母公司利润表
V. -
，项』 泪 附注 2021年1-4月发生额 2020年发生额 2019年发生额
一、营业收＼沁/ ， 入.,...
'气 ＇ 十 一（四） 343,885,690.55 849,676,372.94 872,655,206.38
减：营业诚杰 个 '-/ 十 一 （四） 223,388,927.09 547,446,550.97 592,083,765.33
税金及附、加切予,, J\ 叹;, 17,602,887.20 37,148,354.80 32,205,980.71
销售费用 25, 385.14 818,627.74 515,149.24
管理费用 32,227,344.62 99,633,853.60 104,450,122.36
研发费用 37,735.85 I,675,105.40 5,487,425.31
财务费用 34,275, 614.59 120,069,114.50 101,432,934.41
其中：利息费用 33,931,971.61 118,919,290.47 100,180,090.48
利息收入 144,595.43 184,432.63 61,148.15
加：其他收益 586,995.11 978,701.12 939,296.00
“一”
投资收益（损失以 号填列） 164,880,111.02 185,316,500.77 246,410,159.28
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
“一”
以摊余成木计扭的金融资产终止确认收益（损失以 号填列）
“— ”
净敞口套期收益（损失以 号填列）
“一”
公允价值变动收益（损失以 号填列）
“ ”
信用减值损失（损失以 一 号填列） -231,086.85 3,023.66 28,626.47
资产减值损失（损失以
“ —”
号填列） -834,302.65 -35,511.54
“一”
资产处置收益（损失以 号填列） -!,206,363.06
“
二、营业利润（亏损以 一”号填列） 201,563,815.34 227,142,325.77 283,822,399.23
加：营业外收入 38,800.00 637,689.93 284,279.94
减：营业外支出 58,866.97 5,914,658.89 1,245,133.61
“
三、利润总额（亏损总额以 一”号填列） 201,543,748.37 221,865,356.81 282,861,545.56
减：所得税费用 5,499,545.60 4,202,991.76 1,989,854.17
“ ”
四、净利润（净亏损以 一 号填列） 196,044,202.77 217,662,365.05 280,871,691.39
“ ”
（一） 持续经营净利润（净亏损以 一 号填列） 196,044,202.77 217,662,365.05 280,871,691.39
“ ”
（二） 终止经营净利润（净亏损以 一 号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
l.重新计量设定受益计划变动额
2. 权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4. 企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5. 现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分）
6外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 196,044,202.77 217,662,365.05 280,871,691.39
七、每股收益
( — )基本每股收益
（二）稀释每股收益
法定代表人：
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（除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）
一、 企业的基本情况
（一）广西华锡矿业有限公司于 2019 年 4 月 17 日由广西华锡集团股份有限公司（以下
简称“华锡集团”）出资设立，取得了由河池市市场监督管理局核发的统一社会信用代码
91451200MA5NQ8P425 号营业执照，公司法定代表人：覃锋；公司注册地址：河池市金城江区
城西路 71 号；公司的经营期限为长期。
企业注册资本为 3000 万元，由广西华锡集团股份有限公司认缴出资 3000 万元，实缴出
资 3000 万元，占注册资本的 100%。
（二）本公司的经营范围：有色金属、稀有金属、贵金属勘探、采选、加工；金属及非
金属（国家专营专控产品除外）的加工、生产经营和进出口；金属矿及非金属矿（国家专营
专控产品除外）勘查、采选；建筑工程设计；选矿药剂（危化品除外）、机械设备及零配件、
电力销售。
（三）本公司财务报告由本公司于 2021 年 7 月 9 日批准报出。
二、 财务报表的编制基础
（一）编制基础
1.本公司 2020 年 5 月至 2021 年 4 月财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易
和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下合称“企
业会计准则”），并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
2.本公司 2019 年 1 月至 2020 年 4 月的模拟财务报表根据现时的公司架构、会计政策、
经营方式、经营环境等因素，假设现有公司架构及业务在 2019 年 1 月 1 日即已存在，对公司
各会计主体以前年度的财务会计记录进行分离，形成其独立的、与股份公司现实财务情况有
可比性的会计报表。
（二）持续经营：公司近年来一直处于正常经营状态，资金周转正常，不存在破产或停
止经营情况，持续经营能力较强。
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三、 重要会计政策和会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司 2020
年 12 月 31 日、2019 年 12 月 31 日的财务状况及 2020 年度、2019 年度的经营成果等相关信
息。
(二) 会计期间
本公司会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(三) 营业周期
本公司以一年 12 个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标
准。
(四) 记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
(五) 企业合并
1.同一控制下的企业合并
同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债
务方式作为合并对价的，本公司在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报
表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具作为合
并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面
价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存
收益。
2.非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权
而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企
业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允
价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，
体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额
的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计
入当期营业外收入。
(六) 合并财务报表的编制方法
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1.合并财务报表范围
本公司将全部子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括被
本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。
2.统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本
公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
3.合并财务报表抵销事项
合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，已抵销了本公司与子公司、子公司
相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，
在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有本公司的长
期股权投资，视为本公司的库存股，作为股东权益的减项，在合并资产负债表中股东权益项
目下以“减：库存股”项目列示。
4.合并取得子公司会计处理
对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实施控制
时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产
公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。
5.处置子公司的会计处理
在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置
价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之
间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对
于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余
股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计
算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子
公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付
的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转
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换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八) 金融工具
1.金融工具的分类及重分类
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融资产
本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：①本公司管
理金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特
定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产：①本公司管理金融资产的业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资
产为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未
偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值
计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资
从发行者的角度符合权益工具的定义。
除分类为以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金
融资产之外的金融资产，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产。在初始确认时，如果能消除或减少会计错配，本公司可以将金融资产不可撤销地指定为
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司改变管理金融资产的业务模式时，将对所有受影响的相关金融资产在业务模式发
生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，且自重分类日起采用未来适用法进行相关会
计处理，不对以前已经确认的利得、损失（包括减值损失或利得）或利息进行追溯调整。
（2）金融负债
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；金
融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；以摊余成本
计量的金融负债。所有的金融负债不进行重分类。
2.金融工具的计量
本公司金融工具初始确认按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金
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融负债，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考
虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认
金额。金融工具的后续计量取决于其分类。
（1）金融资产
①以摊余成本计量的金融资产。初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余
成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的金融资产所产生的利得或损失，在终止
确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。初始确认后，对于该类金融资产
（除属于套期关系的一部分金融资产外），以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包
括利息和股利收入）计入当期损益。
③以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资。初始确认后，对于该类
金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损
益计入当期损益，其他利得或损失均计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合
收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
（2）金融负债
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。该类金融负债包括交易性金融负
债 (含属于金融负债的衍生工具) 和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负
债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，交易
性金融负债公允价值变动形成的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，由企业自身信用风险变动引起的该金融负债
公允价值的变动金额，计入其他综合收益，其他公允价值变动计入当期损益。如果对该金融
负债的自身信用风险变动的影响计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配的，本公
司将该金融负债的全部利得或损失计入当期损益。
②以摊余成本计量的金融负债。初始确认后，对此类金融负债采用实际利率法以摊余成
本计量。
3.本公司对金融工具的公允价值的确认方法
如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场
的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。
在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布
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范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围
内对公允价值的恰当估计。本公司利用初始确认日后可获得的关于被投资方业绩和经营的所
有信息，判断成本能否代表公允价值。
4.金融资产和金融负债转移的确认依据和计量方法
（1）金融资产
本公司金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合
同权利终止；②该金融资产已转移，且本公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报
酬；③该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报
酬的，但未保留对该金融资产的控制。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报酬的，且保留了对该金融资
产控制的，按照继续涉入被转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认相关负债。
金融资产转移整体满足终止确认条件的，将以下两项金额的差额计入当期损益：①被转
移金融资产在终止确认日的账面价值；②因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他
综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为分类为
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确
认部分和未终止确认部分之间，先按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，然后将以下两
项金额的差额计入当期损益：①终止确认部分在终止确认日的账面价值；②终止确认部分收
到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及
转移的金融资产为分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
（2）金融负债
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部
分金融负债）。
金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的
非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
(九) 预期信用损失的确定方法及会计处理方法
1. 预期信用损失的确定方法
本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项）、分类为
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（含应收款项融资）、租赁应收款、
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进行减值会计处理并确认损失准备。
本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否显著增加，
将金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具减值采用不同的会
计处理方法：（1）第一阶段，金融工具的信用风险自初始确认后未显著增加的，本公司按照
该金融工具未来 12 个月的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额（即未扣除减值准
备）和实际利率计算利息收入；（2）第二阶段，金融工具的信用风险自初始确认后已显著增
加但未发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，
并按照其账面余额和实际利率计算利息收入；（3）第三阶段，初始确认后发生信用减值的，
本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其摊余成本（账面
余额减已计提减值准备）和实际利率计算利息收入。
（1）较低信用风险的金融工具计量损失准备的方法
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司可以不用与其初始确认时的
信用风险进行比较，而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。
如果金融工具的违约风险较低，债务人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，
并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现
金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。
（2）应收款项、租赁应收款计量损失准备的方法
