南宁狮座建材有限公司
审 计 报 告
大 信桂审 字[2014]第 00098 号
大信会计师事务所（特殊普通合伙）
WUYIGE CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP.
目 录
审计报告 第 1-2 页
财务报表 第 3- 8 页
财务报表附注 第 9 - 30 页
会计师事务所营业执照、资格证书
审 计 报 告
大信桂审字[2014]第 00098 号
南宁狮座建材有限公司：
我们审计了后附的南宁狮座建材有限公司（以下简称“贵公司”）财务报表，包括 2013
年 12 月 31 日的资产负债表，2013 年度的利润表、现金流量表、所有者权益变动表，以及
财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准
则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以
使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会
计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计
师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计
程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评
估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设
计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层
选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映
了贵公司 2013 年 12 月 31 日的财务状况以及 2013 年度的经营成果和现金流量。
四、强调事项
我们提醒财务报表使用者关注，如财务报表附注十所述，贵公司已多年持续亏损，收到
的租金不足以抵偿折旧及日常费用，2013 年亏损-8,936,081.78 元，截至 2013 年 12 月 31
日贵公司净资产为 32,997,194.28 元，贵公司已在财务报表附注十、（三）中充分披露了拟
采取的改善措施，但其持续经营能力仍存在重大的不确定性，可能无法在正常的经营过程中
变现资产、清偿债务。本段内容不影响已发表的审计意见。
大信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
中 国 北 京 中国注册会计师：
二〇一四年五月二十三日
资产负债表
编制单位：南宁狮座建材有限公司 2013 年 12 月 31 日 单位：人民币元
项 目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 五、（一） 523,117.55 248,286.89
交易性金融资产 五、（二） 1,000,000.00
应收票据
应收账款 五、（三） 342,503.61 342,503.61
预付款项 五、（四） 1,091,052.31 1,558,414.37
应收利息
应收股利
其他应收款 五、（五） 33,394,242.88 32,211,532.28
存货 五、（六）
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 五、（七） 708,823.42
流动资产合计 37,059,739.77 34,360,737.15
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产 五、（八） 104,835,582.02 113,416,182.07
在建工程
工程物资 五、（九） 34,460.00 34,460.00
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 五、（十） 2,657,023.56 2,747,023.56
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 107,527,065.58 116,197,665.63
资产总计 144,586,805.35 150,558,402.78
法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
资产负债表（续）
编制单位：南宁狮座建材有限公司 2013 年 12 月 31 日 单位：人民币元
项 目 附注 期末余额 年初余额
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
应付票据
应付账款 五、（十二） 3,560,838.48 3,607,922.19
预收款项 五、（十三） 58,941.86 58,941.86
应付职工薪酬 五、（十四） 191,018.51 191,018.51
应交税费 五、（十五） 343,791.64 433,229.79
应付利息
应付股利
其他应付款 五、（十六） 6,451,770.58 3,094,264.37
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 10,606,361.07 7,385,376.72
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款 五、（十七） 100,000,000.00 100,000,000.00
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 五、（十八） 983,250.00 1,239,750.00
非流动负债合计 100,983,250.00 101,239,750.00
负债合计 111,589,611.07 108,625,126.72
所有者权益：
实收资本 五、（十九） 208,000,000.00 208,000,000.00
资本公积 五、（二十） 2,654,251.04 2,654,251.04
减：库存股
专项储备
盈余公积
一般风险准备
未分配利润 五、（二十一） -177,657,056.76 -168,720,974.98
所有者权益合计 32,997,194.28 41,933,276.06
负债和所有者权益总计 144,586,805.35 150,558,402.78
法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
利润表
单位：人民币
编制单位：南宁狮座建材有限公司 2013 年度
元
项 目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 五、（二十二） 11,078,868.15 2,633,333.00
减：营业成本 五、（二十二） 10,930,171.29 4,277,912.22
营业税金及附加 五、（二十三） 155,314.74 137,500.00
销售费用
管理费用 五、（二十四） 9,490,408.77 8,418,607.19
财务费用 五、（二十五） 2,073.29 825.51
资产减值损失 五、（二十六） 145,704.93 1,092,976.32
加：公允价值变动收益
投资收益
其中：对联营企业和合营企业的投资收
益
二、营业利润 -9,644,804.87 -11,294,488.24
加：营业外收入 五、（二十七） 708,723.09 262,424.52
减：营业外支出 五、（二十八） 4,779.63
其中：非流动资产处置净损失
三、利润总额 -8,936,081.78 -11,036,843.35
减：所得税费用
四、净利润 -8,936,081.78 -11,036,843.35
五、每股收益
（一）基本每股收益(元/股)
（二）稀释每股收益(元/股)
六、其他综合收益
七、综合收益总额 -8,936,081.78 -11,036,843.35
