关于山东华泰纸业股份有限公司
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况
汇总表的专项审核报告
瑞华核字[2017] 37100004 号
目 录
1、 专项审核报告 1
附表
2、 告 3
表
通讯地址： 北京市东城区永定门西滨河路 8 号院 7 号楼中海地产广场西塔 5-11 层
Postal Address:5-11/F,West Tower of China Overseas Property Plaza, Building 7,NO.8,Yongdingmen
Xibinhe Road, Dongcheng District, Beijing
邮政编码（Post Code）： 100077
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关于山东华泰纸业股份有限公司
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
的专项审核报告
瑞华核字[2017] 37100004 号
山东华泰纸业股份有限公司全体股东：
我们接受委托，在审计了山东华泰纸业股份有限公司（以下简称“华泰股份”）
2016 年 12 月 31 日合并及公司的资产负债表，2016 年度合并及公司的利润表、
合并及公司的现金流量表和合并及公司的股东权益变动表以及财务报表附注的
基础上，对后附的《上市公司 2016 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来
的情况汇总表》（以下简称“汇总表”）进行了专项审核。按照中国证券监督管理
委员会、国务院国有资产监督管理委员会印发的《关于规范上市公司与关联方资
金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56 号）的规定，编
制和披露汇总表、提供真实、合法、完整的审核证据是华泰股份管理层的责任，
我们的责任是在执行审核工作的基础上对汇总表发表专项审核意见。
我们按照中国注册会计师审计准则的相关规定执行了审核工作。中国注册会
计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审核工作
以对汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。在审核过程中，我们实施了包括
检查会计记录、重新计算相关项目金额等我们认为必要的程序。我们相信，我们
的审核工作为发表审核意见提供了合理的基础。
我们认为，后附汇总表所载资料与我们审计华泰股份 2016 年度财务报表时
所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容，在所有重大方面没有发现不
一致。
为了更好地理解华泰股份 2016 年度关联方占用上市公司资金情况，后附汇
总表应当与已审的财务报表一并阅读。
本审核报告仅供山东华泰纸业股份有限公司 2016 年度年报披露之目的使
用，不得用作任何其他目的。
瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：李荣坤
中国北京 中国注册会计师：黎苗青
二○一七年三月二十九日
附表
上市公司 2016 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
编制单位：山东华泰纸业股份有限公司 金额单位：人民币万元
占用方与上 报告期占用累 报告期占用 报告期偿
非经营性 上市公司核算 期初占用 期末占用 占用形成
资金占用方名称 市公司的关 计发生金额（不 资金的利息 还累计发 占用性质
资金占用 的会计科目 资金余额 资金余额 原因
联关系 含利息） （如有） 生额
现大股东
及其附属
企业
小 计 —— —— —— —— ——
- - - - -
前大股东
及其附属
企业
小 计 —— —— —— —— ——
- - - - -
总 计 —— —— —— —— ——
- - - - -
往来方与上 报告期往来累 报告期往来 报告期偿
其它关联 上市公司核算 期初往来 期末往来 往来形成
资金往来方名称 市公司的关 计发生金额（不 资金的利息 还累计发 往来性质
资金往来 的会计科目 资金余额 资金余额 原因
联关系 含利息） （如有） 生额
大股东及 1、山东斯道拉恩索华泰
同一母公司 应收账款 136.20 1,998.69 1,788.58 346.31 销售材料 经营性往来
其附属企 纸业有限公司
业 2、山东华泰英特罗斯化
同一母公司 应收账款 99.15 8,835.04 8,659.08 275.12 销售产品 经营性往来
工有限公司
3、东营市新华印刷厂 同一母公司 预付账款 20.90 358.51 72.91 306.50 采购材料 经营性往来
4、山东泰强物流有限公
同一母公司 预付账款 - 34.99 30.47 4.52 采购材料 经营性往来
司
5、青岛华泰国际物流有
同一母公司 预付账款 182.41 182.41 采购材料 经营性往来
限公司
-
6、华泰集团有限公司 同一母公司 预付账款 1,302.60 1,273.58 0.10 采购材料 经营性往来
28.93
7、东营市联成化工有限
同一母公司 其他科目 0.28 27,351.68 27,461.49 -109.52 销售产品 经营性往来
责任公司
小 计 —— —— —— 227.60 40,063.93 - 39,286.10 1,005.43 —— ——
1、安徽华泰林浆纸有限 非经营性往
子公司 其他应收款 38,264.00 30,294.40 17,878.35 50,680.05 资金往来
公司 来
2、日照华泰纸业有限公 非经营性往
子公司 其他应收款 0.00 70,821.75 57,879.66 12,942.09 资金往来
上市公司 司 来
的子公司 3、东营华泰精细化工有 非经营性往
子公司 应收账款 15,000.00 15,000.00 - 资金往来
及其附属 限责任公司 来
企业 4、东营华泰纸业化工有 非经营性往
子公司 其他应收款 29,500.00 29,500.00 - 资金往来
限公司 来
5、广东华泰纸业有限公 借款等往 非经营性往
子公司 其他应收款 31,936.41 12,034.21 30,597.12 13,373.50
司 来 来
6、东营华泰环保科技有 借款等往 非经营性往
子公司 其他应收款 3,000.00 298.50 298.50 3,000.00
限公司 来 来
7、东营亚泰环保工程有 借款等往 非经营性往
子公司 其他应收款 2,322.00 87.00 409.00 2,000.00
限公司 来 来
8、河北华泰纸业有限公 非经营性往
子公司 其他应收款 72,730.08 9,926.37 14,073.33 68,583.12 资金往来
司 来
9、东营华泰新能源科技 借款等往 非经营性往
子公司 其他应收款 1,246.30 43.50 246.77 1,043.04
有限公司 来 来
小 计 —— —— —— 193,998.80 123,505.73 - 165,882.72 151,621.80 —— ——
关联自然
人
小 计 —— —— —— - - - - - —— ——
其他关联
方及其附
属企业
小 计 —— —— —— - - - - - —— ——
总 计 —— —— —— 194,226.40 163,569.66 - 205,168.82 152,627.24 —— ——
法定代表人：李晓亮 主管会计工作的负责人：陈国营 会计机构负责人：张淑真