333,068.12 - 399,632.80
电子及其他设备 1,326,479.27 88,922.87 - 1,415,402.14
五、固定资产账面价值合计 1,328,791,674.98 - - 1,177,632,909.69
其中：房屋及建筑物 356,364,297.74 - - 362,203,245.27
机器设备 882,021,886.00 - - 743,080,218.08
运输工具 5,416,044.49 - - 3,897,456.00
电子及其他设备 84,989,446.75 - - 68,451,990.34
本期折旧额 160,309,292.24 元。
本期由在建工程转入固定资产原价为 59,527,586.26 元。
本期计提减值准备 50,765,585.96 元，主要系公司期末对实物资产进行清查并进行减值测试，根据清
查及减值测试结果对固定资产计提减值准备所致。
（2）暂时闲置的固定资产情况
无
52
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
项目 期末账面价值 期初账面价值
机器设备 - 38,079,384.96
合 计 - 38,079,384.96
融资租赁情况见附注十二、4。
（4）通过经营租赁租出的固定资产
无
（5）期末持有待售的固定资产情况
项 目 账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
隔膜烧碱蒸发设备 2,002,163.60 - - -
期末持有待售的固定资产情况说明：
公司于 2011 年下发公司办[2011]82 号文，同意处置长期闲置的年产 10 万吨隔膜烧碱资产（包括隔膜
电解、整流、蒸发设备）；经公司之实际控制人南宁市人民政府国有资产监督委员会《关于同意南宁化工
集团有限公司控股子公司南宁化工股份有限公司处置隔膜烧碱闲置资产的批复》（南国资批[2011]232 号
文）同意处置上述资产。公司以 2011 年 11 月 30 日作为资产评估基准日，由中通诚资产评估有限公司出
具中通桂评报字[2012]第 001 号评估报告，资产评估净值为 1590.72 万元，评估有效期为一年。公司委托
广西联合产权交易所有限责任公司于 2012 年 2 月至 5 月期间分别以 1591 万元和 1450 万元进行网上竞拍，
两次均流拍。后经南宁市人民政府国有资产监督委员会同意将上述资产分拆进行挂拍出售，公司决定将隔
膜电解、整流设备捆绑以 1120 万元挂拍出售，蒸发设备单独挂拍出售。截至 2012 年 12 月 31 日，公司已
将隔膜电解、整流设备出售，隔膜烧碱蒸发设备尚未售出；由于已超过评估报告一年的有效期，隔膜烧碱
蒸发设备目前暂未取得合理的公允价值。
（6）未办妥产权证书的固定资产情况
无
53
（7）固定资产说明：
期末控股子公司梧州市联溢化工有限公司将原值 24,669,429.90 元的机器设备用于抵押以取得银行借
款。
11、在建工程
（1）在建工程明细
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值
在建工程 378,421,514.36 - 378,421,514.36 297,723,536.35 - 297,723,536.35
合计 378,421,514.36 - 378,421,514.36 297,723,536.35 - 297,723,536.35
（2）重大在建工程项目变动情况
项目名称 预算数 期初余额 本期增加 转入固定资产 其他减少
环保项目 909,706.65 574,807.86 521,075.57 -
氯碱厂小型技改 6,959,735.33 - 4,029,876.19 -
30 万吨离子膜碱及 32 万
223600 万元 270,877,981.88 54,090,081.84 - -
吨聚氯乙烯项目一期
15 万吨离子膜碱工程 36800 万元 9,255,961.73 46,568,505.94 46,765,361.78 -
南化股份搬迁项目 4,775,443.96 34,103,727.58 - -
合 计 292,778,829.55 135,337,123.22 51,316,313.54 -
接上表
工程 其中：本期利
工程投入占 利息资本化 本期利息资
项目名称 息资本化金 资金来源 期末余额
预算比例(%) 进度 累计金额 本化率(%)
额
环保项目 - - - - 自筹 963,438.94
氯碱厂小型技改 - - - - 自筹 2,929,859.14
30 万吨离子膜碱及 32 万 - 10% - - - 自筹
324,968,063.72
吨聚氯乙烯项目一期
15 万吨离子膜碱工程 - 60% - - - 自筹 9,059,105.89
南化股份搬迁项目 - - - - - - 38,879,171.54
合 计 - - - - - - 376,799,639.23
54
在建工程项目变动情况的说明：
在建工程本期增加主要系本公司之控股子公司南宁绿洲化工有限责任公司 30 万吨离子膜法烧碱及 32
万聚氯乙烯项目一期工程增加投入所致；
在建工程本期转入固定资产主要系本公司之控投子公司梧州市联溢化工有限公司 15 万吨离子膜碱
工程结转所致。
（3）在建工程减值准备
期末在建工程不存在账面价值低于可变现净值现象，故未计提在建工程减值准备。
12、工程物资
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
工程材料 10,979,760.98 8,018,208.07 8,336,355.62 10,661,613.43
合 计 10,979,760.98 8,018,208.07 8,336,355.62 10,661,613.43
工程物资的说明：
工程物资本期发生数较大，主要是本公司为在建工程购进和领用所致。
13、无形资产
（1）无形资产情况
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、账面原值合计 292,791,631.25 16,048,102.96 - 308,839,734.21
土地使用权 286,302,484.52 15,623,299.57 - 301,925,784.09
软件 5,662,523.98 424,803.39 - 6,087,327.37
开采权 826,622.75 - - 826,622.75
二、累计摊销合计 45,234,791.92 7,918,873.17 - 53,153,665.09
土地使用权 40,111,854.05 6,133,894.38 - 46,245,748.43
软件 4,296,315.12 1,784,978.79 - 6,081,293.91
55
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
开采权 826,622.75 - - 826,622.75
三、无形资产账面净值合计 247,556,839.33 - - 255,686,069.12
土地使用权 246,190,630.47 - - 255,680,035.66
软件 1,366,208.86 - - 6,033.46
开采权 - - - -
四、减值准备合计 - - - -
土地使用权 - - - -
软件 - - - -
开采权 - - - -
五、无形资产账面价值合计 247,556,839.33 - - 255,686,069.12
土地使用权 246,190,630.47 - - 255,680,035.66
软件 1,366,208.86 - - 6,033.46
开采权 - - - -
本期摊销额 7,918,873.17 元。
（2）无形资产说明
本期无形资产原值增加主要是本公司之控股子公司南宁绿洲化工有限责任公司支付土地使用权的相
关税费所致。
期末控股子公司南宁绿洲化工有限责任公司将原值 145,531,153.57 元的土地使用权抵押为公司开具
银行承兑汇票提供担保。
期末控股子公司梧州市联溢化工有限公司将原值 21,435,825.80 元的土地使用权抵押用于取得银行借
款。
14、商誉
被投资单位名称或形成商
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 期末减值准备
誉的事项
梧州市联溢化工有限公司 2,940,141.50 - - 2,940,141.50 2,940,141.50
56
被投资单位名称或形成商
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 期末减值准备
誉的事项
兴义市立根电冶有限公司 6,057,520.87 - - 6,057,520.87 6,057,520.87
贵州省安龙华虹化工有限
2,330,260.00 - - 2,330,260.00 2,330,260.00
责任公司
合 计 11,327,922.37 - - 11,327,922.37 11,327,922.37
说明商誉的减值测试方法和减值准备计提方法：
商誉系非同一控制下企业合并形成的首次执行日尚未摊销完毕的长期股权投资借方差额。
因梧州市联溢化工有限公司、兴义市立根电冶有限公司及贵州省安龙华虹化工有限责任公司持续亏
损，已对商誉全额计提减值准备。
15、递延所得税资产/递延所得税负债
（一）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
（1）已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
项 目 期末余额 期初余额
递延所得税资产：
资产减值准备 - -
开办费 - -
可抵扣亏损 - -
小 计 - -
递延所得税负债：
交易性金融工具、衍生金融工具的估值 - -
计入资本公积的可供出售金融资产公允价值变动 - -
非同一控制下的企业合并收益形成的递延所得税负债 2,954,130.23 2,954,130.23
小 计 2,954,130.23 2,954,130.23
57
（2）未确认递延所得税资产明细
项 目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 11,047,505.45 18,517,420.19
可抵扣亏损 288,944,678.81 159,471,398.19
合 计 299,992,184.26 177,988,818.38
（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 期末余额 期初余额 备注
2012 - 4,338,629.98
2013 137,237,826.91 137,237,826.91
2014 299,040,262.34 299,040,262.34
2015 92,382,188.91 92,382,188.91
2016 305,354,697.47 305,354,697.47
2017 321,763,739.60 -
合计 1,155,778,715.23 838,353,605.61
16、资产减值准备明细
本期减少
项 目 期初余额 本期增加 期末余额
转回 转销
一、坏账准备 51,849,632.84 11,365,501.92 - - 63,215,134.76
二、存货跌价准备 18,220,040.64 10,030,996.53 - 10,658,534.07 17,592,503.10
三、可供出售金融资产减值准备 - - - - -
四、持有至到期投资减值准备 - - - - -
五、长期股权投资减值准备 19,998,479.10 - - - 19,998,479.10
六、投资性房地产减值准备 - - - - -
七、固定资产减值准备 33,382,371.37 50,765,585.96 - 2,635,022.18 81,512,935.15
八、工程物资减值准备 - - - - -
58
本期减少
项 目 期初余额 本期增加 期末余额
转回 转销
九、在建工程减值准备 - - - - -
十、生产性生物资产减值准备 - - - - -
其中：成熟生产性生物资产减值准备 - - - - -
十一、油气资产减值准备 - - - - -
十二、无形资产减值准备 - - - - -
十三、商誉减值准备 11,327,922.37 - - - 11,327,922.37
十四、其他 - - - - -
合 计 134,778,446.32 72,162,084.41 - 13,293,556.25 193,646,974.48
资产减值明细情况的说明：
1、本期对存货计提跌价准备 10,030,996.53 元，系公司及子公司梧州市联溢化工有限公司对期末存货
进行减值测试并计提减值准备所致。
2、本期对固定资产计提减值准备 50,765,585.96 元，系控股子公司贵州省安龙华虹化工有限责任公司、
梧州市联溢化工有限公司、兴义市立根电冶有限公司期末对实物资产进行清查并进行减值测试，根据清
查及减值测试结果对固定资产计提减值准备所致。
17、其他非流动资产
项 目 期末余额 期初余额
未实现售后租回损益 - 9,852,042.24
合 计 - 9,852,042.24
其他非流动资产的说明：
其他非流动资产系未实现售后租回损益，详见附注十二、4（3）。
18、短期借款
（1）短期借款分类
59
项 目 期末余额 期初余额
质押借款 - -
抵押借款 25,000,000.00 40,000,000.00
保证借款 - 100,000,000.00
信用借款 33,600,000.00 -
合 计 58,600,000.00 140,000,000.00
(2)已到期未偿还的短期借款情况
无
(3)短期借款说明
短期借款期末数比期初数减少 81,400,000.00 元，减少了 58.14%，系公司偿还到期的短期借款所致。
19、应付票据
种 类 期末余额 期初余额
商业承兑汇票 - -
银行承兑汇票 43,000,000.00 30,000,000.00
合 计 43,000,000.00 30,000,000.00
下一会计期间将到期的金额 43,000,000.00 元。
20、应付账款
（1）
项 目 期末余额 期初余额
应付账款 336,347,843.23 324,053,937.41
合 计 336,347,843.23 324,053,937.41
（2）截至 2012 年 12 月 31 日，应付账款中不存在欠付持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东
或关联方的款项。
60
（3）账龄超过 1 年的大额应付账款情况说明
账龄超过 1 年的大额应付账款，主要系公司之控股子公司贵州省安龙华虹化工有限责任公司、兴义
市立根电冶有限公司、南宁狮座建材有限公司因本年度均已停止生产经营而尚未支付的款项。
21、预收款项
（1）
项 目 期末余额 期初余额
预收账款 51,801,976.24 63,733,372.69
合 计 51,801,976.24 63,733,372.69
（2）预收款项中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
单位名称 期末余额 期初余额
南宁化工集团有限公司 24,839,184.12 24,947,550.63
合 计 24,839,184.12 24,947,550.63
（3）账龄超过 1 年的大额预收款项情况说明
账龄超过 1 年的大额预收账款，主要系公司之控股子公司贵州省安龙华虹化工有限责任公司因本年
度均已停止生产经营而尚未结算的款项。
22、应付职工薪酬
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 - 71,571,365.04 71,571,365.04 -
二、职工福利费 - 5,884,541.58 5,884,541.58 -
三、社会保险费 25,084.47 18,741,249.30 18,932,484.05 -166,150.28
1、基本医疗保险费 24,936.97 5,077,627.50 5,066,149.41 36,415.06
2、补充医疗保险 - - - -
3、基本养老保险费 - 11,438,221.40 11,591,120.14 -152,898.74
61
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
4、年金缴费 - - - -
5、失业保险费 147.50 1,140,975.30 1,196,339.20 -55,216.40
6、工伤保险费 - 748,941.50 744,775.10 4,166.40