法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
现金流量表
编制单位：南宁狮座建材有限公司 2013 年度 单位：人民币元
项 目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 11,394.13
收到的税费返还 452,223.09
收到其他与经营活动有关的现金 8,100,453.01 5,395,874.51
经营活动现金流入小计 8,564,070.23 5,395,874.51
购买商品、接受劳务支付的现金 1,903,630.53 1,081,661.15
支付给职工以及为职工支付的现金 310,242.18 321,625.97
支付的各项税费 919,057.32 230,785.26
支付其他与经营活动有关的现金 5,356,309.54 5,398,876.82
经营活动现金流出小计 8,489,239.57 7,032,949.20
经营活动产生的现金流量净额 74,830.66 -1,637,074.69
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 67,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 67,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金
投资支付的现金 1,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 1,000,000.00
投资活动产生的现金流量净额 -1,000,000.00 67,000.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 1,200,000.00 1,450,000.00
筹资活动现金流入小计 1,200,000.00 1,450,000.00
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计
筹资活动产生的现金流量净额 1,200,000.00 1,450,000.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 274,830.66 -120,074.69
加：期初现金及现金等价物余额 248,286.89 368,361.58
六、期末现金及现金等价物余额 523,117.55 248,286.89
法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
所有者权益变动表
单位：人民币
编制单位：南宁狮座建材有限公司 2013 年度
元
本 期 金 额
一般
项 目 减：库 专项储 盈余 所有者权益合
实收资本 资本公积 风险 未分配利润
存股 备 公积 计
准备
一、上年年末余额 208,000,000.00 2,654,251.04 -168,720,974.98 41,933,276.06
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 208,000,000.00 2,654,251.04 -168,720,974.98 41,933,276.06
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） -8,936,081.78 -8,936,081.78
（一）净利润 -8,936,081.78 -8,936,081.78
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 -8,936,081.78 -8,936,081.78
（三）所有者投入和减少资本
1.所有者投入资本
2.股份支付计入所有者权益的金额
3.其他
（四）利润分配
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对所有者的分配
4.其他
（五）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本
2.盈余公积转增资本
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
（六）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
四、本期期末余额 208,000,000.00 2,654,251.04 -177,657,056.76 32,997,194.28
法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人：
南宁狮座建材有限公司
2013 年度财务报表附注
（除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）
一、公司基本情况
南宁狮座建材有限公司（简称“狮座公司“）原名正大建材有限公司，成立于 1995 年 3
月，注册资本 10,800 万元，其中泰国正大集团出资 10,476 万元，持股 97%，南宁大沙田经济
技术开发总公司出资 324 万元，持股 3%。2006 年，南宁化工股份有限公司为解决 PVC 产品
电石渣的处理问题，出资 13,351.58 万元收购正大建材有限公司的全部股权。收购后企业名称
变更为南宁狮座建材有限公司。2007 年 3 月南宁化工股份有限公司增资 10,000.00 万元。持
有南宁市工商行政管理局颁发的企业法人营业执照（注册号为 4501001012500(1-1)。注册资
本：人民币贰亿零捌佰万元；公司地址：南宁市江南区友谊路吴圩段 45 号，公司经营范围：
生产销售袋装和散装水泥及其深加工，研究和开发新品种。
二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1. 财务报表的编制基础
本公司财务报表以权责发生制为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部 2006 年
2 月 15 日颁布的《企业会计准则-基本准则》和 38 项具体会计准则、其后颁布的企业会计准
则应用指南、企业会计准则解释及其他规定（以下合称“企业会计准则”），并基于以下所
述重要会计政策、会计估计进行编制。
2. 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司 2013
年 12 月 31 日的财务状况、2013 年度的经营成果和现金流量等相关信息。
3. 会计期间
本公司会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
4. 记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5. 现金及现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付
的存款。
本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、
易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
6. 应收款项
本公司应收款项主要包括应收账款、长期应收款和其他应收款。在资产负债表日有客观
证据表明其发生了减值的，本公司根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认减
值损失。
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准 金额在 100 万元以上的应收款项；
虽属非重大但已呈现较高风险特征组合指金额不重大但帐龄在
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
3 年以上或收回的可能性明显极小的应收款项。
（2）按组合计提坏账准备的应收款项：
确定组合的依据：
组合名称 依据
