上海振华港口机械(集团)股份有限公司2007年半年度报告
一、重要提示
1、本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
2、公司全体董事出席董事会会议。
3、公司半年度财务报告未经审计。
4、公司负责人董事长周纪昌先生、主管会计工作负责人总裁管彤贤先生及会计机构负责人（会计主管人员）财务总监王珏先生声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况
(一)公司基本情况简介
1、公司法定中文名称：上海振华港口机械(集团)股份有限公司
公司法定中文名称缩写：振华港机
公司英文名称：Shanghai Zhenhua Port Machinery Co.,Ltd.
公司英文名称缩写：ZPMC
2、公司A股上市交易所：上海证券交易所
公司A股简称：振华港机
公司A股代码：600320
公司B股上市交易所：上海证券交易所
公司B股简称：振华B股
公司B股代码：900947
3、公司注册地址：上海市浦东南路３４７０号
公司办公地址：上海市浦东南路３４７０号
邮政编码：200125
公司国际互联网网址：http://www.zpmc.com
公司电子信箱：zpmc@public.sta.net.cn
4、公司法定代表人：周纪昌
5、公司董事会秘书：王珏
电话：50390727
传真：58397000
E-mail：IR@zpmc.com
联系地址：上海浦东南路3470号
公司证券事务代表：李敏
电话：50390727
传真：58397000
E-mail：IR@zpmc.com
联系地址：浦东南路3470号
6、公司信息披露报纸名称：《上海证券报》《香港文汇报》
登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点：公司证券法律部
7、公司其他基本情况：
公司首次注册登记日期：1992年2月14日
公司首次注册登记地点：上海市浦东南路3470号
公司法人营业执照注册号：企股沪总字第023817号
公司税务登记号码：310115607206953
公司聘请的境内会计师事务所名称：普华永道中天会计师事务所有限公司
公司聘请的境内会计师事务所办公地址：上海市湖滨路202号11楼
公司聘请的境外会计师事务所名称：普华永道中国有限公司
公司聘请的境外会计师事务所办公地址：上海市湖滨路202号11楼
(二)主要财务数据和指标
1、主要会计数据和财务指标
单位:元币种:人民币
上年度期末 本报告期末比上年
本报告期末
调整后 调整前 度期末增减（％）
总资产 23,468,222,221 19,626,574,158 19,640,876,401 19.57
所有者权益（或股
6,264,366,027 5,736,424,491 5,865,608,022 9.20
东权益）
每股净资产(元) 2.03 1.86 1.90 9.20
报告期（1－6 上年同期 本报告期比上年同
月） 调整后 调整前 期增减（％）
营业利润 1,089,471,154 769,069,245 768,782,961 41.66
利润总额 1,089,757,960 766,638,834 764,851,057 42.15
净利润 990,217,536 690,989,164 755,300,931 43.30
扣除非经常性损益
989,959,411 693,176,534 757,488,301 42.81
的净利润
基本每股收益(元) 0.32 0.22 0.25 43.30
稀释每股收益(元) 0.32 0.22 0.25 43.30
净资产收益率(%) 15.81 14.16 15.05 增加1.65个百分点
经营活动产生的现
900,662,343 947,688,660 889,593,603 -4.96
金流量净额
每股经营活动产生
0.29 0.31 0.29 -4.96
的现金流量净额
2、非经常性损益项目和金额
单位:元币种:人民币
非经常性损益项目 金额
计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，按照国家统一
5,119,081
标准定额或定量享受的政府补助除外
除上述各项之外的其他营业外收支净额 -4,832,275
所得税影响数 -28,681
合计 258,125
三、股本变动及股东情况
(一)股份变动情况表
单位:股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积
比例 发行 送 比例
数量 金转 其他 小计 数量
（%） 新股 股 （%）
股
一、有限售条件股份
1、国家持股
2、国有法人持股 745,626,000 24.19 -154,092,000 -154,092,000 591,534,000 19.19
3、其他内资持股
其中：境内非国有法人持
股
境内自然人持股
4、外资持股 587,664,000
其中：境外法人持股 587,664,000 19.07 587,664,000 19.07
境外自然人持股
二、无限售条件流通股份
1、人民币普通股 1,088,550,000 35.32 +154,092,000 +154,092,000 1,242,642,000 40.32
2、境内上市的外资股 660,000,000 21.42 660,000,000 21.42
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数 3,081,840,000 100 3,081,840,000 100
股份变动的批准情况
本公司于2006年3月2日收到国务院国有资产监督管理委员会《关于上海振华港口机械（集团）股份有限公司股权分置改革有关问题的批复》（国资产权[2006]195号），并在2006年3月8日召开的振华港机A股市场相关股东会议上通过该股改方案，2006年3月21日公司收到中华人民共和国商务部《关于同意上海振华港口机械（集团）股份有限公司股权转让的批复》（商资批[2006]901号）。据此，公司股权分置改革方案“10送2.5股”及相关股份变动事项已获得国资委和商务部批准，2006年3月29日公司股改方案正式实施并顺利复牌。中国交通建设股份有限公司持有的非流通股股份自获得在A股市场上市流通权之日起，在十二个月内不上市交易或者转让，在前项规定期满后，通过证券交易所挂牌交易出售原非流通股份，出售数量占振华港机股份总数的比例在十二个月内不得超过百分之五，在二十四个月内不得超过股份总数的百分之十。按上述规定，中交股份持有的154,092,000股有限售条件的流通股于2007年3月29日起上市流通。
(二)股东情况
1、股东数量和持股情况
单位：股
报告期末股东总数 196,687
前十名股东持股情况
持股比 报告期内增 持有有限售条 质押或冻结
股东名称 股东性质 持股总数
例(%) 减 件股份数量 的股份数量
中国交通建设股份有限公司 国有法人 24.19 745,626,000 0 591,534,000
ZHEN HUA ENGINEERING
境外法人 18.71 576,675,000 0 576,675,000
COMPANY LIMITED
中邮核心优选股票型证券投 境内非国
0.97 30,000,000 23,000,000 0 未知
资基金 有法人
TOYO SECURITIES ASIA LTD.
境外法人 0.80 24,675,364 -26,314,455 0 未知
A/C CLIENT
HKSBCSB S/A-BANQUE INT.A
LUXEMBOURG S/A HSBC
境外法人 0.51 15,804,234 -15,804,234 0 未知
GLOBAL INV. FUNDS CHINESE
EQUITY
HSBC CHINA MOMENTUM FUND 境外法人 0.45 13,830,636 1,740,764 0 未知
南方成份精选股票型证券投 境内非国
0.39 12,114,149 12,114,149 0 未知
资基金 有法人
SCBHK A/C BONY S/A
MATTHEWS INTL FUNDS-
境外法人 0.38 11,844,573 -13,307,433 0 未知
MATTHEWS DRAGON CENTURY
CHINA FUND
上投摩根成长先锋股票型证 境内非国
0.37 11,534,216 11,534,216 0 未知
券投资基金 有法人
国泰金鼎价值精选混合型证 境内非国
0.37 11,387,732 11,387,732 0 未知
券投资基金 有法人
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
中国交通建设股份有限公司 154,092,000 人民币普通股
中邮核心优选股票型证券投资基金 30,000,000 人民币普通股
TOYO SECURITIES ASIA LTD. A/C CLIENT 24,675,364 境内上市外资股
HKSBCSB S/A-BANQUE INT.A LUXEMBOURG S/A HSBC GLOBAL
15,804,234 境内上市外资股
INV. FUNDS CHINESE EQUITY
HSBC CHINA MOMENTUM FUND 13,830,636 境内上市外资股
南方成份精选股票型证券投资基金 12,114,149 人民币普通股
SCBHK A/C BONY S/A MATTHEWS INTL FUNDS-MATTHEWS
11,844,573 境内上市外资股
DRAGON CENTURY CHINA FUND
上投摩根成长先锋股票型证券投资基金 11,534,216 人民币普通股
国泰金鼎价值精选混合型证券投资基金 11,387,732 人民币普通股
NAITO SECURITIES CO., LTD. 11,230,890 境内上市外资股
公司未知前十名流通股股东之间是否存在关联
上述股东关联关系或一致行动关系的说明 关系，也未知其是否属于《上市公司股东持股
变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。
注：上述前十大股东中，中国交通建设股份有限公司与ZHEN HUA ENGINEERING COMPANY LIMITED属关联方企业，最终控股股东为中国交通建设集团有限公司。公司未知其余股东之间是否存在关联关系，也未知其是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位：股
有限售 有限售条件股份可上市交易情况
序 持有的有限售
条件股 新增可上市交 限售条件
号 条件股份数量 可上市交易时间
东名称 易股份数量
2007年3月29日 154,092,000 公司涉及股权分置改革的唯一非流通股股东中国
2008年3月29日 154,092,000 交通建设集团有限公司所持原非流通股股份在股
权分置改革方案实施之日起十二个月内不上市交
中国交
易或者转让。在前项规定期满后，通过证券交易
通建设
1 745,626,000 所挂牌交易出售原非流通股股份，出售数量占该
股份有
2009年3月29日 437,442,000 公司股份总数的比例在12个月内不超过5％，在
限公司
24个月内不超过10％。2006年度中交集团把其
持有的我公司股权转给中国交通建设股份有限公
司。
2、控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、董事、监事和高级管理人员
(一) 董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
(二)新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
1、经2007年3月15日第三届董事会第二十一次会议提名，2007年4月10日2007年度第一次临时股东大会会议决议通过公司第四届董事会、监事会人选。
2007年4月10日召开的第四届董事会第一次会议审议通过：1、关于选举周纪昌先生为第四届董事会董事长，选举管彤贤先生、刘启中先生、严云福先生、孙厉先生、王珏先生为执行董事的议案；2、关于聘请管彤贤先生为公司总裁的议案；3、关于聘任刘启中先生、严云福先生、孙厉先生、黄红雨先生、曹伟忠先生、翟梁先生、曹文发先生、田洪先生、黄庆丰先生为公司副总裁，聘任王珏先生为财务总监；4、关于聘请王珏先生为董事会秘书，委任李敏女士为证券事务代表的议案；5、关于设立董事会战略委员会的议案；6关于设立董事会薪酬与考核委员会的议案；7、关于设立董事会审计委员会的议案；8、关于设立董事会提名委员会的议案。
2007年4月10日召开的第四届监事第一次会议一致选举符敦鉴先生为本届监事会监事长。
2、2007年5月7日召开的公司第四届董事会第三次会议审议通过《关于聘任公司副总裁的议案》，根据工作需要，由管彤贤总裁提名，董事会增加聘任陈刚先生、周崎先生、费国先生、戴文凯先生、刘建波先生为公司副总裁。
五、董事会报告
(一)管理层讨论与分析
1、公司主营业务范围：从事设计、建造、销售大型港口设备、工程船舶及大型金属结构及其部件、配件；自产起重机租赁业务，销售公司自产产品；可用整机运输专用船从事国际海运；钢结构工程专业承包。
2、公司经营业务简况：
公司是全球大型集装箱起重机行业的主要供货商。报告期内国内外市场捷报频传，公司与国内外港口签订了多份大额集装箱起重机械供货合同。管理层自强不息、勇于实践、善于总结，认真落实董事会年初提出的发展战略和经营思路：
①继续坚定走自主创新与敢于与强争锋之路，利用持续的自主创新在市场竞争中求胜，公司今年自主创新产品如：“三40英尺集装箱起重机”、电动RTG、龙门吊浮式安装法等均为世界首创；
②在夯实集装箱起重机这块主业的基础上，把握时机，集中精力迅速向散货机件、海上重型装备（油气田开采所需设备）、大型钢结构、港机备件等其他四个市场延伸，发展市场的多元化；
报告期内，公司管理层抓生产、抓市场、抓基本建设、抓好的士气，落实科学发展观，以人为本，积极建立和谐企业，公司上下埋头苦干，发扬振华“有朝气、有锐气、有正气”的精神，克服了一系列困难，上半年较好完成各项经营指标和生产任务，共完成营业收入925330.03万元，出口产品约占83%，内销产品占17%。实现利润总额108975.80万元，比上年同期增长41.66％，净利润为99021.75万元，比上年同期增长43.3％。下半年生产任务正在按计划组织进行，为顺利完成2007年度指标而努力。
3、经营困难和解决方法
报告期内公司经营中出现一些困难，主要表现为下列方面：
①市场竞争激烈，新市场需进一步开拓，公司在抓好主业（集装箱机械）的同时开展市场多元化，培植新的经济增长点。
②公司近年保持高速增长，现虽有大量基建投入，但不是马上能形成能力，致使产能、运能等都存在“瓶颈”现象。
③国际市场汇率的波动特别是人民币的持续坚挺，虽然公司在初始报价时已经有所考虑，但对公司执行已签订的合同还是有一定的影响。
④通货膨胀，导致原材料及人工成本的上升给公司产品成本带来压力。
面对这些经营中出现的困难，公司采用如下办法：
①积极开发新产品、使市场多元化，公司从产品和市场两面着手，高度关注钢结构和海上重型的新兴市场需求，做好功课，研发符合市场要求的自主创新的产品，改变过去港口机械以销定产的思路，逐渐实现产品多样化、以市场预测定产，扩大客户群。
②面对产能和运能不适应生产高速发展问题，公司首先在现有的六个基地不断深入挖潜补足，提高效率，并加快长兴基地后方扩建和小南通基地建设，其次按计划在今年购置并改造完成2-3艘运输船舶，增加运输能力。年初股东大会已通过公司公开增发事项，管理层正积极准备相关工作，争取早日发行，将向证券市场募集的资金尽快转换为公司产能。
③面对汇率波动的风险，公司预有准备，一方面公司成立专门的攻关小组，研究并采用可能的方法，如：增加美元负债比例、采取远期套汇保值等措施来降低风险，报告期内取得有效成果；另一方面在报价时充分考虑人民币升值的影响因素，与部分客户签订交货价格与人民币挂钩的供货合同，最重要的是适当提高价格。
④面对通货膨胀问题，公司与供应商签订原材料采购远期合同，规避因钢材价格上涨而造成的风险，钢材资源和价格的锁定对今年和明年公司效益的提高起到了保证作用。
4、报告期内公司财务状况经营成果分析
单位:元 币种:人民币
增减幅度
项目名称 2007年6月30日 2006年12月31日
（％）
预付账款 2,529,193,685 1,241,232,719 103.76
应付票据 3,208,454,633 1,092,987,921 193.55
在建工程 2,474,427,410 1,487,788,874 66.32
交易性金融资产 162,717,173 2,967,306 5383.67
存货 1,559,649,123 1,221,894,599 27.64
一年内到期的非流动负债 859,522,108 1,542,102,378 -44.26
长期借款 3,000,707,192 2,199,650,572 36.42
(1)预付账款、应付票据比期初分别增加103.76%和193.55％，主要系预付钢材采购款的增加所致。由于公司签约量增加，预计对钢材的需求会增大，为规避钢材价格上涨之风险，公司与供应商签约锁定钢材价格并开立承兑汇票支付预付款所致。
(2)在建工程比期初增加66%，主要系公司为进一步扩大生产能力，扩建生产基地、购买生产设备和专用运输船舶改造所致。
(3)交易性金融资产比期初增加5384%，主要系远期外汇合同公允价值评估收益增加所致。
(4)存货比期初增加27.64%，主要系原材料采购量增加所致。
(5)一年内到期的非流动负债比期初减少44.26%，主要系公司归还一年内到期的长期借款增加所致。
(6)长期借款比期初增加36.42%，主要系公司为扩大产能增加基建投入并补充营运资金所致。
项目名称 2007年1月-6月 2006年1月-6月 增减幅度（％）
营业利润 1,089,471,154 769,069,245 41.66
净利润 990,217,536 690,989,164 43.30
财务费用 206,882,135 146,488,388 41.23
管理费用 183,240,452 125,780,024 45.68
公允价值变动收益 178,617,948 -102,856,908 -273.66
现金及现金等价物净增减额 -115,475,503 304,187,240 -137.96
(1)营业利润和净利润比上年同期增加41.66％及43.3％系公司报告期内实现销售的产品增加及远期外汇合同期末公允价值净收益增加所致。
(2)财务费用比上年同期增加41.23%，主要系银行借款增加及借款利率上调所致。
(3)管理费用比上年同期增加45.66%，主要系公司管理人员增加及开发新产品研发费用增加所致。
