甘肃酒钢集团宏兴钢铁股份有限公司

    600307

    2009 年半年度报告甘肃酒钢集团宏兴钢铁股份有限公司 2009 年半年度报告

    1

    目录

    一、重要提示.......................................................................... 2

    二、公司基本情况...................................................................... 2

    三、股本变动及股东情况................................................................ 3

    四、董事、监事和高级管理人员情况...................................................... 6

    五、董事会报告........................................................................ 6

    六、重要事项.......................................................................... 8

    七、财务报告......................................................................... 14

    八、备查文件目录..................................................................... 90甘肃酒钢集团宏兴钢铁股份有限公司 2009 年半年度报告

    2

    一、重要提示

    (一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、

    误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

    (二) 如有董事未出席董事会，应当单独列示其姓名

    未出席董事职务 未出席董事姓名 未出席董事的说明

    独立董事 戚向东 出差

    (三) 公司半年度财务报告未经审计。

    (四) 本公司不存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况。

    (五) 本公司不存在违反规定决策程序对外提供担保的情况。

    (六) 公司负责人秦治庚、主管会计工作负责人郭继荣及会计机构负责人（会计主管人员）赵浩洁声明：

    保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。

    二、公司基本情况

    (一) 公司基本情况简介

    1、 公司法定中文名称：甘肃酒钢集团宏兴钢铁股份有限公司

    公司法定中文名称缩写：酒钢宏兴

    公司英文名称：Gansu Jiu Steel Group Hongxing Iron & Steel Co.,Ltd.

    2、 公司A 股上市交易所：上海证券交易所

    公司A 股简称：酒钢宏兴

    公司A 股代码：600307

    3、 公司注册地址：甘肃省嘉峪关市雄关东路12 号

    公司办公地址：甘肃省嘉峪关市雄关东路12 号

    邮政编码：735100

    公司国际互联网网址：http://www.jiugang.com

    公司电子信箱：jgzqb@jiugang.com

    4、 法定代表人：秦治庚

    5、 公司董事会秘书： 宋之国

    电话： 0937-6715370

    传真： 0937-6715507

    E-mail：jgzqb@jiugang.com

    联系地址： 甘肃省嘉峪关市雄关东路12 号

    公司证券事务代表：齐晓东

    电话：0937-6715370

    传真：0937-6715507

    E-mail：jgzqb@jiugang.com

    联系地址：甘肃省嘉峪关市雄关东路12 号

    6、 公司信息披露报纸名称：中国证券报、上海证券报、证券时报

    登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：www.sse.com.cn

    公司半年度报告备置地点：公司证券部

    (二) 主要财务数据和指标

    1、主要会计数据和财务指标

    单位:元 币种:人民币

    本报告期末 上年度期末

    本报告期末比上年度

    期末增减（％）

    总资产 10,799,622,215.57 9,975,848,766.89 8.26甘肃酒钢集团宏兴钢铁股份有限公司 2009 年半年度报告

    3

    所有者权益（或股东权益） 4,631,841,895.35 4,589,517,879.50 0.92

    每股净资产(元) 5.3020 5.25 0.99

    报告期（1－6 月） 上年同期

    本报告期比上年同期

    增减（％）

    营业利润 81,540,005.83 424,303,847.82 -80.78

    利润总额 82,222,932.86 423,836,378.90 -80.60

    净利润 42,324,015.85 332,920,445.74 -87.29

    扣除非经常性损益后的净

    利润

    41,861,091.17 333,220,527.76 -87.44

    基本每股收益(元) 0.05 0.38 -86.84

    扣除非经常性损益后的基

    本每股收益(元)

    0.05 0.38 -86.84

    稀释每股收益(元) 0.05 0.38 -86.84

    净资产收益率(%) 0.91 6.82 减少5.91 个百分点

    经营活动产生的现金流量

    净额

    535,553,136.16 909,823,542.10 -41.14

    每股经营活动产生的现金

    流量净额（元）

    0.6130 1.04 -41.06

    2、非经常性损益项目和金额

    单位：元 币种：人民币

    非经常性损益项目 金额

    计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密

    切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定

    量持续享受的政府补助除外

    750,000.00

    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -67,072.97

    少数股东权益影响额 -50,432.99

    所得税影响额 -169,569.36

    合计 462,924.68

    三、股本变动及股东情况

    (一) 股份变动情况表

    单位：股

    本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后

    数量

    比例

    (%)

    发

    行

    新

    股

    送

    股

    公

    积

    金

    转

    股

    其他 小计 数量

    比

    例

    (%)

    一、有限

    售条件股

    份

    1、国家持

    股

    540,876,363 61.91 -540,876,363 -540,876,363 0 0

    2、国有法

    人持股

    3、其他内

    资持股

    其中： 境甘肃酒钢集团宏兴钢铁股份有限公司 2009 年半年度报告

    4

    内非国有

    法人持股

    境

    内自然人

    持股

    ４、外资

    持股

    其中： 境

    外法人持

    股

    境

    外自然人

    持股

    有限售条

    件股份合

    计

    540,876,363 61.91 -540,876,363 -540,876,363 0 0

    二、无限

    售条件流

    通股份

    1、人民币

    普通股

    332,723,637 38.09 540,876,363 540,876,363 873,600,000 100

    2、境内上

    市的外资

    股

    3、境外上

    市的外资

    股

    4、其他

    无限售条

    件流通股

    份合计

    332,723,637 38.09 540,876,363 540,876,363 873,600,000 100

    三、股份

    总数

    873,600,000 100 0 0 873,600,000 100

    (二) 股东和实际控制人情况

    1、股东数量和持股情况

    单位：股

    报告期末股东总数 82,574 户

    前十名股东持股情况

    股东名称

    股东性

    质

    持股

    比例

    (%)

    持股总数

    报告期

    内增减

    持有有限售

    条件股份数

    量

    质押或冻结的股份数

    量

    酒泉钢铁(集团)

    有限责任公司

    国有法

    人

    61.91 540,876,363 0 质押 145,720,000

    中国工商银行－

    易方达价值成长

    混合型证券投资

    基金

    未知 1.40 12,214,139 0

    中国工商银行－

    嘉实策略增长混

    未知 1.36 11,914,015 0甘肃酒钢集团宏兴钢铁股份有限公司 2009 年半年度报告

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    合型证券投资基

    金

    中国工商银行－

    申万巴黎新经济

    混合型证券投资

    基金

    未知 0.77 6,715,978 0

    中国银行－华夏

    大盘精选证券投

    资基金

    未知 0.69 6,000,972 0

    中国建设银行－

    上投摩根阿尔法

    股票型证券投资

    基金

    未知 0.58 5,041,907 0

    中国建设银行－

    泰达荷银效率优

    选混合型证券投

    资基金

    未知 0.57 4,999,975 0

    中国工商银行－

    景顺长城精选蓝

    筹股票型证券投

    资基金

    未知 0.48 4,229,381 0

    中国工商银行股

    份有限公司－广

    发聚瑞股票型证

    券投资基金

    未知 0.46 3,999,953 0

    中国工商银行－

    中银持续增长股

    票型证券投资基

    金

    未知 0.44 3,870,810 0

    前十名无限售条件股东持股情况

    股东名称 持有无限售条件股份的数量股份种类

    酒泉钢铁(集团)有限责任公

    司

    540,876,363 人民币普通股

    中国工商银行－易方达价值

    成长混合型证券投资基金

    12,214,139 人民币普通股

    中国工商银行－嘉实策略增

    长混合型证券投资基金

    11,914,015 人民币普通股

    中国工商银行－申万巴黎新

    经济混合型证券投资基金

    6,715,978 人民币普通股

    中国银行－华夏大盘精选证

    券投资基金

    6,000,972 人民币普通股

    中国建设银行－上投摩根阿

    尔法股票型证券投资基金

    5,041,907 人民币普通股

    中国建设银行－泰达荷银效

    率优选混合型证券投资基金

    4,999,975 人民币普通股

    中国工商银行－景顺长城精

    选蓝筹股票型证券投资基金

    4,229,381 人民币普通股

    中国工商银行股份有限公司

    －广发聚瑞股票型证券投资

    基金

    3,999,953 人民币普通股

    中国工商银行－中银持续增3,870,810 人民币普通股甘肃酒钢集团宏兴钢铁股份有限公司 2009 年半年度报告

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    长股票型证券投资基金

    上述股东关联关系或一致行

    动的说明

    前十名股东中，酒泉钢铁(集团)有限责任公司为公司的控股股东，易

    方达价值成长混合型证券投资基金为易方达基金管理有限公司旗下的

    基金，嘉实策略增长混合型证券投资基金为嘉实基金管理有限公司旗

    下的基金，申万巴黎新经济混合型证券投资基金为申万巴黎基金管理

    有限公司旗下的基金，广发聚瑞股票型证券投资基金为广发基金管理

    有限公司旗下的基金，华夏大盘精选证券投资基金为华夏基金管理有

    限公司旗下的基金,上投摩根阿尔法股票型证券投资基金为上投摩根

    基金管理有限公司旗下的基金。公司未知上述流通股股东之间是否属

    于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中所规定的一致行动

    人，也未知其他流通股东之间是否存在关联关系。

    2、控股股东及实际控制人变更情况

    本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。

    四、董事、监事和高级管理人员情况

    (一) 董事、监事和高级管理人员持股变动

    报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。

    (二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况

    本报告期内公司无新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况。

    五、董事会报告

    (一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析

    报告期内, 由于受世界金融危机的影响，为应对钢铁价格及市场需求快速下滑的不利局面，公司

    紧紧围绕2009 年的生产经营目标，积极应对多方不利因素，切实解决各项实际困难，在董事会的正确

    领导下，在公司及控股子公司的共同努力下，基本完成了上半年的生产任务。本年度计划铁、钢、材

    产量分别为 530 万吨、560 万吨、350 万吨，上半年实际完成生铁258.49 万吨、钢280.10 万吨、钢

    材185.56 万吨，完成年计划的48.77%、50.02%、53.02%。

    上半年公司实现主营业务收入121.30 亿元，比上年同期下降27.02%；实现营业利润8,154.00 万

    元，比去年同期下降80.78％；归属于母公司股东的净利润4,232.40 万元，比去年减少87.29％，主

    营业务、营业利润和净利润的下降主要是由于钢材价格下跌所致。

    报告期内，公司面对钢铁市场价格下滑的不利形势，公司深入贯彻落实年初确定的工作方针，生

    产组织优化配置资源，加强成本控制为重点，扭转了亏损的局面，实现了盈利，主要做了以下工作：

    1、 强化生产管理，保证各工序生产稳定顺行。优化生产组织管理，强化日作业计划的严肃性和

    规范性，加强制度建设，规范考核管理，对重要岗位和重要环节实施重点控制，并推行经济指标定额

    考核，切实做好各方面工作。

    2、积极开展岗位工人操作水平和日常点检及处理突发性故障事故的培训，提高职工操作技能，提

    高劳动生产率，稳定生产节奏。狠抓工艺环节和工艺过程的控制和管理，抓生产节奏的稳定，抓日历

    作业率的提高，为实现稳产奠定良好的基础。

    3、进行全员全面质量管理培训工作，加强职工的质量意识，树立起上道工序为下道工序服务的质

    量意识，保证生产过程中产品质量受控。通过重点钢种生产过程的全程跟踪、指导、检查、分析、总

    结，强化生产过程的控制和管理，稳定提高产品质量。

    4、加强产品开发和技术攻关工作。根据2009 年技术工作计划及新产品开发规划，公司围绕促进指

    标进步和钢铁产品品种开发进行各项技术攻关工作，主动出击求得技术突破和技术进步，完成了多个

    品种钢的开发和轧制工作，取得了较好的经济效益。

    5、公司在生产系统开展对标降耗竞赛活动，推动指标全面进步。充分发挥技术人员的积极性，努

    力提高技术操作水平，特别是对成本影响较大的入炉焦比、喷煤比、综合焦比、钢铁料消耗等指标作

    为2009 年生产操作控制和降低成本重中之重。通过生产过程精细化管理及技术改进降低电耗及其它能

    源介质消耗，提高能源使用效率，降低能源成本。

    随着国内经济的复苏，钢铁价格在第三季度开始出现了回升，特别是建筑钢材呈现跳跃式上涨，甘肃酒钢集团宏兴钢铁股份有限公司 2009 年半年度报告

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    尽管钢材下游需求有转好的迹象，但钢铁行业的产能过剩较为严重，同时国际钢铁市场恢复较慢，出

    口受阻，产品供给压力加大，加剧了国内钢价的波动，因此钢铁价格持续大幅上涨较为困难，近期钢

    价又出现快速回落的不利局面。为确保全面完成公司2009 年的经营目标，下半年公司将重点做好以下

    工作：

    1、加强产品销售管理，努力开拓产品销售市场。通过确立合理的考评机制促进驻外销售公司不断

    提高营销水平，在确保销量不断增加的前提下，努力提高产品的销售价格，增加产品的销售利润。重

    点要通过进一步缩小销售半径，加大直供、零提力度，细分市场、扩大用户、保障资源、优质服务等

    措施，提高酒钢产品周边市场占有率，大力降低销售费用、提升钢材盈利水平。

    2、要进一步加强对职工的素质教育和标准化工作的管理，不断促进管理向精、细、严、实的目标迈进，

    挖掘管理潜能，做到购、产、运、销的有机结合。

    3、继续深入开展节能降耗工作；积极开展品种钢开发工作，利用各级技术支持，进一步挖掘品种钢生

    产能力和成本潜力；强化设备检修质量，加强过程管理和验收管理；强化岗位和点检人员的日常设备

    点检，提前做好设备问题处理的准备工作和措施。

    (二) 公司主营业务及其经营状况

    1、主营业务分行业、产品情况表

    单位:元 币种:人民币

    分行业

    或分产

    品

    营业收入 营业成本

    营业利

    润率

    (%)

    营业收

    入比上

    年增减

    (%)

    营业成

    本比上

    年增减

    (%)

    营业利润率

    比上年增减

    (%)

    分行业

    钢铁产

    品

    11,248,060,572.05 10,713,412,066.83 4.75 -30.99 -29.49

    减少2.02 个

    百分点

    焦化产

    品

    142,036,387.99 145,870,046.58 -2.70 37.93 60.48

    减少14.44

    个百分点

    分产品

    焦炭 115,165,464.53 125,667,344.47 -9.12 105.59 146.41

    减少18.08

    个百分点

    生铁 262,125,085.61 248,222,359.84 5.30 -31.99 -34.13

    增加3.07 个

    百分点

    钢坯 2,366,080,420.68 2,308,760,793.68 2.42 -38.83 -38.60

    减少0.37 个

    百分点

    板材 1,459,960,463.89 1,358,745,774.83 6.93 -42.66 -35.93

    减少9.78 个

    百分点

    线材 2,014,192,146.31 1,902,250,275.99 5.56 -31.69 -32.02

    增加0.45 个

    百分点

    棒材 3,922,296,606.70 3,651,997,764.46 6.89 -17.67 -15.89

    减少1.97 个

    百分点

    卷板 1,223,405,848.86 1,243,435,098.03 -1.64 -28.54 -27.98

    减少0.79 个

    百分点

    化产 26,870,923.46 20,202,702.11 24.82 -42.78 -49.36

    增加9.77 个

    百分点

    其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额331,862.02

    万元。

    2、主营业务分地区情况

    单位:元 币种:人民币

    地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）

    西北地区 7,585,804,575.39 -22.92

    其他地区 3,804,292,384.65 -42.02甘肃酒钢集团宏兴钢铁股份有限公司 2009 年半年度报告

    8

    3、参股公司经营情况（适用投资收益占净利润10％以上的情况）

    单位:万元 币种:人民币

    公司名称 经营范围 净利润

    参股公司贡献的投

    资收益

    占上市公司净

    利润的比重(%)

    翼钢公司

    钢铁冶炼、钢材轧制、金属制

    品加工、产品销售（国家规定

    除外）、冶金炉料生产、物资

    仓储、经销、矿产品、建材、

    化工产品（易燃易爆品除外）、

    橡胶制品。开采石灰岩。

    -1,185.16 -1,066.64

    翼钢公司为本公司控股子公司，其经营范围为：钢铁冶炼、钢材轧制、金属制品加工、产品销售（国

    家规定除外）、冶金炉料生产、物资仓储、经销、矿产品、建材、化工产品（易燃易爆品除外）、橡

    胶制品。开采石灰岩。翼钢公司注册资本50,000 万元，其中本公司投资45,000 万元，占注册资本90%。

    截至2009 年6 月30 日，翼钢公司总资产226,353.79 万元，净资产83,769.11 万元，2009 年度上半

    年实现销售收入20.07 亿元，净利润 -1,185.16 万元。

    (三) 公司投资情况

    1、募集资金使用情况

    报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。

    2、非募集资金项目情况

    单位:元 币种:人民币

    项目名称 项目金额 项目进度 项目收益情况

    二炼铁系统改良工程 1,476,000,000.00 14%

    翼钢焦化系统改造 38,000,000.00 81%

    翼钢料厂工程改造 4,400,000.00 96%

    碳钢炼钢工艺流程优化项

    目

    240,000,000.00 83%

    中板工序加热炉高效节能

    改造项目

    80,000,000.00 55%

    其他

    合计 1,838,400,000.00 / /

    六、重要事项

    (一) 公司治理的情况

    公司按照《公司法》、《上市公司治理准则》、《上市公司股东大会规范意见》、《上市公司章

    程指引》和《上海证券交易所股票上市规则》等相关法律法规的要求，不断完善公司法人治理结构和

    内部管理制度，制定了较为完善的三会议事规则，积极开展规范运作。。公司严格执行法律、法规、

    规章及公司内部各项管理制度，股东大会、董事会、监事会及经理层规范运作、勤勉尽责，切实维护

    公司和股东的合法权益。公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面完全分开、独立运

    行，公司与关联方之间的关联交易严格按照相关规定进行决策和履行信息披露程序，控股股东及其附

    属企业等关联方不存在非经营性占用公司资金的情况，公司也未对关联方进行担保。公司信息披露做

    到及时、准确、真实、完整。

    报告期内, 公司为进一步完善公司法人治理结构，规范公司运作，根据《中华人民共和国公司

    法》、《中华人民共和国证券法》、《上市公司治理准则》、上海证券交易所2008 年新修订的《股票

    上市规则》、中国证监会证监公司字[2006]92 号文的要求、《关于修改上市公司现金分红若干规定的

    决定》（证监会令57 号）及《上市公司章程指引》(2006 年修订)等有关法律、法规，对公司章程进

    行全面修订,同时对股东会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则、审计委员会年报工作制度及

    独立董事年报工作制度的内容进行修订。甘肃酒钢集团宏兴钢铁股份有限公司 2009 年半年度报告

    9

    (二) 报告期实施的利润分配方案执行情况

    公司2008 年度未进行利润分配。

    (三) 报告期内现金分红政策的执行情况

    1、公司现金分红政策内容：公司可以采取现金或者股票方式分配股利。公司董事会在制订利润分配预

    案时应当重视对股东的合理投资回报。公司可以进行中期现金分红。公司利润分配政策保持连续性和

    稳定性。

    2、本报告期拟定利润不分配主要原因是根据公司发展规划，2009 年公司将对现有工艺装备、生产线

    进行配套完善，并将计划投资12 亿元择机建设炼铁系统项目，为此，公司2008 年度净利润将用于工

    程建设及补充部分流动资金不足，不进行利润分配，亦不进行公积金转增股本。

    (四) 重大诉讼仲裁事项

    本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。

    (五) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况

    本报告期公司无持有其他上市公司股权、参股金融企业股权的情况。

    (六) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项

    本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。

    (七) 报告期内公司重大关联交易事项

    1、与日常经营相关的关联交易

    单位:元 币种:人民币

    关联

    交易

    方

    关联关系

    关联

    交易

    类型

    关联交

    易内容

    关联交易定

    价原则

    关联交易金额

    占同类交易

    金额的比例

    (%)

