南海发展股份有限公司
600323
2006年中期报告
目录
第一章、重要提示 1
第二章、公司基本情况 1
第三章、股本变动及股东情况 3
第四章、董事、监事和高级管理人员 5
第五章、管理层讨论与分析 6
第六章、重要事项 8
第七章、财务报告 15
第八章、备查文件 48
第一章、重要提示
1、本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。
2、独立董事梁润秋，委托独立董事陈辉代为出席会议并行使表决权。
3、公司中期财务报告未经审计。
4、公司负责人何向明，主管会计工作负责人陈慧霞及会计机构负责人（会计主管人员）何彦英声明：保证中期报告中财务报告的真实、完整。
第二章、公司基本情况
一、基本情况简介
1、 公司法定中文名称：南海发展股份有限公司 公司法定中文名称缩写：南海发展 公司法定英文名称：NANHAI DEVELOPMENT CO., LTD. 2、 公司A股上市交易所：上海证券交易所 公司A股简称：南海发展 公司A股代码：600323 3、 公司注册地址：广东省佛山市南海区桂城南海大道建行大厦 公司办公地址：广东省佛山市南海区桂城南海大道建行大厦 邮政编码：528200 公司国际互联网网址：www.nhd.net.cn 公司电子信箱：nhfz@vip.163.com 4、 公司法定代表人：何向明 5、 董事会秘书：金铎 电话：0757-86280996 传真：0757-86328565 E-mail：nhfz@vip.163.com 联系地址：广东省佛山市南海区桂城南海大道建行大厦21楼 公司证券事务代表：黄春然 电话：0757-86280996 传真：0757-86328565 E-mail：nhfz@vip.163.com 联系地址：广东省佛山市南海区桂城南海大道建行大厦21楼 6、 公司信息披露报纸名称：中国证券报、上海证券报、证券时报 登载公司中期报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn 公司中期报告备置地点：公司董事会秘书办公室
二、主要财务数据和指标
1、主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
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本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年
度期末增减（％）
流动资产 92,682,675.6 78,064,603. 18.73
7 41
流动负债 363,411,818. 267,995,176 35.60
75 .56
总资产 1,276,320,02 1,250,309,9 2.08
6.58 36.63
股东权益（不含少数股 785,878,328. 828,230,660 -5.11
东权益） 01 .75
每股净资产(元) 3.77 3.97 -5.11
调整后的每股净资产( 3.71 3.92 -5.36
元)
报告期（1－6 上年同期 本报告期比上年同
月） 期增减（％）
净利润 43,667,789.9 37,002,196. 18.01
1 96
扣除非经常性损益的净 41,302,666.9 36,974,234. 11.71
利润 4 61
每股收益(元) 0.209 0.177 18.01
净资产收益率(%) 5.56 4.70 增加0.86个百分点
经营活动产生的现金流 66,761,937.8 78,128,114. -14.55
量净额 2 33
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2、扣除非经常性损益项目和金额
单位:元 币种:人民币
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非经常性损益项目 金额
处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资 -146,170.86
产、其他长期资产产生的损益
短期投资收益，（不包括经国家有关部门批准设立 3,391,604.53
的有经营资格的金融机构获得的短期投资收益）
扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减 -119,999.05
值准备后的其他各项营业外收入、支出
以前年度已经计提各项减值准备的转回 404,599.67
所得税影响数 -1,164,911.32
合计 2,365,122.97
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第三章、股本变动及股东情况
一、股份变动情况表
单位:股
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本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
数量 比 发行 送 公积金 其 小 数量 比
例 新股 股 转股 他 计 例
一、有限售条件股份
1、国家持股
2、国有法人持 58,879 28 58,879 28
股 ,952 .2 ,952 .2
4 4
3、其他内资持
股
其中：境内法人
持股
境内自然人持股
4、外资持股
其中：境外法人
持股
境外自然人持股
有限售条件股份 58,879 28 58,879 28
合计 ,952 .2 ,952 .2
4 4
二、无限售条件流通股份
1、人民币普通 149,63 71 149,63 71
股 4,216 .7 4,216 .7
6 6
2、境内上市的
外资股
3、境外上市的
外资股
4、其他
无限售条件流通 149,63 71 149,63 71
股份合计 4,216 .7 4,216 .7
6 6
三、股份总数 208,51 10 208,51 10
4,168 0 4,168 0
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股份变动的批准情况：广东省人民政府国有资产监督管理委员会于2006年5月9日下发了《关于南海发展股份有限公司股权分置改革有关问题的批复》（粤国资函【2006】203号），批准了公司股权分置改革方案。
股份变动的过户情况：相关股份变动手续已于2006年5月19日由中国证券登记结算有限责任公司上海分公司进行了办理。
二、股东情况
1、股东数量和持股情况 单位：股
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报告期末股东总数 35,974户
前十名股东持股情况
股东名称 股东 持 持股总 报告期 持有有限 质押或
性质 股 数 内增减 售条件股 冻结的
比 份数量 股份数
例( 量
%)
佛山市南海供水集团 国有 28. 58,879 -17,214 58,879,9 无
有限公司 股东 24 ,952 ,556 52
北京水星投资管理有 未知 4.6 9,777, 不详 0 未知
限责任公司 9 607
海通－交行－日兴资 未知 1.2 2,664, -1,233, 0 未知
产管理有限公司－日 8 915 417
兴AM中国人民币A股母
基金
西部证券股份有限公 未知 1.2 2,636, 不详 0 未知
司 6 472
中国银行－海富通收 未知 1.0 2,260, -1,082, 0 未知
益增长证券投资基金 8 000 454
郭品洁 未知 0.5 1,200, 不详 0 未知
8 000
陕西省总工会 未知 0.2 571,17 不详 0 未知
7 8
佛山市南海区里水农 未知 0.2 539,83 62,105 0 未知
业经济发展公司 6 8
云南云电财金管理有 未知 0.2 513,02 不详 0 未知
限公司 5 0
乔玉海 未知 0.2 431,40 不详 0 未知
1 0
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
北京水星投资管理有 9,777,607 人民币普通股
限责任公司
海通－交行－日兴资 2,664,915 人民币普通股
产管理有限公司－日
兴AM中国人民币A股母
基金
西部证券股份有限公 2,636,472 人民币普通股
司
中国银行－海富通收 2,260,000 人民币普通股
益增长证券投资基金
郭品洁 1,200,000 人民币普通股
陕西省总工会 571,178 人民币普通股
佛山市南海区里水农 539,838 人民币普通股
业经济发展公司
云南云电财金管理有 513,020 人民币普通股
限公司
乔玉海 431,400 人民币普通股
陕西天河能源科技有 415,700 人民币普通股
限责任公司
上述股东关联关系或 1、前十名流通股股东关联关系的说明：本公司未知
一致行动关系的说明 前十名流通股股东之间是否存在关联关系，也未知
前十名流通股股东之间是否属于《上市公司持股变
动信息披露管理办法》规定的一致行动人。 2、前
十名流通股股东和前十名股东之间关联关系的说明
：本公司未知前十名流通股股东和前十名股东之间
是否存在关联关系。
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（1）本公司未知前十名股东之间是否存在关联关系，也未知前十名股东之间是否属于《上市公司股东持股信息披露管理办法》规定的一致行动人。 （2）佛山市南海供水集团有限公司所持股份为国有法人股，为有限售条件的流通股，报告期内没有质押、冻结情况。 （3）本公司未知第二至第十名股东所持股份有无质押、冻结情况。
2、前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位：股
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序 有限售条件 持有 有限售条件股份可 限售条件
号 股东名称 的有 上市交易情况
限售 可上市交 新增可
条件 易时间 上市交
股份 易股份
数量 数量
1 佛山市南海 58,87 2011年5 58,879, 所持股份自
供水集团有 9,952 月23日 952 获得流通权
限公司 之日起，在
六十个月之
内不上市交
易或者转让
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2、控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
第四章、董事、监事和高级管理人员
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
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姓名 职务 期初持股 期末持股 股份增减数 变动原因
数 数
何向明 董事长、总经 43,266 48,891 5,625 获得股改
理 对价
冯成桂 董事 9,000 10,170 1,170 获得股改
对价
黄志河 董事 10,900 12,317 1,417 获得股改
对价
林耀棠 董事 5,445 6,152 707 获得股改
对价
金铎 董事、副总经 6,400 7,232 832 获得股改
理、董事会秘 对价
书
林祖希 董事 7,900 0 -7,900 卖出
陈辉 独立董事 0 0
李光 独立董事 0 0
梁润秋 独立董事 1,420 1,605 185 获得股改
对价
朱丽珍 监事会召集人 0 0
何伏信 监事 0 0
章民驹 监事 0 0
吴明福 副总经理 10,000 11,300 1,300 获得股改
对价
陈慧霞 财务负责人 7,500 8,475 975 获得股改
对价
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二、新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
本报告期内公司无新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况。
第五章、管理层讨论与分析
一、管理层讨论与分析
本报告期，公司遵循董事会于年初制定的发展战略，立足水务，积极开拓，在供水业务保持稳定增长的同时，污水处理业务、环保发电业务都取得了新的进展，初步形成三大业务版图。 本报告期，公司实现主营业务收入16,068.95万元，比去年同期增长12.49%：其中因为合并佛山市南海九江自来水有限公司（以下简称“九江水司”）会计报表而增加了946.86万元。主营业务利润8,306.87万元，比去年同期增长11.45%；净利润4,366.78万元，比去年同期增长18.01%。九江水司盈利保持增长势头，报告期实现利润111.45万元，去年同期为亏损13.27万元。 供水业务方面，报告期供水业务收入14,771.75万元，同比增长5.10%。供水量为13129万立方米，同比增长3.10%。 污水处理业务方面，报告期内实现污水处理业务收入1,297.21万元，同比增长462.89%，主要原因是本报告期新增平洲污水处理厂收入，且桂城污水处理厂污水处理量提高（产能利用率达到95.87％）。 环保发电业务方面，公司出资成立了佛山市南海绿电再生能源有限公司，建设并运营南海垃圾焚烧发电项目，垃圾处理总规模为2200吨/日。 经营存在的困难：供水方面，由于受佛山一环道路规划建设的影响，管网建设施工未能按期进行，影响了向里水供水的进程，报告期内公司设法推进工程进度，截至报告期末，南线管道工程已完成；北线管道工程的管位已经确定，正在与有关部门就施工问题进行协商。污水处理方面，平洲污水处理厂水量不足导致产能利用率低，目前只能按70%保底水量收取污水处理费，未能发挥规模效应；九江污水处理厂因政府未完成征地工作未能开工建设。
二、公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业、产品情况表 单位:元 币种:人民币