(4)公允价值变动收益比去年同期增加273.66%，主要系为防范人民币升值带来的风险，报告期内新增大额远期外汇合约，未到期的远期外汇合同期末公允价值评估确认的净收益增加所致。
(5)现金及现金等价物净增减额比上年同期减少的主要原因系报告期内公司为扩大产能增加基本建设投入所致。
(二)公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业、产品情况表
单位:元币种:人民币
毛利 营业收入比上年 营业成本比上 毛利率比上年同期
分行业或分产品 营业收入 营业成本
率(%) 同期增减(%) 年同期增减(%) 增减(%)
集装箱起重机 8,333,316,345 7,035,458,942 15.57 8.22 6.85 增加1.08个百分点
散货机件 756,821,010 691,611,101 8.62 45.34 48.42 减少1.90个百分点
其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品或提供劳务的关联交易金额21839.69万元人民币。
2、主营业务分地区情况
单位:元币种:人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减(%)
中国大陆(外销) 2,276,657,098 65.85
亚洲(除中国大陆) 2,091,659,928 -7.19
美洲 1,314,033,531 65.63
中国大陆 1,568,619,808 36.00
欧洲 1,496,738,019 -17.13
非洲 224,994,041 -66.30
大洋洲 280,597,921 -3.25
合计 9,253,300,346 10.99
上表中国大陆(外销)项下列示金额为本公司出口外销至本公司之子公司－上海振华港口机械集团(香 港)有限公司，再由其销售至国内客户的相关营业收入，此出口转内销业务符合国家相关政策。
(三)公司投资情况
1、募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
2、非募集资金项目情况
报告期内，公司的非募集资金投资重大项目主要有长兴岛基地基建工程一期、长兴岛工业园区港机配套件基地、南通基地改造项目、总部大楼改造项目、新建办公楼、南通齿轮箱厂、振华20、21、22、23号船舶改造项目等10个在建工程。截至2007年6月30日，项目投资、进度、收益情况如下：
长兴岛基地基建工程一期本年度已投入52460万元，完工进度95％
长兴岛工业园区港机配套件基地项目本年度已投入资金人民币8502万元，完工67％
南通基地改造项目本年度已投入3812万元，完工进度20％
南通齿轮箱厂项目本年度已投入7320万元，完工进度10％
总部大楼改造项目本年度已投入资金人民币1396万元，完工66％
新建办公楼项目本年度已投入42344万元，完工进度53％
振华20号船舶改造项目本年度已投入资金人民币4929万元，完工100％
振华21号船舶改造项目本年度已投入资金人民币11314万元，完工100％
振华22号船舶改造项目本年度已投入资金人民币5947万元，完工39％
振华23号船舶改造项目本年度已投入资金人民币9816万元，完工58％
其他项目金额较小，属技术改造及零星补缺。以上项目极大地缓和了公司生产能力不足的局面，增加了公司的产能和产效，收益在报告期内营业收入及利润与去年同期比较中体现出来。
六、重要事项
(一)公司治理的情况
报告期内，公司严格按照《公司法》《证券法》《股票上市规则》《公司章程》及中国证监会有关法律法规的要求，规范日常运作，加强信息披露，重视投资者关系管理工作和对中小投资者合法权益的维护。公司切实落实中国证监会《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》，做好公司治理情况自查、评议工作，将相关情况公布在上海证券报及相关网站。目前，公司独立董事人数已超过董事会成员总数的三分之一，在董事会下设立各专门委员会，根据监管部门和相关法规的要求修订了三会规则及公司章程，制定了公司募集资金管理制度、信息披露事务管理制度、专业委员会实施细则等，在完善公司法人治理结构的建设、逐步建立现代企业制度方面不断努力。公司法人治理结构的实际情况已基本符合中国证监会有关文件的要求。
(二)报告期实施的利润分配方案执行情况
2007年5月18日召开的公司2006年度股东大会上审议通过本公司2006年度利润分配方案，本次股东大会决议已刊登在2007年5月19日的《上海证券报》《香港文汇报》上。根据普华永道中天会计师事务所有限公司审计的按中国会计准则编制的公司2006年度合并报表实现净利润1,602,472,072元人民币，母公司实现净利润1,624,215,784元人民币。按中国会计准则，2006年母公司实现净利润1,624,215,784元人民币，提取10％公积金162,421,578元。按公司章程规定，即按合并报表净利润1,602,472,072元计算，剩余可分配利润1,440,050,494元，加年初未分配利润96,041,765元，剩余可供分配利润为1,536,092,259元。2006年利润分配方案为：按公司2006年12月31日总股本308,184万股为基数，每10股派发现金红利1.5元人民币(含税)，共计现金红利462,276,000元，节余未分配利润1,073,816,259元转入下年度分配。
根据2006年度股东大会决议，公司已于2007年7月2日在《上海证券报》《香港文汇报》上刊登分红派息实施公告，并于2007年7月17日实施完毕。
(三)重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
(四)资产交易事项
本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
(五)报告期内公司重大关联交易事项
1、与日常经营相关的关联交易
2007年4月10日召开的公司2007年度第一次临时股东大会上审议通过公司与中交股份签订2007-2009年关联交易框架协议的议案，年关联交易金额不超过25亿元人民币。该事项已经在2007年4月11日的《上海证券报》《香港文汇报》上披露。
2、非经营性关联债权债务往来
单位:万元
向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金
关联方 关联关系
发生额 余额 发生额 余额
中交股份 控股股东 111,843,900
香港振华工程有限公司 参股股东 86,501,250
澳门振华海湾工程公司 参股股东 1,648,350
合计 -- 199,993,500
报告期内上市公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额0元，上市公司向控股股东及其子公司提供资金的余额0元
关联债权债务形成原因：
1）我公司与中交股份形成111,843,900元关联债务，系我公司应付中交股份2006年度之分红股利。
2）我公司与香港振华工程有限公司形成86,501,250元关联债务，系我公司应付其2006年度之分红股利。
3）我公司与澳门振华海湾工程公司形成1,648,350元关联债务，系我公司应付其2006年度之分红股利。
3、其他重大关联交易
截至报告期末，关联方中交集团为本公司总值为60,924,000元人民币的长期借款提供担保。公司所从事的港口机械制造业为资金密集型行业，中交集团提供的贷款担保保证了公司在日常生产经营中保持充足的资金。
(六)托管情况
本报告期公司无托管事项。
(七)承包情况
本报告期公司无承包事项。
(八)租赁情况
本报告期公司无租赁事项。
(九)担保情况
本报告期公司无担保事项。
(十)委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
(十一)其他重大合同
1、我公司与韩进海运、马士基集团、迪拜港务局分别签订大额集装箱起重机械供货协议事项，已分别刊登在2007年2月27日、4月19日、7月3日的《上海证券报》《香港文汇报》上。
2、为防范汇率波动风险，报告期内公司与中国银行、汇丰银行、德意志商业银行、农业银行、民生银行、恒生银行、渣打银行、星展银行、浦发银行签订了远期外汇合同，交割时间至2008年5月。这些合约是对应公司已签订的销售合同并得到董事会授权而签订的。
(十二)承诺事项履行情况
报告期内，公司或持股5%以上股东没有特殊承诺事项。
(十三)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
报告期内公司、公司董事会及董事均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
(十四)其它重大事项及其影响和解决方案的分析说明2007年2月5日公司第三届董事会第二十次会议决议，公司与子公司上海振华港口机械集团(香港)有限公司合资设立了江阴振华港机钢结构制作有限公司。该公司注册资本为100,000美元，本公司占75%股权，上海振华港口机械集团(香港)有限公司占25%股权。该公司自2007年2月28日成立之日起纳入会计报表合并范围。
(十五)信息披露索引
登陆上海证券交易所网站(WWW.SSE.COM.CN)输入本公司股票代码
刊载的互联网网站及检索路径
600320或900947查阅。
事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期
2007-1签订日常关联交易公告
上海证券报D5香港文汇报A31 2007年1月10日
第三届董事会第十九次会议决议公告
2007-2重大合同公告-韩进海运 上海证券报D5香港文汇报B3 2007年2月27日
2007-3第三届董事会第二十一次会议决议公告
暨召开2007年度第一次临时股东大会的会议通 上海证券报48香港文汇报B4 2007年3月17日
知 第三届监事会第八次会议决议公告
2007-4有限售条件的流通股上市公告 上海证券报15香港文汇报B4 2007年3月24日
2007-5关于召开2007年度第一次临时股东大会
上海证券报A13香港文汇报B8 2007年4月2日
的二次通知及网络投票更正通知
2007-6职工代表监事更选公告 上海证券报D7香港文汇报B5 2007年4月3日
2007-7第三届监事会第九次会议决议公告
第三届董事会第二十二次会议决议公告
上海证券报D18香港文汇报A23 2007年4月11日
暨召开2006年度股东大会的会议通知
2006年年度报告
2007-8 2007年度第一次临时股东大会决议公告
上海证券报D7香港文汇报A23 2007年4月12日
第四届监事会第一次会议决议公告
第四届董事会第一次会议决议公告
2007-9重大合同公告-马士基集团 上海证券报D71香港文汇报A18 2007年4月19日
2007-10 2007年第一季度报告 上海证券报69香港文汇报A22 2007年4月21日
2007-11第四届董事会第三次会议决议公告
上海证券报D24香港文汇报A10 2007年5月9日
职工代表监事更选公告
2007-12 2006年度股东年会决议公告 上海证券报21香港文汇报A19 2007年5月19日
2007-13关于获批抵免企业所得税款的公告 上海证券报D12香港文汇报B9 2007年6月7日
2007-14关于公司治理专项活动自查报告和整改
上海证券报D36香港文汇报A54 2007年6月29日
计划第四届董事会第四次会议决议公告
2007-15 2006年度分红派息实施公告 上海证券报A10香港文汇报A21 2007年7月2日
2007-16重大合同公告-迪拜港务局 上海证券报D8香港文汇报B11 2007年7月3日
七、财务会计报告
1、公司中期财务报告未经审计。
2、会计报表及会计报表附注附后。
八、备查文件目录
1、1、载有董事长亲笔签名的半年报正文
2、2、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表
3、3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿
董事长：周纪昌
上海振华港口机械(集团)股份有限公司
2007年7月31日
2007年06月30日资产负债表
单位:人民币元
2007年6月30日 2006年12月31日 2007年6月30日 2006年12月31日
资 产 合并 合并 母公司 母公司
(未经审计) (未经审计)
流动资产
货币资金 686,166,426 803,333,296 523,687,831 553,643,020
交易性金融资产 162,717,173 2,967,306 161,555,506 2,967,306
应收票据 5,206,310 5,206,310
应收股利
应收利息
应收账款 2,620,995,346 2,819,284,838 2,611,631,827 3,020,957,517
预付款项 2,529,193,685 1,241,232,719 2,432,618,792 1,169,371,744
其他应收款 161,696,935 235,126,657 1,907,264,787 1,755,095,376
应收补贴款
存货 1,559,649,123 1,221,894,599 1,547,602,233 1,211,534,385
已完工尚未结算款 7,570,682,522 6,435,333,296 7,056,295,333 6,182,422,356
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 15,296,307,520 12,759,172,711 16,245,862,619 13,895,991,704
非流动资产
长期股权投资 7,895,586 7,895,586 342,082,356 341,502,373
固定资产 5,411,618,035 5,087,512,048 3,369,516,220 3,341,710,999
在建工程 2,474,427,410 1,487,788,874 2,243,596,205 1,335,731,118
无形资产 228,369,054 230,712,311 209,456,428 211,323,379
递延所得税资产 49,604,616 53,492,628 49,604,616 53,492,628
其他非流动资产 - -
非流动资产合计 8,171,914,701 6,867,401,447 6,214,255,825 5,283,760,497
资产总计 23,468,222,221 19,626,574,158 22,460,118,444 19,179,752,201
企业法人代表人: 周纪昌 主管会计工作负责人: 管彤贤 会计机构负责人: 王珏
单位:人民币元
2007年6月30日 2006年12月31日 2007年6月30日 2006年12月31日
负 债和股 东 权 益 合并 合并 母公司 母公司
(未经审计) (未经审计)
流动负债
短期借款 4,529,794,336 3,757,709,700 3,859,975,836 3,468,666,200
- 18,868,081 - 18,868,081
交易性金融负债
应付票据 3,208,454,633 1,092,987,921 3,208,454,633 1,092,987,921
应付短期债券 1,777,503,699 1,745,553,699 1,777,503,699 1,745,553,699
应付账款 990,615,898 1,060,084,854 916,425,179 985,480,268
预收款项 209,295,674 334,862,610 207,446,083 330,335,774
已结算尚未完工款 1,315,257,987 998,670,286 1,315,257,987 998,670,286
应付职工薪酬 1,128,258 7,187,027 1,128,258
应交税费 -120,925,923 113,046,682 -102,921,103 133,750,688
应付股利 462,276,000 462,276,000
其他应付款 615,230,909 713,459,827 539,371,253 812,780,580
一年内到期的非流动负债 859,522,108 1,542,102,378 828,522,108 1,511,102,378
其他流动负债 - -
流动负债合计 13,848,153,579 11,384,533,065 13,013,439,933 11,098,195,875
非流动负债
长期借款 3,000,707,192 2,199,650,572 3,000,707,192 2,199,650,572
递延所得税负债
其他非流动负债 160,922,393 114,881,288 160,922,393 114,881,288
3,161,629,585 2,314,531,860 3,161,629,585 2,314,531,860
非流动负债合计
负债合计 17,009,783,164 13,699,064,925 16,175,069,518 13,412,727,735
股东权益
股本 3,081,840,000 3,081,840,000 3,081,840,000 3,081,840,000
资本公积 261,780,835 261,780,835 261,780,835 261,780,835
减：库存股
盈余公积 985,894,928 985,894,928 985,894,928 985,894,928
未分配利润 1,934,850,264 1,406,908,728 1,955,533,163 1,437,508,703
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 6,264,366,027 5,736,424,491
少数股东权益 194,073,030 191,084,742
6,458,439,057 5,927,509,233 6,285,048,926 5,767,024,466
所有者权益合计
负债和所有者权益总计 23,468,222,221 19,626,574,158 22,460,118,444 19,179,752,201
企业法人代表人: 周纪昌 主管会计工作负责人: 管彤贤 会计机构负责人: 王珏
截至2007年6月30日止6个月期间利润表
单位:人民币元
2007年1-6月 2006年1-6月 2007年1-6月 2006年1-6月
项 目 合并 合并 母公司 母公司
(未经审计) (未经审计) (未经审计) (未经审计)
一、营业收入 9,253,300,346 8,337,138,907 9,107,666,034 8,237,885,794