根据金融工具的性质，本公司以单项金融资产或金融资产组合为基础评估信用风险是否
显著增加。本公司根据信用风险特征将应收票据和应收账款划分为若干组合，在组合基础上
计算预期信用损失，确定组合的依据为账龄。
对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经
济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状
况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法
账龄 坏账准备计提比例（%）
0-3 个月 0
4-12 个月 5
1-2 年 10
2-3 年 20
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账龄 坏账准备计提比例（%）
3-4 年 30
4-5 年 50
5 年以上 100
（3）其他金融资产计量损失准备的方法
对于除上述以外的金融资产，如：债权投资、其他债权投资、其他应收款、除租赁应收
款以外的长期应收款、本公司按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。
本公司在计量金融工具发生信用减值时，评估信用风险是否显著增加考虑了以下因素：
本公司根据款项性质将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，
确定组合的依据如下：
其他应收款组合 1：往来款项
其他应收款组合 2：押金及保证金
其他应收款组合 3：备用金
其他应收款组合 4：其他
2. 预期信用损失的会计处理方法
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量
预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期
损益，并根据金融工具的种类，抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值或计入预计
负债（贷款承诺或财务担保合同）或计入其他综合收益（以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的债权投资）。
(十) 存货
1.存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、
在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、委托加工商品、在产
品、自制半成品、产成品（库存商品）等。
2.发出存货的计价方法
存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。
3.存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价
准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。
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存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费
用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考
虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
4.存货的盘存制度
本公司的存货盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。
(十一) 长期股权投资
1.初始投资成本确定
对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当在合并日按照被
合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始
投资成本；非同一控制下的企业合并，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始
投资成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；以发行
权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重
组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 12 号——债务重组》的有关
规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本按照《企业会计准则第 7
号——非货币性资产交换》的有关规定确定。
2.后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，对联营企业和合营
企业的长期股权投资采用权益法核算。本公司对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风
险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上
主体是否对这部分投资具有重大影响，本公司按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认
和计量》的有关规定处理，并对其余部分采用权益法核算。
3.确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
对被投资单位具有共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享
控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资
产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等；对被投资单位具有重大影响，是指当持
有被投资单位 20%以上至 50%的表决权资本时，具有重大影响。或虽不足 20%，但符合下列条
件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投
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资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技
术资料；与被投资单位之间发生重要交易。
(十二) 固定资产
1.固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计
年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入
企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。
2.固定资产分类和折旧方法
本公司固定资产主要分为：房屋及建筑物、机器设备、电子设备、运输设备等；折旧方
法采用年限平均法、工作量法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用
寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复
核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和
单独计价入账的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。
本公司各类固定资产折旧方法为：
矿井下构筑物折旧采用工作量法，按当期出矿量占预计可采储量的比例计提，净残值率
为 0%；矿井下机器设备折旧采用年限平均法，净残值率为 0%。
使用专项储备形成的固定资产在达到预定可使用状态时按固定资产成本确认相同金额的
累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。
其他固定资产采用年限平均法在使用寿命内计提折旧，各类固定资产的使用寿命、预计
净残值和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 8-50 5 11.88—1.90
机器设备 2-28 5 47.50—3.39
运输设备 8-15 5 11.88—6.33
其他设备 4-14 5 23.75—6.69
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本
公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
3.融资租入固定资产的认定依据、计价方法
融资租入固定资产为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。融资租
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入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入
账价值；融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值
准备。
(十三) 在建工程
本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。在建工程在工程完工达到预定
可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资
产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已经试生产或试运行，
并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能
够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；所购建的固
定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。
(十四) 借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以
资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期
损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定
可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2.资本化金额计算方法
资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停
资本化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个
月的，应当暂停借款费用的资本化。
借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存
入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照
累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算
确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定
每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。
实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利
率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。
(十五) 无形资产
1.无形资产的计价方法
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无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流
入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发
生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使
用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，
则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处
理。
勘探开发成本（探矿权）包括取得探矿权的成本及在地质勘探过程中所发生的各项成本
和费用。勘探开发成本包括在现有矿床进一步成矿及增加矿山储量、地质及地理测量、勘探
性钻孔、取样、挖掘及与商业和技术可行性研究有关活动而发生的支出。当勘探结束且有合
理依据确定勘探形成地质成果时，余额转入地质成果。当不能形成地质成果时，一次计入当
期损益。
地质成果（采矿权）归集地质勘探过程中所发生的各项支出。采矿权自矿山开始开采时
起，按其已探明矿山储量采用产量法进行摊销。
除探矿权和采矿权以外的其他使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值在其
预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为
会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证
据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿
命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
2.使用寿命不确定的判断依据
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定的无形资产确
定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他
法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍
无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。
每年年末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方
式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
(十六) 长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模
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式计量的生产性生物资产、油气资产、无形资产等长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，
进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值
准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两
者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收
回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产
生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值
测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。
测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认
相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再
根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其
他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
(十七) 长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。
长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间
受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(十八) 职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬
或补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
1.短期薪酬
在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期
损益，企业会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发
生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公
允价值计量。本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住
房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据
规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益
或相关资产成本。
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2.离职后福利
本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，
并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生
的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
3.辞退福利
本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，
并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利
时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
4.其他长期职工福利
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定
提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职
工福利净负债或净资产。
(十九) 预计负债
当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流
出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。本公司按照履行相关现时义务所
需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发
生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能
结果及相关概率计算确定最佳估计数。
资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实
反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
(二十) 收入
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊
至该项履约义务的交易价格确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并
从中获得几乎全部的经济利益。履约义务是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品的承
诺。交易价格是指本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收
取的款项以及本公司预期将退还给客户的款项。
履约义务是在某一时段内履行、还是在某一时点履行，取决于合同条款及相关法律规定。
如果履约义务是在某一时段内履行的，则本公司按照履约进度确认收入。否则，本公司于客
户取得相关资产控制权的某一时点确认收入。
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收入确认方法
1.销售商品合同
本公司与客户之间的销售商品合同通常仅包含转让商品的履约义务。本公司转让商品的
履约义务不满足在某一时段内履行的三个条件，所以本公司通常在综合考虑了下列因素的基
础上，在到货验收完成时点确认收入：取得商品的现时收款权利、商品所有权上的主要风险
和报酬的转移、商品的法定所有权的转移、商品实物资产的转移、客户接受该商品。
2.提供服务合同
本公司与客户之间的提供服务合同通常包技术服务、技术咨询、工程设计，本公司向客
户提交工作成果，取得客户验收后确认收入。
(二十一) 政府补助
1.政府补助的类型及会计处理
政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为
所有者投入的资本）。政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。政府补
助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计
量。
与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政
府补助，计入营业外收支。
政府文件明确规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关