7、生育保险费 - 335,483.60 334,100.20 1,383.40
四、住房公积金 239,162.17 5,717,047.00 5,781,672.26 174,536.91
五、辞退福利 - - - -
六、工会经费和职工教育经费 238,628.27 1,742,530.36 1,745,105.77 236,052.86
七、非货币性福利 - - - -
八、其他 198,208.55 - 57,702.20 140,506.35
其中：现金结算的股份支付 - - - -
合 计 701,083.46 103,656,733.28 103,972,870.90 384,945.84
应付职工薪酬说明：
应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额 0 元。
工会经费和职工教育经费余额 236,052.86 元，非货币性福利金额 0 元，因解除劳动关系给予补偿
0 元。
应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排：
于每月 25 号发放工资。
23、应交税费
项 目 期末余额 期初余额
增值税 -10,835,964.18 -17,636,450.58
营业税 324,846.98 265,680.26
企业所得税 4,100,684.96 4,100,684.96
城市维护建设税 345,156.66 136,218.66
房产税 541,154.17 495,218.18
62
项 目 期末余额 期初余额
土地使用税 1,166,146.79 787,873.62
印花税 67,822.73 921,640.26
教育费附加 359,372.50 209,453.63
个人所得税 1,249,615.84 1,270,767.90
防洪保安费 1,710,428.50 -
资源税 177,209.33 177,209.33
合 计 -793,525.72 -9,271,703.78
应交税费说明：
应交增值税出现大额借方余额，主要是子公司梧州市联溢化工有限公司筹建期间购买机器设备等形
成待抵扣进项税额所致。应交税费期末数比期初数增加 8,478,178.06 元，主要是本期增值税待抵扣进项税
额减少所致。
24、应付利息
项 目 期末余额 期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息 160,875.50 259,545.00
短期借款应付利息 5,466.67 327,088.90
合 计 166,342.17 586,633.90
应付利息说明：
公司应付利息期末数比期初数大幅减少，系公司本期加大银行借款偿还力度所致。
25、应付股利
单位名称 期末余额 期初余额 超过 1 年未支付原因
法人股股东 1,161,000.00 1,161,000.00 尚未领取
合 计 1,161,000.00 1,161,000.00 -
63
26、其他应付款
（1）
项 目 期末余额 期初余额
其他应付款 200,180,712.88 194,231,648.31
合 计 200,180,712.88 194,231,648.31
（2）其他应付款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
单位名称 期末余额 期初余额
南宁化工集团有限公司 160,000,000.00 150,360,010.00
合 计 160,000,000.00 150,360,010.00
公司之控股子公司南宁绿洲化工有限责任公司（以下简称“南宁绿洲”）作为本公司整体搬迁的一
期项目，其项目建设即将全面展开，需要大量建设资金。为加快推进项目建设，由本公司控股股东南宁
化工集团有限公司将其土地收储资金 2 亿元(无息)借给南宁绿洲，用于 30 万吨/年氯碱、32 万吨/年聚氯
乙烯项目建设。本期南宁绿洲已偿还部分借款，截至期末，应付南宁化工集团有限公司 160,000,000.00
元，占其他应付款余额的比例为 79.93%。
（3）账龄超过 1 年的大额其他应付款情况说明
账龄超过 1 年的大额其他应付款，主要系公司之控股子公司贵州省安龙华虹化工有限责任公司因
本年度均已停止生产经营而尚未结算的款项。
（4）对于金额较大的其他应付款，应说明内容
单位名称 期末余额 性质/内容
南宁化工集团有限公司 160,000,000.00 借款
梧州市远跃储运有限公司 9,000000.00 往来款
南宁中实自动化电气有限公司 5,000,000.00 往来款
钢瓶押金 1,975,005.06 押金
龙盛投资实业公司 1,719,210.00 往来款
合 计 177,694,215.06 -
64
27、一年内到期的非流动负债
项 目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 35,000,000.00 35,000,000.00
一年内到期的长期应付款 - 17,663,280.49
合 计 35,000,000.00 52,663,280.49
（1）一年内到期的长期借款
① 一年内到期的长期借款分类
项 目 期末余额 期初余额
质押借款 - -
抵押借款 - -
保证借款 35,000,000.00 35,000,000.00
信用借款 - -
合 计 35,000,000.00 35,000,000.00
一年内到期的长期借款中属于逾期借款获得展期的金额 0 元。
② 金额前五名的一年内到期的长期借款
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率（%） 期末余额 期初余额
外币金额 本币金额 外币金额 本币金额
广西北部湾银行江南支行 2008.07.15 2014.07.15 人民币 7.722 - 35,000,000.00 - 35,000,000.00
合 计 - 35,000,000.00 - 35,000,000.00
③ 一年内到期的长期借款中的逾期借款
无
28、长期借款
（1）长期借款分类
65
项 目 期末余额 期初余额
质押借款 - -
抵押借款 - -
保证借款 40,000,000.00 75,000,000.00
信用借款 5,000,000.00 5,000,000.00
合 计 45,000,000.00 80,000,000.00
（2）金额前五名的长期借款
借款起 期末余额 期初余额
贷款单位 借款终止日 币种 利率（%）
始日 外币金额 本币金额 外币金额 本币金额
广西北部湾银行江
2008.07.15 2014.07.15 人民币 7.722 - 40,000,000.00 - 75,000,000.00
南支行
南宁市财政局 2009.06.19 2014.06.19 人民币 - - 5,000,000.00 - 5,000,000.00
合 计 - 45,000,000.00 - 80,000,000.00
（3）长期借款说明
长期借款期末数较期初数减少 35,000,000.00 元，系将一年内到期的长期借款重分类所致。
29、专项应付款
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 备注说明
搬迁补偿费 1,193,981,000.00 77,793,300.00 - 1,271,774,300.00
合 计 1,193,981,000.00 77,793,300.00 - 1,271,774,300.00
专项应付款说明：
专项应付款期初数系公司全资子公司南宁狮座建材有限公司于 2008 年度收到南宁市土地储备中心
支付的土地款 100,000,000.00 元及本公司收到南宁市土地储备中心支付的土地款 1,093,981,000.00 元，
本期增加数系本公司收到南宁市土地储备中心支付的土地款 77,793,300.00 元。详见附注十二、6。
66
30、其他非流动负债
项 目 期末余额 期初余额
政府补助 43,711,814.43 15,759,501.29
合 计 43,711,814.43 15,759,501.29
其他非流动负债说明：
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 备注
锅炉烟气排放连续监测系统 180,000.00 - 60,000.00 120,000.00 南环字[2004]117 号
“氯碱第二生产基地”建设 521,943.03 - - 521,943.03 南经投资[2006]34 号、38 号
PVC 厂分馏尾气氯乙稀回收治理 1,050,000.00 - 150,000.00 900,000.00 南环字[2005]68 号
综合节能环保安全技改 3,680,000.04 - 459,999.96 3,220,000.08 南经投资[2007]12 号
隔膜烧碱技改 4,439,999.92 - 740,000.04 3,699,999.88 南经投资[2007]12 号
离子膜替代隔膜电解装置技改 479,999.84 - 80,000.04 399,999.80 桂经投资[2007]384 号
烧碱二期及配套工程 354,750.00 - 70,950.00 283,800.00 南经投资[2006]22 号
130 吨/小时锅炉技改 491,560.16 - 122,889.96 368,670.20 南经投资[2005]15 号
电石渣综合利用技改 1,496,250.00 - 256,500.00 1,239,750.00 南经投资[2007]12 号
企业信息化项目 119,999.92 - 20,000.04 99,999.88 南信联发［2008］5 号
工业清洁生产项目补助资金 966,650.00 - 59,464.00 907,186.00 梧财企[2010]75 号
盐酸脱析新技术回收氯化氢气体 240,000.00 - 30,000.00 210,000.00 南经高新[2010]1 号
5、6 号锅炉湿法烟气脱硫工程 944,999.87 - 140,000.04 804,999.83 南环字[2008]232 号
年产 30 万吨离子膜烧碱生产装置
项目和年产 32 万吨聚氯乙烯生产 - 10,000,000.00 - 10,000,000.00 南财企[2011]200 号
装置项目
射频识别技术在危化品气瓶安全
- 60,000.00 30,000.00 30,000.00 南科发【2012】51 号
渊源中的研究和应用
年产 10 万 36%高浓度纯盐酸研究
- 300,000.00 - 300,000.00 南工信科技【2012】13 号
开发
南化搬迁项目扶持经费 - 20,000,000.00 - 20,000,000.00 横办发【2009】146 号
重大危险源监测监控及自动联锁
- 300,000.00 7,500.00 292,500.00 南安监【2012】87 号
整改
重大污染源自动监控设备补助 - 60,000.00 3,000.00 57,000.00 南环字【2012】59-60 号
其他 793,348.51 - 537,382.78 255,965.73
合 计 15,759,501.29 30,720,000.00 2,767,686.86 43,711,814.43
67
31、股本
（1）股本变动情况
本期变动增减（+、一）
股份类别 期初数 发行 公积金 期末数
送股 其他 小计
新股 转股
限售股份 - - - - - - -
无限售股份 235,148,140.00 - - - - - 235,148,140.00
股份总数 235,148,140.00 - - - - - 235,148,140.00
32、资本公积
（1）资本公积变动情况
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
股本溢价 548,233,743.63 - - 548,233,743.63
其他资本公积 7,113,369.62 - - 7,113,369.62
合计 555,347,113.25 - - 555,347,113.25
33、专项储备
（1）专项储备变动情况
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 11,802,103.81 5,784,733.46 6,104,425.91 11,482,411.36
合计 11,802,103.81 5,784,733.46 6,104,425.91 11,482,411.36
（2）专项储备变动说明
专项储备系根据财政部和国家安全生产监督管理总局联合下发的财企［2006］478 号文《高危行业
企业安全生产费用财务管理暂行办法》规定，以本年度实际销售收入为计提依据，采取超额累退方式计
提的安全生产费用。
68
34、盈余公积
（1）盈余公积变动情况
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 57,005,751.71 - - 57,005,751.71
任意盈余公积 - - - -
合计 57,005,751.71 - - 57,005,751.71
35、未分配利润
项目 提取或分配比例 本期金额 上期金额
上期末未分配利润 -614,789,093.24 -400,626,261.76
加：年初未分配利润调整数 - -
本期年初未分配利润 -614,789,093.24 -400,626,261.76
加：本期归属于母公司股东的净利润 -284,817,635.03 -214,162,831.48
减：提取法定盈余公积 10% - -
提取任意盈余公积 - -
提取一般风险准备 - -
应付普通股股利 - -
转作股本的普通股股利 - -
期末未分配利润 -899,606,728.27 -614,789,093.24
未分配利润说明：
（1）由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响年初未分配利润金额 0 元。
（2）由于会计政策变更，影响年初未分配利润 0 元。
（3）由于重大会计差错更正，影响年初未分配利润 0 元。
（4）由于同一控制导致的合并范围变更，影响年初未分配利润 0 元。
（5）其他调整合计影响年初未分配利润 0 元。
69
36、营业收入和营业成本
（1）营业收入和营业成本
项 目 本期金额 上期金额
主营业务收入 756,352,620.15 1,100,297,352.20
其他业务收入 50,175,073.07 53,834,628.52
营业收入合计 806,527,693.22 1,154,131,980.72
主营业务成本 845,788,242.22 1,132,495,441.82
其他业务成本 54,241,570.62 58,820,095.43
营业成本合计 900,029,812.84 1,191,315,537.25
（2）主营业务（分行业）
本期金额 上期金额
行业
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
氯碱化工行业 756,352,620.15 845,788,242.22 1,100,297,352.20 1,132,495,441.82
合 计 756,352,620.15 845,788,242.22 1,100,297,352.20 1,132,495,441.82
（3）主营业务（分产品）
本期金额 上期金额
产品
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
聚氯乙烯 160,784,638.92 240,954,857.93 382,876,479.11 486,923,572.79
烧碱 413,160,413.83 227,596,026.51 443,563,838.14 258,461,213.82
其他产品 182,407,567.40 377,237,357.78 273,857,034.95 387,110,655.21
合 计 756,352,620.15 845,788,242.22 1,100,297,352.20 1,132,495,441.82
（4）主营业务（分地区）
本期金额 上期金额
地区
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
省内 435,639,576.16 501,616,705.15 573,076,700.17 533,233,973.41
70
本期金额 上期金额
地区
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