    关联交易

    结算方式

    酒钢

    集团

    母公司

    （控股股

    东或大股

    东）

    购买

    商品

    钢坯 市场价 172,814,517.57 100.00 银证转账

    酒钢

    集团

    母公司

    （控股股

    东或大股

    东）

    购买

    商品

    烧结矿、

    球团矿

    市场价 2,252,620,207.25 77.97 银证转账

    酒钢

    集团

    母公司

    （控股股

    东或大股

    东）

    购买

    商品

    焦炭 市场价 1,194,045,588.90 75.58 银证转账

    酒钢

    集团

    母公司

    （控股股

    东或大股

    东）

    购买

    商品

    动力产

    品

    市场价 554,302,279.22 66.16 银证转账

    酒钢

    集团

    母公司

    （控股股

    东或大股

    东）

    购买

    商品

    辅助材

    料

    市场价 52,305,693.83 9.29 银证转账

    酒钢

    集团

    母公司

    （控股股

    东或大股

    购买

    商品

    原煤 市场价 209,262,161.22 30.50 银证转账甘肃酒钢集团宏兴钢铁股份有限公司 2009 年半年度报告

    10

    东）

    酒钢

    集团

    母公司

    （控股股

    东或大股

    东）

    购买

    商品

    废钢 市场价 22,012,198.21 6.68 银证转账

    酒钢

    集团

    母公司

    （控股股

    东或大股

    东）

    购买

    商品

    备件 市场价 11,265,628.17 10.51 银证转账

    酒钢

    集团

    母公司

    （控股股

    东或大股

    东）

    购买

    商品

    维修及

    其他劳

    务

    市场价 48,239,642.86 12.24 银证转账

    酒钢

    集团

    母公司

    （控股股

    东或大股

    东）

    购买

    商品

    钢材 市场价 3,887,260,374.18 100.00 银证转账

    酒钢

    集团

    母公司

    （控股股

    东或大股

    东）

    销售

    商品

    焦炭 市场价 35,009,249.58 19.70 银证转账

    酒钢

    集团

    母公司

    （控股股

    东或大股

    东）

    销售

    商品

    生铁 市场价 262,125,085.61 100.00 银证转账

    酒钢

    集团

    母公司

    （控股股

    东或大股

    东）

    销售

    商品

    钢坯 市场价 2,265,550,576.31 100.00 银证转账

    酒钢

    集团

    母公司

    （控股股

    东或大股

    东）

    销售

    商品

    钢材 市场价 8,818,546.28 0.22 银证转账

    酒钢

    集团

    母公司

    （控股股

    东或大股

    东）

    销售

    商品

    原材料

    和动力

    市场价 153,317,267.43 97.64 银证转账

    嘉华

    母公司的

    全资子公

    司

    销售

    商品

    钢材 市场价 523,641,584.43 13.10 银证转账

    酒钢

    集团

    母公司

    （控股股

    东或大股

    东）

    销售

    商品

    代销持

    续费

    协议价 70,112,064.56 100.00 银证转账

    酒钢

    集团

    母公司

    （控股股

    东或大股

    东）

    销售

    商品

    检验费

    等

    协议价 45,790.00 68.41 银证转账

    合计 / 11,722,748,455.61 /甘肃酒钢集团宏兴钢铁股份有限公司 2009 年半年度报告

    11

    公司与酒钢集团进行的日常交易属于公司正常的生产经营活动，是必要的并将持续发生。关联交

    易一方面是为了减少运输费用，降低生产成本；另一方面是为了保证公司主要原燃料及时、稳定的供

    应。

    上述关联交易不影响公司的独立性。

    本公司控股股东为法人股东，公司在业务、资产、人员、机构、财务等方面均独立于控股股东，

    由于公司为集团部分资产上市，对控股股东的原燃料、动力能源供应存在依赖性，但公司拥有完备的

    生产系统、采购系统、销售系统，具备完整优良的独立生产经营的能力，对公司生产经营的独立性没

    有影响。

    本公司与关联企业之间的业务往来按一般市场经营规则进行，与其他业务往来企业同等对待。本

    公司与关联企业之间不可避免的关联交易，遵循公平、公正的市场原则进行。

    本公司同关联方之间代购代销及提供其他劳务服务的价格，有国家定价的，适用国家定价；没有

    国家定价的，按市场价格确定；没有市场价格的，参照实际成本加合理费用原则由双方定价；对于某

    些无法按照成本加费用原则确定价格的特殊服务，由双方协商定价。其中：

    (1) 土地使用权租赁价格由双方协商定价，每年最后一个月支付清结。

    (2) 加工承揽服务价格由双方协商定价，定做人在交付产品30 日内支付价款。

    (3) 综合服务价格由双方参照市场价格及物价部门指导价格协商定价。

    对于关联方向本公司提供的生产、生活服务，本公司在完成后按要求支付相关费用，即时清结；

    对于本公司向关联方提供的生产、生活服务，其中水电费收取以当地供电局、自来水公司确定的收费

    时间为准，其余在协议规定的时间内收取。

    (4) 代购、代销劳务所收取的手续费标准由双方协商确定，在每月完结后30 日内结算。

    (八) 重大合同及其履行情况

    1、托管、承包、租赁事项

    (1) 托管情况

    本报告期公司无托管事项。

    (2) 承包情况

    本报告期公司无承包事项。

    (3) 租赁情况

    本公司于1999 年4 月17 日与酒钢集团签署《土地使用权租赁协议》，公司以租赁方式取得其开

    展生产经营活动土地521,571 平方米的使用权，土地租赁期限与该土地的土地使用期相同，公司于每

    年12 月30 日向酒钢集团支付0.64 元/平方米.年的土地租金。

    本公司于2004 年6 月12 日与酒钢集团签署《钢铁研究院土地使用权租赁协议》，公司取得酒钢

    集团出租的42,095.3 平方米的土地使用权，土地租赁期限与该土地的土地使用期相同，公司于每年

    12 月30 日向酒钢集团支付1.25 元/平方米.年的土地租金。

    2、担保情况

    本报告期公司无担保事项。

    3、委托理财情况

    本报告期公司无委托理财事项。

    4、其他重大合同

    本报告期公司无其他重大合同。

    (九) 承诺事项履行情况

    1、公司、持股5%以上股东及其实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承诺及其履行情况

    承诺事项 承诺内容 履行情况

    股改承诺

    获得上市流通权之日起，在36 个月

    内不上市交易或者转让

    酒钢集团严格履行承诺事项甘肃酒钢集团宏兴钢铁股份有限公司 2009 年半年度报告

    12

    (1) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的业绩承诺：否

    (2) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的注入资产、资产整合承诺：否

    (十) 聘任、解聘会计师事务所情况

    单位:元 币种:人民币

    是否改聘会计师事务所： 否

    (十一) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况

    本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、

    行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。

    (十二) 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明

    2005 年9 月2 日，本公司控股股东酒钢集团将其持有的本公司14,572 万股国有法人股质押给中

    国进出口银行，质押期限为2005 年9 月2 日至2013 年9 月2 日。

    (十三) 信息披露索引

    事项 刊载的报刊名称及版面刊载日期

    刊载的互联网网站及检

    索路径

    酒钢宏兴2008 年度

    业绩预减公告

    上海证券报C64 版、中

    国证券报C12 版、证券

    时报D17 版

    2009 年1 月23 日 www.sse.com.cn

    酒钢宏兴重大资产

    重组事项及停牌公

    告

    上海证券报C8 版、中国

    证券报B04 版、证券时

    报B8 版

    2009 年2 月6 日 www.sse.com.cn

    酒钢宏兴重大资产

    重组事项进展公告

    上海证券报A12 版、中

    国证券报B04 版、证券

    时报C8 版

    2009 年2 月16 日 www.sse.com.cn

    酒钢宏兴重大资产

    重组事项进展公告

    上海证券报A12 版、中

    国证券报B04 版、证券

    时报C4 版

    2009 年2 月23 日 www.sse.com.cn

    酒钢宏兴重大资产

    重组事项进展公告

    上海证券报A12 版、中

    国证券报B04 版、证券

    时报C5 版

    2009 年3 月2 日 www.sse.com.cn

    酒钢宏兴第四届董

    事会第五次会议决

    议公告

    上海证券报C9 版、中国

    证券报B08 版、证券时

    报D11 版

    2009 年3 月6 日 www.sse.com.cn

    酒钢宏兴关于非公

    开发行股份购买资

    产及重大资产重组

    (关联交易)预案

    上海证券报C9 版、中国

    证券报B04 版、证券时

    报D11 版

    2009 年3 月6 日 www.sse.com.cn

    酒钢宏兴业绩快报

    公告

    上海证券报C9 版、中国

    证券报B04 版、证券时

    报D11 版

    2009 年3 月6 日 www.sse.com.cn

    酒钢宏兴独立董事

    关于非公开发行股

    份购买资产及重大

    资产重组（关联交

    易）的意见

    上海证券报C9 版、中国

    证券报B04 版、证券时

    报D11 版

    2009 年3 月6 日 www.sse.com.cn

    酒钢宏兴有限售条

    件的流通股上市公

    上海证券报A12 版、中

    国证券报A08 版、证券

    2009 年4 月13 日 www.sse.com.cn甘肃酒钢集团宏兴钢铁股份有限公司 2009 年半年度报告

    13

    告 时报C8 版

    酒钢宏兴第四届监

    事会第四次会议决

    议公告

    上海证券报C71 版、中

    国证券报D069 版、证券

    时报D75 版

    2009 年4 月28 日 www.sse.com.cn

    酒钢宏兴2009 年日

    常关联交易公告

    上海证券报C71 版、中

    国证券报D069 版、证券

    时报D75 版

    2009 年4 月28 日 www.sse.com.cn

    酒钢宏兴年报摘要

    上海证券报C72 版、中

    国证券报D068 版、证券

    时报D76 版

    2009 年4 月28 日 www.sse.com.cn

    酒钢宏兴第四届董

    事会第六次会议决

    议公告及关于召开

    公司2009 年度股东

    大会的通知

    上海证券报C72 版、中

    国证券报D069 版、证券

    时报D75 版

    2009 年4 月28 日 www.sse.com.cn

    酒钢宏兴第一季度

    季报

    上海证券报C72 版、中

    国证券报D068 版、证券

    时报D76 版

    2009 年4 月28 日 www.sse.com.cn

    酒钢宏兴重大资产

    购买及关联交易报

    告书(摘要)

    上海证券报C17 版、中

    国证券报D009 版、证券

    时报B6 版

    2009 年5 月13 日 www.sse.com.cn

    酒钢宏兴详式权益

    变动报告书

    上海证券报C21 版、中

    国证券报D013 版、证券

    时报B6 版

    2009 年5 月13 日 www.sse.com.cn

    酒钢宏兴关于召开

    2009 年第一次临时

    股东大会的会议通

    知

    上海证券报C17 版、中

    国证券报D009 版、证券

    时报B11 版、

    2009 年5 月13 日 www.sse.com.cn

    酒钢宏兴第四届董

    事会第七次会议决

    议公告

    上海证券报C17 版、中

    国证券报D009 版、证券

    时报B11 版

    2009 年5 月13 日 www.sse.com.cn

    酒钢宏兴关于本次

    重大资产重组完成

    后公司关联交易事

    宜的公告

    上海证券报C17 版、中

    国证券报D009 版、证券

    时报B11 版

    2009 年5 月13 日 www.sse.com.cn

    酒钢宏兴第四届监

    事会第五次会议决

    议公告

    上海证券报C17 版、中

    国证券报D009 版、证券

    时报B11 版

    2009 年5 月13 日 www.sse.com.cn

    酒钢宏兴2008 年年

    度股东大会决议公

    告

    上海证券报C8 版、中国

    证券报D004 版、证券时

    报D5 版

    2009 年5 月20 日 www.sse.com.cn

    酒钢宏兴2009 年第

    一次临时股东大会

    决议公告

    上海证券报C11 版、中

    国证券报D013 版、证券

    时报D5 版

    2009 年6 月2 日 www.sse.com.cn

    酒钢宏兴第四届董

    事会第八次会议

    (临时)决议公告

    上海证券报40 版、中国

    证券报C012 版、证券时

    报

    2009 年6 月6 日 www.sse.com.cn甘肃酒钢集团宏兴钢铁股份有限公司 2009 年半年度报告

    14

    七、财务报告

    (一) 财务报表

    合并资产负债表

    2009 年6 月30 日

    编制单位:甘肃酒钢集团宏兴钢铁股份有限公司

    单位:元 币种:人民币

    项目 附注 期末余额 年初余额

    流动资产：

    货币资金 5.1 3,216,779,102.55 2,721,669,025.58

    结算备付金

    拆出资金

    交易性金融资产

    应收票据 5.2 1,028,937,419.89 667,140,224.77

    应收账款 5.3 320,151,027.61 396,704,365.49

    预付款项 5.4 198,619,751.59 28,692,548.14

    应收保费

    应收分保账款

    应收分保合同准备金

    应收利息

    应收股利

    其他应收款 5.5 39,033,815.89 37,856,321.66

    买入返售金融资产

    存货 5.6 2,189,183,913.27 2,012,746,816.88

    一年内到期的非流动

    资产

    其他流动资产 5.7 18,887,256.23 10,834,917.25

    流动资产合计 7,011,592,287.03 5,875,644,219.77

    非流动资产：

    发放贷款及垫款

    可供出售金融资产

    持有至到期投资

    长期应收款

    长期股权投资

    投资性房地产

    固定资产 5.8 3,372,928,653.02 3,690,740,809.42

    在建工程 5.9 345,413,623.96 316,369,575.98

    工程物资

    固定资产清理

    生产性生物资产

    油气资产

    无形资产 5.10 4,226,036.00 5,146,228.75甘肃酒钢集团宏兴钢铁股份有限公司 2009 年半年度报告

    15

    开发支出

    商誉

    长期待摊费用

    递延所得税资产 5.11 65,461,615.56 87,947,932.97

    其他非流动资产

    非流动资产合计 3,788,029,928.54 4,100,204,547.12

    资产总计 10,799,622,215.57 9,975,848,766.89

    流动负债：

    短期借款 5.13 205,000,000.00 105,000,000.00

    向中央银行借款

    吸收存款及同业存放

    拆入资金

    交易性金融负债

    应付票据 5.14 1,861,492,837.16 1,743,590,000.00

    应付账款 5.15 2,318,031,582.43 1,656,717,838.23

    预收款项 5.16 1,338,852,957.09 1,384,548,792.47

    卖出回购金融资产款

    应付手续费及佣金

    应付职工薪酬 5.17 15,782,986.68 15,556,202.25

    应交税费 5.18 80,587,241.56 132,968,933.76

    应付利息

    应付股利

    其他应付款 5.19 140,776,636.55 135,035,895.56

    应付分保账款

    保险合同准备金

    代理买卖证券款

    代理承销证券款

    一年内到期的非流动

    负债

    5.20 100,000,000.00

    其他流动负债

    流动负债合计 5,960,524,241.47 5,273,417,662.27

    非流动负债：

    长期借款 5.21 100,000,000.00

    应付债券

    长期应付款

    专项应付款

    预计负债

    递延所得税负债

    其他非流动负债 5.22 12,750,000.00 13,500,000.00

    非流动负债合计 112,750,000.00 13,500,000.00

    负债合计 6,073,274,241.47 5,286,917,662.27

    股东权益：甘肃酒钢集团宏兴钢铁股份有限公司 2009 年半年度报告

    16

    股本 5.23 873,600,000.00 873,600,000.00

    资本公积 5.24 1,008,812,357.87 1,008,812,357.87

    减：库存股

    盈余公积 5.25 709,255,178.41 709,255,178.41

    一般风险准备

    未分配利润 5.26 2,040,174,359.07 1,997,850,343.22

    外币报表折算差额

    归属于母公司所有者

    权益合计

    4,631,841,895.35 4,589,517,879.50

    少数股东权益 94,506,078.75 99,413,225.12

    股东权益合计 4,726,347,974.10 4,688,931,104.62

    负债和股东权益合

    计

    10,799,622,215.57 9,975,848,766.89

    公司法定代表人：秦治庚 主管会计工作负责人：郭继荣 会计机构负责人：赵浩洁甘肃酒钢集团宏兴钢铁股份有限公司 2009 年半年度报告

    17

    母公司资产负债表

    2009 年6 月30 日

    编制单位:甘肃酒钢集团宏兴钢铁股份有限公司

    单位:元 币种:人民币

    项目 附注 期末余额 年初余额

    流动资产：

    货币资金 2,294,862,189.76 2,024,217,137.30

    交易性金融资产

    应收票据 929,007,203.71 814,058,970.09

    应收账款 6.1 852,968,491.16 1,204,227,534.75

    预付款项 41,192,437.68 12,272,371.01

    应收利息

    应收股利

    其他应收款 6.2 6,695,745.48 5,989,651.67

    存货 770,820,024.52 986,638,724.51

    一年内到期的非流动

    资产

    其他流动资产

    流动资产合计 4,895,546,092.31 5,047,404,389.33

    非流动资产：

    可供出售金融资产

    持有至到期投资

    长期应收款

    长期股权投资 6.3 907,516,792.75 887,516,792.75

    投资性房地产

    固定资产 2,086,731,878.08 2,312,893,992.89

    在建工程 305,098,320.71 282,976,415.98

    工程物资

    固定资产清理

    生产性生物资产

    油气资产

    无形资产 861,915.00

    开发支出

    商誉

    长期待摊费用

    递延所得税资产 9,549,954.68 30,812,247.62

    其他非流动资产

    非流动资产合计 3,308,896,946.22 3,515,061,364.24

    资产总计 8,204,443,038.53 8,562,465,753.57

    流动负债：

    短期借款 205,000,000.00 105,000,000.00

    交易性金融负债

    应付票据 547,542,596.90 559,800,000.00甘肃酒钢集团宏兴钢铁股份有限公司 2009 年半年度报告

    18

    应付账款 1,611,329,239.25 1,377,604,534.47

    预收款项 1,191,747,675.36 1,926,634,565.82

    应付职工薪酬 10,448,315.06 9,369,617.91

    应交税费 51,274,169.01 111,069,561.24

    应付利息

    应付股利

    其他应付款 93,321,150.13 82,404,645.00

    一年内到期的非流动

    负债

    100,000,000.00

    其他流动负债

    流动负债合计 3,710,663,145.71 4,271,882,924.44

    非流动负债：

    长期借款 100,000,000.00

    应付债券

    长期应付款

    专项应付款

    预计负债

    递延所得税负债

    其他非流动负债

    非流动负债合计 100,000,000.00

    负债合计 3,810,663,145.71 4,271,882,924.44

    股东权益：

    股本 873,600,000.00 873,600,000.00

    资本公积 1,008,722,357.87 1,008,722,357.87

    减：库存股

    盈余公积 709,255,178.41 709,255,178.41

    未分配利润 1,802,202,356.54 1,699,005,292.85

    外币报表折算差额

    股东权益合计 4,393,779,892.82 4,290,582,829.13

    负债和股东权益合

    计

    8,204,443,038.53 8,562,465,753.57

    公司法定代表人：秦治庚 主管会计工作负责人：郭继荣 会计机构负责人：赵浩洁甘肃酒钢集团宏兴钢铁股份有限公司 2009 年半年度报告

    19

    合并利润表

    2009 年1—6 月

    单位:元 币种:人民币

    项目 附注 本期金额 上期金额

    一、营业总收入 12,130,435,547.21 16,620,580,636.69

    其中：营业收入 5.27 12,130,435,547.21 16,620,580,636.69

    利息收入

    已赚保费

    手续费及佣金收入

    二、营业总成本 12,048,895,541.38 16,196,276,788.87

    其中：营业成本 5.27 11,519,962,177.54 15,466,857,232.23

    利息支出

    手续费及佣金支出

    退保金

    赔付支出净额

    提取保险合同准备金净额

    保单红利支出

    分保费用

    营业税金及附加 5.28 31,464,817.90 55,951,264.46

    销售费用 249,087,028.38 293,672,724.42

    管理费用 243,634,289.43 344,926,781.98

    财务费用 5.29 2,534,186.57 34,868,785.78

    资产减值损失 5.30 2,213,041.56

    加：公允价值变动收益（损失以“－”