的政府补助。政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的
政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分
的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。
除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。与收益相关
的政府补助用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费
用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
本公司取得政策性优惠贷款贴息，财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策
性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本
金和该政策性优惠利率计算相关借款费用；财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将
对应的贴息冲减相关借款费用。
2.政府补助确认时点
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政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。按照应收金额计量的政府补助，
在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金
时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予
以确认。
(二十二) 递延所得税资产和递延所得税负债
1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目
按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或
清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为
限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵
扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得
足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。
3.对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本
公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与
子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转
回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
(二十三) 租赁
2019 年至 2020 年租赁会计政策：
1.经营租赁的会计处理方法：经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产
成本或当期损益。
2.融资租赁的会计处理方法：以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较
低者作为租入资产的入账价值，租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确
认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额
作为长期应付款列示。
2021 年租赁会计政策：
1.公司作为承租人的会计处理方法
在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产，并按尚未支付的租赁付款额的现值确认
租赁负债。租赁付款额包括固定付款额，以及在合理确定将行使购买选择权或终止租赁选择
权的情况下需支付的款项等。公司将自资产负债表日起一年内(含一年)支付的租赁负债，列
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示为一年内到期的非流动负债。
公司的使用权资产主要为租入的房屋及建筑物。使用权资产按照成本进行初始计量，该
成本包括租赁负债的初始计量金额、租赁期开始日或之前已支付的租赁付款额、初始直接费
用等，并扣除已收到的租赁激励。公司能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，
在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；若无法合理确定租赁期届满时是否能够取得租赁资产
所有权，则在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。当可收回金额低
于使用权资产的账面价值时，公司将其账面价值减记至可收回金额。
2.公司作为出租人的会计处理方法
在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租
赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
（1）经营租赁：公司经营租出自有的房屋建筑物、机器设备及运输工具时，经营租赁的
租金收入在租赁期内按照直线法确认。公司将按销售额的一定比例确定的可变租金在实际发
生时计入租金收入。
（2）融资租赁：在租赁期开始日，公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认相
关资产。公司将应收融资租赁款列示为长期应收款，自资产负债表日起一年内(含一年)收取
的应收融资租赁款列示为一年内到期的非流动资产。
(二十四) 主要会计政策变更、会计估计变更的说明
1.会计政策变更及依据
（1）财政部于 2017 年颁布了修订后的《企业会计准则第 14 号—收入》（以下简称“新
收入准则”）。本公司于 2020 年 1 月 1 日起执行新收入准则以及通知，对会计政策相关内容
进行调整。
新收入准则取代了财政部于 2006 年颁布的《企业会计准则第 14 号—收入》及《企业会
计准则第 15 号—建造合同》(统称“原收入准则”)。在原收入准则下，本公司以风险报酬转
移作为收入确认时点的判断标准。新收入准则引入了收入确认计量的“五步法”，并针对特
定交易或事项提供了更多的指引，在新收入准则下，本公司以控制权转移作为收入确认时点
的判断标准，具体收入确认和计量的会计政策参见附注三、（二十）。
本公司根据首次执行新收入准则的累计影响数，调整 2020 年 1 月 1 日的留存收益及财务
报表相关项目金额，对可比期间信息不予调整，本公司仅对在首次执行日尚未完成的合同的
累计影响数进行调整。
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（2）财政部于 2018 年度修订了《企业会计准则第 21 号——租赁》（简称“新租赁准
则”）。本公司自 2021 年 1 月 1 日起执行新租赁准则，对会计政策相关内容进行调整。
根据修订后的准则规定，本公司采用简化的追溯调整法，对在首次执行日尚未完成的租
赁合同，根据首次执行本准则的累积影响数，调整首次执行新租赁准则当年年初留存收益及
财务报表其他相关项目金额，不调整可比期间信息。
2.会计政策变更的影响
本公司执行新收入准则未对 2020 年 1 月 1 日合并资产负债表及母公司资产负债表产生影
响。
四、 税项
(一) 主要税种及税率
税种 计税依据 税率
应税收入按适应的税率计算销项
增值税 税，并按扣除当期允许抵扣的进项 6%、13%
税额后的差额计缴增值税
城市维护建设税 实际缴纳的流转税额 7%、5%
教育费附加 实际缴纳的流转税额 3%
地方教育费附加 实际缴纳的流转税额 2%
锡精矿按 4%、铅锌精矿按 3%、铜精矿按 2%、
销售精矿产品向购买方收取的全部 锑精矿按 2%、硫铁精矿按 2%的适用税率计征
资源税
价款和价外费用 资源税，未列举名称的其他金属矿产品按原矿
适用 3%税率计缴。
企业所得税 应纳税所得额 15%、20%、25%
(二) 重要税收优惠及批文
根据财税[2011]58 号《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》：“自
2011 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按 15%的税率征
收企业所得税。上述鼓励类产业企业是指以《西部地区鼓励类产业目录》中规定的产业项目
为主营业务，且其主营业务收入占企业收入总额 70%以上的企业；”国家税务总局公告〔2012〕
12 号《关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》及广西壮族自治区地方税
务局桂地税公告〔2012〕7 号《关于贯彻落实西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》，
本公司（母公司）及子公司广西高峰矿业有限责任公司从 2011 年起继续享受 15%企业所得税
优惠政策。
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五、 合并财务报表重要项目注释
(一) 货币资金
类 别 2021 年 4 月 30 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
现金 29,046.12
银行存款 314,441,310.27 700,314,089.04 222,206,560.03
其他货币资金
合计 314,441,310.27 700,314,089.04 222,235,606.15
(二) 应收票据
类 别 2021 年 4 月 30 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
银行承兑汇票 16,300,872.55 40,415,896.41
减：坏账准备
合计 16,300,872.55 40,415,896.41
截至期末，已背书但尚未到期的应收票据 16,258,876.55 元，其中终止确认金额
16,258,876.55 元。
(三) 应收账款
1.应收账款分类披露
2021 年 4 月 30 日
类 别 账面余额 坏账准备
计提比例
金额 比例(%) 金额
(%)
按单项评估计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款 90,443,959.60 100.00 7,385,436.29 8.17
其中：账龄组合 90,443,959.60 100.00 7,385,436.29 8.17
合计 90,443,959.60 100.00 7,385,436.29 8.17
2020 年 12 月 31 日
类 别 账面余额 坏账准备
计提比例
金额 比例(%) 金额
(%)
按单项评估计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款 35,184,634.41 100.00 7,145,830.70 20.31
其中：账龄组合 35,184,634.41 100.00 7,145,830.70 20.31
合计 35,184,634.41 100.00 7,145,830.70 20.31
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2019 年 12 月 31 日
类 别 账面余额 坏账准备
计提比例
金额 比例(%) 金额
(%)
按单项评估计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款 76,681,539.70 100.00 7,046,510.73 9.19
其中：账龄组合 76,681,539.70 100.00 7,046,510.73 9.19
合计 76,681,539.70 100.00 7,046,510.73 9.19
（1）按组合计提坏账准备的应收账款
账龄组合
2021 年 4 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
账龄 预期信用损 预期信用损
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
失率(%) 失率(%)
0-3 个月 77,191,322.29 26,690,435.28
4-12 个月 5,865,479.40 5.00 293,273.97 1,060,603.00 5.00 53,030.15
1至2年 20,677.80 10.00 2,067.78 12,340.00 10.00 1,234.00
2至3年 18,830.60 20.00 3,766.12 120,232.60 20.00 24,046.52
3至4年 337,398.00 30.00 101,219.40 300,000.00 30.00 90,000.00
4至5年 50,284.98 50.00 25,142.49 47,007.00 50.00 23,503.50
5 年以上 6,959,966.53 100.00 6,959,966.53 6,954,016.53 100.00 6,954,016.53
合计 90,443,959.60 7,385,436.29 35,184,634.41 7,145,830.70
2019 年 12 月 31 日
账龄
账面余额 预期信用损失率(%) 坏账准备
0-3 个月 69,199,276.29
4-12 个月 93,080.80 5.00 4,654.04
1至2年 76,834.92 10.00 7,683.49
2至3年 300,000.00 20.00 60,000.00
3至4年 50,284.98 30.00 15,085.49
4至5年 5,950.00 50.00 2,975.00
5 年以上 6,956,112.71 100.00 6,956,112.71
合计 76,681,539.70 7,046,510.73
2.本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额为 239,605.59 元。
3.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
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模拟财务报表附注
2019 年 1 月 1 日—2021 年 4 月 30 日
单位名称 2021 年 4 月 30 日 占应收账款总额的比例(%) 坏账准备余额
广西南丹县三鑫环境治理有限公司 25,717,683.81 28.43
广西河池市华昌矿冶机械设备有限
19,881,032.57 21.98
公司
广西南丹县顺源矿业有限责任公司 13,541,009.87 14.97 3,353,678.59
中山瀚华锡业有限公司 5,722,459.80 6.33
南丹县周上贵矿业有限责任公司 3,655,746.99 4.04
合计 68,517,933.04 75.76 3,353,678.59
(四) 预付款项
1.预付款项按账龄列示
2021 年 4 月 30 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 40,376,513.16 95.09 20,247,890.99 96.66 11,852,943.94 96.74
1至2年 1,716,883.31 4.04 352,489.40 1.68 339,431.78 2.77
2至3年 21,763.00 0.05 339,431.78 1.62 50,635.15 0.41
3 年以上 346,971.78 0.82 8,920.00 0.04 9,420.00 0.08
合计 42,462,131.25 100.00 20,948,732.17 100.00 12,252,430.87 100.00
2.预付款项金额前五名单位情况
单位名称 2021 年 4 月 30 日 占预付款项总额的比例(%)
广西九龙水泥有限公司 8,752,294.78 20.61
广西建工集团第二安装建设有限公司 6,114,091.90 14.40
广西中金岭南矿业有限责任公司 4,920,000.00 11.59
南丹隆腾泰矿业有限责任公司 3,505,472.71 8.26
广西河池市华昌矿冶机械设备有限公司 2,346,204.80 5.53
合计 25,638,064.19 60.38
(五) 其他应收款
类 别 2021 年 4 月 30 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
应收利息
应收股利
其他应收款项 20,888,444.68 19,268,855.63 663,128,508.22
减：坏账准备 7,752,771.83 7,692,116.13 7,796,184.47
合计 13,135,672.85 11,576,739.50 655,332,323.75
其他应收款项
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2019 年 1 月 1 日—2021 年 4 月 30 日
（1）其他应收款项按款项性质分类
款项性质 2021 年 4 月 30 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
往来款 10,564,285.94 12,036,580.86 655,445,078.91
备用金 1,845,441.34 814,084.60 1,148,693.61
保证金 4,088,642.00 4,083,642.00 3,890,700.00
押金 1,672,071.05 1,614,450.46 1,865,829.58
其他 2,718,004.35 720,097.71 778,206.12
减：坏账准备 7,752,771.83 7,692,116.13 7,796,184.47
合计 13,135,672.85 11,576,739.50 655,332,323.75
（2）坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
期信用损失 失（未发生信用减值） 失（已发生信用减值）
期初余额 174,173.90 7,517,942.23 7,692,116.13
期初余额在本期重
174,173.90 7,517,942.23 7,692,116.13
新评估后
本期计提 60,655.70 60,655.70
本期转回
本期核销
其他变动
期末余额 234,829.60 7,517,942.23 7,752,771.83
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
占其他应收款
款项性 2021 年 4 月
债务人名称 账龄 项期末余额合 坏账准备余额
质 30 日余额
计数的比例(%)
丰河洞治理整顿工作组 往来款 6,517,942.23 5 年以上 31.20 6,517,942.23
广西壮族自治区大厂矿区重组工
往来款 1,000,000.00 5 年以上 4.79 1,000,000.00
作领导小组办公室
柳州市摆古楼餐饮管理有限公司 往来款 785,638.70 1 年以内 3.76
广西柳州德运物流有限责任公司 往来款 630,182.00 1 年以内 3.02
柳州市双新贸易有限公司 往来款 453,200.00 1 年以内 2.17
合计 —— 9,386,962.93 —— 44.94 7,517,942.23
(六) 存货
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2019 年 1 月 1 日—2021 年 4 月 30 日
1.存货的分类
2021 年 4 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
存货类别 跌价准备/
账面余额 账面余额 账面余额 账面余额 账面价值
减值准备
原材料 44,592,464.20 9,698,853.79 34,893,610.41 41,694,258.41 9,698,853.79 31,995,404.62
自制半成品及
126,172,629.53 126,172,629.53 122,710,352.52 122,710,352.52
在产品
库存商品（产
27,736,851.76 1,091,923.74 26,644,928.02 51,294,445.56 1,091,923.74 50,202,521.82
成品）
委托加工商品 153,514,546.53 153,514,546.53 56,123,053.94 56,123,053.94
在途物资 2,836,638.21 2,836,638.21 1,476,629.26 1,476,629.26
合计 354,853,130.23 10,790,777.53 344,062,352.70 273,298,739.69 10,790,777.53 262,507,962.16
2019 年 12 月 31 日
存货类别
账面余额 跌价准备/减值准备 账面价值
原材料 56,016,222.55 9,297,143.73 46,719,078.82
自制半成品及在产品 98,798,797.46 98,798,797.46
库存商品（产成品） 9,990,553.81 227,994.29 9,762,559.52
委托加工商品
在途物资
合计 164,805,573.82 9,525,138.02 155,280,435.80
2.存货跌价准备、合同履约成本减值准备的增减变动情况
2021 年 1-4 2021 年 1-4 月减少额
存货类别 2020 年 12 月 31 日 2021 年 4 月 30 日
月计提额 转回 转销