减：营业成本 7,883,408,932 7,161,637,167 7,811,953,358 7,116,201,607
营业税金及附加 14,387,827 10,135,190 484,249 234,659
销售费用 16,856,839 18,718,141 16,856,839 18,718,142
管理费用 183,240,452 125,780,024 138,908,097 90,121,385
财务费用 206,882,135 146,488,388 197,583,023 138,983,019
资产减值损失 40,584,904 2,740,128 40,584,904 2,740,128
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 178,617,948 -102,856,908 177,456,281 -102,856,908
投资收益（损失以“-”号填列） 2,913,949 286,284 2,913,949 3,095,373
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“-”号填列） 1,089,471,154 769,069,245 1,081,665,794 771,125,319
加：营业外收入 7,816,410 6,556,803 884,780 446,229
减：营业外支出 7,529,604 8,987,214 7,466,906 8,897,659
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 1,089,757,960 766,638,834 1,075,083,668 762,673,889
减：所得税费用 96,552,136 71,341,443 94,783,208 69,640,348
四、净利润（净亏损以“-”号填列） 993,205,824 695,297,391 980,300,460 693,033,541
归属于母公司所有者的净利润 990,217,536 690,989,164
少数股东损益 2,988,288 4,308,227
五、每股收益：
（一）基本每股收益 0.32 0.22 0.32 0.22
（二）稀释每股收益 0.32 0.22 0.32 0.22
企业法人代表人: 周纪昌 主管会计工作负责人: 管彤贤 会计机构负责人: 王珏
上海振华港口机械(集团)股份有限公司
截至2007年6月30日止6个月期间现金流量表
单位:人民币元
2007年1-6月 2006年1-6月 2007年1-6月 2006年1-6月
项 目 合并 合并 母公司 母公司
(未经审计) (未经审计) (未经审计) (未经审计)
一、经营活动产生/(使用)的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 8,346,333,262 8,232,798,232 8,335,686,220 8,158,055,909
收到的税费返回 380,674,727 375,428,562 375,555,646 375,428,562
收到的其他与经营活动有关的现金 58,067,105 50,107,150 109,132,093 65,471,464
现金流入小计 8,785,075,094 8,658,333,944 8,820,373,959 8,598,955,935
购买商品、接受劳务支付的现金 7,256,737,642 7,258,301,835 7,227,386,192 7,346,192,357
支付给职工以及为职工支付的现金 327,943,649 197,112,880 281,970,632 160,158,561
支付的各项税费 154,618,309 115,490,888 128,156,599 87,702,713
支付的其他与经营活动有关的现金 145,113,151 139,739,681 134,904,434 129,449,687
现金流出小计 7,884,412,751 7,710,645,284 7,772,417,857 7,723,503,318
经营活动产生的现金流量净额 900,662,343 947,688,660 1,047,956,102 875,452,617
二、投资活动产生/(使用)的现金流量
收回投资所收到的现金
取得投资收益所收到的现金 2,913,949 286,284 2,913,949 286,284
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 108,610 59,300 108,610 59,300
收到的其他与投资活动有关的现金 51,191,763
现金流入小计 54,214,322 345,584 3,022,559 345,584
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 1,630,993,074 1,395,318,595 1,268,542,185 1,395,318,595
投资支付的现金 770,370 579,982
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计 1,631,763,444 1,395,318,595 1,269,122,167 1,395,318,595
投资活动产生的现金流量净额 -1,577,549,122 -1,394,973,011 -1,266,099,608 -1,394,973,011
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 4,129,173,699 5,830,370,450 3,598,398,699 5,680,370,450
收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计 4,129,173,699 5,830,370,450 3,598,398,699 5,680,370,450
偿还债务支付的现金 3,238,612,713 4,788,838,670 3,088,612,713 4,616,240,150
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 261,179,675 231,965,132 252,655,652 224,459,764
支付其他与筹资活动有关的现金
其中：子公司依法减资支付给少数股东的现金
现金流出小计 3,499,792,388 5,020,803,802 3,341,268,365 4,840,699,914
筹资活动产生的现金流量净额 629,381,311 809,566,648 257,130,334 839,670,536
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -67,970,035 -58,095,057 -67,250,650 -58,075,698
五、现金及现金等价物净增加额 -115,475,503 304,187,240 -28,263,822 262,074,444
加：期初现金及现金等价物余额 726,693,946 581,747,920 477,003,670 431,699,849
六、期末现金及现金等价物余额 611,218,443 885,935,160 448,739,848 693,774,293
企业法人代表人: 周纪昌 主管会计工作负责人: 管彤贤 会计机构负责人: 王珏
截至2007年6月30日止6个月期间现金流量表(续)
补充资料 单位:人民币元
2007年1-6月 2006年1-6月 2007年1-6月 2006年1-6月
项 目 合并 合并 母公司 母公司
(未经审计) (未经审计) (未经审计) (未经审计)
1.将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 993,205,824 695,297,391 980,300,460 693,033,541
加：资产减值准备 40,584,904 2,740,128 40,584,904 2,740,128
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 256,725,712 169,949,152 238,528,176 134,310,236
无形资产摊销 2,934,258 2,834,501 2,457,951 2,358,195
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
（收益以“-”号填列） -117,920 -117,920
固定资产报废损失（收益以“-”号填列）
公允价值变动损失（收益以“-”号填列） -178,617,948 102,856,908 -177,456,281 102,856,908
财务费用（收益以“-”号填列） 277,269,003 166,941,522 269,305,501 159,436,154
投资损失（收益以“-”号填列） -2,913,949 -286,284 -2,913,949 -3,095,373
递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） 3,888,012 2,127,266 3,888,012 2,127,266
递延所得税负债增加（减少以“-”号填列）
存货的减少（增加以“-”号填列） 797,594,702 -10,006,636 537,805,129 62,722,727
经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列） -1,346,457,772 140,124,923 -896,007,401 100,401,743
经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列） 56,567,517 -324,890,211 51,581,520 -381,438,908
其他
经营活动使用的现金流量净额 900,662,343 947,688,660 1,047,956,102 875,452,617
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 611,218,443 885,935,160 448,739,848 693,774,293
减：现金的期初余额 726,693,946 581,747,920 477,003,670 431,699,849
现金及现金等价物净增加额 -115,475,503 304,187,240 -28,263,822 262,074,444
企业法人代表人: 周纪昌 主管会计工作负责人: 管彤贤 会计机构负责人: 王珏
本期金额(合并)(未经审计)
项 目
归属于母公司所有者权益
少数股东权益 所有者权益合计
股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他
一、上年年末余额 3,081,840,000 261,780,835 985,894,928 1,536,092,259 191,084,742 6,056,692,764
加：会计政策变更 -129,183,531 -129,183,531
前期差错更正
二、本年年初余额 3,081,840,000 261,780,835 - 985,894,928 1,406,908,728 191,084,742 5,927,509,233
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 527,941,536 2,988,288 530,929,824
（一）净利润 990,217,536 2,988,288 993,205,824
（二）直接计入所有者权益的利得和损失
1.可供出售金融资产公允价值变动净额
2.权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
3.与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4.其他
上述（一）和（二）小计 990,217,536 2,988,288 993,205,824
（三）所有者投入和减少资本
1.所有者投入资本
2.股份支付计入所有者权益的金额
3.其他
（四）利润分配 -462,276,000 -462,276,000
1.提取盈余公积
2.对股东的分配 -462,276,000 -462,276,000
3.其他
（五）所有者权益内部结转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
四、本年年末余额 3,081,840,000 261,780,835 985,894,928 1,934,850,264 194,073,030 6,458,439,057
上年同期金额(合并)
项 目
归属于母公司所有者权益
少数股东权益 所有者权益合计
股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他
一、上年年末余额 1,540,920,000 1,186,332,835 823,473,350 1,020,593,765 179,296,500 4,750,616,450
加：会计政策变更 -75,882,860 -75,882,860
前期差错更正
二、本年年初余额 1,540,920,000 1,186,332,835 823,473,350 944,710,905 179,296,500 4,674,733,590
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 1,540,920,000 -924,552,000 -233,562,836 4,308,227 387,113,391
（一）净利润 690,989,164 4,308,227 695,297,391
（二）直接计入所有者权益的利得和损失
1.可供出售金融资产公允价值变动净额
2.权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
3.与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4.其他
上述（一）和（二）小计 690,989,164 4,308,227 695,297,391
（三）所有者投入和减少资本
1.所有者投入资本
2.股份支付计入所有者权益的金额
3.其他
（四）利润分配 -308,184,000 -308,184,000
1.提取盈余公积
2.对股东的分配 -308,184,000 -308,184,000
3.其他
（五）所有者权益内部结转 1,540,920,000 -924,552,000 -616,368,000
1.资本公积转增股本 924,552,000 -924,552,000
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.其他 616,368,000 -616,368,000
四、本期期末余额 3,081,840,000 261,780,835 823,473,350 711,148,069 183,604,727 5,061,846,981
企业法人代表人: 周纪昌 主管会计工作负责人: 管彤贤 会计机构负责人: 王珏
单位:人民币元
项 目 本期金额(母公司)（未经审计）
股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 3,081,840,000 261,780,835 985,894,928 1,566,692,234 5,896,207,997
加：会计政策变更 -129,183,531 -129,183,531
前期差错更正
二、本年年初余额 3,081,840,000 261,780,835 - 985,894,928 1,437,508,703 5,767,024,466
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 518,024,460 518,024,460
（一）净利润 980,300,460 980,300,460
（二）直接计入所有者权益的利得和损失
1.可供出售金融资产公允价值变动净额
2.权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
3.与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4.其他
上述（一）和（二）小计 980,300,460 980,300,460
（三）所有者投入和减少资本
1.所有者投入资本
2.股份支付计入所有者权益的金额
3.其他
（四）利润分配 -462,276,000 -462,276,000
1.提取盈余公积
2.对股东的分配 -462,276,000 -462,276,000
3.其他
（五）所有者权益内部结转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
四、本年年末余额 3,081,840,000 261,780,835 - 985,894,928 1,955,533,163 6,285,048,926
上年同期金额(母公司)
项 目
股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 1,540,920,000 1,186,332,835 823,473,350 1,029,450,028 4,580,176,213
加：会计政策变更 -75,882,860 -75,882,860
前期差错更正
二、本年年初余额 1,540,920,000 1,186,332,835 - 823,473,350 953,567,168 4,504,293,353
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 1,540,920,000 -924,552,000 - - -231,518,459 384,849,541
（一）净利润 693,033,541 693,033,541
（二）直接计入所有者权益的利得和损失
1.可供出售金融资产公允价值变动净额
2.权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
