2021 年半年度报告
公司代码：600301 公司简称：*ST 南化
南宁化工股份有限公司
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重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完
整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 本半年度报告未经审计。
四、 公司负责人黄葆源、主管会计工作负责人李晓晨及会计机构负责人（会计主管人员）李晓晨
声明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
本报告期，公司不进行利润分配，也不进行公积金转增股本。
六、 前瞻性陈述的风险声明
√适用□不适用
公司对报告涉及未来计划等前瞻性陈述，声明该计划不构成公司对投资者的实质承诺，敬请
投资者注意投资风险。
七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况
否
八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
九、 是否存在半数以上董事无法保证公司所披露半年度报告的真实性、准确性和完整性
否
十、 重大风险提示
公司 2020 年度经审计扣除非经常性损益后的净利润为负值且营业收入扣除与主营业务无关
的业务收入后低于人民币 1 亿元。根据《上海证券交易所股票上市规则》的相关规定，公司股票
被实施退市风险警示。公司股票被实施退市风险警示后，如果 2021 年度仍出现《上海证券交易所
股票上市规则》第 13.3.12 条的相关规定，公司股票将可能被终止上市。敬请投资者予以关注，注
意投资风险。
十一、 其他
□适用√不适用
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目录
第一节 释义..................................................................................................................................... 4
第二节 公司简介和主要财务指标 ................................................................................................. 4
第三节 管理层讨论与分析............................................................................................................. 7
第四节 公司治理........................................................................................................................... 10
第五节 环境与社会责任............................................................................................................... 11
第六节 重要事项........................................................................................................................... 12
第七节 股份变动及股东情况....................................................................................................... 17
第八节 优先股相关情况............................................................................................................... 19
第九节 债券相关情况................................................................................................................... 19
第十节 财务报告........................................................................................................................... 20
1、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章
的财务报表。
备查文件目录
2、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本
及公告的原稿。
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第一节 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
公司、本公司、南化股份 指 南宁化工股份有限公司
南化集团 指 南宁化工集团有限公司
港务集团、北部湾集团、集团公司 指 广西北部湾国际港务集团有限公司
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
广西证监局 指 中国证券监督管理委员会广西监管局
报告期 指 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 6 月 30 日
元、万元、亿元 指 人民币元、万元、亿元
第二节 公司简介和主要财务指标
一、 公司信息
公司的中文名称 南宁化工股份有限公司
公司的中文简称 南化股份
公司的外文名称 Nanning Chemical IndustryCo.,Ltd
公司的外文名称缩写 NNCI
公司的法定代表人 黄葆源
二、 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 蔡桂生 唐桂兴
广西壮族自治区南宁市青秀区金浦路 33 广西壮族自治区南宁市青秀区金浦路 33
联系地址
号北部湾国际港务大厦 29 层 号北部湾国际港务大厦 29 层
电话 0771-4835135 0771-4821093
传真 0771-4835135 0771-4821093
电子信箱 nhzq@nh.com.cn
三、 基本情况变更简介
公司注册地址 广西壮族自治区南宁市青秀区金浦路33号北部湾国际港务大厦29层
公司注册地址的历史变更
南宁市江南区南建路26号
情况
公司办公地址 广西壮族自治区南宁市青秀区金浦路33号北部湾国际港务大厦29层
公司办公地址的邮政编码 530021
公司网址 www.nh.com.cn
电子信箱 nhgf@nh.com.cn
四、 信息披露及备置地点变更情况简介
公司选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》
登载半年度报告的网站地址 http://www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点 公司证券部
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五、 公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A股 上海证券交易所 *ST南化 600301 ST南化
六、 其他有关资料
□适用√不适用
七、 公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：元币种：人民币
本报告期 本报告期比上年
主要会计数据 上年同期
（1－6月） 同期增减(%)
营业收入 473,950,052.11 347,480,516.76 36.40
归属于上市公司股东的净利润 1,255,773.52 4,601,698.60 -72.71
归属于上市公司股东的扣除非经常性
1,070,102.28 4,540,921.50 -76.43
损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 -140,742,145.08 -15,239,680.29 不适用
本报告期末比上
本报告期末 上年度末
年度末增减(%)
归属于上市公司股东的净资产 333,283,279.88 332,027,506.36 0.38
总资产 431,291,686.08 372,507,869.97 15.78
(二) 主要财务指标
本报告期 本报告期比上年
主要财务指标 上年同期
（1－6月） 同期增减(%)
基本每股收益（元／股） 0.0053 0.0196 -72.96
稀释每股收益（元／股） 0.0053 0.0196 -72.96
扣除非经常性损益后的基本每股收益
0.0046 0.0193 -76.17
（元／股）
加权平均净资产收益率（%） 0.38 1.41 减少1.03个百分点
扣除非经常性损益后的加权平均净资
0.32 1.40 减少1.08个百分点
产收益率（%）
公司主要会计数据和财务指标的说明
□适用√不适用
八、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用√不适用
九、 非经常性损益项目和金额
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
非经常性损益项目 金额 附注（如适用）
非流动资产处置损益
越权审批，或无正式批准文件，
或偶发性的税收返还、减免
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计入当期损益的政府补助，但 根据南宁市人力资源和社会保
与公司正常经营业务密切相 障局南宁市财政局《关于应对
关，符合国家政策规定、按照 23,000.00 新型冠状病毒感染肺炎疫情影
一定标准定额或定量持续享受 响做好企业职工线上职业技能
的政府补助除外 培训补贴发放有关事项的通
知》（南人社发【2020】19 号）
收到的职业技能培训补贴。
计入当期损益的对非金融企业
收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及
合营企业的投资成本小于取得
投资时应享有被投资单位可辨
认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损
益
因不可抗力因素，如遭受自然
灾害而计提的各项资产减值准
备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的
支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生
的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子
公司期初至合并日的当期净损
益
与公司正常经营业务无关的或
有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的
有效套期保值业务外，持有交
易性金融资产、衍生金融资产、
交易性金融负债、衍生金融负
债产生的公允价值变动损益，
以及处置交易性金融资产、衍
生金融资产、交易性金融负债、
衍生金融负债和其他债权投资
取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款
78,377.45
项、合同资产减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计
量的投资性房地产公允价值变
动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规
的要求对当期损益进行一次性
调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外
84,293.79
收入和支出
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其他符合非经常性损益定义的
损益项目
少数股东权益影响额
所得税影响额
合计 185,671.24
十、 其他
□适用√不适用
第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司所属行业及主营业务情况说明
公司原主要经营范围为：氯碱化学工业及其系列产品，农药、消毒剂、食品添加剂等无机和
有机化工产品生产，工业用氧、工业用氮、溶解乙炔、液氯、液氨气体等压缩和液化气的生产。
经 2017 年 11 月 15 日公司 2017 年第一次临时股东大会审议通过，公司主要经营范围变更为：危
险化学品的批发及国内贸易(国家有专项规定的除外)。
报告期内，公司主要从事贸易业务。公司通过整合大宗商品产业链上下游资源，在严控资金
风险的基础上，稳健地开展以煤炭、钢材为主的大宗商品贸易。受全球疫情长尾效应、国际复杂
局势以及国内供需变化等因素的影响，上半年大宗商品价格出现较大幅的波动，公司开展的煤炭、
钢材贸易市场价格的波动也相应增大，贸易风险随之加大，导致贸易业务毛利进一步降低。公司
在上半年通过丰富贸易品种，增加购买和销售渠道，同时把业务从广西区外转移到广西区内，客
户和供应商转为中大型企业，建立长期且稳定的贸易业务模式，进一步保障了业务平稳安全，也
夯实了业务的可持续性。
二、报告期内核心竞争力分析
□适用√不适用
三、经营情况的讨论与分析
在本报告期内，公司实现营业收入 47,395.01 万元 ,同比增加 12,646.95 万元，增长 36.40%；
归属于上市公司股东的净利润 125.58 万元，同比减少 334.59 万元,下降 72.71%；扣除非经常性损
益的净利润 107.01 万元，上年同期为 454.09 万元，同比减少 347.08 万元；经营活动产生的现金
流量净额为-14,074.21 万元，上年同期为-1,523.97 万元，同比增加 12,550.24 万元。报告期末公司
资产总额 43,129.17 万元，同比增加 5,878.38 万元，增长 15.78%；净资产 33,328.33 万元，同比增
加 125.58 万元，增长 0.38%；负债总额 9,800.84 万元，同比增加 5,752.80 万元，增长 142.11%；
资产负债率 22.72%，归属于上市公司股东的权益为 33,328.33 万元，同比增加 125.58 万元，同比
增长 0.38%。
导致本报告期归属于上市公司股东的净利润减少的主要原因：一是销售毛利同比去年降低；
二是工资社保较去年同期提高，社保未再享受疫情减免政策，全额缴纳；三是本期计提坏账准备
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较去年同期高。
报告期内公司经营情况的重大变化，以及报告期内发生的对公司经营情况有重大影响和预计未来
会有重大影响的事项
□适用√不适用
四、报告期内主要经营情况
(一) 主营业务分析
1 财务报表相关科目变动分析表
单位：元 币种：人民币
科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）
营业收入 473,950,052.11 347,480,516.76 36.40
营业成本 466,652,761.23 340,296,212.01 37.13
销售费用 388,030.31 118,145.70 228.43
管理费用 4,224,713.54 2,961,332.88 42.66
财务费用 -895,043.48 -1,027,673.04 -12.91
研发费用
经营活动产生的现金流量净额 -140,742,145.08 -15,239,680.29 不适用
投资活动产生的现金流量净额 -57,141.62 -100.00
筹资活动产生的现金流量净额
营业收入变动原因说明：本期贸易商品增加。
营业成本变动原因说明：本期贸易商品增加。
销售费用变动原因说明：本期薪酬增加。
管理费用变动原因说明：本期薪酬增加。
财务费用变动原因说明：本期大额存款利息减少。
研发费用变动原因说明：无
经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：本期支付采购贸易商品款增加。
投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：本期采购固定资产支付的现金增加。
筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：无
无变动原因说明：无
无变动原因说明：无
无变动原因说明：无
2 本期公司业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
□适用√不适用
(二) 非主营业务导致利润重大变化的说明
□适用√不适用
(三) 资产、负债情况分析
√适用□不适用
1. 资产及负债状况
单位：元
本期期末金
本期期末数 上年期末数
额较上年期
项目名称 本期期末数 占总资产的 上年期末数 占总资产的 情况说明
末变动比例
比例（%） 比例（%）
（%）
公司正常支
货币资金 223,467,910.27 51.81 364,267,196.97 97.79 -38.65
付采购款
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公司贸易应
应收款项 73,709,861.31 17.09 1,428,561.69 0.38 5059.73
收销售款
存货
合同资产
投资性房地产
长期股权投资
公司增加固
固定资产 90,987.37 0.02 40,796.25 0.01 123.03
定资产
在建工程
使用权资产
短期借款
合同负债 19,170,276.99 4.44 - 100.00 预收贸易款
长期借款
租赁负债
其他说明
无
2. 境外资产情况
□适用√不适用
3. 截至报告期末主要资产受限情况
□适用√不适用
4. 其他说明
□适用√不适用
(四) 投资状况分析
1. 对外股权投资总体分析
□适用√不适用
(1) 重大的股权投资
□适用√不适用
(2) 重大的非股权投资
□适用√不适用
(3) 以公允价值计量的金融资产
□适用√不适用
(五) 重大资产和股权出售
□适用√不适用
(六) 主要控股参股公司分析
□适用√不适用
(七) 公司控制的结构化主体情况
□适用√不适用
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五、其他披露事项
(一) 可能面对的风险
□适用√不适用
(二) 其他披露事项
□适用√不适用
第四节 公司治理
一、股东大会情况简介
决议刊登的指定网 决议刊登的披
会议届次 召开日期 会议决议
站的查询索引 露日期
详见 2020 年年度股
2020 年度股东大会 2021 年 6 月 16 日 www.sse.com.cn 2021 年 6 月 17 日
东大会决议公告
表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用√不适用
股东大会情况说明
√适用□不适用
2020 年年度股东大会会议 8 项议案全部通过。
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□适用√不适用
公司董事、监事、高级管理人员变动的情况说明
□适用√不适用
三、利润分配或资本公积金转增预案
半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
是否分配或转增 否
每 10 股送红股数（股） 0
每 10 股派息数(元)（含税） 0
每 10 股转增数（股） 0
利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明
本报告期，公司不进行利润分配，也不进行公积金转增股本。
四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响
(一) 相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的
□适用√不适用
(二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况
股权激励情况
□适用√不适用
其他说明
□适用√不适用
员工持股计划情况
□适用√不适用
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其他激励措施
□适用√不适用
第五节 环境与社会责任
一、环境信息情况
(一) 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其主要子公司的环保情况说明
□适用√不适用
(二) 重点排污单位之外的公司环保情况说明
□适用√不适用
(三) 报告期内披露环境信息内容的后续进展或变化情况的说明
□适用√不适用
(四) 有利于保护生态、防治污染、履行环境责任的相关信息
□适用√不适用
(五) 在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
□适用√不适用
二、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况
√适用□不适用
2021 年我公司根据实际控制人港务集团党委统一安排，做为广西上思县公正乡枯蒌村脱贫攻
坚（乡村振兴）帮扶单位，按照上级文件精神开展工作。2021 年上半年向港务集团在三江县、上
思县、大化县等的帮扶点，采购花生油、冠洞百家米、旱藕粉等扶贫产品，合计金额 23.81 万元。
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第六节 重要事项
一、承诺事项履行情况
(一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
□适用√不适用
二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
股东或关 关联 报告期新增 报告期偿 截至半年报披露 预计偿还
占用时间 发生原因 期初金额 期末余额 预计偿还方式 预计偿还时间
联方名称 关系 占用金额 还总金额 日余额 金额
贵州省安 取决于贵州省安
其 他 承担担保责
龙华虹化 龙华虹化工有限
关 联 2010 年 11 月 任而形成的 5,152.42 5,152.42 5,152.42 2021 年 12 月 31 日
工有限责 责任公司可分配
方 债权
任公司 的破产财产
贵州省安 取决于贵州省安
其 他
龙华虹化 2012 年-2014 年 龙华虹化工有限
关 联 资助款 240.61 240.61 240.61 2021 年 12 月 31 日
工有限责 8月 责任公司可分配
方
任公司 的破产财产
合计 / / / 5,393.03 5,393.03 5,393.03 / /
期末合计值占最近一期经审计净资产的比例 16.24%
控股股东及其他关联方非经营性占用资金的决策程序
当期新增控股股东及其他关联方非经营性资金占用情况的原因、责
任人追究及董事会拟定采取措施的情况说明
贵州省安龙华虹化工有限责任公司已于 2015 年 10 月向安龙县人民法院提交破产清算申请，2016 年 10
未能按计划清偿非经营性资金占用的原因、责任追究情况及董事会
月由法院指定的管理人接管，正式进入破产清算程序。截止本报告期破产清算程序还在执行中，待破产程序
拟定采取的措施说明
终结后，对确实无法收回的款项进行核销，最终以取得法院破产终结裁定书为准。
注册会计师对资金占用的专项审核意见（如有）
三、违规担保情况
□适用√不适用
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四、半年报审计情况