原材料 9,698,853.79 9,698,853.79
库存商品（产成
1,091,923.74 1,091,923.74
品）
合计 10,790,777.53 10,790,777.53
(七) 其他流动资产
项目 2021 年 4 月 30 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
待抵扣进项税额 45,226,611.17 26,228,670.44 1,263,738.79
待认证进项税额 8,690,711.23 70,038.18
预缴企业所得税 594,510.67 15,291.36 26,202.81
预缴其他税费 53,782.43 56,630.61
合计 54,565,615.50 26,300,592.41 1,359,979.78
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2019 年 1 月 1 日—2021 年 4 月 30 日
(八) 长期应收款
1.长期应收款情况
2021 年 4 月 30 日 2020 年 12 月 31 日 折现率
项目 账面 坏账 账面 账面 坏账 账面 区间
余额 准备 价值 余额 准备 价值
矿山复垦保
11,296,300.00 11,296,300.00 11,296,300.00 11,296,300.00
证金
合计 11,296,300.00 11,296,300.00 11,296,300.00 11,296,300.00
（续）
2019 年 12 月 31 日 折现率
项目 账面 坏账 账面 区间
余额 准备 价值
矿山复垦保证金 11,296,300.00 11,296,300.00
合计 11,296,300.00 11,296,300.00
(九) 固定资产
类 别 2021 年 4 月 30 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
固定资产 1,083,013,211.49 1,050,697,880.53 1,045,082,751.25
固定资产清理 24,393.73
减：减值准备 5,970,700.57 5,970,700.57 5,759,101.99
合计 1,077,042,510.92 1,044,727,179.96 1,039,348,042.99
1.固定资产
（1）固定资产情况
项目 房屋及建筑物 机器设备 电子设备 运输设备 其他 合计
一、账面
原值
1.2019 年
12 月 31 1,400,327,520.94 503,072,604.45 35,818,177.19 146,985,149.89 55,710,801.04 2,141,914,253.51
日余额
2.2020 年
83,225,141.62 23,153,278.53 1,955,951.66 46,330,152.40 271,559.57 154,936,083.78
增加金额
（1）购置 17,319,308.51 17,759,868.11 1,620,840.55 46,330,152.40 40,800.87 83,070,970.44
（2）在建
65,293,681.31 2,739,643.87 68,033,325.18
工程转入
（3）其他 612,151.80 2,653,766.55 335,111.11 230,758.70 3,831,788.16
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2019 年 1 月 1 日—2021 年 4 月 30 日
项目 房屋及建筑物 机器设备 电子设备 运输设备 其他 合计
3.2020 年
40,051,192.17 55,989,330.21 527,851.23 22,374,984.56 1,706,024.89 120,649,383.06
减少金额
（1）处置
23,932,212.94 54,527,839.21 527,851.23 22,374,984.56 1,647,000.18 103,009,888.12
或报废
（2）其他 16,118,979.23 1,461,491.00 59,024.71 17,639,494.94
4.2020 年
12 月 31 1,443,501,470.39 470,236,552.77 37,246,277.62 170,940,317.73 54,276,335.72 2,176,200,954.23
日余额
5.2021 年
66,982,317.67 13,063,475.35 882,488.69 7,997,973.03 368,642.66 89,294,897.40
增加金额
（1）购置 23,859,470.02 5,887,154.85 410,246.29 7,997,973.03 368,642.66 38,523,486.85
（2）在建
43,122,847.65 7,176,320.50 50,299,168.15
工程转入
（3）其他 472,242.40 472,242.40
6.2021 年
472,242.40 23,159,024.05 23,631,266.45
减少金额
（1）处置
或报废
（2）其他 472,242.40 23,159,024.05 23,631,266.45
7.2021 年
4 月 30 日 1,510,483,788.06 478,789,814.15 36,970,353.59 184,134,675.05 31,485,954.33 2,241,864,585.18
余额
二、累计
折旧
1.2019 年
12 月 31 697,593,358.38 245,965,611.14 16,935,071.14 115,881,948.60 20,455,513.00 1,096,831,502.26
日余额
2.2020 年
32,447,531.71 56,224,232.86 4,208,702.69 4,300,603.79 1,731,055.77 98,912,126.82
增加金额
（1）计提 32,447,531.71 56,224,232.86 4,208,702.69 4,300,603.79 1,731,055.77 98,912,126.82
3.2020 年
16,920,868.74 32,892,817.50 401,429.30 19,535,525.76 489,914.08 70,240,555.38
减少金额
（1）处置
10,654,245.34 32,025,660.06 401,429.30 19,535,525.76 439,849.28 63,056,709.74
或报废
（2）其他 6,266,623.40 867,157.44 50,064.80 7,183,845.64
4.2020 年
12 月 31 713,120,021.35 269,297,026.50 20,742,344.53 100,647,026.63 21,696,654.69 1,125,503,073.70
日余额
5.2021 年
15,839,187.69 11,732,610.37 1,303,815.56 5,837,537.69 395,091.32 35,108,242.63
增加金额
（1）计提 15,301,552.75 9,889,274.40 1,303,815.56 5,837,537.69 395,091.32 32,727,271.72
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2019 年 1 月 1 日—2021 年 4 月 30 日
项目 房屋及建筑物 机器设备 电子设备 运输设备 其他 合计
（2）其他 537,634.94 1,843,335.97 2,380,970.91
6.2021 年
1,759,942.64 1,759,942.64
减少金额
（1）其他 1,759,942.64 1,759,942.64
7.2021 年
4 月 30 日 728,958,242.24 277,207,059.91 20,099,102.94 110,495,222.59 22,091,746.01 1,158,851,373.69
余额
三、减值
准备
1.2019 年
12 月 31 5,759,101.99 5,759,101.99
日余额
2.2020 年
65,246.86 650,973.01 716,219.87
增加金额
（1）计提 65,246.86 650,973.01 716,219.87
3.2020 年
504,621.29 504,621.29
减少金额
（1）处置
504,621.29 504,621.29
或报废
4.2020 年
12 月 31 65,246.86 5,905,453.71 5,970,700.57
日余额
5.2021 年
4 月 30 日 65,246.86 5,905,453.71 5,970,700.57
余额
四、账面
价值
1.2021 年
4 月 30 日 781,460,298.96 195,677,300.53 16,871,250.65 73,639,452.46 9,394,208.32 1,077,042,510.92
账面价值
2.2020 年
12 月 31
730,316,202.18 195,034,072.56 16,503,933.09 70,293,291.10 32,579,681.03 1,044,727,179.96
日账面价
值
3.2019 年
12 月 31
702,734,162.56 251,347,891.32 18,883,106.05 31,103,201.29 35,255,288.04 1,039,323,649.26
日账面价
值
由华锡集团划入本公司的部分固定资产尚未办理完成权属证明权利人变更。截止 2021 年
4 月 30 日，本公司尚未取得权属证明的主要固定资产账面净值合计 131,503,675.50 元。
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2019 年 1 月 1 日—2021 年 4 月 30 日
(十) 在建工程
类 别 2021 年 4 月 30 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
在建工程项目 966,609,671.60 1,159,115,605.05 1,162,813,127.27
工程物资 3,760,086.64 3,769,113.23 3,175,567.59
减：减值准备 1,120,161.42 1,120,161.42 1,120,161.42
合计 969,249,596.82 1,161,764,556.86 1,164,868,533.44
1.在建工程项目
（1）在建工程项目基本情况
2021 年 4 月 30 日
项目
账面余额 减值准备 账面价值
铜坑锌多金属矿 3000 吨日采选工程 722,809,323.84 722,809,323.84
生产废水处理系统环保防渗整改项
20,133,689.98 20,133,689.98
目
选矿废水处理扩建项目 7,510,594.18 7,510,594.18
铜坑矿井下通风系统改造工程（开
553,346.76 553,346.76
拓）
铜坑井下排水系统改造工程（开拓） 676,618.16 676,618.16
铜坑矿外包工程集中派班楼 115,094.34 115,094.34
铜坑矿巴力山锌多金属-银锌矿 50
212,264.15 212,264.15
万吨/年采选工程
铜坑矿俱乐部一楼会议室整改工程 33,018.87 33,018.87
铜坑锌多金属矿勘探工程 92,105,165.84 92,105,165.84
铜坑矿重金属水质分析仪更新项目 421,238.94 421,238.94
东副井 JKM3.25*411 主提升机电控
80,660.38 80,660.38
系统技术改善
广西南丹县巴力—长坡矿段
2,369,469.13 2,369,469.13
255-386 水平 23-35 线探矿项目
铜坑矿五片四小区学生公寓楼维修
917,431.19 917,431.19
项目
外排口集水池墙体垮塌整改 91,743.12 91,743.12
灰岭尾矿库东五沟抢险新建挡土墙 128,440.37 128,440.37
铜坑井下开拓工程 888,015.19 888,015.19
铜坑矿业 2#坝至斜坡道口井下生产
275,229.36 275,229.36
用水管更新
东副井工区 305 中段 204#线铁轨更
151,025.00 151,025.00
换及基础整改
外排水废水处理系统大修 67,961.17 67,961.17
大厂探矿权详查费 16,875,123.92 16,875,123.92
巴力山破碎带氧化矿评价项目 1,207,547.21 1,207,547.21
- 37 -
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模拟财务报表附注
2019 年 1 月 1 日—2021 年 4 月 30 日
2021 年 4 月 30 日
项目
账面余额 减值准备 账面价值
沙坪土地确权 7,729,345.41 7,729,345.41
鲁塘尾矿库岩溶封堵与防渗治理项
1,528,271.87 1,528,271.87
目
鲁塘尾矿库外排水废水深度处理项
5,529,417.13 5,529,417.13
目
鲁塘尾矿库外排废水深度处理项目
582,524.27 582,524.27
--土建增加工程
鲁塘尾矿库恢复为凹地库工程 1,934,951.48 1,934,951.48
鲁塘尾矿库外排水废水处理提升项
2,905,634.98 2,905,634.98
目
长坡七号坝雨污分流工程 825,688.07 825,688.07
铁板哨降压站险情治理项目 458,715.60 458,715.60
堆筑鲁塘尾矿库东南角子坝工程 679,611.66 679,611.66
鲁塘尾矿库东南角子坝堆筑工程 550,458.72 550,458.72
拉索屯、岜楼屯生活饮水工程 875,243.19 875,243.19
巴里选矿厂拆迁提标升级改造 52,960,471.02 52,960,471.02
-200 米无轨设备维修硐室 5,891,069.40 5,891,069.40
大 7 号盲斜井 1,794,093.00 1,794,093.00
-250 米水平泵站水仓 1,709,185.78 1,709,185.78
-200 米至-250 米水平脉外巷 6,715,879.92 6,715,879.92
8 号盲斜井 265,580.83 265,580.83
-200 米水平油库硐室 1,631,955.57 1,631,955.57
-250 米水平破碎锤停车硐室 221,303.08 221,303.08
工程队排班室 172,917.57 172,917.57
竖井井筒装备改造 355,621.92 355,621.92
-151 米泵站恢复 511,602.09 511,602.09
-200 水平炸药库 250,780.15 250,780.15
-200 米至 250 米南面环形脉外巷 1,361,076.65 1,361,076.65
-103 米至-151 米（含）脉外巷 284,631.40 284,631.40
采矿废水处理初沉池 0.10 0.10
-151 米至-200 米（含）脉外巷 255,218.08 255,218.08
-200 米至-250 米主斜坡道 341,189.11 341,189.11
华锡集团柳州片周转房装修工程 664,232.45 664,232.45
合计 966,609,671.60 - 966,609,671.60
- 38 -
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2019 年 1 月 1 日—2021 年 4 月 30 日
在建工程基本情况（续）
2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
铜坑锌多金属矿
722,809,323.84 722,809,323.84 720,812,981.68 720,812,981.68
3000 吨日采选工程
碎矿车间 10#皮带廊
- - 536,860.81 536,860.81
加固工程
生产废水处理系统
16,390,211.42 16,390,211.42 5,265,045.03 5,265,045.03
环保防渗整改项目
黑水沟片区雨污分
- - 2,326,363.16 2,326,363.16
流项目
铜坑矿充填车间
1000M3 回水池新建工 - - 275,229.36 275,229.36
程
灰岭尾矿库视频监
控系统升级及搬迁项 - - 555,045.88 555,045.88
目
尾矿库西支沟 5#管
- - 94,154.03 94,154.03
延伸
2#尾矿管更换 - - 8,999.38 8,999.38
尾矿管更换 - - 1,641,893.10 1,641,893.10
选矿废水深度处理
- - 265,486.73 265,486.73
大修项目
灰岭尾矿库回水泵
- - 164,287.43 164,287.43
站搬迁改造项目
选矿废水处理扩建
7,510,594.18 7,510,594.18 -
项目
灰岭尾矿库二级泵
站左岸边坡加固防渗 - - 12,877.36 12,877.36
处置
铜坑矿全尾砂流体
胶结充填系统改造井 - - 4,925,225.32 4,925,225.32
下充填管道工程
铜坑矿东副井至塌
陷区排废运输设施工 - - 1,932,972.54 1,932,972.54
程
铜坑矿井下通风系
553,346.76 553,346.76 227,481.81 227,481.81
统改造工程（开拓）
铜坑井下排水系统
676,618.16 676,618.16 405,955.22 405,955.22
改造工程（开拓）
铜坑矿外包工程集
115,094.34 115,094.34 70,754.72 70,754.72
中派班楼
- 39 -
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2019 年 1 月 1 日—2021 年 4 月 30 日
2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
铜坑矿巴力山锌多
金属-银锌矿 50 万吨 212,264.15 212,264.15 212,264.15 212,264.15
/年采选工程
维修车间新建厂房 - - 1,121,425.80 1,121,425.80
铜坑矿俱乐部一楼
33,018.87 33,018.87 33,018.87 33,018.87
会议室整改工程
井下 3#、4#线阻燃
- - 452,129.92 452,129.92
电缆更新
井下高压阻燃电缆
- - 73,613.40 73,613.40
更新
井下配电室阻燃电
- - 322,263.66 322,263.66
缆更新
井下 455 长坡箕斗
- - 94,592.40 94,592.40
井配电室电缆更新
井下人员定位及监
测监控系统扩充及完 - - 347,506.75 347,506.75
善
铜坑锌多金属矿勘
92,105,165.84 92,105,165.84 78,299,236.61 78,299,236.61
探工程
铜坑矿重金属水质
421,238.94 421,238.94 168,495.58 168,495.58
分析仪更新项目
井下 6000V 高压供
电系统 1#、2#线电缆 - - 44,384.00 44,384.00
更换改造
铜坑矿全尾砂结构
流体胶结充填系统改 6,671,466.12 6,671,466.12 6,671,466.12 6,671,466.12
造工程设备
铜坑全尾砂结构流
体胶结充填系统及采 42,691,044.65 42,691,044.65 37,575,028.83 37,575,028.83
矿方法调整改造工程
铜坑矿地表塌陷区
- 30,583,387.59 30,583,387.59
烟气治理工程
东副井 JKM3.25*411
主提升机电控系统技 80,660.38 80,660.38 -
术改善
广西南丹县巴力—
长坡矿段 255-386 水 2,492,059.25 2,492,059.25 -
平 23-35 线探矿项目
铜坑矿五片四小区
917,431.19 917,431.19 -
学生公寓楼维修项目
- 40 -
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2019 年 1 月 1 日—2021 年 4 月 30 日
2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
鲁塘尾矿库拉索屯
W107 回水泵站改造工 504,854.38 504,854.38 504,854.38 504,854.38
程
鲁塘尾矿库岩溶封堵
1,528,271.87 1,528,271.87 916,963.12 916,963.12
与防渗治理项目
鲁塘尾矿库外排水废
5,529,417.13 5,529,417.13 5,145,069.61 5,145,069.61
水深度处理项目
鲁塘尾矿库恢复为凹
1,934,951.48 1,934,951.48 -
地库工程
鲁塘尾矿库外排水废
292,452.82 292,452.82 -
水处理提升项目
总尾泵站至鲁塘尾矿
库 1#尾矿输送管道更 - - 291,262.14 291,262.14
新项目
1#泵站至总尾泵站 3#
尾矿输送管道更新项 - - 1,085,842.60 1,085,842.60
目
堆筑鲁塘尾矿库东南
679,611.66 679,611.66 679,611.66 679,611.66
角子坝工程
总尾泵站事故应急池
- - 291,262.14 291,262.14
底部防渗工程
拉索屯、岜楼屯生活
875,243.19 875,243.19 875,243.19 875,243.19
饮水工程
车河灰岭尾矿库工程 158,424,408.06 158,424,408.06 155,868,241.42 155,868,241.42