3.与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4.其他
上述（一）和（二）小计 693,033,541 693,033,541
（三）所有者投入和减少资本
1.所有者投入资本
2.股份支付计入所有者权益的金额
3.其他
（四）利润分配 -308,184,000 -308,184,000
1.提取盈余公积
2.对股东的分配 -308,184,000 -308,184,000
3.其他
（五）所有者权益内部结转 1,540,920,000 -924,552,000 -616,368,000
1.资本公积转增股本 924,552,000 -924,552,000
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.其他 616,368,000 -616,368,000
四、本期期末余额 3,081,840,000 261,780,835 - 823,473,350 722,048,709 4,889,142,894
企业法人代表人: 周纪昌 主管会计工作负责人: 管彤贤 会计机构负责人: 王珏
一 公司简介
上海振华港口机械(集团)股份有限公司(以下简称“本公司”或“母公司”)是由上海振华港口机械有限公司(以下简称“振华公司”)于1997年9月8日改制成立的股份有限公司。公司注册于中华人民共和国上海市浦东新区，注册地址为上海市浦东南路3470号。经国务院证券委员会证委发字(1997)第42号文件批准，本公司于1997年7月15日至7月17日向境外投资者发行了1亿股境内上市外资股(“B股”)。B股于1997年8月5日在上海证券交易所挂牌上市交易。
根据中国证监会公司字(2000)200号文批准，本公司于2000年12月向境内投资者增资发行了8,800万股人民币普通股(“A股”)。A股于2000年12月21日在上海证券交易所挂牌上市交易。
根据中国证券监督管理委员会2004年12月14日出具的证监发行字(2004)165号文《关于核准上海振华港口机械(集团)股份有限公司增发股票的通知》，本公司于2004年12月23日向境内投资者增资发行了114,280,000股A股。
本公司及合并子公司(以下简称“本集团”)主要从事设计、建造、销售和安装大型港口设备、工程船舶以及大型金属结构件及其部件、配件；自产起重机租赁业务，销售公司自产产品；可用整机运输专用船从事国际海运及钢结构工程专业承包。2005年12月18日，中国路桥建设集团总公司与本公司原控股股东中国港湾建设(集团)总公司经改制后合并成为中国交通建设(集团)有限公司(以下简称“中交集团”。根据国务院国资委2006年8月16日《关于中国交通建设集团公司整体重组并境内外上市的批复》(国资改革[2006]1063号文)及2006年9月30日《关于中国交通建设股份有限公司国有股权管理有关问题批复》(国资产权[2006]1072号文)批准的中交集团重组方案，以及中国证券监督管理委员会《关于同意中国交通建设股份有限公司公告路桥集团国际建设股份有限公司、上海振华港口机械(集团)股份有限公司收购报告书并豁免其要约收购义务的批复》(证监公司字[2006]227号)，中交集团于2006年10月8日独家发起设立中国交通建设股份有限公司(以下简称“中交股份”)，并将其所持本公司的股权投入设立的中交股份。重组完成之后，中交股份直接持有本公司745,626,000股限售流通A股，并通过原中交集团所持有的子公司香港振华工程有限公司和澳门振华海外工程公司的股权而间接持有本公司587,664,000境外法人股。中交股份即成为本公司的控股股东。
本公司于2006年3月24日公布了《上海振华港口机械(集团)股份有限公司关于股权分置改革方案实施公告》。根据该方案，本公司的非流通境内法人股股东中交集团同意以股权登记日(2007年3月27日)的境内流通A股总数435,420,000股为基数，向A股流通股股东按照每10股获得2.5股股份的比例支付对价，共计108,855,000股。上述股权分置改革方案已获得国务院国有资产监督管理委员会批准并经股权分置改革相关股东会议审议通过。本公司股权分置中的对价股份于2006年3月29日上市流通。
本财务报表由本公司第四届董事会第五次会议于2007年7月27日批准报出。
二 遵循企业会计准则的声明
本集团和本公司2007年1-6月合并及母公司财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本集团和本公司2007年06月30日的财务状况以及2007年1-6月的经营成果和现金流量等有关信息。
三 主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
(1) 会计报表的编制基准
本集团会计报表按照国家颁布的《企业会计准则－基本准则》和企业具体会计准则编制。
(2) 会计年度
本集团会计年度为公历1月1日起至12月31日止。
(3) 记账本位币
本集团的记账本位币为人民币。
(4) 记账基础和计价原则
本集团的记账基础为权责发生制。资产在取得时，除在附注中特别说明的计价原则外，均按实际成本入帐原则。如果以后发生减值，则计提相应的减值准备。
(5) 外币业务核算方法
除外币资本的核算外，外币业务按业务发生当月第一天中国人民银行公布的基准汇率折算为人民币入账。
于资产负债表日，外币货币性项目按该日中国人民银行公布的基准汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期基准汇率折算为人民币，所产生的折算差额，作为公允价值变动直接计入当期损益。
于资产负债表日，以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期基准汇率折算，不改变其人民币金额。
外币资本按资本金实际投入当日的基准汇率折算为人民币入账。由于相关资产科目与实收资本科目所采用的折算汇率不同而产生的折算差额，计入资本公积。
(6) 外币会计报表的折算方法
纳入本集团会计报表合并范围的子公司的外币资产负债表中的所有资产、负债项目均按资产负债表日中国人民银行公布的基准汇率折算为人民币，股东权益项目除未分配利润项目外均按业务发生当日中国人民银行公布的基准汇率折算，未分配利润项目以折算后利润分配表中该项目的金额列示，利润表以及利润分配表中反映发生额的项目按年度平均汇率折算；由此折算产生的差异列入折算后资产负债表的外币报表折算差额项目内。
(7) 现金及现金等价物
列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可随时用于支付的存款，现金等价物是指持有的不超过三个月、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资。
(8) 金融资产
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、可供出售金融资产及持有至到期投资。金融资产的分类取决于本集团对金融资产的持有意图。
(a)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
持有的主要目的为短期内出售的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，在资产负债表中以交易性金融资产列示。
(b)应收款项
应收款项是指在活跃市场中没有报价，回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
(c)可供出售金融资产
可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金融资产。自资产负债表日起12个月内将出售的可供出售金融资产在资产负债表中列示为其他流动资产。
(d)持有至到期投资
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。自资产负债表日起12个月内到期的持有至到期投资在资产负债表中列示为其他流动资产或一年内到期的非流动资产。
(e)确认和计量
金融资产于本集团成为金融工具合同的一方时，以公允价值进行初始确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用直接计入当期损益。其他金融资产的相关交易费用计入初始确认金额。当某项金融资产收取现金流量的合同权利已终止或与该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移至转入方的，终止确认该金融资产。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量；但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按照成本计量；应收款项以及持有至到期投资采用实际利率法，以摊余成本计量。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资损益，同时调整公允价值变动损益。
可供出售金融资产的公允价值变动计入股东权益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，取得的价款与账面价值扣除原直接计入股东权益的公允价值变动累计额之后的差额，计入投资损益。
(f)金融资产减值
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度或非暂时性下降，原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入股东权益。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资发生的减值损失，不予转回。
(9) 衍生性金融工具
本集团主要从事外销业务，为规避外汇汇兑风险，本集团与多家银行签订远期外汇合同。远期外汇合同按实际成本入账，并在年末对其公允价值进行评估。
此外，本集团与多家银行签订了以浮动利率计息的长期借款。本集团通过与银行签订利率掉期合同以规避长期银行借款的浮动利率风险。利率掉期合同按实际成本入账，并在年末对其公允价值进行评估。
作为衍生性金融工具的远期外汇合同及利率掉期合同，其年末公允价值评估后产生的评估损益的确认方法按其是否适用套期会计而分为：
(a)不适用套期会计的远期外汇合同及利率掉期合同，其年末公允价值的评估后产生的损益直接计入当期损益。
(b)适用套期会计的远期外汇合同及利率掉期合同分为公允价值的套期和现金流量的套期。
作为公允价值套期的远期外汇合同及利率掉期合同，其年末按公允价值评估后产生的评估损益直接记入当期损益。
作为现金流量套期的远期外汇合同及利率掉期合同，其年末按公允价值评估后产生的评估损益将先记入股东权益中的套期储备中。当预期未来交易或公司承诺事项实现且确认为一项资产或负债时，原记入股东权益中套期储备的评估损益将转入此项资产或负债的成本中；当预期未来交易或公司承诺事项实现但不确认为一项资产或负债时，原记入股东权益中套期储备的评估损益将转入损益。
(10) 应收款项及坏账准备
应收款项指应收账款及其他应收款。本集团对可能发生的坏账损失采用备抵法核算。应收款项以实际发生额减去坏账准备后的净额列示。
(a) 应收账款
应收账款包括应收关联方账款及应收非关联方账款。
于资产负债表日，按合同约定已到期的应收账款，有确凿证据表明该项应收款项不能够收回或收回的可能性不大，应采用个别认定法全额计提坏账准备。
应收账款超过规定的收款期，应按超过收款期限的应收账款计提坏账准备，具体计提坏帐准备比例如下：
逾期年限 计提比例
1－6个月 0
7－12个月 10％
1－2年 30％
2－3年 50％
3年以上 100％
(b) 其他应收款
本集团对其他应收款采用个别认定法计提专项坏账准备。
(c) 坏账损失确认标准
对于有确凿证据表明应收款项确实无法收回时，如债务单位已撤销、破产、资
不抵债、现金流量严重不足等，确认为坏账，并冲销已计提的相应坏账准备。
(d) 应收账款转让或贴现
本集团向金融机构转让或贴现不附追索权的应收账款及应收票据，视同已向购货方或接受劳务方收取现金，按交易的款项扣除已转销的应收账款及应收票据的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
(11)存货
存货包括原材料、外购零部件和在制品，按成本与可变现净值孰低法列示。
存货于取得时按实际成本入账。存货发出时的成本采用加权平均法核算。
存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。可变现净值按正常生产经营过程中，以存货的估计售价减去至完工估计将要发生的成本、销售费用及相关税金后的金额确定。
(12)建造合同
对于为客户定制生产的固定造价的大型港口设备，由于其开工与完工日期通常分属于不同的会计年度，因此本集团采用建造合同法核算其收入和成本。
如果单项建造合同销售的结果能够可靠地估计，则根据该项合同完工进度按完工百分比法在资产负债表日确认该建造合同的收入与费用。完工进度按建造合同于期末达到的收入确认节点相应的完工百分比确定。本集团确立了下述三个收入确认节点：
第一节点：主体钢结构制作完成并已竖立。
第二节点：产品制造，安装及初步调试完成，产品出厂合格证明已出具，运输提单已取得，产品准备发运。
第三节点：产品经购买方最终验收交付，并取得购买方出具的最终交机证书。
本集团将对于前一年度已完成的建造合同按产品类别进行分析，并按达到上述收入确认节点时的成本占实际总成本的比例，计算确定达到各收入确认节点时应确认的完工百分比，并将其作为当期到达各收入确认节点相应应确认的完工百分比。如果单项建造合同的结果不能可靠地估计，则区别下列情况处理：
(a)合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本加以确认，合同成本则在其发生的当期确认为费用。
(b)合同成本不可能收回的，则在发生时立即确认为当期费用，不确认合同收入。当合同预计总成本大于总收入时，则立即将预计损失确认为当期费用。
合同分期结算的价款，账列已结算价款，于建造合同结算完毕后与相关的累计已发生的成本及累计已确认的毛利冲转。于资产负债表日，累计已发生的成本及累计已确认的毛利之和大于累计已结算价款的差额列入流动资产中的已完工尚未结算款；反之，则列入流动负债中的已结算尚未完工款。
(13)长期股权投资
长期股权投资包括本集团对子公司和联营企业、合营企业的股权投资及其他准备持有超过一年的股权投资。
子公司是指本公司直接或间接拥有其50%以上的表决权资本，或其他本公司有权决定其财务和经营政策并能据以从其经营活动中获取利益的被投资单位；对子公司投资，在本公司个别财务报表中按照成本法确定的金额列示，在编制合并财务报表时按权益法调整后进行合并。
合营企业是指本公司与其他合营者能共同控制的被投资单位；联营企业是指本公司占该企业表决权资本总额的20%或以上至50%，或对该企业财务和经营决策有重大影响的被投资单位。
长期股权投资的成本按投资时实际支付的价款扣除已宣告但尚未领取的现金股利入账。本公司对子公司和其他准备持有超过一年的股权投资采用成本法核算；对合营企业和联营企业的长期股权投资采用权益法核算。
采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。确认的投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。
采用权益法核算时，投资损益按应享有或应分担被投资公司当年实现的净利润或发生的净亏损份额确认，并调整长期股权投资的账面价值，确认被投资公司发生的净亏损以长期股权投资的账面价值减至零为限。被投资公司所分派的现金股利则于股利宣告分派时相应减少长期股权投资的账面价值。
长期投资由于市价持续下跌或被投资公司经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于账面价值时，按可收回金额低于长期投资账面价值的差额，计提长期投资减值准备。可收回金额是指其销售净价与其使用价值两者之中的较高者。销售净价是指在熟悉交易情况的交易各方之间自愿进行的公平交易中，通过销售该项资产而取得的
收入扣除处置费用后的金额。使用价值指预期从资产的持续使用和使用寿命结束时的处置中形成的预计未来现金流量的现值。
(14) 固定资产和折旧
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用期限在一年以上且单位价值较高的有形资产。
购置或新建的固定资产按取得时的成本作为入账价值。对本公司在改制时进行评估的固定资产，按其经国有资产管理部门确认后的评估值作为入账价值。
固定资产折旧采用年限平均法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用年限内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及尚可使用年限确定折旧额。
固定资产的预计使用年限、净残值率及年折旧率列示如下：
预计使用年限 预计净残值率 年折旧率
房屋及建筑物-成本 20年 0 5%
生产设备 10年 0 10%
办公设备 5年 0 20%
运输工具 5年 0 20%
其他设备 5年 0 20%
船舶 10年 根据国际市场船舶 原值减净残值后
废钢价格计算确定 按使用年限平均
计算
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入营业外收入或支出。
固定资产的修理及维护支出于发生时计入当期费用。固定资产的重大改建、扩建、改良及装修等后续支出，在使该固定资产可能流入企业的经济利益超过了原先的估计时，予以资本化。重大改建、扩建及改良等后续支出按直线法于固定资产尚可使用期间内计提折旧，装修支出按年限平均法在预计受益期间内计提折旧。如果有迹象或环境变化显示单项固定资产账面价值可能超过其可收回金额时，本集团将对该项资产进行减值测试。若该单项资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失。
(15)在建工程
在建工程指兴建中或安装中的资本性资产，以实际发生的支出作为工程成本入账。工程成本包括建筑费用及其他直接费用，机器设备原价及安装费用，以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
如果有迹象或环境变化显示单项在建工程账面价值可能超过其可收回金额时，本集团将对该项资产进行减值测试。若该单项资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失。
(16)无形资产和摊销
无形资产包括土地使用权和软件使用费，按实际支付的价款入账，并采用直线法在下列预计使用年限内摊销：