单项金额不重大且账龄不长的款项 单项金额在 100 万元以下且账龄在三年以下
按组合计提坏账准备的计提方法：
组合名称 计提方法
单项金额不重大且账龄不长的款项 余额百分比法
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
组合名称 应收账款计提比例的说明 其他应收款计提比例的说明
单项金额不重大且账龄不长的款项 6% 6%
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
单项金额重大的判断依据或金
应收款项账面余额在100.00万元以下的款项
额标准
单项金额重大并单项计提坏账
根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认
准备的计提方法
7. 存货
（1）存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、
在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、委托加工
材料、包装物、低值易耗品、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）等。
（2）发出存货的计价方法
存货发出时，采取移动加权平均法确定其发出的实际成本。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价
准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。
存货可变现净值的确定依据：①产成品可变现净值为估计售价减去估计的销售费用和相
关税费后金额；②为生产而持有的材料等，当用其生产的产成品的可变现净值高于成本时按
照成本计量；当材料价格下降表明产成品的可变现净值低于成本时，可变现净值为估计售价
减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。③持有待
售的材料等，可变现净值为市场售价。
（4）存货的盘存制度
本公司的存货盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品采用一次摊销法摊销。包装物采用一次转销法摊销。
8. 固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计
年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
②该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）固定资产分类和折旧方法
本公司固定资产主要分为：房屋建筑物、机器设备、电子设备、运输设备等；折旧方法
采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净
残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先
估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账
的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。
资产类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率 年折旧率
房屋建筑物 5～30 年 0~5% 3.17%～20%
机器设备 3～20 年 0~5% 4.75%～33.33%
电子设备 5～10 年 0~5% 9.5%～20%
运输设备 5～8 年 0~5% 11.88%～20%
其他设备 3～5 年 0~5% 19%～33.33%
（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，本公司对固定资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象
时应进行减值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备，减值损
失一经计提，在以后会计期间不再转回。
固定资产可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后净额与资产预计未来现金流量的
现值两者孰高确定。固定资产的公允价值减去处置费用后净额，如存在公平交易中的销售协
议价格，则按照销售协议价格减去可直接归属该资产处置费用的金额确定；或不存在公平交
易销售协议但存在资产活跃市场或同行业类似资产交易价格，按照市场价格减去处置费用后
的金额确定。
9. 在建工程
（1）在建工程的类别
本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。
（2）在建工程结转固定资产的标准和时点
本公司在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的
判断标准，应符合下列情况之一：
①. 固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；
②. 已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格
产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；
③. 该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；
④. 所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。
（3）在建工程减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，本公司对在建工程检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象
时应进行减值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备，减值损
失一经计提，在以后会计期间不再转回。
在建工程可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量
的现值两者孰高确定。
10. 借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以
资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期
损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定
可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
（2）资本化金额计算方法
资本化期间：指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资
本化的期间不包括在内。
暂停资本化期间：在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，
应当暂停借款费用的资本化期间。
资本化金额计算：①借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚
未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确
定；②占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用
一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；③借款存在折价或溢
价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。
实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利