□适用√不适用
五、上年年度报告非标准审计意见涉及事项的变化及处理情况
□适用√不适用
六、破产重整相关事项
□适用√不适用
七、重大诉讼、仲裁事项
□本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项√本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项
八、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处罚
及整改情况
□适用√不适用
九、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明
√适用□不适用
公司及其控股股东、实际控制人不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务到期未清
偿等情况。
十、重大关联交易
(一) 与日常经营相关的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用√不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用√不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用√不适用
(二) 资产收购或股权收购、出售发生的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用√不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
√适用□不适用
南宁化工股份有限公司（以下简称“公司”）拟通过发行股份的方式向广西华锡集团股份有
限公司购买其持有的广西华锡矿业有限公司（以下简称“标的公司”）100.00%股权并募集配套资
金（以下简称“本次资产重组”）。
公司股票于 2020 年 8 月 18 日开市起停牌，详见公司于 2020 年 8 月 18 日披露的《南宁化工
股份有限公司关于筹划重大资产重组停牌公告》（公告编号：临 2020-23 号）。2020 年 8 月 31 日，
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公司召开第八届董事会第四次会议，逐项审议通过《关于公司发行股份购买资产并募集配套资金
暨关联交易方案的议案》等相关议案，具体内容详见 2020 年 9 月 1 日在《中国证券报》、《上海证
券报》、《证券日报》和上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）发布的相关公告。根据相关规定，
经向上海证券交易所申请，公司股票已于 2020 年 9 月 1 日开市起复牌。
2020 年 9 月 14 日，南宁化工股份有限公司（以下简称“公司”）收到上海证券交易所上市公
司监管二部出具的《关于对南宁化工股份有限公司发行股份购买资产并募集配套资金暨关联交易
预案信息披露的问询函》（上证公函【2020】2531 号）（以下简称“《问询函》”）。
根据《问询函》的有关要求，公司组织本次资产重组中介机构对《问询函》所列问题进行了
认真分析与核查，就相关问题做出了回复说明，并按要求对本次资产重组预案及其摘要的部分内
容进行了修订，中介机构出具了相关核查意见，具体内容详见公司于 2020 年 11 月 18 日披露于《中
国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》和上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）的相关公告。
2020 年 8 月 25 日、2020 年 10 月 9 日、2020 年 10 月 31 日、2020 年 12 月 01 日、2021 年 1
月 4 日、2021 年 1 月 30 日、2021 年 2 月 27 日、2021 年 4 月 01 日、2021 年 5 月 06 日、2021 年
6 月 01 日，公司按照有关规定分别披露了本次资产重组的进展情况，详情请见公司在上海证券交
易所网站（www.sse.com.cn）上发布的《南宁化工股份有限公司关于重大资产重组事项的进展公
告》（临 2020-25 号、临 2020-33 号、临 2020-38 号、临 2020-43、临 2020-44 号、临 2021-03 号、
临 2021-11 号、临 2021-12 号、临 2021-22 号、临 2021-25 号）。
截至本报告期，公司聘请的中银国际证券股份有限公司、大信会计师事务所（特殊普通合伙）、
中联资产评估集团有限公司、国浩律师（南宁）事务所等中介机构已出具相关报告初稿，后续待
财务顾问、审计、评估机构、律师事务所等有关各方出具正式报告并履行相关程序后，公司将再
次召开董事会审议本次重大资产重组的相关事项，并由董事会召集股东大会审议与本次重大资产
重组相关的议案，同时按照相关法律法规的规定履行有关后续审批及信息披露程序。
3、 临时公告未披露的事项
□适用√不适用
4、 涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况
□适用√不适用
(三) 共同对外投资的重大关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用√不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用√不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用√不适用
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(四) 关联债权债务往来
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用√不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用√不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用√不适用
(五) 公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务
□适用√不适用
(六) 其他重大关联交易
□适用√不适用
(七) 其他
□适用√不适用
十一、重大合同及其履行情况
1 托管、承包、租赁事项
□适用√不适用
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2021 年半年度报告
2 报告期内履行的及尚未履行完毕的重大担保情况
□适用√不适用
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2021 年半年度报告
3 其他重大合同
□适用√不适用
十二、其他重大事项的说明
□适用√不适用
第七节 股份变动及股东情况
一、股本变动情况
(一) 股份变动情况表
1、 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
2、 股份变动情况说明
□适用√不适用
3、 报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如
有）
□适用√不适用
4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用√不适用
(二) 限售股份变动情况
□适用√不适用
二、股东情况
(一) 股东总数：
截止报告期末普通股股东总数(户) 7,202
截止报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户） 0
(二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表
单位：股
前十名股东持股情况
持有有 质押、标记
股东名称 报告期内增 期末持股数 比例 限售条 或冻结情况
股东性质
（全称） 减 量 (%) 件股份 股份 数
数量 状态 量
南宁化工集团有限公司 0 75,248,058 32.00 0 无 国有法人
孙伟 +113,100 6,113,101 2.60 0 未知 未知
广西国富融通股权投资
0 5,812,428 2.47 0 未知 其他
基金管理有限公司
广西广投资产管理股份
0 5,771,400 2.45 0 未知 其他
有限公司
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2021 年半年度报告
南宁产业投资集团有限
0 4,462,509 1.90 0 无 国有法人
责任公司
柴徐华 +20,000 3,138,801 1.33 0 未知 未知
许静波 +27,000 2,445,800 1.04 0 未知 未知
陈林妹 0 2,133,500 0.91 0 未知 未知
蓝歆旻 0 2,013,800 0.86 0 未知 未知
陆明富 +1,939,835 1,939,835 0.82 0 未知 未知
前十名无限售条件股东持股情况
持有无限售条件流通 股份种类及数量
股东名称
股的数量 种类 数量
南宁化工集团有限公司 75,248,058 人民币普通股 75,248,058
孙伟 6,113,101 人民币普通股 6,113,101
广西国富融通股权投资基金管理有限公司 5,812,428 人民币普通股 5,812,428
广西广投资产管理股份有限公司 5,771,400 人民币普通股 5,771,400
南宁产业投资集团有限责任公司 4,462,509 人民币普通股 4,462,509
柴徐华 3,138,801 人民币普通股 3,138,801
许静波 2,445,800 人民币普通股 2,445,800
陈林妹 2,133,500 人民币普通股 2,133,500
蓝歆旻 2,013,800 人民币普通股 2,013,800
陆明富 1,939,835 人民币普通股 1,939,835
前十名股东中回购专户情况说明 无
上述股东委托表决权、受托表决权、放弃表
无
决权的说明
公司股东中，第一大股东南宁化工集团有限公司
与其他股东不存在关联关系，也不属于《上市公司收
上述股东关联关系或一致行动的说明
购管理办法》规定的一致行动人。其他股东之间是否
存在关联关系及是否是一致行动人均未知。
表决权恢复的优先股股东及持股数量的说明 无
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
□适用√不适用
(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前十名股东
□适用√不适用
三、董事、监事和高级管理人员情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
√适用□不适用
单位：股
报告期内股份
姓名 职务 期初持股数 期末持股数 增减变动原因
增减变动量
黄葆源 董事 0 0
杨凤华 董事 0 0
罗小华 董事 0 0
郑桂林 董事 0 0
蔡桂生 董事 0 0
李晓晨 董事 0 0
黎鹏 独立董事 0 0
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2021 年半年度报告
徐全华 独立董事 0 0
薛有冰 独立董事 0 0
向红 监事 0 0
黄省基 监事 0 0
梁勇 监事 0 0
陆志群 监事 0 0
黄钟亮 监事 0 0
其它情况说明
□适用√不适用
(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用√不适用
(三) 其他说明
□适用√不适用
四、控股股东或实际控制人变更情况
□适用√不适用
第八节 优先股相关情况
□适用√不适用
第九节 债券相关情况
一、企业债券、公司债券和非金融企业债务融资工具
□适用√不适用
二、可转换公司债券情况
□适用√不适用
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2021 年半年度报告
第十节 财务报告
一、 审计报告
□适用√不适用
二、财务报表
资产负债表
2021 年 6 月 30 日
编制单位：南宁化工股份有限公司
单位：元币种：人民币
项目 附注 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 223,467,910.27 364,267,196.97
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 37,150,000.00
应收账款 73,709,861.31 1,428,561.69
应收款项融资
预付款项 91,110,829.52 16,021.90
其他应收款 871,489.78 997,100.00
其中：应收利息
应收股利
存货
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 290,307.83 1,157,893.16
流动资产合计 426,600,398.71 367,866,773.72
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产 4,600,300.00 4,600,300.00
投资性房地产
固定资产 90,987.37 40,796.25
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
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2021 年半年度报告
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 4,691,287.37 4,641,096.25
资产总计 431,291,686.08 372,507,869.97
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 49,791,766.44 12,061,120.10
预收款项
合同负债 19,170,276.99 0.00
应付职工薪酬 4,931,321.06 5,013,303.80
应交税费 1,630,509.07 1,662,695.28
其他应付款 10,684,477.21 10,692,045.35
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 2,492,136.01 0.00
流动负债合计 88,700,486.78 29,429,164.53
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬 9,307,919.42 11,051,199.08
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 9,307,919.42 11,051,199.08
负债合计 98,008,406.20 40,480,363.61
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 235,148,140.00 235,148,140.00
其他权益工具
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2021 年半年度报告
其中：优先股
永续债
资本公积 1,132,188,014.84 1,132,188,014.84
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 57,005,751.71 57,005,751.71
未分配利润 -1,091,058,626.67 -1,092,314,400.19
所有者权益（或股东权
333,283,279.88 332,027,506.36
益）合计
负债和所有者权益（或
431,291,686.08 372,507,869.97
股东权益）总计
公司负责人：黄葆源 主管会计工作负责人：李晓晨 会计机构负责人：李晓晨
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2021 年半年度报告
利润表
2021 年 1—6 月
单位：元币种：人民币
项目 附注 2021 年半年度 2020 年半年度
一、营业收入 473,950,052.11 347,480,516.76
减：营业成本 466,652,761.23 340,296,212.01
税金及附加 503,712.00 242,422.40
销售费用 388,030.31 118,145.70
管理费用 4,224,713.54 2,961,332.88
研发费用
财务费用 -895,043.48 -1,027,673.04
其中：利息费用 66,095.88 68,957.94
利息收入 972,125.48 1,105,878.54
加：其他收益 24,622.80 60,777.10
投资收益（损失以“－”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资
收益
以摊余成本计量的金融资产终
止确认收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号
填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列） -1,929,021.58 -349,155.31
资产减值损失（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“－”号填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 1,171,479.73 4,601,698.60
加：营业外收入 84,293.79
减：营业外支出
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 1,255,773.52 4,601,698.60
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 1,255,773.52 4,601,698.60
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号
1,255,773.52 4,601,698.60
填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”
号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
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2021 年半年度报告
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的
金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 1,255,773.52 4,601,698.60
七、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股) 0.0053 0.0196
（二）稀释每股收益(元/股) 0.0053 0.0196
公司负责人：黄葆源 主管会计工作负责人：李晓晨 会计机构负责人：李晓晨
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2021 年半年度报告
现金流量表
2021 年 1—6 月
单位：元币种：人民币
项目 附注 2021年半年度 2020年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 446,032,311.12 396,335,388.47
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 1,472,125.48 1,105,878.54
经营活动现金流入小计 447,504,436.60 397,441,267.01
购买商品、接受劳务支付的现金 580,762,661.13 404,193,022.58
支付给职工及为职工支付的现金 5,480,472.55 7,109,737.03
支付的各项税费 503,712.00 242,422.40
支付其他与经营活动有关的现金 1,499,736.00 1,135,765.29
经营活动现金流出小计 588,246,581.68 412,680,947.30
经营活动产生的现金流量净额 -140,742,145.08 -15,239,680.29
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资
产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金
净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资 57,141.62
21,689.31
产支付的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金
净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 57,141.62 21,689.31
投资活动产生的现金流量净额 -57,141.62 -21,689.31
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计
筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
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2021 年半年度报告
五、现金及现金等价物净增加额 -140,799,286.70 -15,261,369.60
加：期初现金及现金等价物余额 364,267,196.97 186,027,273.64
六、期末现金及现金等价物余额 223,467,910.27 170,765,904.04
公司负责人：黄葆源 主管会计工作负责人：李晓晨 会计机构负责人：李晓晨
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2021 年半年度报告
所有者权益变动表
2021 年 1—6 月
单位：元币种：人民币
2021 年半年度
项目 实收资本 (或股 其他权益工具 减：库存 其他综 专项
资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
本) 优先股 永续债 其他 股 合收益 储备
一、上年期末余额 235,148,140.00 1,132,188,014.84 57,005,751.71 -1,092,314,400.19 332,027,506.36
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 235,148,140.00 1,132,188,014.84 57,005,751.71 -1,092,314,400.19 332,027,506.36
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 1,255,773.52 1,255,773.52
（一）综合收益总额 1,255,773.52 1,255,773.52
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
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2021 年半年度报告
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 235,148,140.00 1,132,188,014.84 57,005,751.71 -1,091,058,626.67 333,283,279.88