    号填列）

    投资收益（损失以“－”号填列）

    其中：对联营企业和合营企业

    的投资收益

    汇兑收益（损失以“－”号填列）

    三、营业利润（亏损以“－”号填列） 81,540,005.83 424,303,847.82

    加：营业外收入 5.31 763,624.00 247,550.00

    减：营业外支出 5.32 80,696.97 715,018.92

    其中：非流动资产处置净损失

    四、利润总额（亏损总额以“－”号填

    列）

    82,222,932.86 423,836,378.90

    减：所得税费用 5.33 44,806,063.38 79,273,248.62

    五、净利润（净亏损以“－”号填列） 37,416,869.48 344,563,130.28

    归属于母公司所有者的净利润 42,324,015.85 332,920,445.74

    少数股东损益 -4,907,146.37 11,642,684.54

    六、每股收益：

    （一）基本每股收益 0.05 0.38

    （二）稀释每股收益 0.05 0.38

    公司法定代表人：秦治庚 主管会计工作负责人：郭继荣 会计机构负责人：赵浩洁甘肃酒钢集团宏兴钢铁股份有限公司 2009 年半年度报告

    20

    母公司利润表

    2009 年1—6 月

    单位:元 币种:人民币

    项目 附注 本期金额 上期金额

    一、营业收入 6.4 6,893,188,939.02 11,945,614,416.75

    减：营业成本 6.4 6,367,060,524.93 11,177,882,927.34

    营业税金及附加 22,704,117.08 43,923,617.23

    销售费用 180,825,908.35 188,229,365.95

    管理费用 169,079,057.57 232,575,234.22

    财务费用 5,442,565.15 22,585,385.40

    资产减值损失 1,415,774.82

    加：公允价值变动收益（损失以

    “－”号填列）

    投资收益（损失以“－”号

    填列）

    其中：对联营企业和合营

    企业的投资收益

    二、营业利润（亏损以“－”号填列） 146,660,991.12 280,417,886.61

    加：营业外收入 11,624.00 177,640.00

    减：营业外支出

    其中：非流动资产处置净损

    失

    三、利润总额（亏损总额以“－”号

    填列）

    146,672,615.12 280,595,526.61

    减：所得税费用 43,475,551.43 41,916,868.21

    四、净利润（净亏损以“－”号填列） 103,197,063.69 238,678,658.40

    公司法定代表人：秦治庚 主管会计工作负责人：郭继荣 会计机构负责人：赵浩洁甘肃酒钢集团宏兴钢铁股份有限公司 2009 年半年度报告

    21

    合并现金流量表

    2009 年1—6 月

    单位:元 币种:人民币

    项目 附注 本期金额 上期金额

    一、经营活动产生的现金

    流量：

    销售商品、提供劳务

    收到的现金

    10,276,140,544.23 12,238,225,495.45

    客户存款和同业存放

    款项净增加额

    向中央银行借款净增

    加额

    向其他金融机构拆入

    资金净增加额

    收到原保险合同保费

    取得的现金

    收到再保险业务现金

    净额

    保户储金及投资款净

    增加额

    处置交易性金融资产

    净增加额

    收取利息、手续费及

    佣金的现金

    拆入资金净增加额

    回购业务资金净增加

    额

    收到的税费返还

    收到其他与经营活动

    有关的现金

    5.35 14,387,047.18 14,207,776.35

    经营活动现金流入

    小计

    10,290,527,591.41 12,252,433,271.80

    购买商品、接受劳务

    支付的现金

    9,154,776,547.21 10,405,157,115.34

    客户贷款及垫款净增

    加额

    存放中央银行和同业

    款项净增加额

    支付原保险合同赔付

    款项的现金

    支付利息、手续费及

    佣金的现金

    支付保单红利的现金甘肃酒钢集团宏兴钢铁股份有限公司 2009 年半年度报告

    22

    支付给职工以及为职

    工支付的现金

    126,477,387.97 122,917,807.52

    支付的各项税费 416,526,536.84 786,464,226.02

    支付其他与经营活动

    有关的现金

    5.35 57,193,983.23 28,070,580.82

    经营活动现金流出

    小计

    9,754,974,455.25 11,342,609,729.70

    经营活动产生的

    现金流量净额

    535,553,136.16 909,823,542.10

    二、投资活动产生的现金

    流量：

    收回投资收到的现金

    取得投资收益收到的

    现金

    处置固定资产、无形

    资产和其他长期资产收回

    的现金净额

    300.00

    处置子公司及其他营

    业单位收到的现金净额

    收到其他与投资活动

    有关的现金

    投资活动现金流入

    小计

    300.00

    购建固定资产、无形

    资产和其他长期资产支付

    的现金

    132,267,191.04 175,830,824.20

    投资支付的现金

    质押贷款净增加额

    取得子公司及其他营

    业单位支付的现金净额

    支付其他与投资活动

    有关的现金

    投资活动现金流出

    小计

    132,267,191.04 175,830,824.20

    投资活动产生的

    现金流量净额

    -132,267,191.04 -175,830,524.20

    三、筹资活动产生的现金

    流量：

    吸收投资收到的现金

    其中：子公司吸收少

    数股东投资收到的现金

    取得借款收到的现金 200,000,000.00 20,000,000.00

    发行债券收到的现金甘肃酒钢集团宏兴钢铁股份有限公司 2009 年半年度报告

    23

    收到其他与筹资活动

    有关的现金

    筹资活动现金流入

    小计

    200,000,000.00 20,000,000.00

    偿还债务支付的现金 100,000,000.00 115,000,000.00

    分配股利、利润或偿

    付利息支付的现金

    8,175,868.15 186,059,602.50

    其中：子公司支付给

    少数股东的股利、利润

    支付其他与筹资活动

    有关的现金

    71,781,285.62

    筹资活动现金流出

    小计

    179,957,153.77 301,059,602.50

    筹资活动产生的

    现金流量净额

    20,042,846.23 -281,059,602.50

    四、汇率变动对现金及现

    金等价物的影响

    五、现金及现金等价物净

    增加额

    423,328,791.35 452,933,415.40

    加：期初现金及现金

    等价物余额

    2,145,029,025.58 1,156,080,834.80

    六、期末现金及现金等价

    物余额

    2,568,357,816.93 1,609,014,250.20

    公司法定代表人：秦治庚 主管会计工作负责人：郭继荣 会计机构负责人：赵浩洁甘肃酒钢集团宏兴钢铁股份有限公司 2009 年半年度报告

    24

    母公司现金流量表

    2009 年1—6 月

    单位:元 币种:人民币

    项目 附注 本期金额 上期金额

    一、经营活动产生的现金

    流量：

    销售商品、提供劳务

    收到的现金

    7,756,248,497.64 9,554,700,974.71

    收到的税费返还

    收到其他与经营活动

    有关的现金

    7,560,239.46 10,979,765.87

    经营活动现金流入

    小计

    7,763,808,737.10 9,565,680,740.58

    购买商品、接受劳务

    支付的现金

    7,071,681,804.67 8,122,934,272.94

    支付给职工以及为职

    工支付的现金

    85,588,072.14 77,521,635.74

    支付的各项税费 274,296,627.17 585,867,797.64

    支付其他与经营活动

    有关的现金

    6,700,352.62 11,822,688.53

    经营活动现金流出

    小计

    7,438,266,856.60 8,798,146,394.85

    经营活动产生的

    现金流量净额

    325,541,880.50 767,534,345.73

    二、投资活动产生的现金

    流量：

    收回投资收到的现金

    取得投资收益收到的

    现金

    处置固定资产、无形

    资产和其他长期资产收回

    的现金净额

    处置子公司及其他营

    业单位收到的现金净额

    收到其他与投资活动

    有关的现金

    投资活动现金流入

    小计

    购建固定资产、无形

    资产和其他长期资产支付

    的现金

    127,952,020.52 163,042,424.20

    投资支付的现金

    取得子公司及其他营 20,000,000.00 50,000,000.00甘肃酒钢集团宏兴钢铁股份有限公司 2009 年半年度报告

    25

    业单位支付的现金净额

    支付其他与投资活动

    有关的现金

    投资活动现金流出

    小计

    147,952,020.52 213,042,424.20

    投资活动产生的

    现金流量净额

    -147,952,020.52 -213,042,424.20

    三、筹资活动产生的现金

    流量：

    吸收投资收到的现金

    取得借款收到的现金 200,000,000.00

    收到其他与筹资活动

    有关的现金

    筹资活动现金流入

    小计

    200,000,000.00

    偿还债务支付的现金 100,000,000.00 95,000,000.00

    分配股利、利润或偿

    付利息支付的现金

    6,944,807.52 185,179,562.50

    支付其他与筹资活动

    有关的现金

    73,129,842.66

    筹资活动现金流出

    小计

    180,074,650.18 280,179,562.50

    筹资活动产生的

    现金流量净额

    19,925,349.82 -280,179,562.50

    四、汇率变动对现金及现

    金等价物的影响

    五、现金及现金等价物净

    增加额

    197,515,209.80 274,312,359.03

    加：期初现金及现金

    等价物余额

    1,922,217,137.30 857,420,038.37

    六、期末现金及现金等价

    物余额

    2,119,732,347.10 1,131,732,397.40

    公司法定代表人：秦治庚 主管会计工作负责人：郭继荣 会计机构负责人：赵浩洁合并所有者权益变动表

    2009 年1—6 月

    单位:元 币种:人民币

    本期金额

    归属于母公司所有者权益

    项目

    股本 资本公积

    减：库

    存股

    盈余公积

    一般

    风险

    准备

    未分配利润

    其

    他

    少数股东权益 所有者权益合计

    一、上年年末余额 873,600,000.00 1,008,812,357.87 709,255,178.41 1,997,850,343.22 99,413,225.12 4,688,931,104.62

    加：同一控制

    下企业合并产生

    的追溯调整

    会计政

    策变更

    前期差

    错更正

    其他

    二、本年年初余额 873,600,000.00 1,008,812,357.87 709,255,178.41 1,997,850,343.22 99,413,225.12 4,688,931,104.62

    三、本期增减变动

    金额（减少以“－”

    号填列）

    42,324,015.85 -4,907,146.37 37,416,869.48

    （一）净利润 42,324,015.85 -4,907,146.37 37,416,869.48

    （二）直接计入所

    有者权益的利得

    和损失

    1．可供出售金融

    资产公允价值变

    动净额

    2．权益法下被投

    资单位其他所有

    者权益变动的影甘肃酒钢集团宏兴钢铁股份有限公司 2009 年半年度报告

    26

    响

    3．与计入所有者

    权益项目相关的

    所得税影响

    4．其他

    上述（一）和（二）

    小计

    42,324,015.85 -4,907,146.37 37,416,869.48

    （三）所有者投入

    和减少资本

    1．所有者投入资

    本

    2．股份支付计入

    所有者权益的金

    额

    3．其他

    （四）利润分配

    1．提取盈余公积

    2．提取一般风险

    准备

    3．对所有者（或

    股东）的分配

    4．其他

    （五）所有者权益

    内部结转

    1．资本公积转增

    资本（或股本）

    2．盈余公积转增

    资本（或股本）

    3．盈余公积弥补

    亏损

    4．其他

    四、本期期末余额 873,600,000.00 1,008,812,357.87 709,255,178.41 2,040,174,359.07 94,506,078.75 4,726,347,974.10甘肃酒钢集团宏兴钢铁股份有限公司 2009 年半年度报告

    27

    单位:元 币种:人民币

    上年同期金额

    归属于母公司所有者权益

    项目

    股本 资本公积

    减：

    库存

    股

    盈余公积

    一

    般

    风

    险

    准

    备

    未分配利润 其他

    少数股东权益 所有者权益合计

    一、上年年末余额 873,600,000.00 1,008,812,357.87 679,876,211.43 2,157,655,850.09 95,231,833.93 4,815,176,253.32

    加：同一控制

    下企业合并产生

    的追溯调整

    会计政

    策变更

    前期差

    错更正

    其他

    二、本年年初余额 873,600,000.00 1,008,812,357.87 679,876,211.43 2,157,655,850.09 95,231,833.93 4,815,176,253.32

    三、本期增减变动

    金额（减少以“－”

    号填列）

    158,200,445.74 11,642,684.54 169,843,130.28

    （一）净利润 332,920,445.74 11,642,684.54 344,563,130.28

    （二）直接计入所

    有者权益的利得

    和损失

    1．可供出售金融

    资产公允价值变

    动净额

    2．权益法下被投

    资单位其他所有

    者权益变动的影甘肃酒钢集团宏兴钢铁股份有限公司 2009 年半年度报告

    28

    响

    3．与计入所有者

    权益项目相关的

    所得税影响

    4．其他

    上述（一）和（二）

    小计

    332,920,445.74 11,642,684.54 344,563,130.28

    （三）所有者投入

    和减少资本

    1．所有者投入资

    本

    2．股份支付计入

    所有者权益的金

    额

    3．其他

    （四）利润分配 -174,720,000.00 -174,720,000.00

    1．提取盈余公积

    2．提取一般风险

    准备

    3．对所有者（或

    股东）的分配

    -174,720,000.00 -174,720,000.00

    4．其他

    （五）所有者权益

    内部结转

    1．资本公积转增

    资本（或股本）

    2．盈余公积转增

    资本（或股本）

    3．盈余公积弥补

    亏损

    4．其他

    四、本期期末余额 873,600,000.00 1,008,812,357.87 679,876,211.43 2,315,856,295.83 106,874,518.47 4,985,019,383.60

    公司法定代表人：秦治庚 主管会计工作负责人：郭继荣 会计机构负责人：赵浩洁甘肃酒钢集团宏兴钢铁股份有限公司 2009 年半年度报告

    29

    母公司所有者权益变动表

    2009 年1—6 月

    单位:元 币种:人民币

    本期金额

    项目

    股本 资本公积

    减：库存

    股

    盈余公积 未分配利润 其它 所有者权益合计

    一、上年年

    末余额

    873,600,000.00 1,008,722,357.87 709,255,178.41 1,699,005,292.85 4,290,582,829.13

    加：会

    计政策变更

    前

    期差错更正

    其

    他

    二、本年年

    初余额

    873,600,000.00 1,008,722,357.87 709,255,178.41 1,699,005,292.85 4,290,582,829.13

    三、本期增

    减变动金额

    （减少以

    “－”号填

    列）

    103,197,063.69 103,197,063.69

    （一）净利

    润

    103,197,063.69 103,197,063.69

    （二）直接

    计入所有者

    权益的利得

    和损失

    1．可供出售

    金融资产公

    允价值变动

    净额

    2．权益法下

    被投资单位甘肃酒钢集团宏兴钢铁股份有限公司 2009 年半年度报告

    30

    其他所有者

    权益变动的

    影响

    3．与计入所

    有者权益项

    目相关的所

    得税影响

    4．其他

    上述（一）

    和（二）小

    计

    103,197,063.69 103,197,063.69

    （三）所有

    者投入和减

    少资本

    1．所有者投

    入资本

    2．股份支付

    计入所有者

    权益的金额

    3．其他

    （四）利润

    分配

    1．提取盈余

    公积

    2．对所有者

    （或股东）

    的分配

    3．其他

    （五）所有

    者权益内部

    结转

    1．资本公积

    转增资本

    （或股本）甘肃酒钢集团宏兴钢铁股份有限公司 2009 年半年度报告

    31

    2．盈余公积

    转增资本

    （或股本）

    3．盈余公积

    弥补亏损

    4．其他

    四、本期期

    末余额

    873,600,000.00 1,008,722,357.87 709,255,178.41 1,802,202,356.54 4,393,779,892.82

    单位:元 币种:人民币

    上年同期金额

    项目

    股本 资本公积

    减：库存

    股

    盈余公积 未分配利润 其它 所有者权益合计

    一、上年年

    末余额

    873,600,000.00 1,008,722,357.87 679,876,211.43 1,756,209,424.89 4,318,407,994.19

    加：会

    计政策变更

    前

    期差错更正

    其

    他

    二、本年年

    初余额

    873,600,000.00 1,008,722,357.87 679,876,211.43 1,756,209,424.89 4,318,407,994.19

    三、本期增

    减变动金额

    （减少以

    “－”号填

    列）

    63,958,658.40 63,958,658.40

    （一）净利

    润

    238,678,658.40 238,678,658.40

    （二）直接

    计入所有者甘肃酒钢集团宏兴钢铁股份有限公司 2009 年半年度报告

    32

    权益的利得

    和损失

    1．可供出售

    金融资产公

    允价值变动

    净额

    2．权益法下

    被投资单位

    其他所有者

    权益变动的

    影响

    3．与计入所

    有者权益项

    目相关的所

    得税影响

    4．其他

    上述（一）

    和（二）小

    计

    238,678,658.40 238,678,658.40

    （三）所有

    者投入和减

    少资本

    1．所有者投

    入资本

    2．股份支付

    计入所有者

    权益的金额

    3．其他

    （四）利润

    分配

    -174,720,000.00 -174,720,000.00

    1．提取盈余

    公积

    2．对所有者

    （或股东）

    -174,720,000.00 -174,720,000.00甘肃酒钢集团宏兴钢铁股份有限公司 2009 年半年度报告

    33

    的分配

    3．其他

    （五）所有

    者权益内部

    结转

    1．资本公积

    转增资本

    （或股本）

    2．盈余公积

    转增资本

    （或股本）

    3．盈余公积

    弥补亏损

    4．其他

    四、本期期

    末余额

    873,600,000.00 1,008,722,357.87 679,876,211.43 1,820,168,083.29 4,382,366,652.59

    公司法定代表人：秦治庚 主管会计工作负责人：郭继荣 会计机构负责人：赵浩洁财 务 报 表 附 注

    编制单位：甘肃酒钢集团宏兴钢铁股份有限公司 会计期间：2009 年半年度

    ━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━

    附注1 公司简介

    甘肃酒钢集团宏兴钢铁股份有限公司（以下简称“本公司”）是1999 年4 月17 日经甘肃省人民

    政府甘证函[1999]21 号文批准，由酒泉钢铁（集团）有限责任公司（以下简称“酒钢集团”）作为主

    发起人，联合兰州铁路局、甘肃省电力公司、金川有色金属公司、西北永新化工股份有限公司等共五

    家发起人以发起方式设立的股份有限公司。主发起人酒钢集团以所属炼铁厂、炼钢厂、二轧厂、销售

    处等单位的生产经营性资产折价入股，其余四家以现金方式入股。本公司于1999 年4 月17 日在兰州

    召开创立大会，并于1999 年4 月21 日向甘肃省工商行政管理局申请工商注册登记，营业执照注册号：

    620000000006659。本公司的控股股东系酒钢集团，酒钢集团系甘肃省国有资产监督管理委员会全资拥

    有的国有独资公司。

    本公司设立时的注册资本为人民币52,800 万元。 经中国证券监督管理委员会证监发字[2000]157

    号文批准，本公司于2000 年11 月30 日向社会公众公开发行普通股20,000 万股（每股面值1 元）；

    2000 年12 月20 日，经上海证券交易所上证上字[2000]109 号文核准，公司向社会公开发行的人民币

    普通股20,000 万股获准在上海证券交易所上市交易（股票代码：600307；股票简称：酒钢宏兴），本

    公司注册资本变更为72,800 万元。2006 年6 月本公司实施每10 股转增2 股的资本公积金转增股本方

    案，本公司注册资本变更为目前的87,360 万元人民币。

    本公司法定代表人：秦治庚；公司住所：甘肃嘉峪关市雄关东路12 号；公司的经营范围：钢铁压

    延加工、金属制品的生产、批发、零售，科技开发、服务，进出口项目（国家限制、禁止项目除外）；

    公司营业期限暂定为1999 年4 月21 日至2049 年4 月21 日，期满后再续。

    本公司董事会共有7 名董事，设立了发展战略委员会、薪酬与考核委员会、提名委员会、审计委

    员会，设董事长1 人，董事3 人，独立董事3 人；监事会共有5 名监事，设监事会召集人1 人，监事

    4 人；经理层设总经理1 人，副总经理4 人；设财务总监1 人；其他职能部门和经济实体有综合部、

    计划财务部、证券部、人事部、劳资部、审计部、发展规划部、供销部、研发部、生产指挥控制中心

    等职能管理部门和炼铁工序、炼钢工序、线棒工序、中板工序等生产单位，拥有甘肃嘉利晟钢业有限

    公司（以下简称“嘉利晟”）、乌鲁木齐嘉利汇贸易有限公司（以下简称“嘉利汇”）、陕西嘉利隆

    钢业贸易有限责任公司（以下简称“嘉利隆”）、银川嘉利鑫商贸有限公司（以下简称“嘉利鑫”）、

    郑州酒钢华利源商贸有限公司（以下简称“华利源”）、嘉峪关酒钢河西商贸有限责任公司（以下简

    称“河西商贸”）、新疆酒钢嘉利源商贸有限责任公司（以下简称“嘉利源”）、青海嘉利泰贸易有

    限公司（以下简称“嘉利泰”）等八家全资子公司和酒钢集团翼城钢铁有限责任公司（以下简称“翼

    钢”）、山西酒钢嘉利晋贸易有限责任公司（以下简称“嘉利晋”）、新疆酒钢嘉鹏钢铁贸易有限责

    任公司（以下简称“嘉鹏”）等三家控股子公司。本公司主要从事钢铁及其压延产品的生产和销售，甘肃酒钢集团宏兴钢铁股份有限公司 2009 年半年度报告

    36

    最终产品主要有高速线材、棒材、中厚板材及部分连铸钢坯，已形成年产550 万吨铁、600 万吨钢、

    350 万吨材的综合生产能力。

    本公司2009 年上半年度财务报告已于2009 年8 月28 日经本公司第四届董事会第九次会议批准。

    按照有关法律、行政法规等规定，本公司股东大会或其他方面有权对报出的财务报告进行修改。

    附注2 公司采用的主要会计政策和会计估计及前期差错

    2.1 遵循企业会计准则的声明

    本公司财务报表系以本公司持续经营为前提，依据财政部2006 年颁发的企业会计准则及应用指南

    和企业会计准则解释编制。本公司编制的2009 年半年度财务报表符合企业会计准则体系的要求，真实、

    公允地反映了本公司2009 年6 月30 日的财务状况、2009 年度1-6 月份的经营成果和现金流量。

    2.2 财务报表的编制基础

    本公司2009 半年度财务报表系以本公司持续经营为前提，依据财政部2006 年颁发的企业会计准

    则及应用指南、企业会计准则解释和企业会计准则实施问题专家工作组意见，将本附注所列示的相关

    会计政策和会计估计应用于2009 半年度的会计信息编制而成。

    2.3 会计年度

    本公司采用公历年度，即将每年1 月1 日起至12 月31 日止作为一个会计年度。

    2.4 记账本位币

    本公司以人民币为记账本位币。

    2.5 记账基础

    以权责发生制为记账基础。

    2.6 计价原则

    本公司对以公允价值计价且变动计入损益的金融资产、可供出售金融资产、非同一控制下的企业

    合并取得的资产及负债、实施债务重组取得或交付的资产、开展具有商业实质的非货币资产交换中换

    入和换出的资产等按公允价值计量外，对其他资产、负债均按历史成本计量。

    本公司主要报表项目在本期采用的计量属性与前期相比未发生变化。

    2.7 现金及现金等价物的确定标准

    本公司将库存现金和使用不受质押、冻结等使用限制、可以随时用于支付的银行存款及其他货币

    资金作为现金；将持有期限较短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资

    作为现金等价物。

    2.8 外币折算

    2.8.1 外币交易

    本公司对于以人民币以外的货币进行的外币交易，在初始确认时采用交易发生日的即期汇率将外

    币金额折算为记账本位币金额；在资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折

    算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额

    按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。甘肃酒钢集团宏兴钢铁股份有限公司 2009 年半年度报告

