瀚蓝 境股份 限
告
广 [2016]G16000240010
目 录
告………………………………………………… 1-2
合并资产负债表………………………………………… 3-4
母 资产负债表……………………………………… 5-6
合并利润表……………………………………………… 7
母 利润表…………………………………………… 8
合并 金流 表………………………………………… 9
母 金流 表……………………………………… 10
合并 者权益 表………………………………… 11
母 者权益 表……………………………… 12
表 注…………………………………………… 13-83
告
广 [2016]G16000240010
瀚蓝 境股份 限 全体股东
们 了 的瀚蓝 境股份 限 简 “瀚蓝 境” 表 包括 2015 12
31 日的合并及母 资产负债表 2015 的合并及母 利润表 合并及母 金流 表
合并及母 者权益 表 及 表 注
一 管理层对 表的 任
编制和 允列 表是瀚蓝 境管理层的 任 种 任包括 1 按照企业 准则
的规定编制 表 并使 实 允 映 2 设 执 和维 必要的内部控制 使
表 由 舞弊或错误导 的 大错
注 师的 任
们的 任是 执 工 的基础 对 表发表 意 们按照中 注 师
准则的规定执 了 工 中 注 师 准则要求 们遵 中 注 师职业道德
则 划和执 工 对 表是否 大错 获 合理保证
工 及实施 程序 获 表金额和披露的 证据 选 的 程序
注 师的判断 包括对由 舞弊或错误导 的 表 大错 风险的评估 进 风险
评估时 注 师考虑 表编制和 允列 相 的内部控制 设 的 程序
工 包括评 管理层选用 策的 性和 出 估 的合理性 及评 表的总
体列
们相信 们获 的 证据是充 的 发表 意 提供了基础
意
们认 瀚蓝 境 表 大方面按照企业 准则的规定编制 允 映了瀚蓝
境 2015 12 31 日的 状况和 2015 的 营 果 及 金流
广东 中珠江 师 特 普通合 中 注 师 陈 昭
中 注 师 谭 灏
中 广 〇一 十日
2
瀚蓝 境股份 限
表 注
2015 人民 元
一 基 情况
概况
注 地 广东省 山
总部地址 广东省 山 海 城 海大道建 大厦
要 营活 城 生活垃圾处理 污水处理 燃气供 及自来水的生产和供
告批准 出日 2016 3 10 日
合并 表 围
― 期纳入合并 表 围共 山 海绿电 生能源 限 山 海瀚蓝 保投
资 限 山 海瀚蓝 地产 限 创冠 保 中 限 山 海燃气发展
限 等 5 家子 注 七 1 他 体中的权益
表的编制基础
— 表 续 营 基础 据实 发生的交易和 按照 部发 的 企业 准
则——基 准则 部 第 33 发 部 第 76 修 2006 2 15 日及 颁
和修 的 41 体 准则 企业 准则 用指 企业 准则解释及 他相 规定
合 “企业 准则” 及中 证券 督管理委员 开发 证券的 信 披露编 规则第
15 —— 告的一般规定 2014 修 的披露规定编制
— 自 告期 少 12 个 内 备 续 营能力 无影响 续 营能力的 大
要 策及 估
遵循企业 准则的声明
诺编制的 告期各 表符合 企业 准则 的要求 真实 完整地 映了 告期
间的 状况 营 果和 金流 等 信
期间
采用 历 自 历 1 1日 12 31 日
营业周期
12 个
记
13
瀚蓝 境股份 限
表 注
2015 人民 元
人民 记
一控制 和非 一控制 企业合并的 处理方法
— 一控制 的企业合并
参 合并的企业 合并前 均 一方或相 的多方最 控制 控制并非暂时性的 一控制
的企业合并 通常情况 一控制 的企业合并是指发生 一企业集团内部企业之间的合并
除 之外 一般 一控制 的企业合并
合并方 企业合并中 得的资产 负债 按照合并日 最 控制方合并 表中的
面 值 一控制 的控股合并形 的长期股权投资 合并日 被合并方 面
者权益的份额 形 长期股权投资的初始投资 相 处理 长期股权投资 一控制
的吸收合并 得的资产 负债 按照相 资产 负债 被合并方的原 面 值入
得的净资产 面 值 支 的合并对 面 值 或发 股份面值总额 的差额 调整资
资 足 的 调整留 收益
合并方 进 企业合并发生的各 直接相 费用 包括支 的 费用 评估费用 法
律服 费等 发生时 入 期损益 企业合并发 的债券或 他债 支 的手续费 佣金
等 入 发 债券及 他债 的初始 金额 企业合并中发 权益性证券发生的手续费 佣金
等费用 抵 权益性证券溢 收入 溢 收入 足 的 留 收益