大厂探矿权详查费 16,875,123.92 16,875,123.92 16,875,123.92 16,875,123.92
巴力山破碎带氧化矿
1,207,547.21 1,207,547.21 1,207,547.21 1,207,547.21
评价项目
沙坪土地确权 7,729,345.41 7,729,345.41 7,729,345.41 7,729,345.41
巴里选矿厂拆迁提标
50,402,500.31 50,402,500.31 35,109,239.75 35,109,239.75
升级改造
105 号矿体通风系统
- 2,680,307.77 2,680,307.77
改造
充填站供砂系统改造 - 1,766,643.28 1,766,643.28
-200 米无轨设备维修
5,829,556.78 5,829,556.78 4,112,963.35 4,112,963.35
硐室
微震监测系统 - 220,726.40 220,726.40
大 7 号盲斜井 1,416,063.29 1,416,063.29 78,211.90 78,211.90
-250 米水平泵站水仓 1,225,702.08 1,225,702.08 336,177.85 336,177.85
- 41 -
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2019 年 1 月 1 日—2021 年 4 月 30 日
2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
-200 米至-250 米水
5,614,330.44 5,614,330.44 4,300,356.36 4,300,356.36
平脉外巷
105 号矿体深部探矿 - 94,339.62 94,339.62
-103 米至-151(含)米
- 727,451.03 727,451.03
脉外巷
-151 米至-200 米
- 662,528.27 662,528.27
(含)脉外巷
8 号盲斜井 236,410.26 236,410.26 225,907.12 225,907.12
-200 米水平油库硐室 1,614,915.22 1,614,915.22 297,569.16 297,569.16
井下爆破器材硐室 - 107,169.81 107,169.81
-200 米往下主斜道 - 317,783.60 317,783.60
-250 米水平南面环形
- 302,803.00 302,803.00
车场
-250 米水平破碎锤停
221,303.08 221,303.08 221,303.08 221,303.08
车硐室
工程队排班室 172,917.57 172,917.57 172,917.57 172,917.57
竖井井筒装备改造 355,621.92 355,621.92 166,942.67 166,942.67
-60 米加瓦风机硐室 - 1,336,196.42 1,336,196.42
2#盲斜井改造工程 - 949,746.51 949,746.51
200 米轨道更换 - 82,362.57 82,362.57
-151 米泵站恢复 506,260.11 506,260.11 483,768.19 483,768.19
采矿废水处理初沉池 - 956,535.17 956,535.17
-200 水平炸药库 248,161.59 248,161.59 124,730.48 124,730.48
探井大门至老办公楼
- 733,944.96 733,944.96
运矿道路
-200 米至 250 米南面
1,346,864.73 1,346,864.73 - -
环形脉外巷
华锡集团柳州片周转
664,232.45 664,232.45
房装修工程
铟锡资源高效利用国
- - 19,198,541.37 19,198,541.37
家工程实验室
锡城加油站更新改造
- 55,165.97 55,165.97
工程
合计 1,159,115,605.05 - 1,159,115,605.05 1,162,813,127.27 - 1,162,813,127.27
- 42 -
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（2）重大在建工程项目变动情况
2019 年 12 月 转入固定资 2020 年 12 月
项目名称 预算数 2020 年增加 其他减少
31 日余额 产 31 日余额
铜坑锌多金属矿
800,000,000.00 720,812,981.68 1,996,342.16 - 722,809,323.84
3000 吨日采选工程
生产废水处理系统环
25,000,000.00 5,265,045.03 11,125,166.39 - 16,390,211.42
保防渗整改项目
黑水沟片区雨污分流
5,000,000.00 2,326,363.16 33,962.26 2,360,325.42 -
项目
灰岭尾矿库回水泵站
5,603,500.00 164,287.43 3,374,133.40 3,538,420.83 -
搬迁改造项目
选矿废水处理扩建项
11,463,400.00 7,510,594.18 - 7,510,594.18
目
灰岭尾矿库雨污分流
19,587,900.00 33,254.72 33,254.72 -
工程
铜坑矿全尾砂流体胶
结充填系统改造井下 4,201,700.00 4,925,225.32 634,846.30 5,560,071.62 -
充填管道工程
铜坑矿巴力山锌多金
属-银锌矿 50 万吨/年 50,000,000.00 212,264.15 - - 212,264.15
采选工程
铜坑锌多金属矿勘探
78,299,236.61 13,805,929.23 - 92,105,165.84
工程
铜坑矿全尾砂结构流
体胶结充填系统改造 5,987,600.00 6,671,466.12 - 6,671,466.12
工程设备
铜坑全尾砂结构流体
胶结充填系统及采矿 99,900,000.00 37,575,028.83 5,116,015.82 42,691,044.65
方法调整改造工程
铜坑矿地表塌陷区烟
134,096,000.00 30,583,387.59 50,434,428.80 81,017,816.39 -
气治理工程
鲁塘尾矿库外排水废
8,520,000.00 5,145,069.61 384,347.52 5,529,417.13
水深度处理项目
车河灰岭尾矿库工程 155,868,241.42 2,556,166.64 158,424,408.06
大厂探矿权详查费 16,875,123.92 16,875,123.92
沙坪土地确权 7,729,345.41 7,729,345.41
巴里选矿厂拆迁提标
423,000,000.00 35,109,239.75 33,950,560.56 - 18,657,300.00 50,402,500.31
升级改造
充填站供砂系统改造 1,800,000.00 1,766,643.28 63,820.21 1,830,463.49 -
-200 米无轨设备维修
4,112,963.35 1,716,593.43 5,829,556.78
硐室
- 43 -
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2019 年 1 月 1 日—2021 年 4 月 30 日
2019 年 12 月 转入固定资 2020 年 12 月
项目名称 预算数 2020 年增加 其他减少
31 日余额 产 31 日余额
-250 米水平泵站水仓 9,606,000.00 336,177.85 889,524.23 1,225,702.08
-200 米至-250 米水平
4,300,356.36 1,313,974.08 5,614,330.44
脉外巷
竖井井筒装备改造 8,435,800.00 166,942.67 188,679.25 355,621.92
铟锡资源高效利用国
54,420,000.00 19,198,541.37 24,740,931.66 43,939,473.03 -
家工程实验室
合计 1,666,621,900.00 1,137,443,930.91 159,869,270.84 57,262,009.11 99,675,116.39 1,140,376,076.25
重大在建工程项目变动情况（续）
2020 年 12 月 31 2021 年 4 月 30 日
项目名称 2021 年增加 转入固定资产 其他减少
日余额 余额
铜坑锌多金属矿 3000 吨
722,809,323.84 722,809,323.84
日采选工程
生产废水处理系统环保
16,390,211.42 3,743,478.56 20,133,689.98
防渗整改项目
黑水沟片区雨污分流项
- -
目
灰岭尾矿库回水泵站搬
- -
迁改造项目
选矿废水处理扩建项目 7,510,594.18 7,510,594.18
灰岭尾矿库雨污分流工
- -
程
铜坑矿全尾砂流体胶结
充填系统改造井下充填 - -
管道工程
铜坑矿巴力山锌多金属-
银锌矿 50 万吨/年采选工 212,264.15 212,264.15
程
铜坑锌多金属矿勘探工
92,105,165.84 92,105,165.84
程
铜坑矿全尾砂结构流体
胶结充填系统改造工程 6,671,466.12 6,671,466.12 -
设备
铜坑全尾砂结构流体胶
结充填系统及采矿方法 42,691,044.65 319,750.26 43,010,794.91 -
调整改造工程
铜坑矿地表塌陷区烟气
- -
治理工程
鲁塘尾矿库外排水废水
5,529,417.13 5,529,417.13
深度处理项目
车河灰岭尾矿库工程 158,424,408.06 836,600.00 159,261,008.06 -
- 44 -
广西华锡矿业有限公司
模拟财务报表附注
2019 年 1 月 1 日—2021 年 4 月 30 日
2020 年 12 月 31 2021 年 4 月 30 日
项目名称 2021 年增加 转入固定资产 其他减少
日余额 余额
大厂探矿权详查费 16,875,123.92 16,875,123.92
沙坪土地确权 7,729,345.41 7,729,345.41
巴里选矿厂拆迁提标升
50,402,500.31 2,557,970.71 52,960,471.02
级改造
充填站供砂系统改造 - -
-200 米无轨设备维修硐
5,829,556.78 61,512.62 5,891,069.40
室
-250 米水平泵站水仓 1,225,702.08 483,483.70 1,709,185.78
-200 米至-250 米水平脉
5,614,330.44 1,101,549.48 6,715,879.92
外巷
竖井井筒装备改造 355,621.92 355,621.92
铟锡资源高效利用国家
- -
工程实验室
合计 1,140,376,076.25 9,104,345.33 49,682,261.03 159,261,008.06 940,537,152.49
重大在建工程项目变动情况（续）
工程投入 本期利息
工程进度 利息资本化 其中：本期利息
项目名称 占预算比 资本化率 资金来源
(%) 累计金额 资本化金额
例(%) (%)
自筹、国拨、
铜坑锌多金属矿 3000 吨日采
89.00 70.00 130,857,675.40 （13900 万
选工程
元）、借款
生产废水处理系统环保防渗
81.00 75.00 自筹
整改项目
黑水沟片区雨污分流项目 47.00 100.00 自筹
自筹、国拨、
灰岭尾矿库回水泵站搬迁改
63.00 100.00 39,606.14 （100 万元）、
造项目
借款
选矿废水处理扩建项目 66.00 98.00 81,482.72 自筹
自筹、国拨
灰岭尾矿库雨污分流工程 - 100.00
（550 万元）
铜坑矿全尾砂流体胶结充填
132.00 100.00 242,239.30 自筹、借款
系统改造井下充填管道工程
铜坑矿巴力山锌多金属-银锌
- 100.00 自筹
矿 50 万吨/年采选工程
铜坑锌多金属矿勘探工程 - 70.00 5,843,550.11 自筹、借款
铜坑矿全尾砂结构流体胶结
100.00 自筹
充填系统改造工程设备
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模拟财务报表附注
2019 年 1 月 1 日—2021 年 4 月 30 日
工程投入 本期利息
工程进度 利息资本化 其中：本期利息
项目名称 占预算比 资本化率 资金来源
(%) 累计金额 资本化金额
例(%) (%)
铜坑全尾砂结构流体胶结充 自筹、国拨
填系统及采矿方法调整改造 100.00 1,368,914.15 （1182 万元）、
工程 借款
铜坑矿地表塌陷区烟气治理 自筹、国拨
60.00 98.00
工程 （100 万元）
鲁塘尾矿库外排水废水深度
65.00 - 自筹
处理项目
车河灰岭尾矿库工程 100.00 27,571,482.80 借款、自筹
大厂探矿权详查费 4,975,902.74 借款、自筹
沙坪土地确权 100.00 266,645.41 自筹
巴里选矿厂拆迁提标升级改
12.52 20.00 7,265,205.16 533,821.68 4.22 借款
造
充填站供砂系统改造 100.00 100.00 183,408.17 63,820.21 借款
-200 米无轨设备维修硐室 98.18 70.00 285,253.27 61,512.62 4.22 借款
-250 米水平泵站水仓 17.79 50.00 44,088.62 14,952.15 4.22 借款
-200 米至-250 米水平脉外巷 83.95 70.00 374,372.01 62,507.82 4.22 借款
竖井井筒装备改造 1.90 1.90 自筹
铟锡资源高效利用国家工程
80.74 80.74 自筹
实验室
合计- 179,399,826.00 736,614.48
2.工程物资
项目 2021 年 4 月 30 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
专用设备 3,760,086.64 3,769,113.23 3,175,567.59
减：减值准备 1,120,161.42 1,120,161.42 1,120,161.42
合计 2,639,925.22 2,648,951.81 2,055,406.17
(十一) 无形资产
1.无形资产情况
项目 土地使用权 专利权 采矿权 软件 合计
一、账面原值
1.2019 年 12 月 31 日余额 225,123,012.23 894,928,235.44 6,227,153.42 1,126,278,401.09
2.2020 年增加金额 31,517,372.32 254,572.83 3,721,848.96 256,812.41 35,750,606.52
（1）购置 31,517,372.32 254,572.83 3,721,848.96 256,812.41 35,750,606.52
3.2020 年减少金额
4.2020 年 12 月 31 日余额 256,640,384.55 254,572.83 898,650,084.40 6,483,965.83 1,162,029,007.61
5.2021 年增加金额 159,261,008.06 320,388.35 159,581,396.41
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2019 年 1 月 1 日—2021 年 4 月 30 日
项目 土地使用权 专利权 采矿权 软件 合计
（1）购置 320,388.35 320,388.35
（2）在建工程转入 159,261,008.06 159,261,008.06
6.2021 年减少金额
7.2021 年 4 月 30 日余额 256,640,384.55 502,636.84 898,650,084.40 6,556,290.17 1,162,349,395.96
二、累计摊销
1.2019 年 12 月 31 日余额 55,733,826.39 393,786,663.39 3,756,880.05 453,277,369.83
2.2020 年增加金额 4,829,034.29 16,971.52 35,131,105.96 615,613.21 40,592,724.98
（1）计提 4,829,034.29 16,971.52 35,131,105.96 615,613.21 40,592,724.98
3.2020 年减少金额
4.2020 年 12 月 31 日余额 60,562,860.68 16,971.52 428,917,769.35 4,372,493.26 493,870,094.81
5.2021 年增加金额 9,016,389.23 22,344.02 13,097,641.46 212,567.60 22,348,942.31
（1）计提 9,016,389.23 22,344.02 13,097,641.46 212,567.60 22,348,942.31
6.2021 年减少金额
7.2021 年 4 月 30 日余额 69,579,249.91 151,804.53 442,015,410.81 4,472,571.87 516,219,037.12
三、减值准备
四、账面价值
1.2021 年 4 月 30 日账面价值 346,322,142.70 350,832.31 456,634,673.59 2,083,718.30 805,391,366.90
2.2020 年 12 月 31 日账面价值 196,077,523.87 237,601.31 469,732,315.05 2,111,472.57 668,158,912.80
3.2019 年 12 月 31 日账面价值 169,389,185.84 501,141,572.05 2,470,273.37 673,001,031.26
由华锡集团划入本公司的部分无形资产尚未办理完成权属证明权利人变更。截止 2021 年
4 月 30 日，本公司尚未取得权属证明的主要无形资产账面净值合计 410,487,083.76 元。
(十二) 开发支出
2019 年 2020 年增加 2020 年减少
2020 年 12
项目 12 月 31 计入当期 确认为无
内部开发支出 其他 月 31 日
日 损益 形资产
深井开采透明矿山管控体系
716,981.13 617,329.18 1,334,310.31
研发应用项目
选矿技术 9,289.81 9,289.81
安全避险六大系统 145,631.07 145,631.07
流态冰井下温度技术研究 75,471.70 75,471.70
巴里选厂提标升级研究 962,264.15 962,264.15
采矿权 3,721,848.96 3,721,848.96
其他项目 6,486,261.64 6,486,261.64
合计 871,902.01 11,863,175.63 6,641,182.52 3,721,848.96 2,372,046.16
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2019 年 1 月 1 日—2021 年 4 月 30 日
开发支出（续）
2021 年增加 2021 年减少
2021 年 4 月
项目 计入当期损 确认为无形
内部开发支出 其他 30 日
益 资产
深井开采透明矿山管控体系研发
145,631.07 1,188,679.24
应用项目
安全避险六大系统
流态冰井下温度技术研究 75,471.70
巴里选厂提标升级研究 962,264.15
采矿权
其他项目 889,369.81 889,369.81
合计 889,369.81 1,035,000.88 2,226,415.09
(十三) 长期待摊费用
2019 年 12 月 2020 年 12 月
类 别 2020 年增加额 2020 年摊销额 其他减少额
31 日余额 31 日余额
铜坑矿地表塌陷区烟气治理费用 81,017,816.39 81,017,816.39
固定资产改良支出-在用 3,931,440.75 1,183,357.55 3,371,459.84 1,743,338.46
固定资产改良支出-房屋维修费 21,348.27 14,232.17 7,116.10
注册师费摊销 380,169.70 1,524,369.05 893,988.52 1,010,550.23
合计 4,332,958.72 83,725,542.99 4,279,680.53 83,778,821.18
长期待摊费用（续）
2020 年 12 月 2021 年 4 月 30
类 别 2021 年增加额 2021 年摊销额 其他减少额
31 日余额 日余额
铜坑矿地表塌陷区烟气治理费用 81,017,816.39 912,322.69 1,751,736.56 80,178,402.52
固定资产改良支出-在用 1,743,338.46 1,162,225.64 581,112.82
固定资产改良支出-房屋维修费 7,116.10 4,744.04 2,372.06
注册师费摊销 1,010,550.23 420,743.40 589,806.83
合计 83,778,821.18 912,322.69 3,339,449.64 81,351,694.23
(十四) 递延所得税资产、递延所得税负债
1.递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
2021 年 4 月 30 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
项 目 可抵扣/应纳 可抵扣/应纳 可抵扣/应纳
递延所得税 递延所得税 递延所得税
税暂时性差 税暂时性差 税暂时性差
资产/负债 资产/负债 资产/负债
异 异 异
递延所得税资
产：
计提的各项资产
3,467,988.80 22,659,476.92 3,506,019.57 23,167,473.03 3,380,547.66 22,096,977.01
减值准备
已计提未发放的