省外 320,713,043.99 344,171,537.07 527,220,652.03 599,261,468.41
合 计 756,352,620.15 845,788,242.22 1,100,297,352.20 1,132,495,441.82
（5）前五名客户的营业收入情况
客户名称或序号 本期金额 占公司全部营业收入的比例(%)
广西侨本贸易有限公司 69,558,768.88 8.62
广西华银铝业有限公司 56,503,878.52 7.01
广州邕化化工有限公司 39,325,223.57 4.88
广西佳利工贸有限公司 31,236,004.27 3.87
南宁市德展贸易有限公司 20,381,582.67 2.53
合 计 217,005,457.91 26.91
37、营业税金及附加
项 目 计缴标准 本期金额 上期金额
营业税 应纳税营业额 5% 217,120.76 618,026.37
城市维护建设税 应纳流转税额 7% 1,364,473.66 2,045,004.59
教育费附加 应纳流转税额 5% 960,648.40 1,434,005.83
合 计 2,542,242.82 4,097,036.79
营业税金及附加说明：
公司营业税金及附加本期比上期下降 37.95%，主要系公司主营业收入下降、控投子公司贵州省安龙
华虹化工有限责任公司、兴义市立根电冶有限公司、南宁狮座建材有限公司租赁收入大幅下降所致。
38、营业费用
项 目 本期金额 上期金额
工资及福利费 2,474,581.22 2,989,857.26
业务招待费 383,292.15 501,357.80
71
项 目 本期金额 上期金额
运输及装卸费 17,926,315.24 18,566,446.27
广告、展览费 25,977.00 48,277.00
差旅费 110,604.85 116,763.19
社会保险费 566,717.70 408,440.77
住房公积金 184,602.00 200,675.00
工会经费 47,566.74 49,475.92
修理费 397,741.10 352,621.60
出口产品费用 2,285,157.48 1,964,166.09
办公费等其他费用 324,724.98 272,604.74
合 计 24,727,280.46 25,470,685.64
39、管理费用
项 目 本期金额 上期金额
工资及福利费 25,311,465.22 20,682,933.05
折旧 45,478,689.82 27,002,853.45
差旅费 517,973.38 585,462.20
运输费 4,555,960.49 12,717,487.92
保险费 3,998,925.22 5,795,928.04
租赁费 1,874,454.16 1,956,320.40
修理费 1,232,260.01 2,456,914.57
咨询费 1,165,367.03 769,964.76
聘请中介机构费 1,371,000.00 1,209,000.00
环保费 2,755,977.31 2,831,830.29
无形资产摊销 5,144,911.11 5,113,860.06
研究开发费 100,745.24 101,078.64
业务招待费 2,012,685.31 1,869,633.11
安全生产费用 5,784,733.46 7,509,407.00
72
项 目 本期金额 上期金额
税金 8,304,636.05 7,298,373.98
社会保险费 5,730,633.99 4,120,490.97
住房公积金 1,768,300.97 1,734,083.39
工会经费 446,979.55 291,699.13
职工培训费 178,356.00 309,871.34
开办费 4,096,253.94 7,031,784.62
辞退员工补偿金 - 387,574.42
办公费及其他费用 10,776,518.30 8,787,902.84
合 计 132,606,826.56 120,564,454.18
40、财务费用
项 目 本期金额 上期金额
利息支出 20,443,238.42 26,312,282.55
减：利息收入 3,080,932.19 545,639.68
承兑汇票贴息 114,385.78 -
汇兑损失 194,348.08 486,509.31
减：汇兑收益 - -
手续费 631,283.79 409,654.54
合 计 18,302,323.88 26,662,806.72
财务费用说明：
公司财务费用本期比上期大幅减少，主要系公司本期大幅偿还银行借款从而降低利息支出所致。利
息收入本期比上期大幅增加，主要系公司 2011 年 12 月收到的土地搬迁补偿款于本期收到的利息收入增
加所致。
73
41、资产减值损失
项 目 本期金额 上期金额
一、坏账损失 11,365,501.92 764,283.36
二、存货跌价损失 10,030,996.53 3,029,130.09
三、可供出售金融资产减值损失 - -
四、持有至到期投资减值损失 - -
五、长期股权投资减值损失 - -
六、投资性房地产减值损失 - -
七、固定资产减值损失 50,765,585.96 9,157,096.39
八、工程物资减值损失 - -
九、在建工程减值损失 - -
十、生产性生物资产减值损失 - -
十一、油气资产减值损失 - -
十二、无形资产减值损失 - -
十三、商誉减值损失 - 2,940,141.50
十四、其他 - -
合 计 72,162,084.41 15,890,651.34
资产减值损失说明：
资产减值损失上期发生额 15,890,651.34 元，主要系公司按期末清查结果对存货及固定资产计提减值
准备。资产减值损失本期发生额 72,162,084.41 元，主要系控股子公司贵州省安龙华虹化工有限责任公司、
南宁狮座建材有限公司、兴义市立根电冶有限公司、梧州市联溢化工有限公司的应收款项、存货、固定
资产进行减值测试并计提减值准备所致；详见附注五、16。
42、投资收益
（1）投资收益明细情况
74
项 目 本期金额 上期金额
成本法核算的长期股权投资收益 160,380.00 81,800.00
权益法核算的长期股权投资收益 -291,499.18 454,479.95
处置长期股权投资产生的投资收益 - -
持有交易性金融资产期间取得的投资收益 1,397,876.71 -
持有至到期投资持有期间取得的投资收益 - -
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益 - -
处置交易性金融资产取得的投资收益 - -
处置持有至到期投资取得的投资收益 - -
处置可供出售金融资产等取得的投资收益 - -
其他 - -
合 计 1,266,757.53 536,279.95
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
被投资单位 本期金额 上期金额
南宁化工（香港）有限公司 160,380.00 81,800.00
合 计 160,380.00 81,800.00
（3）按权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位 本期金额 上期金额
南宁中南油化工有限公司 -291,499.18 454,479.95
合 计 -291,499.18 454,479.95
4）投资收益说明
投资收益本期比上期大幅增长，主要原因是本期公司收到购买银行短期理财产品增值收益所致。
43、营业外收入
项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置利得合计 5,661,227.35 274,704.39 5,661,227.35
75
项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损益的金额
其中：固定资产处置利得 5,661,227.35 274,704.39 5,661,227.35
无形资产处置利得 - - -
债务重组利得 - - -
非货币性资产交换利得 - - -
接受捐赠 - - -
政府补助 2,995,778.28 2,923,581.60 2,995,778.28
罚款、违约金、赔款收入 999,589.26 1,018,590.99 999,589.26
其他 46,892.25 140,068.00 46,892.25
合计 9,703,487.14 4,356,944.98 9,703,487.14
其中，政府补助明细
项目 本期金额 上期金额 说明
税收返还 - 116,791.51 房产税、土地使用税等返还
递延收益摊销 2,741,736.86 2,400,190.09
中小企业扶持资金等 - 100,000.00 中小企业扶持资金等
南宁市安全生产监督管理局转回培训费 120,000.00 100,000.00
南宁市商务局转回展位补贴 - 6,600.00
南宁市财政局企业新建及技改项目管理信息系统 - 200,000.00
广西壮族自治区商务厅转加展会补贴 20,400.00 -
南宁环境监察支队转回环境治理达标款 113,641.42 -
合 计 2,995,778.28 2,923,581.60
营业外收入说明：
营业外收入本期比上期大幅增长，主要是公司本期处理闲置固定资产取得收益所致。
76
44、营业外支出
计入当期非经常性损
项目 本期金额 上期金额
益的金额
非流动资产处置损失合计 - 95,385.98 -
其中：固定资产处置损失 - 95,385.98 -
无形资产处置损失 - - -
债务重组损失 - - -
非货币性资产交换损失 - - -
对外捐赠 241,100.00 163,000.00 241,100.00
罚款支出 330,725.67 338,529.93 330,725.67
诉讼赔偿 54,738.00 733,359.50 54,738.00
其他 7,763.40 - 7,763.40
合计 634,327.07 1,330,275.41 634,327.07
营业外支出说明：
营业外支出本期比上期大幅下降，主要系上期控股子公司兴义市立根电冶有限公司及贵州省安龙华虹
被部分供应商起诉，而向法院支付的法院受理费及申请执行费。
45、所得税费用
项 目 本期金额 上期金额
当期所得税费用 - -
递延所得税费用 - 10,090,343.19
合 计 - 10,090,343.19
所得税费用的说明：
虽然公司在以后年度可能通过政府补助或主业实现扭亏为盈，但是以前年度累计的亏损额较大，而
且公司及子公司均持续亏损，所以公司在以后年度难以取得足够的应纳税所得额以抵消可抵扣暂时性差
异，因此本期末不予确认递延所得税资产，并于上期将公司原已确定的递延所得税资产 10,090,343.19
元全部予以冲回。
77
46、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
项 目 本期金额 上期金额
报告期归属于公司普通股股东的净利润 P1 -284,817,635.03 -214,162,831.48
报告期归属于公司普通股股东的非经常性损益 F 10,631,069.62 2,709,042.67
报告期扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 P2=P1-F -295,448,704.65 -216,871,874.15
稀释事项对归属于公司普通股股东的净利润的影响 P3 - -
稀释事项对扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净
P4 - -
利润的影响
年初股份总数 S0 235,148,140.00 235,148,140.00
报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 S1 - -
报告期因发行新股或债转股等增加股份数 Si - -
增加股份下一月份起至报告期期末的月份数 Mi - -
报告期因回购等减少股份数 Sj - -
减少股份下一月份起至报告期期末的月份数 Mj - -
报告期缩股数 Sk - -
报告期月份数 M0 12 12
S=S0+S1+Si*Mi/
发行在外的普通股加权平均数 235,148,140.00 235,148,140.00
M0-Sj*Mj/M0-Sk
加：假定稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而增加的普
X1 - -
通股加权平均数
计算稀释每股收益的普通股加权平均数 X2=S+X1 235,148,140.00 235,148,140.00
其中：可转换公司债转换而增加的普通股加权数 - -
认股权证/股份期权行权而增加的普通股加权数 - -
回购承诺履行而增加的普通股加权数 - -
归属于公司普通股股东的基本每股收益 Y1=P1/S -1.2112 -0.9108
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的基本每股收益 Y2=P2/S -1.2564 -0.9223
归属于公司普通股股东的稀释每股收益 Y3=（P1＋P3）/X2 -1.2112 -0.9108
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的稀释每股收益 Y4=（P2＋P4）/X2 -1.2564 -0.9223
78
47、现金流量表项目注释
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
项 目 金额
收到的政府补助 30,660,000.00
利息收入、其他营业外收入等 5,538,907.54
合 计 36,198,907.54
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期金额
运输费 21,214,377.77
其他付现的销售费用、管理费用 69,804,721.16
合 计 91,019,098.93
（3）收到的其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期金额
收到土地补偿款 77,793,300.00
收到南化集团借款 9,639,990.00
收到南宁奥恩利借款 10,000,000.00
收到广西中南油借款 1,000,000.00
收回的银行承兑汇票、信用证保证金 98,178,207.14
合 计 196,611,497.14
（4）支付的其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期金额
支付的银行承兑汇票、信用证保证金 97,617,815.06
支付给华融金融租赁股份有限公司的融资租赁款 8,642,878.80
偿还南宁奥恩利借款 14,000,000.00
合 计 120,260,693.86
79
48、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -333,506,960.15 -236,396,584.87
加：资产减值准备 72,162,084.41 15,890,651.34
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 160,309,292.24 174,528,621.15
无形资产摊销 7,918,873.17 7,683,043.46
长期待摊费用摊销 - -
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-5,661,227.35 -179,318.41
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） - -
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） - -
财务费用（收益以“－”号填列） 20,443,238.42 26,312,282.55
投资损失（收益以“－”号填列） -1,266,757.53 -536,279.95
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） - 10,090,343.19
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） - -
存货的减少（增加以“－”号填列） 15,597,461.51 6,931,731.85
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -33,646,704.02 27,602,860.79