率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。
11. 无形资产
（1）无形资产的计价方法
本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支
出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但
合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为
达到预定用途前所发生的支出总额。
本公司无形资产后续计量，分别为①使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度
终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应
的调整。②使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有
确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。
（2）使用寿命有限的无形资产使用寿命估计
本公司对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：①运用该资
产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；②技术、工艺等方面的
现阶段情况及对未来发展趋势的估计；③以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；
④现在或潜在的竞争者预期采取的行动；⑤为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，
以及公司预计支付有关支出的能力；⑥对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特
许使用期、租赁期等；⑦与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。
（3）使用寿命不确定的判断依据
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确
定为使用寿命不确定的无形资产。
使用寿命不确定的判断依据：①来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律
规定无明确使用年限；②综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带
来经济利益的期限。
每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，
由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
（4）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日，本公司对无形资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象
时应进行减值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备，减值损
失一经计提，在以后会计期间不再转回。
无形资产可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量
的现值两者孰高确定。
12. 收入
（1）销售商品
本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的
金额确认销售商品收入：①已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；②既没有保
留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；③收入的金额
能够可靠地计量；④相关的经济利益很可能流入企业；⑤相关的已发生或将发生的成本能够
可靠地计量。
合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议
价款的公允价值确定销售商品收入金额。
13. 政府补助
（1）政府补助类型
政府补助主要包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助两种类型。
（2）政府补助会计处理
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当
期损益；按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，分别
下列情况处理：①用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认
相关费用的期间，计入当期损益；②用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当
期损益。
14. 递延所得税资产和递延所得税负债
本公司递延所得税资产和递延所得税负债的确认：
（1）根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项
目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产
或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
（2）递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为
限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵
扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得
足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。
（3）对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非
本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对
与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能
转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
15. 主要会计政策变更、会计估计变更的说明
（1）主要会计政策变更说明
本期会计政策无变更。
（2）主要会计估计变更说明
本期会计估计无变更。
16. 前期会计差错更正
本期无前期差错更正。
三、税项
(一) 主要税种及税率
税 种 税率
增值税 17%
城市维护建设税 5%
企业所得税 25%
(二) 税收优惠及批文
根据南地税函【2013】99 号文件《南宁市地方税务局关于免征南宁市狮座建材有限公司
2012 年度城镇土地使用税的函》、南地税函【2013】136 号《南宁市地方税务局关于免征南
宁市狮座建材有限公司 2012 年度房产税的函》减免南宁狮座建材有限公司 2012 年土地使用
税和房产税。
五、财务报表重要项目注释
（一）货币资金
期末余额 年初余额
项 目
金额 其中：外币金额 金额 其中：外币金额
现金 46.08 0.30
银行存款 523,071.47 248,286.59
其他货币资金
合 计 523,117.55 248,286.89
（二）交易性金融资产
项 目 期末公允价值 年初公允价值
交易性债券投资
交易性权益工具投资
指定为以公允价值计量且其变动计入本期损益的金融资产
衍生金融资产
其他 1,000,000.00
合 计 1,000,000.00
注：其他项目为购买光大银行短期理财产品。
（三）应收账款
1、应收账款按种类列示
期末余额
种 类 账面余额 坏账准备
比例 计提比例
金额 金额