一控制 的控股合并形 母子 系的 母 合并日编制合并 表 包括合并资产负债表
合并利润表和合并 金流 表 合并资产负债表 被合并方 资产 负债的 面 值并入合并
表 合并方 被合并方 合并日及 前期间发生的交易 内部交易 按照“合并 表”
原则进 抵 合并利润表和 金流 表 包含合并方及被合并方自合并 期期初 合并日实
的净利润和产生的 金流 及 方 期发生的交易及内部交易产生的 金流 按照合并
表的 原则进 抵
—非 一控制 的企业合并
参 合并的各方 合并前 一方或相 的多方最 控制的 非 一控制 的企业合并
企业合并 的确定 企业合并 包括购买方 进 企业合并支 的 金或非 金资产 发 或
的债 发 的权益性证券等 购买日的 允 值 企业合并发生的直接相 费用 入 期
损益 通过多 交换交易 实 的企业合并 合并 一 交易 之和
非 一控制 的控股合并 得的长期股权投资 购买日确定的企业合并 包括 自
被投资 收 的 金股利和利润 对被购买方长期股权投资的初始投资 非 一控制
的吸收合并 得的符合确认条 的各 可辨认资产 负债 购买日按照 允 值确认
企业的资产和负债 非 资产 对 得被购买方的控制权或各 可辨认资产 负债
14
瀚蓝 境股份 限
表 注
2015 人民 元
的 非 资产 购买日的 允 值 面 值的差额 资产的处置损益 入合并
期的利润表
非 一控制 的企业合并中 企业合并 大 合并中 得的被购买方可辨认净资产 允 值份额
的差额 确认 商誉 吸收合并情况 差额 母 个别 表中确认 商誉 控股合
并情况 差额 合并 表中列示 商誉
企业合并 小 合并中 得的被购买方可辨认净资产 允 值份额的差额 入合并 期
损益 营业外收入 吸收合并情况 差额 入合并 期母 个别利润表 控股合并情
况 差额 入合并 期的合并利润表
合并 表的编制方法
--合并 围的确定原则
控制 基础确定合并 表的合并 围 母 控制的特 目的 体 纳入合并 表的合
并 围 如果母 是投资性 体 投资活 提供相 服 的子 则 编制合
并 表
--合并 表采用的 方法
合并 表按照 企业 准则第 33 合并 表 及相 规定的要求编制 合并时
合并 围内的 大内部交易和 来业已抵销 子 的股东权益中 属 母 拥 的部
少数股东权益 合并 表中股东权益 独列示
子 采用的 策或 期间 一 的 编制合并 表时 按照 的 策
或 期间对子 表进 必要的调整
对 非 一控制 企业合并 得的子 编制合并 表时 购买日可辨认净资产 允
值 基础对 个别 表进 调整 对 一控制 企业合并 得的子 视 企业合并
合并 期的 初已 发生 合并 期的 初起将 资产 负债 营 果和 金流 纳入合并
表 并对前期 较 表按 述原则进 调整
金及 金等 物
据 企业 准则—— 金流 表 的规定 对 时间短 一般 超过 3 个 流 性
强 可随时 值 风险很小的短期投资 确认 金等 物
外 业 和外 表 算
—对发生的非 济业 按业 发生 日中 人民银 的 场汇 的中间 合
记 对外 的 目余额按期 中 人民银 的 场汇 的中间 进 调整
按照期 汇率 合的记 金额 面记 金额之间的差额 “ 费用-汇兑损益”
入 期损益 属 购建固定资产 的借款产生的汇兑损益 按照借款费用资 的原则进
15
瀚蓝 境股份 限
表 注
2015 人民 元
处理
—外 表 算的 处理方法
若 境外 营子 合营企业 联营企业和 支机构采用 的记 将
境外 营通过合并 表 权益法 算等纳入到 的 表中时 需要将境外 营的 表
算 记 映 对 进 算前 调整境外 营的 期间和 策 使之
期间和 策相一 据调整 策及 期间编制相 的 表
按照 方法对境外 营 表进 算
――资产负债表中的资产和负债 目 采用资产负债表日的即期汇率 算 者权益 目除“
配利润” 目外 他 目采用发生时的即期汇率 算
――利润表中的收入和费用 目 采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的 似汇率 算
――产生的外 表 算差额 编制合并 表时 合并资产负债表中 者权益 目
的“ 他综合收益” 目列示
金 融工
金融资产的 类
据 资产的目的 业 身性 及风险管理要求 将金融资产 初始确认时划 四类
―― 允 值 入 期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定 允 值
入 期损益的金融资产
―― 到期投资 到期日固定 回收金额固定或可确定 企业 明确意 和能力 到期
的非 生金融资产
―― 收款 活跃 场中没 回收金额固定或可确定的非 生金融资产