3,742,833.87 24,217,870.38 7,892,916.78 51,692,711.39 5,755,397.75 37,286,534.67
职工薪酬
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2019 年 1 月 1 日—2021 年 4 月 30 日
2021 年 4 月 30 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
项 目 可抵扣/应纳 可抵扣/应纳 可抵扣/应纳
递延所得税 递延所得税 递延所得税
税暂时性差 税暂时性差 税暂时性差
资产/负债 资产/负债 资产/负债
异 异 异
预计弃置费用折
3,950,908.63 26,339,390.88 3,658,375.85 24,389,172.33 3,281,544.64 21,876,964.27
旧及融资费用
内部交易未实现
28,940,569.66 180,245,410.83 11,056,756.17 73,711,707.80 5,231,673.88 34,877,825.87
利润
小 计 40,102,300.96 253,462,149.01 26,114,068.37 172,961,064.55 17,649,163.93 116,138,301.82
3.未确认递延所得税资产明细
项 目 2021 年 4 月 30 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
可抵扣暂时性差异 11,112,960.99 11,112,960.99 9,102,271.91
可抵扣亏损 95,074,834.44 95,636,021.07 98,207,152.34
合计 106,187,795.43 106,748,982.06 107,309,424.25
4.未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期情况
年度 2021 年 4 月 30 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 备注
2020 年度 11,975,906.36
2021 年度 18,557,282.33 19,118,468.96 19,118,468.96
2022 年度 16,594,569.49 16,594,569.49 16,594,569.49
2023 年度 28,058,131.72 28,058,131.72 28,058,131.72
2024 年度 22,460,075.81 22,460,075.81 22,460,075.81
2025 年度 9,404,775.09 9,404,775.09
2026 年度
合计 95,074,834.44 95,636,021.07 98,207,152.34
(十五) 其他非流动资产
项目 2021 年 4 月 30 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
消耗性生物资产 7,342,035.06 7,342,035.06 7,342,035.06
合计 7,342,035.06 7,342,035.06 7,342,035.06
(十六) 短期借款
1.短期借款分类
借款条件 2021 年 4 月 30 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
保证借款 456,036,298.61 455,000,000.00 468,000,000.00
其他条件借款 1,230,382,789.30 1,389,867,155.87 1,388,162,700.00
合计 1,686,419,087.91 1,844,867,155.87 1,856,162,700.00
2020 年 7 月 31 日，华锡集团债权金融机构委员会召开会议，银团各成员原则上同意《关
于广西华锡集团股份有限公司拟向全资子公司华锡矿业划转资产的议案》、《关于广西华锡
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模拟财务报表附注
2019 年 1 月 1 日—2021 年 4 月 30 日
集团股份有限公司银团贷款协议变更方案》，根据方案，华锡集团将部分银行贷款随资产划
入本公司。截止 2021 年 4 月 30 日，这部分由华锡集团划入公司的贷款尚未办理完成过户手
续，其中短期贷款 1,230,382,789.30 元。
(十七) 应付账款
1.按账龄分类
项目 2021 年 4 月 30 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
1 年以内（含 1 年） 145,738,413.65 263,288,356.67 308,921,808.58
1 年以上 114,912,259.74 33,445,903.75 55,295,123.76
合计 260,650,673.39 296,734,260.42 364,216,932.34
2.账龄超过 1 年的大额应付账款
债权单位名称 2021 年 4 月 30 日 未偿还原因
河池市机电物资有限责任公司 6,997,093.07 暂未结算
柳州市东泰机械制造有限公司 3,586,760.98 暂未结算
柳州酸王泵制造股份有限公司 4,412,783.42 暂未结算
烟台杰瑞石油装备技术有限公司 2,583,187.00 暂未结算
盐城市清源工业用布有限公司 2,859,548.05 暂未结算
广西九龙供应链管理有限公司 8,776,941.77 暂未结算
广西成功建设投资有限公司 2,745,249.71 暂未结算
广西河池市中成机电有限公司 8,639,247.98 暂未结算
铁岭选矿药剂有限公司 2,739,049.99 暂未结算
广西建工集团第二建筑工程有限责任公司 4,000,000.28 暂未结算
广西城宇建设有限责任公司 2,118,558.61 暂未结算
河池市市政工程公司 3,032,221.25 暂未结算
湘潭湘军建设有限公司南丹分公司 12,832,725.61 暂未结算
洛阳洛信矿山机器有限公司 2,522,597.90 暂未结算
湖南楚湘建设工程集团有限公司 3,110,446.06 暂未结算
合计 70,956,411.68 ——
(十八) 预收款项
项目 2021 年 4 月 30 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
1 年以内（含 1 年） 6,215,648.77 13,449,125.10 3,180,077.31
1 年以上 309,664.45 123,403.35 432,242.55
合计 6,525,313.22 13,572,528.45 3,612,319.86
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模拟财务报表附注
2019 年 1 月 1 日—2021 年 4 月 30 日
(十九) 应付职工薪酬
1.应付职工薪酬分类列示
2019 年 12 月 2020 年 12 月
项目 2020 年增加额 2020 年减少额
31 日余额 31 日余额
短期薪酬 58,111,085.65 374,568,198.51 361,075,946.83 71,603,337.33
离职后福利-设定提存计划 4,238,713.61 4,238,713.61
辞退福利 831,543.40 831,543.40
合计 58,111,085.65 379,638,455.52 366,146,203.84 71,603,337.33
应付职工薪酬分类列示（续）
2020 年 12 月 2021 年 4 月 30
项目 2021 年增加额 2021 年减少额
31 日余额 日余额
短期薪酬 71,603,337.33 122,299,877.45 150,245,821.04 43,657,393.74
离职后福利-设定提存计划 13,744,525.04 13,744,525.04
辞退福利 176,120.00 176,120.00
合计 71,603,337.33 136,220,522.49 164,166,466.08 43,657,393.74
2.短期职工薪酬情况
项目 2019 年 12 月 31 2020 年减少 2020 年 12 月 31
2020 年增加额
日余额 额 日余额
工资、奖金、津贴和补贴 38,531,126.75 264,422,127.20 249,588,205.14 53,365,048.81
职工福利费 217,454.38 28,002,986.90 28,220,441.28
社会保险费 14,176,620.61 14,057,110.02 119,510.59
其中：医疗保险费 13,881,911.14 13,762,400.55 119,510.59
工伤保险费 205,347.41 205,347.41
生育保险费 89,362.06 89,362.06
住房公积金 281,684.66 30,368,437.96 30,004,821.18 645,301.44
工会经费和职工教育经费 9,714,286.36 10,794,341.81 10,551,289.16 9,957,339.01
其他短期薪酬 9,366,533.50 26,830,248.54 28,680,644.56 7,516,137.48
合计 58,111,085.65 374,568,198.51 361,075,946.83 71,603,337.33
短期职工薪酬情况（续）
项目 2020 年 12 月 2021 年 4 月 30
2021 年增加额 2021 年减少额
31 日余额 日余额
工资、奖金、津贴和补贴 53,365,048.81 80,944,478.64 109,099,020.62 25,210,506.83
职工福利费 9,487,049.70 9,487,049.70
社会保险费 119,510.59 6,995,991.43 7,110,477.14 5,024.88
其中：医疗保险费 119,510.59 6,196,351.94 6,310,837.65 5,024.88
工伤保险费 799,639.49 799,639.49
生育保险费
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模拟财务报表附注
2019 年 1 月 1 日—2021 年 4 月 30 日
项目 2020 年 12 月 2021 年 4 月 30
2021 年增加额 2021 年减少额
31 日余额 日余额
住房公积金 645,301.44 10,012,981.00 10,183,963.00 474,319.44
工会经费和职工教育经费 9,957,339.01 3,841,355.16 3,347,289.06 10,451,405.11
其他短期薪酬 7,516,137.48 11,018,021.52 11,018,021.52 7,516,137.48
合计 71,603,337.33 122,299,877.45 150,245,821.04 43,657,393.74
3.设定提存计划情况
项目 2019 年 12 月 31 2020 年减少 2020 年 12 月 31
2020 年增加额
日余额 额 日余额
基本养老保险 4,109,336.14 4,109,336.14
失业保险费 129,377.47 129,377.47
合计 4,238,713.61 4,238,713.61
设定提存计划情况（续）
项目 2020 年 12 月 31 2021 年减少 2021 年 4 月 30
2021 年增加额
日余额 额 日余额
基本养老保险 13,328,782.84 13,328,782.84
失业保险费 415,742.20 415,742.20
合计 13,744,525.04 13,744,525.04
(二十) 应交税费
税种 2021 年 4 月 30 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
增值税 30,697,023.68 22,422,443.44 9,024,197.11
资源税 8,950,891.10 8,566,012.98 1,330,398.09
企业所得税 15,040,496.07 34,764,109.92 20,442,175.78
房产税 1,353,260.17 753,087.29 72,551.51
土地使用税 4,065,466.15 132,303.26 55,326.24
城市维护建设税 1,372,410.40 1,131,007.87 410,277.40
教育费附加 822,820.50 671,205.39 245,695.43
地方教育附加 548,547.01 502,323.66 163,796.95
其他税费 2,442,157.54 2,975,399.95 1,278,690.73
合计 65,293,072.62 71,917,893.76 33,023,109.24
(二十一) 其他应付款
类别 2021 年 4 月 30 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
应付利息
应付股利 23,967.36 23,967.36 7,159.57
其他应付款项 71,397,850.26 58,260,583.44 48,492,991.86
合计 71,421,817.62 58,284,550.80 48,500,151.43
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2019 年 1 月 1 日—2021 年 4 月 30 日
1.应付股利
单位名称 2021 年 4 月 30 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
普通股股利 23,967.36 23,967.36 7,159.57
合计 23,967.36 23,967.36 7,159.57
2.其他应付款项
（1）按款项性质分类
款项性质 2021 年 4 月 30 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
往来款 30,021,501.78 19,031,905.63 9,928,077.13
押金 22,140,434.30 25,799,084.59 18,715,059.75
质保金 11,259,300.53 5,437,972.50 11,574,809.69
代收代付款 4,114,729.20 4,828,653.10 4,617,266.27
其他 3,861,884.45 3,162,967.62 3,657,779.02
合计 71,397,850.26 58,260,583.44 48,492,991.86
（2）账龄超过 1 年的大额其他应付款项情况
单位名称 2021 年 4 月 30 日余额 未偿还原因
湘潭湘军建设有限公司南丹分公司 1,330,000.00 合同履约保障金
(二十二) 一年内到期的非流动负债
项目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
一年内到期的长期借款 182,884,028.47 505,896,403.25 181,000,000.00
合计 182,884,028.47 505,896,403.25 181,000,000.00
(二十三) 长期借款
借款条件 2021 年 4 月 30 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
保证借款 181,900,000.00
其他条件借款 861,865,349.57 207,654,656.13 712,717,300.00
合计 861,865,349.57 389,554,656.13 712,717,300.00
2020 年 7 月 31 日，华锡集团债权金融机构委员会召开会议，银团各成员原则上同意《关
于广西华锡集团股份有限公司拟向全资子公司华锡矿业划转资产的议案》、《关于广西华锡
集团股份有限公司银团贷款协议变更方案》，根据方案，华锡集团将部分银行贷款随资产划
入本公司。截止 2021 年 4 月 30 日，这部分由华锡集团划入公司的贷款尚未办理完成过户手
续，其中长期借款 861,865,349.57 元。
(二十四) 预计负债
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2019 年 1 月 1 日—2021 年 4 月 30 日
2019 年 12 月 31 2020 年 12 月 31
项目 2020 年增加额 2020 年减少额 形成原因
日余额 日余额
预计弃置费用 30,738,622.70 1,551,879.44 32,290,502.14 矿山复垦基金
合计 30,738,622.70 1,551,879.44 32,290,502.14
预计负债（续）
2020 年 12 月 31 2021 年 4 月 30
项目 2021 年增加额 2021 年减少额 形成原因
日余额 日余额
预计弃置费用 32,290,502.14 517,529.86 32,808,032.00 矿山复垦基金
合计 32,290,502.14 517,529.86 32,808,032.00
(二十五) 递延收益
1.递延收益按类别列示
2019 年 12 月 31 2020 年 12 月 31
项目 2020 年增加额 2020 年减少额 形成原因
日余额 日余额
政府补助 18,573,130.68 6,570,000.00 9,765,197.73 15,377,932.95 财政拨款
合计 18,573,130.68 6,570,000.00 9,765,197.73 15,377,932.95
递延收益按类别列示（续）
2020 年 12 月 31 2021 年 4 月 30
项目 2021 年增加额 2021 年减少额 形成原因
日余额 日余额
政府补助 15,377,932.95 497,912.57 14,880,020.38 财政拨款
合计 15,377,932.95 497,912.57 14,880,020.38
2.政府补助项目情况
2019 年 12 2020 年新增 2020 年计入 其他 2020 年 12 与资产相关/
项目
月 31 日余额 补助金额 损益金额 变动 月 31 日余额 与收益相关
105 号矿体高温探井安全高效低
1,936,210.68 1,936,210.68 资产相关
固废开采工程
地表氧化矿评价勘查 880,000.00 880,000.00 资产相关
高峰锡共生多金属硫化矿绿色
高效回收关键技术研究及示范 300,000.00 300,000.00 资产相关
工程
高峰公司深井高硫体通风系统
5,270,000.00 5,270,000.00 资产相关
高效节能改造工程
十百千人才工程-高峰 200,000.00 200,000.00 收益相关
金属非金属地下矿山安全建设
150,000.00 6,000.00 144,000.00 资产相关
避险六大系统专项补助
采掘设备及升级地压监测系统 186,423.49 84,382.50 102,040.99 资产相关
高峰公司采矿废水处理 7,389,685.23 624,416.84 6,765,268.39 资产相关
高峰深井高硫体通风系统高效
5,270,000.00 207,000.00 5,063,000.00 资产相关
节能改造工程
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2019 年 1 月 1 日—2021 年 4 月 30 日
2019 年 12 2020 年新增 2020 年计入 其他 2020 年 12 与资产相关/
项目
月 31 日余额 补助金额 损益金额 变动 月 31 日余额 与收益相关
基于物联网技术的金属矿山综
300,000.00 225,000.00 75,000.00 资产相关
合信息平台建设项目
215 队矿区普查 2,260,811.28 32,187.71 2,228,623.57 资产相关
灰岭尾矿库专项治理资金 1,000,000.00 1,000,000.00 资产相关
合计 18,573,130.68 6,570,000.00 9,765,197.73 15,377,932.95
政府补助项目情况（续）
2020 年 12 2020 年新增 2020 年计入 其他 2021 年 4 月 与资产相关/
项目
月 31 日余额 补助金额 损益金额 变动 30 日余额 与收益相关
金属非金属地下矿山安全建设避
144,000.00 2,000.00 142,000.00 资产相关
险六大系统专项补助
采掘设备及升级地压监测系统 102,040.99 21,145.80 80,895.19 资产相关
高峰公司采矿废水处理 6,765,268.39 214,100.10 6,551,168.29 资产相关
高峰深井高硫体通风系统高效节
5,063,000.00 69,000.00 4,994,000.00 资产相关
能改造工程
基于物联网技术的金属矿山综合
75,000.00 25,000.00 50,000.00 资产相关
信息平台建设项目
215 队矿区普查 2,228,623.57 2,228,623.57 资产相关
灰岭尾矿库专项治理资金 1,000,000.00 166,666.67 833,333.33 资产相关
合计 15,377,932.95 497,912.57 14,880,020.38
(二十六) 实收资本
2019 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 2021 年 4 月 30 日
投资者名称
投资金额 投资金额 投资金额 比例% 投资金额 比例%
广西华锡集团股份有限公
30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00 100 30,000,000.00 100
司
合 计 30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00 100 30,000,000.00 100
(二十七) 资本公积