(%) (%)
1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
2. 按组合计提坏账准备的应收账款
按余额百分比法计提 364,365.54 49.53 21,861.93 6.00
组合小计 364,365.54 49.53 21,861.93 6.00
3. 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 371,211.80 50.47 371,211.80 100.00
合 计 735,577.34 100.00 393,073.73
年初余额
种 类 账面余额 坏账准备
比例 计提比例
金额 金额
(%) (%)
1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
年初余额
种 类 账面余额 坏账准备
比例 计提比例
金额 金额
(%) (%)
2. 按组合计提坏账准备的应收账款
按余额百分比法计提 364,365.54 49.53 21,861.93 6.00
组合小计 364,365.54 49.53 21,861.93 6.00
3. 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 371,211.80 50.47 371,211.80 100.00
合 计 735,577.34 100.00 393,073.73
组合中，按余额百分比法计提坏账准备的应收账款情况
期末余额 年初余额
组合名称 计提比例 计提比例
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
% %
单项金额不重大且账龄
364,365.54 6.00 21,861.93 364,365.54 6.00 21,861.93
不长的应收账款
合 计 364,365.54 6.00 21,861.93 364,365.54 6.00 21,861.93
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 计提理由
罗基信 22,899.80 22,899.80 100.00% 无法联系客户，收回可能性小
广西建工集团第一安装有限公
195,935.00 195,935.00 100.00% 无法联系客户，收回可能性小
司
南宁市晨润轻质建材厂 7,150.00 7,150.00 100.00% 无法联系客户，收回可能性小
广西建安建筑有限责任公司-武
15,728.16 15,728.16 100.00% 无法联系客户，收回可能性小
警后勤部
湖南省岳阳市水利工程有限公
4,000.00 4,000.00 100.00% 无法联系客户，收回可能性小
司钦州大风江调水工程 1 标
钦州市公路局 16,625.05 16,625.05 100.00% 无法联系客户，收回可能性小
湛江市土木建筑工程公司北海
81,271.43 81,271.43 100.00% 无法联系客户，收回可能性小
分公司-世纪公寓
广西桂冠电力股份有限公司-百
16,708.50 16,708.50 100.00% 无法联系客户，收回可能性小
龙滩水电站船闸工程
其他小额汇总列示 10,893.86 10,893.86 100.00% 无法联系客户，收回可能性小
合 计 371,211.80 371,211.80
2、 应收账款金额前五名单位情况
与本公司关 占应收账款总
单位名称 金额 年限
系 额的比例(%)
南宁市名展贸易有限公司-塞纳维拉 客户 233,765.62 3 年以上 31.78
广西建工集团第一安装有限公司 客户 195,935.00 3 年以上 26.64
广西建筑工程有限责任公司 客户 87,300.00 3 年以上 11.87
湛江市土木建筑工程公司北海分公司 客户 81,271.43 3 年以上 11.05
广西恒业建筑工程有限公司-枫林蓝岸 客户 32,779.92 3 年以上 4.46
与本公司关 占应收账款总
单位名称 金额 年限
系 额的比例(%)
合计 631,051.97 85.80
（四）预付款项
1、预付款项按账龄结构列示
账龄结构 期末账面余额 年初账面余额
1 年以内（含 1 年） 404,073.41 871,435.47
1 年至 2 年（含 2 年） 7,368.90 686,978.90
2 年至 3 年（含 3 年） 679,610.00
3 年以上
合 计 1,091,052.31 1,558,414.37
2、 预付款项金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占预付款项总额的比例()
河南中材机械设备有限公司 客户 679,610.00 2-3 年 62.29
邕宁电业公司 客户 404,073.41 1 年以内 37.04
康宁水库 客户 7,368.90 1-2 年 0.67
合计 —— 1,091,052.31 —— 100.00
（五）其他应收款
1、其他应收款按种类列示
期末余额
种 类 账面余额 坏账准备
比例 计提比例
金额 金额
(%) (%)
1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 33,493,923.02 93.96 299,727.78 0.89
2. 按组合计提坏账准备的其他应收款
余额百分比法 212,816.64 0.60 12,769.00 6.00
组合小计 33,706,739.66 94.56 312,496.78 0.93
3. 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 1,940,439.18 5.44 1,940,439.18 100.00
合 计 35,647,178.84 100.00 2,252,935.96
年初余额
种 类 账面余额 坏账准备
比例 计提比例
金额 金额
(%) (%)
1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 32,172,344.84 91.65 154,433.09 0.48
2. 按组合计提坏账准备的其他应收款
余额百分比法 205,979.29 0.59 12,358.76 6.00
年初余额
种 类 账面余额 坏账准备
比例 计提比例
金额 金额
(%) (%)
组合小计 32,378,324.13 92.23 166,791.85 0.52
3. 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 2,726,439.18 7.77 2,726,439.18 100.00
合 计 35,104,763.31 100.00 2,893,231.03
期末单项金额重大单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提：
其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由
提前解除租赁
2,573,884.81 154,433.09 6.00%
南宁市奇峰水泥有限公司 合同
租赁房拖欠的
南宁市华新水泥有限公司 2,421,578.18 145,294.69 6.00%
水电费
关联方款项，收
南宁化工股份有限公司 28,498,460.03
回可能性大
合计 33,493,923.02 299,727.78
组合中，按余额百分比法计提坏账准备的其他应收款情况
期末余额 年初余额
组合名称 计提比例 计提比例
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
% %
单项金额不重大且账龄
212,816.64 6.00. 12,769.00 205,979.29 6.00 12,358.76
不长的其他应收款
合 计 212,816.64 6.00 12,769.00 205,979.29 6.00 12,358.76
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