――可供出售金融资产
金融负债的 类
据业 身性 及风险管理要求 将金融负债 初始确认时划 类
―― 允 值 入 期损益的金融负债 包括交易性金融负债和指定 允 值
入 期损益的金融负债
―― 他金融负债
金融资产和金融负债的
――初始
企业初始确认金融资产或金融负债 按照 允 值 对 允 值 入
期损益的金融资产或金融负债 相 交易费用 直接 入 期损益 对 他类别的金融资产或
16
瀚蓝 境股份 限
表 注
2015 人民 元
金融负债 相 交易费用 入初始确认金额
――金融资产的 续
允 值 入 期损益的金融资产 按照 允 值进 续 扣除将来处
置 金融资产时可能发生的交易费用
可供出售金融资产 按照 允 值进 续 除 期保值 外 直接 入 者权
益 金融资产 确认转出时 入 期损益
到期投资 收款 采用实 利率法 按摊余 发生 值 摊销或 确认时
产生的利得或损失 入 期损益 但 金融资产被指定 期 目的除外
――金融负债的 续
采用实 利率法 按摊余 对金融负债进 续 但是 列情况除外
――― 允 值 入 期损益的金融负债 按照 允 值 扣除将来
结清金融负债时可能发生的交易费用
――― 活跃 场中没 允 值 能可靠 的权益工 钩并 通过交 权益工
结算的 生金融负债 按照
――― 属 指定 允 值 入 期损益的金融负债的 保合 或没 指
定 允 值 入 期损益并将 场利率贷款的贷款 诺 初始确认
按照 列两 金额之中的较高者进 续
――――按照 企业 准则第 13 ——或 确定的金额
――――初始确认金额扣除按照 企业 准则第 14 ——收入 的原则确定的累 摊销额
的余额
――金融资产转移的确认依据和 方法
已将金融资产 权 几乎 的风险和 酬转移给转入方的 确认 金融资产 保留了
金融资产 权 几乎 的风险和 酬的 确认 金融资产 判断是否已将金融资
产 权 几乎 的风险和 酬转移给了转入方时 较转移前 金融资产 来 金流
净 值及时间 的波 使 面临的风险 将金融资产转移 金融资产整体转移和部 转
移
金融资产整体转移满足 确认条 的 将 列两 金额的差额 入 期损益
――― 转移金融资产的 面 值
―――因转移而收到的对 原直接 入 者权益的 允 值 累 额之和
17
瀚蓝 境股份 限
表 注
2015 人民 元
金融资产部 转移满足 确认条 的 将 转移金融资产整体的 面 值 确认部
和 确认部 之间 按照各自的相对 允 值进 摊 并将 列两 金额的差额 入 期损
益
――― 确认部 的 面 值
――― 确认部 的对 原直接 入 者权益的 允 值 累 额中对 确认部
的金额之和
金融资产转移 满足 确认条 的 继续确认 金融资产 并将收到的对 确认 一 金融负
债
――金融资产的 值
对 允 值 入 期损益的金融资产 外的金融资产的 面 值进 检
查 证据表明 金融资产发生 值的 提 值准备 提 值准备时 对 金额 大的
进 独 值测试 对 金额 大的 类似信用风险特 的金融资产组中进 值测试
要金融资产 提 值准备的 体方法 别如
―――可供出售金融资产能 允 值可靠 的 允 值 面 值部 提 值准备
入 期损益 可供出售金融资产 允 值 能可靠 的 预 来 金流 包括尚
发生的 来信用损失 值 面 值部 提 值准备 入 期损益 可供出售金融资产发
生 值时 即使 金融资产没 确认 原直接 入 者权益的因 允 值 降形 的累 损
失 转出 入 期损益
――― 到期的投资 预 来 金流 包括尚 发生的 来信用损失 值 面
值部 提 值准备 入 期损益
收款 坏 准备的确认标准和 提方法
金额 大并 提坏 准备的 收款
金额 大的判断依 将 个法人 体 款余额超过人民 200 万元的 收款 划
据或金额标准 金额 大的 收款
金额 大并 对 金额 大的 收款 独进 值测试 测试发生了 值的
提坏 准备的 提方法 按 来 金流 值 面 值的差额 确定 值损失 提坏
准备
按组合 提坏 准备的 收款
确定组合的依据
18
瀚蓝 境股份 限
表 注
2015 人民 元
组合 确定依据
龄组合 相 龄的 收款 类似信用风险特
联方组合 联方 控制 系
按组合 提坏 准备的 提方法
组合 提方法
龄组合 龄 析法
联方组合 对列入 联方组合的 收款 提坏 准备
――组合中 采用 龄 析法 提坏 准备的
龄 收 款 提 例 % 他 收款 提 例 %
1 内 5 5
1-2 8 8
2-3 10 10
3-4 20 20
4-5 50 50
5 100 100
金额虽 大但 提坏 准备的 收 款