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 27,473,614.38 34,473,895.09
其他 - -
经营活动产生的现金流量净额 -70,177,084.92 66,401,246.19
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本 - -
一年内到期的可转换公司债券 - -
融资租入固定资产 - -
3．现金及现金等价物净变动情况：
80
补充资料 本期金额 上期金额
现金的期末余额 116,095,479.40 550,247,545.70
减：现金的期初余额 550,247,545.70 300,658,188.26
加：现金等价物的期末余额 - -
减：现金等价物的期初余额 - -
现金及现金等价物净增加额 -434,152,066.30 249,589,357.44
(2)本期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息
无
（3）现金和现金等价物的构成
项目 本期金额 上期金额
一、现金 116,095,479.40 550,247,545.70
其中：库存现金 31,878.75 16,243.85
可随时用于支付的银行存款 115,886,453.19 540,117,977.86
可随时用于支付的其他货币资金 177,147.46 10,113,323.99
可用于支付的存放中央银行款项 - -
存放同业款项 - -
拆放同业款项 - -
二、现金等价物 - -
其中：三个月内到期的债券投资 - -
三、期末现金及现金等价物余额 116,095,479.40 550,247,545.70
（4）货币资金与现金和现金等价物的关系
列示于现金流量表的现金及现金等价物 本期金额 上期金额
期末货币资金 174,534,120.16 599,552,391.54
减：使用受到限制的存款 58,438,640.76 49,304,845.84
81
列示于现金流量表的现金及现金等价物 本期金额 上期金额
加：持有期限不超过三个月的国债投资 - -
期末现金及现金等价物余额 116,095,479.40 550,247,545.70
减：年初现金及现金等价物余额 550,247,545.70 300,658,188.26
现金及现金等价物净增加/（减少）额 -434,152,066.30 249,589,357.44
（5）现金流量表补充资料说明
现金流量表中现金及现金等价物的期末余额比资产负债表中货币资金的期末余额少 58,438,640.76
元，原因是资产负债表中货币资金的期末余额包含不能随时用于支付的其他货币资金（用于开具银行承
兑汇票、信用证的保证金）58,438,640.76 元。
六、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司名称 关联关系 企业类型 注册地 法人代表 业务性质
南宁化工集团有限公司 母公司 有限责任公司（国有独资） 南宁 覃卫国 工业
接上表
母公司对本企业 母公司对本公司的 本公司
母公司名称 注册资本 组织机构代码
的持股比例(%) 表决权比例(%) 最终控制方
南宁化工集团有限公司 11984 万元 32% 32% 南宁市国资委 19828776-3
2、本企业的子公司情况
子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 法人代表 业务性质
南宁狮座建材有限公司 全资子公司 有限责任公司 南宁 张海坚 工业
梧州市联溢化工有限公司 控股子公司 有限责任公司 广西梧州 黄振波 工业
贵州省安龙华虹化工有限责任公司 控股子公司 有限责任公司 贵州安龙 郭兴 工业
82
子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 法人代表 业务性质
兴义市立根电冶有限公司 控股子公司 有限责任公司 贵州兴义 郭兴 工业
南宁绿洲化工有限责任公司 控股子公司 有限责任公司 南宁 任起盈 工业
接上表
子公司全称 注册资本 持股比例(%) 表决权比例(%) 组织机构代码
南宁狮座建材有限公司 20,800 万元 100 100 61930926-3
梧州市联溢化工有限公司 6,575.10 万元 54.10 54.10 73517224-1
贵州省安龙华虹化工有限责任公司 10,200 万元 57.35 57.35 74572928-5
兴义市立根电冶有限公司 3,458.91 万元 51.54 51.54 75539986-5
南宁绿洲化工有限责任公司 80,000 万元 51.00 51.00 66482314-9
3、本企业的合营和联营企业情况
被投资公司名称 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本
南宁化工（香港）有限公司 - 香港 - 商业 10 万港币
南宁中南油化工有限公司 有限责任 南宁 陈载华 工业 500 万元
广西南南铝箔有限责任公司 有限责任 南宁 郑玉林 工业 19,740 万元
深圳市汉德胜化工有限公司 有限责任 深圳 - 商业 3,000 万元
南宁丰塔建材有限公司 有限责任 南宁 陈载华 工业 2,373 万元
贵州金宏化工有限责任公司 有限责任 贵州安龙 刘永义 工业 34,990 万元
宏能焦化有限公司 有限责任 贵州 - 工业 -
接上表
被投资公司名称 持股比例(%) 表决权比例(%) 关联关系 组织机构代码
南宁化工（香港）有限公司 40.00 40.00 联营企业 -
南宁中南油化工有限公司 40.00 40.00 联营企业 78213801-1
广西南南铝箔有限责任公司 2.57 2.57 联营企业 73220663-7
83
被投资公司名称 持股比例(%) 表决权比例(%) 关联关系 组织机构代码
深圳市汉德胜化工有限公司 10.33 10.33 联营企业 -
南宁丰塔建材有限公司 74.38 74.38 联营企业 74510873-7
贵州金宏化工有限责任公司 1.93 1.93 联营企业 76139401-6
宏能焦化有限公司 10.00 10.00 联营企业 -
4、本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码
珠海经济特区海宁化工有限责任公司 控股公司之子公司 -
贵州金宏化工有限责任公司 子公司安龙华虹之少数股东 -
南宁中实自动化电气有限公司 子公司梧州联溢之少数股东 -
梧州市远跃储运有限公司 子公司梧州联溢少数股东南宁中实自 -
动化电气有限公司之关联方
5、关联交易情况
（1）采购商品/接受劳务情况表
关联交易定价方式 本期金额
关联方 关联交易内容
及决策程序
金额 占同类交易金额的比例（%）
南宁化工集团有限公司 采购商品 市价 1,313,352.68 0.30
南宁化工集团有限公司 接受劳务 市价 16,380,078.95
接上表
关联交易定价方式 上期金额
关联方 关联交易内容 及决策程序
金额 占同类交易金额的比例（%）
南宁化工集团有限公司 采购商品 市价 1,150,400.64 0.15
南宁化工集团有限公司 接受劳务 市价 15,337,630.20
84
出售商品/提供劳务情况表
本期金额
关联交易定价方式
关联方 关联交易内容
及决策程序 金额 占同类交易金额的比例（%）
南宁化工集团有限公司 出售商品 市价 384,457.14 0.047
南宁中南油化工有限公司 出售商品 市价 233,904.57 0.029
南宁化工集团有限公司 供应水电汽 成本价 16,882,485.22 -
南宁丰塔建材有限公司 供应水电汽 成本价 - -
南宁中南油化工有限公司 供应水电汽 成本价 321,026.78 -
南宁中南油化工有限公司 提供劳务 市价 -
接上表
上期金额
关联交易定价方式
关联方 关联交易内容
及决策程序 金额 占同类交易金额的比例（%）
南宁化工集团有限公司 出售商品 市价 4,016,169.03 0.40
南宁中南油化工有限公司 出售商品 市价 7,690,849.05 1.54
南宁化工集团有限公司 供应水电汽 成本价 19,709,904.67 -
南宁丰塔建材有限公司 供应水电汽 成本价 13,998.54 -
南宁中南油化工有限公司 供应水电汽 成本价 391,486.30 -
南宁中南油化工有限公司 提供劳务 市价 205,695.96 -
（2）关联托管/承包情况
无
（3）关联租赁情况
公司出租情况表：
租赁收益定价 年度确认的租赁
出租方名称 承租方名称 租赁资产种类 租赁起始日 租赁终止日
收益
依据
南宁化工股份有限公司 南宁中南油化工有限公司 房屋及建筑物 2009 年 4 月 21 日 2012 年 4 月 20 日 市场价 58,565.32
南宁化工股份有限公司 南宁中南油化工有限公司 房屋及建筑物 2012 年 4 月 24 日 2015 年 4 月 23 日 市场价 117,130.64
85
公司承租情况表：
年度确认的租
租赁费定价
出租方名称 承租方名称 租赁资产种类 租赁起始日 租赁终止日
依据
赁费
南宁化工集团有限公司 南宁化工股份有限公司 房屋及建筑物 2009 年 4 月 21 日 2012 年 4 月 20 日 市场价 90,226.80
南宁化工集团有限公司 南宁化工股份有限公司 房屋及建筑物 2012 年 4 月 24 日 2015 年 4 月 23 日 市场价 137,500.48
南宁化工集团有限公司 南宁化工股份有限公司 土地使用权 2009 年 4 月 21 日 2012 年 4 月 20 日 市场价 369,889.44
南宁化工集团有限公司 南宁化工股份有限公司 土地使用权 2012 年 4 月 24 日 2015 年 4 月 23 日 市场价 739,778.88
关联租赁情况说明
A、2009 年 4 月 21 日，本公司与南宁化工集团有限公司签订《房产租赁协议》，南宁化工集团有限
公司将建筑面积共 4,710.67 平方米的房产以每月人民币 22,566.70 元的价格租赁给本公司使用，租赁期 3
年。2012 年 4 月 20 日，该房产租赁协议已到期。2012 年 4 月 24 日，本公司与南宁化工集团有限公司签
订《房产租赁协议》，南宁化工集团有限公司将建筑面积共 4,686.77 平方米的房产以每月人民币 17,187.56
元的价格租赁给本公司使用，租赁期 3 年。
2009 年 4 月 21 日，本公司与南宁化工集团有限公司签订《“双六”工程土地使用权租赁协议》，本
公司以每年人民币 1,109,668.32 元的价格租赁南宁化工集团有限公司 71,684 平方米的土地使用权作为工
业生产用地，租赁期 3 年。2012 年 4 月 20 日，该土地使用权租赁协议已到期。2012 年 4 月 24 日，本公
司与南宁化工集团有限公司签订《“双六”工程土地使用权租赁协议》，本公司以每年人民币 1,109,668.32
元的价格租赁南宁化工集团有限公司 71,684 平方米的土地使用权作为工业生产用地，租赁期 3 年。
B、2009 年 4 月 21 日，本公司与南宁中南油化工有限公司签订《房产租赁协议》，本公司将建筑面
积共 3,128.4 平方米的房产出租给南宁中南油化工有限公司使用，月租金 14,641.33 元，租赁期 3 年。2012
年 4 月 20 日，该房产租赁协议已到期。2012 年 4 月 24 日，本公司与南宁中南油化工有限公司签订《房
产租赁协议》，本公司将建筑面积共 3,128.4 平方米的房产出租给南宁中南油化工有限公司使用，月租金
14,641.33 元，租赁期 3 年。
（4）关联担保情况
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
南宁化工集团有限公司 本公司 50,000,000.00 2009.12.21 2014.12.15 否
86
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
南宁化工集团有限公司 本公司 70,000,000.00 2011.11.29 2014.11.28 否
南宁化工集团有限公司 本公司 30,000,000.00 2011.10.10 2014.10.9 否
本公司 梧州市联溢化工有限公司 160,000,000.00 2008.7.15 2014.7.15 否
南宁绿洲化工有限责任公司 本公司 9,000,000.00 2012.08.24 2013.02.24 否
南宁绿洲化工有限责任公司 本公司 9,000,000.00 2012.08.13 2013.02.13 否
南宁绿洲化工有限责任公司 本公司 25,000,000.00 2012.09.13 2013.02.28 否
关联担保情况说明
担保到期日为借款到期之日起两年，南宁化工集团有限公司为本公司提供担保金额 5000 万元，是公
司向华融金融租赁股份有限公司融资租入固定资产事项所提供的担保，详见附注十二、4。
控股子公司南宁绿洲化工有限责任公司以土地抵押为本公司提供银行承兑汇票担保，最高担保额为
5500 万元。
公司为控股子公司梧州市联溢化工有限公司向银行借款提供担保，担保金额共 16000 万元，担保期
限为 2008 年 7 月 15 日至 2014 年 7 月 15 日。截至 2012 年 12 月 31 日，梧州市联溢化工有限公司累计归
还银行借款 8500 万元；截止 2012 年 12 月 31 日，担保余额为 7500 万元。
（5）关联方资产转让、债务重组情况
无
（6）其他关联交易
控股子公司南宁绿洲化工有限责任公司（以下简称“南宁绿洲”）作为本公司整体搬迁的一期项目，
南宁绿洲的项目建设即将全面展开，需要大量建设资金，为加快推进项目建设，由本公司控股股东南宁
化工集团有限公司将其土地收储资金 2 亿元（无息）借给南宁绿洲，用于 30 万吨/年氯碱项目建设，在
项目建成投产后归还。截止 2012 年 12 月 31 日，该笔借款余额为 160,000,000.00 元。
6、关联方应收应付款项
（1）上市公司应收关联方款项
87
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 南宁丰塔建材有限公司 5,432,269.36 5,432,269.36 5,432,269.36 5,432,269.36
应收账款 珠海经济特区海宁化工有限责任公司 869,739.02 869,739.02 869,739.02 869,739.02
应收账款 贵州金宏化工有限责任公司 1,496,477.20 1,496,477.20 1,496,477.20 1,496,477.20
应收账款 南宁中南油化工有限公司 33,258.24 1,995.49 178,378.89 10,702.73
其他应收款 南宁中南油化工有限公司 5,771.10 346.27 1,291,385.60 77,483.14
（2）上市公司应付关联方款项
项目名称 关联方 期末余额 期初余额
预收账款 南宁化工集团有限公司 24,839,184.12 24,947,550.63
预收账款 贵州金宏化工有限责任公司 3,651,473.71 3,701,747.50
其他应付款 南宁化工集团有限公司 160,000,000.00 150,360,010.00
其他应付款 梧州市远跃储运有限公司 9,000,000.00 9,000,000.00
其他应付款 南宁中实自动化电气有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00
七、或有事项
1、未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响
本公司涉及的未决诉讼情况如下：
（1）截至 2012 年 12 月 31 日，公司之控股子公司贵州省安龙华虹化工有限责任公司（以下简称“安
龙华虹”）涉及货款诉讼的案件共计 43 起，累计涉及金额 33,42.70 万元。其中重大诉讼事项如下：
安龙华虹与山东东电能源有限公司（以下简称“山东东电”）签订无烟煤供应合同，要求货到验收
合格并结算完成后一周内支付货款。由于 2008 年金融危机严重影响安龙华虹的正常生产经营，使安龙
华虹产生严重亏损并受到偿还银行借款的压力，造成安龙华虹流动资金紧缺，长期拖欠山东东电货款。
安龙华虹于 2010 年起停产，无法偿还货款。山东东电于 2010 年 6 月 2 日向黔西南州中级人民法院起诉
88
安龙华虹，请求法院：1、判令被告支付货款 106.87 万元；2、判令被告支付逾期同期利息；3、判令被
告承担本案全部诉讼费用。本案在法院调解下，下发了（2010）兴民初字第 22 号民事调解书，要求安