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分行业 主营业务收 主营业务 主营 主营业 主营业 主营业务利
或分产 入 成本 业务 务收入 务成本 润率比上年
品 利润 比上年 比上年 同期增减（%
率(%) 同期增 同期增 ）
减（％ 减（％
） ）
分行业
自来水 147,717,46 68,010,66 53.36 5.10 3.19 增加0.79个
生产和 4.82 5.36 百分点
供应业
务
污水处 12,972,083 8,722,698 32.76 462.89 427.54 增加4.51个
理业务 .66 .41 百分点
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本报告期公司主营业务收入来源于供水业务和污水处理业务。 2、主营业务分地区情况 单位:元 币种:人民币
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地区 主营业务收入 主营业务收入比上年同期增
减（％）
广东省佛山市南海区 160,689,548.48 12.49
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本报告期公司主营业务全部来源于广东省佛山市南海区。
三、公司投资情况
1、募集资金总体使用情况
公司于2000年通过首次发行募集资金41,825万元人民币，已累计使用39,913.89万元人民币，其中本年度已使用253.85万元人民币，尚未使用1,911.11万元人民币。尚未使用募集资金存放在银行帐户中。
2、募集资金承诺项目情况
单位:万元 币种:人民币
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承诺项目名 拟投入 是否 实际投入 预计 实际 是否 是否符
称 金额 变更 金额 收益 收益 符合 合预计
项目 计划 收益
进度
收购南海第 29,800. 否 29,800.00 是 是
二水厂 00
补充流动资 4,578.4 否 4,578.40 是 是
金及归还银 0
行贷款
扩建黄岐、 3,762.4 否 3,803.15 否 是
盐步两区供 0
水设施
扩建里水镇 3,684.2 否 1,732.34 否 否
供水设施 0
合计 41,825. / 39,913.89 / /
00
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扩建里水镇供水设施项目：公司原计划铺设供水干管连接桂城水厂供水管网与当地供水管网，原定工程计划受广佛公路扩建改造影响而未能如期实施。公司已调整了里水项目的管道走向，由第二水厂和桂城水厂联网向里水镇供水。报告期内里水项目继续实施，但由于受佛山“一环”道路建设及里水镇行政区域撤并后规划变更的影响，工程进展较预期慢，未能如期向里水镇供水。报告期内公司设法推进工程进度，截至报告期末，南线管道工程已完成；北线管道工程的管位已经确定，正在与有关部门就施工问题进行协商。
3、非募集资金项目情况 第二水厂二期扩建工程项目总投资估算14892万元，本报告期投入364.77万元，截至报告期末已累计投入13072.19万元，第二水厂二期扩建工程厂区部分于2005年下半年投入运营，部分重要管道（桃园西路DN1800输水管道、涌表至大冲DN1400输水管道）已经完成工程施工。 第二水厂二期扩建相关配套工程总投资估算8579万元，本报告期投入424.69万元，截至报告期末累计投入3468.38万元。其中松夏工业园管线、软件科技园管线已经完工，大冲增压泵站因土地征用手续未完成尚未施工。 收购并建设平洲污水处理厂在建工程项目总投资估算13183万元，公司本报告期投入425.64万元，截至报告期末累计投入5148.99万元。平洲污水处理厂于2005年12月正式投入运营。 收购并改造桂城污水处理厂项目总投资估算1757万元，本报告期投入73.98万元，截至报告期末累计投入1042.65万元。桂城污水处理厂已于2005年1月1日起由本公司负责运营。
第六章、重要事项
一、公司治理的情况
报告期内，公司按照《公司法》、《证券法》等法律法规和中国证监会、上海证券交易所有关规范性文件的要求，不断完善法人治理，规范公司运作，加强信息披露和投资者关系工作。 1、董事会认真执行股东大会决议，依法履行职权，董事会成员勤勉尽责，把握时机，科学决策，制定了公司未来五年新的发展战略并有计划地付诸实施，使公司发展驶入健康的快车道。 2、监事会按照《公司法》、《公司章程》赋予的职权，切实履行监督职能，对公司董事、高级管理人员履行职务情况进行监督和检查，对公司财务状况进行检查。
3、公司于2006年5月完成了股权分置改革，这将进一步促进公司法人治理的完善和规范运作水平的提高。
二、报告期实施的利润分配方案执行情况
1、根据2006年3月28日召开的公司2005年度股东大会决议，公司2005年度利润分配方案为：以2005年末总股本208,514,168股为基数，向全体股东每10股派发红利2.50元（含税），共派发红利52,128,542.00元。董事会于2006年4月24日在《中国证券报》、《上海证券报》和《证券时报》刊登了2005年度分红派息实施公告，红利发放工作已于2006年5月12日完成。
2、根据2006年5月15日召开的公司2006年第一次临时股东大会暨股权分置改革相关股东会议决议，公司股权分置改革方案中包含现金分配方案，具体为：以股权分置改革方案实施股权登记日（2006年5月19日）公司总股本208514168股为基数，以截至2005年底的未分配利润向全体股东每10股分配现金1.5元（含税）。董事会于2006年5月18日在《中国证券报》、《上海证券报》和《证券时报》刊登了公司股权分置改革方案实施公告，红利发放工作已于2006年5月25日完成。
三、重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
四、资产交易事项
本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
五、报告期内公司重大关联交易事项
公司与佛山市南海供水集团有限公司签订《办公场地租赁协议书》和补充协议及增加租赁办公场地协议，由佛山市南海供水集团有限公司将建筑面积为2,237.06平方米的办公场地租给公司作为办公场地使用，期限从2003年10月1日至2009年9月30日，公司本期共向佛山市南海供水集团有限公司支付了2006年1至6月租金278,185.10元。
六、托管情况
本报告期公司无托管事项。
七、承包情况
本公司将本公司位于官窑市场的房产、地产承包给佛山市南海区九江工贸实业有限公司，承包的期限为2006年1月1日至2008年12月31日，承包费为每年380万元，承包期间上述房产、地产涉及的房产税、土地使用税由承包方负责缴交。本报告期公司收到承包费380万元。
八、租赁情况
本报告期公司无租赁事项。
九、担保情况
单位:万元 币种:人民币
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公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保）
担保对 发生日期（协 担保金 担保类 担保期限 是否 是否为
象 议签署日） 额 型 履行 关联方
完毕 担保
报告期内担保发生额合计
报告期末担保余额合计
公司对控股子公司的担保情况
报告期内对控股子公司担保发生额合计 0
报告期末对控股子公司担保余额合计 4,240
公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保）
担保总额 4,240
担保总额占公司净资产的比例(%) 5.40
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金
额
直接或间接为资产负债率超过70％的被担保对
象提供的债务担保金额
担保总额超过净资产50％部分的金额
上述三项担保金额合计
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十、委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
十一、其他重大合同
1、公司于2003年7月4日与佛山市南海区里水镇人民政府、里水镇自来水公司签订《里水水厂资产转让和供水合作合同书》，根据合同，佛山市南海区里水镇人民政府同意将里水水厂全部资产转让给公司，公司作为唯一供水方与里水镇自来水公司合作向里水进行供水，公司将向佛山市南海区里水镇人民政府支付人民币4200万元。由于向里水转供水项目受客观情况影响，公司于2006年2月与佛山市南海区里水镇人民政府、里水镇自来水公司签订《里水水厂资产转让和供水合作合同的补充协议》，调整了资产移交日与付款日，规定自补充协议签订之日起15日内移交资产。公司已于2003年按照合同支付了第一期款项800万元，并在2006年2月28日接收了里水水厂的全部资产。公司于2006年4月收到佛山市中级人民法院（2000）佛中法执字第306号协助执行通知书，由于佛山市南海区里水镇人民政府涉及经济合同纠纷，法院冻结本公司向里水镇政府支付收购里水水厂资产的应付款，从收到通知书之日起，本公司不准向里水镇政府清偿，因此公司未支付余款。
2、公司于2004年11月30日与佛山市南海九江镇城区经济发展实业总公司签订《股权转让协议》，公司受让该公司所持有的佛山市南海九江自来水有限公司60%的股权，交易价格为2004年12月31日审计后的净资产额的60%，（即39,681,103.95*60%=23,808,662.37元）。公司已按合同约定支付首期款项478.30万元，按照协议规定公司应于最迟不超过2005年12月30日将转让价格23,808,662.37元的90%扣除首期款即16,644,796.13元汇入对方指定的银行帐户。公司于2005年8月支付700万元后，于2005年12月收到佛山市中级人民法院（2005）佛中法立保字第293-1号协助执行通知书，由于佛山市南海九江镇城区经济发展实业总公司涉及经济合同纠纷，法院查封该公司因转让佛山市南海九江自来水有限公司60%的股权给本公司的应收款，从收到通知书之日起，本公司不准向该公司清偿，因此公司未支付第二期余款。
3、公司于2004年12月13日与佛山市南海区市政管理局签订的《佛山市南海区桂城污水处理厂资产转让协议书》，公司受让佛山市南海区市政管理局拥有的佛山市南海区桂城污水处理厂资产，交易价格为15,622,440.00元，协议书约定在协议生效日后30天内支付价款的30%，在2004年度计划的公开发行可转换公司债券所募集的资金到位后15日内支付余款。双方已于2004年12月31日正式办理了上述资产及相关资料的交接手续。受股权分置改革的影响，公司原定于2005年度公开发行可转换债券的计划被推迟，导致原合同付款履行前提条件发生变更。2005年12月公司与佛山市南海区市政管理局签订补充协议，付款条款修改为公司在协议生效后30日内支付价款的30%；再于2005年12月31日前支付500万元；并于公开发行可转换公司债券所募集的资金到位后15日内支付余款。”公司已按照补充协议的约定向佛山市南海区市政管理局支付了桂城污水厂的转让款9,686,732.00元。
4、公司于2004年12月13日与佛山市南海区市政管理局签订的《佛山市南海区平洲污水处理厂在建工程资产转让协议书》，公司受让佛山市南海区市政管理局拥有的佛山市南海区平洲污水处理厂在建工程资产，交易价格为75,813,418.90元，约定在协议生效日后30天内支付价款的5%，在2004年度计划的公开发行可转换公司债券所募集的资金到位后15日内支付余款。双方已于2004年12月31日正式办理了上述资产及相关资料的交接手续。受股权分置改革的影响，公司原定于2005年度公开发行可转换债券的计划被推迟，导致原合同付款履行前提条件发生变更。2005年12月公司与佛山市南海区市政管理局签订补充协议，付款条款修改为公司在协议生效后30日内支付价款的5%，再于2005年12月31日前支付1500万元，并于公开发行可转换公司债券所募集的资金到位后15日内支付余款。公司已按照补充协议的约定向佛山市南海区市政管理局支付了平洲污水厂的转让款18,790,670.94元。
十二、承诺事项履行情况
原非流通股东在股权分置改革过程中做出的特殊承诺及其履行情况
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股东名 特殊承诺 承诺履
称 行情况
佛山市 1、所持原非流通股份自获得流通权之日起，在六十个月 未出现
南海供 之内不上市交易或者转让； 2、在2006-2008三个会计年 违反承
水集团 度内，在南海发展每年年度股东大会上依据相关规定履 诺事项
有限公 行程序提出现金分红议案，并保证在股东大会表决时对 的情况
司 该议案投赞成票；分红比例不少于南海发展当年实现的
可供股东分配利润的50%。
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十三、公司、董事会、董事受处罚及整改情况
报告期内公司、公司董事会及董事均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
十四、其它重大事项
公司于2004年11月15日召开的2004年度第一次临时股东大会通过了公司拟发行可转换公司债券的相关议案，受股权分置改革的影响，公司原定于2005年度公开发行可转换公司债券的计划被推迟。
十五、信息披露索引
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事项 刊载的报刊名 刊载日期 刊载的互联网网
称及版面 站及检索路径
第五届董事会第四次会议 中国证券报c0 2006年1月24 http://www.sse.