提坏 准备的理由 证据表明 发生了 值
坏 准备的 提方法 对 证据表明 已发生 值的 金额非 大的 收款
独进 值测试 确定 值损失 提坏 准备
对 收票据 预 款 及长期 收款 独进 值测试 证据表明 发生了
值的 据 来 金流 值 面 值的差额 确认 值损失 提 值准备
收款 提坏 准备 证据表明 金融资产 值已恢复 确认 损失
发生的 原确认的坏 准备 转回 入 期损益
算方法
— 的 类 原 料 途 料 商品 工程施工 周转 料等大类
— 的 算 购入原 料等按实 入 发出时的 采用 权 均法 算 产 品和自
制半 品入 时按实 生产 算 发出采用 权 均法 算
— 的盘 制 采用永续盘 制 定期盘点 盘点结果如果 面记录 符 期 前
查明原因 并 据企业的管理权限 董 或股东大 批准 期 结 前处理完
19
瀚蓝 境股份 限
表 注
2015 人民 元
— 跌 准备的确认和 提 按照 个 目 可 净值 面 差额 提 跌 准
备 产 品和用 出售的 料等直接用 出售的 的估 售 去估 的销售费用和相
税费 的金额 确定 可 净值 需要 过 工的 料 生产的产 品的估 售 去
完工时估 将要发生的 估 的销售费用和相 税费 的金额 确定 可 净值
中期期 及 了按 可 净值孰 法 对预 损失采用备抵法 算 提
跌 准备并 入 期损益
长期股权投资 算方法
—长期股权投资的 类
的长期股权投资包括对子 的投资 对合营企业和联营企业的投资
—投资 的确定
—— 一控制 的企业合并 合并方 支 金 转让非 金资产 债 或发 权益性证券
合并对 的 合并日按照被合并方 者权益 最 控制方合并 表中的 面 值的份
额 长期股权投资的投资 企业合并发生的直接相 费用 入 期损益
通过多 交易 实 一控制 企业合并形 的长期股权投资 个别 表和合并
表中 将按 股 例 合并日被合并方 者权益 面 值的份额 初始投资 合并
日之前 被合并方的股权投资 面 值 合并日新增投资 长期股权投资初始投资
之间的差额调整资 资 足 的 调整留 收益
—— 非 一控制 的企业合并 购买日按照支 的合并对 的 允 值 初始投资
通过多 交易 实 非 一控制 企业合并形 的长期股权投资 个别 表和合
并 表进 相 处理 1) 个别 表中 购买日之前 被购买方的股权投资的
面 值 购买日新增投资 之和 投资的初始投资 购买日之前 的被购买方的
股权 及 他综合收益的 处置 投资时将 相 的 他综合收益转入 期投资收益 2)
合并 表中 对 购买日之前 的被购买方的股权 按照 股权 购买日的 允 值进
新 允 值 面 值的差额 入 期投资收益 购买日之前 的被购买方的股权
及 他综合收益的 相 的 他综合收益转 购买日 属 期投资收益
——除企业合并形 外的 支 金 得的长期股权投资 按照实 支 的购买 款 投资
投资 包括 得长期股权投资直接相 的费用 税金及 他必要支出 发 权益性证券
得的长期股权投资 按照发 权益性证券的 允 值 投资 通过非 性资产交换
交换 商业实 得的长期股权投资 投资 投资的 允 值和 支 的相 税
费 换入资产的 通过债 组 得的长期股权投资 债权人将 股份的 允 值确认
20
瀚蓝 境股份 限
表 注
2015 人民 元
对债 人的投资
— 续 及损益确认方法
对被投资 能够实施控制的长期股权投资采用 法 算 对 共 控制 大影响的长期股
权投资 采用权益法 算
——确定对被投资 大影响的依据
对被投资 的 和 营 策 参 策的权力 但并 能够控制或者 他方一起共 控制
些 策的制定的 认定 大影响
— 值测试方法及 值准备 提方法
对子 联营企业及合营企业的投资 资产负债表日 证据表明 发生 值的 按照 面
值高 可收回金额的差额 提相 的 值准备
投资性 地产的确认和
—投资性 地产的确认标准 已出租的建筑物 已出租的土地使用权 已出租的投资性 地产租
赁期 满 因暂时空置但继续用 出租的 投资性 地产
—初始 方法 得的投资性 地产 按照 得时的 进 初始 外购投资性 地产的
包括购买 款和可直接 属 资产的相 税费 自 建造投资性 地产的 由建造
资产达到预定可使用状态前 发生的必要支出构 它方式 得的投资性 地产的
用相 准则的规定确认
— 续 方法 模式 采用 固定资产和无形资产相 的方法 提 旧或进 摊
销
—期 模式 的投资性 地产由 续 跌等原因导 可收回金额 面 值
的 按资产的实 值 面 值的差额 提 值准备
固定资产及 旧 算方法
—固定资产标准
生产商品 提供劳 出租或 营管理而 的 使用 限超过一 的 形资产