2020 年半年度
项目 实收资本(或股 其他权益工具 减：库存 其他综 专项
资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
本) 优先股 永续债 其他 股 合收益 储备
一、上年期末余额 235,148,140.00 1,132,188,014.84 57,005,751.71 -1,101,388,414.71 322,953,491.84
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 235,148,140.00 1,132,188,014.84 57,005,751.71 -1,101,388,414.71 322,953,491.84
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 4,601,698.60 4,601,698.60
（一）综合收益总额 4,601,698.60 4,601,698.60
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
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2021 年半年度报告
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 235,148,140.00 1,132,188,014.84 57,005,751.71 -1,096,786,716.11 327,555,190.44
公司负责人：黄葆源 主管会计工作负责人：李晓晨 会计机构负责人：李晓晨
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2021 年半年度报告
三、 公司基本情况
1. 公司概况
√适用□不适用
南宁化工股份有限公司（以下简称“本公司”）系经广西壮族自治区人民政府于 1998 年 6 月 8
日以桂政函[1998]57 号文批准，由南宁化工集团有限公司（以下简称“南化集团”）等五家企业共同
发起，于 1998 年 6 月 15 日设立的股份有限公司。
经中国证券监督管理委员会证监发行字[2000]75 号文批准，本公司向社会公开发行普通股股票
4,000 万股，并于 2000 年 7 月 12 日在上海证券交易所上市交易。
经 2001 年 5 月可转换公司债券转股及 2007 年 6 月非公开发行 5,000 万股人民币普通股，本公
司股本变更为 235,148,140.00 元。
本公司统一社会信用代码：914500007087313433，注册资本 235,148,140.00 元，注册地址位于广
西壮族自治区南宁市青秀区金浦路 33 号北部湾国际港务大厦 29 层，法定代表人：黄葆源。
本公司属于氯碱化工行业，主要经营范围为：危险化学品的批发（按危险化学品经营许可证
核定的内容及有效期限开展经营）；化工设计、科研、技术咨询、国内贸易（国家有专项规定的除
外），经营本企业自产产品及技术的出口业务；经营本企业生产所需的原辅材料、仪器仪表、机械
设备、零配件及技术的进口业务（国家限定公司经营和国家禁止进出口的商品除外）；经营进料加
工和“三来一补”业务。
本公司主要从事煤炭、钢材业务。
本财务报表及财务报表附注业经本公司第八届董事会第十二次会议于 2021 年 8 月 25 日批准。
2. 合并财务报表范围
□适用√不适用
四、财务报表的编制基础
1. 编制基础
本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业
会计准则”）编制。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15
号—财务报告的一般规定》（2014 年修订）披露有关财务信息。
本财务报表以持续经营为基础列报。
本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量
基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2. 持续经营
√适用□不适用
本财务报表以持续经营为基础列报。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
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2021 年半年度报告
□适用√不适用
1. 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2021 年 6 月 30 日的财务
状况以及 2021 年上半年经营成果和现金流量等有关信息。
2. 会计期间
本公司会计期间采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3. 营业周期
√适用□不适用
本公司的营业周期为 12 个月。
4. 记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
□适用√不适用
6. 合并财务报表的编制方法
□适用√不适用
7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法
□适用√不适用
8. 现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、
流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9. 外币业务和外币报表折算
□适用√不适用
10. 金融工具
√适用□不适用
金融工具是指形成一方的金融资产，并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
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2021 年半年度报告
① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
② 该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债
务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现
存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。
（2）金融资产分类和计量
本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融
资产分为以下三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
以摊余成本计量的金融资产
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，
分类为以摊余成本计量的金融资产：
管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；
该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额
为基础的利息的支付。
初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于
任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销或确
认减值时，计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，
分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：
管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；
该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额
为基础的利息的支付。
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减
值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之
前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司
将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，
为消除或显著减少会计错配，本公司将部分本应以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
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初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和
股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
管理金融资产的业务模式及对金融资产的合同现金流量特征评估
管理金融资产的业务模式，是指本公司如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本
公司所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。本公司
以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基础，确定管
理金融资产的业务模式。
本公司对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生的合
同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金是指金融资产
在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付本金金额相关的信用风
险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外，本公司对可能导致金融资产合同现金流
量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以确定其是否满足上述合同现金流量特征的
要求。
仅在本公司改变管理金融资产的业务模式时，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变
更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认
金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款，本公司按照
预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
（3）金融负债分类和计量
本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、
以摊余成本计量的金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，
相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后
续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损
益。
以摊余成本计量的金融负债
其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损
失计入当期损益。
金融负债与权益工具的区分
金融负债，是指符合下列条件之一的负债：
①向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。
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②在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。
③将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变
数量的自身权益工具。
④将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交
换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。
权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。
如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义
务符合金融负债的定义。
如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本
公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行
方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本公司的金融负债；如果是后者，
该工具是本公司的权益工具。
（4）金融工具的公允价值
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见“三、重要会计政策及会计估计”之“7、公允价值
计量”。
（5）金融资产减值
本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：
以摊余成本计量的金融资产；
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债权投资；
租赁应收款；
财务担保合同（以公允价值计量且其变动计入当期损益、金融资产转移不符合终止确认条件
或继续涉入被转移金融资产所形成的除外）。
预期信用损失的计量
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，
是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流
量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以
发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概
率加权金额，确认预期信用损失。
本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后
信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备；
金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照
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该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，
处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并
未显著增加，按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导
致的预期信用损失。未来 12 个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后 12 个月内（若金融工
具的预计存续期少于 12 个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用
损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
在计量预期信用损失时，本公司需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限（包
括考虑续约选择权）。
本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准
备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计
提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
对于应收票据、应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期
内预期信用损失的金额计量其损失准备。
当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征对应
收票据和应收账款划分组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
A、应收票据
应收票据组合 1：银行承兑汇票
应收票据组合 2：商业承兑汇票
对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济
状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
B、应收账款
应收账款组合 1：应收合并关联方
应收账款组合 2：应收其他客户
除了单项评估信用风险的应收账款外,对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失
经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失
率对照表，计算预期信用损失。
其他应收款
除了单项评估信用风险的其他应收款外，本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干
组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
其他应收款组合 1：应收合并关联方款项
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其他应收款组合 2：应收其他款项
对划分为组合的其他应收款，本公司通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信
用损失率，计算预期信用损失。
债权投资、其他债权投资
对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类
型，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
信用风险显著增加的评估
本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，
以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认
后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努
力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：
债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；
已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级（如有）的严重恶化；
已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；
现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本公司的还款能力产生
重大不利影响。
根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著
增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，
例如逾期信息和信用风险评级。
如果逾期超过 30 日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。
本公司认为金融资产在下列情况发生违约：
借款人不大可能全额支付其对本公司的欠款，该评估不考虑本公司采取例如变现抵押品（如
果持有）等追索行动；或
金融资产逾期超过 90 天。
已发生信用减值的金融资产
本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项
或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证
据包括下列可观察信息：
发行方或债务人发生重大财务困难；
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债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
本公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会
做出的让步；
债务人很可能破产或进行其他财务重组；
发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。
预期信用损失准备的列报
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期
信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对
于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准
备，不抵减该金融资产的账面价值。
核销
如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资
产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人
没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是，按照本公司收回到期
款项的程序，被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。
已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
（7）金融资产转移
金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；
保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处
理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金
融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
（8）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同
时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相
互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，
不予相互抵销。
（9）公允价值计量
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项
负债所需支付的价格。
本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产
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或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场