决议公告 1、上海证券 日 com.cn
报c09、证券
时报51
2005年年度报告摘要、第 中国证券报C1 2006年2月17 http://www.sse.
五届董事会第五次会议决 2、上海证券 日 com.cn
议公告、第五届监事会第 报C8、证券时
二次会议决议公告、召开 报32
2005年度股东大会的通知
关于进行股权分置改革的 中国证券报C0 2006年3月27 http://www.sse.
提示性公告 1、上海证券 日 com.cn
报C64、证券
时报20
2005年度股东大会决议公 中国证券报C0 2006年3月29 http://www.sse.
告 1、上海证券 日 com.cn
报C78、证券
时报117
股权分置改革说明书摘要 中国证券报A1 2006年4月10 http://www.sse.
、召开2006年第一次临时 6、上海证券 日 com.cn
股东大会暨股权分置改革 报A10、证券
相关股东会议的通知、董 时报C7
事会关于股权分置改革的
投票委托征集函、第五届
董事会第六次会议决议公
告
第五届董事会第七次会议 中国证券报C0 2006年4月19 http://www.sse.
决议公告 1、上海证券 日 com.cn
报C23、证券
时报C1
关于股权分置改革方案沟 中国证券报A2 2006年4月19 http://www.sse.
通协商情况暨调整股权分 2、上海证券 日 com.cn
置改革方案的公告 报C23、证券
时报C1
2005年度分红派息实施公 中国证券报C0 2006年4月24 http://www.sse.
告 1、上海证券 日 com.cn
报C64、证券
时报C1
召开2006年第一次临时股 中国证券报C0 2006年4月26 http://www.sse.
东大会暨股权分置改革相 3、上海证券 日 com.cn
关股东会议的第一次提示 报B15、证券
性公告 时报B7
第一季度报告 中国证券报C1 2006年4月28 http://www.sse.
14、上海证券 日 com.cn
报B73、证券
时报C1
召开2006年第一次临时股 中国证券报B0 2006年5月10 http://www.sse.
东大会暨股权分置改革相 8、上海证券 日 com.cn
关股东会议的第二次提示 报B21、证券
性公告、关于股权分置改 时报B7
革方案获得国有资产监督
管理委员会批准的公告
2006年第一次临时股东大 中国证券报C2 2006年5月16 http://www.sse.
会暨股权分置改革相关股 0、上海证券 日 com.cn
东会议表决结果公告 报B25、证券
时报35
股权分置改革方案实施公 中国证券报A2 2006年5月18 http://www.sse.
告 0、上海证券 日 com.cn
报B15、证券
时报B9
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第七章 财务报告(未经审计)
第一节 财务报表
资产负债表 2006年06月30日
编制单位: 南海发展股份有限公司
单位: 元 币种:人民币
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项目 附注 合并 母公司
合 母公 期末数 期初数 期末数 期初数
并 司
流动资产：
货币资金 1 45,222,82 43,979,9 39,655,22 41,133,5
6.08 33.09 9.91 30.84
短期投资 2 4,833,302 9,000,33 4,833,302 9,000,33
.48 7.31 .48 7.31
应收票据
应收股利
应收利息
应收账款 3 1 4,260,105 2,654,59 4,252,265 2,638,57
.10 2.55 .53 7.11
其他应收款 4 2 888,812.5 665,390. 610,905.5 394,799.
3 12 3 50
预付账款 5 25,517,60 12,512,2 5,517,604 12,512,2
4.00 24.70 .00 24.70
应收补贴款
存货 6 11,960,02 9,252,12 10,985,54 8,166,93
5.48 5.64 7.69 0.00
待摊费用
一年内到期的
长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计 92,682,67 78,064,6 65,854,85 73,846,3
5.67 03.41 5.14 99.46
长期投资：
长期股权投资 7 3 5,130,287 5,130,28 47,487,42 29,318,7
.00 7.00 2.81 52.05
长期债权投资
长期投资合计 5,130,287 5,130,28 47,487,42 29,318,7
.00 7.00 2.81 52.05
其中：合并价
差
其中：股权投
资差额
固定资产：
固定资产原价 8 1,378,645 1,347,93 1,290,958 1,260,59
,038.92 3,944.49 ,883.24 8,268.64
减：累计折旧 8 351,157,8 314,970, 342,257,3 308,153,
32.59 368.27 64.51 377.51
固定资产净值 1,027,487 1,032,96 948,701,5 952,444,
,206.33 3,576.22 18.73 891.13
减：固定资产 9 384,286.9 384,286. 384,286.9 384,286.
减值准备 3 93 3 93
固定资产净额 1,027,102 1,032,57 948,317,2 952,060,
,919.40 9,289.29 31.80 604.20
工程物资
在建工程 10 87,861,73 72,084,4 87,378,89 71,983,8
3.77 72.29 9.79 92.61
固定资产清理
固定资产合计 1,114,964 1,104,66 1,035,696 1,024,04
,653.17 3,761.58 ,131.59 4,496.81
无形资产及其
他资产：
无形资产 11 51,436,97 51,842,5 47,814,53 48,189,0
3.02 62.08 7.07 63.47
长期待摊费用 12 12,105,43 10,608,7 8,707,520 7,135,39
7.72 22.56 .84 6.35
其他长期资产
无形资产及其 63,542,41 62,451,2 56,522,05 55,324,4
他资产合计 0.74 84.64 7.91 59.82
递延税项：
递延税款借项
资产总计 1,276,320 1,250,30 1,205,560 1,182,53
,026.58 9,936.63 ,467.45 4,108.14
流动负债：
短期借款 13 196,000,0 146,000, 196,000,0 146,000,
00.00 000.00 00.00 000.00
应付票据 1,500,000 1,500,000
.00 .00
应付账款 14 60,596,82 51,784,3 59,753,05 50,374,0
5.56 01.09 3.96 78.34
预收账款 15 8,056,620 6,147,87 7,749,163 5,687,61
.35 4.14 .26 7.25
应付工资 2,988,675 5,428,34 2,776,395 4,761,28
.08 1.07 .08 1.07
应付福利费 1,398,331 1,503,19 1,260,993 1,370,47
.46 6.96 .76 6.36
应付股利
应交税金 16 10,958,72 11,677,2 10,490,26 10,925,9
0.31 06.34 1.72 03.09
其他应交款 17 86,438.46 94,452.8 74,466.50 83,640.3
4 0
其他应付款 18 40,970,19 37,904,9 37,793,74 32,422,1
0.47 53.98 8.46 36.60
预提费用 19 4,656,017 5,054,85 4,325,600 4,719,85
.06 0.14 .74 8.42
预计负债
一年内到期的 20 36,200,00 2,400,00 35,000,00
长期负债 0.00 0.00 0.00
其他流动负债
流动负债合计 363,411,8 267,995, 356,723,6 256,344,
18.75 176.56 83.48 991.43
长期负债：
长期借款 21 40,000,00 75,000,0 35,000,0
0.00 00.00 00.00
应付债券
长期应付款 22 62,958,45 62,958,4 62,958,45 62,958,4
5.96 55.96 5.96 55.96
专项应付款
其他长期负债
长期负债合计 102,958,4 137,958, 62,958,45 97,958,4
55.96 455.96 5.96 55.96
递延税项：
递延税款贷项
负债合计 466,370,2 405,953, 419,682,1 354,303,
74.71 632.52 39.44 447.39
少数股东权益 24,071,42 16,125,6
3.86 43.36
所有者权益（
或股东权益）
：
实收资本（或 23 208,514,1 208,514, 208,514,1 208,514,
股本） 68.00 168.00 68.00 168.00
减：已归还投
资
实收资本（或 208,514,1 208,514, 208,514,1 208,514,
股本）净额 68.00 168.00 68.00 168.00
资本公积 24 382,117,1 384,731, 382,117,1 384,731,
85.13 640.58 85.13 640.58
盈余公积 25 130,542,0 130,542, 130,542,0 130,542,
07.99 007.99 07.99 007.99
其中：法定公 52,216,8 52,216,8
益金 03.20 03.20
未分配利润 26 64,704,96 52,314,3 64,704,96 52,314,3
6.89 02.18 6.89 02.18
拟分配现金股 52,128,5 52,128,5
利 42.00 42.00
外币报表折算
差额
减：未确认投
资损失
所有者权益（ 785,878,3 828,230, 785,878,3 828,230,
或股东权益） 28.01 660.75 28.01 660.75
合计
负债和所有者 1,276,320 1,250,30 1,205,560 1,182,53
权益（或股东 ,026.58 9,936.63 ,467.45 4,108.14
权益）总计
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公司法定代表人:何向明主管会计工作负责人:陈慧霞会计机构负责人:何彦英
利润及利润分配表 2006年1-6月
编制单位: 南海发展股份有限公司
单位:元 币种:人民币
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项目 附注 合并 母公司
合 母 本期数 上年同期 本期数 上年同期
并 公 数 数
司
一、主营业务 27 160,689,5 142,848,8 151,220, 135,428,2
收入 48.48 08.40 966.59 24.82
减：主营业务 27 76,733,36 67,560,89 71,302,7 62,520,45
成本 3.77 7.79 60.17 9.88
主营业务税金 28 887,444.6 753,159.7 829,493. 713,493.2
及附加 3 6 31 8
二、主营业务 83,068,74 74,534,75 79,088,7 72,194,27
利润（亏损以 0.08 0.85 13.11 1.66
“-”号填列）
加：其他业务 29 1,776,717 1,838,602 1,317,66 1,845,671
利润（亏损以 .56 .41 2.53 .05
“-”号填列）
减:营业费用
管理费用 12,514,27 12,261,37 11,038,6 11,088,17
2.38 9.48 96.50 1.01
财务费用 30 5,392,438 3,088,819 4,058,90 1,797,772
.24 .46 8.37 .23
三、营业利润 66,938,74 61,023,15 65,308,7 61,153,99
（亏损以“-” 7.02 4.32 70.77 9.47
号填列）
加：投资收益 31 4 3,796,204 -38,519.1 4,464,87 -118,116.
