河南平高电气股份有限公司
      独立董事关于公司第八届董事会第二十二次临时会议
                          审议相关议案的独立意见

    根据《上海证券交易所股票上市规则》、《上海证券交易所上市公司自律监管指引
第 1 号-规范运作》和《公司章程》、《独立董事制度》等文件的有关规定，我们作为
河南平高电气股份有限公司(以下简称“公司”)的独立董事，本着实事求是、认真负
责态度,基于独立判断立场,根据公司提供的资料,对 2022 年 12 月 5 日召开的第八届
董事会第二十二次临时会议审议的有关议案发表如下独立意见：
    一、关于更换公司 2022 年度财务及内部控制审计机构的独立意见
    我们认为天职国际会计师事务所(特殊普通合伙)具备为公司提供审计服务的执
业资质和专业胜任能力，具有足够的投资者保护能力，能够独立、客观、公正地对公
司财务状况、内部控制情况进行评价，能够满足公司 2022 年度财务报表审计和内部
控制审计工作的要求。公司本次拟变更会计师事务所审议程序符合《公司法》等法律
法规、规范文件及《公司章程》的规定，不存在损害公司及股东利益，尤其是中小股
东利益的情形。同意聘任天职国际为公司 2022 年度财务及内部控制审计机构，并将
上述事项提交公司股东大会审议。
    二、关于全资子公司对外投资暨关联交易的独立意见
    公司本次全资子公司对外投资暨关联交易事项，有利于优化公司战略布局，发挥
出资方双方优势，合作共赢，不会对公司主营业务、持续经营能力及资产状况造成不
利影响。董事会在审议该关联交易事项时，关联董事已按规定回避表决，关联交易的
审议程序符合法律法规和《公司章程》的规定，不存在损害公司及全体股东特别是中
小投资者利益的情形。同意本次对外投资暨关联交易事项。


    独立董事：   吕文栋    吴翊   何平林




                                                       2022年12月5日