龙华虹于 2010 年 9 月 1 日前支付 53.43 万元，余额于 2010 年 10 月 1 日前支付，并承担诉讼费 7,789.00
元。2011 年在法院执行下安龙华虹以公司所得租金支付货款 20.98 万元，2012 年在法院执行下以公司
所得租金支付货款及诉讼费 2.28 万元。
安龙华虹与富源县昌华工贸有限责任公司（以下简称“富源昌华”）签订焦碳供应合同，要求货到
验收合格并结算完成后一周内支付货款。由于 2008 年金融危机严重影响安龙华虹的正常生产经营，使
安龙华虹产生严重亏损并受到偿还银行借款的压力，造成安龙华虹流动资金紧缺，长期拖欠富源昌华货
款。安龙华虹于 2010 年起停产，无法偿还货款。富源昌华于 2010 年 6 月 2 日向黔西南州中级人民法院
起诉安龙华虹，请求法院：1、判令被告支付货款 311.71 万元；2、判令被告支付逾期同期利息；3、判
令被告承担本案全部诉讼费用。本案在法院调解下，下发了（2010）兴民初字第 26 号民事调解书，要
求安龙华虹于 2010 年 8 月 30 日前支付 200 万元，余额于 2010 年 9 月 30 日前支付，并承担诉讼费 15,868.50
元。2011 年在法院执行下安龙华虹以公司所得租金支付货款 60.69 万元，2012 年在法院执行下以公司
所得租金支付货款及诉讼费 6.98 万元。
安龙华虹与屏山县三和碳素实业有限责任公司（以下简称“屏山三和”）签订电极糊供应合同，要
求货到验收合格并结算完成后一周内支付货款。由于 2008 年金融危机严重影响安龙华虹的正常生产经
营，使安龙华虹产生严重亏损并受到偿还银行借款的压力，造成安龙华虹流动资金紧缺，长期拖欠屏山
三和货款。安龙华虹于 2010 年起停产，无法偿还货款。屏山三和于 2010 年 10 月 11 日向四川宜宾市中
级人民法院起诉安龙华虹，请求法院：1、判令被告支付货款 293.88 万元；2、判令被告支付逾期同期
利息；3、判令被告承担本案全部诉讼费用。本案在法院调解下，下发了（2010）宜民初字第 78 号民事
调解书，要求安龙华虹于 2010 年 11 月 30 日前支付 100 万元，余额于 2010 年 12 月 31 日前支付，并承
担诉讼费 15,275.00 元。四川宜宾市中级人民法院已拍卖安龙华虹帕萨特轿车和沃尔沃轿车各一辆，拍
卖抵债金额为 30.26 万，作为支付屏山三和的货款。并继续查封安龙华虹一期三台电石炉的九台变压器。
安龙华虹与兴义市恒利煤业有限责任公司（以下简称“兴义恒利”）签订焦碳供应合同，要求货到
验收合格并结算完成后一周内支付货款。由于 2008 年金融危机严重影响安龙华虹的正常生产经营，使
安龙华虹产生严重亏损并受到偿还银行借款的压力，造成安龙华虹流动资金紧缺，长期拖欠兴义恒利货
款。安龙华虹于 2010 年起停产，无法偿还货款。兴义恒利于 2011 年 5 月 25 日向安龙县人民法院起诉
安龙华虹，请求法院：1、判令被告支付货款 402.86 万元；2、判令被告支付逾期同期利息；3、判令被
89
告承担本案全部诉讼费用。本案在法院调解下，下发了(2011)安商初字第 20 号民事调解书，要求安龙华
虹于 2011 年 7 月 10 日前一次性付清全部欠款，并承担诉讼费 19,514.50 元；并于 2011 年 7 月 27 日下
发（2011）安商执字 359 号执行通知书，由安龙华虹承担执行费 42,881.00 元。2011 年在法院执行下安
龙华虹以公司所得租金支付货款 20.85 万元，2012 年在法院执行下以公司所得租金支付货款 19.51 万元。
安龙华虹与广西清德俭素商贸有限公司（以下简称“广西清德”）签订无烟煤供应合同，要求货到
验收合格并结算完成后一周内支付货款。由于 2008 年金融危机严重影响安龙华虹的正常生产经营，使
安龙华虹产生严重亏损并受到偿还银行借款的压力，造成安龙华虹流动资金紧缺，长期拖欠广西清德货
款。安龙华虹于 2010 年起停产，无法偿还货款。广西清德于 2011 年 7 月 7 日向安龙县人民法院起诉安
龙华虹，请求法院：1、判令被告支付货款 291.91 万元；2、判令被告支付逾期同期利息；3、判令被告
承担本案全部诉讼费用。本案在法院调解下，下发了(2011)安商初字第 26 号民事调解书，要求安龙华虹
于 2011 年 9 月 17 日前一次性付清全部欠款 291.91 万元，同时承担诉讼费 15,537.00 元；并于 2011 年
10 月 17 日下发（2011）安商执字 454 号执行通知书，由安龙华虹承担执行费 31,747.00 元。2012 年在
法院执行下安龙华虹以公司所得租金支付货款及诉讼费 29.25 万元。
安龙华虹与徐英进签订无烟煤供应合同，要求货到验收合格并结算完成后一周内支付货款。由于
2008 年金融危机严重影响安龙华虹的正常生产经营，使安龙华虹产生严重亏损并受到偿还银行借款的
压力，造成安龙华虹流动资金紧缺，长期拖欠徐英进货款。安龙华虹于 2010 年起停产，无法偿还货款。
徐英进于 2011 年 7 月 7 日向安龙县人民法院起诉安龙华虹，请求法院：1、判令被告支付货款 149.87
万元；2、判令被告支付逾期同期利息；3、判令被告承担本案全部诉讼费用。本案在法院调解下，下发
了(2011)安商初字第 29 号民事调解书，要求安龙华虹于 2011 年 9 月 17 日前一次性付清全部欠款 149.87
万元，同时承担诉讼费 9,510.00 元；并于 2011 年 10 月 17 日下发（2011）安商执字 453 号执行通知书，
由安龙华虹承担执行费 17,482.00 元。2012 年在法院执行下安龙华虹以公司所得租金支付货款及诉讼费
15.02 万元。
安龙华虹与兴义市和顺工贸有限公司（以下简称“兴义和顺”）签订无烟煤供应合同，要求货到验
收合格并结算完成后一周内支付货款。由于 2008 年金融危机严重影响安龙华虹的正常生产经营，使安
龙华虹产生严重亏损并受到偿还银行借款的压力，造成安龙华虹流动资金紧缺，长期拖欠兴义和顺货款。
安龙华虹于 2010 年起停产，无法偿还货款。兴义和顺于 2011 年 7 月 5 日向安龙县人民法院起诉安龙华
虹，请求法院：1、判令被告支付货款 307.44 万元；2、判令被告支付逾期同期利息；3、判令被告承担
本案全部诉讼费用。本案在法院调解下，下发了(2011)安商初字第 24 号民事调解书，要求安龙华虹于
90
2011 年 9 月 17 日前一次性付清全部欠款 307.44 万元，同时承担诉讼费 17,984.00 元；并于 2011 年 10
月 10 日下发（2011）安商执字 440 号执行通知书，由安龙华虹承担执行费 33,324.00 元。2011 年在法
院执行下安龙华虹以公司所得租金支付货款 8.04 万元，2012 年在法院执行下以公司所得租金支付货款
及诉讼费 22.76 万元。
安龙华虹与安龙县新桥镇东妹场冗要砂石场（以下简称“安龙新桥东妹场”）签订石灰供应合同，
要求货到验收合格并结算完成后，一周内支付货款。由于 2008 年金融危机严重影响安龙华虹的正常生
产经营，使安龙华虹产生严重亏损并受到偿还银行借款的压力，造成安龙华虹流动资金紧缺，长期拖欠
安龙新桥东妹场货款。安龙华虹于 2010 年起停产，无法偿还货款。安龙新桥东妹场于 2011 年 9 月 5 日
向安龙县人民法院起诉安龙华虹，请求法院：1、判令被告支付货款 177.48 万元；2、判令被告支付逾
期同期利息；3、判令被告承担本案全部诉讼费用。本案在法院调解下，下发了(2011)安商初字第 43 号
民事调解书，要求安龙华虹于 2011 年 10 月 20 日前一次性付清全部欠款 177.48 万元，同时承担诉讼费
10,386.00 元；并于 2011 年 12 月 14 日下发（2012）安商执字 19 号执行通知书，由安龙华虹承担执行
费 20,252.00 元。2012 年在法院执行下安龙华虹以公司所得租金支付货款及 4.97 万元。
安龙华虹与贵州顶效开发区龙源石灰厂（以下简称“顶效龙源”）签订石灰供应合同，要求货到验
收合格并结算完成后，一周内支付货款。由于 2008 年金融危机严重影响安龙华虹的正常生产经营，使
安龙华虹产生严重亏损并受到偿还银行借款的压力，造成安龙华虹流动资金紧缺，长期拖欠顶效龙源货
款。安龙华虹于 2010 年起停产，无法偿还货款。顶效龙源于 2011 年 8 月 15 日向安龙县人民法院起诉
安龙华虹，请求法院：1、判令被告支付货款 112.46 万元；2、判令被告支付逾期同期利息；3、判令被
告承担本案全部诉讼费用。本案由于法院无法调解，下发了（2011）安商初字第 42 号民事判决书，判
决安龙华虹于 2011 年 11 月 20 日前一次性付清全部欠款 112.46 万元，从 2011 年 3 月 19 日计算银行同
期利息到付清货款为止，同时承担诉讼费 7,460.00 元；并于 2012 年 1 月 4 日下发（2012）安商执字 53
号执行通知书，由安龙华虹承担执行费 13,721.00 元。2012 年在法院执行下安龙华虹以公司所得租金支
付货款及 3.15 万元。
安龙华虹与安龙县隆源钙业有限责任公司（以下简称“安龙隆源”）签订石灰供应合同，要求货到
验收合格并结算完成后，一周内支付货款。由于 2008 年金融危机严重影响安龙华虹的正常生产经营，
使安龙华虹产生严重亏损并受到偿还银行借款的压力，造成安龙华虹流动资金紧缺，长期拖欠安龙隆源
货款。安龙华虹于 2010 年起停产，无法偿还货款。安龙隆源于 2011 年 8 月 15 日向安龙县人民法院起
诉安龙华虹，请求法院：1、判令被告支付货款 207.24 万元；2、判令被告支付逾期同期利息；3、判令
91
被告承担本案全部诉讼费用。本案由于法院无法调解，下发了（2011）安商初字第 39 号民事判决书，
判决安龙华虹于 2011 年 11 月 20 日前一次性付清全部欠款 207.24 万元，从 2011 年 3 月 19 日计算银行
同期利息到付清货款为止，同时承担诉讼费 12,472.50 元；并于 2012 年 1 月 4 日下发（2012）安商执字
54 号执行通知书，由安龙华虹承担执行费 23,249.00 元。2012 年在法院执行下安龙华虹以公司所得租金
支付货款及 5.80 万元。
（2）2007 年 3 月 28 日，南宁狮座建材有限公司因“电石渣综合利用技改工程项目”需要与成都
建筑材料工业设计院有限公司装备技术分公司签订《设备采购合同》，向该公司定购预热预分解系统及
烘干破碎机。后因政府强制关停电石渣烘干项目计划所在地南宁丰塔建材有限公司，导致该电石渣综合
利用技改工程项目无法继续推进，而南宁狮座建材有限公司与成都建筑材料工业设计院有限公司装备技
术分公司签订的《设备采购合同》已经生效且对方已经将所有定制的设备制作完毕。由于双方多次协商
未果，成都建筑材料工业设计院有限公司装备技术分公司于 2010 年 10 月 14 日向南宁市江南区人民法
院起诉南宁狮座建材有限公司，请求法院：1、判令被告南宁狮座建材有限公司向原告支付货款 259 万
元，并继续履行合同；2、判令被告南宁狮座建材有限公司向原告支付逾期付款违约金 22.5 万元；3、
判令被告南宁狮座建材有限公司承担本案全部诉讼费用。本案已由南宁市江南区人民法院吴圩法庭开庭
审理，在法院调解下，下发了（2011）江民二初字第 36 号民事调解书，被告南宁狮座建材有限公司向
原告支付货款 189 万元，要求 2012 年 5 月 30 日前向原告支付 50 万元，余额 139 万元在 2012 年 7 月
30 日前支付，双方签订《设备采购合同》之《合同附件清单》的部分设备及配件交付被告，运输与保
险等费用由原告承担。截至 2012 年 12 月 31 日，南宁狮座建材有限公司已向原告支付 70 万元，交付的
设备已运回至公司仓库，双方就余额 119 万元进行分期支付事宜在协商中。
（3）截至 2012 年 12 月 31 日，公司之控股子公司兴义市立根电冶有限公司涉及货款诉讼的案件共
计 4 起，累计涉及金额 218.62 万元。
以上诉讼涉及的采购款均已在购货的当期确认，相关的案件受理费及申请执行费均已计入当期损
益，截至 2012 年 12 月 31 日，公司不存在因未决诉讼仲裁形成的或有负债。
2、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
公司为控股子公司梧州市联溢化工有限公司向银行借款提供担保，担保金额共 16,000.00 万元，担
保期限为 2008 年 7 月 15 日至 2014 年 7 月 15 日。截至 2012 年 12 月 31 日，梧州市联溢化工有限公司
累计归还银行借款 8,500.00 万元；截止 2012 年 12 月 31 日，担保余额为 7,500.00 万元。
92
3、其他或有负债及其财务影响
无
八、承诺事项
1、重大承诺事项
无
2、前期承诺事项
公司全资子公司南宁狮座建材有限公司（以下简称“南宁狮座”）于 2007 年对电石渣烘干破碎技改
项目开始立项。同年南宁狮座与相关设备供应厂商签订了五份设备采购合同，合同总金额 1,137.48 万元，
其中归属于南化公司厂区内的电石渣烘干破碎项目金额为 921.25 万元，该项目已预付货款 184.575 万元，
剩余 736.675 万元尚未支付，也未收到所采购设备。
因南宁狮座与南宁市土地储备中心签订土地使用权收购合同，约定于 2013 年 6 月 30 日前将土地移
交给南宁市土地储备中心，经公司研究决定对位于南化厂区内的电石渣烘干破碎项目停止建设。公司已
聘请金和泰律师事务所，协助南宁狮座处理解除上述设备采购合同的相关事宜。参照律师出具的《法律
意见书》，对预付设备款已全额计提坏帐准备，对于尚未支付的设备款，因正在协商处理中，无法估计
对公司造成的影响数。
九、资产负债表日后事项
1、 重要的资产负债表日后事项说明
2013 年 3 月 24 日，本公司收到南宁市人民政府国有资产监督管理委员会（以下简称“甲方”）发来
的《南宁化工集团有限公司国有股权划转项目备忘录》，南宁市国资委与广西北部湾国际港务集团有限
公司（以下简称“乙方”和“北部湾集团”）就本公司控股股东南宁化工集团有限公司（以下简称“南化集
团”）国有股权划事项转达成以下备忘录（主要内容）：
“第一条：股权划转的事项
甲乙双方就南化集团股权划转至北部湾集团的有关事项进行磋商。
第二条：开展前期工作事项
93
甲乙双方就本次股权划转事项各自开展相关前期工作。双方积极有效推动本次股权划转工作。
第三条：正式股权划转协议
如甲乙双方就本次股权划转事项达成一致，待依法履行审计等股权划转程序后，由甲乙双方签
署正式股权划转协议；正式股权划转协议的生效尚需南宁市人民政府、广西壮族自治区国资委、国务院
国资委的同意及中国证监会豁免要约收购的审核批准。”
除此之外，本次股权划转事项并无实质性进展仍具有不确定性。
2、 资产负债表日后利润分配情况说明
无
3、其他资产负债表日后事项说明
无
十、其他重要事项
1、非货币性资产交换
无
2、债务重组
无
3、企业合并
无
4、租赁
⑴ 经营租赁出租人租出固定资产的增减变动情况详见附注五、10。
⑵ 融资租赁承租人未确认的融资费用
项 目 期末余额 期初余额 本期分摊数
未确认融资费用 - 729,598.31 729,598.31
合 计 - 729,598.31 729,598.31
94
⑶ 融资租赁租入固定资产的增减变动情况详见附注五、10。
2009 年 12 月 16 日，公司与华融金融租赁股份有限公司（以下简称“华融租赁公司”）签订华融租
赁（09）转字第 0924803100 号《回租物品转让协议》、华融租赁（09）回字第 0924803100 号《融资租
赁合同》。
《回租物品转让协议》约定：公司将原价 65,121,552.77 元的干式变压器等物品（以下称“标的物”）
以 50,000,000.00 元转让给华融租赁公司。在标的物所有权转移后，华融租赁公司再以原物出租给本公
司。
《融资租赁合同》约定：华融租赁公司将公司转让的标的物出租给本公司，租赁期限 36 个月，月
租息率 4.5‰，租赁服务费 1,750,000.00 元，保证金 10,000,000.00 元。租金支付方式：自 2010 年 3 月
15 日支付第一期租金开始，以后每 3 个月支付一期租金，共 12 期，每期租金 4,538,698.38 元，租金总
额 54,464,380.56 元。在付清租金等款项后，本合同项下的标的物由公司按名义货价 250,000.00 元留购，
名义货价与最后一期租金同时支付，付款完毕后，该标的物的所有权转让给本公司。租赁事项由南宁化
工集团有限公司作为担保人承担连带责任保证，保证期间至《融资租赁合同》履行期届满后两年。
截止 2012 年 12 月 31 日，该融资租赁事项已结束，未确认融资费用 0 元，未实现售后租回损益 0
元。
5、搬迁事项