    37

    2.8.2 境外经营

    对于境外经营，本公司在编制财务报表时将其记账本位币折算为人民币。对资产负债表中的资产

    和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项

    目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生当期平均汇率折算。

    按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。处置

    境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额转入处置当期损益。现金流量表所有项目

    均按当期平均汇率折算为人民币。

    2.9 金融资产和金融负债

    2.9.1 金融资产的分类

    本公司将取得的金融资产划分为四类：

    (1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；

    (2) 持有至到期投资；

    (3) 应收款项；

    (4) 可供出售金融资产。

    2.9.2 金融资产的确认和计量

    2.9.2.1 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的确认和计量

    本公司将此类金融资产进一步分为交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当

    期损益的金融资产：

    (1) 交易性金融资产，是指为了近期内出售以获取差价而取得的金融资产；直接指定为以公允价

    值计量且其变动计入当期损益的金融资产，是本公司基于风险管理需要或消除金融资产在会计确认和

    计量方面存在不一致情况等所作的指定。

    (2) 本公司对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，按照取得时的公允价值作为

    初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。取得以公允价值计量且其变动计入当期损益

    金融资产所支付价款中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息，不

    计入初始确认金额，作为应收项目单独反映；在持有期间按合同规定计算确定的利息或现金股利，除

    单独确认为应收项目外，应当在实际收到时作为投资收益。

    (3) 资产负债表日，本公司将以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动

    计入当期损益。处置该金融资产或金融负债时，将处置时的该金融资产的公允价值与初始入账金额之

    间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。

    2.9.2.2 持有至到期投资

    (1) 本公司将到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非

    衍生金融资产划分为持有至到期投资。

    如果本公司将尚未到期的某项持有至到期投资在本会计年度内出售或重分类为可供出售金融资产

    的金额，相对于该类投资在出售或重分类前的总额的比例不低于5%时，本公司将该类投资的剩余部分甘肃酒钢集团宏兴钢铁股份有限公司 2009 年半年度报告

    38

    重分类为可供出售金融资产，且在本会计年度及以后两个完整的会计年度内不得再将该金融资产划分

    为持有至到期投资。

    (2) 持有至到期投资按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中

    包含的已到付息期但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。

    (3) 持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率法确认利息收入，计入投资收益。实际

    利率在本公司取得持有至到期投资时确定，在随后期间保持不变。资产负债表日，持有至到期投资按

    摊余成本计量。

    (4) 处置持有至到期投资时，本公司将所取得对价的公允价值与该投资账面价值之间的差额确认

    为投资收益。

    2.9.2.3 应收款项

    (1) 应收款项是指活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括本公司

    销售商品或提供劳务形成的应收票据、应收账款和长期应收款，以及本公司对其他单位或个人的其他

    应收款。

    (2) 本公司对外销售商品或提供劳务形成的各项应收债权，按从购货方应收的合同或协议价值作

    为初始入账金额，但应收的合同或协议价款不公允的除外。合同或协议价款的收取采用递延方式、实

    质上具有融资性质的（通常期限在3 年以上），按应收债权的现值计量。

    (3) 资产负债表日，本公司的应收款项以摊余成本计量。本公司收回或处置应收款项时，按取得

    对价的公允价值与该应收款项账面价值之间的差额，确认为当期损益。

    2.9.2.4 可供出售金融资产

    (1) 可供出售金融资产是指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益金融资产、

    持有至到期投资、应收款项的金融资产，包括可供出售的股权投资、可供出售的债权投资等。

    (2) 可供出售金融资产按取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支

    付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独确认为应

    收项目。

    (3) 可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利，计入本公司的投资收益。资产负债表日，

    可供出售金融资产以公允价值计量，且公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。

    (4) 处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；

    同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。

    2.9.3 金融资产转移的确认和计量

    2.9.3.1 本公司的金融资产转移包括金融资产整体转移和部分转移两种类型。

    2.9.3.2 如果本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，将终止确认

    该金融资产；如果本公司保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资

    产。甘肃酒钢集团宏兴钢铁股份有限公司 2009 年半年度报告

    39

    如果本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融

    资产控制的，则终止确认该金融资产；如果未放弃对该金融资产控制的，则按照其继续涉入所转移金

    融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

    2.9.3.3 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

    (1) 所转移金融资产的账面价值；

    (2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资

    产为可供出售金融资产的情形）之和。

    因金融资产转移获得了新金融资产或承担了新金融负债的，本公司在转移日按照公允价值确认该

    金融资产或金融负债，并将该金融资产扣除金融负债后的净额作为上述对价的组成部分。

    本公司与金融资产转入方签订服务合同提供相关服务的（包括收取该金融资产的现金流量，并将

    所收取的现金流量交付给指定的资金保管机构等），本公司将就该服务合同确认一项服务资产或服务

    负债。服务负债应当按照公允价值进行初始计量，并作为上述对价的组成部分。

    2.9.3.4 金融资产部分转移满足终止确认条件的，本公司将所转移金融资产整体的账面价值，在

    终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产应当视同未终止确认金融资产的

    一部分）之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

    (1) 终止确认部分的账面价值；

    (2) 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分

    的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

    原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额，应当按照金融资产终

    止确认部分和未终止确认部分的相对公允价值，对该累计额进行分摊后确定。

    2.9.3.5 如果本公司仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，则继续确认所转

    移的金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。

    该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，本公司将继续确认该金融

    资产产生的收入和该金融负债产生的费用。

    2.9.4 主要金融资产公允价值的确定方法

    (1) 存在活跃市场的金融资产，活跃市场中的报价应当用于确定其公允价值；

    (2) 金融工具不存在活跃市场的，企业应当采用估值技术确定其公允价值；

    (3) 初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，应当以市场交易价格作为确定其公允价值的

    基础。

    (4) 采用未来现金流量折现法确定金融工具公允价值的，应当使用合同条款和特征在实质上相同

    的其他金融工具的市场收益率作为折现率。没有标明利率的短期应收款项和应付款项的现值与实际交

    易价格相差很小的，可以按照实际交易价格计量。

    2.9.5 主要金融资产的减值

    若有客观证据比表明本公司除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产

    发生减值，本公司将对其按照以下方法进行减值测试。甘肃酒钢集团宏兴钢铁股份有限公司 2009 年半年度报告

    40

    2.9.5.1 持有至到期投资的减值

    在每个资产负债表日，若有客观证据表明本公司的某项持有至到期投资发生减值，则将该持有至

    到期投资的账面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记的金额

    确认为资产减值损失，计入当期损益。

    对发生减值的持有至到期投资确认减值损失后，如有客观证据表明该持有至到期投资的价值已恢

    复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关（如债务人的信用评级已提高等），原确认的减值损失

    应当予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不应当超过假定不计提减值准备情况下该

    持有至到期投资在转回日的摊余成本。

    2.9.5.2 应收款项的坏账准备

    (1) 应收款项坏账的确认标准

    本公司将因债务人破产、依据法律清偿后确实无法收回的应收款项，债务人死亡、既无遗产可供

    清偿又无义务承担人而确实无法收回的应收款项，以及债务人逾期三年未能履行偿债义务、经股东大

    会或董事会批准列作坏账处理的应收款项确认为坏账。

    (2) 坏账损失核算方法：本公司采用备抵法核算坏账损失。

    (3) 坏账准备的确认标准：公司根据以往坏账损失发生额及其比例、债务单位的实际财务状况和

    现金流量情况等相关信息合理的估计。

    (4) 坏账准备的计提方法及计提比例

    本公司坏账准备的计提方法采用账龄分析法及个别认定相结合的方法，具体如下：

    本公司将单笔金额达某类应收款项余额10%及以上的款项作为重大的应收款项。对于单笔金额重

    大应收款项，本公司单独进行减值测试。若有客观证据表明某笔金额重大的应收款项未来现金流量的

    现值低于其账面价值，则将其差额确认为减值损失并计提坏账准备。

    对于单项金额不重大的应收款项和经单独减值测试后未发生减值的单项金额重大的应收款项，本

    公司根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，

    结合对债务方现金流量和财务状况等相关信息的分析，按照以下比例计提坏账准备：

    账 龄 计提基数 计提比例（%）

    1 年以内 1

    1-2 年 5

    2-3 年 20

    3-4 年 30

    4-5 年 80

    5 年以上

    单项金额不重大的应收款项和

    经单独减值测试后未发生减值

    的单项金额重大的应收款项之

    和

    100

    对于债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后仍无法收回的款项以及债务人逾期未履行其

    偿债义务，且有明显特征表明无法收回的款项，经本公司董事会或股东大会审议批准后予以核销。甘肃酒钢集团宏兴钢铁股份有限公司 2009 年半年度报告

    41

    2.9.5.3 可供出售金融资产的减值

    资产负债表日，如果本公司持有的可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考

    虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，则按其公允价值低于其账面价值的差额，确

    认减值损失，计提减值准备。

    本公司在确认可供出售金融资产发生减值产生的减值损失时，即使该金融资产没有终止确认，也

    将原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失一并予以转出，计入当期损益。

    对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原

    减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。

    可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。

    2.9.6 金融负债

    2.9.6.1 本公司将承担的金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其

    他金融负债。

    2.9.6.2 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的初始及后续计量采用公允价值。

    2.9.6.3 其他金融负债是指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的负债以外的负债，包括本

    公司发行的债券、因购买商品产生的应付账款、长期应付款等。其他金融负债按其公允价值和相关交

    易费用之和作为初始入账金额，采用摊余成本进行后续计量。

    2.9.6.4 本公司主要金融负债公允价值的确定采用与主要金融资产公允价值相同的方法。

    2.10 存货

    2.10.1 本公司存货主要包括原材料、低值易耗品、包装物、在产品、产成品等。

    2.10.2 本公司存货的取得按历史成本计量；领用和发出原材料、在产品及产成品采用加权平均

    核算；包装物及低值易耗品于领用时采用“一次摊销法”核算。

    2.10.3 本公司对期末存货按成本与可变现净值孰低法计量

    (1) 存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备，计入当期损益；以前减记存货价值

    的影响因素已经消失的，减记的金额应当予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回

    的金额计入当期损益。

    (2) 存货的可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、

    估计的销售费用以及相关税费后的金额。本公司按以下方法确定期末存货的可变现净值：

    ①产成品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货的可变现净值，以该存货的估计售价减去

    估计的销售费用和相关税费后的金额确定；

    ②需要经过加工的材料、在产品存货的可变现净值，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时

    估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定；

    ③资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别以合

    同约定价格或市场价格为基础确定其可变现净值。

    2.11 长期股权投资甘肃酒钢集团宏兴钢铁股份有限公司 2009 年半年度报告

    42

    2.11.1 本公司的长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资，以及对被投

    资单位不具有控制、共同控制或重大影响、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性

    投资。

    对子公司的权益性投资是指本公司能够对被投资单位实施控制的投资；对合营企业的权益性投资

    是指本公司与被投资单位的其他投资者对其实施共同控制的投资，对联营企业的投资是指本公司仅能

    对被投资单位施加重大影响的投资。

    2.11.2 本公司对长期股权投资按照取得时的初始投资成本计价

    采用权益法核算的长期股权投资的初始投资成本小于取得投资时享有被投资单位可辨认净资产公

    允价值份额的差额，计入营业外收入；初始投资成本大于取得投资时享有被投资单位可辨认净资产公

    允价值份额的差额，不调整初始投资成本。

    2.11.3 本公司对子公司的权益性投资采用成本法核算，在编制合并财务报表时调整为权益法；

    对在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资采用成本法核算，对合营企业和联营

    企业的权益性投资采用权益法核算。

    本公司在取得对合营企业和联营企业的权益性投资后，按照应享有或应分担的合营企业或联营企

    业实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认投资损益时，以取得

    投资时合营企业或联营企业的各项可辨认资产等的公允价值为基础，对其净损益进行调整后加以确定；

    享有的合营企业或联营企业所有者权益其他变动的份额在调整长期股权投资账面价值的同时，计入资

    本公积。除非本公司对其负有承担额外损失的义务或存在实质上构成对其净投资的长期权益，本公司

    确认的对合营企业或联营企业发生的净亏损时以长期股权投资账面价值减记至零为限。

    2.11.4 当有迹象表明长期股权投资的可收回金额低于账面价值时，本公司在资产负债表日对长

    期股权投资进行减值测试。如果测试结果表明长期股权投资的可收回金额低于其账面价值，则将账面

    价值减记至可收回金额，将减记的金额确认为资产减值损失并计入当期损益，同时计提相应的长期股

    权投资减值准备。已经计提的资产减值损失，在减值的长期股权投资处置前不予转回。

    2.12 投资性房地产

    2.12.1 本公司将为赚取租金或资本增值、或者两者兼有而持有的房地产作为投资性房地产，主

    要包括已出租的建筑物、已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权。

    2.12.2 本公司对投资性房地产采用成本进行初始计量，对于符合资本化条件的后续支出计入投

    资性房地产的成本，不符合资本化条件的后续支出计入当期损益。

    2.12.3 本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按照固定资产和无形资产核算的相

    关规定计提折旧或摊销。

    2.13 固定资产

    2.13.1 本公司将为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有且使用寿命超过一个会计年度

    的有形资产作为固定资产，包括房屋建筑物、机器设备、运输设备、电子设备等四类。

    2.13.2 在同时满足以下条件时，本公司将符合定义的有形资产确认为固定资产：

    (1) 与该固定资产有关的经济利益很可能流入本公司；甘肃酒钢集团宏兴钢铁股份有限公司 2009 年半年度报告

    43

    (2) 该固定资产的成本能够可靠地计量。

    如果固定资产的各组成部分具有不同使用寿命或者以不同方式为本公司提供经济利益，适用不同

    折旧率或折旧方法的，则分别将各组成部分确认为单项固定资产。

    固定资产的后续支出是指固定资产在使用过程中发生的日常修理费用、大修理费用、更新改造支

    出等。满足确认条件的后续支出应当计入固定资产成本，同时将被替换部分的账面价值扣除；不满足

    确认条件的后续支出，在发生时计入当期损益。

    2.13.3 本公司在取得固定资产时按照成本入账。

    2.13.4 本公司对除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外的全部固定资

    产采用年限平均法计提折旧，各类固定资产预计使用年限、预计净残值率及折旧率如下：

    类 别 预计使用年限 预计净残值率 年折旧率

    房屋建筑物 16-20 0% 5%-6.25%

    机器设备 6-10 5% 9.5%-15.83%

    运输设备 5 5% 19%

    电子设备 5 0% 20%

    2.13.5 当有迹象表明固定资产的可收回金额低于账面价值时，本公司在资产负债表日对固定资

    产进行减值测试。如果测试结果表明固定资产的可收回金额低于其账面价值，则将账面价值减记至可

    收回金额，将减记的金额确认为资产减值损失并计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。

    已经计提的资产减值损失，在减值的固定资产处置前不予转回。

    2.14 在建工程

    2.14.1 在建工程的计价和结转为固定资产的标准

    在建工程按照实际发生的支出确定其工程成本，并单独核算。

    对于所建造的固定资产已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态

    之日起，本公司根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按有关计

    提固定资产折旧的规定计提固定资产的折旧，待办理了竣工决算手续后再作调整。

    2.14.2 在建工程减值准备的计提标准和计提方法

    本公司在会计期末，对在建工程进行全面检查。若存在工程项目在性能或技术上已经落后且给企

    业带来的经济效益具有很大的不确定性，或长期停建且预计在未来3 年内不会重新开工的在建工程，

    或其他足以证明在建工程已经发生减值的情形，则对在建工程可收回金额低于账面价值的差额计提在

    建工程减值准备。已经计提的资产减值损失，在减值的在建工程处置前不予转回。

    2.15 无形资产

    2.15.1 本公司的无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，具

    体包括：专利权、非专利技术、商标权、土地使用权和特许经营权。

    2.15.2 本公司将同时满足下列条件的、没有实物形态的可辨认非货币性资产却认为无形资产：

    (1) 与该无形资产有关的经济利益很可能流入本公司；甘肃酒钢集团宏兴钢铁股份有限公司 2009 年半年度报告

    44

    (2) 该无形资产的成本能够可靠地计量。

    2.15.3 本公司将内部研究开发项目的支出区分为研究阶段支出与开发阶段支出两部分。内部研

    究开发项目研究阶段的支出，当于发生时计入当期损益；内部研究开发项目开发阶段的支出在同时满

    足下列条件时确认为无形资产：

    (1) 本公司完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

    (2) 本公司具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

    (3) 本公司有确凿证据证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；

    (4) 本公司有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，有能力使用或

    出售该无形资产；

    (5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

    2.15.4 本公司对无形资产按照取得时的成本进行初始计量。

    2.15.5 本公司拥有的无形资产均为使用寿命有限的无形资产，具体情况如下：

    类 别 预计使用寿命 尚可使用寿命 确定依据

    土地使用权 50 45 相关法律规定

    非专利技术 10 0.5 预计使用年限

    地下停车位 10 8 协议规定

    地下停车位 48 47 协议规定

    2.15.6 本公司将无形资产的成本在其预计使用寿命期内采用直线法平均摊销。

    2.15.7 当有迹象表明无形资产的可收回金额低于账面价值时，本公司在资产负债表日对无形资

    产进行减值测试。如果测试结果表明无形资产的可收回金额低于其账面价值，则将账面价值减记至可

    收回金额，将减记的金额确认为资产减值损失并计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。

    已经计提的资产减值损失，在减值的无形资产处置前不予转回。

    2.16 非货币性资产交换

    2.16.1 非货币性资产交换，是指本公司与交易对方主要以存货、固定资产、无形资产和长期股

    权投资等非货币性资产进行的交换。

    货币性资产是指本公司持有的货币资金和将以固定或可确定的金额收取的资产，包括现金、银行

    存款、应收账款和应收票据以及准备持有至到期的债券投资等；非货币性资产是指货币性资产以外的

    资产。

    2.16.2 若本公司支付的货币性资产占换入资产公允价值（或占换出资产公允价值与支付的货币

    性资产之和)的比例、或者收到的货币性资产占换出资产公允价值（或占换入资产公允价值和收到的非

    货币性资产之和）的比例低于25%，则视为非货币性资产交换；高于25%（含25%）的，视为以货币性

    资产取得非货币性资产。甘肃酒钢集团宏兴钢铁股份有限公司 2009 年半年度报告

    45

    2.16.3 对于具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠地计量的非货币性资产交

    换，本公司以公允价值和应支付的相关税费作为换入资产的成本，将公允价值与换出资产账面价值的

    差额计入当期损益。

    发生补价时，如果本公司支付补价，则将换入资产成本与换出资产账面价值加支付的补价、应支

    付的相关税费之和的差额，应当计入当期损益；若本公司收到补价，则将换入资产成本加收到的补价

    之和与换出资产账面价值加应支付的相关税费之和的差额，应当计入当期损益。

    如果同时换入多项非货币性资产，则按换入各项资产的公允价值占换入资产公允价值总额的比例

    对换入资产的成本总额进行分配，以确定各项换入资产的成本。

    2.16.4 如果发生的资产交换不具有商业实质或换入资产及换出资产的公允价值均无法可靠地计

    量，本公司则以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入资产的成本，不确认损益。

    发生补价时，如果本公司支付补价，则以换出资产的账面价值加上支付的补价和应支付的相关税

    费作为换入资产的成本，不确认损益；如果本公司收到补价，则以换出资产的账面价值减去收到的补

    价并加上应支付的相关税费作为换入资产的成本，不确认损益。

    如果同时换入多项非货币性资产，则按换入各项资产的原账面价值占换入资产原账面价值总额的

    比例对换入资产的成本总额进行分配，以确定各项换入资产的成本。

    2.17 职工薪酬

    2.17.1 职工薪酬是指本公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出，

    具体包括：

    (1) 职工工资、奖金、津贴和补贴；

    (2) 职工福利费；

    (3) 医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费；

    (4) 住房公积金；

    (5) 工会经费和职工教育经费；

    (6) 非货币性福利；

    (7) 因解除与职工的劳动关系给予的补偿；

    (8) 其他与获得职工提供的服务相关的支出。

    2.17.2 在职工为本公司提供服务的会计期间，本公司将应付的职工薪酬确认为负债，除因解除

    与职工的劳动关系给予的补偿外，根据职工提供服务的受益对象分别下列情况处理：

    (1) 应由生产产品、提供劳务负担的职工薪酬，计入产品成本或劳务成本；

    (2) 应由在建工程、无形资产负担的职工薪酬，计入建造固定资产或无形资产成本；

    (2) 上述(1) 和(2) 之外的其他职工薪酬，计入当期损益。

    2.17.3 对于为职工缴纳的医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费等

    社会保险费和住房公积金以及工会经费，本公司在职工提供服务的会计期间，按照国家规定的标准计

    提后按照2.17.2 的规定处理。甘肃酒钢集团宏兴钢铁股份有限公司 2009 年半年度报告

    46

    2.17.4 本公司以生产的产品作为非货币性福利提供给职工的，按照该产品的成本确定应付职工

    薪酬金额；以外购商品作为非货币性福利提供给职工的，按照该商品的公允价值确定应付职工薪酬金

    额。

    本公司无偿向职工提供住房等资产使用的，根据受益对象将住房每期应计提的折旧计入相关资产

    成本或费用；本公司租赁住房等资产供职工无偿使用的，根据受益对象，将每期应付的租金计入相关

    资产成本或费用；本公司提供给职工整体使用的资产应计提的折旧、应付的租金，根据受益对象分期

    计入相关资产成本或费用；难以认定受益对象的，直接计入管理费用。

    2.17.5 本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减

    而提出给予补偿的建议，如果同时满足下列条件，则确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的

    预计负债，同时计入当期损益：

    (1) 本公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，并即将实施；

    (2) 本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议。

    2.18 股份支付

    2.18.1 股份支付是指本公司为获取职工和其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具

    为基础确定的负债的交易，包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

    以权益结算的股份支付，是指本公司为获取服务以股份或其他权益工具作为对价进行结算的交易；

    以现金结算的股份支付，是指本公司为获取服务承担以股份或其他权益工具为基础计算确定的交付现

    金或其他资产义务的交易。

    2.18.2 本公司为换取职工提供的服务而提供的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具的

    公允价值计量。

    (1) 授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允

    价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积；

    (2) 完成可行权条件得到满足的期间（等待期）内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职

    工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳

    估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。

    (3) 在资产负债表日，后续信息表明可行权权益工具的数量与以前估计不同的，应当进行调整，

    并在可行权日调整至实际可行权的权益工具数量。

    (4) 本公司在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。

    2.18.3 本公司提供的以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础

    计算确定的负债的公允价值计量。

    (1) 授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以企业承担负债的公允价值计入相关

    成本或费用，相应增加负债；

    (2) 完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期

    内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，

    将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。甘肃酒钢集团宏兴钢铁股份有限公司 2009 年半年度报告

    47

    (3) 在资产负债表日，后续信息表明本公司当期承担债务的公允价值与以前估计不同的，应当进

    行调整，并在可行权日调整至实际可行权水平。

    (4) 本公司在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其

    变动计入当期损益。

    2.19 债务重组

    2.19.1 债务重组是指在债务人发生财务困难的情况下，债权人按照其与债务人达成的协议或者

    法院的裁定作出让步的事项，包括本公司作为债权人参与的债务重组和本公司作为债务人参与的债务

    重组两种事项。

    2.19.2 债务重组的方式主要包括：(1) 以资产清偿债务；(2) 将债务转为资本；(3) 修改其他

    债务条件，如减少债务本金、减少债务利息等，不包括上述(1) 和(2) 两种方式；(4) 以上三种方式

    的组合等。

    2.19.3 作为债务人参与债务重组时，本公司将重组债务的账面价值与实际支付的现金、转让的

    非现金资产公允价值、债权人放弃债权而享有股份的公允价值、修改其他债务条件后债务的公允价值

    （如有符合确认条件的预计负债，则应包括该预计负债）之间的差额，计入当期损益。转让的非现金

    资产公允价值与其账面价值之间的差额，计入当期损益。

    债务重组以现金清偿债务、非现金资产清偿债务、债务转为资本、修改其他债务条件等方式的组

    合进行的，本公司依次以支付的现金、转让的非现金资产公允价值、债权人享有股份的公允价值冲减

    重组债务的账面价值，再按照上述原则处理。

    2.19.4 作为债权人参与债务重组时，本公司将重组债权的账面余额与收到的现金、受让的非现

    金资产的公允价值、将债权转为资本而享有股份的公允价值、修改其他债务条件后的债权的公允价值

    （不包括或有应收金额）之间的差额，计入当期损益。本公司已对债权计提减值准备的，先将该差额

    冲减减值准备，减值准备不足以冲减的部分，计入当期损益。

    债务重组采用以现金清偿债务、非现金资产清偿债务、债务转为资本、修改其他债务条件等方式

    的组合进行的，本公司依次以收到的现金、接受的非现金资产公允价值、债权转为资本而享有股份的

    公允价值冲减重组债权的账面余额，再按照上述原则处理。

    2.20 或有事项

    2.20.1 或有事项是指过去的交易或者事项形成的、其结果须由某些未来事项的发生或不发生才

    能决定的不确定事项，包括未决诉讼或仲裁、债务担保、产品质量保证（含产品安全保证）、承诺、

    亏损合同、重组义务、商业承兑汇票背书转让或贴现等。

    2.20.2 本公司除将当同时满足下列条件的与或有事项相关的义务确认为预计负债外，不确认或

    有资产及或有负债：

    (1) 该义务是本公司承担的现时义务；

    (2) 履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

    (3) 该义务的金额能够可靠地计量。甘肃酒钢集团宏兴钢铁股份有限公司 2009 年半年度报告

    48

    2.20.3 本公司确认的预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。在

    每个资产负债表日，本公司对预计负债的账面价值进行复核。若有确凿证据表明该账面价值不能真实

    反映当前最佳估计数的，本公司将按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

    2.21 收入

    2.21.1 收入，是指本公司在日常活动中形成的、会导致所有者权益增加的、与所有者投入资本

    无关的经济利益的总流入。本公司的收入包括销售商品收入、提供劳务收入和让渡资产使用权收入。

    2.21.2 在同时满足下列条件时，本公司确认销售商品实现的收入，并以从购货方已收或应收的

    合同或协议价款进行计量，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外：

    (1) 本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；

    (2) 本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；

    (3) 收入的金额能够可靠地计量；

    (4) 相关的经济利益很可能流入企业；

    (5) 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

    如果合同或协议价款的收取采用递延方式，则按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商

    品收入金额；将应收的合同或协议价款与其公允价值之间的差额在合同或协议期间内采用实际利率法

    进行摊销，计入当期损益。

    2.21.3 如果提供劳务交易的结果同时满足下列条件，本公司将采用完工百分比法确认提供劳务

    的收入，并按照从接受劳务方已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入的总额，但已收或应收

    的合同或协议价款不公允的除外：

    (1) 收入的金额能够可靠地计量；

    (2) 相关的经济利益很可能流入本公司；

    (3) 交易的完工进度能够可靠地确定；

    (4) 交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。

    本公司采用完工百分比法确认提供劳务的收入时，按照已经发生的成本占估计总成本的比例（或

    已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例）确定完工进度。

    2.21.4 若提供劳务交易的结果不能够可靠估计，但已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，