—固定资产的 类 管道沟槽 及建筑物 构筑物及 他 设施 机器设备 输设备
电子及 它设备 钢管
—固定资产 固定资产按实
21
瀚蓝 境股份 限
表 注
2015 人民 元
—固定资产 旧
――固定资产 旧 据固定资产的原值和预 可使用 限及估 的剩余 值按直线法 算
――已 提 值准备的固定资产 提 旧时 按照 固定资产 提 值 的净额 及尚可使
用 限 新 算确定 旧率和 旧额
―― 各类固定资产 旧 限 估 值率和 旧率如
资产类别 旧 限 净 值率 旧率
管道沟槽 20 0-5% 4.75%-5%
及建筑物 33-40 0-5% 2.38%-3.03%
构筑物及 他 设施 20 0-5% 4.75%-5%
机器设备 10 0-5% 9.50%-10%
输设备 8 0-5% 11.88-12.50%
电子及 他设备 5 0-5% 19%-20%
钢管 40 0-5% 2.38%-2.5%
固定资产 值准备的 提
资产负债表日对固定资产逐 进 检查 如果由 续 跌 或 术陈旧 损坏 长期
闲置等原因导 可回收金额 面 值的 则按照 差额 提固定资产 值准备 固定资产
值损失一 确认 期间 转回 可收回金额 据资产的 允 值 去处置费用 的净
额 资产预 来 金流 的 值两者之间较高者确定 资产 来 金流 的 值则按照资产
续使用过程中和最 处置时 产生的预 来 金流 选 的 率对 进 的金额
确定
建工程 算方法
建工程的类别
建工程 目 算 包括建筑工程 装工程 术改造工程和大修理工程等
建工程的
建工程 实 按照实 发生的支出确定 工程 工程达到预定可使用状态前因进
试 转发生的净支出 入工程 工程达到预定可使用状态前 得的试 转过程中形 的
能够对外销售的产品 发生的 入 建工程 销售或结转 产 品时 按实 销售收入
或者预 售 建工程 建工程发生的借款费用 符合借款费用资 条 的 购
22
瀚蓝 境股份 限
表 注
2015 人民 元
建的固定资产达到预定可使用状态前 入 建工程
― 建工程结转 固定资产的时点
建工程按各 工程 发生的实 支出 算 达到预定可使用状态时转 固定资产 建造的固
定资产已达到预定可使用状态 但尚 理竣工 算手续的 自达到预定可使用状态之日起 据
工程预算 造 或者工程实 等 按估 的 值转入固定资产 并 提固定资产的 旧 待
理了竣工 算手续 对原估 值进 调整 购建或者生产符合资 条 的资产而借入的 门借
款或占用了一般借款发生的借款利 及 门借款发生的 费用 购建或者生产的符合资
条 的资产达到预定可使用或者可销售状态之前 据 发生额 资
建工程 值准备的确认标准 提方法
期 对 建工程逐 进 检查 如果 证据表明 建工程已 发生了 值 则 提 值准备
建工程 值损失一 确认 期间 转回
—BOT 目的 算
——BOT 建设— 营—移交 是指 府通过契 授 投资者或 营者 一定期限的特许 营权 许
可 融资建设和 营特定的 用基础设施 并准许 通过向用户收 费用或出售产品 清偿贷款
回收投资并 利润 特许权期限 满时 基础设施无偿移交给 府
BOT 目按实 发生的 目建造支出确认建造 待 目竣工验收投入 营 转入无形资产
算
借款费用 算方法
购建或者生产符合资 条 的资产而借入的 门借款或占用了一般借款发生的借款利 及
门借款发生的 费用 购建或者生产的符合资 条 的资产达到预定可使用或者可销售状
态之前 据 资 率 算的发生额 资 除 外的 它借款费用 发生时 入 期损
益 符合资 条 的资产 是指需要 过相 长时间的购建或者生产活 才能达到预定可使用或
者可销售状态的固定资产 投资性 地产和 等资产 时满足 列条 时 借款费用开始资
1 资产支出已 发生 资产支出包括 购建或者生产符合资 条 的资产而 支 金
转移非 金资产或者 带 债 形式发生的支出 2 借款费用已 发生 3 使资产达到预
定可使用或者可销售状态 必要的购建或者生产活 已 开始
购建或者生产符合资 条 的资产而借入 门借款的 门借款 期实 发生的利 费用
去将尚 用的借款资金 入银 得的利 收入或进 暂时性投资 得的投资收益 的金额
确定 资 的费用
23
瀚蓝 境股份 限
表 注
2015 人民 元
购建或者生产符合资 条 的资产而占用了一般借款的 据累 资产支出超过 门借
款部 的资产支出 权 均数乘 占用一般借款的资 率 算确定一般借款 资 的
利 金额 资 率 据一般借款 权 均利率 算确定
符合资 条 的资产 购建或者生产过程中发生非 常中断 中断时间 续超过 3 个 的 暂
停借款费用的资 中断期间发生的借款费用确认 费用 入 期损益 直 资产的购建或