2009 年 11 月 30 日，公司收到南宁市南府办函[2009]218《关于印发南宁化工集团有限公司、南宁
化工股份有限公司整体搬迁工作方案的通知》，该工作方案指出：“根据自治区人民政府及自治区有关部
门的要求，我市将对南化两公司生产区实施整体搬迁”，“2010 年 10 月南化股份（及南化集团）六景（广
西横县六景工业园区）新基地开工建设”，“2012 年 6 月前完成搬迁工作”。
为落实搬迁建设资金，公司向南宁市土地储备中心申请收储公司全部土地。拟申请收储土地总面积
为 345,963.02 平方米(约 518.94 亩)，其中：地号 0507057 为 231,972.95 平方米，地号 0507065 为 113,990.07
平方米，均为工业出让用地。使用年限为 50 年：1998 年 5 月 21 日至 2048 年 5 月 21 日。目前该事项
正在办理过程中。
6、土地收储事项
（1）公司全资子公司南宁狮座建材有限公司（以下简称“南宁狮座”）于 2009 年 4 月与南宁市土
95
地储备中心（以下简称“储备中心”）签订南土储收［2009］1 号《南宁市国有土地使用权收购合同》。
合同约定：将南宁狮座名下的 1303041、1304010、1304011、1304012 四宗地交由储备中心收购储备。
四宗地评估总价为人民币 143,873,568.00 元、收购补偿费为人民币 129,486,211.00 元，公司于 2008 年
12 月 31 日已收款 1 亿元，剩余尚未支付的土地收购补偿费待收购地块出让并完成成交地价款结算后再
根据实际成交总价进行结算支付。南宁狮座需在 2012 年 1 月 1 日前将上述收购地块按合同规定条件交
由储备中心验收。
2011 年 10 月 26 日储备中心就南宁狮座《关于申请延期交地的请示》复函：鉴于南宁狮座建材有
限公司水泥生产线作为南化股份电石渣的配套设备目前不能拆除，储备中心同意 1304011、1304012、
1304010、1303041 等 4 宗土地交付时间延期至南化股份搬迁及移交土地同步进行。《南宁市国有土地使
用权收购合同》（南土储收[2009]1 号）及协议书（南土储协[2008]28 号）约定的其他条款不变。
（2）公司于 2010 年 8 月 18 日与南宁市土地储备中心（以下简称“储备中心”）签订南土储收［2010］
6 号《南宁市国有土地使用权收购合同》。合同约定：将公司名下位于南宁市亭洪路的 0507065 宗地交
由储备中心收购储备。该宗地面积为 113,990.07 平方米，经按规定评估并报市人民政府批准，确定在收
购地块出让前支付土地收购补偿费为人民币 542,707,573.00 元。公司于 2011 年 1 月 12 日与南宁市土地
储备中心（以下简称“储备中心”）签订南土储收［2011］2 号《南宁市国有土地使用权收购合同》。合同
约定：将公司名下位于南宁市亭洪路的 0507057 宗地交由储备中心收购储备。该宗地面积为 231,972.95
平方米，经按规定评估并报市人民政府批准，确定在收购地块出让前支付土地收购补偿费为人民币
1,107,704,125.00 元，土地收购补偿费根据有关部门共同制定的资金使用计划及拨付程序分期支付。公
司需在 2013 年 6 月 30 日前将上述收购地块按合同规定条件交由储备中心验收。截至 2012 年 12 月 31
日，公司共收取上述土地收购补偿金 1,171,774,300.00 元。
7、借款事项
公司下属子公司梧州市联溢化工有限公司（以下称“联溢公司”）为实施技改项目，需对项目卫生
防护距离内居民实施搬迁安置。2009 年 4 月，联溢公司与所在地方政府梧州市蝶山区人民政府签订借
款协议，约定由梧州市蝶山区人民政府向联溢公司借支实施搬迁安置所需资金，借款金额 4000 万元，
利息按同期贷款基准利率计算。偿还办法：从 2009 年至 2011 年，每年从项目新增税收形成的梧州市本
级可用财力金额归还借款本息，如三年内未还清，从 2012 年起，从项目新增税收形成的梧州市本级可
用财力金额归还借款本金、不再承担利息。截止 2012 年 12 月 31 日，联溢公司已借出资金 2000 万元。
96
8、持续经营情况及改善措施
1、公司持续经营面临的问题：
（1）公司主业连年亏损，2012 年度母公司营业收入 671,350,537.89 元，营业成本 747,805,982.83
元，净利润-322,518,458.82 元，净资产-80,086,705.18 元，资产负责率 104.16%。因经营情况恶化，公司
隔膜蒸发设备（2012 年末账面原值 2,111.23 万元、净额 200.22 万元）从 2010 年 6 月起长期闲置，聚氯
乙烯生产线 2012 年度停产 5 个月。
（2）子公司贵州省安龙华虹化工有限责任公司（以下简称“安龙华虹”）持续亏损，收取的租金不
足以抵偿折旧及日常费用，且截至审计报告日仍未续签租赁合同。截至 2012 年 12 月 31 日，安龙华虹
的净资产为-83,227,386.48 元。母公司对安龙华虹的长期股权投资成本为 60,830,260.00 元（已全额计提
减值准备 60,830,260.00 元）、其他应收款为 133,052,131.71 元（已计提坏账准备 83,227,386.48 元）。若
未来安龙华虹的资产状况及生产经营情况进一步恶化，母公司可能存在进一步的损失。
（3）子公司南宁狮座建材有限公司（以下简称“南宁狮座”）持续亏损，收取的租金不足以抵偿折
旧及日常费用。截至 2012 年 12 月 31 日，南宁狮座的净资产为 41,933,276.06 元，母公司对其长期股权
投资成本为 133,515,815.81 元（已计提减值准备 91,582,539.75 元）。若未来南宁狮座的资产状况及生产
经营情况进一步恶化，母公司可能存在进一步的损失。
（4）子公司兴义市立根电冶有限公司（以下简称“兴义立根”）持续亏损，收取的承包费不足以抵
偿折旧及日常费用。截至 2012 年 12 月 31 日，兴义立根的净资产为 4,137,615.14 元，母公司对其长期
股权投资成本为 25,000,000.00 元（已计提减值准备 22,867,473.16 元）。若未来兴义立根的资产状况及生
产经营情况进一步恶化，母公司可能存在进一步的损失。
（5）子公司梧州市联溢化工有限公司（以下简称“梧州联溢”）持续亏损。截至 2012 年 12 月 31
日，梧州联溢的净资产为-38,493,613.95 元，母公司对其长期股权投资成本为 33,015,976.45 元（已计提
减值准备 33,015,976.45 元）、其他应收款为 59,208,264.46 元（已计提减值准备 38,493,613.95 元）。此外，
母公司对梧州联溢银行借款的担保余额为 75,000,000.00 元，若未来梧州联溢的资产状况及生产经营情
况进一步恶化，母公司可能存在进一步的资产减值风险并承担连带担保责任。
（6）子公司南宁绿洲化工有限责任公司（以下简称“南宁绿洲”）作为母公司主业的承接方，其筹
建工作进展缓慢，不能如期建成投产，未来的生产经营情况也存在重大不确定性。
以上事实表明，公司的持续经营能力存在重大不确定性，可能无法在正常的经营过程中变现资产、
清偿债务。
2、针对上述情况，公司管理层已经或拟采取以下措施，以改善持续经营能力：
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（1）积极筹措资金，满足生产经营需求。不断加强与金融机构沟通接洽，努力拓展融资渠道，采取
各种可用的方式进行融资。加强与贸易伙伴的合作，争取商业信用支持，解决部分经营资金。同时作好
搬迁补偿资金的落实工作，以缓解流动资金紧缺。
（2）加强内部管理，保证搬迁前环保安全生产。
通过细化以安全环保为核心的内部基础管理，并切实推进公司安全生产责任制、环保责任制的完善
和严格落实，进一步提高企业的安全环生产意识。落实和加强对重大危险源和关键装置的安全监控，通
过对关键设备和生产工艺进行更新，提高企业安全生产管理水平。加强生产过程的控制，减少或控制污
染源的产生，从源头实现清洁生产。
狠抓采购管理，通过采取调整采购渠道，加强招标采购力度，扩大招标采购范围，加强采购过程的
监督管理，有效降低采成本。
转变营销策略，采取灵活销售手段，以市场为导向，适时调整产品结构和营销策略，力保产品市场
份额和效益。
（3）加强子公司的生产经营管理。建立健全严格的授权管理制度，通过对子公司经营层的管理，加
强对各控股子公司的监督与控制，对存在的问题及时协调解决。调整梧州联溢经营模式，整合市场争取
效益最大化。
（4）继续加大项目建设和整体搬迁推进力度，以整体搬迁为契机，优化发展环境，改善产品结构，
增强市场抗风险能力，实现企业综合效益和持续经营能力的提升。
基于上述措施，管理层认为本公司能够获取足够充分的营运资金以支持本公司可见未来十二个月的
经营需要，并维持其营运规模。
9、子公司对外出租、承包生产线情况
（1）公司之控股子公司贵州省安龙华虹化工有限责任公司（以下简称“安龙化虹”）于 2010 年 12
月与安龙县众联工贸有限责任公司（以下简称“安龙众联”）签订电石生产设备与配套设施租赁合同，合
同约定履约保证金为 300 万元，租赁期限为一年，自 2010 年 12 月 30 日起至 2011 年 12 月 29 日止，租
金按承租方每生产一吨电石向出租方支付租金 80 元计算，但租金总额不得低于 500 万元整。截止 2010
年 12 月 31 日，出租方已收到承租方履约保证金为 300 万元。该租赁合同已于 2011 年 12 月 29 日到期，
承租方的履约保证金 300 万元用作冲抵应收出租方的材料款。
2012 年 3 月 28 日双方签订协议，协议约定：1、由安龙众联负责安龙华虹的生产设备与配套设施
的维护、保养及安保工作，期限一年，自 2011 年 12 月 30 日至 2012 年 12 月 31 日止。2、协议期间安
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龙众联不得以任何形式转租、转让、转借安龙华虹的资产予以第三方。3、安龙众联利用安龙华虹电石
生产装置进行生产，按安龙众联每生产一吨电石向安龙华虹支付租金 80 元，不设保底租金，以实际电
石生产量为准。4、安龙众联如长期全面停产，由安龙华虹每月支付 10 万元，用于停产期间守厂员工工
资、水电费等开支。
（2）公司之控股子公司兴义市立根电冶有限公司（以下简称“兴义立根”）于 2010 年 10 月与自然
人王志丽签订电石生产线承包合同，合同约定承包期限为五年，自 2010 年 11 月 1 日起至 2015 年 10 月
31 日止；承包金自 2010 年 11 月 1 日起至 2012 年 10 月 31 日内每月租金 26 万元，自 2012 年 11 月 1
日起至 2015 年 10 月 31 日内每月租金 30 万元。
2012 年 4 月 17 日，兴义立根与承包方王志丽签订电石生产线承包合同终止协议，协议约定双方 2010
年 10 月签订的电石生产线承包合同于 2012 年 4 月 30 日终止。同时约定协议终止后王志丽将所承包的
电石生产线移交给兴义立根，承包期间增加的设备及终止日的库存物资由王志丽自行处理或按市场价转
让给兴义立根，因承包经营所产生的债权、债务由王志丽承担。2012 年 10 月 25 日兴义立根召开股东
会，会议审议通过关于终止《兴义市立根电冶有限公司电石生产线承包合同》的议案。电石生产线承包
合同终止时间为 2012 年 4 月 20 日；承包方王志丽于承包期间所欠承包金，在抵减承包期间新增的设备
材料和维修费用后与兴义立根结清。截至 2012 年 12 月 31 日，双方尚未结清承包金及其他相关款项。
（3）公司之全资子公司南宁狮座建材有限公司（以下简称“南宁狮座”）于 2010 年 5 月与崇左市兰
固（左江）水泥有限公司签订水泥生产设备与配套设施租赁合同，合同约定承包期限为自 2010 年 5 月
4 日起至 2011 年 12 月 1 日止；租金每年 592 万元。2010 年 7 月 5 日，南宁狮座与崇左市兰固（左江）
水泥有限公司签订该租赁合同的补充协议，双方确认租赁合同中崇左市兰固（左江）水泥有限公司的全
部权利及义务交由南宁市奇峰水泥有限公司继承，并将租赁期限修改为自 2010 年 7 月 1 日起至 2011 年
12 月 1 日止。
2012 年 1 月 6 日，南宁狮座与崇左市兰固（左江）水泥有限公司的控股公司南宁市奇峰水泥有限
公司签订水泥生产设备与配套设施租赁合同，合同约定租赁期限自 2011 年 12 月 2 日起至 2012 年 12 月
2 日止，年租金 632 万元，每季度 158 万元。由于政府限制使用电力等原因，南宁市奇峰水泥有限公司
处于不正常的生产状态，于 2012 年 6 月 15 日向南宁狮座提出自 2012 年 6 月 1 日起解除双方签订的租
赁合同；同时向南宁狮座提出减免租金及相关费用共计 238.12 万元。截至 2012 年 12 月 31 日，南宁市
奇峰水泥有限公司尚欠南宁狮座租金及设备、材料款共计 325.03 万元。
2012 年 11 月 20 日，南宁狮座与衡阳湘浙水泥实业有限公司签订水泥粉磨站生产设备与配套设施
租赁合同，合同约定承包期限为 2012 年 11 月 16 日至 2013 年 11 月 15 日止；年租金 240 万元，保证金
100 万元。双方于 2012 年 12 月 17 日起办理资产交接手续，截止 2012 年 12 月 31 日，南宁狮座已收到
保证金 100 万元及租金 60 万元。
99
10、年金计划主要内容及重大变化
无
11、其他
无
十一、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款按种类披露
期末余额
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的应
47,504,414.04 68.97 19,980,594.60 42.06
收账款
按组合计提坏账准备的应收账款 - - - -
单项金额不重大且账龄不长的应收账款 8,843,044.39 12.84 521,704.17 6.00
组合小计 8,843,044.39 12.84 521,704.17 6.00
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备
12,530,086.81 18.19 12,530,086.81 100.00
的应收账款
合计 68,877,545.24 - 33,032,385.58 -
续上页
期初余额
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的应
40,437,771.56 63.07 19,556,596.05 48.36
收账款
按组合计提坏账准备的应收账款 - - - -
100
期初余额
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额不重大且账龄不长的应收账款 11,171,576.17 17.42 670,294.57 6.00
组合小计 11,171,576.17 17.42 670,294.57 6.00
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备
12,505,907.15 19.51 12,505,907.15 100.00
的应收账款
合计 64,115,254.88 - 32,732,797.77 -
应收账款种类的说明：
①本公司单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款指单笔余额为 100 万元以上的应收账款。
②单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款指期末余额 100 万元以下、账龄 3 年以上的
应收账款或发生诉讼的应收账款。
③单项金额不重大且账龄不长的应收账款指期末余额 100 万元以下、账龄不到 3 年且未发生诉讼
的应收账款。
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
广西华银铝业有限公司 6,799,468.40 407,968.10 6
田阳南华纸业有限公司 6,396,244.50 383,774.67 6
南宁丰塔建材有限公司 5,432,269.36 5,432,269.36 100 长期挂账，无法收回
南宁民晓贸易有限公司 4,000,000.00 4,000,000.00 100 长期挂账，无法收回
湛江三农服务总公司 3,784,861.99 3,784,861.99 100 长期挂账，无法收回
其他小额汇总列示 21,091,569.79 5,971,720.48 6、100