预计使用年限
土地使用权 土地使用年限
软件使用费 5年
购入的土地使用权或以支付土地出让金方式取得的土地使用权，按照实际支付的价款作为实际成本，并作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权与建筑物应当分别进行处理。外购土地及建筑物支付的价款应当在建筑物与土地使用权之间进行分配；难以合理分配的，应当全部做为固定资产。如果有迹象或环境变化显示单项无形资产账面价值可能超过其可收回金额时，本集团将对该项资产进行减值测试。若该单项资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失。
(17) 长期待摊费用
长期待摊费用包括已经支出但摊销期限在一年以上(不含一年)的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。
(18) 借款费用
为购建固定资产而发生专门借款及一般借款所产生的利息及汇兑损益等借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、并且为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，开始资本化并计入该资产的成本。当购建的固定资产达到预定可使用状态时停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。
因安排专门借款及一般借款而发生的辅助费用，属于在所购建固定资产达到预定可使用状态之前发生的，于发生时资本化；其后发生的辅助费用计入当期损益。
其他借款发生的借款费用，于发生当时计入当期财务费用。
(19) 应付债券
发行的债券按实际发行价格总额确认为负债。债券发行价格总额与债券面值总额的差额作为债券的溢/折价，在债券的存续期间内按直线法摊销。
债券的溢/折价的摊销及发行费用计入当期财务费用。
(20) 职工社会保障及福利
本集团的在职职工参加由当地政府机构设立及管理的职工社会保障体系，包括养老及医疗保险、住房公积金及其他社会保障制度。根据有关规定，本集团按工资总额的一定比例且在不超过规定上限的基础上提取保险费及公积金，相应的支出计入当期成本或费用。
除此以外，本集团还根据政府有关规定建立了补充养老保险，按现有职工工资额外提取百分之十五的养老保险准备，并由受托人管理和使用。该养老保险准备可能在未来并入上述养老保险基金计划。以上缴纳款项和额外提取的养老保险准备将涵盖本集团对退休人员的退休福利。上述退休养老金于发生时计入当期利润表。
(21) 股利分配
股东大会批准的拟分配现金股利于批准的当期确认为负债。
(22)收入确认
大型港口设备的销售按完工百分比法确认收入
船舶运输收入在航次完成时入账。
利息收入按存款的存续期间和实际利率计算确认。
补贴收入于实际收到时确认。
经营租赁收入采用直线法在租赁期内确认。
(23)租赁
对于租入的资产，若与资产所有权有关的主要风险与报酬实质上仍归出租方的租赁为经营租赁。经营租赁的租赁费用在租赁期内按直线法确认为期间费用。
(24) 所得税的会计处理方法
本公司应在确定当期所得税（当期应交所得税）和递延所得税费用（收益）的基础上，计算确定当期所得税费用。
本公司按照暂时性差异与现行适用的所得税税率确认递延所得税负债、递延所得税资产及相应的递延所得税费用（收益）。
(25) 合并会计报表的编制方法
合并会计报表的范围包括本公司及所有子公司。
从取得子公司的实际控制权之日起，本公司开始将其相应期间的收入、成本、利润予以合并；从丧失实际控制权之日起停止合并。集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润已在合并会计报表编制时予以抵销。子公司的所有者权益中不属于本集团所拥有的部分作为少数股东权益在合并会计报表中单独列示。
(26) 重大会计政策和会计估价变更
根据财政部于2006年颁布的《企业会计准则》(以下简称“新会计准则”)，同时,根据本公司控股股东中国交通建设股份有限公司制定的会计政策和会计估计以及在中交股份内部统一会计政策和会计估计的要求,本公司对原会计政策和会计估计进行了修改,重新制订后的会计政策和会计估计已经2007年5月18日召开的2006年度股东大批准通过,本集团自2007年1月1日起执行。
(a)根据《企业会计准则第38号——首次执行企业会计准则》第五条的规定，对于首次执行日根据《企业会计准则第20号——企业合并》的规定属于同一控制下企业合并产生的长期股权投资差额14,302,243元采用追溯调整法，按新会计准则的规定予以全额冲销，并调减年初留存收益。
(b)按照新企业会计准则的规定将2006年12月31日的少数股东权益191,084,742元(单项列示于负债与股东权益之间)归入新会计准则下的年初股东权益。
(c)本公司2006年12月31日按原会计准则规定对购买国产设备允许抵扣的所得税在批准时冲减所得税费用，根据《企业会计准则第16号◇政府补助》第七条规定，与资产相关的政府补助，应当确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。本公司于2007年1月1日对购买国产设备允许抵扣的所得税会计处理进行了追溯调整，减少2007年1月1日新会计准则下的股东权益114,881,288元。
(d)根据本公司控股股东中国交通建设股份有限公司制定的会计政策和会计估计以及在中交股份内部统一会计政策和会计估计的要求,本公司对固定资产的残值估计方法进行了调整(附注三(14)),该项会计估计变更采用未来适用法。本公司于2007年1-6月采用新方法后因减少折旧成本从而增加当期净利润3,477,914元。
(e)根据本公司控股股东中国交通建设股份有限公司制定的会计政策和会计估计以及在中交股份内部统一会计政策和会计估计的要求,本公司对应收款项提取坏账准备的方法进行了调整(附注三(10)),该项会计估计变更采用未来适用法。本公司于2007年1-6月采用新方法后因提取坏帐准备金额增加从而减少当期净利润46,661,781元。
四 税项
本公司及本集团承担的主要税项列示如下：
(a) 增值税
本公司及本集团的产品销售业务适用增值税，其中内销产品销项税率为17%，外销产品采用"免、抵、退"办法，退税率为17%。
购买原材料、燃料、动力(商品、运费)等支付的增值税进项税额可以抵扣销项税。增值税应纳税额为当期销项税额抵减当期可以抵扣的进项税额后的余额。
(b) 营业税
本公司下属子公司上海振华船运有限公司的海运业务适用营业税，税率为3%。
(c) 企业所得税
(1) 根据《中华人民共和国外商投资企业和外国企业所得税法》规定，本公司为注册于上海市浦东新区的生产性外商投资企业，适用的企业所得税税率为15%。若当年出口产品产值达到当年企业产品产值70%以上，适用10%的企业所得税税率。
于2007年度本公司出口产品产值超过本年企业产品总产值的70%，因此按10%的企业所得税税率计算企业所得税费用(2006年：10%)。
(2) 上海振华港口机械浦东有限公司依据沪财企一(1991)166号《上海市财政局、税务局关于对浦东新区内新建企业减、免所得税申报问题的通知》，并经申请获上海市浦东新区财政局沪税浦三企(97)第0134号批准，按15%的企业所得税税率计算企业所得税费用(2006年：15%)。
(3) 上海振华港机长兴配套件制造有限公司按33%的企业所得税税率计算企业所得税费用(2006年：33%)。
(4) 上海振华港机长兴精密铸造有限公司按33%的企业所得税税率计算企业所得税费用(2006年：33%)。
(c) 企业所得税(续)
(5) 上海振华港口机械集团(香港)有限公司按17.5%的企业所得税税率计算企业所得税费用(2006年：17.5%)。
(6) 上海振华船运有限公司按沪财企一(1991)166号《上海市财政局、税务局关于对浦东新区内新建企业减、免所得税申报问题的通知》，按15%的企业所得税税率计算企业所得税费用(2006年：15%)。
(7) 上海振华港口机械集团浮式起重机有限公司按沪财企一(1991)166号《上海市财政局、税务局关于对浦东新区内新建企业减、免所得税申报问题的通知》，按15%的企业所得税税率计算企业所得税费用。
(8) 南通振华重型装备制造有限公司按33%的企业所得税税率计算企业所得税费用。截止2007年06月30日，南通振华重型装备制造有限公司仍处于筹建期，因此本报告期内无需缴纳企业所得税。
(9) 南通振华港机钢结构加工有限公司属于生产型外商投资企业，按15%的企业所得税税率计算企业所得税费用。
(10) 江阴振华劳务工程有限公司根据《中华人民共和国企业所得税暂行条例》及国家税务总局(国税发(2000)38号)《核定征收企业所得税暂行办法》等有关规定，采用核定征收的方法征收所得税。应纳税所得额根据收入总额乘以应税所得率计算确定，且按33%的企业所得税率计算企业所得税费用。核定的应税所得率为7%。
(11) 江阴振华港机钢结构制作有限公司属于生产型外商投资企业，按24%的企业所得税税率计算企业所得税费用。
五 控股子公司
本公司对其 本公司持有
控股子公司 注册资本 经营范围 投资额 权益比例 是否合并
直接 间接
上海振华港口机械 5,000,000元 从事大型集装箱起 4,500,000元 90% - 是
浦东有限公司 重机及其减速箱齿
轮之加工及销售
上海振华港机长兴 5,500,000元 从事钢结构件及起重机 4,950,000元 90% - 是
配套件制造有限公司 配件制作加工及销售
上海振华长兴精密 5,000,000元 从事精密铸造金属 3,500,000元 70% - 是
铸造有限公司 切割及冷作加工
上海振华港口机械港币5,000,000元 设计、建造、销售各 - 99.99% - 是
集团(香港)有 类港口设备工程船舶
限公司 钢结构件及其他部件
上海振华船运 120,000,000元 经营近洋国际海运、 66,000,000元 55% - 是
有限公司 国内沿海及长江中、
下游普通货船运输
承运港口机械设备
上海振华港口机械 100,000,000元 浮式起重机、港口机 51,000,000元 51% - 是
集团浮式起重机 械设备的设计、建造、
有限公司 销售及租赁
ZPMC(M)SDN.BHD.马币100,000元 无营业活动 马币2元 100% - 否
(a)
江阴振华劳务工程 500,000元 生产销售港口机械 - - 58.5% 是
有限公司 零配件承接涂装工程
南通振华重型装备 100,000,000元 安装大型港口设备、100,000,000元 100% - 是
制造有限公司 工程船舶和大型金属
结构件及其部件、配
件；起重机租赁业务；
钢结构工程专业承包
南通振华港机钢结 美元100,000元 机械设备制作安装、美元75,000元 75% 25% 是
构加工有限公司 钢结构加工、五金
加工冷作、除锈涂装、
机械设备工程承包
江阴振华港机钢结构 美元100,000元 生产港口机械零配件 美元75,000元 75% 25% 是
制作有限公司(b) 销售自产产品；钢结构件
制作工程，机械设备安装
(a) 截至2007年06月30日止，ZPMC (M) SDN. BHD.尚无经营活动，故未纳入本年会计报表合并范围。
(b) 依据本公司2007年2月5日第三届董事会第二十次会议决议，本公司与子公司上海振华港口机械集团(香港)有限公司于2007年2月28日合资设立了江阴振华港机钢结构制作有限公司。该公司注册资本为100,000美元，本公司占75%股权，上海振华港口机械集团(香港)有限公司占25%股权。该公司自成立之日起纳入会计报表合并范围。
六 合并会计报表主要项目注释
1 货币资金
2007年6月30日 2006年12月31日
现金 236,578 397,487
银行存款 589,943,312 721,132,551
其他货币资金 95,986,536 81,803,258
686,166,426 803,333,296
于2007年06月30日货币资金中包括以下外币余额：
外币名称 外币金额 汇率 折合人民币
美元 43,804,845 7.6155 333,595,797
欧元 2,740,021 10.2337 28,040,553
加元 8,765 7.1851 62,977
英镑 19,159 15.2516 292,205
港元 7,201,358 0.9744 7,017,003
澳元 1,739 6.4557 11,226
新加坡元 2,461 4.9680 12,226
日元 403,744 0.0618 24,951
新西兰元 1,155 5.8578 6,766
369,063,704
其他货币资金主要为公司信用卡保证金、信用证保证金、信用卡存款及投标保证金等。
列示于现金流量表的现金包括
2007年6月30日
货币资金 686,166,426
减：受到限制的存款 74,947,983
2007年6月30日现金余额 611,218,443
减：2006年12月31日现金余额 726,693,946
现金净增加额 -115,475,503
2 交易性金融资产/交易性金融负债
交易性金融资产◇
2007年 2006年
衍生金融工具公允价值 6月30日 12月31日
美元借款利率掉期合同公允价值评估收益 761,550 2,967,306
远期外汇合同公允价值评估收益 161,955,623 -
162,717,173 2,967,306
本公司于2005年11月与银行签订美元利率掉期交易委托书(本金为1.2亿美元)，对2010年6月到期的浮动利率长期美元借款进行利率掉期。于2007年06月30日的公允价值评估收益系根据交易银行确认的金额认列。
截至2007年06月30日止，本公司已签约但尚未到期的远期外汇合同如下：
2007年06月30日
签约方 交易种类 币种 金额 换算单位 公允价值评估收益
银行 出售 欧元 110,000,000 (EUR/USD) -27,270,171
银行 出售 美元 1,824,000,000 (USD/RMB) 184,670,903
银行 出售 日元 1,350,000,000 (JPY/RMB) 3,393,224
银行 出售 人民币 2,562,125,000 (RMB/USD) 1,161,667
交易性金融负债◇
2007年 2006年
衍生金融工具公允价值 6月30日 12月31日
远期外汇合同公允价值评估损失 - 18,868,081
以上远期外汇合同在期末的公允价值评估损益均根据交易银行确认的金额认列。
3 应收账款
2007年6月30日 2006年12月31日
应收账款 2,809,824,775 2,949,716,061
减：坏账准备 (188,829,429) (130,431,223)
2,620,995,346 2,819,284,838
应收账款账龄及相应的坏账准备分析
2007年6月30日 2006年12月31日
金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备
账龄
一年以内 2,594,605,049 92 (26,444,295) 2,773,491,389 94 (26,977,828)
一到二年 102,589,512 4 (49,754,920) 107,174,145 4 (36,003,573)
二到三年 91,962,994 3 (91,962,994) 63,597,762 2 (61,997,057)
三年以上 20,667,220 1 (20,667,220) 5,452,765 - (5,452,765)
2,809,824,775 100 (188,829,429) 2,949,716,061 100 (130,431,223)
于2007年06月30日，应收账款中持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东的欠款列示如下：
2007年6月30日 2006年12月31日
中交股份 50,605,645 12,525,477
期末应收账款前五名债务人欠款金额合计为797,556,368元，占应收账款总额的28%。
4 其他应收款
2007年6月30日 2006年12月31日
其他应收款 173,433,360 246,863,082
减：专项坏账准备 (11,736,425) (11,736,425)
161,696,935 235,126,657
其他应收款账龄及相应的专项坏账准备分析如下
2007年6月30日 2006年12月31日
金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备
账龄
一年以内 156,672,438 94 231,678,355 94 -
一到二年 3,067,244 1 1,981,802 1 -
二到三年 725,482 - 379,148 - -
三年以上 12,968,196 5 (11,736,425) 12,823,777 5 (11,736,425)
173,433,360 100 (11,736,425) 246,863,082 100 (11,736,425)
本公司其他应收款中账龄三年以上的余额中包括应收最终客户外转内销增值税款计11,736,425元，本公司已于2004年末对于该款项余额计提了坏帐准备。
于2007年06月30日，其他应收款中无应收持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东欠款。
期末其他应收款前五名债务人欠款金额合计为129,358,912元，占其他应收款总额的75%。
5 预付账款
2007年6月30日 2006年12月31日
金额 比例(%) 金额 比例(%)
账龄
一年以内 2,529,193,685 100 1,219,347,749 98
一到二年 - - 21,884,970 2
2,529,193,685 100 1,241,232,719 100
预付账款中无预付持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东款项。
6 存货
2007年6月30日 2006年12月31日
原材料和外购零部件 1,585,722,696 1,243,653,102
减：存货跌价准备 (26,073,573) (21,758,503)
1,559,649,123 1,221,894,599
存货跌价准备的变动情况如下：
2006年 2007年
12月31日 本期增加 本期减少 6月30日
原材料和外购零部件 21,758,503 4,315,070 - 26,073,573
7 已完工尚未结算款/已结算尚未完工款
已完工尚未结算款
2007年6月30日 2006年12月31日
累计已发生成本 20,697,409,811 15,836,078,576
加：累计已确认毛利 2,820,493,066 2,177,278,017
