山东华泰纸业股份有限公司
        关于对华泰集团财务有限公司风险评估报告


    根据《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 5 号-交易与关
联交易》的相关要求，山东华泰纸业股份有限公司（以下简称华泰股

份或公司）通过查验和审阅华泰集团财务有限公司（以下简称华泰财
务公司或财务公司）《金融许可证》、《营业执照》等证件资料及相关
财务资料，对财务公司的经营资质、业务和风险状况进行了评估，现

将有关风险评估情况报告如下：

     一、公司基本情况

    华泰集团财务有限公司系经中国银行保险监督管理委员会批准

设立的非银行金融机构，财务公司于 2019 年 10 月 17 日经中国银保

监会（银保监复【2019】926 号）批准筹建，于 2020 年 3 月 20 日经

山东银保监局（鲁银保监准【2020】115 号）批准开业。财务公司由

华泰集团有限公司和山东华泰纸业股份有公司共同出资设立，注册资

本人民币 10 亿元，其中华泰集团出资 6 亿元，占 60%，公司出资 4

亿元，占 40%。财务公司目前持有山东银保监局发放的金融许可证（机

构编码：L0277H237010001）和济南市历下区行政审批服务局发放营

业执照（统一社会信用代码：91370102MA3RL0TP03）。

    截至本报告出具之日，财务公司基本情况如下：

    法定代表人：李晓亮

    注册资本：10 亿元人民币

                               1
    注册地址：山东省济南市历下区奥体西路 1 号银丰财富广场 C 座

23 层

    经营范围：

    （一）对成员单位办理财务和融资顾问、信用鉴证及相关的咨询、

代理业务；

    （二）协助成员单位实现交易款项的收付；

    （三）经批准的保险代理业务；

    （四）对成员单位提供担保；

    （五）办理成员单位之间的委托贷款；

    （六）对成员单位办理票据承兑与贴现；

    （七）办理成员单位之间的内部转账结算及相应的结算、清算方

案设计；

    （八）吸收成员单位的存款；

    （九）对成员单位办理贷款及融资租赁；

    （十）从事同业拆借；

    （依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。

    二、公司内部控制的基本情况

   （一）控制环境

   财务公司已按照《中华人民共和国公司法》及《华泰集团财务有

限公司章程》中的规定建立了股东会、董事会和监事会，并且对董事

会和董事、监事、高级管理层在内部控制中的责任进行了明确规定，

建立了股东会、董事会、监事会和经理层之间各负其责、规范运作、

相互制衡的公司治理结构。财务公司的组织机构图如下：
                              2
    (二)风险的识别与评估

    财务公司制定了内部控制制度及各项业务的管理办法和操作规

程。财务公司建立风险管理部进行风险识别、应对机制，处理具有普

遍影响的变化，风险管理部建立了相关的业务流程以识别经营环境的

重大变化。财务公司根据各项业务的不同特点制定各自不同的风险控

制制度、操作流程和风险防范措施，各部门责任分离、相互监督，对

各种风险进行预测、评估和控制。

    (三)控制活动

    1．资金管理
                             3
    财务公司根据国家有关部门及中国人民银行规定的各项规章制

度，制定了《华泰集团财务有限公司资金管理办法》、《华泰集团财务

有限公司结算业务管理办法》、《华泰集团财务有限公司存款业务管理

办法》等制度及相应的业务操作流程，做到首先在程序和流程中规定

操作规范和控制标准,有效控制业务风险。

    （1）在资金计划管理方面，财务公司业务经营严格遵循《华泰

集团财务有限公司资金管理办法》对资产负债管理要求，通过制定和

实施资金计划管理、同业资金拆借管理等制度，保证财务公司资金的

安 全性、效益性和流动性。

    (2)在成员单位存款业务方面，财务公司严格遵循平等、自愿、 公

平和诚实信用的原则保障成员单位资金的安全，维护各当事人的合

法权益。

    (3)资金集中管理和内部转账结算业务方面，成员单位在财务公

司开设结算账户，通过互联网传输路径实现资金结算，严格保障结算

的安全、快捷，同时具有较高的数据安全性。财务公司严格执行货币

资金内部控制规范，支票、预留银行财务专用章和预留银行名章由不

同人员分管。

    (4)资金监控方面，财务公司营业管理部按照人民银行要求对成

员单位的资金往来进行监控，对于可疑款项支付及时向监管部门和财

务公司领导汇报。

    (5)资金岗位分工与授权方面，严格执行资金管理办法，防止资

金被挪用、侵占。严格执行岗位分工，不相容岗位分离制度。严禁一

人办理资金支付的全过程；严禁将办理资金业务的相关印章和票 据
                              4
集中一人保管；严格执行资金的授权审批制度，对于超授权的经济 业