进行。主要市场（或最有利市场）是本公司在计量日能够进入的交易市场。本公司采用市场参与
者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融
工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，
或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用
相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察
输入值。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要
意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相
同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产
或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值。
每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重
新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
11. 应收票据
应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用□不适用
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，
是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流
量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以
发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概
率加权金额，确认预期信用损失。
本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后
信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备；
金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照
该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，
处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并
未显著增加，按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导
致的预期信用损失。未来 12 个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后 12 个月内（若金融工
具的预计存续期少于 12 个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用
损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
在计量预期信用损失时，本公司需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限（包
括考虑续约选择权）。
本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准
备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计
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提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
对于应收票据，无论是否存在重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用
损失的金额计量其损失准备。
当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征对应
收票据和应收账款划分组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
应收票据
应收票据组合 1：银行承兑汇票
应收票据组合 2：商业承兑汇票
对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济
状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
12. 应收账款
应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用□不适用
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，
是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流
量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以
发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概
率加权金额，确认预期信用损失。
本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后
信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备；
金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照
该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，
处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并
未显著增加，按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导
致的预期信用损失。未来 12 个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后 12 个月内（若金融工
具的预计存续期少于 12 个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用
损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
在计量预期信用损失时，本公司需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限（包
括考虑续约选择权）。
本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准
备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计
提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
对于应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用
损失的金额计量其损失准备。
当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征对应
收票据和应收账款划分组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
应收账款
应收账款组合 1：应收合并关联方
应收账款组合 2：应收其他客户
除了单项评估信用风险的应收账款外,对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失
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经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失
率对照表，计算预期信用损失。
13. 应收款项融资
□适用√不适用
14. 其他应收款
其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用□不适用
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，
是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流
量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以
发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概
率加权金额，确认预期信用损失。
本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后
信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备；
金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照
该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，
处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并
未显著增加，按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导
致的预期信用损失。未来 12 个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后 12 个月内（若金融工
具的预计存续期少于 12 个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用
损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
在计量预期信用损失时，本公司需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限（包
括考虑续约选择权）。
本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准
备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计
提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
对于其他应收款，无论是否存在重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信
用损失的金额计量其损失准备。
当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征对其
他应收款划分组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
其他应收款
除了单项评估信用风险的其他应收款外，本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干
组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
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其他应收款组合 1：应收合并关联方款项
其他应收款组合 2：应收其他款项
对划分为组合的其他应收款，本公司通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信
用损失率，计算预期信用损失。
15. 存货
√适用□不适用
（1）存货的分类
本公司存货为库存商品。
（2）发出存货的计价方法
本公司存货取得时按实际成本计价。库存商品发出时采用加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以
及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存
货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照类别存
货项目计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价
准备在原已计提的金额内转回。
（4）存货的盘存制度
本公司存货盘存制度采用永续盘存制。
16. 合同资产
(1).合同资产的确认方法及标准
□适用√不适用
(2).合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用√不适用
17. 持有待售资产
□适用√不适用
18. 债权投资
债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用√不适用
19. 其他债权投资
其他债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用√不适用
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20. 长期应收款
长期应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用√不适用
21. 长期股权投资
□适用√不适用
22. 投资性房地产
不适用
23. 固定资产
(1).确认条件
√适用□不适用
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个
会计年度的有形资产。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，
固定资产才能予以确认。
本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量
(2).折旧方法
√适用□不适用
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率 年折旧率
电子设备及其他 年限平均法 5-14 5 19.00-6.79
(3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
□适用√不适用
（4）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先
估计数有差异的，调整预计净残值。
（5）大修理费用
本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条件
的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大修理
间隔期间，照提折旧。
24. 在建工程
□适用√不适用
25. 借款费用
√适用□不适用
（1）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本
化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借
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款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移
非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停
止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在
发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月
的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。
（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进
行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部
分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般
借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当
期损益。
26. 生物资产
□适用√不适用
27. 油气资产
□适用√不适用
28. 使用权资产
□适用√不适用
29. 无形资产
(1). 计价方法、使用寿命、减值测试
√适用□不适用
本公司无形资产包括软件等。
无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有
限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方
法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定
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的无形资产，不作摊销。
使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
类别 使用寿命 摊销方法 备注
软件 5 直线法
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以
前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账
面价值全部转入当期损益。
无形资产计提资产减值方法见附注“五、重要会计政策及会计估计”之“30、长期资产减值”。
(2). 内部研究开发支出会计政策
□适用√不适用
30. 长期资产减值
√适用□不适用
对固定资产、无形资产等（存货、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方
法确定：
于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其
可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达
到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者
之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进
行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产
生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，
减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的
资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉
的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面
价值的，确认商誉的减值损失。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
31. 长期待摊费用
□适用√不适用
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32. 合同负债
合同负债的确认方法
√适用□不适用
合同负债反映本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本集公司在向客户转
让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收取合同对价权利的，在客户
实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认合同负债。
33. 职工薪酬
(1)、短期薪酬的会计处理方法
√适用□不适用
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为
职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并
计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个
月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。
(2)、离职后福利的会计处理方法
√适用□不适用
离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基
金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设
定提存计划以外的离职后福利计划。
设定提存计划
设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。
在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期
损益或相关资产成本。
(3)、辞退福利的会计处理方法
√适用□不适用
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计
入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公
司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供
服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益。
正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理。
(4)、其他长期职工福利的会计处理方法
√适用□不适用
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存
计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有关规定进行处
理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当
期损益或相关资产成本。
34. 租赁负债
□适用√不适用
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35. 预计负债
√适用□不适用
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事
项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现
金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并
对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能
在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
36. 股份支付
□适用√不适用
37. 优先股、永续债等其他金融工具
□适用√不适用
38. 收入
(1).收入确认和计量所采用的会计政策
√适用□不适用
（1）一般原则
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时确认收入。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服