者生产活 新开始 如果中断是 购建或者生产的符合资 条 的资产达到预定可使用或者可
销售状态必要的程序 借款费用继续资
购建或者生产符合资 条 的资产达到预定可使用或者可销售状态时 停 借款费用资
无形资产 算 法
无形资产的确定标准和 类
无形资产是指 拥 或者控制的没 实物形态的可辨认非 性资产 包括土地使用权 特许
营权 非 利 术及 等
—无形资产
——外购无形资产的 按使 资产达到预定用途 发生的实 支出
——内部研究开发 目研究阶段的支出 发生时 入 期损益 开发阶段的支出 能够符合资
条 的 确认 无形资产
——投资者投入的无形资产 按照投资合 或 议 定的 值 但合 或 议 定 值
允的除外
——接 债 人 非 金资产抵偿债 方式 得的无形资产 或 收债权换入无形资产的 按换
入无形资产的 允 值入
——非 性交易投入的无形资产 无形资产的 允 值和 支 的相 税费 入
——接 捐赠的无形资产 捐赠方提供了 凭据的 按凭据 标明的金额 支 的相 税费
捐赠方没 提供 凭据的 如果 类或类似无形资产 活跃 场的 按 类或类似无形
资产的 场 格估 的金额 支 的相 税费 实 如果 类或类似无形资产
活跃 场的 按接 捐赠的无形资产的预 来 金流 值 实 自 开发并按
法律程序申请 得的无形资产 按依法 得时发生的注 费 聘请律师费等费用 实
—— 建设 营移交方式 BOT 得的 目特许 营权 按实 发生的 目建造支出确认
—— 托 营移交方式 TOT 得的 目特许 营权 按特许 营权支出确认
24
瀚蓝 境股份 限
表 注
2015 人民 元
—无形资产摊销 使用寿命 限的无形资产 估 使用寿命的 限内按直线法摊销 无法预
无形资产 带来 来 济利益的期限的 视 使用寿命 确定的无形资产 使用寿命 确定的
无形资产 进 摊销 BOT 及 TOT 目特许 营权摊销期限按照 托 营期限或者 建资产可使
用寿命确定
— 内部研究开发 目开发阶段的支出满足资 的条
—— 术 来讲 完 无形资产 使 能够使用或出售 可 性
—— 完 无形资产并使用或出售的意
——无形资产产生 来 济利益的方式 包括能够证明 用 无形资产生产的产品 场或无形
资产自身 场 无形资产将 内部使用时 证明 用性
—— 足够的 术 资源和 他资源支 完 无形资产的开发 并 能力使用或出售
无形资产
—— 属 无形资产开发阶段的支出能够可靠
长期待摊费用 算方法
长期待摊费用按照实 发生额入 得期限 1 的融资而发生的服 费摊销方法如
类别 摊销方法 摊销 限
融资服 费 直线法 得的长期借款合 期限
他 目采用直线法 益期或规定的摊销 限内摊销
长期待摊的费用 目 能使 期间 益的 将尚 摊销的 目的摊余 值全部转入 期
损益
售 租回融资租赁
将资产转让给融资租赁 门机构 原物租回 据 议条款判断转让资产是否满足收入确认
条 如资产出售及租赁交易相互 联 转让资产基 确定将 租赁期满回购 定 1 元 则
确认销售收入 租开始日 将 得的转让 款 长期 款的入 值 采用
实 利率法将发生的利 费用 融资租赁 款期内 入 费用
预 负债 算方法
发生 或 相 的义 并 时符合 条 时 资产负债表中确认 预 负债 1
义 是 的 时义 2 义 的履 很可能导 济利益流出企业 3 义 的
金额能够可靠地
25
瀚蓝 境股份 限
表 注
2015 人民 元
资产负债表日 考虑 或 的风险 确定性和 时间 值等因素 按照履 相
时义 需支出的最佳估 数对预 负债进
如果清偿预 负债 需支出全部或部 预期由第 方补偿的 补偿金额 基 确定能够收到时
资产 独确认 确认的补偿金额 超过预 负债的 面 值
收入确认方法
—销售商品收入的确认方法
列条 时满足时 确认商品销售收入
—— 已将商品 权 的 要风险和 酬转移给购 方
—— 既没 保留通常 权相联系的继续管理权 没 对已售出的商品实施控制
—— 交易相 的 济利益能够流入
——相 的收入和 能够可靠地
供水业 收入 据营业部门统 的实 销售数 按照物 部门 定的销售 算确认
固废处理业 中的售电收入 属各 目 垃圾焚烧产生的热能转 电力 传输到各地
或省 电网 控制或 的电网时即确认收入
燃气业 收入中的管道天然气收入 据营业部门统 的实 销售数 按照物 部门 定的销
售 算确认 液 石油气 达 用户 用户确认的 气 及 定的销售 算确认收入
—提供劳 收入的确认方法
提供劳 交易的结果能够可靠估 的情况 资产负债表日按完工百 法确认相 的劳
收入 如提供劳 交易的结果 能够可靠估 已 发生的劳 预 能够得到补偿的 按已