务，营业管理部有权拒绝办理支付。

    2.信贷业务

    财务公司贷款的对象仅限于华泰集团有限公司的成员单位。财务

公司建立了审贷分离、分级审批的贷款管理制度。制定了各类信贷业

务管理办法,包括《华泰集团财务有限公司流动资金贷款管理办法》、

《华泰集团财务有限公司固定资产贷款管理办法》、《华泰集团财务有

限公司委托贷款业务管理办法》、《华泰集团财务有限公司信用评级管

理办法》、《华泰集团财务有限公司综合授信管理办法》、《华泰集团财

务有限公司商业汇票贴现管理办法》、《华泰集团财务有限公司保函业

务管理办法》、《华泰集团财务有限公司贷后管理办法》等，并对现有

业务制订了相应的操作流程。

    （1）建立了审贷分离、分级审批的贷款管理办法

    财务公司根据贷款规模、种类、期限、担保条件确定审查程序和

审批权限，严格按照程序和权限审查，审批贷款。财务公司建立和健

全了信贷部门和信贷岗位工作责任制，信贷部门的岗位设置做到分工

合理，职责明确。贷款调查评估人员负责贷款调查评估，承担调查失

误和评估失准的责任；贷款审查人员负责贷款风险的审查，承担审查

失误的责任；贷款发放人员负责贷款的检查和清收，承担检查失误、

清收不力的责任。

    财务公司设立信贷审查委员会，信贷管理部调查通过的信用评级

及综合授信申请，经风险管理部审查后出具风险意见，报送信贷审查

委员会审批。审议表决遵循集体审议、明确发表意见、多数同意通过
                               5
的原则，全部意见记录存档，财务公司总经理有一票否决权。对信贷

审查委员会通过的信贷业务，董事会以通过决议的形式对总经理进行

了授权，总经理在授权范围内进行审批。

    (2)贷后管理
    信贷管理部负责对贷出款项的贷款用途、收息情况、逾期贷款和

展期贷款进行监控管理，对贷款的安全性和可收回性进行贷后检查。

财务公司制定了《华泰集团财务有限公司信贷资产风险分类实施细

则》，规范资产质量的认定标准和程序，严禁掩盖不良资产的真实情

况，确保资产质量的真实性。

   3.内部稽核控制

    财务公司制定了《华泰集团财务有限公司审计稽核制度》、《华泰

集团财务有限公司审计稽核操作规程》、《华泰集团财务有限公司审计

稽核实施细则》，对财务公司的各项经营和管理活动进行内部审计和

监督。审计稽核部负责财务公司内部稽核工作，针对财务公司的内部

控制执行情况、业务和财务活动的合法合规性、安全性、准确性、效

益性进行监督检查，发现内部控制薄弱环节、管理不完善之处和由此

导致的各种风险，向管理层提出有价值的改进意见和建议。

    (四)信息系统与沟通

    财务公司信息系统主要是为成员单位提供资金结算服务和公司

信贷管理、会计核算等。目前财务公司信息化系统运行稳定正常。财

务公司制订了《华泰集团财务有限公司计算机管理信息系统安全管理

办法》、《华泰集团财务有限公司信息系统安全应急预案管理制度》、


                              6
《华泰集团财务有限公司信息科技风险管理办法》等多项管理制度，

满足财务公司业务核算和规范自身业务发展的需要。

    财务公司内部有充分畅通的横向沟通渠道，横向信息传递完整、

及时，并能提供有关人员履行其职责所需的充分信息。财务公司定期

召开股东会、董事会、总经理办公会以及监事监督有关事项，就财务

公司业务发展、外部风险以及内部管理等事项进行沟通，确保信息沟

通的有效、顺畅。

    (五)监督

    财务公司实行内部审计稽核制度，设立审计稽核部，对董事会负

责，向董事会报告工作。建立内部审计制度、操作规程及实施细则，

对财务公司的经济活动全程进行内部审计和监督。针对财务公司的内

部控制执行情况、业务和财务活动的合法性、合规性、风险性、准确

性、 效益性进行监督检查，发现内部控制薄弱环节、管理不完善之

处和由 此导致的各种风险，向管理层提出有价值的改进意见和建议。

       (六)对内部控制自我评价

    财务公司的内部控制制度是完善的，执行是有效的。在资金管理

方面财务公司较好的控制了资金流转风险；在信贷业务方面财务公司

建立了相应的信贷业务风险控制程序，使整体风险控制在合理的水

平。

    三、财务公司经营管理及风险管理情况

    （一）经营情况

    经信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）审计，截至 2021 年

12 月 31 日，财务公司资产总额 34.68 亿元；负债总额 24.39 亿元；
                                7
           所有者权益 10.28 亿元。2021 年公司实现营业收入 0.86 亿元，利润