计提比
其他应账款内容 账面余额 坏账金额 计提理由
例
南宁市建发工程劳保办 88,338.00 88,338.00 100.00% 无法联系客户，收回可能性小
南宁市财政局（农民工保障金） 88,338.00 88,338.00 100.00% 无法联系客户，收回可能性小
江宁公司 12,343.00 12,343.00 100.00% 无法联系客户，收回可能性小
沈阳水泥机械配件站 359,116.00 359,116.00 100.00% 无法联系客户，收回可能性小
南宁市城市建设投资公司.城投集
9,109.00 9,109.00 100.00% 无法联系客户，收回可能性小
资楼
广西建工集团一安公司 64,184.00 64,184.00 100.00% 无法联系客户，收回可能性小
南宁土木建筑公司.金湖大厦 5,795.60 5,795.60 100.00% 无法联系客户，收回可能性小
南宁市政工程总公司水泥制品厂 20,783.46 20,783.46 100.00% 无法联系客户，收回可能性小
坛百高速公路 1 至 8 标 27,900.13 27,900.13 100.00% 无法联系客户，收回可能性小
司机运费 5,790.66 5,790.66 100.00% 无法联系客户，收回可能性小
深加工运费 14,881.82 14,881.82 100.00% 无法联系客户，收回可能性小
西北建材 8,520.00 8,520.00 100.00% 无法联系客户，收回可能性小
承德凯华 9,355.00 9,355.00 100.00% 无法联系客户，收回可能性小
计提比
其他应账款内容 账面余额 坏账金额 计提理由
例
北海风机 14,200.00 14,200.00 100.00% 无法联系客户，收回可能性小
盐城朗坤 14,400.00 14,400.00 100.00% 无法联系客户，收回可能性小
中国石化 21,035.00 21,035.00 100.00% 无法联系客户，收回可能性小
吴苡胜 69,384.00 69,384.00 100.00% 无法联系客户，收回可能性小
重庆通用工业(集团)有限责任
317,010.00 317,010.00 100.00% 无法联系客户，收回可能性小
公司
北京柯林斯达能源技术开发公
719,040.00 719,040.00 100.00% 无法联系客户，收回可能性小
司
南通升辉机械有限公司 23,700.00 23,700.00 100.00% 无法联系客户，收回可能性小
其他小额汇总列示 47,215.51 47,215.51 100.00% 无法联系客户，收回可能性小
合计 1,940,439.18 1,940,439.18
2、 其他应收款金额前五名单位情况
占其他应收款
单位名称 与本公司关系 金额 年限 总额的比例
(%)
南宁化工股份有限公司 母子公司 28,498,460.03 1 年以内 81.18
南宁市奇峰水泥有限公司 租赁方 2,573,884.81 1-2 年 7.06
南宁市华新水泥有限公司 租赁方 2,421,578.18 1 年以内 6.79
南宁建设工程劳保办 第三方 88,338.00 3 年以上 0.25
南宁市财政局 第三方 88,338.00 3 年以上 0.25
合 计 33,670,599.02 95.53
（六）存货
1、 按存货种类分项列示
期末数 年初数
存货项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 1,585,981.70 1,585,981.70 - 1,623,873.72 1,623,873.72 -
低值易耗品 4,183,322.46 4,183,322.46 4,183,322.46 4,183,322.46 -
包装物 153,987.71 153,987.71 153,987.71 153,987.71 -
库存商品 60,885.68 60,885.68 - 60,885.68 60,885.68 -
在产品 140,753.82 140,753.82 - 140,753.82 140,753.82 -
合 计 6,124,931.37 6,124,931.37 - 6,162,823.39 6,162,823.39 -
2、 各项存货跌价准备的增减变动情况列示
本期计提 本期减少额
存货项目 年初余额 期末余额
额 转回 转销
原材料 1,623,873.72 37,892.02 1,585,981.70
低值易耗品 4,183,322.46 4,183,322.46
本期计提 本期减少额
存货项目 年初余额 期末余额
额 转回 转销
包装物 153,987.71 153,987.71
库存商品 60,885.68 60,885.68
生产成本（在
140,753.82 140,753.82
产品）
合 计 6,162,823.39 37,892.02 6,124,931.37
（七）其他流动资产
项 目 期末账面价值 年初账面价值
待抵扣进项税借方余额 708,823.42
合 计 708,823.42
（八）固定资产
（1）固定资产及其累计折旧明细项目和增减变动如下
项 目 年初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
一、原价合计 258,082,104.65 1,337,863.24 900,000.00 258,519,967.89
其中：房屋及建筑物 119,286,941.70 119,286,941.70
机器设备 130,874,680.49 1,337,863.24 132,212,543.73
运输工具 4,679,171.00 900,000.00 3,779,171.00
电子及其他设备 3,241,311.46 3,241,311.46
二、累计折旧合计 133,080,504.54 9,918,463.29 900,000.00 142,098,967.83
其中：房屋及建筑物 58,816,104.37 3,838,648.48 62,654,752.85
机器设备 68,986,378.83 6,025,990.45 75,012,369.28
运输设备 3,868,826.31 42,440.21 900,000.00 3,011,266.52
电子及其他设备 1,409,195.03 11,384.15 1,420,579.18
三、固定资产减值准备累计金额合计 11,585,418.04 11,585,418.04
其中：房屋及建筑物 5,823,572.89 5,823,572.89
机器设备 5,694,213.90 5,694,213.90
运输设备 13,466.89 13,466.89
电子及其他设备 54,164.36 54,164.36
四、固定资产账面价值合计 113,416,182.07 104,835,582.02
其中：房屋及建筑物 54,647,264.44 50,808,615.96
机器设备 56,194,087.76 51,505,960.55
运输设备 796,877.80 754,437.59
电子及其他设备 1,777,952.07 1,766,567.92
注:本期计入当期损益的折旧费用为 9,918,463.29 元。
（2）截止 2013 年 12 月 31 日，通过经营租赁租出的固定资产
类 别 账面价值
房屋及建筑物 21,753,217.65
机器设备 7,372,581.27
电子及其他设备 2,425.21
合 计 29,128,224.13
（九）工程物资
项 目 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
专用材料 34,460.00 34,460.00
合 计 34,460.00 34,460.00
（十）无形资产
项 目 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
一、原价合计 4,774,182.89 - - 4,774,182.89
土地使用权 3,903,200.14 3,903,200.14
软 件 44,360.00 44,360.00