（损失以“-” .20 5 4.96 97
号填列）
营业外收入 32 170,199.6 199,405.1 136,815. 129,248.6
5 3 81 6
减：营业外支 33 436,369.5 278,819.0 436,369. 273,874.2
出 6 8 56 8
四、利润总额 70,468,78 60,905,22 69,474,0 60,891,25
（亏损总额以 1.31 1.22 91.98 6.88
“-”号填列）
减：所得税 34 26,355,21 23,956,08 25,806,3 23,889,05
0.90 9.47 02.07 9.92
减：少数股东 445,780.5 -53,065.2
损益 0 1
五、净利润（ 43,667,78 37,002,19 43,667,7 37,002,19
亏损以“-”号 9.91 6.96 89.91 6.96
填列）
加：年初未分 52,314,30 46,302,24 52,314,3 46,302,24
配利润 2.18 1.31 02.18 1.31
六、可供分配 95,982,09 83,304,43 95,982,0 83,304,43
的利润 2.09 8.27 92.09 8.27
减：提取法定
盈余公积
提取法定公益
金
七、可供股东 95,982,09 83,304,43 95,982,0 83,304,43
分配的利润 2.09 8.27 92.09 8.27
减：应付优先
股股利
提取任意盈余
公积
应付普通股股 31,277,12 31,277,1
利 5.20 25.20
转作股本的普
通股股利
八、未分配利 64,704,96 83,304,43 64,704,9 83,304,43
润(未弥补亏损 6.89 8.27 66.89 8.27
以“-”号填列
)
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公司法定代表人:何向明主管会计工作负责人:陈慧霞会计机构负责人:何彦英 现金流量表 2006年1-6月
编制单位: 南海发展股份有限公司
单位:元 币种:人民币
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项目 附注 合并数 母公司数
合 母
并 公
司
一、经营活动产生的
现金流量：
销售商品、提供劳务 173,591,148. 162,683,231.27
收到的现金 02
收到的其他与经营活 527,307.95 470,142.36
动有关的现金
现金流入小计 174,118,455. 163,153,373.63
97
购买商品、接受劳务 45,041,554.9 39,813,855.37
支付的现金 8
支付给职工以及为职 15,482,827.3 13,828,773.78
工支付的现金 4
支付的各项税费 37,370,846.5 35,877,180.70
6
支付的其他与经营活 35 9,461,289.27 8,663,102.29
动有关的现金
现金流出小计 107,356,518. 98,182,912.14
15
经营活动产生的现金 66,761,937.8 64,970,461.49
流量净额 2
二、投资活动产生的
现金流量：
收回投资所收到的现 9,571,634.50 9,571,634.50
金
其中：出售子公司收
到的现金
取得投资收益所收到 3,391,604.53 3,391,604.53
的现金
处置固定资产、无形 127,499.97
资产和其他长期资产
而收回的现金
收到的其他与投资活
动有关的现金
现金流入小计 13,090,739.0 12,963,239.03
0
购建固定资产、无形 43,121,868.3 21,508,897.82
资产和其他长期资产 4
所支付的现金
投资所支付的现金 5,000,000.00 22,500,000.00
支付的其他与投资活
动有关的现金
现金流出小计 48,121,868.3 44,008,897.82
4
投资活动产生的现金 -35,031,129. -31,045,658.79
流量净额 34
三、筹资活动产生的
现金流量：
吸收投资所收到的现 7,500,000.00
金
其中：子公司吸收少 7,500,000.00
数股东权益性投资收
到的现金
借款所收到的现金 75,000,000.0 75,000,000.00
0
收到的其他与筹资活
动有关的现金
现金流入小计 82,500,000.0 75,000,000.00
0
偿还债务所支付的现 26,200,000.0 25,000,000.00
金 0
分配股利、利润或偿 84,173,460.0 82,788,648.18
付利息所支付的现金 4
其中：支付少数股东
的股利
支付的其他与筹资活 2,614,455.45 2,614,455.45
动有关的现金
现金流出小计 112,987,915. 110,403,103.63
49
筹资活动产生的现金 -30,487,915. -35,403,103.63
流量净额 49
四、汇率变动对现金
的影响
五、现金及现金等价 1,242,892.99 -1,478,300.93
物净增加额
补充材料
1、将净利润调节为
经营活动现金流量：
净利润 43,667,789.9 43,667,789.91
1
加：少数股东损益( 445,780.50
亏损以“-”号填列)
减：未确认的投资损
失
加：计提的资产减值 -404,599.67 -404,599.67
准备
固定资产折旧 28,862,647.2 26,775,740.16
2
无形资产摊销 405,589.06 374,526.40
长期待摊费用摊销 2,223,776.04 1,619,138.34
待摊费用减少（减：
增加）
预提费用增加（减： -442,289.08 -394,257.68
减少）
处理固定资产、无形 -50,922.48
资产和其他长期资产
的损失(减:收益)
固定资产报废损失 146,170.86 146,170.86
财务费用 5,700,438.28 4,358,403.42
投资损失（减：收益 -3,796,204.2 -4,464,874.96
） 0
递延税款贷项（减：
借项）
存货的减少（减：增 -2,707,899.8 -2,818,617.69
加） 4
经营性应收项目的减 -2,834,314.2 -2,835,173.75
少(减：增加) 6
经营性应付项目的增 -4,454,024.5 -1,053,783.85
加(减：减少) 2
经营活动产生的现金 66,761,937.8 64,970,461.49
流量净额 2
2．不涉及现金收支
的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换
公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价
物净增加情况：
现金的期末余额 45,222,826.0 39,655,229.91
8
减：现金的期初余额 43,979,933.0 41,133,530.84
9
加：现金等价物的期
末余额
减：现金等价物的期
初余额
现金及现金等价物净 1,242,892.99 -1,478,300.93
增加额
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公司法定代表人:何向明主管会计工作负责人:陈慧霞会计机构负责人:何彦英
合并资产减值准备明细表 2006年1-6月
编制单位: 南海发展股份有限公司
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初余 本期 本期减少数 期末余
额 增加 因资 其他原 合计 额
数 产价 因转出
值回 数
升转
回数
坏账准备合计 390,186 0.08 0.06 0.06 390,186
.36 .38
其中：应收账款 139,715 0.08 0.06 0.06 139,715
.40 .42
其他应收款 250,470 250,470
.96 .96
短期投资跌价准 404,599 404,599 404,599.
备合计 .67 .67 67
其中：股票投资
债券投资
其他投资 404,599 404,599 404,599.
.67 .67 67
存货跌价准备合
计
其中：库存商品
原材料
长期投资减值准
备合计
其中：长期股权
投资
长期债权投资
固定资产减值准 384,286 384,286
备合计 .93 .93
其中：房屋、建
筑物
管道沟槽 244,296 244,296
.80 .80
机器设备 10,955. 10,955.
55 55
电子及其他设备 129,034 129,034
.58 .58
无形资产减值准
备
其中：专利权
商标权
在建工程减值准
备
委托贷款减值准
备
资产减值合计
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
公司法定代表人:何向明主管会计工作负责人:陈慧霞会计机构负责人:何彦英
母公司资产减值准备明细表 2006年1-6月
编制单位: 南海发展股份有限公司
单位:元 币种:人民币
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项目 期初余额 本期 本期减少数 期末余
增加 因资产 其他原 合计 额
数 价值回 因转出
升转回 数
数
坏账准备合计 375,070. 0.08 0.06 0.06 375,070
25 .27
其中：应收账款 138,872. 0.08 0.06 0.06 138,872
48 .50
其他应收款 236,197. 236,197
77 .77
短期投资跌价准 404,599. 404,599 404,599
备合计 67 .67 .67
其中：股票投资
债券投资
其他投资 404,599. 404,599 404,599
67 .67 .67
存货跌价准备合
计
其中：库存商品
原材料
长期投资减值准
备合计
其中：长期股权
投资
长期债权投资
固定资产减值准 384,286. 384,286
备合计 93 .93
其中：房屋、建
筑物
管道沟槽 244,296. 244,296
80 .80
机器设备 10,955.5 10,955.
5 55
电子及其他设备 129,034. 129,034
58 .58
无形资产减值准
备
其中：专利权
商标权
在建工程减值准
备
委托贷款减值准
备
资产减值合计
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
公司法定代表人:何向明主管会计工作负责人:陈慧霞会计机构负责人:何彦英
按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9号的要求计算的净资产收益率及每股收益： 单位:元 币种:人民币
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报告期利润 净资产收益率（%） 每股收益
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
主营业务利润 10.57 9.93 0.398 0.321
营业利润 8.52 7.75 0.321 0.321
净利润 5.56 5.22 0.209 0.209
扣除非经常性损益后的净利润 5.26 4.94 0.198 0.198
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第二节 会计报表附注
一、企业概况
历史沿革
南海发展股份有限公司（以下简称“公司”）于1992年10月7日经广东省股份制试点联审小组、广东省经济体制改革委员会“粤股审（1992）65号”文批准成立，由广东省南海市发展集团公司以其属下的5家具独立法人资格的企业为发起人，以定向募集方式设立而成，并于1992年12月17日在南海市工商行政管理局取得注册号为4406821507371的《企业法人营业执照》。
公司于1993年5月21日经中国证券交易系统有限公司“中证交上市[1993]9号”文批准同意公司定向募集法人股4500万股在中国证券交易系统有限公司的全国电子交易系统上市流通。
1999年11月，南海市供水集团有限公司（现已更名为“佛山市南海供水集团有限公司”）以承担债务方式受让南海市发展集团公司持有的公司7609.45万股国有法人股，成为公司的控股股东，公司从以贸易为主的经营格局转变为以经营自来水的生产、供应及路桥投资为主的企业。
公司于2000年11月27日经中国证券监督管理委员会“证监发行字[2000]159号”文《关于核准南海发展股份有限公司公开发行股票的通知》核准，利用上海证券交易所交易系统，采用向原NET流通法人股股东定向配售和上网定价发行方式向社会公开发行人民币普通股股票6500万股，并于2000年12月25日在上海证券交易所上市。
根据中国证券监督管理委员会证监发行字[2000]159号文《关于核准南海发展股份有限公司公开发行股票的通知》和中国证券监督管理委员会证监发行字[1999]136号文《关于广东省挂牌企业流通法人股清理方案的批复》公司内部职工股306.966万股和原NET系统法人股6435万股分别于2003年12月8日和2003年12月26日起上市流通。
经营范围
自来水的生产及供应；供水工程的设计、安装及技术咨询；销售供水设备及相关物资；路桥及信息网络设施的投资；房地产经营；以下项目仅限设立分支机构经营：污水及废物处理设施的建设、设计、管理、经营、技术咨询及配套服务；销售污水及废物处理设备及相关物资。
注册资本
公司注册资本为人民币20851万元。
法定代表人
公司法定代表人何向明。
法定地址
佛山市南海区桂城南海大道建行大厦。
二、主要会计政策、会计估计及变更
会计制度
公司执行中华人民共和国颁布的企业会计准则和《企业会计制度》及其补充规定。
会计期间
采用公历年度为会计年度，即自公历1月1日至12月31日。
记账本位币
公司以人民币为记账本位币。
会计核算基础及计价原则
公司以权责发生制为记帐原则，以历史成本为计价基础。
外币业务核算方法
对发生的非本位币经济业务公司按业务发生当日中国人民银行公布的市场汇价的中间价折合为本位币记账；月终对外币的货币项目余额按年末中国人民银行公布的市场汇价的中间价进行调整。按照年末汇率折合的记账本位币金额与账面记账本位币金额之间的差额作为“财务费用-汇兑损益”计入当期损益；属于筹建期间的，计入长期待摊费用；属于与购建固定资产有关的借款产生的汇兑损益，按照借款费用资本化的原则进行处理。
现金等价物的确定标准
公司编制现金流量表时，按照《企业会计准则-现金流量表》有关规定，将持有期间短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资视为现金等价物。
短期投资及其跌价准备核算方法
—短期投资按取得时的实际成本核算，在转让或到期兑付时超过成本价格的部分才作为投资收益的实现。
—短期投资期末采用成本与市价孰低计价，按投资总体期末市价低于帐面成本的差额计提短期投资跌价损失准备，采用备抵法核算。
坏账损失核算方法