减：累计已结算价款 (15,935,981,305) (11,568,115,987)
累计已确认的预计合同损失 (11,239,050) (9,907,310)
7,570,682,522 6,435,333,296
2007年6月30日 2006年12月31日
累计已结算价款 2,797,844,839 4,061,040,806
减：累计已确认毛利 (132,910,914) (207,869,205)
累计已发生成本 (1,350,004,020) (2,866,553,084)
加：累计已确认的预计合同损失 328,082 12,051,769
1,315,257,987 998,670,286
预计合同损失
2006年12月31日 本期增加 本期减少 2007年6月30日
已完工未结算 9,907,310 1,331,740 11,239,050
已结算未完工 12,051,769 (11,723,687) 328,082
21,959,079 1,331,740 (11,723,687) 11,567,132
于2007年06月30日，尚在建造之中的建造合同的合同总金额(不含增值税)约为35,819,612,771元(于2006年12月31日：32,750,712,316元)。
已签订销售合同若延迟交货之可能罚款总额：
2007年6月30日 2006年12月31日
银行已签发有效保函 9,295,239,376 8,734,632,782
银行未签发保函 2,179,224,682 3,091,972,633
11,474,464,058 11,826,605,415
8长期股权投资
2006年12月31日 本期增加 本期减少 2007年6月30日
按权益法
确
投资金 认的投资 股权投资
金额 额 收益 处置 差额摊销 金额
未合并子公司 (24,903) - - - (24,903)
其他股权投资 7,920,489 - - - 7,920,489
7,895,586 - - 7,895,586
本集团的长期投资无投资变现及收益汇回的限制。
8长期股权投资(续)
(1) 未合并子公司
占被投资公司注册资
本比例
2006年 初始投资 累计权益调 本期权益 2007年
12月31 2007年 金额 整 2006年 本期投资 增(减) 6月30
被投资公司名称 投资期限 日 6月30日 增(减)金额 12月31日 增(减)金额 金额 日
ZPMC (M) SDN. BHD. 2002- 100% - (24,903) - (24,903)
本集团上述子公司未纳入合并范围的原因在附注二(25)及附注四说明。
(2) 其他股权投资
被投资公司名称 投资起止期限 投资金额 占被投资公司注册资本比例
中港疏浚股份有限公司 2001- 6,120,489 2.13%
上海振华港机(集团)丰城制动器有限公司 2002-2012 1,000,000 10%
上海振华港机(集团)宁波传动机械有限公司 2002-2017 300,000 7.4%
上海振华港口机械(集团)沈阳电梯有限公司 2002-2007 500,000 10%
7,920,489
9 固定资产及累计折旧
房屋及建筑物 生产设备 办公设备 运输工具 其他设备 合计
原价
2007年1月1日 2,143,449,680 1,640,816,827 91,171,130 2,702,582,138 27,460,889 6,605,480,664
在建工程转入 51,308,280 75,542,769 1,876,141 337,930,269 466,657,459
本期其他增加 4,356,722 59,684,246 7,535,369 39,186,094 3,411,809 114,174,240
本期减少 -
2007年6月30日 2,199,114,682 1,776,043,842 100,582,640 3,079,698,501 30,872,698 7,186,312,363
累计折旧
2007年1月1日 376,293,744 505,233,760 51,809,120 572,009,334 12,622,658 1,517,968,616
本期计提 8,985,988 2,879,973 256,725,712
75,166,855 105,312,820 64,380,076
本期减少
-
2007年6月30日 451,460,599 610,546,580 60,795,108 636,389,410 15,502,631 1,774,694,328
净额
2007年6月30日 1,747,654,083 1,165,497,262 39,787,532 2,443,309,091 15,370,067 5,411,618,035
2007年1月1日 1,767,155,936 1,135,583,067 39,362,010 2,130,572,804 14,838,231 5,087,512,048
于2007年06月30日，净值约为36,771,296元(原值399,274,513元)的设备已提足折旧但仍在继续使用。
于2007年初执行新会计准则后从固定资产-土地使用权转入无形资产-土地使用的原值金额为211,730,306元，累计折旧金额为15,754,924元。
10 在建工程
2006年 本期转入 2007年 工程投入占
工程名称 工程预算 12月31日 本期增加 固定资产 6月30日 资金来源 预算的比例
长兴岛基地基建工程一期 1,400,000,000 642,708,158 524,600,076 48,405,968 1,118,902,266 自筹 完工95%
长兴岛基地基建工程二期 1,510,000 1,501,146 - - 1,501,146 自筹 完工99%
长兴岛工业园区港机配套件基地 550,000,000 81,805,739 85,025,438 - 166,831,177 自筹 完工67%
长兴岛门机和调试电源调试设备 1,200,000,000 466,618,918 -79,670,364 41,649,559 345,298,995 自筹 完工54%
长兴精铸车间 10,000,000 7,317,265 - 7,317,265 自筹 完工96%
江阴基地改造 47,000,000 13,959,807 749,868 3,092,371 11,617,304 自筹 完工99%
张江基地改造 25,000,000 1,017,255 - 1,017,255 - 自筹 完工100%
常州基地改造 5,500,000 232,740 - 232,740 - 自筹 完工100%
总部大楼改造 125,000,000 39,380,747 13,956,072 30,843,947 22,492,872 自筹 完工66%
新建办公楼 800,000,000 - 423,439,450 - 423,439,450 自筹 完工53%
在建拖驳船 130,000,000 27,932,447 53,804,254 - 81,736,701 自筹 完工93%
南通基地改造 1,329,000,000 53,256,896 38,122,399 26,920,264 64,459,031 自筹 完工20%
南通齿轮箱厂 780,000,000 - 73,201,920 73,201,920 自筹 完工10%
振华20号 205,000,000 152,057,756 49,292,906 201,350,662 - 自筹 完工100%
振华21号 113,200,000 - 113,144,694 113,144,694 - 自筹 完工100%
振华22号 153,000,000 - 59,465,487 - 59,465,487 自筹 完工39%
振华23号 168,000,000 - 98,163,796 - 98,163,796 自筹 完工58%
1,487,788,874 1,453,295,996 466,657,460 2,474,427,410
其中：借款费用资本化金额 - -
11 无形资产
2007年 2007年
原始金额 1月1日 本期增加 本期摊销 6月30日 累计摊销额 剩余摊销期限 取得方式
土地使用权 261,954,637 226,752,920 2,807,207 223,945,713 38,008,924 42年 购入
软件使用费 4,617,500 3,959,392 591,000 127,051 4,423,341 194,159 4.7年 购入
266,572,137 230,712,312 591,000 2,934,258 228,369,054 38,203,083
土地使用权2006年12月31日原始金额为50,224,331元，累计摊销额金额为19,446,793元。于2007年初执行新会计准则后从固定资产-土地使用权转入原值金额为211,730,306元，累计摊销金额为15,754,924元。
12 递延所得税资产
2007年 2006年
6月30日 12月31日
应收账款及其他应收款坏账准备 18,882,943 14,216,765
存货跌价准备 2,607,357 2,175,850
预计合同损失 1,156,713 2,195,908
预估安装和售后服务成本 43,113,154 33,314,027
衍生金融工具公允价值评估损失/ (收益) (16,155,551) 1,590,078
49,604,616 53,492,628
上述项目均须经税务当局批准后方可在税前列支。
13 短期借款
2007年6月30日 2006年12月31日
信用借款
-人民币借款 1,127,643,500 1,288,600,000
-美元借款 2,962,101,736 1,842,853,200
-欧元借款 440,049,100 626,256,500
4,529,794,336 3,757,709,700
2007年1月至6月人民币短期银行借款年利率为4.86%至6.01% (2006年：4.86%至5.85%)，美元及欧元银行借款年利率为LIBOR+0.5%至LIBOR+0.8%(2006年：LIBOR+0.5%至LIBOR+0.95%)。
14 应付票据
于2007年06月30日，应付票据均系商业承兑汇票。
15 应付短期债券
2006年 2007年
面值总额 折价额 12月31日 本期发行 本期偿还 本期折价摊销 6月30日
短期融资债券
-于2006年发行 1,800,000,000 (63,900,000) 1,745,553,699 31,950,000 1,777,503,699
根据中国人民银行银发[2006]365号《中国人民银行关于上海振华港口机械(集团)股份有限公司发行短期融资券的通知》的核准，本公司于2006年11月6日公开发行了18,000,000份短期融资债券，每份面值为100元，发行总额为1,800,000,000元，期限为一年，将于到期时偿还本金。
16 应付账款、预收账款及其他应付款
(1) 应付账款
于2007年06月30日，应付账款中无应付持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东款项。
于2007年06月30日，账龄超过三年的应付账款为11,106,982元(2006年12月31日：11,767,531元)。
(2) 预收账款
于2007年06月30日，预收账款中无预收持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东的款项。
于2007年06月30日，预收账款中无账龄超过一年的预收款项。
(3) 其他应付款
2007年 2006年
6月30日 12月31日
预提售后服务成本 431,131,536 333,140,278
预提职工年终奖金 72,000,000 132,000,000
预提借款利息 16,627,670 19,480,434
应付工商银行保理款 - 84,662,054
待结算增值税金 - 78,380,204
公司搬迁补偿款 51,191,763
外包工程队押金 11,105,857 18,654,818
政府补贴款 18,679,866 17,281,150
应付养老保险金及其他社会保障金 2,003,494 12,315,758
废钢销售预收款 6,676,815 8,413,810
其他 5,813,908 9,131,321
615,230,909 713,459,827
2006年12月31日其他应付款金额为228,839,115，预提费用金额为484,620,712元。于2007年初执行新会计准则后将预提费用归入其他应付款并列示于资产负债表中。
于2007年06月30日，预提售后服务成本系本集团为在2007年06月30日之前最终交机项目所提取的售后服务费。该费用预计将在产品销售合同约定的产品质量保证期内发生。
于2007年06月30日，职工年终奖金系本集团为职工计提的2007年1-6月份年终奖。
于2007年06月30日，借款利息系本集团预提的银行借款利息，根据借款协议，已于2007年07月份支付。
于2007年06月30日，其他应付款中无应付持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东的款项。
于2007年06月30日，其他应付款中无账龄超过三年的应付款项。
17 应付股利
2006年 本期增加 本期减少 2007年
12月31日 6月30日
中交股份 - 111,843,900 111,843,900
香港振华工程有限公司 - 86,501,250 86,501,250
澳门振华海湾工程公司 - 1,648,350 1,648,350
A股股东 - 163,282,500 163,282,500
B股股东 - 99,000,000 99,000,000
462,276,000 462,276,000
18 应交税费
2007年6月30日 2006年12月31日
待抵扣增值税 (217,758,180) (52,893,582)
应交企业所得税 90,547,977 162,188,388
其他 6,284,280 3,751,876
(120,925,923) 113,046,682
19 长期借款
2007年6月30日 2006年12月31日
银行担保借款
-美元 60,924,000 140,556,600
-人民币 -
银行信用借款
-美元 3,259,434,000 3,244,514,850
-人民币 38,420,000 38,420,000
-欧元 501,451,300 318,261,500
3,860,229,300 3,741,752,950
减：一年内到期的长期银行借款
银行担保借款
-美元 (60,924,000) (78,087,000)
-人民币 -
银行信用借款
-美元 (760,178,108) (1,425,595,378)
-人民币 (38,420,000) (38,420,000)
(859,522,108) (1,542,102,378)
3,000,707,192 2,199,650,572
于2007年06月30日，银行担保借款(包括一年内到期部分)系由中交集团提供保证，利息每季度支付一次，借款本金应于2008年1月31日偿还。
于2007年06月30日，银行信用借款(包括一年内到期部分)包括：
(a) 31,000,000元由上海振华港口机械(集团)股份有限公司工会委员会委托华宝信托投资有限责任公司发放的委托贷款，贷款利率为5.76%(2006年：5.76%)，本金应于2007年12月28日偿还；
(b)美元及欧元银行信用借款，本金应于2008年2月28日至2010年6月20日偿还。
2007年1月至6月长期借款年利率为LIBOR+0.55%至LIBOR+0.9%(2006年：LIBOR+0.55%至LIBOR+0.9%)。
20 股本
本公司的股票每股面值人民币1元。
2006年 公积金转股 股权分置股份 2007年
12月31日 增发 配股 送股 6月30日
尚未流通股
发起人
其中:国家持有股 - - - - - -- - - -
境内法人持有股 - - - - - -- - - -
境外法人持有股 - - - - - -- - - -
其他 - - - - - -- - - -
募集法人股 - - - - - -- - - -
内部职工股 - - - - - -- - - -
优先股或其他 - - -
其中:转配股 - - - - - -- - - -
尚未流通股份合计 - - - - - -- - - -
有限售条件的流通股 - - -- - - -
国家持股 - - - - - -- - - -
国有法人持股 - - - - - -- - - -
其他内资持股 - - -
其中： - - - - - -- - - -
境内法人持股 745,626,000 - - - - - - - 745,626,000
境内自然人持股 - - - - - -- - -
外资持股 - - - - - -- - -
其中： - - - - - -- - -
境外法人持股 587,664,000 - - - - - - - 587,664,000
境外自然人持股 - - - - - -- - -
无限售条件的流通股
境内上市的人民币
普通股 1,088,550,000 - - - - - - - 1,088,550,000
境内上市的外资股 660,000,000 - - - - - - - 660,000,000
境外上市的外资股 - - - - - -- - -
其他 - - - - - -- - -
流通股份合计 3,081,840,000 - - - - - - - 3,081,840,000
股份总数 3,081,840,000 - - - - - - - 3,081,840,000
21 资本公积
2006年 2007年
12月31日 本期增加 本期减少 本期转入/转出 6月30日
股本溢价 132,661,966 - 132,661,966
资产评估增值准备 26,810,104 (2,530,031) 24,280,073
其他资本公积金 97,551,917 2,530,031 100,081,948
其他 4,756,848 - 4,756,848
261,780,835 - - 261,780,835
由于资产评估增值而增加的资本公积随着该资产折旧的摊销而将相应的评估增值准备转入其他资本公积。
22 盈余公积
2006年 2007年
12月31日 本期提取 本期转入/转出 6月30日
法定盈余公积金 693,516,260 693,516,260
法定公益金 - -
任意盈余公积金 292,378,668 292,378,668
985,894,928 985,894,928
23 未分配利润
2007年1-6月
年初未分配利润 1,406,908,728
加：本期净利润（1-6月） 990,217,536