合计 47,504,414.04 19,980,594.60
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
无
101
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
组合名称 账面余额 计提比例(%) 坏账准备
单项金额不重大且账龄不长的应收账款 8,843,044.39 6 521,704.17
合计 8,843,044.39 521,704.17
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
无
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
柳州市沪工物资公司 987,492.75 987,492.75 100 长期挂账，无法收回
珠海经济特区海宁化工有限公司 869,739.02 869,739.02 100 长期挂账，无法收回
南宁化学工业集团公司海口分公司 692,186.07 692,186.07 100 长期挂账，无法收回
南宁市皆达五交化经营部 690,674.94 690,674.94 100 长期挂账，无法收回
其他小额汇总列示 9,289,994.03 9,289,994.03 100 长期挂账，无法收回
合计 12,530,086.81 12,530,086.81
（2）本报告期内已大额计提坏账准备的转回或应收账款收回情况
无
（3）本报告期内实际核销的应收账款情况
无
（4）截至 2012 年 12 月 31 日，应收账款中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东欠款。
（5）应收账款金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比例(%)
广西华银铝业有限公司 客户 6,799,468.40 1 年以内 9.87
田阳南华纸业有限公司 客户 6,396,244.50 1 年以内 9.29
102
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比例(%)
南宁丰塔建材有限公司 联营公司 5,432,269.36 3 年以上 7.89
南宁民晓贸易有限公司 客户 4,000,000.00 3 年以上 5.81
湛江三农服务总公司 客户 3,784,861.99 3 年以上 5.50
合 计 26,412,844.25 38.36
（6）应收关联方账款情况
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例(%)
南宁丰塔建材有限公司 本公司之联营企业 5,432,269.36 7.89
贵州金宏化工有限责任公司 本公司之联营企业 1,496,477.20 2.17
珠海经济特区海宁化工有限责任公司 控股股东之子公司 869,739.02 1.26
南宁中南油化工有限公司 本公司之联营企业 33,258.24 0.05
梧州市联溢化工有限公司 本公司之控股子公司 147,974.92 0.21
合 计 7,979,718.74 11.58
（7）终止确认的应收账款情况
无
（8）以应收账款为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额
无
2、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
期末余额
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他
207,477,840.67 98.93 122,000,280.20 58.80
应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款 - - - -
103
期末余额
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额不重大且账龄不长的其他应收款 804,112.70 0.38 48,246.76 6.00
组合小计 804,112.70 0.38 48,246.76 6.00
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的
1,441,752.53 0.69 1,441,752.53 100.00
其他应收款
合计 209,723,705.90 - 123,490,279.49 -
续上页
期初余额
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他
195,738,449.45 98.62 32,030,276.01 16.36
应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款 - - - -
单项金额不重大且账龄不长的其他应收款 1,570,247.20 0.79 94,214.83 6.00
组合小计 1,570,247.20 0.79 94,214.83 6.00
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的
1,162,092.80 0.59 1,006,613.70 86.62
其他应收款
合计 198,470,789.45 - 33,131,104.54 -
其他应收款种类的说明：
①本公司单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款指单笔余额为 100 万元以上的其他应收
款。
②单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款指期末余额 100 万元以下、账龄 3 年以上的
其他应收款或发生诉讼的其他应收款。
③单项金额不重大且账龄不长的其他应收款指期末余额 100 万元以下、账龄不到 3 年且未发生诉讼
的其他应收款。
104
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
贵州安龙华虹化工有限责任公司 132,752,131.71 83,227,386.48 62.69 资不抵债
梧州市联溢化工有限公司 59,208,264.46 38,493,613.95 65.01 资不抵债
兴义市立根电冶有限公司 10,862,781.66 - -
防城港北部湾港务有限公司 2,420,248.74 145,214.92 6.00
机动部 2,234,414.10 134,064.85 6.00
合计 207,477,840.67 122,000,280.20 -
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
无
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
组合名称 账面余额 计提比例(%) 坏账准备
单项金额不重大且账龄不长的应收账款 804,112.70 6 48,246.76
合计 804,112.70 48,246.76
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
无
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
账龄三年以上 1,441,752.53 1,441,752.53 100 长期挂账，无法收回
合计 1,441,752.53 1,441,752.53 -
（2）本报告期内已大额计提坏账准备的转回或其他应收款收回情况
无
105
（3）本报告期内实际核销的其他应收款情况
无
（4）截至 2012 年 12 月 31 日，其他应收款中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东欠款。
（5）金额较大的其他应收款的性质或内容
单位名称 期末余额 性质/内容
贵州安龙华虹化工有限责任公司 132,752,131.71 往来款
梧州市联溢化工有限公司 59,208,264.46 往来款
兴义市立根电冶有限公司 10,862,781.66 往来款
防城港北部湾港务有限公司 2,420,248.74 工业盐损耗赔偿款
机动部 2,234,414.10 往来款
合计 207,477,840.67
（6）其他应收款金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占其他应收款总额的比例(%)
贵州省安龙华虹化工有限责任公司 本公司之控股子公司 132,752,131.71 1 年以内 63.30
梧州市联溢化工有限公司 本公司之控股子公司 59,208,264.46 1 年以内 28.23
兴义市立根电冶有限公司 本公司之控股子公司 10,862,781.66 1 年以内 5.18
防城港北部湾港务有限公司 客户 2,420,248.74 1 年以内 1.15
机动部 2,234,414.10 1 年以内 1.07
合 计 207,477,840.67 98.93
（7）应收关联方账款情况
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额的比例(%)
贵州省安龙华虹化工有限责任公司 本公司之控股子公司 132,752,131.71 63.30
梧州市联溢化工有限公司 本公司之控股子公司 59,208,264.46 28.23
106
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额的比例(%)
兴义市立根电冶有限公司 本公司之控股子公司 10,862,781.66 5.18
南宁丰塔建材有限公司 本公司之联营企业 123,362.80 0.06
合 计 202,946,540.63 96.77
（8）终止确认的其他应收款情况
无
（9）以其他应收款为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额
无
3、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
核算
被投资单位 投资成本 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
方法
1、对子公司投资 - - - - -
南宁狮座建材有限公司 成本法 133,515,815.81 133,515,815.81 - - 133,515,815.81
贵州省安龙华虹化工有限责
成本法 60,830,260.00 60,830,260.00 - - 60,830,260.00
任公司
梧州市联溢化工有限公司 成本法 33,781,000.00 33,015,976.45 - - 33,015,976.45
兴义市立根电冶有限公司 成本法 25,000,000.00 25,000,000.00 - - 25,000,000.00
南宁绿洲化工有限责任公司 成本法 408,000,000.00 408,000,000.00 - - 408,000,000.00
2、对合营企业投资 - - - - -
3、对联营企业投资 - - - - -
南宁化工(香港)有限公司 成本法 41,564.00 41,564.00 - - 41,564.00
南宁中南油化工有限公司 权益法 2,000,000.00 4,096,700.17 -291,499.18 1,279,868.68 2,525,332.31
广西南南铝箔有限责任公司 成本法 5,000,000.00 5,000,000.00 - - 5,000,000.00
深圳市汉德胜化工有限公司 成本法 3,100,000.00 2,018,479.10 - - 2,018,479.10
南宁丰塔建材有限公司 成本法 17,650,000.00 17,650,000.00 - - 17,650,000.00
107
核算
被投资单位 投资成本 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
方法
贵州金宏化工有限责任公司 成本法 12,000,000.00 12,000,000.00 - - 12,000,000.00
4、其他长期股权投资 - - - - -
合 计 700,918,639.81 701,168,795.53 -291,499.18 1,279,868.68 699,597,427.67
接上表
在被投资单位
在被投资单位 在被投资单位 持股比例与表 本期计提减值
被投资单位 减值准备 现金红利
持股比例(%) 表决权比例(%) 决权比例不一 准备
致的说明
1、对子公司投资 - - - - - -
南宁狮座建材有限公司 100.00 100.00 - 91,582,539.75 11,036,843.35 -
贵州省安龙华虹化工有限责任
57.35 57.35 - 60,830,260.00 - -
公司
梧州市联溢化工有限公司 54.10 54.10 - 33,015,976.45 6,466,673.39 -
兴义市立根电冶有限公司 51.54 51.54 - 22,867,473.16 1,473,472.79 -
南宁绿洲化工有限责任公司 51.00 51.00 - - - -
2、对合营企业投资 - - - - - -
3、对联营企业投资 - - - - - -
南宁化工(香港)有限公司 40.00 40.00 - - - 160,380.00
南宁中南油化工有限公司 40.00 40.00 - - - 1,279,868.68
广西南南铝箔有限责任公司 2.57 2.57 - - - -
深圳市汉德胜化工有限公司 10.33 10.33 - 2,018,479.10 - -
南宁丰塔建材有限公司 74.38 74.38 - 17,650,000.00 - -
贵州金宏化工有限责任公司 1.93 1.93 - - - -
4、其他长期股权投资 - - - - - -
合 计 - - - 227,964,728.46 18,976,989.53 1,440,248.68
（2）向投资企业转移资金的能力受到限制的有关情况
无
108
（3）长期股权投资的说明
公司之控股子公司南宁狮座建材有限公司、贵州省安龙华虹化工有限责任公司、梧州市联溢化工有
限公司、兴义市立根电冶有限公司持续亏损，经减值测试，其可收回金额低于长期股权投资的账面价值，
因此计提长期股权投资减值准备。
本公司之联营企业南宁丰塔建材有限公司已经关停，已全额计提长期股权投资减值准备 17,650,000.00
元。
4、营业收入和营业成本
（1）营业收入和营业成本
项 目 本期金额 上期金额
主营业务收入 626,750,073.93 962,982,351.86
其他业务收入 44,600,463.96 36,646,379.07
营业收入合计 671,350,537.89 999,628,730.93
主营业务成本 705,584,859.72 988,260,393.54
其他业务成本 42,221,123.11 32,753,252.07
营业成本合计 747,805,982.83 1,021,013,645.61
（2）主营业务（分行业）
本期金额 上期金额
行业
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
氯碱化工行业 626,750,073.93 705,584,859.72 962,982,351.86 988,260,393.54
合 计 626,750,073.93 705,584,859.72 962,982,351.86 988,260,393.54
（3）主营业务（分产品）
本期金额 上期金额
产品
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
烧碱 312,761,597.80 172,213,885.00 362,440,802.40 203,802,712.59
聚氯乙烯 160,784,638.92 240,954,857.93 382,876,479.11 486,923,572.79
109
本期金额 上期金额
产品
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
其他氯碱产品 153,203,837.21 292,416,116.79 217,665,070.35 297,534,108.16
合 计 626,750,073.93 705,584,859.72 962,982,351.86 988,260,393.54
（4）主营业务（分地区）
本期金额 上期金额
地区