—坏账损失采用备抵法核算。应收款项按账龄分析法计提坏账，提取比例列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账 龄 提取比例（%）
1年内 5
1-2年 8
2-3年 10
3-4年 20
4-5年 50
5年以上 100
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
—对于个别有明显证据证明其回收可能性不大的款项，则根据债务人的实际偿还能力计提特别准备。
—坏账按下列原则进行确认：
----因债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍然不能收回的债权；
----因债务人逾期未履行偿债义务，且具有明显特征表明无法收回的款项。
存货核算方法
—存货的分类：存货分为原材料、委托加工材料、工程施工三类。
—存货的核算：购入原材料等按实际成本入账，发出时的成本采用加权平均法核算。
—存货跌价准备的确认和计提：存货期末按成本与市价孰低计价，比较单项存货的帐面成本与可变现净值，以可变现净值低于帐面成本的差额提取存货跌价准备，并计入当期损益。
长期投资核算方法
—长期股权投资及其减值准备
----长期股权投资计价及收益确认方法：
------长期股权投资按取得时实际支付的价款或确定的价值作为初始投资成本。对被投资单位无控制、无共同控制且无重大影响的，长期股权投资采用成本法核算；对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的，长期股权投资采用权益法核算。对投资额占被投资单位表决权资本总额50%以上的（不含50%）以及拥有表决权资本虽未达到超过半数但拥有实际控制权的持续经营的被投资单位，以权益法核算并合并会计报表；投资额占被投资单位表决权资本总额20%（含20%）以上、50%及以下的以权益法核算；投资额占被投资单位表决权资本总额不足20%的以成本法核算。
----股权投资差额及其摊销
------采用权益法核算时，公司的初始投资成本与应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，作为股权投资差额处理。
------股权投资差额的摊销期限，合同规定了投资期限的，按投资期限摊销。合同没有规定投资期限的，初始投资成本超过应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，按不超过10年的期限摊销；初始投资成本低于应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，计入资本公积。
----长期股权投资减值准备
------公司长期股权投资按账面价值与可收回金额孰低计量，对未来可收回金额低于账面价值的差额计提长期投资减值准备。
—长期债权投资及其减值准备
----长期债权投资计价及收益确认方法：
------长期债权投资在取得时按实际支付金额作为初始投资成本，实际支付款项中含有应计利息的，按照扣除应计利息后的差额计价。溢价或折价购入的长期债权，其实际支付的款项（扣除应计利息）与债权面值的差额，在债权存续期内，分期计入投资损益。长期债权投资收益按权责发生制原则计入当期损益。
----长期债券投资溢价或折价的摊销方法
------长期债券投资的初始投资成本减去已到付息期但尚未领取的债券利息、未到期债券利息和计入初始投资成本的相关税费，与债券面值之间的差额，作为债券溢价或折价；债券的溢价或折价在债券存续期间内于确认相关债券利息收入时摊销。属于与购建固定资产有关的债券溢价或折价的摊销，按照借款费用资本化的原则进行处理。债券摊销方法采用直线法。
----长期债权投资减值准备
------公司长期债权投资按账面价值与可收回金额孰低计量，对未来可收回金额低于账面价值的差额计提长期债权投资减值准备。
固定资产核算方法
—固定资产的标准：使用期在一年以上，单位价值在2000元以上（含2000元）并且在使用过程中保持原有物质形态的资产为固定资产。
—固定资产计价：固定资产原价按购建时的实际成本计价，法定须评估的按评估确认价值计价。
—固定资产的分类：管道沟槽、房屋及建筑物、构筑物及其他辅助设施、机器设备、运输设备、电子及其它设备、钢管和土地。
—固定资产折旧：采用直线法平均计算，并按固定资产类别，估计经济使用年限和预计净残值后确定其折旧率如下：
----总部及自来水厂固定资产
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
固定资产类别 净残值率 折旧期限(年) 年折旧率
管道沟槽 - 20 5%
房屋及建筑物 5% 33-40 2.88%-2.375%
构筑物及其他辅助设施 - 20 5%
机器设备 5% 10 9.5%
运输设备 5% 8 11.875%
电子及其他设备 5% 5 19%
钢管 - 40 2.5%
土地 - 50 2%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
----受让的污水处理厂固定资产
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
固定资产类别 净残值率 折旧期限(年) 年折旧率
管道沟槽 - 20-25 5%-4%
房屋及建筑物 - 25 4%
构筑物及其他辅助设施 - 20-25 5%-4%
机器设备 5% 2-15 47.5%-6.33%
运输设备 5% 7-8 13.57%-11.875%
电子及其他设备 5% 5 19%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：污水处理厂的经营服务期为25年。
—固定资产减值准备的确认和计提：某项固定资产如果市价持续下跌，或因技术陈旧、损坏、长期闲置以及其他经济原因导致其可收回金额低于帐面价值的，按该项目固定资产可收回金额低于帐面价值的差额计提固定资产减值准备。
在建工程核算方法
—在建工程以实际发生之相关支出计入工程成本，为购置该项资产所筹措之借款在该项资产达到预定可使用状态前发生的利息予以资本化。
—在建工程减值准备：公司于每年中期期末或年度终了，对在建工程进行全面检查，对有证据表明在建工程已经发生了减值的，按公司在建工程未来可收回金额低于账面价值的差额计提在建工程减值准备，并对存在下列之一的情况予以计提减值准备：
----长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程；
----所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给公司带来的经济效益具有很大不确定性；
----其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
无形资产核算方法
—无形资产的计价：按实际成本计价。
—无形资产的摊销方法：无形资产在摊销期内平均摊销。
—无形资产的摊销期限：合同规定了受益年限而法律没有规定有效年限时，摊销年限不超过受益年限；合同没有规定受益年限，法律规定了有效年限的，摊销年限不超过有效年限；合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限，摊销年限为两者中的较短者。合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限，摊销年限不超过10年。
—无形资产减值准备的确认和计提：某项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创利的能力受到重大不利影响；或其市价在当期大幅度下跌，在剩余摊销年限内预计不会恢复；或已超过法律保护期限，但仍具有部分使用价值；或其他足以证明其实质上已经发生了减值的情形下，按预计的损失额计提无形资产减值准备。
长期待摊费用的摊销方法
—长期待摊费用按实际发生额计价，按预计受益期限平均摊销。
—长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益的，将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
收入确认方法
—销售商品收入的确认方法
当下列条件同时满足时，确认商品销售收入：
——公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
——公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制；
——与交易相关的经济利益能够流入公司；
——相关的收入和成本能够可靠地计量。
—提供劳务收入的确认方法
——在同一年度内开始并完成的劳务，应当在完成劳务时确认收入。如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，公司于资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计且已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按已经发生的劳务成本金额确认收入；发生的劳务成本预计不能够全部得到补偿的，按能够得到补偿的劳务成本金额确认收入；发生的劳务成本预计全部不能够得到补偿的，不确认收入。
—提供他人使用公司资产取得收入的确认方法
当下列条件同时满足时予以确认：
——与交易相关的经济利益能够流入公司；
——收入的金额能够可靠地计量。
所得税的会计处理方法
—公司所得税的会计处理采用应付税款法。
合并报表编制方法
公司执行财政部财会字（1995）11号《关于印发〈合并会计报表暂行规定〉的通知》等文件的规定，母公司将拥有超过半数以上权益性资本的子公司，以及拥有权益性资本虽未达到超过半数但能控制的子公司纳入合并报表编制范围。会计报表合并以母公司和纳入合并范围的子公司的会计报表及其它相关资料为依据，合并时将有关公司间的重大内部交易和资金往来均相互抵销，少数股东权益（损益）予以扣除。
列入合并范围的子公司的会计报表，已按照《企业会计制度》进行了必要的调整，使之与母公司的会计政策一致。
三、利润分配政策
根据《公司法》和公司章程规定，按以下顺序及比例进行分配：
—弥补以前年度亏损；
—提取10%法定盈余公积金；
—提取任意盈余公积金；
—分配股利。
四、主要税项
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
税种 税率 计税基数
增值税 6%，17% 水费收入6%，销售原材料17
%
营业税 3%，5% 安装收入3%，检测及租金收
入5%
城建税 7% 应纳营业税、增值税等流转
税
教育费附加 3% 应纳营业税、增值税等流转
税
企业所得税 33% 应税所得额
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
五、公司控制的子公司
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资 成 注 注 公司 拥 法 主营业务 是
企业名 立 册 册 对其 有 人 否
称 日 地 资 投资 权 代 纳
期 点 本 额（ 益 表 入
（ 万元 合
万 ） 并
元 报
） 表
范
围
佛山市 200 佛 300 2380 60 吴 自来水供水（持有效的许可 是
南海九 4 山 0 % 明 证及资质证经营）；安装管
江自来 市 福 道工程；销售：净水剂系列
水有限 产品、水暖器材、建筑五金
公司 、钢材、建筑材料、化工原
料及产品（化学危险品除外
）木材、家用电器、建筑机
械、塑料及其制品
佛山市 200 佛 250 1750 70 金 垃圾处理 是
南海绿 6 山 0 % 铎
电再生 市
能源有
限公司
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
公司于2006年2月出资与佛山市南海联达投资(控股)有限公司共同注资成立了佛山市南海绿电再生能源有限公司，持有该公司的股权比例为70％。故从2006年1月1日起将其纳入合并会计报表范围。
六、合并会计报表主要项目注释
1、货币资金
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006.06.30 2005.12.31
现金 42,667.22 7,332.91
银行存款 44,386,158.86 43,256,600.18
其他货币资金 794,000.00 716,000.00
合计 45,222,826.08 43,979,933.09
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2、短期投资
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006.06.30 2005.12.31
金额 短期投资跌价准 金额 短期投资跌价准
备 备
其他投 4,833,302.4 － 9,404,936. 404,599.67
资 8 98
合计 4,833,302.4 － 9,404,936. 404,599.67
8 98
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
3、应收账款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 2006.06.30 2005.12.31
金额 比例( 坏账 净值 金额 比例( 坏账 净值
%) 准备 %) 准备
1年以 4,3998 100 139,7 4,260,1 2,794, 100 139,7 2,654,
内 20.52 15.42 05.1 307.95 15.40 592.55
合计 4,399, 100 139,7 4,260,1 2,794, 100 139,7 2,654,
820.52 15.42 05.1 307.95 15.40 592.55
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
—应收账款坏账准备的计提标准详见附注二。
—应收帐款期末余额中欠款金额列前五名的单位的欠款总额为人民币3,521,238.81元，占应收帐款总额的80.03%。
—应收帐款期末余额比期初增加65.74%，主要是本年新增污水处理业务而增加的应收帐款。
—应收帐款主要核算应收水费及应收污水处理费，期末无持有本公司5%以上表决权股份的股东欠款。
4、其他应收款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 2006.06.30 2005.12.31
金额 比例 坏账准 净值 金额 比例 坏账准 净值
(%) 备 (%) 备
1年以 314,874 27.6 15,743 299,13 427,91 46.7 21,395 406,51
内 .20 4 .71 0.49 3.21 2 .66 7.55
1-2年 547,900 48.0 43,832 504,06 207,97 22.7 16,637 191,33
.08 9 .01 8.07 2.93 1 .83 5.10
2-3年 3,000. 0.33 300.00 2,700.