务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交
易价格计量收入。
满足下列条件之一时，本公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约
义务：
①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至
今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度
不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收
入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。
在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：
①本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。
②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
③本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
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④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主
要风险和报酬。
⑤客户已接受该商品或服务。
⑥其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其
他因素）作为合同资产，合同资产以预期信用损失为基础计提减值（参见。本公司拥有的、无条
件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本公司已收或应收客户对价
而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债。
同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同
资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或
“其他非流动负债”项目中列示。
（2）具体方法
本公司收入确认的具体方法如下：
商品销售
对于商品销售收入，以办理货权转移至买方或客户确认收货并同时满足上述（1）一般原则收
入确认条件时予以确认。
(2).同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
□适用√不适用
39. 合同成本
√适用□不适用
合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。
为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。该成
本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。本公司为取得合同发生的、
除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。
为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，
本公司将其作为合同履约成本确认为一项资产：
①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或
类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
②该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；
③ 该成本预期能够收回。
合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”）
采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司对超出部分计提减值准
备，并确认为资产减值损失：
① 本公司因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
② 为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“存
货”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项
目中列示。
确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“其
他流动资产”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动
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资产”项目中列示。
40. 政府补助
√适用□不适用
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，
按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额 1 元计量。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补
助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助
部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补
助整体作为与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期
计入损益。与收益相关的政府补助，用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，计入当期损益或
冲减相关成本；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，则计入递延收益，于相关成本费用
或损失确认期间计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。本公司对相
同或类似的政府补助业务，采用一致的方法处理。
与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补
助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；
存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况
的，直接计入当期损益。
取得的政策性优惠贷款贴息，如果财政将贴息资金拨付给贷款银行，以实际收到的借款金额
作为借款的入账价值，按照借款本金和政策性优惠利率计算借款费用。如果财政将贴息资金直接
拨付给本公司，贴息冲减借款费用。
41. 递延所得税资产/递延所得税负债
√适用□不适用
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有
者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债
表债务法确认递延所得税。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交
易中产生的：
（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企
业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时
间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得
用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的
递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，
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确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵
扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿
该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在
很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
42. 租赁
(1).经营租赁的会计处理方法
√适用□不适用
（1）本公司作为出租人
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始直接
费用，计入当期损益。
（2）本公司作为承租人
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益；
发生的初始直接费用，计入当期损益。
(2).融资租赁的会计处理方法
□适用√不适用
(3).新租赁准则下租赁的确定方法及会计处理方法
□适用√不适用
43. 其他重要的会计政策和会计估计
√适用□不适用
本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和
关键假设进行持续的评价。很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的
重要会计估计和关键假设列示如下：
金融资产的分类
本公司在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的分析等。
本公司在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素包括评价和向关
键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式、以及相关业务管
理人员获得报酬的方式等。
本公司在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在以下主要判断：
本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额发生变动；利息是否仅包括
货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险以及与成本和利润的对价。例如，提前偿付的金额
是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利息，以及因提前终止合同而支付的合理
补偿。
应收账款预期信用损失的计量
本公司通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失，并基于违
约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本公司使用内部历史信用
损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。在考虑前瞻性信息时，本
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公司使用的指标包括经济下滑的风险、外部市场环境、技术环境和客户情况的变化等。本公司定
期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。
递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延
所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税
筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
44. 重要会计政策和会计估计的变更
(1).重要会计政策变更
□适用√不适用
(2).重要会计估计变更
□适用√不适用
(3).2021 年起首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关情况
□适用√不适用
(4).2021 年起首次执行新租赁准则追溯调整前期比较数据的说明
□适用√不适用
45. 其他
□适用√不适用
六、税项
1. 主要税种及税率
主要税种及税率情况
√适用□不适用
税种 计税依据 税率
增值税 应税收入 9%、13%
消费税
营业税
城市维护建设税 应纳流转税额 7%
企业所得税 应纳税所得额 25%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
□适用√不适用
2. 税收优惠
□适用√不适用
3. 其他
□适用√不适用
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七、合并财务报表项目注释
1、 货币资金
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
库存现金
银行存款 223,467,910.27 364,267,196.97
其他货币资金
合计 223,467,910.27 364,267,196.97
其中：存放在境外的款
项总额
其他说明：
无
2、 交易性金融资产
□适用√不适用
3、 衍生金融资产
□适用√不适用
4、 应收票据
(1). 应收票据分类列示
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 37,150,000.00
商业承兑票据
合计 37,150,000.00
(2). 期末公司已质押的应收票据
□适用√不适用
(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 166,630,000.00
商业承兑票据
合计 166,630,000.00
(4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
□适用√不适用
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(5). 按坏账计提方法分类披露
□适用√不适用
(6). 坏账准备的情况
□适用√不适用
(7). 本期实际核销的应收票据情况
□适用√不适用
其他说明：
□适用√不适用
5、 应收账款
(1). 按账龄披露
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
账龄 期末账面余额
1 年以内
其中：1 年以内分项
1 年以内小计 75,763,039.69
1至2年
2至3年
3 年以上 30,916,531.86
3至4年
4至5年
5 年以上
合计 106,679,571.55
(2). 按坏账计提方法分类披露
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面 计提 账面
比例 计提比 比例
金额 金额 价值 金额 金额 比例 价值
(%) 例(%) (%)
(%)
按单项计
提坏账准 30,247,573.62 28.35 30,247,573.62 100.00 30,324,219.47 93.23 30,324,219.47 100.00
备
其中：
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按组合计
提坏账准 76,431,997.93 71.65 2,722,136.62 3.56 73,709,861.31 2,202,957.55 6.77 774,395.86 35.15 1,428,561.69
备
其中：
应收其他
76,431,997.93 71.65 2,722,136.62 3.56 73,709,861.31 2,202,957.55 6.77 774,395.86 35.15 1,428,561.69
客户
合计 106,679,571.55 / 32,969,710.24 / 73,709,861.31 32,527,177.02 / 31,098,615.33 / 1,428,561.69
按单项计提坏账准备：
□适用□不适用
单位：元币种：人民币
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
南宁丰塔建材有限公司 5,048,366.93 5,048,366.93 100.00 长期挂账，无法收回
南宁民晓贸易有限公司 4,000,000.00 4,000,000.00 100.00 长期挂账，无法收回
湛江三农服务总公司 3,784,861.99 3,784,861.99 100.00 长期挂账，无法收回
贵州金宏化工有限责任 长期挂账，无法收回
1,496,477.20 1,496,477.20 100.00
公司
广西化工实验厂 1,289,151.86 1,289,151.86 100.00 长期挂账，无法收回
其他小额客户 14,628,715.64 14,628,715.64 100.00 长期挂账，无法收回
合计 30,247,573.62 30,247,573.62 100.00 /
按单项计提坏账准备的说明：
□适用√不适用
按组合计提坏账准备：
√适用□不适用
组合计提项目：应收其他客户
单位：元币种：人民币
期末余额
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 75,763,039.69 2,053,178.38 2.71
1至2年
2至3年
3 年以上 668,958.24 668,958.24 100.00
合计 76,431,997.93 2,722,136.62 3.56
按组合计提坏账的确认标准及说明：
□适用√不适用
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：
□适用√不适用
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(3). 坏账准备的情况
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
坏账准备 31,098,615.33 1,949,472.36 78,377.45 32,969,710.24
合计 31,098,615.33 1,949,472.36 78,377.45 32,969,710.24
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
单位名称 收回或转回金额 收回方式
南宁市宏达建筑安装
78,377.45 银行汇款
工程有限公司
合计 78,377.45 /
其他说明：
无
(4). 本期实际核销的应收账款情况
□适用√不适用
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
√适用□不适用
占应收账款期末余
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
额合计数的比例%
柳州钢铁股份有限公司 75,763,039.69 71.02 2,053,178.38
南宁丰塔建材有限公司 5,048,366.93 4.73 5,048,366.93
南宁民晓贸易有限公司 4,000,000.00 3.75 4,000,000.00
湛江三农服务总公司 3,784,861.99 3.55 3,784,861.99
贵州金宏化工有限责任公司 1,496,477.20 1.40 1,496,477.20
合计 90,092,745.81 84.45 16,382,884.50
(6). 因金融资产转移而终止确认的应收账款
□适用√不适用
(7). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用√不适用
其他说明：
□适用√不适用
6、 应收款项融资
□适用√不适用
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2021 年半年度报告
7、 预付款项
(1). 预付款项按账龄列示
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 91,110,829.52 100.00
1至2年 16,021.90 100.00
2至3年
3 年以上
合计 91,110,829.52 100.00 16,021.90 100.00
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
无
(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
√适用□不适用
单位名称 预付款项期末余额 占预付款项期末余额合计数的比例%
广西盛隆冶金有限公司 91,110,829.52 100.00
合计 91,110,829.52 100.00
其他说明
□适用√不适用
8、 其他应收款
项目列示
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应收利息
应收股利
其他应收款 871,489.78 997,100.00
合计 871,489.78 997,100.00
其他说明：
□适用√不适用
应收利息
(1). 应收利息分类
□适用√不适用
(2). 重要逾期利息
□适用√不适用
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2021 年半年度报告
(3). 坏账准备计提情况
□适用√不适用
其他说明：
□适用√不适用
应收股利
(1). 应收股利
□适用√不适用
(2). 重要的账龄超过 1 年的应收股利
□适用√不适用
(3). 坏账准备计提情况
□适用√不适用
其他说明：
□适用√不适用
其他应收款
(1). 按账龄披露
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
账龄 期末账面余额
1 年以内
其中：1 年以内分项
1 年以内小计 855,846.08
1至2年 17,700.00
2至3年 27,744.92
3 年以上 147,893,067.92
3至4年
4至5年
5 年以上
合计 148,794,358.92
(2). 按款项性质分类情况
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金、押金 686,406.00 1,186,406.00
其他往来 148,107,952.92 147,675,636.47
合计 148,794,358.92 148,862,042.47
(3). 坏账准备计提情况
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
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2021 年半年度报告
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期信 整个存续期预期信
坏账准备 未来12个月预 合计
用损失(未发生信 用损失(已发生信
期信用损失
用减值) 用减值)
2021年 1月1 日余
2,900.00 21,053.04 147,840,989.43 147,864,942.47
额
2021年 1月1 日余
额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 26,901.22 31,025.45 57,926.67
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
2021年6月30日余
29,801.22 21,053.04 147,872,014.88 147,922,869.14
额