发生的劳 金额确认收入 并按相 金额结转 发生的劳 预 能够全部得到补
偿的 按能够得到补偿的劳 金额确认收入 并按已 发生的劳 期费用 发生的
劳 预 全部 能够得到补偿 按已 发生的劳 期费用 确认收入
提供劳 交易的结果能够可靠估 是指 1 收入金额能够可靠 2 相 济利益很可能
流入 3 交易的完工进 能够可靠地确定 4 交易已发生和将发生的 能够可靠
污水处理业 收入和固废处理业 中的处置收入是 据 特许 营权授 方签 的特许 营
议 按照实 结算处理 确认 供水及燃气工程 装业 收入 达到通水 通气条 确认收入
的时点
—提供他人使用 资产 得收入的确认方法
26
瀚蓝 境股份 限
表 注
2015 人民 元
列条 时满足时 确认
—— 交易相 的 济利益能够流入
——收入的金额能够可靠地
府补 算方法
府补 是指 府无偿 得 性资产和非 性资产 包括 府 者投入的资
府补 资产相 的 府补 和 收益相 的 府补 府补 能够满足 府补
的条 能够收到时确认
府补 性资产的 按照收到或 收的金额 府补 非 性资产的 按照 允
值 允 值 能够可靠 得的 按照 义金额 按照 义金额 的 府补 直接
入 期损益
资产相 的 府补 确认 递延收益 并 相 资产的使用寿命内 均 配 入 期损益
收益相 的 府补 用 补偿 期间的相 费用和损失的 确认 递延收益 并 确认相 费
用的期间 入 期损益 用 补偿已 发生的相 费用和损失的 直接 入 期损益
已确认的 府补 需要返 时 相 递延收益余额的 相 递延收益 面余额 超出部
入 期损益 相 递延收益的 直接 入 期损益
递延 得税资产/递延 得税负债
递延 得税资产
—— 来期间很可能 得用来抵扣可抵扣暂时性差 的 纳税 得额 限 确认由可抵扣
暂时性差 产生的递延 得税资产 但是 时 列特 的交易中因资产或负债的初始确认 产
生的递延 得税资产 确认
——— 交易或 属 企业合并
———交易发生时既 影响 利润 影响 纳税 得额(或可抵扣 损)
—— 对 子 联营 及合营企业投资相 的可抵扣暂时性差 时满足 列条 的
确认相 的递延 得税资产
———暂时性差 可预 的 来可能转回
——— 来很可能获得用来抵扣暂时性差 的 纳税 得额
—— 对 能够结转 的可抵扣 损和税款抵 很可能获得用来抵扣 可抵扣 损
27
瀚蓝 境股份 限
表 注
2015 人民 元
和税款抵 的 来 纳税 得额 限 确认相 的递延 得税资产
递延 得税负债 除 列情况产生的递延 得税负债 外 确认 纳税暂时性差 产
生的递延 得税负债
——商誉的初始确认
—— 时满足 列特 的交易中产生的资产或负债的初始确认
——— 交易 是企业合并
———交易或 发生时既 影响 利润 影响 纳税 得额 或可抵扣 损
—— 对 子 联营 及合营企业投资产生相 的 纳税暂时性差 时满足 列条
的
———投资企业能够控制暂时性差 的转回的时间
——— 暂时性差 可预 的 来很可能 转回
得税的 处理方法
得税的 处理采用资产负债表债 法 算 资产负债表日 按照可抵扣暂时性差
用 得税税率 算的结果 确认递延 得税资产及相 的递延 得税收益 按照 纳税暂时性差
用 得税税率 算的结果 确认递延 得税负债及相 的递延 得税费用
利润 配
据 章程 的税 净利润按 列 序 配
—弥补 前 的 损
—提 10%法定盈余
里提 任意 金
—支 股东股利
策及 估 更
― 告期内 无 策 更
― 告期 无 估 更
四 要税 及税收
28
瀚蓝 境股份 限
表 注
2015 人民 元
― 要税种及税率
税种 税率 税基数
增值税
水费 3% 设 收入 6% 输收入 11% 销
3% 6% 11% 13% 售天然气和液 石油气收入 13% 销售电力及原
—销 税 料收入 维修收入 垃圾处理收入和污泥处理
17%
收入 污水处理收入 17%
—进 税 7%-17% 进 费等
装 工程收入 3% 检测 租金 瓶费 服
营业税 3% 5% 收入 5%
城建税 5% 7% 纳营业税 增值税等流转税
教育费 3% 2% 纳营业税 增值税等流转税
企业 得税 25% 税 得额
―税收 及批文
——增值税 据 部 家税 总局 资源综合利用产品和劳 增值税 目录 税 2015
78 2015 7 1 日起 对使用垃圾 及利用垃圾发酵产生的 气生产的电力 热力 满足
术标准和相 条 继续 增值税即 即 100%的 策 属各 目 电力收入的增
值税按照 述 策 得税局认定 批 即 即 100%的 策
据 部 家税 总局 调整完善资源综合利用产品及劳 增值税 策的通知 税 2011