    本公司将按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生

    的劳务成本预计不能够得到补偿的，本公司将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收

    入。

    2.21.5 在同时满足以下条件时，本公司确认按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计

    算确定的利息收入和按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定的使用费收入：

    (1) 与交易相关的经济利益能够流入本公司；

    (2) 收入的金额能够可靠地计量时。

    2.22 政府补助甘肃酒钢集团宏兴钢铁股份有限公司 2009 年半年度报告

    49

    2.22.1 政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为

    所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

    与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；

    与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

    2.22.2 只有在能够满足政府补助所附条件以及能够收到时，本公司才确认政府补助。本公司收

    到的货币性政府补助，按照收到或应收的金额计量；收到的非货币性政府补助，按照公允价值计量；

    公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

    2.22.3 本公司收到的与资产相关的政府补助，在收到时确认为递延收益，并在相关资产使用寿

    命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

    本公司收到的与收益相关的政府补助，如果用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失，则确认

    为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；如果用于补偿本公司已发生的相关费用或损

    失的，直接计入当期损益。

    2.22.4 本公司已确认的政府补助需要返还的，如果存在相关递延收益，则冲减相关递延收益账

    面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益时，直接将返还的金额计入当期损益。

    2.23 借款费用

    2.23.1 借款费用是指本公司因借款而发生的利息及其他相关成本，包括借款利息、折价或者溢

    价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。

    2.23.2 本公司将发生的、可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用予以

    资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

    符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间（通常指1年以上）的购建或者生产活动才能达

    到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

    2.23.3 当资产支出已经发生、借款费用已经发生且为使资产达到预定可使用或者可销售状态所

    必要的购建或者生产活动已经开始时，本公司将与符合资本化条件的资产相关的借款费用开始资本化。

    若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月，则暂停

    借款费用的资本化；在中断期间发生的借款费用应当确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或

    者生产活动重新开始。当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借

    款费用停止资本化；在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，

    应当在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

    2.23.4 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款时，本公司以专门借款当期实际

    发生的利息费用扣除将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收

    益后的差额作为专门借款利息的资本化金额。

    为购建或者生产符合资本化条件的资产占用一般借款时，本公司根据累计资产支出超过专门借款

    部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均利率，计算确定一般借款应予资本化的利

    息金额。甘肃酒钢集团宏兴钢铁股份有限公司 2009 年半年度报告

    50

    如果借款存在折价或者溢价，本公司按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金

    额，对每期资本化的利息金额进行调整。

    2.23.5 本公司将与符合资本化条件的资产相关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额，在资本

    化期间内予以资本化，计入相关资产的成本。

    2.23.6 在本公司所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前

    发生的与专门借款相关的辅助费用，在发生时根据其发生额予以资本化，计入相关资产的成本；在所

    购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的与专门借款相关的

    辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

    一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

    2.24 所得税

    2.24.1 所得税包括以本公司应纳税所得额为基础的各种境内和境外税额。

    2.24.2 在取得资产、承担负债时，本公司按照国家税法规定确定相关资产、负债的计税基础。

    如果资产的账面价值大于其计税基础或者负债的账面价值小于其计税基础，则将此差异作为应纳税暂

    时性差异；如果资产的账面价值小于其计税基础或者负债的账面价值大于其计税基础，则将此差异作

    为可抵扣暂时性差异。

    2.24.3 除下列交易中产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递

    延所得税负债：

    (1) 商誉的初始确认；

    (2) 同时具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：

    ①该项交易不是企业合并；

    ②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。

    除非本公司能够控制与子公司、联营企业及合营企业的投资相关的应纳税暂时性差异差异转回的

    时间以及该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，本公司将确认其产生的递延所得税负债。

    2.24.4 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂

    时性差异产生的递延所得税资产，但不确认同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产

    生的递延所得税资产：

    (1) 该项交易不是企业合并；

    (2) 交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。

    资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性

    差异的，本公司将确认以前期间未确认的递延所得税资产。

    若与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未

    来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，本公司将确认与此差异相应的递延所得税

    资产。甘肃酒钢集团宏兴钢铁股份有限公司 2009 年半年度报告

    51

    2.24.5 资产负债表日，本公司按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量当

    期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产）；按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率

    计量递延所得税资产和递延所得税负债。

    如果适用税率发生变化，本公司对已确认的递延所得税资产和递延所得税负债将进行重新计量。

    除直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的递延所得税资产和递延所得税负债以外，本公司将

    税率变化产生的影响数计入变化当期的所得税费用。

    在每个资产负债表日，本公司将对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无

    法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在

    很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额应当转回。

    2.24.6 本公司将除企业合并及直接在所有者权益中确认的交易或者事项外的当期所得税和递延

    所得税作为计入利润表的所得税费用或收益。

    2.25 企业合并

    2.25.1 企业合并，是指将两个或者两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。

    本公司参与的企业合并包括同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合并两种类型。

    本公司作为合并方收购母公司酒钢集团拥有的具有独立生产加工能力的业务分部以及收购酒钢集

    团控制的其他子企业的全部净资产或具有控制权的表决权资本，则此类合并属于同一控制下的企业合

    并。如果本公司的实际控制人甘肃省国有资产监督管理委员会主导了本公司与其控制的企业之间的合

    并行为，则将此类企业合并也归属于同一控制下的企业合并。

    本公司参与的企业合并具体分为吸收合并、新设合并和控股合并三种方式。

    2.25.2 企业合并中，本公司将同时符合下列条件的日期作为实际取得对被合并方控制权的日期：

    (1) 企业合并协议已获股东大会通过；

    (2) 企业合并事项需要经过国家有关部门实质性审批的，已取得有关主管部门的批准；

    (3) 参与合并各方已办理了必要的财产交接手续；

    (4) 合并方或购买方已支付了合并价款的大部分（一般应超过50％），并且有能力支付剩余款项；

    (5) 合并方或购买方实际上已经控制了被合并方或被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利

    益及承担风险。

    2.25.3 本公司作为合并方参与的同一控制下的企业合并的会计处理采用权益结合法

    (1) 本公司参与合并所取得的被合并方的资产、负债的入账价值或形成的长期股权投资的初始投

    资成本，以合并日取得的资产、负债在被合并方的原账面价值或者合并日在被合并方账面所有者权益

    享有的份额作为其初始投资成本。本公司确认的资产、负债的入账价值或确认的初始投资成本与所付

    出的合并对价账面价值的差额，应当调整资本公积和留存收益。

    (2) 吸收合并和新设合并中，被合并方在合并前实现的留存收益中属于本公司的部分，视情况进

    行调整，在合并日自资本公积转入留存收益；控股合并中，在编制合并财务报表时将被合并方在合并

    前实现的留存收益中属于本公司的部分以资本公积为限，自资本公积转入留存收益。甘肃酒钢集团宏兴钢铁股份有限公司 2009 年半年度报告

    52

    (3) 本公司为合并而发生诸如审计、评估、法律、咨询等相关直接费用，在发生时直接计入当期

    损益。

    (4) 本公司作为合并方参与的控股合并，在合并日应该按照合并后主体在以前期间一直存在的原

    则，将被合并方合并期初至合并日的利润表和现金流量表全部纳入本公司编制的合并财务报表。在编

    制比较报表时，本公司按照相同的原则对比较报表有关项目的期初数进行调整。

    2.25.4 本公司作为购买方参与的非同一控制下的企业合并会计处理采用购买法

    (1) 非同一控制下的企业合并，本公司以付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券

    的公允价值加上为企业合并发生的各项直接相关费用之和作为合并成本；作为合并对价付出净资产的

    公允价值与其账面价值的差额，应作为资产处置损益计入合并当期损益。

    (2) 吸收合并中，本公司取得被购买方可辨认的资产、负债的入账价值以其公允价值确定。合并

    成本大于被购买方可辨认的资产、负债的公允价值的差额作为企业合并形成的商誉，合并成本小于被

    购买方可辨认的资产、负债的公允价值的差额计入营业外收入。

    (3) 控股合并时，本公司在购买日编制合并资产负债表，对于被购买方有关资产、负债应当按照

    合并中确定的公允价值列示，合并成本大于合并中取得的各项可辨认资产、负债公允价值份额的差额，

    确认为合并资产负债表中的商誉。企业合并成本小于合并中取得的各项可辨认资产、负债公允价值份

    额的差额，在合并资产负债表中调整盈余公积和未分配利润。

    2.25.5 本公司通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，合并成本为每一单项交换

    交易成本之和。本公司在购买日按照以下步骤进行处理：

    (1) 将原持有的对被购买方的投资账面价值恢复调整至最初取得成本，相应调整留存收益等所有

    者权益项目。

    (2) 比较每一单项交易的成本与交易时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额，确定每

    一单项交易中应予确认的商誉金额（或者应计入取得投资当期损益的金额）。

    (3) 本公司在购买日应确认的商誉应为每一单项交易产生的商誉之和。

    2.25.6 本公司按照下列原则确定非同一控制下的企业合并中取得的可辨认资产和负债的公允价

    值：

    (1) 货币资金，按照购买日被购买方的原账面价值确定。

    (2) 有活跃市场的股票、债券、基金等金融工具，按照购买日活跃市场中的市场价值确定。

    (3) 应收款项，短期应收款项，因其折现后的价值与名义金额相差不大，可以直接运用其名义金

    额作为公允价值；对于收款期在3年以上的长期应收款项，以适当的现行利率折现后的现值确定其公允

    价值。

    (4) 存货，产成品和商品按其估计售价减去估计的销售费用、相关税费以及本公司通过努力在销

    售过程中对于类似的产成品或商品可能实现的利润确定；在产品按完工产品的估计售价减去至完工仍

    将发生的成本、预计销售费用、相关税费以及基于同类或类似产成品的基础上估计可能实现的利润确

    定；原材料按现行重置成本确定。

    (5) 不存在活跃市场的金融工具如权益性投资等，采用恰当的估值技术确定其公允价值。甘肃酒钢集团宏兴钢铁股份有限公司 2009 年半年度报告

    53

    (6) 房屋建筑物，存在活跃市场的，以购买日的市场价格确定其公允价值；本身不存在活跃市场，

    但同类或类似房屋建筑物存在活跃市场的，应参照同类或类似房屋建筑物的市场价格确定其公允价值；

    同类或类似房屋建筑物也不存在活跃市场，无法取得有关市场信息的，按照一定的估值技术确定其公

    允价值。

    (7) 机器设备，存在活跃市场的，按购买日的市场价值确定其公允价值；本身不存在活跃市场，

    但同类或类似机器设备存在活跃市场的，参照同类或类似机器设备的市场价格确定其公允价值；同类

    或类似机器设备也不存在活跃市场，或因有关的机器设备具有专用性，在市场上很少出售、无法取得

    确定其公允价值的市场证据，可使用收益法或考虑该机器设备损耗后的重置成本估计其公允价值。

    (8) 无形资产，存在活跃市场的，参考市场价格确定其公允价值；不存在活跃市场的，基于可获

    得的最佳信息基础上，以估计熟悉情况的双方在公平的市场交易中为取得该项资产应支付的金额作为

    其公允价值。

    (9) 应付账款、应付票据、应付职工薪酬、应付债券、长期应付款，对于短期债务，因其折现后

    的价值与名义金额相差不大，可以名义金额作为公允价值；对于长期债务，应当按照适当的折现率折

    现后的现值作为其公允价值。

    (10) 取得的被购买方的或有负债，其公允价值在购买日能够可靠计量的，应单独确认为预计负债。

    此项负债应当按照假定第三方愿意代购买方承担该项义务，就其所承担义务需要购买方支付的金额计

    量。

    (11) 递延所得税资产和递延所得税负债，对于企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产、负债