减：提取法定盈余公积
提取法定公益金
提取任意盈余公积
转作股本的普通股股利
应付普通股股利－股东大会已批准的
上年度现金股利 (462,276,000)
期末未分配利润 1,934,850,264
报告期利润预分配情况：根据《中华人民共和国公司法》、本公司章程及2007年4月9日董事会的利润分配预案决议，本公司按截止2006年12月31日总股本数3,081,840,000股为基准，以按每10股向全体股东派发现金股利1.5元(含税)，共计462,276,000元，利润分配决议已经2007年5月18日召开的2006年度股东大会批准通过。
2006年12月31日未分配利润金额为1,536,092,259元。根据新会计准则《企业会计准则第38号－首次执行企业会计准则》第五条至第十九条所规定的进行追溯调整，于2007年初调减年初未分配利润129,183,531元。
24 营业收入及营业成本
(a) 分产品资料
2007年1-6月 2006年1-6月
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
集装箱起重机 8,333,316,345 7,035,458,942 7,700,609,693 6,584,132,056
散货机件 756,821,010 691,611,101 520,736,709 465,973,813
其它 163,162,991 156,338,889 115,792,505 111,531,298
9,253,300,346 7,883,408,932 8,337,138,907 7,161,637,167
(b) 地区分部资料
2007年1-6月 2006年1-6月
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
中国大陆(外销)(i) 2,276,657,098 1,886,424,259 1,372,736,932 1,122,225,922
亚洲(除中国大陆) 2,091,659,928 1,813,286,199 2,253,775,602 1,985,289,257
美洲 1,314,033,531 1,096,266,506 793,369,358 738,826,731
中国大陆 1,568,619,808 1,380,265,127 1,153,435,409 1,030,491,218
欧洲 1,496,738,019 1,285,048,096 1,806,169,906 1,491,842,177
非洲 224,994,041 190,943,142 667,640,215 539,380,536
大洋洲 280,597,921 231,175,603 290,011,485 253,581,326
9,253,300,346 7,883,408,932 8,337,138,907 7,161,637,167
(i)地区分部报表中2007和2006年1-6月中国大陆(外销)项下列示金额为本公司出口外销至本公司之子公司－上海振华港口机械集团(香港)有限公司，再由其销售至国内客户的相关主营业务收入及成本。
(c) 本集团前五名客户销售的收入总额为1,901,286,570元，占本集团全部销售收入的21%。
25 财务费用-净额
2007年1-6月 2006年1-6月
利息支出 254,037,479 160,403,297
减：利息收入 (9,190,731) (4,506,074)
汇兑损失 41,676,102 101,156,566
减：汇兑收益 (116,143,736) (116,321,411)
短期融资券折价摊销(附注六(16)) 31,950,000 -
其他 4,553,021 5,756,010
206,882,135 146,488,388
26 资产减值损失
2007年1-6月 2006年1-6月
坏帐准备(附注三(26)(e)) 46,661,781 -
存货跌价准备 4,315,070 2,740,128
合同预计损失 (10,391,947) -
40,584,904 2,740,128
27 公允价值变动收益
2007年1-6月 2006年1-6月
利率掉期合同公允价值评估净收益/(损失)
(附注六(2)) (2,205,756) 5,006,330
远期外汇合同公允价值评估净收益/(损失)
(附注六(2)) 180,823,704 (107,863,238)
178,617,948 (102,856,908)
28 投资(损失)/收益
2007年1-6月 2006年1-6月
按成本法核算的被投资公司发放
的股利 2,913,949 286,284
于2007年1-6月，本集团自中港疏浚股份有限公司、上海振华港机(集团)丰城制动器有限公司和上海振华港机(集团)宁波传动机械有限公司分别收取了2006年度现金股利计2,400,000元、106,949元及407,000元，共计2,913,949元。
29 所得税
2007年1-6月 2006年1-6月
所得税费用 105,341,467 78,437,494
所得税返还摊销 (12,677,343) (9,223,317)
递延所得税资产(附注六(12)) 3,888,012 2,127,266
96,552,136 71,341,443
依照财税(2000)49号《财政部、国家税务总局关于外商投资企业和外国企业购买国产设备投资抵免企业所得税有关问题的通知》，经主管税务机关批准，本公司已在2006年度所得税汇算清缴时将58,718,448元所得税款抵免本公司2006年度应交所得税。
本公司2007年1-6月所得税返还销摊金额为12,677,343元。根据新会计准则《企业会计准则第16号◇政府补助》第七条规定，与资产相关的政府补助，应当确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。
30 每股收益
（a）基本每股收益
2007年1-6月 2006年1-6月
归属于母公司普通股股东的合并
净利润 990,217,536 693,116,430
发行在外普通股的加权平均数 3,081,840,000 3,081,840,000
基本每股收益 0.32 0.22
(b) 稀释每股收益
2007年1-6月 2006年1-6月
调整后的归属于母公司普通股
股东的合并净利润 990,217,536 693,116,430
用以计算稀释每股收益的发行在
外普通股的加权平均数 3,081,840,000 3,081,840,000
稀释每股收益 0.32 0.22
七 母公司会计报表主要项目注释
1 应收账款
2007年6月30日 2006年12月31日
应收账款 2,800,461,256 3,151,388,740
减：专项坏账准备 (188,829,429) (130,431,223)
2,611,631,827 3,020,957,517
应收账款账龄及相应的坏账准备分析
2007年6月30日 2006年12月31日
金额 比例 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备
(%)
账龄
一年以内 2,585,241,530 92 (26,444,295) 2,982,153,145 95 (26,977,828)
一到二年 102,589,512 4 (49,754,920) 101,785,773 3 (36,003,573)
二到三年 91,962,994 3 (91,962,994) 61,997,057 2 (61,997,057)
三年以上 20,667,220 1 (20,667,220) 5,452,765 - (5,452,765)
2,800,461,256 100 (188,829,429) 3,151,388,740 100 (130,431,223)
于2007年06月30日，应收账款中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东欠款。
期末应收账款前五名债务人欠款金额合计为797,556,368元，占应收账款总额的28%。
2 其他应收款
2007年6月30日 2006年12月31日
其他应收款 1,919,001,212 1,766,831,801
减：专项坏账准备 (11,736,425) (11,736,425)
1,907,264,787 1,755,095,376
其他应收款账龄及相应的专项准备分析如下：
2007年6月30日 2006年12月31日
金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备
账龄
一年以内 1,902,240,290 99 1,753,609,657 99 -
一到二年 3,067,244 - 685,352 - -
二到三年 725,482 - 340,070 - -
三年以上 12,968,196 1 (11,736,425) 12,196,722 1 (11,736,425)
1,919,001,212 100 (11,736,425) 1,766,831,801 100 (11,736,425)
于2007年06月30日，其他应收款中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东欠款。
期末其他应收款前五名债务人欠款金额合计为1,736,504,010元，占其他应收款总额的90%。
3 长期股权投资
2006年 2007年6月
本期增加 本期减少
12月31日 30日
按权益法确认
金额 投资金额 的投资收益 投资金额 金额
子公司 333,581,884 579,983 - - 334,161,867
其他股权投资 7,920,489 - - 7,920,489
341,502,373 579,983 342,082,356
本公司的长期投资无投资变现及收益汇回的限制。
于2007年06月30日，本公司长期投资账面价值占净资产的比例为5.4%。
3 长期股权投资(续)
(1) 子公司
占被投资公司
注册资本比例
2006年 2007年 初始投资 累计权益 2006年 本期增(减) 本期权益 2007年
被投资公司名称 投资期限 12月31日6月30日 金额 增/(减)额 12月31日 投资金额 增(减)金额 6月30日
上海振华港口机械
浦东有限公司 1996-2016 90% 90% 4,500,000 3,586,656 8,086,656 8,086,656
上海振华港机长兴配
套件制造有限公司 2001-2011 90% 90% 4,950,000 366,035 5,316,035 5,316,035
上海振华长兴精密
铸造有限公司 2001-2011 70% 70% 3,500,000 407,026 3,907,026 3,907,026
上海振华港口机械集
团(香港)有限公司 2002- 99.99% 99.99% - (4,974,948) (4,974,948) (4,974,948)
ZPMC (M) SDN.
BHD. 2002- 100% 100% 4 (24,907) (24,903) (24,903)
上海振华船运有限
公司 1996-2011 55% 55% 160,820,137 8,972,336 169,792,473 169,792,473
上海振华港机集团浮
式起重机有限公司 2005-2025 51% 51% 51,000,000 - 51,000,000 51,000,000
南通振华重型装备制
造有限公司 2006-2036 100% 100% 100,000,000 - 100,000,000 100,000,000
南通振华港机钢结构加
工有限公司 2006-2036 75% 75% 598,110 (118,565) 479,545 479,545
江阴振华港机钢结构制
作有限公司 2007-2037 75% 75% 579,983 - - 579,983 579,983
325,948,234 8,213,633 333,581,884 579,983 334,161,867
3 长期股权投资(续)
(2) 其他股权投资
被投资公司名称 投资起止期限 投资金额 占被投资公司注册资本比例
中港疏浚股份有限公司 2001- 6,120,489 2.13%
上海振华港机(集团)宁波传动机械有限公司 2002-2017 300,000 7.4%
上海振华港口机械(集团)沈阳电梯有限公司 2002-2007 500,000 10%
上海振华港机(集团)丰城制动器有限公司 2002-2012 1,000,000 10%
4 营业收入
2007年1-6月 2006年1-6月
集装箱起重机 8,333,191,328 7,700,609,693
散货机件 756,821,010 520,736,709
其它 17,653,696 16,539,392
9,107,666,034 8,237,885,794
5 营业成本
2007年1-6月 2006年1-6月
集装箱起重机 7,100,634,701 6,629,124,094
散货机件 698,527,212 474,563,356
其它 12,791,445 12,514,157
7,811,953,358 7,116,201,607
6 资产减值损失
2007年1-6月 2006年1-6月
坏帐准备(附注三(26)(e)) 46,661,781 -
存货跌价准备 4,315,070 2,740,128
合同预计损失 (10,391,947) -
40,584,904 2,740,128
7 公允价值变动收益
2007年1-6月 2006年1-6月
利率掉期合同公允价值评估净收益/(损失)
(附注六(2)) (2,205,756) 5,006,330
远期外汇合同公允价值评估净收益/(损失)
(附注六(2)) 179,662,037 (107,863,238)
177,456,281 (102,856,908)
8 投资收益
2007年1-6月 2006年1-6月
按权益法应享有或分担的被
投资公司净损益的份额 - 2,809,253
按成本法核算的被投资公司
宣告发放的股利 2,913,949 286,120
2,913,949 3,095,373
于2007年1-6月，本集团自中港疏浚股份有限公司、上海振华港机(集团)丰城制动器有限公司和上海振华港机(集团)宁波传动机械有限公司分别收取了2006年度现金股利计2,400,000元、106,949元及407,000元，共计2,913,949元。
本公司不存在投资收益汇回的重大限制。
八 关联方关系及其交易
(1) 存在控制关系的关联方
与本 经济性质 法定
企业名称 注册地址 主营业务 公司关系 或类型 代表人
中交集团 北京市东直门 港口工程承包 最终 国有独资 周纪昌
外春秀路9号 及相关业务 控股公司
中交股份 北京市东城区 港口工程承包 控股公司 股份 周纪昌
安定门外大街 及相关业务 有限公司
丙88号
上海振华港口机 上海市 从事大型集装箱 子公司 有限 管彤贤
械浦东有限公司 浦东南路3470号 起重机减速箱齿轮 责任公司
加工及销售
上海振华港机 上海市 从事钢结构件及起 子公司 有限 管彤贤
长兴配套件制 长兴岛凤浜路 重机配件制作加工 责任公司
造有限公司 77号301室 及销售
上海振华长兴 上海市长兴岛 从事精密铸造金属 子公司 有限 丁晓冬
精密铸造有限 潘圆公路 切割及冷作加工 责任公司
公司 1628号
上海振华港口机械 19F CHINA 设计、建造、销售 子公司 有限 -
集团(香港) HARBOUR BLDG 各类港口设备工程 责任公司
有限公司 370-374 KING◇RD 船舶钢结构件及
NORTH POINT,HK 其他部件
上海振华船运 上海市浦东新区 经营近洋国际海运 子公司 有限 曹文发
有限公司 杨新东路 国内沿海及长江中下 责任公司
24号301室 游普通货船运输
承运港口机械设备
上海振华港口 上海市浦东新区 浮式起重机港口 子公司 有限 孙厉
机械集团浮式 华夏中路 机械设计建造 责任公司
起重机有限公司 2627号108室 销售及租赁
南通振华重型装 江苏省南通市 安装大型港口设 子公司 有限 曹伟忠
备制造有限公司 经济技术开发区 备、工程船舶和大 责任公司
广州路办公楼3楼 型金属结构件及其
301、302室 部件、配件；起重
机租赁业务；钢结
构工程专业承包
南通振华港机 江苏省南通市 机械设备制作 子公司 有限 常建华
钢结构加工有 经济技术开发区 安装、钢结构 责任公司
限公司 江海路169号 加工、五金加工
冷作、除锈涂装、
机械设备工程承包
ZPMC(M) Suite 1701, 17F, Wisma 无营业活动 子公司 有限 -
SDN.BHD. Hamzah-Kong Hing 责任公司
No.1 Leboh Ampang
50100 Kuala Lumpur
(1) 存在控制关系的关联方(续)
与本 经济性质 法定
企业名称 注册地址 主营业务 公司关系 或类型 代表人
江阴振华劳务 江阴市黄山北 生产销售港口机械 子公司 有限 杨福弟
工程有限公司 黄沙湾62号 零配件承接涂装工程 责任公司
江阴振华港机钢结构江苏省江阴经济 生产机械零配件 有限 王珏
制作有限公司 开发区定山路4号 钢结构加工,机械子公司 责任公司
设备安装
(2) 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
企业名称 2006年12月31日 本年增加 本年减少 2007年6月30日
中交集团 2,345,490,000 - - 2,345,490,000
中交股份 10,800,000,000- - 10,800,000,000
上海振华港口机 5,000,000 - - 5,000,000
械浦东有限公司
上海振华港机 5,500,000 - - 5,500,000
长兴配套件制
造有限公司
上海振华长兴 5,000,000 - - 5,000,000
精密铸造有限
公司
上海振华港口 港币5,000,000 - - 港币5,000,000
机械集团(香港)
有限公司
上海振华船运 120,000,000 - - 120,000,000
有限公司
上海振华港口 100,000,000 - - 100,000,000
机械集团浮式
起重机有限公司
南通振华重型装 100,000,000- - 100,000,000
备制造有限公司
(2) 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化(续)
企业名称 2006年12月31日 本年增加 本年减少 2007年6月30日
南通振华港机 美元100,000- - 美元100,000
钢结构加工有
限公司
ZPMC(M)SDN. 马币100,000 - - 马币100,000
BHD.