对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：
□适用√不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：
□适用√不适用
(4). 坏账准备的情况
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
坏账准备 147,864,942.47 57,926.67 147,922,869.14
合计 147,864,942.47 57,926.67 147,922,869.14
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用√不适用
(5). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用√不适用
(6). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
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2021 年半年度报告
占其他应收款期末余 坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄
额合计数的比例(%) 期末余额
贵 州 省 安龙华虹化 采 购 款 及 担 保 和
135,182,131.71 3 年以上 90.85 135,182,131.71
工有限责任公司 往来款
兴 义 市 立根电冶有
采购款 10,106,001.66 3 年以上 6.79 10,106,001.66
限公司
南 宁 丰 塔建材有限
往来款 667,162.10 3 年以上 0.45 667,162.10
公司
宝鸡制药机械厂 往来款 540,000.00 3 年以上 0.36 540,000.00
柳州钢铁股份有限
合同保证金 500,000.00 1 年以内 0.34 11,100.00
公司
合计 / 146,995,295.47 / 98.79 146,506,395.47
(7). 涉及政府补助的应收款项
□适用√不适用
(8). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
□适用√不适用
(9). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额
□适用√不适用
其他说明：
□适用√不适用
9、 存货
(1). 存货分类
□适用√不适用
(2). 存货跌价准备及合同履约成本减值准备
□适用√不适用
(3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
□适用√不适用
(4). 合同履约成本本期摊销金额的说明
□适用√不适用
其他说明：
□适用√不适用
10、 合同资产
(1).合同资产情况
□适用√不适用
(2).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用√不适用
(3).本期合同资产计提减值准备情况
□适用√不适用
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2021 年半年度报告
其他说明：
□适用√不适用
11、 持有待售资产
□适用√不适用
12、 一年内到期的非流动资产
□适用√不适用
13、 其他流动资产
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
合同取得成本
应收退货成本
增值税留抵税额 290,307.83 1,157,893.16
合计 290,307.83 1,157,893.16
其他说明：
无
14、 债权投资
(1).债权投资情况
□适用√不适用
(2).期末重要的债权投资
□适用√不适用
(3).减值准备计提情况
□适用√不适用
15、 其他债权投资
(1).其他债权投资情况
□适用√不适用
(2).期末重要的其他债权投资
□适用√不适用
(3).减值准备计提情况
□适用√不适用
其他说明：
□适用√不适用
16、 长期应收款
(1) 长期应收款情况
□适用√不适用
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2021 年半年度报告
(2) 坏账准备计提情况
□适用√不适用
(3) 因金融资产转移而终止确认的长期应收款
□适用√不适用
(4) 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用√不适用
其他说明：
□适用√不适用
17、 长期股权投资
□适用√不适用
18、 其他权益工具投资
(1).其他权益工具投资情况
□适用√不适用
(2).非交易性权益工具投资的情况
□适用√不适用
其他说明：
□适用√不适用
19、 其他非流动金融资产
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
权益工具投资 4,600,300.00 4,600,300.00
合计 4,600,300.00 4,600,300.00
其他说明：
无
20、 投资性房地产
投资性房地产计量模式
不适用
21、 固定资产
项目列示
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
固定资产 90,987.37 40,796.25
固定资产清理
合计 90,987.37 40,796.25
其他说明：
无
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2021 年半年度报告
固定资产
(1). 固定资产情况
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 其他 合计
一、账面原值：
1.期初余额 59,041.18 59,041.18
2.本期增加金额 57,141.62 57,141.62
（1）购置 57,141.62 57,141.62
（2）在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额 116,182.80 116,182.80
二、累计折旧
1.期初余额 18,244.93 18,244.93
2.本期增加金额 6,950.50 6,950.50
（1）计提 6,950.50 6,950.50
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额 25,195.43 25,195.43
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 90,987.37 90,987.37
2.期初账面价值 40,796.25 40,796.25
(2). 暂时闲置的固定资产情况
□适用√不适用
(3). 通过融资租赁租入的固定资产情况
□适用√不适用
(4). 通过经营租赁租出的固定资产
□适用√不适用
(5). 未办妥产权证书的固定资产情况
□适用√不适用
其他说明：
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2021 年半年度报告
□适用√不适用
固定资产清理
□适用√不适用
22、 在建工程
项目列示
□适用√不适用
其他说明：
无
在建工程
(1). 在建工程情况
□适用√不适用
(2). 重要在建工程项目本期变动情况
□适用√不适用
(3). 本期计提在建工程减值准备情况
□适用√不适用
其他说明
□适用√不适用
工程物资
□适用√不适用
23、 生产性生物资产
(1). 采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用√不适用
(2). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用√不适用
其他说明
□适用√不适用
24、 油气资产
□适用√不适用
25、 使用权资产
□适用√不适用
26、 无形资产
(1). 无形资产情况
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 合计
一、账面原值
1.期初余额 4,236,713.52 4,236,713.52
2.本期增加金额
(1)购置
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2021 年半年度报告
(2)内部研发
(3)企业合并增加
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额 4,236,713.52 4,236,713.52
二、累计摊销
1.期初余额 4,236,713.52 4,236,713.52
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额 4,236,713.52 4,236,713.52
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值
2.期初账面价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0%
(2). 未办妥产权证书的土地使用权情况
□适用√不适用
其他说明：
□适用√不适用
27、 开发支出
□适用√不适用
28、 商誉
(1). 商誉账面原值
□适用√不适用
(2). 商誉减值准备
□适用√不适用
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2021 年半年度报告
(3). 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
□适用√不适用
(4). 说明商誉减值测试过程、关键参数（例如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定
期增长率、利润率、折现率、预测期等，如适用）及商誉减值损失的确认方法
□适用√不适用
(5). 商誉减值测试的影响
□适用√不适用
其他说明：
□适用√不适用
29、 长期待摊费用
□适用√不适用
30、 递延所得税资产/ 递延所得税负债
(1). 未经抵销的递延所得税资产
□适用√不适用
(2). 未经抵销的递延所得税负债
□适用√不适用
(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
□适用√不适用
(4). 未确认递延所得税资产明细
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 178,963,557.80 182,794,082.60
可抵扣亏损 118,735,463.02 117,173,272.80
合计 297,699,020.82 299,967,355.40
(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
年份 期末金额 期初金额 备注
2021 年 92,218,808.40 92,218,808.40
2022 年 10,652,219.16 10,652,219.16
2023 年 13,513,750.20 13,513,750.20
2024 年 788,495.04 788,495.04
2025 年 1,562,190.22
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2021 年半年度报告
合计 118,735,463.02 117,173,272.80 /
其他说明：
□适用√不适用
31、 其他非流动资产
□适用√不适用
32、 短期借款
(1). 短期借款分类
□适用√不适用
(2). 已逾期未偿还的短期借款情况
□适用√不适用
其他说明：
□适用√不适用
33、 交易性金融负债
□适用√不适用
34、 衍生金融负债
□适用√不适用
35、 应付票据
□适用√不适用
36、 应付账款
(1). 应付账款列示
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
货款 49,791,766.44 12,061,120.10
合计 49,791,766.44 12,061,120.10
(2). 账龄超过 1 年的重要应付账款
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
南宁开维喜成套设备有限公司 364,543.30 供应商未及时执行催款及对账程序
广西伏特电气工程有限公司 223,409.00 供应商未及时执行催款及对账程序
合计 587,952.30 /
其他说明：
□适用√不适用
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2021 年半年度报告
37、 预收款项
(1). 预收账款项列示
□适用√不适用
(2). 账龄超过 1 年的重要预收款项
□适用√不适用
其他说明：
□适用√不适用
38、 合同负债
(1).合同负债情况
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
预收货款 19,170,276.99
合计 19,170,276.99
(2).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用√不适用
其他说明：
□适用√不适用
39、 应付职工薪酬
(1).应付职工薪酬列示
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 2,831,281.25 2,233,052.27 598,228.98
二、离职后福利-设定提存计划 212,221.06 212,221.06
三、辞退福利 5,013,303.80 2,354,967.50 3,035,179.22 4,333,092.08
四、一年内到期的其他福利
合计 5,013,303.80 5,398,469.81 5,480,452.55 4,931,321.06
(2).短期薪酬列示
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 1,758,386.56 1,160,157.58 598,228.98
二、职工福利费 756,049.06 756,049.06
三、社会保险费 101,737.86 101,737.86
其中：医疗保险费 92,734.40 92,734.40
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2021 年半年度报告
工伤保险费 9,003.46 9,003.46
生育保险费
四、住房公积金 166,172.00 166,172.00
五、工会经费和职工教育经费 48,935.77 48,935.77
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
合计 2,831,281.25 2,233,052.27 598,228.98
(3).设定提存计划列示
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 205,790.02 205,790.02
2、失业保险费 6,431.04 6,431.04
3、企业年金缴费
合计 212,221.06 212,221.06
（4）辞退福利
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
辞退福利 5,145,495.56 2,448,278.90 3,101,275.10 4,492,499.36
未确认融资费用 -132,191.76 -93,311.40 -66,095.88 -159,407.28
合计 5,013,303.80 2,354,967.50 3,035,179.22 4,333,092.08
其他说明：
√适用□不适用
2013 年 9 月，根据南宁市人民政府《关于对南宁化工有限公司与南宁化工股份有限公司实施
停产拆迁的通知》（南府函【2013】9 号）要求，本公司开始实施停产拆迁工作，并对现有员工予
以安置。本公司第六届董事会第八次会议决议（董事会字【2015】04 号），通过了《关于组织机构
调整的议案》《关于员工安置的议案》。根据实际情况及员工意愿，本公司采取员工离岗退养、留
用运行岗位、离岗请长假、解除或终止劳动合同等方式进行安置，除留用运行岗位的员工外，其
他员工根据《员工离岗退养管理办法》、《解除、终止劳动合同管理办法》等相关规定进行辞退和
支付辞退福利。
40、 应交税费
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
增值税
消费税
营业税
企业所得税
个人所得税 56,853.83 89,040.04
67 / 97
2021 年半年度报告
城市维护建设税
水利建设基金 1,573,655.24 1,573,655.24
合计 1,630,509.07 1,662,695.28
其他说明：
无
41、 其他应付款
项目列示
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应付利息
应付股利
其他应付款 10,684,477.21 10,692,045.35
合计 10,684,477.21 10,692,045.35
其他说明：
无
应付利息
□适用√不适用
应付股利
□适用√不适用
其他应付款
(1). 按款项性质列示其他应付款
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
押金/保证金 2,470,490.35 2,557,854.01
往来款 4,130,791.11 4,283,047.98
预收货款 3,203,115.15 3,203,115.15
其他 880,080.60 648,028.21
合计 10,684,477.21 10,692,045.35
(2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款
□适用√不适用
其他说明：
□适用√不适用
42、 持有待售负债
□适用√不适用
68 / 97
2021 年半年度报告
43、 1 年内到期的非流动负债
□适用√不适用
44、 其他流动负债
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
短期应付债券
应付退货款
预收货款销项税 2,492,136.01
合计 2,492,136.01
短期应付债券的增减变动：
□适用√不适用
其他说明：
□适用√不适用
45、 长期借款
(1). 长期借款分类
□适用√不适用
其他说明，包括利率区间：
□适用√不适用
46、 应付债券
(1). 应付债券
□适用√不适用
(2). 应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
□适用√不适用
(3). 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
□适用√不适用
(4). 划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用√不适用
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用√不适用
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
□适用√不适用
其他说明：
□适用√不适用
47、 租赁负债
□适用√不适用
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2021 年半年度报告
48、 长期应付款
项目列示
□适用√不适用
长期应付款
□适用√不适用
专项应付款
□适用√不适用
49、 长期应付职工薪酬
□适用□不适用
(1) 长期应付职工薪酬表
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
一、离职后福利-设定受益计划净负债
二、辞退福利 9,307,919.42 11,051,199.08
三、其他长期福利
合计 9,307,919.42 11,051,199.08
(2) 设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
□适用√不适用
计划资产：
□适用√不适用
设定受益计划净负债（净资产）
□适用√不适用
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
□适用√不适用
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明
□适用√不适用
其他说明：
□适用√不适用
50、 预计负债
□适用√不适用
51、 递延收益
递延收益情况
□适用 √不适用
涉及政府补助的项目：
□适用√不适用
其他说明：
□适用√不适用
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2021 年半年度报告
52、 其他非流动负债
□适用√不适用
53、 股本
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
本次变动增减（+、一）
期初余额 发行 公积金 期末余额
送股 其他 小计
新股 转股
股份总数 235,148,140.00 235,148,140.00
其他说明：
无
54、 其他权益工具
(1) 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用√不适用
(2) 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用√不适用
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
□适用√不适用
其他说明：
□适用√不适用
55、 资本公积
□适用□不适用
单位：元币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢
548,233,743.63 548,233,743.63
价）
其他资本公积 583,954,271.21 583,954,271.21
合计 1,132,188,014.84 1,132,188,014.84
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
无
56、 库存股
□适用√不适用
57、 其他综合收益
□适用√不适用
58、 专项储备
□适用√不适用
59、 盈余公积
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
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2021 年半年度报告
法定盈余公积 57,005,751.71 57,005,751.71
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
其他
合计 57,005,751.71 57,005,751.71
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
无
60、 未分配利润
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
项目 本期 上年度
调整前上期末未分配利润 -1,092,314,400.19 -1,101,388,414.71
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后期初未分配利润 -1,092,314,400.19 -1,101,388,414.71
加：本期归属于母公司所有者的净利润 1,255,773.52 9,074,014.52