00 00
3年以 276,509 24.2 190,89 85,613 276,97 30.2 212,13 64,837
上 .21 7 5.24 .97 4.94 4 7.47 .47
合计 1,139,2 100. 250,47 888,81 915,86 100. 250,47 665,39
83.49 00 0.96 2.53 1.08 00 0.96 0.12
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
—其他应收款坏账准备的计提标准详见附注二。
—其他应收款期末余额中欠款金额列前五名的单位的欠款总额为人民币939,498.69元，占其他应收款总额的82.46%。
—其他应收款期末余额中，无持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东欠款。
5、预付账款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 2006.06.30 2005.12.31
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1年以内 21,321,888.00 83.56 4,381,870.70 35.02
1-2年 79,200.00 0.31 130,354.00 1.04
2-3年 4,116,516.00 16.13 8,000,000.00 63.94
合计 25,517,604.00 100.00 12,512,224.70 100.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
—预付账款期末余额比期初增加103.94%，主要是公司合并的控股公司佛山市南海绿电再生能源有限公司预付了垃圾处理项目一期资产收购的保证金2000万元。
—预付账款期末余额中无预付持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东款项。
6、存货
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006.06.30 2005.12.31
金额 跌价准备 金额 跌价准备
原材料 10,125,019. 8,027,715.
93 96
委托加工物资 340,900.00
工程施工 1,494,105.5 - 1,224,409. -
5 68
合计 11,960,025. － 9,252,125. －
48 64
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
7、长期投资
—长期投资明细项目列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2005.12.31 本期增加 本期减少 2006.06.30
长期股权投资 5,130,287.0 - - 5,130,287.0
0 0
合计 5,130,287.0 - - 5,130,287.0
0 0
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
—长期股权投资明细项目列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资公司名称 股份类 股票数量 投资金额 占被投资公 本期收
别 司% 益
广东发展银行股份有 法人股 7,092,53 5,130,28 <5% -
限公司 6.00 7.00
合计 - 5,130,28 - -
7.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
—期末公司未发生长期投资可回收金额低于长期投资账面价值的事项，故未提取长期投资减值准备。
8、固定资产及累计折旧
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2005.12.31 本期增加 本期减少 2006.06.30
固定资产原值：
管道沟槽 238,943,961. 2,786,796. 241,730,75
78 00 7.78
房屋建筑物 219596137.55 7,770,331. 16,250,981. 211,115,48
20 65 7.10
构筑物及其他辅 209113743.24 22134792.5 231,248,53
助设施 9 5.83
机器设备 129,306,985. 6,675,218. 109,848.00 135,872,35
05 39 5.44
运输设备 10,560,586.3 513,110.00 11,073,696
3 .33
电子及其他设备 85,457,592.1 7,961,467. 769,791.50 92,649,268
7 40 .07
钢管 356,020,400. 356,020,40
01 0.01
土地 98,934,538.3 98,934,538
6 .36
合计 1,347,933,94 47,841,715 17,130,621. 1,378,645,
4.49 .58 15 038.92
累计折旧：
管道沟槽 74,877,784.2 5,719,324. 80,597,108
7 66 .93
房屋建筑物 25,470,247.1 4,680,872. 3,429.74 30,147,690
5 85 .26
构筑物及其他辅 50,762,264.1 8,602,890. 59,365,154
助设施 5 09 .24
机器设备 23,162,122.0 7,050,999. 16,150.29 30,196,971
3 78 .52
运输设备 6,157,417.57 405,155.24 6,562,572.
81
电子及其他设备 63,030,607.8 4,638,562. 717,318.35 66,951,852
7 74 .26
钢管 55,060,794.4 4,837,211. 59,898,006
0 94 .34
土地 16,449,130.8 989,345.40 17,438,476
3 .23
合计 314,970,368. 36,924,362 736,898.38 351,157,83
27 .70 2.59
其中：计提折旧 28,862,647
数 .22
固定资产净值： 1,032,963,57 1,027,487,
6.22 206.33
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
—因平洲污水处理厂项目在2005年12月完工结转固定资产，但当时结算审核工作未完成，只根据合同进行暂估资产价值，现工程结算审核完成，共核减了9,652,538.69元，为此公司根据结算对原暂估金额进行了调整，调增构筑物6,492,974.49元，调减房屋建筑物16,145,513.18元。
—今年公司接收了里水水厂的资产，为此增加了固定资产原值38,712,035.30元，累计折旧8,061,715.48元。
9、固定资产减值准备
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2005.12.3 本期增 本期转回 2006.06.3 转回原因
1 加 0
管道沟槽 244,296.8 - - 244,296.8
0 0
机器设备 10,955.55 - - 10,955.55
电子及其他设备 129,034.5 - - 129,034.5
8 8
合计 384,286.9 - - 384,286.9
3 3
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
10、在建工程
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
工程项目名称 预 2005.1 本期 本 其他 20060 资金 工程
算 2.31 增加 期 减少 6.30 来源 投入
数 转 数 占预
入 算的
固 比例
定
资
产
数
（其中 （其 （ (其中
：利息 中： 其 ：利
资本化 利息 中 息资
） 资本 ： 本化
化） 利 ）
息
资
本
化
）
里和路DN1000 5,462, 256,7 5,719 募股 20%
供水管道 409.21 71.38 ,180. 资金
59
管道设计费 380,00 380,0 自有
0.00 00.00 资金
里水大冲至甘 9,322, 2,281 11,60 募股 60%
蕉供水DN1400 516.38 ,654. 4,170 资金
管道 08 .46
一环西线狮山 137,21 137,2 自有
段桂丹立交管 2.26 12.26 资金
道
一环佛平路管 480,35 480,3 自有
道 5.29 55.29 资金
松岗工业大道 53,156 5,577 5,630 自有
管道工程 .30 ,574. ,730. 资金
06 36
软件科技园给 2,9 15,331 1,646 16,97 自有
水管道 89. ,337.9 ,737. 8,075 资金
90 7 68 .65
万
元
松夏工业园给 2,6 15,127 2,577 17,70 自有
水管道 06. ,802.9 ,876. 5,679 资金
57 5 38 .33
万
元
夏东路400给水 198,62 84,38 28301 － 自有
管道工程 7.62 8.94 6.56 资金
沥东塑料纺织 259,1 259,1 自有
厂段供水管道 02.86 02.86 资金
工程
广佛新干线给 2,330 2,330 自有
水管道 .00 .00 资金
广发铝厂段供 22,20 22,20 自有
水管道 0.65 0.65 资金
虹领路DN500、 - 18,21 18,21 自有
DN600供水管道 7.27 7.27 资金
桃园西路管道 25,490 1,706 27,19 金融 70%
工程 ,474.6 ,967. 7,441 机构
3(223, 02(67 .65(9 贷款
467.00 6,616 00,08
) .80) 3.80)
三环西路DN600 20,55 20,55 自有
管道工程 3.56 3.56 资金
二厂三期扩建 - 816,8 816,8
工程 38.20 38.20
二厂三期取水 - 130,0 130,0
泵站 00.00 00.00
二厂加药间设 249,5 249,5 自有
备 84.46 84.46 资金
桂城水厂活性 27,22 27,22 自有
炭投加系统土 7.20 7.20 资金
建工程
佛山市南海九 100,57 6,621 107,2 自有
江自来水有限 9.68 .00 00.68 资金
公司在建项目
佛山市南海绿 375,6 375,6
电再生能源有 33.30 33.30
限公司在建项
目
合计 72,084 16,06 283,0 87,86
,472.2 0,278 16.56 1,733
9(223, .04(6 .77(9
467.00 76,61 00,08
) 6.80) 3.80)
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
—在建工程本期借款利息资本化率（年利率）为5.184%。
11、无形资产
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 原值 2005.12. 本 本期 累计摊 2006.06 剩余
31 期 摊销 销额 .30 摊销
增 月份
加
狮山农场“羊 52,433, 48,189,0 - 37452 4,6191 47,814, 772
房岗”土地使 696.00 63.47 6.40 58.93 537.07
用权
南海市九江镇 672,505 650,011. - 6644. 29138. 643,367 587
沙口工业区土 .58 33 04 29 .30
地
南海市九江镇 3,064,7 3,003,48 - 24418 85711. 2,979,0 738
下西洛浦大道 79.98 7.28 .62 32 68.65
开发区土地
合计 51,842,5 - 40558 4,7340 51,436,
62.08 9.06 08.54 973.02
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
12、长期待摊费用
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 年初原 期初余 本期增 本期摊 本 累计已 剩 期末余额
值 额 加 销 期 摊金额 余
其 摊
他 销
减 月
少 份
水质大 737,74 491,83 73,774 319,691 34 418,057.
楼改造 8.68 2.48 .86 .06 62
费
天面补 243,97 12,198 12,198 243,976 - -
漏 6.60 .64 .64 .60
罗村供 400,00 33,315 33,315 400,000 - -
水补偿 0.00 .00 .00 .00
费
南海市 2,600, 823,33 259,99 2,036,6 13 563,330.
地理信 000.00 0.48 9.92 69.44 56
息数据
使用权
供水管 652,17 347,82 65,217 369,567 26 282,610.
网探测 7.80 8.16 .78 .42 38
系统
供水管 540,00 243,00 54,000 351,000 21 189,000.
网信息 0.00 0.00 .00 .00 00
管理系
统
供水综 260,00 104,00 25,999 181,999 18 78,000.1
合MIS系 0.00 0.08 .98 .90 0
统
二厂自 112,79 67,678 11,279 56,398. 30 56,398.5
控系统 7.00 .20 .70 50 0
技术服
务费
二厂进 462,64 46,264 46,264. 54 416,378.
厂道路 2.47 .26 26 21
计量站 260,29 156,17 26,029 130,147 30 130,147.
临时围 5.24 7.24 .50 .50 74
墙
永和计 131,53 113,99 13,153 30,692. 45 100,845.
量站临 7.59 9.27 .74 06 53
时挡土
墙
农产品 386,71 335,15 38,671 90,234. 45 296,484.