江阴振华劳务 500,000 - - 500,000
工程有限公司
江阴振华港机钢结构 - 美元100,000 - 美元100,000
制作有限公司
(3) 能控制本公司的关联方所持本公司股份及其变化
企业名称 2006年12月31日 本年增加数 本年减少数 本年股权转让 2007年06月30日
金额 % 金额 % 金额 % 金额 % 金额 %
中交股份 745,626,000 24.19 745,626,000 24.19
截至2007年06月30日止，中交股份和其所控股的香港振华工程有限公司及澳门振华海湾工程公司合计持有本公司43.26%的股份。
(4) 本公司直接持有其控制的关联方之股份或权益及其变化
2006年12月31日 本年增加 本年减少 2007年6月30日
金额 % 金额 % 金额 % 金额 %
上海振华港口机 4,500,000 90% - - - - 4,500,000 90%
械浦东有限公司
上海振华港机 4,950,000 90% - - - - 4,950,000 90%
长兴配套件制
造有限公司
上海振华长兴精 3,500,000 70% - - - - 3,500,000 70%
密铸造有限公司
上海振华港口 港币5,000,000 99.99% - - - -港币5,000,000 99.99%
机械集团
(香港)有限公司
上海振华港口 51,000,000 51% - - - - 51,000,000 51%
机械集团浮式
起重机有限公司
上海振华船运 66,000,000 55% - - - - 66,000,000 55%
有限公司
南通振华重型装 100,000,000 100% - -100,000,000 100%
备制造有限公司
南通振华港机 598,110 75% - - - - 598,110 75%
钢结构加工有
限公司
ZPMC (M) 马币100,000 100% - - - -马币100,000 100%
SDN.BHD.
江阴振华港机 - - 772,700 75% - - 772,700 75%
钢结构加工有
限公司
(5) 不存在控制关系的关联方的性质
关联企业名称 与本公司关系
香港振华工程有限公司 受控股公司控制
之子公司并持有本
公司18.71%的股份
澳门振华海湾工程公司 受控股公司控制
之子公司并持有本
公司0.36%的股份
(6) 除附注五(19)所示关联方担保借款以外的关联交易
(a) 本集团向以下关联方销售产品：
2007年1-6月 2006年1-6月
中交股份 218,396,898 -
(b) 本集团向以下关联方支付股利：
2007年1-6月 2006年度
中交股份 111,843,900 112,831,699
香港振华工程有限公司 86,501,250 80,734,500
澳门振华海湾工程公司 1,648,350 1,538,460
A股股东 163,282,500 108,855,000
B股股东 99,000,000 66,000,000
462,276,000 369,959,659
(7) 关联方应收、应付款项余额
(a) 本集团应收下列关联方之款项：
2007年6月30日 2006年12月31日
中交股份 50,605,645 12,525,477
(c) 本集团应付下列股东之股利：
2007年6月30日 2006年12月31日
中交集团 111,843,900 -
香港振华工程有限公司 86,501,250 -
澳门振华海湾工程公司 1,648,350 -
199,993,500 -
九 承诺事项
(1) 经营租赁承诺事项
根据已签订的经营性租赁合同，未来最低应支付租金汇总如下：
2007年6月30日 2006年12月31日
一年以内 46,264,226 45,463,759
一年至二年以内 46,102,559 43,227,559
二年至三年以内 46,014,226 43,014,226
三年以上 944,959,543 842,147,432
1,083,340,554 973,852,976
(2) 资本性承诺事项
以下为于资产负债表日，已签约而尚不必在会计报表上确认的资本支出承诺：
2007年6月30日 2006年12月31日
房屋、建筑物及机器设备 332,574,336 272,893,993
(3) 信用证承诺事项
本公司为购买进口部件委托银行开立若干信用证。截至2007年06月30日止，该等信用证项下尚未付款之金额约为1,208,708,947元(2006年12月31日：1,164,796,400元)。
十 其他重要事项
依据本公司2003年12月31日董事会决议，本公司将在德国设立一子公司以优化对于欧洲地区客户的服务。于2005年2月16日，本公司已取得中华人民共和国商务部(2005)商合境外企证字第000118号批准证书，同意本公司在德国设立该境外企业，截至资产负债表日，本公司尚未设立该子公司。
上海振华港口机械(集团)股份有限公司
2007年半年度
补充资料
1. 全面摊薄和加权平均计算的净资产收益率及每股收益。
金额单位：人民币千元
净资产收益率(%) 每股收益(元/股)
项目 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
营业利润 1,089,471 17% 18% 0.35 0.35
归属于公司普通股
股东的净利润 990,218 16% 16% 0.32 0.32
扣除非经常性损
益后归属于公司普
通股股东的净利润 989,959 16% 16% 0.32 0.32
2. 2006年06月30日资产减值准备明细表
金额单位：人民币元
项 目 2006年12月31日 本年增加 本年减少 2007年06月30日
因资产价值回升 其他原因转出数 合计
转回数
合并 母公司 合并 母公司 合并 母公司 合并 母公司 合并 母公司 合并 母公司
一、坏账准备合计 142,167,648 142,167,648 46,661,781 46,661,781 - - - - - - 188,829,429 188,829,429
其中：应收账款 130,431,223 130,431,223 46,661,781 46,661,781 - - - - - - 177,093,004 177,093,004
其他应收款 11,736,425 11,736,425 - - - - - - - - 11,736,425 11,736,425
二、短期投资跌价准备合计 - - - - - - - - - - - -
其中：股票投资 - - - - - - - - - - - -
债券投资 - - - - - - - - - - - -
三、存货跌价准备合计 21,758,503 21,758,503 4,315,070 4,315,070 - - - - - - 26,073,573 26,073,573
其中：库存商品 - - - - - - - - - - - -
原材料 21,758,503 21,758,503 4,315,070 4,315,070 - - - - - - 26,073,573 26,073,573
四、合同预计损失 21,959,079 21,959,079 - -不适用 不适用 不适用 不适用 (10,391,947) (10,391,947) 11,567,132 11,567,132
五、长期投资减值准备合计 - - - - - - - - - - - -
其中：长期股权投资 - - - - - - - - - - - -
长期债权投资 - - - - - - - - - - - -
六、固定资产减值准备合计 - - - - - - - - - - - -
其中：房屋、建筑物 - - - - - - - - - - - -
机器设备 - - - - - - - - - - - -
七、无形资产减值准备合计 - - - - - - - - - - - -
其中：专利权 - - - - - - - - - - - -
商权权 - - - - - - - - - - - -
八、在建工程减值准备合计 - - - - - - - - - - - -
九、委托贷款减值准备合计 - - - - - - - - - - - -
十、总计 185,885,230 185,885,230 50,976,851 50,976,851 - - - - (10,391,947) (10,391,947) 226,470,134 226,470,134
3. 对合并会计报表中数据变动幅度达30%(含30%)以上，且占本合并报表日资产总额5%(含5%)或报告期间利润总额10%(含10%)以上的项目分析：
(1) 交易性金融资产：比去年年末增加5384%，主要系远期外汇合同公允价值评估收益增加所致。
(2) 预付账款： 比去年年末增加104%，主要系预付钢材采购款，由于本期项目签约量大幅增加，相应原材料的需求增大，为规避钢材价格上涨之风险，公司与供应商签约锁定钢材价格并开立承兑汇票支付预付款所致。
(3) 在建工程： 比去年年末增加66%，主要系本期本公司为进一步扩大生产能力，扩建生产基地、购买生产设备和专用运输船舶改造所致。
(4) 应付票据： 比去年年末增加194%，主要系本期项目签约量大幅增加，相应原材料的需求增大，为规避钢材价格上涨之风险，公司与供应商签约锁定钢材价格并开立承兑汇票支付采购钢材款所致。
(5) 管理费用： 比去年同期增加46%，主要系本公司开发新产品研发费用增加所致。
(6) 财务费用： 比去年同期增加41%，主要系银行借款增加及借款利率上调所致。
(8) 公允价值变动收益:
比去年同期增加274%，主要系未到期的远期外汇合同期末公允价值评估确认的净收益增加所致。
4. 新旧会计准则过渡期间比较财务信息
(一) 2006年1-6月份模拟执行新会计准则的净利润和2006年半年报披露的净利润的差异调节表(单位：人民币元)：
利润表调整项目
2006年1-6月 2006年1-6月
项目 合并(未经审计) 母公司(未经审计)
调整前 调整后 调整前 调整后
投资收益 -1,501,493 286,284 1,307,596 3,095,373
所得税 5,241,899 71,341,443 3,540,804 69,640,348
少数股东损益 4,308,227 -
净利润 755,300,931 695,297,391 757,345,308 693,033,541
利润差异调节表
项目 2006年1-6月 2006年1-6月
合并(未经审计) 母公司(未经审计)
净利润(原会计准则) 755,300,931 757,345,308
追溯调整项目影响合计数 -60,003,540 -64,311,767
其中:投资收益 1,787,777 1,787,777
所得税 -66,099,544 -66,099,544
少数股东损益 4,308,227 -
净利润(新会计准则) 695,297,391 693,033,541
假定全面执行新会计准则的备考信息
其他项目影响合计数 11,262,353 5,057,521
其中:营业收入 115,792,505 16,539,392
营业成本 111,531,298 12,514,157
其他业务利润 -4,261,207 -4,025,235
管理费用 -14,002,481 -7,797,649
资产减值损失 2,740,128 2,740,128
财务费用 -102,856,908 -102,856,908
公允价值变动损失 102,856,908 102,856,908
2006年1-6月模拟净利润 706,559,744 698,091,062
(二) 2006年1-12月份模拟执行新会计准则的净利润和2006年年报披露的净利润的差异调节表(单位：人民币元)：
利润表调整项目
2006年度 2006年度
项目 合并 母公司
调整前 调整后 调整前 调整后
投资收益 -3,242,244 333,311 8,319,519 11,895,074
所得税 102,960,529 159,836,756 96,885,374 153,761,601
少数股东损益 11,788,242 -
净利润 1,602,472,072 1,560,959,642 1,624,215,784 1,570,915,112
利润差异调节表
项目 2006年度 2006年度
合并 母公司
净利润(原会计准则) 1,602,472,072 1,624,215,784
追溯调整项目影响合计数 -41,512,430 -53,300,672
其中:投资收益 3,575,555 3,575,555
所得税 -56,876,227 -56,876,227
少数股东损益 11,788,242
净利润(新会计准则) 1,560,959,642 1,570,915,112
假定全面执行新会计准则的备考信息
其他项目影响合计数 7,187,027 0
其中:营业收入 42,450,745 41,979,194
营业成本 24,380,963 24,380,963
其他业务利润 -18,069,782 -17,598,231
管理费用 -49,929,682 -57,116,709
资产减值损失 57,116,709 57,116,709
财务费用 74,794,989 74,794,989
公允价值变动损失 -74,794,989 -74,794,989
2006年度模拟净利润 1,568,146,669 1,570,915,112
(三) 按原会计制度列报的所有者权益调整为按新企业会计准则列报的所以者权益
(单位：人民币元)
2006年1月1日所有者权益调整情况表
合 并 母公司
项 目
(未经审计) (未经审计)
2006年1月1日所有者权益(原会计准则) 4,571,319,950 4,580,176,213
长期股权投资差额
-17,877,798 -17,877,798
其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额
购买国产设备允许抵扣的所得税计入递延收益 -58,005,062 -58,005,062
少数股东权益 179,296,500 -
2006年1月1日所有者权益(新会计准则) 4,674,733,590 4,504,293,353
2006年6月30日所有者权益调整情况表
合 并 母公司
项 目
(未经审计) (未经审计)
2006年06月30日所有者权益(原会计准则) 5,018,436,881 5,029,337,521
长期股权投资差额
-16,090,021 -16,090,021
其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额
购买国产设备允许抵扣的所得税计入递延收益 -124,104,606 -124,104,606
少数股东权益 183,604,727 -
2006年6月30日所有者权益(新会计准则) 5,061,846,981 4,889,142,894
2006年12月31日所有者权益调整情况表
项 目 合 并 母公司
2006年12月31日所有者权益(原会计准则) 5,865,608,022 5,896,207,997
长期股权投资差额
-14,302,243 -14,302,243
其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额
购买国产设备允许抵扣的所得税计入递延收益 -114,881,288 -114,881,288
少数股东权益 191,084,742 -
2006年12月31日所有者权益(新会计准则) 5,927,509,233 5,767,024,466