开采权 826,622.75 826,622.75
二、累计摊销额合计 2,027,159.33 90,000.00 - 2,117,159.33
土地使用权 1,156,176.58 90,000.00 1,246,176.58
软 件 44,360.00 44,360.00
开采权 826,622.75 826,622.75
三、无形资产减值准备累计金额合计
土地使用权
软 件 - -
开采权 - -
四、无形资产账面价值合计 2,747,023.56 2,657,023.56
土地使用权 2,747,023.56 2,657,023.56
软 件 - -
开采权 - -
（十一）资产减值准备
本期减少额
项 目 年初余额 本期计提额 期末余额
转回 转销
坏账准备 3,286,304.76 145,704.93 786,000.00 2,646,009.69
存货跌价准备 6,162,823.39 37,892.02 6,124,931.37
固定资产减值准备 11,585,418.04 11,585,418.04
合 计 21,034,546.19 145,704.93 - - 823,892.02 - 20,356,359.10
（十二）应付账款
账 龄 期末余额 年初余额
1 年以内 120.90 3,070.65
1-2 年 - 3,604,851.54
2-3 年 3,560,717.58
3 年以上
合 计 3,560,838.48 3,607,922.19
（十三）预收款项
账 龄 期末余额 年初余额
1 年以内
1-2 年
2-3 年
3 年以上 58,941.86 58,941.86
合 计 58,941.86 58,941.86
（十四）应付职工薪酬
项 目 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 310,242.18 310,242.18
二、职工福利费 0.00 0.00
三、社会保险费 95,971.80 95,971.80
其中：1、医疗保险费 23,981.40 23,981.40
2、基本养老保险费 59,946.60 59,946.60
3、年金缴费
4、失业保险费 5,997.00 5,997.00
5、工伤保险费 4,245.00 4,245.00
6、生育保险费 1,801.80 1,801.80
四、住房公积金 35,970.00 35,970.00
五、工会经费和职工教育经费 191,018.51 191,018.51
六、非货币性福利
七、因解除劳动关系给予的补偿
八、其他
其中：以现金结算的股份支付
合 计 191,018.51 442,183.98 442,183.98 191,018.51
（十五）应交税费
税费项目 期末账面余额 年初账面余额
增值税 - -114,742.26
营业税 120,000.00 -
城市维护建设税 6,000.00 -
房产税 29,197.88 29,197.88
土地使用税 112,068.40 448,273.52
税费项目 期末账面余额 年初账面余额
个人所得税 81.43 56.72
个人教育费附加 70,443.93 70,443.93
教育费附加 6,000.00 -
合 计 343,791.64 433,229.79
（十六）其他应付款
账 龄 账面年末余额 账面年初余额
1 年以内 5,331,169.31 75,484.30
1-2 年 3,000.00
2-3 年 3,000.00
3 年以上 1,117,601.27 3,015,780.07
合 计 6,451,770.58 3,094,264.37
（十七）专项应付款
项 目 期末账面价值 年初账面价值
土地储备款 100,000,000.00 100,000,000.00
合 计 100,000,000.00 100,000,000.00
注： 专项应付款为 2008 年 12 月收到的土地储备管理中心支付的土地收储款 100,000,000.00 元，截止 2013
年 12 月 31 日土地尚未正式移交。
（十八）其他非流动负债
项目 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
电石渣综合利用技改 1,239,750.00 256,500.00 983,250.00
合计 1,239,750.00 256,500.00 983,250.00
注：其他非流动负债为根据南经投资[2007]12 号文件取得的电石渣综合利用技改项目补助款项，该项目
属节能环保项目，取得补助款项 2,560,000.00 元，按照 10 年摊销，每年摊销计入营业外收入 256,500.00 元。
（十九）实收资本
年初数 本期增 年末数
投资者名称 本期减少
比例 金额 加 比例 金额
南宁化工股份有限公司 100.00% 208,000,000.00 100.00% 208,000,000.00
合 计 100.00% 208,000,000.00 100.00% 208,000,000.00
（二十）资本公积
项 目 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
资本溢价
其他资本公积 2,654,251.04 2,654,251.04
合 计 2,654,251.04 2,654,251.04
（二十一）未分配利润
项 目 本期数 上期数
上年年末余额 -168,720,974.98 -157,684,131.63
加：年初未分配利润调整数
本期年初余额 -168,720,974.98 -157,684,131.63
本期增加数 -8,936,081.78 -11,036,843.35
其中：本期净利润 -8,936,081.78 -11,036,843.35
本期减少数
其中：本期提取盈余公积
本期期末余额 -177,657,056.76 -168,720,974.98
（二十二）营业收入和营业成本
1. 营业收入明细列示
项 目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入
其他业务收入 11,078,868.15 2,633,333.00
营业收入合计 11,078,868.15 2,633,333.00
2. 营业成本明细列示
项 目 本期发生额 上期发生额
主营业务成本
其他业务成本 10,930,171.29 4,277,912.22
营业成本合计 10,930,171.29 4,277,912.22
（二十三）营业税金及附加
项 目 计缴标准 本期发生额 上期发生额
营业税 应税劳务*5% 141,179.70 125,000.00
增值税、营业
城市维护建设税 7,058.99 6,250.00
税*5%
教育费附加（含地方教育费附加） 营业税*5% 7,076.05 6,250.00
合 计 155,314.74 137,500.00
（二十四）管理费用
项 目 本期发生额 上期发生额
工资及福利费 328,780.00 119,102.00
折旧 7,584,608.54 6,306,133.46
维修费 8,655.00 3,695.00
服务费 320,150.16
审计费 10,000.00 10,000.00
水利建设基金 1,743.54
项 目 本期发生额 上期发生额
无形资产摊销 90,000.00 90,000.00
水电费 6,559.67 588,059.95
业务招待费 21,680.00 12,748.04
车辆费用 39,681.98 26,302.57
税金 50,423.60 2,500.00
社会保险费 131,639.85 50,407.58
住房公积金 10,586.00
职工培训费 200.00
土地使用税 448,273.46 448,273.52
房产税 116,791.52 118,395.76
办公及其他费用 331,221.45 632,403.31
合 计 9,490,408.77 8,418,607.19
（二十五）财务费用
项 目 本期发生额 上期发生额
利息支出
减：利息收入 -1,837.76 -2,030.97
汇兑损失
减：汇兑收益
手续费支出 3,911.05 2,856.48