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 -1,091,058,626.67 -1,092,314,400.19
调整期初未分配利润明细：
1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0 元。
2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0 元。
3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0 元。
4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0 元。
5、其他调整合计影响期初未分配利润 0 元。
61、 营业收入和营业成本
(1).营业收入和营业成本情况
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 473,950,052.11 466,652,761.23
其他业务 347,480,516.76 340,296,212.01
合计 473,950,052.11 466,652,761.23 347,480,516.76 340,296,212.01
(2).合同产生的收入的情况
□适用 √不适用
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2021 年半年度报告
(3).履约义务的说明
□适用√不适用
(4).分摊至剩余履约义务的说明
□适用√不适用
其他说明：
无
62、 税金及附加
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
消费税
营业税
城市维护建设税
教育费附加
资源税
房产税
土地使用税
车船使用税
印花税 503,712.00 242,422.40
合计 503,712.00 242,422.40
其他说明：
无
63、 销售费用
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 382,341.81 118,145.70
差旅费 5,688.50
合计 388,030.31 118,145.70
其他说明：
无
64、 管理费用
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 2,661,180.50 2,077,897.36
中介机构费 319,712.98 452,830.19
租赁费 459,648.99 355,508.26
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2021 年半年度报告
办公费 180,458.66 180,543.96
残疾人就业保障金 116,981.33 140,526.76
差旅费 14,799.59 6,533.37
运输费 1,858.66
折旧 6,950.50 2,352.94
业务招待费 192.88
其他 464,980.99 -256,911.50
合计 4,224,713.54 2,961,332.88
其他说明：
无
65、 研发费用
□适用√不适用
66、 财务费用
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 66,095.88 68,957.94
减：利息收入 972,125.48 1,105,878.54
手续费及其他 10,986.12 9,247.56
合计 -895,043.48 -1,027,673.04
其他说明：
无
67、 其他收益
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
企业稳岗补贴 60,777.10
职业技能培训补贴 23,000.00
个税手续费返还 1,622.80
合计 24,622.80 60,777.10
其他说明：
无
68、 投资收益
□适用√不适用
69、 净敞口套期收益
□适用√不适用
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2021 年半年度报告
70、 公允价值变动收益
□适用√不适用
71、 信用减值损失
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
应收票据坏账损失
应收账款坏账损失 -1,871,094.91 -284,484.28
其他应收款坏账损失 -57,926.67 -64,671.03
债权投资减值损失
其他债权投资减值损失
长期应收款坏账损失
合同资产减值损失
合计 -1,929,021.58 -349,155.31
其他说明：
无
72、 资产减值损失
□适用√不适用
73、 资产处置收益
□适用√不适用
74、 营业外收入
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置利得合计
其中：固定资产处置利得
无形资产处置利得
债务重组利得
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助
其他 84,293.79 84,293.79
合计 84,293.79 84,293.79
计入当期损益的政府补助
□适用 √不适用
其他说明：
□适用√不适用
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2021 年半年度报告
75、 营业外支出
□适用√不适用
76、 所得税费用
(1) 所得税费用表
□适用√不适用
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
□适用√不适用
其他说明：
□适用√不适用
77、 其他综合收益
□适用√不适用
78、 现金流量表项目
(1). 收到的其他与经营活动有关的现金
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入、其他营业外收入 972,125.48 1,105,878.54
其他 500,000.00
合计 1,472,125.48 1,105,878.54
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
无
(2). 支付的其他与经营活动有关的现金
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
销售费用 5,688.50
管理费用 1,017,941.08 991,763.32
财务费用 10,986.12 9,247.56
往来款等付现 465,120.30 134,754.41
合计 1,499,736.00 1,135,765.29
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
无
(3). 收到的其他与投资活动有关的现金
□适用√不适用
(4). 支付的其他与投资活动有关的现金
□适用√不适用
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2021 年半年度报告
(5). 收到的其他与筹资活动有关的现金
□适用√不适用
(6). 支付的其他与筹资活动有关的现金
□适用√不适用
79、 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 1,255,773.52 4,601,698.60
加：资产减值准备
信用减值损失 1,929,021.58 349,155.31
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
6,950.50 2,352.94
产折旧
使用权资产摊销
无形资产摊销
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损
失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -17,332,743.49
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -202,329,518.60 326,872.88
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 58,395,627.92 -3,187,016.53
其他
经营活动产生的现金流量净额 -140,742,145.08 -15,239,680.29
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 223,467,910.27 170,765,904.04
减：现金的期初余额 364,267,196.97 186,027,273.64
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -140,799,286.70 -15,261,369.60
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2021 年半年度报告
(2) 本期支付的取得子公司的现金净额
□适用√不适用
(3) 本期收到的处置子公司的现金净额
□适用√不适用
(4) 现金和现金等价物的构成
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
一、现金 223,467,910.27 364,267,196.97
其中：库存现金
可随时用于支付的银行存款 223,467,910.27 364,267,196.97
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 223,467,910.27 364,267,196.97
其中：母公司或集团内子公司使用受限制
的现金和现金等价物
其他说明：
□适用√不适用
80、 所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
□适用√不适用
81、 所有权或使用权受到限制的资产
□适用√不适用
82、 外币货币性项目
(1). 外币货币性项目
□适用√不适用
(2). 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位
币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因
□适用√不适用
83、 套期
□适用√不适用
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84、 政府补助
1. 政府补助基本情况
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
职业技能培训补贴 23,000.00 其他收益 23,000.00
2. 政府补助退回情况
□适用√不适用
其他说明
无
85、 其他
□适用√不适用
八、合并范围的变更
1、 非同一控制下企业合并
□适用√不适用
2、 同一控制下企业合并
□适用√不适用
3、 反向购买
□适用√不适用
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4、 处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□适用√不适用
其他说明：
□适用√不适用
5、 其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
□适用√不适用
6、 其他
□适用√不适用
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2021 年半年度报告
九、在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
(1). 企业集团的构成
□适用√不适用
(2). 重要的非全资子公司
□适用√不适用
(3). 重要非全资子公司的主要财务信息
□适用√不适用
(4). 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：
□适用√不适用
(5). 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：
□适用√不适用
其他说明：
□适用√不适用
2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
□适用√不适用
3、 在合营企业或联营企业中的权益
□适用√不适用
4、 重要的共同经营
□适用√不适用
5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
□适用√不适用
6、 其他
□适用√不适用
十、 与金融工具相关的风险
√适用□不适用
本公司的主要金融工具包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、其他非流动金融
资产、应付票据、应付账款、其他应付款。各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这
些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管
理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
1、风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对本公
司财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本公司已制定风险管理政策以辨别和分析本公司
所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控本公司的风险水
平。本公司会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本公司经营活
动的改变。本公司的内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。
本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险（包括利率风险和商
品价格风险）。
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监
督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这
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2021 年半年度报告
些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸
多方面。
本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理
政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
（1）信用风险
信用风险，是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。
本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收票据、应收账
款、其他应收款等。
本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不存在重
大的信用风险。
对于应收票据、应收账款、其他应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司
基于对客户的财务状况、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相
应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书
面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
本公司应收账款的债务人为分布于不同行业和地区的客户。本公司持续对应收账款的财务状
况实施信用评估，并在适当时购买信用担保保险。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提
供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
本公司应收账款中，前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的 84.45%（2020 年：64.58%）；
本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款总额的 98.79%（2020
年：99.10%）。
（2）流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产结算的义务时遇到资金短缺的风
险。
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足
本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并
确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资
金需求。
（3）市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动
的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。
利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利
率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。
本公司没有银行借款，受利率风险影响不大。
汇率风险
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2021 年半年度报告
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇
率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。
本公司主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算，受汇率风险影响不大。
2、资本管理
本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其
他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。
为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整融资方式、调整支付给股东的股利金额、向股
东返还资本、发行新股与其他权益工具或出售资产以减低债务。
本公司以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。于 2021 年 6 月 30
日，本公司的资产负债率为 22.73%（2020 年 6 月 30 日：18.91%）。
十一、 公允价值的披露
1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
期末公允价值
项目 第一层次公允价 第二层次公允价 第三层次公允价
合计
值计量 值计量 值计量
一、持续的公允价值计量
（一）交易性金融资产
1.以公允价值计量且变动
计入当期损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（3）衍生金融资产
2. 指定以公允价值计量
且其变动计入当期损益的
金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（二）其他债权投资
（三）其他权益工具投资 4,600,300.00 4,600,300.00
（四）投资性房地产
1.出租用的土地使用权
2.出租的建筑物
3.持有并准备增值后转让
的土地使用权
（五）生物资产
1.消耗性生物资产
2.生产性生物资产
持续以公允价值计量的资
4,600,300.00 4,600,300.00
产总额
（六）交易性金融负债
1.以公允价值计量且变动
计入当期损益的金融负债
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2021 年半年度报告
其中：发行的交易性债券
衍生金融负债
其他
2.指定为以公允价值计量
且变动计入当期损益的金
融负债
持续以公允价值计量的负
债总额
二、非持续的公允价值计
量
（一）持有待售资产
非持续以公允价值计量的
资产总额
非持续以公允价值计量的
负债总额
2、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
√适用□不适用
相同资产或负债在活跃市场中的报价（未经调整的）
3、 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
√适用□不适用
直接（即价格）或间接（即从价格推导出）地使用除第一层次中的资产或负债的市场报价之
外的可观察输入值。
4、 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
√适用□不适用
资产或负债使用了任何非基于可观察市场数据的输入值（不可观察输入值）。
5、 持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感
性分析
□适用√不适用
6、 持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政
策
□适用√不适用
7、 本期内发生的估值技术变更及变更原因
□适用√不适用
8、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
√适用□不适用
本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收账款、
其他应收款、应付账款、其他应付款等。
本公司对上述不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小。
9、 其他
□适用√不适用
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十二、 关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况
√适用□不适用
单位：万元币种：人民币
母公司对本企
母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 业的持股比例
的表决权比例(%)
(%)
南宁化工集
广西南宁 工业 11,984 32 32
团有限公司
本企业的母公司情况的说明
南宁化工集团有限公司（“南化集团”）为广西北部湾国际港务集团有限公司之全资子公司，
本企业最终控制方是广西壮族自治区人民政府国有资产监督管理委员会。
其他说明：
无
2、 本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注
□适用√不适用
3、 本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注
□适用√不适用
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业
情况如下
□适用√不适用
4、 其他关联方情况
√适用□不适用
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
珠海经济特区海宁化工有限责任公司 母公司的控股子公司