    及或有负债的公允价值与其计税基础之间存在差额的，按规定确认相应的递延所得税资产或递延所得

    税负债，所确认的递延所得税资产或递延所得税负债的金额不应折现。

    2.26 租赁

    2.26.1 租赁是指是指在约定的期间内，出租人将资产使用权让与承租人以获取租金的协议，包

    括经营性租赁与融资性租赁两种方式。本公司从事的租赁业务全部为经营性租赁。

    2.26.2 作为承租人支付的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当

    期损益；作为出租人收到的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益。

    2.26.3 本公司从事经营租赁业务发生的初始直接费用，直接计入当期损益。经营租赁协议涉及

    的或有租金在实际发生时计入当期损益。

    2.27 合并财务报表

    2.27.1 本公司以控制为基础确定合并财务报表的合并范围。如果本公司在被投资单位拥有高于

    50%的表决权资本，或者虽然拥有的表决权资本不足50%但能够对被投资单位实施实质性控制，本公司

    均将此等被投资单位作为子公司，在编制合并财务报表时纳入合并范围。

    2.27.2 本公司通过同一控制下的企业合并增加的子公司，自合并当期期初纳入本公司合并财务

    报表，并调整合并财务报表的期初数或上年数；通过非同一控制下企业合并增加的子公司，自购买日

    起纳入本公司合并财务报表。本公司报告期转让控制权的子公司，自丧失实际控制权之日起不再纳入

    合并范围。甘肃酒钢集团宏兴钢铁股份有限公司 2009 年半年度报告

    54

    2.27.3 在编制合并财务报表时，本公司对子公司的会计政策和会计期间进行调整，以确保其采

    用的会计政策和适用的会计期间与本公司保持一致。

    在本公司通过非同一控制下企业合并方式收购时，若子公司在收购日可辨认资产、负债的公允价

    值与其账面价值存在差异，本公司在按照子公司收购时可辨认资产、负债的公允价值对子公司财务报

    表进行调整后作为编制合并财务报表的基础。

    编制合并财务报表前，本公司将对子公司的长期股权投资由成本法调整为权益法。

    2.27.4 本公司与子公司之间以及子公司相互之间的所有重大往来余额、内部交易及未实现损益

    在编制合并财务报表时予以抵销。

    本公司收购子公司时发生的合并成本大于收购时享有的子公司可辨认净资产公允价值份额之间的

    差额作为合并资产负债表中的“商誉”，合并成本小于收购时享有的子公司可辨认净资产公允价值份

    额之间的差额计入合并当期的“营业外收入”。

    子公司的其他投资者在子公司净资产中享有的权益，以“少数股东权益”在合并资产负债表的股

    东权益中单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表的净利润项目下以

    “少数股东损益”项目列示。

    2.27.5 若子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有

    的份额，其余额分别下列情况进行处理：

    (1) 公司章程或协议规定少数股东有义务承担，并且少数股东有能力予以弥补的，该项余额冲减

    少数股东权益；

    (2) 公司章程或协议未规定少数股东有义务承担的，该项余额应当冲减母公司的股东权益。该子

    公司以后期间实现的利润，在弥补了由母公司股东权益所承担的属于少数股东的损失之后，应当全部

    归属于母公司的股东权益。

    2.28 每股收益

    2.28.1 每股收益包括基本每股收益和稀释每股收益两个指标。在未发行可转换公司债券、认股

    权证、股份期权等潜在普通股时，本公司只计算基本每股收益；在既有普通股也有稀释性潜在普通股

    时，本公司既计算基本每股收益，也计算稀释每股收益。

    2.28.2 本公司按照以下公司计算基本每股收益：

    基本每股收益=归属于普通股股东的当期净利润/发行在外普通股的加权平均数

    (1) 在以合并财务报表为基础计算时，公式中的分子为合并利润表中归属于母公司普通股股东的

    当期净利润，分母为母公司发行在外的普通股的加权平均数；

    (2) 发行在外普通股加权平均数＝期初发行在外普通股股数＋当期新发行普通股股数×已发行时

    间÷报告期时间－当期回购普通股股数×已回购时间÷报告期时间，已发行时间、报告期时间和已回

    购时间按月计算；

    (3) 新发行普通股股数根据发行合同的具体条款，从应收对价之日（一般为股票发行日）起计算

    确定：

    ①为收取现金而发行的普通股股数，从应收现金之日起计算；甘肃酒钢集团宏兴钢铁股份有限公司 2009 年半年度报告

    55

    ②因债务转资本而发行的普通股股数，从停计债务利息之日或结算日起计算；

    ③非同一控制下的企业合并，作为对价发行的普通股股数，从购买日起计算；同一控制下的企业

    合并，作为对价发行的普通股股数，应当计入各列报期间普通股的加权平均数；

    ④为收购非现金资产而发行的普通股股数，从确认收购之日起计算。

    2.28.3 发行的潜在普通股存在稀释性的，本公司将分别调整归属于普通股股东的当期净利润和

    发行在外普通股的加权平均数，并据以计算稀释每股收益。

    (1) 在计算稀释每股收益时，根据下列事项对归属于普通股股东的当期净利润进行调整，并考虑

    所得税的影响：

    ①当期已确认为费用的稀释性潜在普通股的利息；

    ②稀释性潜在普通股转换时将产生的收益或费用。

    (2) 计算稀释每股收益时，当期发行在外普通股的加权平均数为计算基本每股收益时普通股的加

    权平均数与假定稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而增加的普通股股数的加权平均数之和。

    ①计算稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而增加的普通股股数的加权平均数时，以前期间发

    行的稀释性潜在普通股，假设在当期期初转换；当期发行的稀释性潜在普通股，假设在发行日转换。

    ②当认股权证和股份期权等的行权价格低于当期普通股平均市场价格时，本公司未收到任何对价

    而发行的股份具有稀释性。未收到对价而增加的普通股股数按下列公式计算：

    增加的普通股股数＝拟行权时转换的普通股股数－行权价格×拟行权时转换的普通股股数÷当期

    普通股平均市场价格

    ③本公司承诺回购股份的合同中规定的回购价格高于当期普通股平均市场价格时，超过市价回购

    的股份数具有稀释性。计算稀释每股收益时，增加的普通股股数按下列公式计算：

    增加的普通股股数＝回购价格×承诺回购的普通股股数÷当期普通股平均市场价格－承诺回购的

    普通股股数

    (3) 如果存在多项潜在普通股，本公司将根据其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直

    至稀释每股收益达到最小值。

    2.28.4 发行在外的普通股或潜在普通股的数量因派发股票股利、公积金转增资本、拆股而增加

    或因并股而减少，但不影响股东权益金额的，本公司将按调整后的股数重新计算各列报期间的每股收

    益。

    上述变化发生于资产负债表日至财务报告批准报出日之间的，应当以调整后的股数重新计算各列

    报期间的每股收益。

    如果本公司按照对以前年度损益进行追溯调整或追溯重述的，也将重新计算各列报期间的每股收

    益。

    2.29 会计政策和会计估计变更以及前期差错的说明

    2.29.1 本公司本期度内无会计政策变更事项。

    2.29.2 本公司本期度内无会计估计变更事项。

    2.29.3 本公司本期度内无前期差错更正事项。甘肃酒钢集团宏兴钢铁股份有限公司 2009 年半年度报告

    56

    附注3 税项

    本公司适用的主要税种有增值税、营业税、消费税、城市维护建设税、教育费附加、所得税等。

    3.1 增值税：本公司为增值税一般纳税人。按产品销售收入17%的税率计算销项税额，并按扣除

    当期允许抵扣的进项税额后的差额缴纳增值税；部分原燃料按销售收入13%的税率计算销项税额，并按

    扣除当期允许抵扣的相应进项税额后的差额缴纳增值税；副产品硫酸铵按照财税[2001]113号文属免征

    增值税货物。

    3.2 营业税：按照属营业税征缴范围的服务收入的规定比例计算缴纳。

    3.3 城市维护建设税：按应交增值税、营业税税额的7%计提。本公司的异地子公司翼钢按应交增

    值税、营业税税额的5%计提。

    3.4 教育费附加：按应交增值税、营业税税额的3%计提。

    3.5 所得税：本公司2009年度执行15%的所得税税率。本公司的子公司翼钢、嘉利晟、嘉利汇、

    嘉利隆、嘉利鑫、华利源、嘉利晋、河西商贸、嘉利源、嘉鹏、嘉利泰2009年度执行25%的所得税税率。

    附注4 企业合并及合并财务报表

    4.1 重要子公司情况

    (1) 重要子公司基本情况

    取得方式

    子公司

    名称

    注册地

    业务

    性质

    注册

    资本

    经营范围

    同一控制下

    企业合并

    翼钢

    山西省

    翼城县

    钢铁

    生产

    50,000

    万元

    钢铁冶炼、钢压延加工及销售，钢坯、金属制品（国家限制项

    目除外）、化工产品、氧气、氮气、氩气、粗苯、煤焦油、冶

    金机制焦炭、冶金炉料的产销，废旧物资回收及销售（国家限

    制项目除外），物资仓储，起重吊装，住宿。

    非企业合并

    方式

    新设成立 嘉利晟

    甘肃省

    兰州市

    钢铁

    贸易

    10,000

    万元

    矿产品（不含特制产品）、建筑材料、化工产品（不含国家禁

    止经营的项目）、金属材料（不含稀有金属）、机械、电子、

    农副产品（不含料油），五金交电（不含进口摄、录像机）的

    批发、零售。

    新设成立 嘉利汇

    新疆维吾

    尔自治区

    乌鲁木齐

    市

    钢铁

    贸易

    5,000

    万元

    一般经营项目（国家法律、行政法规规定有专项审批的项目除

    外；需要取得专项审批的项目待取得有关部门的批准文件或颁

    发的行政许可证书后方可经营，具体经营项目和期限以有关部

    门的批准文件或颁发的行政许可证书为准）；销售：矿产品、

    焦炭、钢铁、有色金属、钢材、焊接材料、机电设备、建筑材

    料、金属制品、化工产品（专项除外）。

    新设成立 嘉利隆

    陕西省

    西安市

    钢铁

    贸易

    10,000

    万元

    钢铁制品、有色金属、焦炭、冶金炉料、建筑材料、化工产品

    （易制毒及危险化学品除外）、石化产品（成品油除外）、机

    电产品（小轿车除外）、矿产品（专控除外）、仪器仪表、通

    讯器材、计算机器材、计量衡器具、农副产品（粮棉批发除外）、

    耐火材料的销售；物资配送；仓储（危险品除外）；计算机软

    件开发。（上述经营范围中，国家法律、行政法规和国务院规

    定必须报经批准的，凭许可证在有效期内经营）。

    新设成立 嘉利鑫

    宁夏回族

    自治区

    银川市

    钢铁

    贸易

    5,000

    万元

    矿产品、金属材料、化工产品（不含易制毒及危险化学品）、

    五金交电、建材、耐火材料、橡胶制品、机电设备（不含小轿

    车）销售。

    新设成立 华利源

    河南省

    郑州市

    钢铁

    贸易

    8,000

    万元

    销售：钢材、建筑装饰材料、铁矿产品、机械设备、办公用品

    及自动化设备、五金交电、汽车（不含小汽车）及配件、水泥、

    化工产品（易燃易爆及危险品化学品除外）、橡胶制品；仓储

    服务（危险品化学品除外）。甘肃酒钢集团宏兴钢铁股份有限公司 2009 年半年度报告

    57

    取得方式

    子公司

    名称

    注册地

    业务

    性质

    注册

    资本

    经营范围

    新设成立 嘉利晋

    山西省

    太原市

    钢铁

    贸易

    8,000

    万元

    生铁、煤制品、钢铁制品、建材、化工产品（不含危险品）、

    机电产品（不含小轿车）、铁矿石、铁矿粉、仪器仪表、耐火

    材料、通讯器材、计算机设备、农副产品的销售；计算机软件

    的开发；仓储服务；钢制品的加工。（法律法规禁止经营的不

    得经营，需经审批的未获批准前不得经营）。

    新设成立

    河西

    商贸

    甘肃省

    嘉峪关市

    钢铁

    贸易

    1,000

    万元

    矿产品、化工产品、金属材料（以上项目不含国家限制经营项

    目）、机械、电子、农副产品（不含粮油）、五金交电、建筑

    材料的批发零售。

    新设成立 嘉利源

    新疆维吾

    尔自治区

    奎屯市

    钢铁

    贸易

    2,000

    万元

    钢材、建筑装饰材料、钢坯、铁矿产品、机电设备、办公用品

    及自动化设备、五金交电、水泥、化工产品（易燃易爆及危险

    化学品除外）、润滑油脂、耐火材料、橡胶制品、炉料、焦炭、

    铁矿石、货物与技术的进出口业务（国家禁止的进出口项目除

    外）、废旧金属回收业务、仓储服务（危险化学品及易燃易爆

    物品除外）。

    新设成立 嘉鹏

    新疆维吾

    尔自治区

    库尔勒市

    钢铁

    贸易

    3,000

    万元

    批发零售：金属及金属矿、非金属矿及制品、建材、其他化工

    产品、其他机械设备及电子产品、其他农畜产品、五金交电、

    房屋租赁。

    新设成立 嘉利泰

    青海省西

    宁市

    钢铁

    贸易

    2,000

    万元

    矿产品（不含特制产品）、建筑材料、化工产品（不含国家禁

    止经营的项目）、金属材料（不含稀有金属）、机械、电子、

    农副产品（不含料油），五金交电（不含进口摄、录像机）的

    批发、零售。

    (2) 本公司对重要子公司的投资情况

    子公司名称

    本公司期末实际投

    资额

    实质上构成对子公司的

    净投资的余额

    持股比例 表决权比例

    是否

    合并

    翼 钢 45,000 万元 546,764,050.73 元 90% 90% 是

    嘉利晟 10,000 万元 100% 100% 是

    嘉利汇 5,000 万元 100% 100% 是

    嘉利隆 10,000 万元 100% 100% 是

    嘉利鑫 5,000 万元 100% 100% 是

    华利源 8,000 万元 100% 100% 是

    嘉利晋 8,000 万元 97.38% 97.38% 是

    河西商贸 1,000 万元 100% 100% 是

    嘉利源 2,000 万元 100% 100% 是

    嘉 鹏 1,530 万元 51% 51% 是

    嘉利泰 2000 万元 100% 100% 是

    4.2 合并范围及其变更

    本公司已经将附注4.1 所列示的全部重要子公司纳入合并财务报表的合并范围。

    4.2.1 合并范围的变更及理由

    本公司本期度合并财务报表的合并范围新增1 家子公司，具体原因和相关财务指标如

    下：甘肃酒钢集团宏兴钢铁股份有限公司 2009 年半年度报告

    58

    子公司名称 纳入合并原因 期末净资产 纳入合并期间的净利润

    嘉利泰 新设成立 20,309,779.74 309,779.74

    4.3 重要子公司的少数股东权益

    子公司名称 期初少数股东权益 期末少数股东权益

    子公司期末的

    超额亏损

    少数股东承担

    的超额亏损

    母公司承担的子

    公司超额亏损

    翼 钢 82,854,269.02 元 81,669,110.1 元

    嘉利晋 1,962,030.20 元 2,164,954.83 元

    嘉 鹏 14,596,925.90 元 10,672,013.80 元

    附注5 合并财务报表主要项目说明

    5.1 货币资金

    本公司2009年6月30日的货币资金余额为3,216,779,102.55元。

    项 目 期末数 期初数

    现金 1,587,598.45 173,682.34

    银行存款 2,566,770,218.48 2,144,855,343.24

    其他货币资金 648,421,285.62 576,640,000.00

    合 计 3,216,779,102.55 2,721,669,025.58

    其他货币资金期末余额系银行承兑汇票保证金。除此之外，货币资金期末余额中无因

    抵押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的资金。

    5.2 应收票据

    本公司2009年6月30日应收票据的余额为1,028,937,419.89元。

    5.2.1 分类列示

    票据种类 期末数 期初数

    银行承兑汇票 1,028,937,419.89 667,140,224.77

    商业承兑汇票

    合 计 1,028,937,419.89 667,140,224.77

    5.2.2 账龄结构

    票据种类 期末数 期初数

    30 天内到期 45,014,532.53 21,162,841.90

    31-60 天到期 52,327,000.00 12,178,144.80甘肃酒钢集团宏兴钢铁股份有限公司 2009 年半年度报告

    59

    票据种类 期末数 期初数

    61-90 天到期 288,079,574.49 60,518,444.69

    91-180 天到期 643,516,312.87 573,280,793.38

    合 计

    1,028,937,419.89

    667,140,224.77

    5.2.3 本公司期末的应收票据中，应收持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东

    单位及其他关联单位的款项详见附注“7.3 关联方往来余额”之说明。

    5.3 应收账款

    本公司2009年6月30日的应收账款净额为320,151,027.61元。

    5.3.1 按账龄结构的分析

    期末数 期初数

    账 龄

    余额 比例(%) 坏账准备 余额 比例(%) 坏账准备

    1 年以内 318,532,573.33 98.11 3,536,383.21 392,856,530.91 98.47 1,586,767.99

    1-2 年 4,624,616.35 1.42 231,230.82 4,598,494.56 1.15 229,924.73

    2-3 年

    3-4 年 1,522,903.92 0.47 761,451.96 1,522,903.92 0.38 456,871.18

    合 计 324,680,093.60 100 4,529,065.99 398,977,929.39 100.00 2,273,563.90

    5.3.2 按风险特征的分析

    期末数 期初数

    账 龄

    余额

    比例

    (%)

    坏账准备 余额

    比例

    (%)

    坏账准备

    单项金额重大的应收账款 36,516,475.69 11.25 365,164.76 167,223,360.62 41.91 396,737.34

    单项金额不重大但按信用

    风险特征组合后该组合的

    风险较大的应收款项

    734,846.38 0.23 734,846.38

    其他不重大应收账款

    287,428,771.5

    3

    88.53

    3,429,054.8

    5

    231,754,568.77 58.09 1,876,826.56

    合 计

    324,680,093.6

    0

    100.00

    4,529,065.9

    9

    398,977,929.39 100.00 2,273,563.90

    5.3.3 本公司期末单项金额重大的应收账款均为应收销售货款，本公司对其单独进

    行了减值测试，经单独减值测试后未发生减值，与单项金额不重大的其他应收账款根据本

    公司坏账政策计提了相应的坏账准备。

    5.3.4 本公司本期末应收账款前五名金额合计为264,913,902.12元，占应收账款总

    额的81.59%，具体如下：甘肃酒钢集团宏兴钢铁股份有限公司 2009 年半年度报告

    60

    序号 欠款金额 账龄 占应收账款总额比例 欠款性质及原因

    1 84,984,144.38 1 年以内 26.17% 销售货款

    2 65,631,723.95 1 年以内 20.21% 销售货款

    3 59,381,306.28 1 年以内 18.29% 销售货款

    4 36,069,227.31 1 年以内 11.11% 销售货款

    5 18,847,500.20 1 年以内 5.80% 销售货款

    合计 264,913,902.12 81.58%

    5.3.5 本公司期末不存在不符合终止确认条件的应收款项的转移。

    5.4 预付款项

    本公司2009年6月30日预付款项的余额为198,619,751.59元。

    5.4.1 按账龄结构分析

    期末数 期初数

    账 龄

    金额 比例(%) 金额 比例(%)

    1 年以内 171,549,920.19 86.37 28,658,188.14 99.88

    1-2 年 27,035,471.40 13.61

    2-3 年 34,360.00 0.02 34,360.00 0.12

    合 计 198,619,751.59 100.00 28,692,548.14 100.00

    5.4.2 本公司期末预付款项中，账龄在1年以上的款项有27,069,831.40元，未收回

    的主要原因是尚未与供货单位结算。

    5.4.3 预付款项中无预付持本公司5%以上（含5%）股份的股东单位及其他关联单位

    的款项。

    5.5 其他应收款

    本公司2009 年6 月30 日的其他应收款净额为39,033,815.89 元。

    5.5.1 按账龄结构的分析

    期末数 期初数

    账 龄

    余额

    比例

    (%)

    坏账准备 余额 比例(%) 坏账准备

    1 年以内

    14,584,266.3

    4

    37.11 50,299.88

    11,355,625.7

    5

    29.76 42,026.86

    1-2 年

    23,594,282.6

    5

    60.04 44,890.54

    26,131,619.6

    5

    68.48 44,890.54

    2-3 年 1,008,931.70 2.57 80,306.78 535,201.58 1.40 107,040.32甘肃酒钢集团宏兴钢铁股份有限公司 2009 年半年度报告

    61

    期末数 期初数

    账 龄

    余额

    比例

    (%)

    坏账准备 余额 比例(%) 坏账准备

    3-4 年

    4-5 年 109,162.02 0.28 87,329.62 139,162.02 0.36 111,329.62

    5 年以上 100.00 0.00 100.00 100.00 0.00 100.00

    合 计

    39,296,742.7

    1

    100.00 262,926.82

    38,161,709.0

    0

    100.00 305,387.34

    5.5.2 按风险特征的分析

    期末数 期初数

    账 龄

    余额

    比例

    (%)

    坏账准备 余额

    比例

    (%)