类 别 2019 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 2021 年 4 月 30 日
资本溢价 49,108,891.39 49,108,891.39 49,108,891.39
合计 49,108,891.39 49,108,891.39 49,108,891.39
(二十八) 专项储备
类 别 2019 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 2021 年 4 月 30 日 变动原因
安全生产费 290,351.71 716,603.29 972,485.30 计提及使用
维简费 192.53 1,113,585.60 计提及使用
合计 290,351.71 716,795.82 2,086,070.90
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2019 年 1 月 1 日—2021 年 4 月 30 日
(二十九) 未分配利润
2021 年 4 月 30 日余额
项目
金额 提取或分配比例
调整前上期末未分配利润 268,678,690.61
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后期初未分配利润 268,678,690.61
加：本期归属于母公司所有者的净利润 67,588,483.71
减：应付普通股股利 160,000,000.00
期末未分配利润 176,267,174.32
(三十) 营业收入和营业成本
1.营业收入和营业成本按项目分类
2021 年 1-4 月发生额
2020 年发生额 2019 年发生额
项目
收入 成本 收入 成本 收入 成本
一、主营
711,279,268.80 448,168,631.05 1,746,846,263.85 855,818,688.03 1,598,783,842.35 813,782,941.62
业务小计
锡锭 320,731,312.39 243,684,472.60 557,611,666.84 333,295,946.94
锌锭 199,008,972.10 130,132,532.67 371,812,145.16 230,178,534.27
锡精矿 27,849,868.49 6,090,998.33 298,831,117.35 74,123,655.45 830,191,014.48 455,607,205.03
锌精矿 41,754,987.77 16,399,971.41 226,202,061.27 89,692,030.15 520,296,184.65 226,826,933.15
铅梯精矿 113,972,479.89 41,342,154.13 272,543,277.14 106,964,009.56 234,173,999.54 112,041,328.81
硫铁精矿 3,628,078.61 3,502,360.14 6,435,639.15 9,502,496.75 7,956,535.20 9,063,205.02
勘察、设
4,333,569.55 7,016,141.77 13,410,356.94 12,062,014.91 6,166,108.48 10,244,269.61
计及咨询
二、其他
31,474,595.24 19,185,845.73 60,241,456.05 52,864,383.70 73,170,491.01 40,070,740.34
业务小计
物资贸易 7,791,133.75 6,259,040.66 9,104,440.56 5,531,852.39 1,831,927.10
水电收入 7,269,450.12 5,966,193.13 19,745,901.25 16,796,911.53 33,220,781.39 29,847,439.64
材料销售 1,136,450.70 365,698.82 3,014,116.40 1,240,428.30 3,534,516.52 1,835,220.39
租赁收入 3,046,755.46 2,220,200.31 8,067,568.54 8,180,471.44 7,857,025.14 6,930,828.05
尾矿处理
12,224,950.16 4,196,960.12 20,088,264.42 21,034,467.04 6,327,017.06 1,012,596.13
收入
资金占用
19,932,194.62
费收入
其他 5,855.05 177,752.69 221,164.88 80,253.00 467,029.18 444,656.13
合计 742,753,864.04 467,354,476.78 1,807,087,719.90 908,683,071.73 1,671,954,333.36 853,853,681.96
(三十一) 税金及附加
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2019 年 1 月 1 日—2021 年 4 月 30 日
项目 2021 年 1-4 月发生额 2020 年发生额 2019 年发生额
资源税 22,211,569.15 39,839,173.23 26,627,468.23
房产税 977,563.16 3,520,220.92 2,988,135.24
土地使用税 3,988,489.13 8,503,923.98 8,377,144.82
城市维护建设税 3,540,077.52 8,277,596.70 7,743,140.58
教育费附加 2,178,200.18 5,220,351.66 5,066,260.66
地方教育附加 1,360,711.11 2,895,536.84 2,667,934.71
印花税 577,405.41 1,463,652.86 972,212.06
其他 269,669.33 2,580,643.78 1,888,510.35
合计 35,103,684.99 72,301,099.97 56,330,806.65
(三十二) 销售费用
项目 2021 年 1-4 月发生额 2020 年发生额 2019 年发生额
差旅费 8,752.29 276,963.52 56,946.42
办公费 242.90 34,003.36 1,023.03
业务招待费 22,843.79 27,209.69
运输费 2,027,828.82 4,016,045.98 1,758,021.16
装卸费 332,836.12 1,826,576.31 2,674,418.32
包装费 63,721.01 220,882.14 361,586.52
租赁费 23,657.14 25,431.43
仓储保管费 63,777.53 34,956.65
职工薪酬 239,517.56 1,179,626.05 1,304,150.66
过磅费 220,240.38
水电费 382.68
其他 36,082.55 1,169,447.34 18,424.97
合计 2,796,415.92 8,807,159.25 6,422,021.15
(三十三) 管理费用
项目 2021 年 1-4 月发生额 2020 年发生额 2019 年发生额
职工薪酬 32,866,850.57 86,146,098.13 84,535,774.80
折旧及摊销 4,541,239.51 13,452,462.56 12,540,602.82
修理费 2,394,708.10 12,013,705.36 11,852,394.45
办公费 1,010,446.80 2,859,368.12 3,078,375.99
水电费 619,085.27 1,532,824.38 2,733,042.24
差旅费 393,335.91 2,697,501.59 4,000,645.25
业务招待费 376,096.74 1,501,509.74 1,651,270.13
宣传费 219,709.94 623,399.30 830,786.46
咨询费 283,121.61 962,632.16 98,058.25
聘请中介机构费用 503,270.45 1,003,369.90
保险费 19,182.48 266,606.72 1,585,441.95
运输费 2,849.49 45,310.07 153,888.85
装卸费 1,000,062.80
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2019 年 1 月 1 日—2021 年 4 月 30 日
项目 2021 年 1-4 月发生额 2020 年发生额 2019 年发生额
机物料消耗 713,087.24 1,602,489.25 2,739,563.32
警卫消防费 899,652.10 1,176,734.47 2,238,719.10
绿化费 38,514.84 212,926.57 654,526.07
劳动保护费 340,873.25 1,335,228.84 1,307,257.79
环境治理费 105,485.63 572,283.56 1,107,020.16
地质勘察费 11,174,619.20 13,433,726.19
其他 3,232,069.25 10,624,742.76 4,201,068.05
合计 48,056,308.73 149,303,713.23 150,745,594.57
(三十四) 研发费用
项目 2021 年 1-4 月发生额 2020 年发生额 2019 年发生额
职工薪酬 568,981.46 4,122,624.41 1,054,793.98
材料费 167,640.98 4,720,705.51
办公费 7,602.24 21,108.46
差旅费 183,903.25 7,508.09
委托外部研究开发费用 37,735.85 1,632,075.44 3,010,620.77
其他 273,658.05 866,728.44
合计 606,717.31 6,387,504.37 9,681,465.25
(三十五) 财务费用
项目 2021 年 1-4 月发生额 2020 年发生额 2019 年发生额
利息费用 38,735,049.46 123,912,784.66 125,751,059.16
减：利息收入 622,775.92 1,219,095.56 692,302.49
汇兑损失
减：汇兑收益
手续费支出 89,055.69 168,350.29 171,683.12
其他支出 517,529.86 1,556,488.43 1,477,149.80
合计 38,718,859.09 124,418,527.82 126,707,589.59
(三十六) 其他收益
2021 年 1-4 月发 与资产相关/
项 目 2020 年发生额 2019 年发生额
生额 与收益相关
稳岗补贴 1,496.11 11,829.61 99,296.00 收益相关
铜坑矿两化融合项目财政补贴资金 800,000.00 收益相关
安全生产目标管理奖 30,000.00 收益相关
专利申请资助与奖励款 10,000.00 收益相关
税费减免 47,780.80 618,081.62 440,406.62 收益相关
南丹县应急管理局表彰 2019 年先进
20,000.00 收益相关
单位
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2021 年 1-4 月发 与资产相关/
项 目 2020 年发生额 2019 年发生额
生额 与收益相关
南丹县应急管理局 2019 年度安全生
20,000.00 200,000.00 收益相关
产目标奖
南丹县工业和信息化局 2019 年度工
145,000.00 收益相关
业高质量发展财政奖
南丹县市场监督管理局下拔专利年
18,600.00 收益相关
费资助
金属非金属地下矿山安全建设避险
2,000.00 6,000.00 4,500.00 资产相关
六大系统专项补助
采掘设备及升级地压监测系统 21,145.80 63,437.40 110,413.35 资产相关
高峰公司采矿废水处理 214,100.10 624,416.84 463,667.13 资产相关
其他补助 6,000.00 20,888.81 收益相关
高峰深井高硫体通风系统高效节能
69,000.00 207,000.00 资产相关
改造工程
基于物联网技术的金属矿山综合信
25,000.00 225,000.00 资产相关
息平台的建设项目
105 号矿体高温探井安全高效低固
1,936,210.68 资产相关
废开采工程
地表氧化矿评价勘查 880,000.00 资产相关
代扣个税手续费收益 13,749.29 11,967.15 19,528.64 收益相关
柳州市就业服务中心转入城中区以
11,500.00 49,500.00 收益相关
工代训补贴
采选矿科研经费 192,860.16 收益相关
深井开采透明矿山管控体系研发应
20,000.00 资产相关
用项目
隐患治理专项应付款 166,666.67 资产相关
烟气治理工程实施方案编制费 400,000.00 资产相关
合计 1,018,438.77 5,037,932.11 2,170,671.90
(三十七) 信用减值损失
项目 2021 年 1-4 月发生额 2020 年发生额 2019 年发生额
应收账款信用减值损失 -239,605.59 -101,916.15 -23,042.17
其他应收款信用减值损失 -60,655.70 -241,120.15 -349,360.19
合计 -300,261.29 -343,036.30 -372,402.36
(三十八) 资产减值损失
项目 2021 年 1-4 月发生额 2020 年发生额 2019 年发生额
存货跌价损失 -4,969,853.28 -35,511.54
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2019 年 1 月 1 日—2021 年 4 月 30 日
项目 2021 年 1-4 月发生额 2020 年发生额 2019 年发生额
固定资产减值损失 -716,219.87
合计 -5,686,073.15 -35,511.54
(三十九) 资产处置收益
项 目 2021 年 1-4 月发生额 2020 年发生额 2019 年发生额
处置未划分为持有待售的非流动资产产生
-1,418,307.72
的利得或损失
合计 -1,418,307.72
(四十) 营业外收入
1.营业外收入分项列示
计入当期非经常
项目 2021 年 1-4 月发生额 2020 年发生额 2019 年发生额
性损益的金额
与日常活动无关的政府补助 4,723,335.78 804,424.99
无法支付的应付款项 13,056.59
盘盈利得 15,000.00 15,000.00
其他 364,447.81 1,193,722.68 1,075,462.08 364,447.81
合计 379,447.81 5,930,115.05 1,879,887.07 379,447.81
2.计入营业外收入的政府补助
2021 年 1-4 与资产相关/
项目 2020 年发生额 2019 年发生额
月发生额 与收益相关
高新管委会高企奖励款 250,000.00 250,000.00 与收益相关
柳州财政局拔社会保障专项款 68,752.45 与收益相关
高新管委会 2020 年第一批促进企业创新发 与收益相关
500,000.00
展创新平台
柳州财政高企补助款 100,000.00 与收益相关
科技厅高企奖励款 50,000.00 与收益相关
广西壮族自治区科学技术厅新型研发机构建 与收益相关
1,500,000.00
设补助款
其他 85,390.68 与收益相关
采掘设备及升级地压监测系统 20,945.10 与资产相关
高峰锡共生多金属硫化矿绿色高效回收关键
300,000.00 与资产相关
技术研究及示范工程
十百千人才工程-高峰 200,000.00 与收益相关
南丹县应急管理局兑现高峰公司 2019 年安
210,000.00 与收益相关
全生产目标管理奖励
南丹县人力资源和社会保障局以工代训补贴 809,000.00 与收益相关
南丹县工业和信息化局转付 2019 年高质量
698,000.00 与收益相关
发展财政奖补
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2021 年 1-4 与资产相关/
项目 2020 年发生额 2019 年发生额
月发生额 与收益相关
工业企业纳税大户奖励 220,000.00 与收益相关
专利资助与奖励 27,410.00 与收益相关
高新技术企业科研经费 238,262.54 与收益相关
合计 4,723,335.78 804,424.99
(四十一) 营业外支出
2021 年 1-4 月 计入当期非经常性
项目 2020 年发生额 2019 年发生额
发生额 损益的金额
对外捐赠 50,000.00 2,005,000.00 50,000.00
非流动资产损坏报废损
8,745,838.73 2,318,535.73
失
盘亏损失 52,160.16
其他支出 1,888,806.83 1,625,599.14 1,114,393.85 1,888,806.83
合计 1,938,806.83 12,376,437.87 3,485,089.74 1,938,806.83
(四十二) 所得税费用
1.所得税费用明细
项目 2021 年 1-4 月发生额 2020 年发生额 2019 年发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税费用 37,201,267.10 78,996,916.63 66,599,257.50
递延所得税费用 -13,988,232.60 -4,349,683.52 3,265,797.27
其他 101,389.85 422,858.61 -180,094.99
合计 23,314,424.35 75,070,091.72 69,684,959.78
2.会计利润与所得税费用调整过程
项 目 金额
利润总额 149,276,219.68
按法定/适用税率计算的所得税费用 22,391,432.95
子公司适用不同税率的影响 -133,468.27
调整以前期间所得税的影响 101,389.85
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 38,614.76
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异
-1,417,017.89
或可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可
2,333,472.95
抵扣亏损的影响
所得税费用 23,314,424.35
六、 在其他主体中的权益
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(一) 在子公司中的权益
1.企业集团的构成
主要经营 持股比例(%)
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
地 直接 间接
广西高峰矿业有
广西南丹县 广西 生产型企业 53.25 5.50 母公司注资
限责任公司
河池华锡物资供
广西河池市 广西 商业企业 100 母公司注资
应有限责任公司
柳州华锡有色设
计研究院有限责 广西柳州市 广西 服务业 100 母公司注资
任公司
柳州华锡有色工
程地质勘察有限 广西柳州市 广西 地质勘查业 100 母公司注资
责任公司
广西二一五地质
广西柳州市 广西 地质勘查业 100 母公司注资
队有限公司
2.重要的非全资子公司情况
少数股东持股 当期归属于少数 当期向少数股东宣 期末累计少数股
序号 公司名称
比例 股东的损益 告分派的股利 东权益
广西高峰矿业有
1 41.25 58,373,311.62 127,724,029.66 378,161,772.88
限责任公司
七、 关联方关系及其交易
(一) 本公司的母公司
母公司对本
母公司对本公司
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本（元） 公司的表决
的持股比例(%)
权比例(%)
广西华锡集团 广西河池 综合型企业
1,588,596,492.00 100 100
股份有限公司 市 集团
本公司的最终控制方是广西北部湾国际港务集团有限公司。
(二) 本公司子公司的情况
详见附注“六、在其他主体中的权益”。
(三) 本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
广西北部湾广西北部湾国际港务集团有限公司 最终控制方
来宾华锡冶炼有限公司 受同一母公司控制
梧州华锡冶炼有限公司 受同一母公司控制
河池五吉有限责任公司 受同一母公司控制
河池五吉箭猪坡矿业有限公司 受同一母公司控制
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2019 年 1 月 1 日—2021 年 4 月 30 日
广西佛子矿业有限公司 受同一母公司控制
广西矿山抢险排水救灾中心有限公司 受同一母公司控制
河池华锡制衣有限责任公司 受同一母公司控制
柳州华锡铟锡材料有限公司 受同一母公司控制
广西华锡集团股份有限公司水电后勤服务分公司 受同一母公司控制
广西华锡集团股份有限公司铜坑矿 受同一母公司控制
广西南丹南方金属有限公司 关联自然人控制的企业
南丹县南方有色金属有限责任公司 关联自然人控制的企业
南丹县富源矿业探采有限责任公司 重要子公司的少数股东
南丹县南星锑业有限责任公司 重要子公司的少数股东
广西河池市矿业有限责任公司 重要子公司的少数股东
广西华远金属化工有限公司 受同一最终控制方控制
广西航桂实业有限公司 受同一最终控制方控制
北海鱼峰环保科技有限公司 受同一最终控制方控制
广西西江开发投资集团河池投资有限公司 受同一最终控制方控制
广西北港大数据科技有限公司 受同一最终控制方控制
泛湾物流股份有限公司 受同一最终控制方控制
南宁市北港小额贷款股份有限公司 受同一最终控制方控制
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(四) 关联交易情况
1.销售商品和提供劳务的关联交易
2021 年 1-4 月发生额 2020 年发生额 2019 年发生额