贵州省安龙华虹化工有限责任公司 母公司的控股子公司
兴义市立根电冶有限公司 母公司的控股子公司
南宁狮座建材有限公司 母公司的全资子公司
广西北部湾国际港务集团有限公司 其他
广西渤海农业发展有限公司 其他
广西防城港物流有限公司 其他
广西北港物业服务有限公司 其他
黄葆源 其他
杨凤华 其他
罗小华 其他
郑桂林 其他
蔡桂生 其他
李晓晨 其他
黎鹏 其他
徐全华 其他
薛有冰 其他
向红 其他
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2021 年半年度报告
黄省基 其他
梁勇 其他
陆志群 其他
黄钟亮 其他
其他说明
无
5、 关联交易情况
(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
广西北港物业服务有限公司 电 3,370.93 4,492.17
出售商品/提供劳务情况表
□适用√不适用
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
□适用√不适用
(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
□适用√不适用
关联托管/承包情况说明
□适用√不适用
本公司委托管理/出包情况表：
□适用√不适用
关联管理/出包情况说明
□适用√不适用
(3). 关联租赁情况
本公司作为出租方：
□适用√不适用
本公司作为承租方：
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
广西北港物业服务有限公司 办公区物业费 162,334.88 162,499.98
广西北部湾国际港务集团有限公司 办公场所租赁费 459,648.99 355,508.26
关联租赁情况说明
□适用√不适用
(4). 关联担保情况
本公司作为担保方
□适用√不适用
本公司作为被担保方
□适用√不适用
关联担保情况说明
□适用√不适用
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2021 年半年度报告
(5). 关联方资金拆借
□适用√不适用
(6). 关联方资产转让、债务重组情况
□适用√不适用
(7). 关键管理人员报酬
√适用□不适用
单位：万元币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 32.85 85.47
(8). 其他关联交易
□适用√不适用
6、 关联方应收应付款项
(1). 应收项目
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
珠海经济特区海宁
应收账款 869,739.02 869,739.02 869,739.02 869,739.02
化工有限责任公司
南宁化工集团有限
应收账款 1,731.60 1,731.60 1,533,999.31 104,387.16
公司
贵州省安龙华虹化
其他应收款 135,182,131.71 135,182,131.71 135,182,131.71 135,182,131.71
工有限责任公司
广西北部湾国际港
其他应收款 273,990.60 6,082.59
务集团有限公司
兴义市立根电冶有
其他应收款 10,106,001.66 10,106,001.66 10,106,001.66 10,106,001.66
限公司
(2). 应付项目
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款 兴义市立根电冶有限公司 64,483.65 64,483.65
应付账款 广西防港物流有限公司 0.12 0.12
7、 关联方承诺
□适用√不适用
8、 其他
□适用√不适用
十三、 股份支付
1、 股份支付总体情况
□适用√不适用
2、 以权益结算的股份支付情况
□适用√不适用
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2021 年半年度报告
3、 以现金结算的股份支付情况
□适用√不适用
4、 股份支付的修改、终止情况
□适用√不适用
5、 其他
□适用√不适用
十四、 承诺及或有事项
1、 重要承诺事项
√适用□不适用
资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额
截至 2021 年 6 月 30 日，本公司不存在其他应披露的承诺事项。
2、 或有事项
(1). 资产负债表日存在的重要或有事项
√适用□不适用
截至 2021 年 6 月 30 日，本公司不存在应披露的未决诉讼、对外担保等或有事项。
(2). 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：
□适用√不适用
3、 其他
□适用√不适用
十五、 资产负债表日后事项
1、 重要的非调整事项
□适用√不适用
2、 利润分配情况
□适用√不适用
3、 销售退回
□适用√不适用
4、 其他资产负债表日后事项说明
√适用□不适用
截至 2021 年 6 月 30 日，本公司不存在应披露的资产负债表日后事项。
十六、 其他重要事项
1、 前期会计差错更正
(1). 追溯重述法
□适用√不适用
(2). 未来适用法
□适用√不适用
2、 债务重组
□适用√不适用
3、 资产置换
(1). 非货币性资产交换
□适用√不适用
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2021 年半年度报告
(2). 其他资产置换
□适用√不适用
4、 年金计划
□适用√不适用
5、 终止经营
□适用√不适用
6、 分部信息
(1). 报告分部的确定依据与会计政策
□适用√不适用
(2). 报告分部的财务信息
□适用√不适用
(3). 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
□适用√不适用
(4). 其他说明
□适用√不适用
7、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
□适用√不适用
8、 其他
√适用□不适用
1、对贵州省安龙华虹化工有限责任公司债权未必有效实现的风险
本公司期末应收贵州省安龙华虹化工有限责任公司款项 135,182,131.71 元，由于安龙华虹于
2015 年 10 月向安龙县人民法院提交破产清算申请，2016 年 10 月由法院指定的破产管理人接管，
正式进入破产清算程序，截至 2021 年 6 月 30 日破产清算程序还在执行中，该债权存在未必有效
实现的风险，本公司已经全额计提坏账准备。
2、对兴义市立根电冶有限公司债权未必有效实现的风险
本公司期末应收兴义市立根电冶有限公司款项账面余额 13,822,781.66 元，于 2015 年 6 月 27
日公司向人民法院提起民事诉讼，提交了《民事起诉状》。双方经黔西南布依族苗族自治州中级人
民法院主持调解自行达成和解，根据《民事调解书》（（2015）兴民商初字第 23 号）约定，兴义立
根电冶有限公司在协议送达后三十日内支付欠款本息共计 15,327,217.02 元，截至 2021 年 6 月 30
日，公司已收到还款 3,716,780.00 元，尚欠本息共计 11,610,437.02 元。2017 年 11 月兴义市立根电冶
有限公司正式进入破产清算程序，由法院指定的破产管理人接管，截至 2021 年 6 月 30 日破产清
算程序还在执行中，可能出现公司对其债权未必有效实现的风险，本公司已经全额计提坏账准备。
3、重大资产重组事项
公司拟通过发行股份的方式向广西华锡集团股份有限公司购买其持有的广西华锡矿业有限公
司（以下简称“标的公司”)100.00%股权并募集配套资金（以下简称“本次资产重组”)。2020 年 8 月 31
日，公司召开第八届董事会第四次会议，逐项审议通过《关于公司发行股份购买资产并募集配套
资金暨关联交易方案的议案》等相关议案。截止 2021 年 6 月 30 日，本次资产重组涉及的审计、
评估等各项工作已出具相关报告初稿，后续待有关各方出具正式报告并履行相关程序后，公司将
再次召开董事会会议审议本次资产重组的相关事项，本次资产重组事项尚需提交公司股东大会审
议。
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十七、 母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款
(1). 按账龄披露
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
账龄 期末账面余额
1 年以内
其中：1 年以内分项
1 年以内小计 75,763,039.69
1至2年
2至3年
3 年以上 30,916,531.86
3至4年
4至5年
5 年以上
合计 106,679,571.55
(2). 按坏账计提方法分类披露
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面 账面
比例 计提比 价值 比例 计提比 价值
金额 金额 金额 金额
(%) 例(%) (%) 例(%)
按 单
项 计
提 坏 30,247,573.62 28.35 30,247,573.62 100.00 30,324,219.47 93.23 30,324,219.47 100.00
账 准
备
其中：
按 组
合 计
提 坏 76,431,997.93 71.65 2,722,136.62 3.56 73,709,861.31 2,202,957.55 6.77 774,395.86 35.15 1,428,561.69
账 准
备
其中：
应 收
其 他 76,431,997.93 71.65 2,722,136.62 3.56 73,709,861.31 2,202,957.55 6.77 774,395.86 35.15 1,428,561.69
客户
合计 106,679,571.55 / 32,969,710.24 / 73,709,861.31 32,527,177.02 / 31,098,615.33 / 1,428,561.69
按单项计提坏账准备：
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
南宁丰塔建材有限公司 5,048,366.93 5,048,366.93 100.00 长期挂账，无法收回
南宁民晓贸易有限公司 4,000,000.00 4,000,000.00 100.00 长期挂账，无法收回
湛江三农服务总公司 3,784,861.99 3,784,861.99 100.00 长期挂账，无法收回
贵州金宏化工有限责任 长期挂账，无法收回
1,496,477.20 1,496,477.20 100.00
公司
广西化工实验厂 1,289,151.86 1,289,151.86 100.00 长期挂账，无法收回
其他小额客户 14,628,715.64 14,628,715.64 100.00 长期挂账，无法收回
合计 30,247,573.62 30,247,573.62 100.00 /
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2021 年半年度报告
按单项计提坏账准备的说明：
□适用√不适用
按组合计提坏账准备：
√适用□不适用
组合计提项目：应收其他客户
单位：元币种：人民币
期末余额
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 75,763,039.69 2,053,178.38 2.71
1至2年
2至3年
3 年以上 668,958.24 668,958.24 100.00
合计 76,431,997.93 2,722,136.62 3.56
按组合计提坏账的确认标准及说明：
□适用√不适用
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：
□适用√不适用
(3). 坏账准备的情况
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
坏账准备 31,098,615.33 1,949,472.36 78,377.45 32,969,710.24
合计 31,098,615.33 1,949,472.36 78,377.45 32,969,710.24
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
单位名称 收回或转回金额 收回方式
南宁市宏达建筑安装工程有限公司 78,377.45 银行汇款
合计 78,377.45 /
其他说明：
无
(4). 本期实际核销的应收账款情况
□适用√不适用
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
√适用□不适用
占应收账款期末
单位名称 应收账款期末余额 余额合计数的比 坏账准备期末余额
例%
柳州钢铁股份有限公司 75,763,039.69 71.02 2,053,178.38
南宁丰塔建材有限公司 5,048,366.93 4.73 5,048,366.93
南宁民晓贸易有限公司 4,000,000.00 3.75 4,000,000.00
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2021 年半年度报告
湛江三农服务总公司 3,784,861.99 3.55 3,784,861.99
贵州金宏化工有限责任公司 1,496,477.20 1.40 1,496,477.20
合计 90,092,745.81 84.45 16,382,884.50
(6). 因金融资产转移而终止确认的应收账款
□适用√不适用
(7). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用√不适用
其他说明：
□适用√不适用
2、 其他应收款
项目列示
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应收利息
应收股利
其他应收款 997,100.00 45,653.40
合计 997,100.00 45,653.40
其他说明：
□适用√不适用
应收利息
(1).应收利息分类
□适用√不适用
(2).重要逾期利息
□适用√不适用
(3).坏账准备计提情况
□适用√不适用
其他说明：
□适用√不适用
应收股利
(1).应收股利
□适用√不适用
(2).重要的账龄超过 1 年的应收股利
□适用√不适用
(3).坏账准备计提情况
□适用√不适用
其他说明：
□适用√不适用
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2021 年半年度报告
其他应收款
(1).按账龄披露
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
账龄 期末账面余额
1 年以内
其中：1 年以内分项
1 年以内小计 855,846.08
1至2年 17,700.00
2至3年 27,744.92
3 年以上 147,893,067.92
3至4年
4至5年
5 年以上
合计 148,794,358.92
(2).按款项性质分类
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金、押金 686,406.00 1,186,406.00
其他往来 148,107,952.92 147,675,636.47
合计 148,794,358.92 148,862,042.47
(3).坏账准备计提情况
□适用□不适用
单位：元币种：人民币
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期信 整个存续期预期信 合计
坏账准备 未来12个月预
用损失(未发生信 用损失(已发生信
期信用损失
用减值) 用减值)
2021年 1月1 日余
2,900.00 21,053.04 147,840,989.43 147,864,942.47
额
2021年 1月1 日余
额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 26,901.22 31,025.45 57,926.67
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
2021年6月30日余
29,801.22 21,053.04 147,872,014.88 147,922,869.14
额
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2021 年半年度报告
对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：
□适用√不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：
□适用√不适用
(4).坏账准备的情况
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
坏账准备 147,864,942.47 57,926.67 147,922,869.14
合计 147,864,942.47 57,926.67 147,922,869.14
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用√不适用
(5).本期实际核销的其他应收款情况
□适用√不适用
其他应收款核销说明：
□适用√不适用
(6).按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
占其他应收款期末余 坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄
额合计数的比例(%) 期末余额
贵 州 省 安龙 华虹 化 采购款及担
135,182,131.71 3 年以上 90.85 135,182,131.71
工有限责任公司 保和往来款
兴 义 市 立根 电冶 有 采购款
10,106,001.66 3 年以上 6.79 10,106,001.66
限公司
南 宁 丰 塔建 材有 限 往来款
667,162.10 3 年以上 0.45 667,162.10
公司
宝鸡制药机械厂 往来款 540,000.00 3 年以上 0.36 540,000.00
柳州钢铁股份有限 合同保证金
500,000.00 1 年以内 0.34 11,100.00
公司
合计 / 146,995,295.47 / 98.79 146,506,395.47
(7).涉及政府补助的应收款项
□适用√不适用
(8).因金融资产转移而终止确认的其他应收款
□适用√不适用
(9).转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用√不适用
其他说明：
□适用√不适用
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2021 年半年度报告
3、 长期股权投资
□适用√不适用
4、 营业收入和营业成本
(1). 营业收入和营业成本情况
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 473,950,052.11 466,652,761.23
其他业务 347,480,516.76 340,296,212.01
合计 473,950,052.11 466,652,761.23 347,480,516.76 340,296,212.01
(2). 合同产生的收入情况
□适用 √不适用
(3). 履约义务的说明
□适用√不适用
(4). 分摊至剩余履约义务的说明
□适用√不适用
其他说明：
无
5、 投资收益
□适用√不适用
其他说明：
无
6、 其他
□适用√不适用
十八、 补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
项目 金额 说明
非流动资产处置损益
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
23,000.00 根据南宁市人力资源和社会保
障局南宁市财政局《关于应对
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关， 新型冠状病毒感染肺炎疫情影
按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除 响做好企业职工线上职业技能
外） 培训补贴发放有关事项的通
知》（南人社发【2020】19 号）
收到的职业技能培训补贴。
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本
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2021 年半年度报告
小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产
公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资
产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部
分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日
的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务
外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性
金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损
益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交
易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得
的投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备 78,377.45
转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产
公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进
行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 84,293.79
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额
少数股东权益影响额
合计 185,671.24
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非
经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》
中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□适用√不适用
2、 净资产收益率及每股收益
√适用□不适用
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净
0.38 0.0053 0.0053
利润
扣除非经常性损益后归属于
0.32 0.0046 0.0046
公司普通股股东的净利润
3、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用√不适用
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2021 年半年度报告
4、 其他
□适用√不适用
董事长：黄葆源
董事会批准报送日期：2021 年 8 月 25 日
修订信息
□适用√不适用
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