    坏账准备

    单项金额重大的应收账款 28,498,809.30 72.52 147,869.57 36,163,347.34 94.76 304,998.25

    单项金额不重大但按信用风

    险特征组合后该组合的风险

    较大的应收款项

    -

    其他不重大应收账款 10,797,933.41 27.48 115,057.25 1,998,361.66 5.24 389.09

    合 计 39,296,742.71 100.00 262,926.82 38,161,709.00 100.00 305,387.34

    5.5.3 本公司期末单项金额重大的款项有：应收乌鲁木齐酒钢正泰物流有限公司

    20,000,000.00元；应收本公司的母公司酒钢集团往来款1,117,371.78元；应收职工

    1,540,000.00元，为安装污染源自动监控系统而由职工预借的采购款；应收出口运费关税

    1,193,552.48元；前述款项经单独减值测试，不存在回收风险，未计提坏账准备。应收汽

    车运费3,478,320.87元；应收暂估税金1,169,564.17元；经单独减值测试后未发生减值，

    与单项金额不重大的其他其他应收款根据本公司坏账政策计提了相应的坏账准备。

    5.5.4 其他应收款中应收关联单位款项详见附注“7.3 关联方往来余额”之说明。

    5.5.5 本公司本期末其他应收款前五名金额合计为27,381,437.52元，占其他应收款

    总额的69.69%，具体如下：

    序号 欠款金额 账龄 占其他应收款总额比例 欠款性质及原因

    1 20,000,000.00 1-2 年 73.05 % 往来款

    2 3,478,320.87 1-2 年 12.70 % 运费

    3 1,540,000.00 1-2 年 5.62 % 职工借款

    4 1,193,552.48 1-2 年 4.36 % 运费关税

    5 1,169,564.17 1 年以内 4.27 % 暂借款甘肃酒钢集团宏兴钢铁股份有限公司 2009 年半年度报告

    62

    序号 欠款金额 账龄 占其他应收款总额比例 欠款性质及原因

    合计 27,381,437.52 100%

    5.5.6 本公司期末不存在不符合终止确认条件的应收款项的转移。

    5.6 存货

    本公司2009 年6 月30 日存货的净额为2,189,183,913.27 元。

    5.6.1 具体构成

    期末数 期初数

    项 目

    余额 跌价准备 余额 跌价准备

    原材料 645,212,371.15 41,307,900.00 1,154,381,872.78 134,906,847.63

    库存商品 1,047,970,197.00 779,657,652.20 52,543,000.00

    自制半成品 224,870,515.74 1,530,800.00 312,346,745.97 47,152,000.00

    商品采购 313,969,529.38 535,873.38

    受托代销商品 426,520.18

    合 计 2,232,022,613.27 42,838,700.00 2,247,348,664.51 234,601,847.63

    5.6.2 存货跌价准备的计提与转回

    本期减少

    项 目 期初余额 本期计提

    转回额 转出额

    期末数

    原材料 134,906,847.63

    93,598,947.63

    41,307,900.00

    库存商品 52,543,000.00

    52,543,000.00

    自制半成品 47,152,000.00

    45,621,200.00

    1,530,800.00

    合 计 234,601,847.63 191,763,147.63 42,838,700.00

    5.7 其他流动资产

    本公司2009 年6 月30 日其他流动资产的余额为18,887,256.23 元，分类列示如下：

    项 目 期末数 期初数

    待抵扣进项税额 18,887,256.23 10,834,917.25

    5.8 固定资产

    本公司2009 年6 月30 日固定资产的账面价值为3,372,928,653.02 元。甘肃酒钢集团宏兴钢铁股份有限公司 2009 年半年度报告

    63

    5.8.1 具体构成

    项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

    一、原价合计 8,385,047,883.63 338,594,898.59 330,985,964.89 8,392,656,817.33

    其中：房屋、建筑物 2,660,806,033.59 129,463,421.55 2,790,269,455.14

    机器设备 4,240,839,894.50 84,517,150.98 4,325,357,045.48

    运输设备 89,489,267.81 12,833,188.00 102,322,455.81

    电子设备 1,062,926,722.84 4,863,552.49 1,067,790,275.33

    暂估固定资产 330,985,964.89 106,917,585.57 330,985,964.89 106,917,585.57

    二、累计折旧合计 4,676,875,677.76 325,421,090.10 5,002,296,767.86

    其中：房屋、建筑物 835,576,656.45 80,235,065.42 915,811,721.87

    机器设备 2,885,501,272.64 171,674,187.57 3,057,175,460.21

    运输设备 50,129,768.55 9,012,320.65 59,142,089.20

    电子设备 879,932,899.86 58,292,950.62 938,225,850.48

    暂估固定资产 25,735,080.26 6,206,565.84 31,941,646.10

    三、固定资产减值准备合计 17,431,396.45 17,431,396.45

    其中：房屋、建筑物 10,319,933.79 10,319,933.79

    机器设备 7,111,462.66 7,111,462.66

    运输设备

    电子设备

    暂估固定资产

    四、固定资产账面价值合计 3,690,740,809.42 338,594,898.59 656,407,054.99 3,372,928,653.02

    其中：房屋、建筑物 1,814,909,443.35 129,463,421.55 80,235,065.42 1,864,137,799.48

    机器设备 1,348,227,159.20 84,517,150.98 171,674,187.57 1,261,070,122.61

    运输设备 39,359,499.26 12,833,188.00 9,012,320.65 43,180,366.61

    电子设备 182,993,822.98 4,863,552.49 58,292,950.62 129,564,424.85

    暂估固定资产 305,250,884.63 106,917,585.57 337,192,530.73 74,975,939.47

    5.8.2 本公司本期增加的固定资产中，有1,255,890.94 元系完工的在建工程转入所致。

    5.9 在建工程

    本公司2008 年12 月31 日在建工程的净额为345,413,623.96 元。

    5.9.1 分项列示甘肃酒钢集团宏兴钢铁股份有限公司 2009 年半年度报告

    64

    本期减少

    项 目 预算数 期初数 本期增加

    转入固

    定资产

    其他减少

    期末数

    资金

    来源

    工程

    进度

    二炼铁系统改良工程 1,476,000,000.00 44,956,708.46 23,067,956.67 68,024,665.13 其他14%

    翼钢焦化系统改造 38,000,000.00 30,969,700.00 5,720.00 30,963,980.00 其他81%

    翼钢料厂工程改造 4,400,000.00 2,423,460.00 240,000.00 2,663,460.00 其他96%

    碳钢炼钢工艺流程优

    化项目

    240,000,000.00 193,334,221.58 6,203,600.00 199,537,821.58 其他83%

    中板工序加热炉高效

    节能改造项目

    80,000,000.00 42,857,468.85 788,382.25 43,645,851.10 其他55%

    其他 1,828,017.09 - 1,250,170.94 577,846.15 其他

    合计 1,838,400,000.00 316,369,575.98 30,299,938.92 1,255,890.94 345,413,623.96

    5.10 无形资产

    本公司2009年6月30日无形资产的账面价值为4,226,036.00元。

    5.10.1 具体构成

    项 目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额

    一、原价合计 13,390,750.00 13,390,750.00

    土地使用权 4,300,000.00 4,300,000.00

    地下停车位 471,600.00 471,600.00

    D 级船板钢生产技术 3,817,899.53 3,817,899.53

    热扎带筋钢筋技术 3,192,170.47 3,192,170.47

    JGH60 高强度钢生产技术 696,555.00 696,555.00

    板材超细晶技术 912,525.00 912,525.00

    二、累计摊销额 8,244,521.25 920,192.75 9,164,714.00

    土地使用权 430,000.00

    43,000.00

    473,000.00

    地下停车位 57,286.25

    15,277.75

    72,564.00

    D 级船板钢生产技术 3,436,109.71 381,789.82 3,817,899.53

    热扎带筋钢筋技术 2,872,953.29 319,217.18 3,192,170.47

    JGH60 高强度钢生产技术 626,899.50

    69,655.50

    696,555.00

    板材超细晶技术 821,272.50

    91,252.50

    912,525.00

    三、无形资产减值准备金额合计

    土地使用权甘肃酒钢集团宏兴钢铁股份有限公司 2009 年半年度报告

    65

    项 目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额

    地下停车位

    D 级船板钢生产技术

    热扎带筋钢筋技术

    JGH60 高强度钢生产技术

    板材超细晶技术

    四、无形资产账面价值合计 5,146,228.75 920,192.75 4,226,036.00

    土地使用权 3,870,000.00 43,000.00 3,827,000.00

    地下停车位 414,313.75 15,277.75 399,036.00

    D 级船板钢生产技术 381,789.82 381,789.82

    热扎带筋钢筋技术 319,217.18 319,217.18

    JGH60 高强度钢生产技术 69,655.50 69,655.50

    板材超细晶技术 91,252.50 91,252.50

    5.10.2 上述无形资产均系外购取得。

    5.10.3 经将期末无形资产按账面价值与可收回金额孰低法分析，本公司期末无形资

    产无应计提减值准备的情况。

    5.11 递延所得税资产

    本公司2009年6月30日递延所得税资产的账面价值为65,461,615.56元。

    可抵扣暂时性差异 期初余额 期末余额

    产生的递延所得

    税资产期初余额

    当期增加或转回

    金额

    产生的递延所得

    税资产期末余额

    1、合并抵消存货内

    销利润

    17,990,056.83 45,762,975.12 4,497,514.21 2,366,932.05 6,864,446.26

    2、各项资产减值准

    备

    254,612,195.32 65,062,089.26 43,363,375.10 -33,464,489.23 9,898,885.87

    3、本期计提未支出

    的职工教育经费

    2,552,026.71 33,779.96 386,182.00 -377,737.01 8,444.99

    合 计 275,154,278.86 110,858,844.34 48,247,071.31 -31,475,294.19 16,771,777.12

    可抵扣亏损 158,803,446.65 194,759,353.71 39,700,861.66 8,988,976.78 48,689,838.44

    5.12 资产减值准备

    本期减少额

    项 目 期初余额 本期计提额

    转回额转出额

    期末余额

    一、坏账准备合计 2,578,951.24 2,255,502.09 42,460.52 4,791,992.81

    其中：应收账款 2,273,563.90 2,255,502.09 4,529,065.99甘肃酒钢集团宏兴钢铁股份有限公司 2009 年半年度报告

    66

    本期减少额

    项 目 期初余额 本期计提额

    转回额转出额

    期末余额

    其他应收款 305,387.34 42,460.52 262,926.82

    长期应收款

    二、存货跌价准备合计 234,601,847.63 191,763,147.63 42,838,700.00

    其中：库存商品 52,543,000.00 52,543,000.00

    原材料 134,906,847.63 93,598,947.63 41,307,900.00

    自制半成品 47,152,000.00 45,621,200.00 1,530,800.00

    三、可供出售金融资产减值准备

    四、持有至到期投资减值准备

    五、长期股权投资减值准备

    六、投资性房地产减值准备

    其中：房屋、建筑物

    土地使用权

    七、固定资产减值准备合计 17,431,396.45 17,431,396.45

    其中：房屋、建筑物 10,319,933.79 10,319,933.79

    机器设备 7,111,462.66 7,111,462.66

    八、工程物资减值准备

    九、在建工程减值准备

    十、生产性生物资产减值准备

    十一、油气资产减值准备

    十二、无形资产减值准备 ×

    其中：专利权 ×

    商标权 ×

    十三、商誉减值准备 ×

    5.13 短期借款

    本公司短期借款2009年6月30日余额为205,000,000.00元。

    5.13.1 分项列示

    借款类别 期末数 期初数

    信用借款 100,000,000.00甘肃酒钢集团宏兴钢铁股份有限公司 2009 年半年度报告

    67

    借款类别 期末数 期初数

    保证借款 105,000,000.00 105,000,000.00

    合计 205,000,000.00 105,000,000.00

    5.13.2 担保借款明细

    贷款单位 贷款金额 贷款期限 担保人 担保期限

    本公司 105,000,000.00 2008-12-23 至2009-12-22 酒钢集团 2008-12-23 至2011-12-22

    5.14 应付票据

    本公司2009年6月30日应付票据的余额为1,861,492,837.16元。

    5.14.1 按类别列示

    票据种类 期末数 期初数

    银行承兑汇票

    1,861,492,837.16

    1,743,590,000.00

    合 计 1,861,492,837.16 1,743,590,000.00

    5.14.2 账龄结构

    票据种类 期末数 期初数

    30 天内到期 762,321,421.86 330,000,000.00

    31-60 天到期 205,000,000.00 260,000,000.00

    61-90 天到期 348,194,660.10 335,000,000.00

    91-180 天到期 545,976,755.20 818,590,000.00

    合 计 1,861,492,837.16 1,743,590,000.00

    5.14.3 应付票据中应付持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位及其他关联

    单位的款项详见附注“7.3 关联方往来余额”之说明。

    5.15 应付账款

    本公司2009年6月30日应付账款的余额为2,318,031,582.43元。

    应付账款中应付持本公司5%以上（含5%）股份的股东单位及其他关联单位的款项详见

    附注“7.3 关联方往来余额”之说明。

    本公司期末应付账款中，逾期1年以上未偿还的款项为33,325,010.38元，未偿还的原

    因为尚未结算的供应商货款和工程尾款。

    5.16 预收款项甘肃酒钢集团宏兴钢铁股份有限公司 2009 年半年度报告

    68

    本公司2009年6月30日预收款项的余额为1,338,852,957.09元。

    5.16.1 预收款项中预收持本公司5%以上（含5%）股份的股东单位及其他关联单位的

    款项详见附注“7.3 关联方往来余额”之说明。

    5.16.2 本公司期末预收款项中，逾期1年以上未偿还的款项为14,233,175.25元，系

    收取的保证金及尚未结算的货款等。

    5.17 应付职工薪酬

    5.17.1 本公司2009年6月30日应付职工薪酬的余额为15,782,986.68元，具体构成如

    下：

    项 目 期初余额 本期发生额 本期支付额 期末余额

    一、工资、奖金、津贴和补贴 3,742,470.37 114,725,609.39 114,819,748.17 3,648,331.59

    二、职工福利费 10,615,209.26 10,850,798.96 -235,589.70

    三、社会保险费 66,761.98 63,245,647.17 63,296,232.01 16,177.14

    1．医疗保险费 12,916,367.55 12,915,882.40 485.15

    2．基本养老保险费 33,569,008.67 33,555,950.42 13,058.25

    3．年金缴费 66,761.98 11,627,304.68 11,691,566.66 2,500.00

    4．失业保险费 3,476,970.47 3,476,770.16 200.31

    5．工伤保险费 1,490,289.98 1,490,347.87 -57.89

    6．生育保险费 165,705.82 165,714.50 -8.68

    四、住房公积金 2,162,055.62 3,748,908.32 3,579,393.19 2,331,570.75

    五、工会经费和职工教育经费 9,584,914.28 11,896,035.97 11,458,453.35 10,022,496.90

    六、非货币性福利

    七、因解除劳动关系给予的补偿

    八、其他

    其中：以现金结算的股份支付

    合 计 15,556,202.25 204,231,410.11 204,004,625.68 15,782,986.68

    5.17.2 本公司期末的应付职工薪酬中，无拖欠性质的应付职工薪酬。

    5.18 应交税费

    本公司2009 年6 月30 日应交税费的余额为 80,587,241.56 元。甘肃酒钢集团宏兴钢铁股份有限公司 2009 年半年度报告

    69

    税费项目 期末余额 期初余额

    1．增值税 25,834,169.17 19,159,589.57

    2．营业税 6,052,343.70 12,685,937.07

    3．企业所得税 23,444,719.99 54,340,578.08

    4．城市维护建设税 5,986,449.46 14,001,059.08

    5．房产税 2,614,103.75 8,402,968.67

    6．土地使用税 -290,034.72

    7．车船使用税 1,749.00 1,749.00

    8．契税 3,873,537.66 3,873,537.66

    9．印花税 1,119,766.51 6,216,609.64

    10．代扣代缴个人所得税 7,626,719.10 7,697,674.58

    11．教育费附加 2,797,332.40 6,055,608.51

    12．价格调控基金 315,176.22 12.40

    13．河道维护建设费 206,558.99 39,996.00

    14．人教基金 1,049.08 1,008.12

    15．防洪基金 838,571.44 392,605.38

    16．残疾人保障金 162,500.00 100,000.00

    17．甘肃教育附加 2,529.81

    合 计 80,587,241.56 132,968,933.76

    5.19 其他应付款

    本公司2009年6月30日其他应付款的余额为140,776,636.55元。

    5.19.1 截止2009年6月30日本账户中应付持本公司5%以上（含5%）股份的股东单位

    及其他关联单位的款项详见附注“7.3 关联方往来余额”之说明。

    5.19.2 金额较大的其他应付款中，欠付工程款、质保金2,677.88 万元。

    5.19.3 本公司期末其他应付款中，账龄超过1 年未偿还的款项为3,461.84 万元，

    主要为尚未结算的工程款、质保金，未偿还的原因是由于尚未到结算期或尚未符合支付条

    件。

    5.20 一年内到期的非流动负债

    本公司2009年6月30日一年内到期的非流动负债余额为0.00元。甘肃酒钢集团宏兴钢铁股份有限公司 2009 年半年度报告

    70

    借款类别 期末数 期初数

    信用借款 0.00 100,000,000.00

    合计 0.00 100,000,000.00

    5.21 长期借款

    本公司2009年6月30日的长期借款余额为100,000,000.00元。

    借款类别 期末数 期初数

    信用借款 100,000,000.00 0.00

    合计 100,000,000.00 0.00

    5.22 其他非流动负债

    本公司2009年6月30日其他非流动负债的余额为12,750,000.00元。

    项 目 期末余额 期初余额

    递延收益—环保专项拨款 12,750,000.00 13,500,000.00

    合 计 12,750,000.00 13,500,000.00

    5.24 股本

    本公司2009年6月30日的股份总额873,600,000.00 股，股本总额为873,600,000.00

    元。

    期初数 本期增减变动（+，-） 期末数

    类别

    数量 比例

    发

    行

    新

    股

    送

    股

    公积

    金转

    股

    其他 小计 数量 比例

    一、有限售条

    件股份

    540,876,363 61.91 -540,876,363 -540,876,363 0 0

    1、国家持股 540,876,363 61.91 -540,876,363 -540,876,363 0 0

    2、国有法人

    持股

    3、其他内资

    持股

    其中：

    境内法

    人持股

    境内自

    然人持股

    4、外资持股

    其中：

    境外法甘肃酒钢集团宏兴钢铁股份有限公司 2009 年半年度报告

    71

    期初数 本期增减变动（+，-） 期末数

    类别

    数量 比例

    发

    行

    新

    股

    送

    股

    公积

    金转

    股

    其他 小计 数量 比例

    人持股

    境外自

    然人持股

    二、无限售条

    件股份

    332,723,637 38.09 540,876,363 540,876,363 873,600,000 100.00

    1、人民币普

    通股

    332,723,637 38.09 540,876,363 540,876,363 873,600,000 100.00

    2、境内上市

    的外资股

    3、境外上市

    的外资股

    4、其他

    三、股份总额 873,600,000 100.00 0 0 873,600,000 100.00

    5.24 资本公积

    本公司2009年6月30日的资本公积为1,008,812,357.87元。

    项 目 期初余额 本期增加本期减少期末余额

    股本溢价 1,006,462,181.70 1,006,462,181.70

    其他资本公积 2,350,176.17 2,350,176.17

    合 计 1,008,812,357.87 1,008,812,357.87

    5.25 盈余公积

    本公司2009年6月30日的盈余公积为709,255,178.41元。

    项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

    法定盈余公积金 619,889,383.42 619,889,383.42

    任意盈余公积金 89,365,794.99 89,365,794.99

    合 计 709,255,178.41 709,255,178.41

    5.26 未分配利润

    本公司2009年6月30日的未分配利润为2,040,174,359.07元，变动情况如下：

    项 目 金 额

    上年期末余额 1,997,850,343.22

    加：期初未分配利润调整数

    其中：会计政策变更追溯调整甘肃酒钢集团宏兴钢铁股份有限公司 2009 年半年度报告

    72

    项 目 金 额

    重大会计差错追溯调整数

    其他调整因素

    本期期初余额 1,997,850,343.22

    本期增加数

    其中：本期净利润转入 42,324,015.85

    其他增加

    本期减少数

    其中：本期提取盈余公积数

    本期分配现金股利数

    本期分配股票股利数

    其他减少

    本期期末余额 2,040,174,359.07

    其中：董事会已批准的现金股利数

    5.27 营业收入和营业成本

    本公司2009年度1-6月共计实现营业收入为12,130,435,547.21元，发生营业成本共计

    11,519,962,177.54元。

    5.27.1 具体构成

    本期发生额 上期发生额

    项 目

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    1．主营业务 11,852,535,250.13 11,314,853,813.83 16,402,131,368.40 15,285,370,847.78

    2．其他业务 277,900,297.08 205,108,363.71 218,449,268.29 181,486,384.45

    合 计 12,130,435,547.21 11,519,962,177.54 16,620,580,636.69 15,466,857,232.23

    5.27.2 按产品分类

    产品 本期发生额 上期发生额

    种类

    营业收入 营业成本 营业毛利 营业收入 营业成本 营业毛利

    焦炭 115,165,464.53 125,667,344.47 -10,501,879.94 56,017,102.67 50,999,405.59 5,017,697.08

    生铁 262,125,085.61 248,222,359.84 13,902,725.77 385,440,181.84 376,844,818.12 8,595,363.72

    钢坯 2,366,080,420.68 2,308,760,793.68 57,319,627.00 3,868,170,491.50 3,760,174,788.63 107,995,702.87甘肃酒钢集团宏兴钢铁股份有限公司 2009 年半年度报告

    73

    产品 本期发生额 上期发生额

    种类

    营业收入 营业成本 营业毛利 营业收入 营业成本 营业毛利

    板材 1,459,960,463.89 1,358,745,774.83 101,214,689.06 2,546,288,665.58 2,120,842,501.21 425,446,164.37

    线材 2,014,192,146.31 1,902,250,275.99 111,941,870.32 2,948,775,277.42 2,798,232,357.08 150,542,920.34

    棒材 3,922,296,606.70 3,651,997,764.46 270,298,842.24 4,763,835,995.50 4,341,731,691.96 422,104,303.54

    卷板 1,223,405,848.86 1,243,435,098.03 -20,029,249.17 1,712,020,322.35 1,726,567,502.16 -14,547,179.81

    不锈钢 74,619,776.32 70,083,358.63 4,536,417.69

    化产 26,870,923.46 20,202,702.11 6,668,221.35 46,963,555.22 39,894,424.40 7,069,130.82

    其他 277,900,297.08 205,108,363.71 72,791,933.37 218,449,268.29 181,486,384.45 36,962,883.84

    物资贸

    易

    462,438,290.09 455,571,700.42 6,866,589.67

    合 计 12,130,435,547.21 11,519,962,177.54 610,473,369.67 16,620,580,636.69 15,466,857,232.23 1,153,723,404.46

    5.27.3 按业务分类

    本期发生额 上期发生额

    业务类型

    营业收入 营业成本 营业毛利 营业收入 营业成本 营业毛利

    钢铁产品 11,248,060,572.05 10,713,412,066.83 534,648,505.22 16,299,150,710.51 15,194,477,017.79 1,104,673,692.72

    焦化产品 142,036,387.99 145,870,046.58 -3,833,658.59 102,980,657.89 90,893,829.99 12,086,827.90

    其他 277,900,297.08 205,108,363.71 72,791,933.37 218,449,268.29 181,486,384.45 36,962,883.84

    物资贸易 462,438,290.09 455,571,700.42 6,866,589.67

    总 计 12,130,435,547.21 11,519,962,177.54 610,473,369.67 16,620,580,636.69 15,466,857,232.23 1,153,723,404.46

    业务间抵

    销

    抵销后金

    额

    5.27.4 本公司2009年1-6月前五名客户的主营业务收入总额为4,744,580,884.92元，

    占本公司全部主营业务收入的比例为39.11%；本公司2008年1-6月前五名客户的主营业务

    收入总额为5,569,223,389.94元，占本公司全部主营业务收入的比例为33.51%。

    5.28 营业税金及附加

    本公司2009年1-6月为实现营业收入而发生的营业税金及附加为31,464,817.90元。

    项 目 计缴标准 本期发生额 上期发生额

    营业税 3,615,626.36 1,736,448.64

    城市维护建设税 7%、5% 18,063,113.20 35,972,924.24甘肃酒钢集团宏兴钢铁股份有限公司 2009 年半年度报告

    74

    项 目 计缴标准 本期发生额 上期发生额

    教育费附加 3% 8,481,156.25 16,440,038.30

    价格调控基金 1.5% 1,302,392.28 1,801,853.28

    地方教育费 2,529.81

    合 计 31,464,817.90 55,951,264.46

    5.29 财务费用

    本公司2009年1-6月度发生的财务费用共2,534,186.57元。

    费用项目 本期发生额 上期发生额

    利息支出 8,175,868.15 11,339,602.50

    减：利息收入 11,754,222.75 6,796,955.01

    贴现支出 1,868,276.71 12,729,165.52

    汇兑损失 149,728.24

    减：汇兑收益

    手续费 3,917,353.38 2,050,030.71

    其他 177,182.84 15,546,942.06

    合 计 2,534,186.57 34,868,785.78

    5.30 资产减值损失

    本公司2009年1-6月计提的资产减值损失共计2,213,041.56元。列示如下：

    项 目 本期发生额 上期发生额

    坏账损失 2,213,041.56

    存货减值损失

    合 计 2,213,041.56

    5.31 营业外收入

    本公司2009年1-6月实现的营业外收入共计763,624.00元。

    项 目 本期发生额 上期发生额

    1．处置非流动资产利得合计

    其中：处置固定资产利得

    处置无形资产利得

    2．债务重组利得甘肃酒钢集团宏兴钢铁股份有限公司 2009 年半年度报告

    75

    项 目 本期发生额 上期发生额

    3．非货币性资产交换利得

    4．政府补助收入 750,000.00

    5．罚款收入 2,000.00 247,550.00

    6．其他 11,624.00

    合 计 763,624.00 247,550.00

    5.32 营业外支出

    本公司2009年1-6月度发生的营业外支出共计80,696.97元。

    项 目 本期发生额 上期发生额

    1．处置非流动资产损失合计 163,428.34

    其中：处置固定资产损失 163,428.34

    处置无形资产损失

    2．债务重组损失

    3．非货币性资产交换损失

    4．罚没支出 49,546.97 497,775.88

    5．其他 31,150.00 53,814.70

    合 计 80,696.97 715,018.92

    5.33 所得税费用

    5.33.1 所得税费用系以本公司2009年1-6月的应纳税所得额与适用的所得税税率计

    算的结果为基础，经调整当期的暂时性差异引起的递延所得税费用或递延所得税收益的影

    响后计算确定。

    5.33.2 本公司2009年1-6月的所得税费用为44,806,063.38元，具体构成如下：

    项 目 本期发生额 上期发生额

    当期所得税费用 22,319,745.97 82,701,157.39

    加：递延所得税费用 33,842,226.24 -3,427,908.77

    减：递延所得税收益 11,355,908.83

    合计 44,806,063.38 79,273,248.62

    5.34 政府补助

    5.34.1 政府补助的种类、计入当期损益的相关金额甘肃酒钢集团宏兴钢铁股份有限公司 2009 年半年度报告

    76

    政府补助的种类 以前年度计入损益的金额 计入当期损益的金额尚需递延的金额 总额 备注

    一、与资产相关的政府补助

    环保拨款 1,500,000.00 750,000.00 12,750,000.00

    15,000,000.0

    0

    小 计 1,500,000.00 750,000.00 12,750,000.00

    15,000,000.0

    0

    二、与收益相关的政府补助

    小 计

    合 计

    5.35 现金流量信息

    5.35.1 支付或收到的其他与经营活动、投资活动、筹资活动有关的现金

    5.35.1.1 收到的其他与经营活动有关的现金

    本公司本期收到的其他与经营活动有关的现金14,387,047.18 元，主要项目有：收到

    银行利息11,754,222.75元、收到保险公司保险赔款 2,574,319.60元、收到违约金收入

    13,624.00元等。

    5.35.1.2 支付的其他与经营活动有关的现金

    本公司本期支付的其他与经营活动有关的现金 57,193,983.23元，主要项目有：支付

    仓储费、运输装卸费28,168,078.91元，支付排污费、水资源费8,284,878.50元，支付保

    险费3,982,454.90元，支付业务招待费、办公费等管理费用 9,675,667.51元。

    5.35.2 现金流量表补充资料

    补充资料 行次 本期金额 上期金额

    1.将净利润调节为经营活动现金流量： 1

    净利润 2 37,416,869.48 344,563,130.28

    加：资产减值损失 3 2,213,041.56

    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 4 325,421,090.10 355,407,712.25

    无形资产摊销 5 920,192.75 922,915.00

    长期待摊费用摊销 6

    待摊费用减少 7

    预提费用增加 8

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 9 163,428.34

    固定资产报废损失 10

    公允价值变动损失 11甘肃酒钢集团宏兴钢铁股份有限公司 2009 年半年度报告

    77

    补充资料 行次 本期金额 上期金额

    财务费用 12 8,175,868.15 11,339,602.50

    投资损失 13

    递延所得税资产减少 14 22,486,317.41 -3,427,908.77

    递延所得税负债增加 15

    存货的减少 16 -176,437,096.39 -147,616,573.46

    经营性应收项目的减少 17 -464,400,893.90 127,073,787.84

    经营性应付项目的增加 18 779,757,747.00 221,089,448.12

    其他 19 308,000.00

    经营活动产生的现金流量净额 20 535,553,136.16 909,823,542.10

    2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 21

    债务转为资本 22

    一年内到期的可转换公司债券 23

    融资租入固定资产 24

    3.现金及现金等价物净变动情况： 25

    现金的期末余额 26 2,568,357,816.93 1,609,014,250.20

    减：现金的期初余额 27 2,145,029,025.58 1,156,080,834.80

    加：现金等价物的期末余额 28

    减：现金等价物的期初余额 29

    现金及现金等价物净增加额 30 423,328,791.35 452,933,415.40

    5.35.3 现金和现金等价物

    项目 本期金额 上期金额

    一、现金 2,568,357,816.93 1,609,014,250.20

    其中：库存现金 1,587,598.45 178,067.28

    可随时用于支付的银行存款 2,566,770,218.48 1,608,836,182.92

    可随时用于支付的其他货币资金

    二、现金等价物

    其中：三个月内到期的债券投资

    三、调整前现金和现金等价物余额 2,568,357,816.93 1,609,014,250.20

    加：汇率变动对现金的影响甘肃酒钢集团宏兴钢铁股份有限公司 2009 年半年度报告

    78

    项目 本期金额 上期金额

    四、期末现金及现金等价物余额 2,568,357,816.93 1,609,014,250.20

    其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

    附注6 母公司主要财务报表项目注释

    6.1 应收账款

    本公司2009年6月30日的应收账款净额为852,968,491.16元。

    6.1.1 按账龄结构的分析

    期末数 期初数

    账 龄

    余额 比例(%) 坏账准备 余额 比例(%) 坏账准备

    1 年以内 854,580,517.47 99.82 2,373,478.40 1,204,381,325.71 99.87 1,219,823.83

    1-2 年 0.14 0.00 0.01 0.14 0.00 0.01

    2-3 年 -

    3-4 年 1,522,903.92 0.18 761,451.96 1,522,903.92 0.13 456,871.18

    合 计 856,103,421.53 100.00 3,134,930.37 1,205,904,229.77 100.00 1,676,695.02

    6.1.2 按风险特征的分析

    期末数 期初数

    账 龄

    余额

    比例

    (%)

    坏账准备 余额

    比例

    (%)

    坏账准备

    单项金额重大的应收账款

    561,452,933.9

    1

    65.58 978,603,735.11 81.15

    单项金额不重大但按信用

    风险特征组合后该组合的

    风险较大的应收款项

    其他不重大应收账款

    294,650,487.6

    2

    34.42

    3,134,930.3

    7

    227,300,494.66 18.85 1,676,695.02

    合 计

    856,103,421.5

    3

    100.00

    3,134,930.3

    7

    1,205,904,229.7

    7

    100.00 1,676,695.02

    6.1.3 本公司期末单项金额重大的应收账款为应收子公司翼钢和母公司酒钢集团的

    销售货款，本公司对其单独进行了减值测试，经单独减值测试后未发生减值，因无回收风

    险而未计提坏账准备。

    6.1.4 本公司本期末应收账款前五名金额合计为807,519,335.83元，占应收账款总

    额的94.32%，具体如下：

    序号 欠款金额 账龄 占应收账款总额比例 欠款性质及原因

    1 561,452,933.91 1 年以内 65.58% 销售货款甘肃酒钢集团宏兴钢铁股份有限公司 2009 年半年度报告

    79

    序号 欠款金额 账龄 占应收账款总额比例 欠款性质及原因

    2 84,984,144.38 1 年以内 9.93% 销售货款

    3 65,631,723.95 1 年以内 7.67% 销售货款

    4 59,381,306.28 1 年以内 6.94% 销售货款

    5 36,069,227.31 1 年以内 4.21% 销售货款

    合计 807,519,335.83 94.33%

    6.1.5 本公司期末不存在不符合终止确认条件的应收款项的转移。

    6.2 其他应收款

    本公司2009年6月30日的其他应收款净额为6,695,745.48元。

    6.2.1 按账龄结构的分析

    期末数 期初数

    账 龄

    余额 比例(%) 坏账准备 余额 比例(%) 坏账准备

    1 年以内 4,958,578.62 71.27 49,585.79 4,131,277.67 65.64 41,312.77

    1-2 年 880,310.87 12.65 44,015.54 1,487,708.65 23.64 44,015.54

    2-3 年 1,008,931.70 14.50 80,306.78 535,201.58 8.50 107,040.32

    3-4 年 - - -

    4-5 年 109,162.02 1.57 87,329.62 139,162.02 2.21 111,329.62

    5 年以上 100.00 0.00 100.00 100.00 0.00 100.00

    合 计 6,957,083.21 100.00 261,337.73 6,293,449.92 100.00 303,798.25

    6.2.2 按风险特征的分析

    期末数 期初数

    账 龄

    余额

    比例

    (%)

    坏账准备 余额

    比例

    (%)