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
省内 414,714,133.58 473,321,424.35 557,730,090.70 515,168,578.28
省外 212,035,940.35 232,263,435.37 405,252,261.16 473,091,815.26
合 计 626,750,073.93 705,584,859.72 962,982,351.86 988,260,393.54
（5）前五名客户的营业收入情况
客户名称或序号 本期金额 占公司全部营业收入的比例(%)
广西侨本贸易有限公司 69,558,768.88 10.36
广西华银铝业有限公司 56,503,878.52 8.42
广西佳利工贸有限公司 31,236,004.27 4.65
南宁市德展贸易有限公司 20,381,582.67 3.04
广西八桂塑胶有限公司 18,954,701.30 2.82
合 计 196,634,935.64 29.29
5、投资收益
（1）投资收益明细情况
项 目 本期金额 上期金额
成本法核算的长期股权投资收益 160,380.00 81,800.00
权益法核算的长期股权投资收益 -291,499.18 454,479.95
处置交易性金融资产取得的投资收益 1,397,876.71 -
合 计 1,266,757.53 536,279.95
110
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
被投资单位 本期金额 上期金额
南宁化工（香港）有限公司 160,380.00 81,800.00
合 计 160,380.00 81,800.00
（3）按权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位 本期金额 上期金额
南宁中南油化工有限公司 -291,499.18 454,479.95
合 计 -291,499.18 454,479.95
6、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -322,518,458.82 -246,712,317.15
加：资产减值准备 119,666,748.82 84,122,710.59
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 111,338,151.96 126,155,612.02
无形资产摊销 4,407,963.39 4,376,912.34
长期待摊费用摊销 - -
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-5,653,646.83 -
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） - -
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） - -
财务费用（收益以“－”号填列） 7,116,349.41 14,603,214.60
投资损失（收益以“－”号填列） -1,266,757.53 -536,279.95
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） - 129,799.51
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） - -
存货的减少（增加以“－”号填列） 16,342,267.72 4,247,555.47
111
补充资料 本期金额 上期金额
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -40,638,121.56 22,052,453.30
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -19,291,379.27 49,544,774.44
其他 - -
经营活动产生的现金流量净额 -130,496,882.71 57,984,435.17
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本 - -
一年内到期的可转换公司债券 - -
融资租入固定资产 - -
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 81,197,169.56 402,374,111.42
减：现金的期初余额 402,374,111.42 60,382,689.08
加：现金等价物的期末余额 - -
减：现金等价物的期初余额 - -
现金及现金等价物净增加额 -321,176,941.86 341,991,422.34
（2）本报告期内取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息
无
（5）现金流量表补充资料说明
现金流量表中现金及现金等价物的期末余额比资产负债表中货币资金的期末余额少 58,438,640.76
元，原因是资产负债表中货币资金的期末余额包含不能随时用于支付的其他货币资金（用于开具银行承
兑汇票、信用证的保证金）58,438,640.76 元。
十二、补充资料
1、非经常性损益明细表
项 目 本期金额 上期金额
非流动资产处置损益 5,661,227.35 179,318.41
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 - -
112
项 目 本期金额 上期金额
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额
2,995,778.28 2,923,581.60
或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 - -
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有
- -
被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益 - -
委托他人投资或管理资产的损益 - -
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 - -
债务重组损益 - -
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 - -
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 - -
同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益 - -
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 - -
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资
产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、 1,397,876.71 -
交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 - -
对外委托贷款取得的损益 - -
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损
- -
益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损
- -
益的影响
受托经营取得的托管费收入 - -
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 412,154.44 -76,230.44
其他符合非经常性损益定义的损益项目 - -387,574.42
非经常性损益总额 - -
减：非经常性损益的所得税影响数 - -
非经常性损益净额 - -
减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数（税后） 164,032.84 69,947.52
归属于公司普通股股东的非经常性损益 10,631,069.62 2,709,042.67
113
2、境内外会计准则下会计数据差异
无
3、净资产收益率及每股收益
（1）净资产收益率
报告期利润 本期金额 上期金额
归属于公司普通股股东的净利润 -279.04% -60.44%
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 -289.46% -61.21%
（2）每股收益
基本每股收益 稀释每股收益
报告期利润
本期金额 上期金额 本期金额 上期金额
归属于公司普通股股东的净利润 -1.2112 -0.9108 -1.2112 -0.9108
扣除非经常性损益后归属于公司普通
-1.2564 -0.9223 -1.2564 -0.9223
股股东的净利润
4、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
报表项目 期末余额/本年数 期初余额/上年数 变动数 变动比例（%）
货币资金 174,534,120.16 599,552,391.54 -425,018,271.38 -70.89
交易性金融资产 200,000,000.00 - 200,000,000.00 100.00
应收票据 6,043,150.29 4,218,303.29 1,824,847.00 43.26
固定资产减值准备 81,512,935.15 33,382,371.37 48,130,563.78 144.18
其他非流动资产 - 9,852,042.24 -9,852,042.24 -100.00
短期借款 58,600,000.00 140,000,000.00 -81,400,000.00 -58.14
应付票据 43,000,000.00 30,000,000.00 13,000,000.00 43.33
应交税费 -793,525.72 -9,271,703.78 8,478,178.06 -91.44
一年内到期非流动负债 35,000,000.00 52,663,280.49 -17,663,280.49 -33.54
长期借款 45,000,000.00 80,000,000.00 -35,000,000.00 -43.75
114
报表项目 期末余额/本年数 期初余额/上年数 变动数 变动比例（%）
其他非流动负债 43,711,814.43 15,759,501.29 27,952,313.14 177.37
营业收入 806,527,693.22 1,154,131,980.72 -347,604,287.50 -30.12
营业税金及附加 2,542,242.82 4,097,036.79 -1,554,793.97 -37.95
投资收益 1,266,757.53 536,279.95 730,477.58 136.21
营业外收入 9,703,487.14 4,356,944.98 5,346,542.16 122.71
所得税费用 - 10,090,343.19 -10,090,343.19 -100.00
销售商品、提供劳务收到的现金 914,685,806.40 1,335,469,469.38 -420,783,662.98 -31.51
收到的税费返还 3,778,866.99 1,733,884.74 2,044,982.25 117.94
收到其他与经营活动有关的现金 36,198,907.54 2,277,298.67 33,921,608.87 1489.55
支付的各项税费 21,208,364.15 44,257,775.04 -23,049,410.89 -52.08
收回投资收到的现金 545,000,000.00 - 545,000,000.00
取得投资收益收到的现金 2,998,505.39 81,800.00 2,916,705.39 3565.65
处置固定资产、无形资产和其他长
5,661,227.35 - 5,661,227.35
期资产收回的现金净额
购建固定资产、无形资产和其他长
113,513,062.63 174,465,209.57 -60,952,146.94 -34.94
期资产支付的现金
投资支付的现金 745,000,000.00 - 745,000,000.00
借款收到的现金 58,600,000.00 140,000,000.00 -81,400,000.00 -58.14
收到其他与筹资活动有关的现金 196,611,497.14 866,141,000.00 -669,529,502.86 -77.30
偿还债务支付的现金 175,000,000.00 514,100,000.00 -339,100,000.00 -65.96
原因说明：
1、货币资金减少的主要原因是公司上期收到南宁市土地储备中心支付的土地补偿款 652,141,000.00
元所致。
2、交易性金融资产增加的主要原因是公司本期利用收到的土地补偿款购买银行短期保本型理财产
品。
3、应收票据增加的主要原因是公司本期货款增加银行承兑汇票结算。
4、固定资产减值准备增加的主要原因是公司之控股子公司贵州省安龙华虹化工有限责任公司、兴义
市立根电冶有限公司、梧州市联溢化工有限公司期末对资产进行清查并进行减值测试，根据清查结果及
减值测试计提减值准备。
115
5、其他非流动资产减少的主要原因是公司本期将已结束融资租赁期的未确认售后租回损益余额转回
至固定资产。
6、短期借款减少的主要原因是公司本期偿还到期的借款。
7、应付票据增加的主要原因是公司本期货款增加银行承兑汇票结算。
8、应交税费增加的主要原因是本期增值税待抵扣进项税减少。
9、一年内到期的非流动负债减少的主要原因是公司偿还到期借款减少及应付融资租赁款减少。
10、长期借款减少的主要原因是公司本期将 1 年内到期的长期借款转为 1 年内到期的非流动负债。
11、其他非流动负债增加的主要原因是公司本期收到政府补助 20,660,000.00 元。
12、营业收入减少的主要原因是公司本期由于原料成本上升、产品价格下降，将主要产品聚氯乙烯
停产 5 个月导致营业收入减少。
13、营业税金及附加减少的主要原因是公司本期营业收入减少导致上交税款减少。
14、投资收益增加的主要原因是公司本期收到购买银行理财产品收益 1,397,876.71 元。
15、营业外收入增加的主要原因是公司本期收到处置固定资产收益 5,661,227.35 元。
16、所得税费用减少的主要原因是公司上期冲减前期确认的递延所得税资产 10,090,343.19 元。
17、销售商品、提供劳务收到的现金减少的主要原因是公司营业收入减少。
18、收到的税费返还增加的主要原因是公司本期收到出口退税增加。
19、收到其他与经营活动有关的现金增加的主要原因是公司本期收到政府补助 20,660,000.00 元。
20、支付的各项税费减少的主要原因是公司本期营业收入减少。
21、收回投资收到的现金增加的主要原因是公司本期收回购买银行理财产品款。
22、取得投资收益的现金增加的主要原因是公司本期收到银行理财产品收益及收到联营公司分红。
23、处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额增加的主要原因是公司本期处置闲置
机器设备。
24、购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金减少的主要原因是公司及本公司之子公司
南宁绿洲化工有限责任公司本期购建固定资产支付的现金减少。
25、投资支付的现金增加的主要原因是公司本期购买银行理财产品。
26、借款收到的现金减少的主要原因是公司本期借款减少、
27、收到其他与筹资活动有关的现金减少的主要原因是公司上期收到南宁市土地储备中心支付的土
地补偿款 652,141,000.00 元。
28、偿还债务支付的现金减少的主要原因是公司本期借款减少。
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十三、财务报告的批准
本公司财务报告业经本公司第五届董事会第十三次会议于 2013 年 4 月 24 日批准。
南宁化工股份有限公司
二 O 一三年四月二十四日
法定代表人：_____________ 主管会计工作负责人：_____________ 会计机构负责人：_____________
日 期： 日 期： 日 期：
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