其他支出
合 计 2,073.29 825.51
（二十六）资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 145,704.93 1,092,976.32
二、存货跌价损失
三、固定资产减值损失
合 计 145,704.93 1,092,976.32
（二十七）营业外收入
项 目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置利得 5,924.52
政府补助利得 256,500.00 256,500.00
其他利得(退税返还) 452,223.09
合 计 708,723.09 262,424.52
政府补助情况
收入来源
项 目 本期发生额 上期发生额
(补助补贴收入种类)
电石渣综合利用技改 256,500.00 256,500.00 与资产相关
合 计 256,500.00 256,500.00
（二十八）营业外支出
项 目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置损失
捐赠支出
罚款支出 4,779.63
其他支出
合 计 4,779.63
（二十九）现金流量表附注
1. 现金流量表补充资料
项 目 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -8,936,081.78 -11,036,843.35
加：资产减值准备 145,704.93 1092976.32
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 9,018,463.29 10,584,045.68
无形资产摊销 90,000.00 90,000.00
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
-5,924.52
益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 37,892.02
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -715,348.54 -2,476,375.69
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 434,200.74 2,022,457.18
其他 0.00
经营活动产生的现金流量净额 74,830.66 270,335.62
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 523,117.55 248,286.89
减：现金的年初余额 248,286.89 368,361.58
项 目 本期金额 上期金额
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 274,830.66 -120,074.69
2. 现金及现金等价物
项 目 本期金额 上期金额
一、现金 523,117.55 248,346.89
其中：库存现金 46.08 0.30
可随时用于支付的银行存款 523,071.47 248,346.59
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、年末现金及现金等价物余额 523,117.55 248,346.89
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现
金等价物
六、关联方关系及其交易
（一）关联方认定标准
根据《企业会计准则第 36 号——关联方披露》，一方控制、共同控制另一方或对另一方
施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。
（二）关联方关系
1. 母公司情况
与本
企业 法人 组织机构 业务 注册资本 对本公司持 对本公司
公司名称 公司 注册地
类型 代表 代码 性质 （万元） 股比例 表决权比例
关系
化学原料
南宁化工股份 股份
母公司
公司
南宁 覃卫国 708731343 和化学制 23,514.8140 100.00% 100.00%
有限公司
品制造业
（三）关联方交易
无。
(四) 关联方往来
期末余额
关联方名称
金额 占该项目的比例(%) 坏账准备
其他应收款：
南宁化工股份有限公司 28,498,460.03 79.95
应付账款：
南宁化工股份有限公司 1,521,383.93 42.73
其他应付款：
南宁化工股份有限公司 274,391.60 4.25
七、或有事项
无。
八、承诺事项
无。
九、资产负债表日后事项
无。
十、其他重要事项
（一）公司于 2009 年 4 月与南宁市土地储备中心（以下简称"储备中心"）签订南土储
收［2009］1 号《南宁市国有土地使用权收购合同》。合同约定：将南宁狮座名下的 1303041、
1304010、1304011、1304012 四宗地交由储备中心收购储备。四宗地评估总价为人民币
143,873,568.00 元、收购补偿费为人民币 129,486,211.00 元，公司于 2008 年 12 月 31
日已收款 1 亿元，剩余尚未支付的土地收购补偿费待收购地块出让并完成成交地价款结算后
再根据实际成交总价进行结算支付。南宁狮座需在 2012 年 1 月 1 日前将上述收购地块按
合同规定条件交由储备中心验收。
2011 年 10 月 26 日储备中心就南宁狮座《关于申请延期交地的请示》复函：鉴于南宁
狮座建材有限公司水泥生产线作为南化股份电石渣的配套设备目前不能拆除，储备中心同意
1304011、1304012、1304010、1303041 等 4 宗土地交付时间延期至南化股份搬迁及移交土
地同步进行。南宁市国有土地使用权收购合同》（南土储收[2009]1 号）及协议书（南土储
协[2008]28 号）约定的其他条款不变。2013 年 8 月 5 日收到南宁市政府就公司《关于申
请延期交地的请示》 南股报[2013]21 号）批复：鉴于南宁化工股份有限公司未能如期实施
搬迁的主要原因是未能取得六景工业园区新址土地，同意延期交地。
截至 2013 年 12 月 31 日，上述土地尚未交由储备中心验收。
（二 ）公司 2012 年 11 月 20 日与衡阳湘浙水泥实业有限公司签订水泥粉磨站生产设
备与配套设施租赁合同，合同约定承包期限为 2012 年 11 月 16 日至 2013 年 11 月 15 日
止；年租金 240 万元，保证金 100 万元。双方于 2012 年 12 月 17 日起办理资产交接手
续，截止 2013 年 12 月 31 日，南宁狮座已收到租金 240 万元。
2013 年 11 月 16 日，南宁狮座与南宁市华新水泥有限公司签订水泥粉磨站生产设备与
配套设施租赁合同，合同约定租赁期自 2013 年 11 月 16 日起至 2014 年 12 月 31 日止，
年租金 240 万元，保证金 100 万元。双方在出租人收到保证金后办理资产交接手续，截止
2013 年 12 月 31 日，南宁狮座已收到保证金 100 万元。
（三）公司已多年持续亏损，收到的租金不足以抵偿折旧及日常费用，2013 年亏损
-8,936,081.78 元，截至 2013 年 12 月 31 日本公司净资产为 32,997,194.28 元。公司的持续
经营能力存在重大的不确定性，可能无法在正常的经营过程中变现资产、清偿债务。广西北
部湾国际港务集团有限公司承诺将于 2013 年 11 月 20 日-2014 年 11 月 20 日择机对南
宁狮座建材有限公司的资产和业务进行处置，包括但不限于出售、合并、与他人合资或合作
等方式。若广西北部湾国际港务集团有限公司不能履行承诺，未来公司的资产状况及生产经
营情况将进一步恶化。
南宁狮座建材有限公司
2014 年 5 月 23 日
第 9 页至第 30 页的财务报表附注由下列负责人签署：
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
签名： 签名： 签名：
日期： 日期： 日期：