           总额 0.33 亿元，净利润 0.25 亿元。2021 年公司积极面对金融市场

           的形势变化，不断优化调整传统业务，大力推进业务创新、产品创新，

           取得了良好的经营业绩。

               （二）管理情况

              财务公司自成立以来，一直坚持稳健经营的原则，严格按照《中

           华人民共和国公司法》、《中华人民共和国银行业监督管理法》、《企业

           会计准则》、《企业集团财务公司管理办法》和国家有关金融法规、条

           例以及公司章程规范经营行为，加强内部管理。

               （三）监管指标

               经审查，未发现财务公司有违反《企业集团财务公司管理办法》

           31、32、33 条规定的情形，财务公司的各项监管财务指标均符合《企

           业集团财务公司管理办法》第 34 条规定要求。

               （四）本公司存贷款情况

               截止 2021 年 12 月 31 日，上市公司在财务公司的存贷款情况如

           下：                                                                            单位：亿元
                            上市公司存款情况                                     上市公司贷款情况

上市公司            其中：                           在外部                                      外部
                             在财务公      外部金                       其中：     在财务公              在外部金
  名称      存款    财务                             金融机     贷款                             金融
                             司存款占      融机构                       财务公     司贷款占              融机构贷
            总额    公司                             构存款     总额                             机构
                             比            存款                         司贷款     比                    款占比
                    存款                             占比                                        贷款
山东华泰
纸业股份    29.44   17.68         60.03%     11.76    39.97%    21.88      2.32         10.60%   19.56      89.40%
有限公司

               1、截止 2021 年 12 月 31 日，公司的存款总额为 29.44 亿元，其

           中，在华泰财务公司的存款余额为 17.68 亿元，占比 60.03%，在外

                                                            8
部金融机构的存款余额为 11.76 亿元，占比 39.97%。公司的贷款总

额为 21.88 亿元，其中，在华泰财务公司的贷款余额为 2.32 亿元，

占比 10.60%，在外部金融机构的贷款余额为 19.56 亿元，占比 89.40%。

    2、公司在财务公司的活期存款均按照协定存款基准利率上浮 75%

（1.90%）执行，半年期定期存款按照基准利率上浮 75%（2.05%）执

行，存款价格均按照人民银行利率政策允许的最高点执行，高于商业

银行同类存款价格。2021 年，公司在华泰财务公司的存款与存放商

业银行活期相比利息收入高出 1041 万元。公司在华泰财务公司的平

均贷款利率为 3.03%，低于公司在商业银行贷款的融资价格，也低于

公司在商业银行实际支付的综合融资成本（4.35%）。

    3、目前财务公司经营稳定，上市公司向财务公司借款具有无需

抵押担保、资金使用灵活等优势，且在同等条件下，其存款利率和借

款利率均较外部银行有一定优势，不存在损害上市公司利益的行为。

    4、公司目前不存在重大经营性支出计划，无对外投资理财情况，

公司预留部分资金主要用于未来项目建设资金需求，目前公司存贷款

结构不会对上市公司生产经营造成影响。

    基于以上分析与判断,本公司认为:财务公司具有合法有效的《金

融许可证》、《企业法人营业执照》,建立了较为完整合理的内部控制

制度,能较好地控制风险,财务公司严格按中国银行保险监督管理委

员会《企业集团财务公司管理办法》(中国银监会令〔2006〕第 8 号)

规定经营,各项监管指标均符合该办法第三十四条的规定要求。根据

本公司对风险管理的了解和评价，未发现财务公司的风险管理存在重

                               9
大缺陷，本公司与财务公司之间发生的关联存贷款等金融业务目前不

存在风险问题。公司将持续关注财务公司运营情况，并按规定在半年

报、年报中发布财务公司风险持续评估报告。




                             山东华泰纸业股份有公司董事会

                                  二○二二年三月二十九日




                             10