计量站 8.80 6.32 .86 34 46
临时围
墙
办公楼 6,410, 3,428, 642,92 3624,00 26 2,786,02
装修费 027.25 950.63 8.26 4.88 2.37
新办公 439,40 234,35 43,940 248,997 26 190,409.
楼办公 7.10 0.50 .70 .30 80
用品
平洲污 62480. 56,232 6,247. 12,495. 48 49,984.0
水厂家 00 .02 98 96 4
具
平洲污 723523 687347 72,352 108,528 51 614,995.
水厂附 .49 .33 .32 .48 01
属设施
桂城污 371,18 37,118 37,118. 54 334,066.
水厂在 5.18 .52 52 66
线仪表
监测系
统
里水水 1,182, 78,863 78,863. 56 1,104,08
厂绿化 945.84 .04 04 2.80
费用
里水水 1,166, 77,782 77,782. 56 1,088,95
厂附属 734.34 .28 28 2.06
设施
客服中 7,755. 7755.00
心装修 00
费
滤砂_1. 169,63 71,967 30,843 128,512 8 41,124.0
035吨 6.50 .00 .00 .50 0
沙口堤 1,914, 1,253, 208,86 870,251 30 1,044,30
岸土地 554.09 162.59 0.48 .98 2.11
电脑网 32,691 24,518 3,269. 11,441. 39 21,249.1
络工程 .00 .25 10 85 5
液氯钢 22,000 17,596 2,202. 6,606.0 42 15,394.0
瓶 .00 .00 00 0 0
水表改 1,095, 928,19 167,64 335,289 24 760,546.
造工程1 835.05 0.55 4.50 .00 05
水表改 1,056, 1,040, 173,35 189,659 30 866,798.
造工程2 457.79 157.79 9.62 .62 17
水表改 469,72 469,720.
造工程3 0.31 31
办公室 95,473 92,821 15,912 18,564. 29 76,908.8
装修 .06 .03 .18 21 5
收费系 42,660 41,238 2,096. 3,518.8 52 39,141.1
统软件 .00 .00 82 2 8
工程计 4,500. 3,675. 450.00 1,275.0 43 3,225.00
价件 00 00 0
佛山市 59,508 59,508.0
南海绿 .06 6
电再生
能源有
限公司
开办费
合计 10,608 3,720, 2,223, - 10,009, 12,105,4
,722.5 491.20 776.04 550.52 37.72
6
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
13、短期借款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
借款类别 币别 2006.06.30 2005.12.31
信用借款 人民币 196,000,000.00 146,000,000.00
合计 196,000,000.00 146,000,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
14、应付账款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2006.06.30 2005.12.31
60,596,825.56 51,784,301.09
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
—应付账款期末余额中，账龄超过3年的款项为258,247.06元，主要是部分工程款未确定是否需要支付。
—应付账款期末余额中不存在应付持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东的款项。
15、预收账款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2006.06.30 2005.12.31
8,056,620.35 6,147,874.14
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
—预收帐款期末余额中帐龄超过1年以上的款项合计3,275,686.91元，系预收供水设施安装工程款，该等工程至期末尚未完工或尚未结算。
—预收账款期末余额中不存在应付持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东的款项。
16、应交税金
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006.06.30 2005.12.31
增值税 1,663,147.17 1,552,821.02
营业税 117,266.08 197,535.14
城市维护建设税 122,247.17 120,143.18
企业所得税 9,018,954.51 9769601.62
房产税 37,105.38 37,105.38
合计 10,958,720.31 11677206.34
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本报告期各种税项执行的税率详见附注四。
17、其他应交款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006.06.3 2005.12.31 性质 计缴标准
0
教育费附加 57,025.53 56,123.79 流转税附加 应缴流转税金额的3%
堤防费 29,412.93 38,329.05 地方税费 营业收入的0.13%
合计 86,438.46 94,452.84
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
18、其他应付款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2006.06.30 2005.12.31
40,970,190.47 37,904,953.98
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
—其他应付款期末余额中，金额较大的包括应付南海区九江镇城区经济发展实业总公司12,025,662.37元（详见九、承诺事项）；应付未付的水资源费1,378,075.13元；代收代付的污水处理费10,321,046.57元；应付经理基金5,024,676.80元。
—其他应付款期末余额中不存在应付持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东的款项。
19、预提费用
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006.06.30 2005.12.31
水厂及污水厂电费 4,311,600.74 3,951,558.42
办公大楼租金、管理费、电费 14,000.00 745,200.00
污水厂保安、清洁、绿化费 - 23,100.00
借款利息 - 43,844.00
电费 260,000.00 210,000.00
水资源费 70,416.32 81,147.72
合计 4,656,017.06 5,054,850.14
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
20、一年内到期的长期负债
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
借款类别 币别 2006.06.30 2005.12.31 备注
信用借款 人民币 35,000,000.00 - *1
保证借款 人民币 1,200,000.00 2,400,000. *2
00
合计 36,200,000.00 2,400,000.
00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
—*1系公司为属下南海市第二水厂二期扩建工程借入的专项借款。
—*2公司控股的九江水司向佛山市南海区九江农村信用合作社借款3840万元，借款期限自2005年5月31日起至2010年11月30日，按照双方签定的“（江信）补协字第015002号”补充协议书，九江水司从2006年1月开始分月偿还上述借款，2006年应偿还240万元。故将该部分金额从“长期借款”调至本科目反映。上述借款由公司承担连带保证责任。
21、长期借款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
借款类别 币别 2006.06.30 2005.12.31 备注
信用借款 人民币 - 35,000,000.00 *1
抵押、保证借款 人民币 40,000,000.00 40,000,000.00 *2
合计 40,000,000.00 75,000,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
—*1系公司为属下南海市第二水厂二期扩建工程借入的专项借款。
—*2系公司控股的九江水司向佛山市南海区九江农村信用合作社的借款，其中400万元借款的期限自2005年6月14日起至2011年3月31日止，以九江水司的粤房地产证字第C3130203、3130204、3130079号房产及南府国用（2004）第特120109号土地作为抵押，并由公司承担连带保证责任；3600万元借款如附注六、20所述，由公司承担连带保证责任。
22、长期应付款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006.06.30 2005.12.31
佛山市南海区市政管理局 62,958,455.96 62,958,455.96
合计 62,958,455.96 62,958,455.96
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
详见十一、其他重要事项。
23、股本
股份变动情况表
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本次变动前 本次变动增减（＋、－） 本次变动后
数量 比 发 送股 公 其 小计 数量 比
例 行 积 他 例
新 金
股 转
股
一、有限售条件股份
1.发起人股 76,094, 36 -17,214 -17,21 58,879, 28
份 508.00 .4 ,556.00 4,556. 952.00 .2
9 00 4
其中：国有 76,094, 36 -17,214 -17,21 58,879, 28
法人持有股 508.00 .4 ,556.00 4,556. 952.00 .2
份 9 00 4
有限售条件 76,094, 36 -17,214 -17,21 58,879, 28
股份合计 508.00 .4 ,556.00 4,556. 952.00 .2
9 00 4
二、无限售条件股份
1.人民币普 132,419 63 17,214, 17,214 149,634 71
通股 ,660.00 .5 556.00 ,556.0 ,216.00 .7
1 0 6
无限售条件 132,419 63 17,214, 17,214 149,634 71
流通股份合 ,660.00 .5 556.00 ,556.0 ,216.00 .7
计 1 0 6
三、股份总 208,514 10 0.00 0.00 208,514 10
数 ,168.00 0. ,168.00 0.
00 00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
—2006年5月19日实施股权分置改革方案，上市公司向全体股东每10股送1.5元，非流通股东向流通股东每10股送1.3股和1.6元现金为对价，股权分置改革后，原非流通股股份变更为有限售条件流通股股份，原流通股股份为无限售条件流通股股份，有限售条件流通股股份58,879,952股，占公司总股份的28.24%，无限售条件流通股股份149,634,216股，占公司总股份的71.76%。
—公司总股本208,514,168元，其中：佛山市南海供水集团有限公司持股58,879,952股，占公司总股份的28.24%，社会公众股149,634,168股，占公司总股份的71.76%。
24、资本公积
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2005.12.31 本期增加 本期减少 2006.06.30
股本溢价 381,141,939. - 2,614,455.45 378527484.5
99 4
其他资本公积 3,589,700.59 - - 3,589,700.5
9
合计 384,731,640. - 2,614,455.45 382117185.1
58 3
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
25、盈余公积
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2005.12.31 本期增加数 本期减少数 2006.06.30
法定盈余公积 52,216,803.2 52,216,803. 104,433,606.
0 20 40
法定公益金 52,216,803.2 - 52,216,803. -
0 20
任意盈余公积 26,108,401.5 26,108,401.5
9 9
合计 130,542,007. 52,216,803. 52,216,803. 130,542,007.
99 20 20 99
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
依据公司法和财政部财企［2006］67号文件规定，2006年1月1日起停止实行公益金制度，原公益金结余转作盈余公积金。
26、未分配利润
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 金额
期初未分配利润 52,314,302.18
本期实现净利润 43,667,789.91
减：提取法定盈余公积
提取法定公益金
提取任意盈余公积
应付普通股股利 31,277,125.20
期末未分配利润 64,704,966.89
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
27、主营业务收入及主营业务成本
—主营业务收入、成本分项列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年1-6月 2005年1-6月
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成
本
自来水销 147,717,464.82 68,010,665.36 140,544,256. 65,907,424
售 07 .61
污水处理 12,972,083.66 8,722,698.41 2,304,552. 1,653,47
33 3.18
合计 160,689,548.48 76,733,363.77 142,848,808. 67,560,897
40 .79
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
—公司主营业务收入均来源于广东省佛山市南海区。
—公司前五名客户销售金额合计67,289,487.44元，占本期销售收入总额的41.88%。
28、主营业务税金及附加
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年1-6月 2005年1-6月
城市维护建设税 621,211.24 453,585.51
教育费附加 266,233.39 299,574.25
合计 887,444.63 753,159.76
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29、其他业务利润
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
业务种 2006年1-6月 2005年1-6月
类 收入 成本 利润 收入 成本 利润
安装费 1,079,65 662,111. 417,541. 2,412,56 2,310,05 102,516.
3.15 61 54 8.98 2.56 42
二次供 178,072. 382,062. -203,989 174,834. 176,415. -1,581.2
水保洁 50 21 .71 01 23 2
费
官窑市 1,900,00 730,425. 1,169,57 1,900,00 558,997. 1,344,10
场租金 0.00 08 4.92 0.00 52 2.48
其他租 560,820. 175,345. 385,474. 467,234. 83,795.2 383,438.