关联交易定
关联交易 关联交易 占同类交易 占同类交 占同类交
关联方名称 价方式及决
类型 内容 金额 金额的比例 金额 易金额的 金额 易金额的
策程序
（%） 比例（%） 比例（%）
销售商品 锡精矿 市场价格 188,056,554.03 62.93 580,575,963.12 69.93
销售商品 锌精矿 市场价格 65,531,052.99 28.97 230,019,647.82 44.21
销售商品 硫铁精矿 市场价格 5,651.53 0.09
来宾华锡冶炼有限公
司 提供劳务 技术服务 协议定价 134,905.66 3.11 517,686.79 3.86 130,188.68 2.11
销售商品 物资供应 协议定价 434,625.29 2.69 1,003,760.51 54.79
提供劳务 利息费用 市场价格 19,932,194.62 100.00
小计 134,905.66 254,545,570.63 831,661,754.75
梧州华锡冶炼有限公
销售商品 铅锑精矿 市场价格 2,031,130.85 2.32 4,866,419.00 1.79
司
销售商品 锡精矿 市场价格 16,044,815.13 5.37 147,067,294.70 17.71
广西航桂实业有限公
司 销售商品 锌精矿 市场价格 15,594,089.45 6.89 164,815,319.35 31.68
小计 31,638,904.58 311,882,614.05
销售商品 硫铁精矿 市场价格 830,291.19 12.9
广西华锡集团股份有 销售商品 供电 市场价格 110,116.40 0.56
限公司 勘查及技
提供劳务 协议价格 804,409.42 6 4,716.98 0.08
术服务
销售商品 物资供应 协议价格 36,885.50 0.41 20,708.92 1.13
小计 1,781,702.51 25,425.90
广西佛子矿业有限公 勘查及技
提供劳务 协议价格 1,226,415.06 15.74 1,668,490.52 12.44 441,396.22 7.16
司 术服务
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广西华锡矿业有限公司
模拟财务报表附注
2019 年 1 月 1 日—2021 年 4 月 30 日
2021 年 1-4 月发生额 2020 年发生额 2019 年发生额
关联交易定
关联交易 关联交易 占同类交易 占同类交 占同类交
关联方名称 价方式及决
类型 内容 金额 金额的比例 金额 易金额的 金额 易金额的
策程序
（%） 比例（%） 比例（%）
销售商品 铅锑精矿 市场价格 60,844,805.88 22.32
广西华远金属化工有
限公司 销售商品 物资供应 市场价格 858,811.54 9.43
小计 61,703,617.42
广西西江开发投资集
销售商品 物资供应 市场价格 3,945,434.87 43.34
团河池投资有限公司
销售商品 铅锑精矿 市场价格 6,661,566.71 2.44
广西南丹南方金属有
限公司 市场价格 锡精矿 市场价格 19,249,183.42 81.48 87,625,758.12 29.32 92,835,119.68 11.18
市场价格 锌精矿 市场价格 28,280,985.39 71.14 102,226,679.40 45.19 45,553,811.84 8.76
小计 47,530,168.81 196,514,004.23 138,388,931.52
河池五吉有限责任公 销售商品 铅锑精矿 市场价格 21,244,824.39 24.23 40,731,063.81 14.94 53,755,663.82 22.96
司
提供劳务 技术服务 协议价格 56,603.77 0.42 308.3
小计 21,244,824.39 40,787,667.58 53,755,972.12
河池五吉箭猪坡矿业 勘查及咨
提供劳务 协议价格 1,245,754.68 9.29 47,169.81 0.76
有限公司 询服务
河池华锡制衣有限责
销售商品 市场价格 市场价格 6,350.74 0.03
任公司
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2019 年 1 月 1 日—2021 年 4 月 30 日
2021 年 1-4 月发生额 2020 年发生额 2019 年发生额
关联交易定
关联交易 关联交易 占同类交易 占同类交 占同类交
关联方名称 价方式及决
类型 内容 金额 金额的比例 金额 易金额的 金额 易金额的
策程序
（%） 比例（%） 比例（%）
广西矿山抢险排水救
销售商品 物资供应 协议价格 20.02 161.46
灾中心有限公司
北海鱼峰环保科技有
提供劳务 技术服务 协议价格 308,937.63 705,660.36 11.44
限公司
广西北部湾广西北部
湾国际港务集团有限 提供劳务 技术服务 协议价格 873,579.22 14.17
公司
泛湾物流股份有限公 运输费、
接受劳务 市场价格 3,070,246.79
司 装卸费
2. 采购商品和接受劳务的关联交易
2021 年 1-4 月发生额 2020 年发生额 2019 年发生额
关联交易类 关联交易内 关联交易定价方 占同类
关联方名称 占同类交易 占同类交易
型 容 式及决策程序 交易金
金额 金额的比例 金额 金额 金额的比例
额的比
（%） （%）
例（%）
委托加工金
来宾华锡冶炼有限公司 接受劳务 市场价格 57,564,012.18 100 176,871,263.76 100
属锭
广西华锡集团股份有限公
采购商品 土地使用权 协议定价 19,950,491.25
司
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2019 年 1 月 1 日—2021 年 4 月 30 日
2021 年 1-4 月发生额 2020 年发生额 2019 年发生额
关联交易类 关联交易内 关联交易定价方 占同类
关联方名称 占同类交易 占同类交易
型 容 式及决策程序 交易金
金额 金额的比例 金额 金额 金额的比例
额的比
（%） （%）
例（%）
广西华锡集团股份有限公
采购商品 包装饮用水 市场价格 116,092.06 398,670.73
司水电后勤服务分公司
广西矿山抢险排水救灾中 矿山救护劳
接受劳务 协议价格 396,226.41 349,056.60
心有限公司 务
运输费、装
泛湾物流股份有限公司 接受劳务 市场价格 3,070,246.79
卸费
南宁市北港小额贷款股份
接受劳务 利息费 市场价格 3,014,000.00
有限公司
广西北港大数据科技有限
采购商品 材料 市场价格 51,082.32
公司
合计 57,564,012.18 203,469,402.59 747,727.33
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3.关联租赁情况
租赁 2021 年 1-4 月确认的 2020 年确认的租赁收
出租方名称 承租方名称
资产情况 租赁收入\费用 入、费用
广西华锡集团股份有
广西华锡矿业有限公司 办公场所租赁 105,439.16 166,066.67
限公司
(五) 关联方应收应付款项
1.应收项目
2021 年 4 月 30 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
项目名称 关联方 坏账 坏账 坏账
账面余额 账面余额 账面余额
准备 准备 准备
其他应收 广西华锡集团股份有限公
367,272.49 642,730,210.89
款 司
应收账款 广西航桂实业有限公司 44,672,997.11
应收账款 来宾华锡冶炼有限公司 10,535,537.63
其他应收
河池五吉有限责任公司 60,000.00 890,000.00
款
河池五吉箭猪坡矿业有限
应收账款 1,320,500.00
公司
南丹县南方有色金属有限
应收账款 732,363.69 968,821.57
公司
柳州华锡铟锡材料有限公
应收账款 37,885.58
司
合计 2,518,021.76 699,797,567.20
2.应付项目
2021 年 4 月 30 2020 年 12 月 31 2019 年 12 月 31
项目名称 关联方
日 日 日
其他应付款 广西华锡集团股份有限公司 2,074,456.64
广西北部湾国际港务集团有
其他应付款 2,000,000.00 2,000,000.00
限公司
广西华锡集团股份有限公司
应付账款 151,553.81
铜坑矿
应付账款 来宾华锡冶炼有限公司 6,873,305.55 75,274.40
广西华锡集团股份有限公司
应付账款 3,262.00
水电后勤服务分公司
广西华锡集团股份有限公司
预收账款 18,763.00 285,461.06
水电后勤服务分公司
预收账款 河池五吉有限责任公司 993,348.44
预收账款 梧州华锡冶炼有限公司 204,822.14
其他应付款 梧州华锡冶炼有限公司 200,000.00
合计 10,293,501.13 4,586,745.91
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2019 年 1 月 1 日—2021 年 4 月 30 日
八、 承诺及或有事项
截止 2021 年 4 月 30 日，本公司无应披露的承诺及或有事项。
九、 资产负债表日后事项
截止 2021 年 7 月 9 日，本公司无应披露的资产负债表日后事项。
十、 其他重要事项
截止 2021 年 7 月 9 日，本公司无应披露的其他重要事项。
十一、 母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收账款
1.应收账款分类披露
2021 年 4 月 30 日
类 别 账面余额 坏账准备
计提比例
金额 比例(%) 金额
(%)
按单项评估计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款 67,577,708.85 100.00 239,087.43 0.35
其中：账龄组合 67,577,708.85 100.00 239,087.43 0.35
合计 67,577,708.85 100.00 239,087.43 0.35
2020 年 12 月 31 日
类 别 账面余额 坏账准备
计提比例
金额 比例(%) 金额
(%)
按单项评估计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款 24,062,033.48 100.00
其中：账龄组合 24,062,033.48 100.00
合计 24,062,033.48 100.00
2019 年 12 月 31 日
类 别 账面余额 坏账准备
计提比例
金额 比例(%) 金额
(%)
按单项评估计提坏账准备的应收账款
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2019 年 1 月 1 日—2021 年 4 月 30 日
2019 年 12 月 31 日
类 别 账面余额 坏账准备
计提比例
金额 比例(%) 金额
(%)
按组合计提坏账准备的应收账款 7,466,383.57 100.00
其中：账龄组合 7,466,383.57 100.00
合计 7,466,383.57 100.00
（1）按组合计提坏账准备的应收账款
账龄组合
2021 年 4 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
账龄 预期信用损 预期信用损
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
失率(%) 失率(%)
0-3 个月 62,795,960.25
4-12 个月 4,781,748.60 239,087.43 24,062,033.48
合计 67,577,708.85 239,087.43 24,062,033.48
2019 年 12 月 31 日
账龄
账面余额 预期信用损失率(%) 坏账准备
1 年以内 7,466,383.57
合计 7,466,383.57
2.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
占应收账款总额的比
单位名称 2021 年 12 月 31 日 坏账准备余额
例(%)
广西南丹县三鑫环境治理有限公司 25,717,683.81 38.06 239,087.43
广西河池市华昌矿冶机械设备有限公司 19,881,032.57 29.42
广西南丹县顺源矿业有限责任公司 10,187,331.28 15.07
南丹县周上贵矿业有限责任公司 3,655,746.99 5.41
南丹县圆阳矿业有限公司 2,048,300.01 3.03
合计 61,490,094.66 90.99 239,087.43
(二) 其他应收款
类 别 2021 年 4 月 30 日余额 2020 年 12 月 31 日余额 2019 年 12 月 31 日余额
应收利息
应收股利
其他应收款项 40,014,113.13 32,541,584.18 659,913,798.37
减：坏账准备 7,244.37 15,244.95 14,683.20
合计 40,006,868.76 32,526,339.23 659,899,115.17
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2019 年 1 月 1 日—2021 年 4 月 30 日
其他应收款项
（1）其他应收款项按款项性质分类
款项性质 2021 年 4 月 30 日余额 2020 年 12 月 31 日余额 2019 年 12 月 31 日余额
往来款 36,877,099.85 30,430,531.95 657,954,632.03
备用金 1,202,920.35 504,032.73 273,318.76
保证金 197,942.00 197,942.00
押金 1,242,071.05 1,259,422.41 1,515,829.58
其他 494,079.88 149,655.09 170,018.00
减：坏账准备 7,244.37 15,244.95 14,683.20
合计 40,006,868.76 32,526,339.23 659,899,115.17
（2）其他应收款项账龄分析
2021 年 4 月 30 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
账龄
账面余额 比例（%） 账面余额 比例（%） 账面余额 比例（%）
0-3 个月 38,429,212.60 96.04 30,983,212.33 95.21 658,305,644.32 99.76
4-12 个月 144,887.48 0.36 180,826.43 0.56 224,818.59 0.03
1至2年 200,000.00 0.50 53,195.37 0.16 70,985.26 0.01
2至3年 28,271.83 0.09 147,856.98 0.02
3 年以上 1,240,013.05 3.10 1,296,078.22 3.98 1,164,493.22 0.18
合计 40,014,113.13 100 32,541,584.18 100 659,913,798.37 100
（3）坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
期信用损失 失（未发生信用减值） 失（已发生信用减值）
期初余额 15,244.95 15,244.95
期初余额在本期重
15,244.95 15,244.95
新评估后
本期计提 -8,000.58 -8,000.58
本期转回
本期核销
其他变动
期末余额 7,244.37 7,244.37
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
占其他应收款
债务人 款项 坏账准备
期末余额 账龄 项期末余额合
名称 性质 余额
计数的比例(%)
柳州华锡有色设计研究院有限责任
往来款 29,173,453.45 1 年以内 72.91
公司
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2019 年 1 月 1 日—2021 年 4 月 30 日
占其他应收款
债务人 款项 坏账准备
期末余额 账龄 项期末余额合
名称 性质 余额
计数的比例(%)
南丹县医疗保障局 保证金 436,554.59 1 年以内 1.09
南丹县自然资源局--安全生产风险
押金 400,000.00 5 年以上 1.00
抵押金
南丹县应急管理局 保证金 200,000.00 1 年以内 0.50
南丹县城乡建设局--农民工工资保 3-4 年，5 年以
保证金 197,942.00 0.49
证金 上
合计 30,407,950.04 75.99
(三) 长期股权投资
项目 2021 年 4 月 30 日余额
账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 330,431,589.14 330,431,589.14
合计 330,431,589.14 330,431,589.14
（续）
项目 2020 年 12 月 31 日余额 2019 年 12 月 31 日余额
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 330,431,589.14 330,431,589.14 326,230,067.20 326,230,067.20
合计 330,431,589.14 330,431,589.14 326,230,067.20 326,230,067.20
1.对子公司投资
减值准备
2020 年计
2019 年 12 月 2020 年减 2020 年 12 月 2020 年 12
被投资单位 2020 年增加 提减值准
31 日余额 少 31 余额 月 31 日余
备
额
河池华锡物资供
5,000,000.00 5,000,000.00
应有限责任公司
柳州华锡有色设
计研究院有限责 4,131,395.20 4,131,395.20
任公司
广西高峰矿业有
290,800,000.00 5,774,084.33 285,025,915.67
限责任公司
广西二一五地质
26,298,672.00 10,000,000.00 24,393.73 36,274,278.27
队有限公司
合计 326,230,067.20 10,000,000.00 5,798,478.06 330,431,589.14
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（续）
减值准备
2021 年计
2020 年 12 月 2021 年减 2021 年 4 月 2021 年 4
被投资单位 2021 年增加 提减值准
31 日余额 少 30 余额 月 30 日余
备
额
河池华锡物资供
5,000,000.00 5,000,000.00
应有限责任公司
柳州华锡有色设
计研究院有限责 4,131,395.20 4,131,395.20
任公司
广西高峰矿业有
285,025,915.67 285,025,915.67
限责任公司
广西二一五地质
36,274,278.27 36,274,278.27
队有限公司
合计 330,431,589.14 330,431,589.14
(四) 营业收入和营业成本
1.营业收入和营业成本按主要类别分类
2021 年 1-4 月发生额 2020 年发生额 2019 年发生额
项目
收入 成本 收入 成本 收入 成本
一、主营业务
299,628,712.75 191,306,406.54 729,462,170.22 440,107,607.05 748,756,073.83 488,522,340.06
小计
锡精矿 199,512,480.87 127,890,909.14 475,093,650.54 286,437,211.72 520,806,406.03 348,461,685.87
锌精矿 71,863,231.39 47,064,023.10 201,031,135.13 117,189,344.78 191,769,241.80 102,596,400.77
铅梯精矿 26,296,624.19 13,287,710.56 48,886,442.81 28,353,077.85 31,591,932.68 29,844,823.09
硫铁精矿 1,956,376.30 3,063,763.74 4,450,941.74 8,127,972.70 4,588,493.32 7,619,430.33
二、其他业务
44,256,977.80 32,082,520.55 120,214,202.72 107,338,943.92 123,899,132.55 103,561,425.27
小计
水电收入 19,869,368.81 16,204,480.86 61,923,356.85 49,431,471.92 78,898,578.10 67,332,397.97
材料销售 788,927.45 92,000.42 1,865,740.04 330,406.39 2,003,087.91 342,603.46
租赁收入 2,108,654.90 2,152,105.03 5,885,957.97 7,962,186.10 5,453,970.87 6,712,542.53
尾矿处理收
21,482,591.36 13,454,601.32 48,464,991.41 49,411,194.03 34,148,966.49 28,834,545.56
入
其他 7,435.28 179,332.92 2,074,156.45 203,685.48 3,394,529.18 339,335.75
合计 343,885,690.55 223,388,927.09 849,676,372.94 547,446,550.97 872,655,206.38 592,083,765.33
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