    坏账准备

    单项金额重大的应收账款 5,841,437.52 83.96 147,869.57 5,350,975.56 85.02 303,798.25

    单项金额不重大但按信用风

    险特征组合后该组合的风险

    较大的应收款项

    其他不重大应收账款 1,115,645.69 16.04 113,468.16 942,474.36 14.98

    合 计 6,957,083.21 100.00 261,337.73 6,293,449.92 100.00 303,798.25

    6.2.3 本公司期末单项金额重大的款项有：应收运费3,478,320.87元，应收暂估税

    金1,169,564.17元，应收关税保证金1,193,552.48元，经单独减值测试后未发生减值，与

    单项金额不重大的其他其他应收款根据本公司坏账政策计提了相应的坏账准备。甘肃酒钢集团宏兴钢铁股份有限公司 2009 年半年度报告

    80

    6.2.4 本公司本期末其他应收款前五名金额合计为6,448,835.30元，占其他应收款

    总额的92.69%，具体如下：

    序号 欠款金额 账龄 占其他应收款总额比例 欠款性质及原因

    1 2,193,157.64 1-2 年 31.52% 运费

    2 1,285,163.23 1 年以内 18.47% 运费

    3 1,193,552.48 1 年以内 17.16% 关税保证金

    4 1,169,564.17 1 年以内 16.81% 暂估税金

    5 607,397.78 2-3 年 8.73% 往来款

    合计 6,448,835.30 92.69%

    6.2.5 本公司期末不存在不符合终止确认条件的应收款项的转移。

    6.3 长期股权投资

    本公司2009年6月30日长期股权投资的账面余额为907,516,792.75元，净值为

    907,516,792.75元。

    6.3.1 具体构成

    期初数 期末金额

    项 目

    金额 减值准备

    本期增加 本期减少

    金额 减值准备

    对子公司投资 887,516,792.75 20,000,000.00 907,516,792.75

    对合营企业投资

    对联营企业投资

    其他长期股权投资

    合 计 887,516,792.75 20,000,000.00 907,516,792.75

    6.3.2 采用成本法核算的长期股权投资

    被投资单

    位名称

    初始金额 期初金额 本期增加

    本期

    减少

    本期

    股利

    累计

    股利

    期末余额

    翼钢 403,216,792.75 403,216,792.75 403,216,792.75

    嘉利晟 100,000,000.00 100,000,000.00 100,000,000.00

    嘉利汇 50,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00

    嘉利隆 100,000,000.00 100,000,000.00 100,000,000.00

    嘉利鑫 50,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00

    华利源 80,000,000.00 80,000,000.00 80,000,000.00甘肃酒钢集团宏兴钢铁股份有限公司 2009 年半年度报告

    81

    被投资单

    位名称

    初始金额 期初金额 本期增加

    本期

    减少

    本期

    股利

    累计

    股利

    期末余额

    嘉利晋 59,000,000.00 59,000,000.00 59,000,000.00

    河西商贸 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00

    嘉利源 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00

    嘉鹏 15,300,000.00 15,300,000.00 15,300,000.00

    嘉利泰 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00

    6.4 营业收入和营业成本

    本公司2009年1-6月共计实现营业收入为6,893,188,939.02元，发生营业成本共计

    6,367,060,524.93元。

    6.4.1 具体构成

    本期发生额 上期发生额

    项 目

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    1．主营业务 6,626,356,059.35 6,170,039,549.91 9,450,252,737.80 8,717,058,188.29

    2．其他业务 266,832,879.67 197,020,975.02 2,495,361,678.95 2,460,824,739.05

    合 计 6,893,188,939.02 6,367,060,524.93 11,945,614,416.75 11,177,882,927.34

    6.4.2 按产品分类

    本期发生额 上期发生额

    产品

    种类

    营业收入 营业成本 营业毛利 营业收入 营业成本 营业毛利

    焦炭 184,333.50 180,545.42 3,788.08 3,880,953.20 3,872,500.81 8,452.39

    生铁 262,125,085.61 248,222,359.84 13,902,725.77 385,440,181.84 376,844,818.12 8,595,363.72

    钢坯 2,366,080,420.68 2,309,619,940.48 56,460,480.20 3,868,170,491.50 3,760,174,788.63 107,995,702.87

    板材 1,527,327,385.52 1,390,866,914.65 136,460,470.87 2,543,753,138.97 2,104,100,375.47 439,652,763.50

    线材 1,158,917,657.73 1,040,900,587.20 118,017,070.53 1,864,444,730.95 1,745,268,213.22 119,176,517.73

    棒材 1,311,721,176.31 1,180,249,202.32 131,471,973.99 720,923,918.79 667,565,577.65 53,358,341.14

    不锈钢 63,639,322.55 59,231,914.39 4,407,408.16

    其他 266,832,879.67 197,020,975.02 69,811,904.65 2,495,361,678.95 2,460,824,739.05 34,536,939.90

    合 计 6,893,188,939.02 6,367,060,524.93 526,128,414.09 11,945,614,416.75 11,177,882,927.34 767,731,489.41

    6.4.3 按业务分类

    业务类型 本期发生额 上期发生额甘肃酒钢集团宏兴钢铁股份有限公司 2009 年半年度报告

    82

    营业收入 营业成本 营业毛利 营业收入 营业成本 营业毛利

    钢铁产品 6,626,171,725.85 6,169,859,004.49 456,312,721.36 9,446,371,784.60 8,713,185,687.48 733,186,097.12

    焦化产品 184,333.50 180,545.42 3,788.08 3,880,953.20 3,872,500.81 8,452.39

    其他 266,832,879.67 197,020,975.02 69,811,904.65 2,495,361,678.95 2,460,824,739.05 34,536,939.90

    总 计 6,893,188,939.02 6,367,060,524.93 526,128,414.09 11,945,614,416.75 11,177,882,927.34 767,731,489.41

    业务间抵销

    抵销后金额

    6.4.4 本公司2009年1-6月前五名客户的主营业务收入总额为4,744,580,884.92元，

    占本公司全部主营业务收入的比例为71.60%；本公司2008年1-6月前五名客户的主营业务

    收入总额为7,258,027,655.95元，占本公司全部主营业务收入的比例为60.75%。

    附注7 关联方关系及其交易

    7.1 关联方关系

    7.1.1 本公司的母公司有关信息

    名 称 经济性质 法定代表人 注册资本(万元) 注册地址 组织机构代码 主营业务

    酒钢集团 国有 虞海燕 973,932 甘肃省嘉峪关市 224641202 钢铁制品

    7.1.2 母公司所持股份和表决权比例及其变化

    期初数 本期增加 本期减少 期末数

    名 称

    持股% 表决权% 持股% 表决权% 持股% 表决权% 持股% 表决权%

    酒钢集团 61.91 61.91 61.91 61.91

    7.1.3 本公司的子公司有关信息

    名 称 经济性质 法定代表人 注册资本(万元) 注册地址 组织机构代码 主营业务

    翼钢 有限责任公司杨桂忠 50,000 山西省翼城县 73192452-2 钢铁生产

    嘉利晟 有限责任公司杨隆德 10,000 甘肃省兰州市 71036467-7 钢铁贸易

    嘉利汇 有限责任公司王文善 5,000

    新疆维吾尔自治区

    乌鲁木齐市

    22873547-6 钢铁贸易

    嘉利隆 有限责任公司刘 冰 10,000 陕西省西安市 75521592-3 钢铁贸易

    嘉利鑫 有限责任公司韩文治 5,000

    宁夏回族自治区银

    川市

    75082658-1 钢铁贸易

    华利源 有限责任公司王 军 8,000 河南省郑州市 77367085-8 钢铁贸易

    嘉利晋 有限责任公司张崇德 8,000 山西省太原市 78580378-5 钢铁贸易

    河西商贸 有限责任公司张 胜 1,000 甘肃省嘉峪关市 68150632-1 钢铁贸易甘肃酒钢集团宏兴钢铁股份有限公司 2009 年半年度报告

    83

    名 称 经济性质 法定代表人 注册资本(万元) 注册地址 组织机构代码 主营业务

    嘉利源 有限责任公司李红梅 2,000

    新疆维吾尔自治区

    奎屯市

    67928578-5 钢铁贸易

    嘉鹏 有限责任公司李 鑫 3,000

    新疆维吾尔自治区

    库尔勒市

    67928380-0 钢铁贸易

    嘉利泰 有限责任公司刘铁奇 2,000 青海省西宁市 67916324-3 钢铁贸易

    7.1.4 本公司在子公司所持股份和表决权比例及其变化

    期初数 本期增加 本期减少 期末数

    名 称

    持股% 表决权% 持股% 表决权% 持股% 表决权% 持股% 表决权%

    翼钢 90.00% 90.00% 90.00% 90.00%

    嘉利晟 100.00% 100.00% 100.00% 100.00%

    嘉利汇 100.00% 100.00% 100.00% 100.00%

    嘉利隆 100.00% 100.00% 100.00% 100.00%

    嘉利鑫 100.00% 100.00% 100.00% 100.00%

    华利源 100.00% 100.00% 100.00% 100.00%

    嘉利晋 97.38% 97.38% 97.38% 97.38%

    河西商贸 100.00% 100.00% 100.00% 100.00%

    嘉利源 100.00% 100.00% 100.00% 100.00%

    嘉鹏 51.00% 51.00% 51.00% 51.00%

    嘉利泰 100% 100% 100% 100%

    7.1.5 本公司的其他关联方

    关联方名称 组织机构代码 与本公司关系

    四川嘉华钢业贸易有限责任公司

    （以下简称“嘉华”）

    76505739-1 受同一母公司控制

    佛山市酒钢博瑞钢业有限公司（以

    下简称“博瑞”）

    78768364-4 受同一母公司控制

    无锡市酒钢博创钢业有限公司（以

    下简称“博创”）

    79743886-9 受同一母公司控制

    天津市酒钢博泰钢业有限公司（以

    下简称“博泰”）

    66309225-X 受同一母公司控制

    7.2 关联方交易

    7.2.1 关联交易原则及定价政策

    本公司与关联企业之间的业务往来按一般市场经营规则进行，与其他业务往来企业同

    等对待。本公司与关联企业之间不可避免的关联交易，遵照公平、公正的市场原则进行。甘肃酒钢集团宏兴钢铁股份有限公司 2009 年半年度报告

    84

    本公司同关联方之间代购代销及提供其他劳务服务的价格，有国家定价的，适用国家

    定价，没有国家定价的，按市场价格确定，没有市场价格的，参照实际成本加合理费用原

    则由双方定价，对于某些无法按照“成本加费用”的原则确定价格的特殊服务，由双方协

    商定价。其中：

    (1) 土地使用权租赁价格由双方协商定价，每年最后一个月支付清结。

    (2) 加工承揽服务价格由双方协商定价，定做人在交付产品30 日内支付价款。

    (3) 综合服务价格由双方参照市场及物价部门指定价格协商定价。

    对于关联方向本公司提供的生产、生活服务，本公司在完成后按要求支付相关费用，

    即时清结；对于本公司向关联方提供的生产、生活服务，其中水电费收取以当地供电局、

    自来水公司确定的收费时间为准，其余在按协议规定的时间内收取。

    (4) 代购、代销劳务所收取的手续费标准由双方协商确定，在每月完结后30日内结算。

    7.2.2 本公司向关联方采购物资明细资料如下：

    本期数 上期数

    关联方名称 交易内容

    金额 比例(%) 金额 比例(%)

    酒钢集团 钢坯 172,814,517.57 100.00 68,690,205.73 100.00

    酒钢集团 烧结矿、球团矿 2,252,620,207.25 77.97 2,615,384,405.37 72.59

    酒钢集团 焦炭 1,194,045,588.90 75.58 945,375,489.51 74.23

    酒钢集团 动力产品 554,302,279.22 66.16 620,698,868.30 68.44

    酒钢集团 辅助材料 52,305,693.83 9.29 36,255,272.17 10.09

    酒钢集团 原煤 209,262,161.22 30.50 165,011,447.63 27.12

    酒钢集团 废钢 22,012,198.21 6.68 29,637,315.37 6.27

    酒钢集团 备件 11,265,628.17 10.51 39,918,917.12 15.65

    酒钢集团 维修及其他劳务 48,239,642.86 12.24 98,240,164.05 20.51

    酒钢集团 钢材 3,887,260,374.18 100.00 3,807,584,813.14 100.00

    合计 8,404,128,291.41 8,426,796,898.39

    7.2.3 本公司向关联方销售商品明细资料如下：

    本期数 上年数

    关联方名称 交易内容

    金额 比例(%) 金额 比例(%)

    酒钢集团 焦炭 35,009,249.58 19.70 429,300.21 0.77

    酒钢集团 生铁 262,125,085.61 100.00 385,440,181.84 100.00甘肃酒钢集团宏兴钢铁股份有限公司 2009 年半年度报告

    85

    本期数 上年数

    关联方名称 交易内容

    金额 比例(%) 金额 比例(%)

    酒钢集团 钢坯 2,265,550,576.31 100.00 3,739,669,760.00 96.34

    酒钢集团 钢材 8,818,546.28 0.22 149,049,798.32 4.19

    酒钢集团 原材料和动力 153,317,267.43 97.64 101,180,164.50 86.23

    嘉华 钢材 523,641,584.43 13.10 224,421,309.94 6.31

    博创 钢材 0.00 45,435,468.32 1.27

    合计 3,248,462,309.64 4,645,625,983.13

    7.2.4 本公司向各关联单位提供的代销和检验等劳务明细资料如下：

    本期数 上年数

    关联方名称 交易内容

    金额 比例(%) 金额 比例(%)

    酒钢集团 代销手续费 70,112,064.56 100.00 34,237,640.80 100.00

    酒钢集团 检验费等 45,790.00 68.41 108,486.00 70.97

    合 计 70,157,854.56 34,346,126.80

    7.2.5 本公司接受关联方租赁服务明细资料如下：

    本公司于1999年4月17日与酒钢集团签署《土地使用权租赁协议》，公司以租赁方式

    取得其开展生产经营活动土地521,571.00平方米的使用权，土地租赁期限与该土地的土地

    使用期相同，公司于每年12月30日向酒钢集团支付0.64元/平方米·年的土地租金。本公

    司于2004年6月12日与酒钢集团签署《钢铁研究院土地使用权租赁协议》，公司取得酒钢

    集团出租的42,095.30平方米的土地使用权，土地租赁期限与该土地的土地使用期相同，

    公司于每年12月30日向酒钢集团支付1.25元/平方米·年的土地租金。

    7.2.6 本公司接受关联方注册商标无偿转让情况如下：

    本公司于1999年4月17日与酒钢集团签署《商标使用许可协议》，酒钢集团许可公司

    使用其拥有的第717833号“雄关”商标的使用权，许可使用期限6年，并约定本协议适用

    可续延，酒钢集团免收公司的使用费。前述协议已于2005年4月17日到期，因公司新增股

    份收购酒钢集团拥有的钢铁主业资产有关事宜正在进行中，待整体上市完成，酒钢集团将

    一并转让商标使用权并办理过户手续。

    7.2.7 本公司接受各关联单位担保借款或为各关联单位提供借款担保明细资料如下：

    借款单位 担保单位 担保金额 担保期限 担保方式甘肃酒钢集团宏兴钢铁股份有限公司 2009 年半年度报告

    86

    借款单位 担保单位 担保金额 担保期限 担保方式

    本公司 酒钢集团 105,000,000.00 2008-12-23 至2011-12-22 保证

    7.2.8 本公司不存在为各关联单位提供资金或各关联单位为本公司提供资金的情况。

    7.3 关联方应收应付款项余额

    项目 期末数 期初数

    往来项目 关联方名称 金额 比例(%) 金额 比例(%)

    应收票据 酒钢集团 284,610,688.00 30.64 60,000.00 0.01

    应收票据 嘉华 55,000,000.00 8.24

    应收票据 博瑞 30,850,000.00 4.62

    应收票据 博创 20,000,000.00 3.00

    应收票据 博泰 11,000,000.00 1.65

    应收账款 酒钢集团 0.00 222,739,664.43 55.83

    应收账款 嘉华

    应收账款 博创

    应收账款 博泰

    其他应收款 酒钢集团 4,556,289.24 68.05 22,432,371.78 58.78

    应付票据 酒钢集团 547,542,596.90 100.00 719,800,000.00 41.28

    应付账款 酒钢集团 325,033,348.91 20.17 39,734,818.64 2.40

    预收款项 酒钢集团 3,181,212.49 0.23

    预收款项 嘉华 71,870,477.66 6.03 20,989,463.25 1.52

    预收款项 博瑞 126,773,474.74 10.64 95,023,017.70 6.86

    预收款项 博创 112,954,999.81 9.48 88,251,278.38 6.37

    预收款项 博泰 34,198,859.08 2.87 33,739,662.27 2.44

    其他应付款 酒钢集团 1,683,218.95 1.80 15,256,524.81 11.30

    附注8 或有及承诺事项

    截至2009年6月30日止，本公司无需说明之重大或有及承诺事项。

    附注9 资产负债表日后非调整事项

    9.1 截至2009年8月27日止，本公司在2009年6月30日已到期未偿还的债务的偿还情

    况如下：甘肃酒钢集团宏兴钢铁股份有限公司 2009 年半年度报告

    87

    项 目 期末数

    2009 年7 月1 日—2009 年

    8 月27 日偿还额

    2009 年8 月27

    日余额

    1 年以上大额应付账款 18,623,418.74 18,623,418.74

    1 年以上大额预收款项 4,528,086.82 4,528,086.82

    1 年以上大额其他应付款 19,307,733.99 19,307,733.99

    合 计

    9.2 截止2009年8月27日，本公司无其他需说明的资产负债表日后非调整事项。

    附注10 其他重大事项

    10.1 2005年9月2日，本公司控股股东酒钢集团将其持有的本公司14,572万股国有法

    人股质押给中国进出口银行，质押期限为2005年9月2日至2013年9月2日。

    10.2 2009年2月，本公司控股股东酒钢集团决定启动酒钢集团钢铁主业整体上市工

    作。根据本公司3月5日召开的第四届董事会第五次会议审议通过的重大资产重组预案，本

    公司拟新增股份收购酒钢集团拥有的钢铁主业资产。本次重大资产重组完成后，本公司将

    拥有矿山、采选、烧结、焦化、炼铁、炼钢、热轧、冷轧等一整套具备现代化生产工艺流

    程钢铁资产，以及与之配套的能源动力系统、销售物流系统等资产，本公司将形成一条完

    整的钢铁生产一体化产业链条；公司的资产规模、资产质量和盈利能力能够得到较大幅度

    的提高，竞争实力进一步增强；和控股股东的经常性关联交易将大幅度减少，公司的独立

    运作能力将进一步加强。2009年8月10日，本公司关于非公开发行股票的申请已获得中国

    证券管理委员会有条件通过。

    10.3 根据本公司2006年4月5日股权分置改革股东大会通过的股权分置改革方案及本

    公司非流通股股东在股权分置改革方案中所做出的承诺，本公司控股股东酒钢集团所持有

    的本公司有限售条件的流通股540,876,363股（占本公司股本总额的61.91%）于2009年4

    月17日起上市流通。截止2009年4月17日，本公司股份全部变为无限售条件流通股。

    10.4 截止2009年8月27日，除上述说明外本公司报告期内无其他需说明的重大事项。

    附注11 补充资料

    11.1 净资产收益率和每股收益

    11.1.1 按照《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号——净资产收益率和每

    股收益的计算和披露》（2007年修订），本公司净资产收益率和每股收益如下表所示：甘肃酒钢集团宏兴钢铁股份有限公司 2009 年半年度报告

    88

    2009年1-6月

    净资产收益率 每股收益

    报告期利润

    全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益

    归属于公司普通股股东的净利润 0.91% 0.92% 0.0484

    扣除非经常性损益后归属于公司

    普通股股东的净利润

    0.90% 0.91% 0.0479

    2008年1-6月

    净资产收益率 每股收益

    报告期利润

    全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益

    归属于公司普通股股东的净利润 6.82% 6.81% 0.3811

    扣除非经常性损益后归属于公司

    普通股股东的净利润

    6.83% 6.82% 0.3814

    11.1.2 相关指标的含义及计算过程

    (1) 全面摊薄净资产收益率的计算：

    2009 年1-6 月按归属于公司普通股股东的净利润计算的全面摊薄净资产收益率

    =42,324,015.85÷4,631,841,895.35×100%=0.91%

    2009 年1-6 月按扣除非经常损益后归属于公司普通股股东的净利润计算的全面摊薄

    净资产收益率＝(42,324,015.85-462,924.68) ÷4,631,841,895.35×100%=0.90%

    2008 年1-6 月按归属于公司普通股股东的净利润计算的全面摊薄净资产收益率

    =332,920,445.74 ÷4,878,144,865.13×100%=6.82%

    2008 年1-6 月按扣除非经常损益后归属于公司普通股股东的净利润计算的全面摊薄

    净资产收益率=(332,920,445.74-(-300,082.02)) ÷4,878,144,865.13×100%=6.83%

    (2) 加权平均净资产收益率的计算：

    2009 年1-6 月按归属于公司普通股股东的净利润计算的加权平均净资产收益率

    =42,324,015.85÷(4,589,517,879.50+42,324,015.85÷2) ×100%=0.92%

    2009 年1-6 月按扣除非经常损益后归属于公司普通股股东的净利润计算的加权平均

    净资产收益率=(42,324,015.85-462,924.68)÷(4,589,517,879.50+42,324,015.85÷2)

    ×100%=0.91%

    2008 年1-6 月按归属于公司普通股股东的净利润计算的加权平均净资产收益率

    =332,920,445.74÷(4,719,944,419.39+332,920,445.74÷2) ×100%=6.81%甘肃酒钢集团宏兴钢铁股份有限公司 2009 年半年度报告

    89

    2008 年1-6 月按扣除非经常损益后归属于公司普通股股东的净利润计算的加权平均

    净资产收益率=(332,920,445.74-(-300,082.02))÷(4,719,944,419.39+332,920,445.74

    ÷2)×100%=6.82%

    (3) 基本每股收益的计算：

    2009 年1-6 月按归属于公司普通股股东的净利润计算的基本每股收益＝

    42,324,015.85÷873,600,000.00＝0.0484（元/股）

    2009 年1-6 月按扣除非经常损益后归属于公司普通股股东的净利润计算的基本每股

    收益＝(42,324,015.85-462,924.68)÷873,600,000.00＝0.0479（元/股）

    2008 年1-6 月按归属于公司普通股股东的净利润计算的基本每股收益＝

    332,920,445.74÷873,600,000.00＝0.3811（元/股）

    2008 年1-6 月按扣除非经常损益后归属于公司普通股股东的净利润计算的基本每股

    收益＝(332,920,445.74-(-300,082.02))÷873,600,000.00＝0.3814（元/股）

    11.2 非经常性损益

    根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1 号——非经常性损益[2008]》，

    本公司确定的2009 年1-6 月和2008 年1-6 月的非经常性损益项目及金额如下：

    项 目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    1、非流动资产处置损益 -163,428.34

    2、越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免

    3、计入当期损益的政府补助（不含与本公司业务密切相关、按照

    国家统一标准定额或定量享受的政府补助）

    750,000.00

    4、计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

    5、企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投

    资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益

    6、非货币性资产交换损益

    7、委托他人投资或管理资产的损益

    8、因不可抗力因素计提的各项资产减值准备

    9、债务重组损益

    10、企业重组费用

    11、交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益

    12、同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益

    13、与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益甘肃酒钢集团宏兴钢铁股份有限公司 2009 年半年度报告

    90

    项 目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    14、除同本公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交

    易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处

    置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投

    资收益

    15、单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

    16、对外委托贷款取得的损益

    17、采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动

    产生的损益

    18、根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调

    整对当期损益的影响

    19、受托经营取得的托管费收入

    20、除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -67,072.97 -304,040.58

    21、其他符合非经常性损益定义的损益项目

    税前非经常性损益合计 682,927.03 -467,468.92

    减：非经常性损益的所得税影响数 169,569.36 -134,631.23

    税后非经常性损益 513,357.67 -332,837.69

    减：归属于少数股东的税后非经常性损益 50,432.99 -32,755.67

    归属于母公司股东的税后非经常性损益 462,924.68 -300,082.02

    八、备查文件目录

    1、.载有董事长签名的2009 年中报报告文本。

    2、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。

    3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

    董事长：秦治庚

    甘肃酒钢集团宏兴钢铁股份有限公司

    二零零九年八月三十一日