金 50 51 99 00 4 76
其他 8,600.00 484.18 8,115.82 10,730.0 604.03 10,125.9
0 7
合计 3,727,14 1,950,42 1,776,71 4,965,36 3,126,76 1,838,60
6.15 8.59 7.56 6.99 4.58 2.41
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
30、财务费用
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年1-6月 2005年1-6月
利息支出 5,699,371.28 3,504,569.32
减：利息收入 340,764.54 433,806.86
手续费支出 33,831.50 18,057.00
合计 5,392,438.24 3,088,819.46
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
31、投资收益
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年1-6月 2005年1-6月
其他 120.00
转回的短期投资跌价准备 404,599.67 -
计提的短期投资跌价准备 -38,639.15
赎回开放式基金收益 3,391,604.53 -
合计 3,796,204.20 -38,519.15
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
32、营业外收入
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年1-6月 2005年1-6月
滞纳金 4,922.60 12,485.21
固定资产清理净收入 32,055.00
手续费 133,815.81 95,963.66
其他 31,461.24 58,901.26
合计 170,199.65 199,405.13
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
33、营业外支出
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年1-6月 2005年1-6月
固定资产清理净损失 146,170.86
计划生育奖 290,198.70 273,845.60
其他 4,973.48
合计 436,369.56 278,819.08
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
34、所得税
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2006年1-6月 2005年1-6月
26,355,210.90 23,956,089.47
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
35、支付的其他与经营活动有关的现金
2006年1-6月，公司支付的其他与经营活动有关的现金为9,461,289.27元，主要内容列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年1-6月
支付办公费、差费、劳动保险、住房公积金等 3,054,386.22
租赁费 1,204,585.10
支付高管风险报酬费 1,536,174.63
董事会费 228,000.06
上市公告费 138,000.00
其他 3,300,143.26
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
六、母公司会计报表主要项目附注
1、应收帐款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
帐龄 2006.06.30 2005.12.31
金额 比 坏帐准 净值 金额 比例 坏帐 净值
例 备 （% 准备
（% ）
）
1年 4,391,1 100 138,87 4,252,2 2,777,4 100 138,8 2,638,5
以内 38.03 2.50 65.53 49.59 72.48 77.11
合计 4,391,1 100 138,87 4,252,2 2,777,4 100 138,8 2,638,5
38.03 2.50 65.53 49.59 72.48 77.11
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
—应收帐款期末余额中欠款前五名单位欠款余额总计为3,521,238.81元，占应收帐款余额比例为80.19%；
—应收帐款期末余额较期初余额增加了1,613,688.44元，增幅为58.1％，主要是因为公司本年新增平洲污水厂污水处理业务导致应收账款相应增加；
—应收帐款期末余额中无应收持本公司5%（含5%）以上股份的股东欠款。
2、其他应收款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
帐龄 2006.06.30 2005.12.31
金额 比例 坏帐准 净值 金额 比例 坏帐准 净值
（% 备 （%） 备
）
1年以 279,12 32.9 7,202. 271,91 144,04 40.44 7,202. 136,84
内 1.16 5 47 8.69 9.40 47 6.93
1-2年 291,47 34.4 16,857 274,61 206,97 1.09 16,557 190,41
2.93 1 .83 5.10 2.93 .83 5.10
2-3年 - - - - 3,000. 7.16 300.00 2,700.
00 00
3年以 276,50 32.6 212,13 64,371 276,97 51.31 212,13 64,837
上 9.21 4 7.47 .74 4.94 7.47 .47
合计 847,10 100 236,19 610,90 630,99 100 236,19 394,79
3.30 7.77 5.53 7.27 7.77 9.50
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
—其他应收款期末余额中欠款前五名单位金额总计为796,094.09元，占其他应收款余额比例为93.98%；
—其他应收款期末余额中无应收持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位欠款。
3、长期投资
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2005.12.31 本期增加
金额 减值准 金额
备
股票投资 5,130,287 - - 5,130,287 -
.00 .00
其他股权 24,188,46 - 18,168,67 - 42,357,13 -
投资 5.05 0.76 5.81
合计 29,318,75 - 18,168,67 - 47,487,42 -
2.05 0.76 2.81
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
—股票投资
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资公司 股份 股票数量 占被投资 投资金额 2006.0 减值准
名称 性质 公司注册 6.30市 备
资本比例 价
广东发展银 法人 7,092,53 少于5% 5,130,287 -
行南海分行 股 6.00 .00
法人股
合计 5,130,287 -
.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
—其他股权投资
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资公司名称 投资 投资金额 占被投资 本期权 累计权益 减值
期限 公司注册 益增减 增减额 准备
资本比例 额
佛山市南海九江 23,808,6 60% 668,67 1,048,47
自来水有限公司 62.37 0.76 3.44
佛山市南海绿电 17,500,0 70%
再生能源有限公 00.00
司
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
－公司本年度投入资金17,500,000.00元与佛山市南海联达投资(控股)有限公司共同注资成立了佛山市南海绿电再生能源有限公司，持有该公司的股权比例为70％。
4、投资收益
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006.06.30 2005.06.30
其他 3,391,604.53 120.00
计提的短期投资跌价准备 404,599.67 -38,639.15
被投资公司所有者权益净增减金额 668,670.76 -79,597.82
合计 4,464,874.96 -118,116.97
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
—投资收益本年比上年增加了4,582,991.93元，主要是由于本年度公司在证券市场的投资获利上升及投资的佛山市南海九江自来水有限公司本年收益增加。
七、关联方关系及其交易
关联方关系
—存在控制关系的关联方情况
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
企业名称 注册资金（ 注册地 主营业 与本公司 经济性 法定代
资本数额） 址 务 关系 质 表人
佛山市南 8000万元 佛山市 供水、 控股公司 有限责 冯成桂
海供水集 南海区 安装、 任制
团有限公 工程设
司 计等
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
—存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
企业名称 2006.06.3 本年增加 本年减少 2006.06.3
0 数 数 0
佛山市南海供水集团有限 8000万元 - - 8000万元
公司
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
—存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
企业名称 2005.12.31 本年增 本年减少数 2006.06.30
加数
金额 比 金 比 金额 比例 金额 比例
例% 额 例% % %
佛山市南海供水 76,094,5 36. - - 17,21 8.25 58,879 28.2
集团有限公司 08.00 49 4,556 ,952 4
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
关联方交易
—房屋租赁
公司与佛山市南海供水集团有限公司签订《办公场地租赁协议书》和补充协议及增加租赁办公场地协议，由佛山市南海供水集团有限公司将建筑面积为2,237.06平方米的办公场地租给公司作为办公场地使用，期限从2003年10月1日至2009年9月30日，公司本期共向佛山市南海供水集团有限公司支付了2006年1至6月租金278,185.10元。
—关联方往来款项余额
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末余额 占全部应收（付）款项
余额比重%
2006.06 2005.12 2006.0 2005.12.31
.30 .31 6.30
其他应收款-佛山市南海供水 - - - -
集团有限公司
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
八、或有事项
本报告期内，公司不存在需披露的或有事项。
九、承诺事项
1、公司于2003年7月4日与佛山市南海区里水镇人民政府、里水镇自来水公司签订《里水水厂资产转让和供水合作合同书》，根据合同，佛山市南海区里水镇人民政府同意将里水水厂全部资产转让给公司，公司作为唯一供水方与里水镇自来水公司合作向里水进行供水，公司将向佛山市南海区里水镇人民政府支付人民币4200万元。由于向里水转供水项目受客观情况影响，公司于2006年2月与佛山市南海区里水镇人民政府、里水镇自来水公司签订《里水水厂资产转让和供水合作合同的补充协议》，调整了资产移交日与付款日，规定自补充协议签订之日起15日内移交资产。公司已于2003年按照合同支付了第一期款项800万元，并在2月28日接收了里水水厂的全部资产。公司于2006年4月收到佛山市中级人民法院（2000）佛中法执字第306号协助执行通知书，由于佛山市南海区里水镇人民政府涉及经济合同纠纷，法院冻结本公司向里水镇政府支付收购里水水厂资产的应付款，从收到通知书之日起，本公司不准向里水镇政府清偿，因此公司未支付余款。
2、公司于2004年11月30日与佛山市南海九江镇城区经济发展实业总公司签订《股权转让协议》，公司受让该公司所持有的佛山市南海九江自来水有限公司60%的股权，交易价格为2004年12月31日审计后的净资产额的60%，（即39,681,103.95*60%=23,808,662.37元）。公司已按合同约定支付首期款项478.30万元，按照协议规定公司应于最迟不超过2005年12月30日将转让价格23,808,662.37元的90%扣除首期款即16,644,796.13元汇入对方指定的银行帐户。公司于2005年8月支付700万元后，于2005年12月收到佛山市中级人民法院（2005）佛中法立保字第293-1号协助执行通知书，由于佛山市南海九江镇城区经济发展实业总公司涉及经济合同纠纷，法院查封该公司因转让佛山市南海九江自来水有限公司60%的股权给本公司的应收款，从收到通知书之日起，本公司不准向该公司清偿，因此公司未支付第二期余款。
十、资产负债表日后非调整事项
本报告期内，公司不存在需披露的资产负债表日后非调整事项。
十一、其他重要事项
1、公司于2004年11月15日召开的2004年度第一次临时股东大会通过了公司拟发行可转换公司债券的相关议案，受股权分置改革的影响，公司原定于2005年度公开发行可转换债券的计划被推迟。
2、公司于2004年12月13日与佛山市南海区市政管理局签订的《佛山市南海区桂城污水处理厂资产转让协议书》，公司受让佛山市南海区市政管理局拥有的佛山市南海区桂城污水处理厂资产，交易价格为15,622,440.00元，协议书约定在协议生效日后30天内支付价款的30%，在2004年度计划的公开发行可转换公司债券所募集的资金到位后15日内支付余款。双方已于2004年12月31日正式办理了上述资产及相关资料的交接手续。受股权分置改革的影响，公司原定于2005年度公开发行可转换债券的计划被推迟，导致原合同付款履行前提条件发生变更。2005年12月公司与佛山市南海区市政管理局签订补充协议，付款条款修改为公司在协议生效后30日内支付价款的30%；再于2005年12月31日前支付500万元；并于公开发行可转换公司债券所募集的资金到位后15日内支付余款。”公司已按照补充协议的约定向佛山市南海区市政管理局支付了桂城污水厂的转让款9,686,732.00元。
3、公司于2004年12月13日与佛山市南海区市政管理局签订的《佛山市南海区平洲污水处理厂在建工程资产转让协议书》，公司受让佛山市南海区市政管理局拥有的佛山市南海区平洲污水处理厂在建工程资产，交易价格为75,813,418.90元，约定在协议生效日后30天内支付价款的5%，在2004年度计划的公开发行可转换公司债券所募集的资金到位后15日内支付余款。双方已于2004年12月31日正式办理了上述资产及相关资料的交接手续。受股权分置改革的影响，公司原定于2005年度公开发行可转换债券的计划被推迟，导致原合同付款履行前提条件发生变更。2005年12月公司与佛山市南海区市政管理局签订补充协议，付款条款修改为公司在协议生效后30日内支付价款的5%，再于2005年12月31日前支付1500万元，并于公开发行可转换公司债券所募集的资金到位后15日内支付余款。公司已按照补充协议的约定向佛山市南海区市政管理局支付了平洲污水厂的转让款18,790,670.94元。
第八章、备查文件
一、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。
二、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
南海发展股份有限公司
董事长：何向明
2006年8月22日