115 原对垃圾处理 污泥处理处置劳 污水处理劳 免 增值税 据 部 家税 总局
资源综合利用产品和劳 增值税 目录 税 2015 78 2015 7 1 日起 对垃
圾处理 污泥处理处置劳 污水处理劳 增值税即 即 70%的 策 属各 目
垃圾处理收入 污泥处理收入及污水处理劳 的增值税按照 述 策 得税局认定 批 增
值税即 即 70%的 策
――企业 得税 据 中 人民共和 企业 得税法 及 中 人民共和 企业 得税法实施条
例 符合条 的 境保 节能节水 目 包括 共污水处理 共垃圾处理 气综合开发利
用 节能 排 术改造 海水淡 等自 目 得第一笔生产 营收入 属纳税 起 第一 第
免 企业 得税 第四 第 半 收企业 得税 各污水处理 目及 山 海绿
电 生能源 限 及创冠中 各 目 按照 述 策 得税 免
五 合并 表 要 目注释
要提示 由 创冠中 2014 12 31 日开始纳入合并 告对 期间的利润表及 金流
表 目 可 性 资产负债表 目可
29
瀚蓝 境股份 限
表 注
2015 人民 元
1 资金
目 期 余额 期初余额
金 116,267.63 110,246.42
银 款 1,369,195,475.25 841,829,404.05
他 资金 9,500,920.80 12,340,000.00
合 1,378,812,663.68 854,279,650.47
中 境外的款 总额
里截 2015 12 31 日的 他 资金余额 9,500,920.80 元 中 保函保证金 9,260,920.80
元 电费保证金 240,000.00 元
—截 2015 12 31 日 资金 抵押 冻结 或 潜 收回风险的情形
30
瀚蓝 境股份 限
表 注
2015 人民 元
2 收 款
期 余额 期初余额
面余额 坏 准备 面余额 坏 准备
类别
提 面 值 面 值
例 例 提
金额 金额 例 金额 金额
(%) (%) 例(%)
(%)
金额 大
并 独 提坏 #DIV
准备的 收 /0!
款
按信用风险特
组合 提坏
255,792,346.45 100.00 13,766,090.97 5.38 242,026,255.48 229,574,272.65 100.00 16,338,724.06 7.12 213,235,548.59
准备的 收
款
金额
大但 独 提
坏 准备的
收 款
合 255,792,346.45 100.00 13,766,090.97 5.38 242,026,255.48 229,574,272.65 100.00 16,338,724.06 7.12 213,235,548.59
31
瀚蓝 境股份 限
表 注
2015 人民 元
—组合中 按 龄 析法 提坏 准备的 收 款
期 余额
龄
收 款 坏 准备 提 例 %
1 内 242,765,942.43 12,138,297.21 5.00
1-2 10,404,080.36 832,326.43 8.00
2-3 444,973.46 44,497.35 10.00
3-4 1,560,166.89 312,033.38 20.00
4-5 356,493.43 178,246.72 50.00
5 260,689.88 260,689.88 100.00
合 255,792,346.45 13,766,090.97 5.38
里里 期转回坏 准备金额 2,572,633.09 元
— 收 款余额前五 的 款 情况如
占 收 款总 坏 准备期
期 余额 龄
额的 例(%) 余额
福建省电力 限 泉 电业局 31,157,427.04 1 内 12.18 1,557,871.35
广东电网 限 任 山供电局 18,988,091.02 1 内 7.42 949,404.55
山 海 大沥镇 管理
18,445,860.98 1 内 7.21 922,293.05
晋江 局 17,945,224.60 1 内 7.02 897,261.23
山 海 灶镇 土城建和水
15,616,675.31 1 内 6.11 780,833.77
局
合 102,153,278.95 / 39.94 5,107,663.95
3 预 款
期 余额 期初余额
龄
金额 例(%) 金额 例(%)
1 内 53,183,296.17 95.22 44,775,377.82 15.15
1-2 2,101,170.35 3.76 250,372,100.77 84.73
2-3 263,610.99 0.47 269,650.46 0.09
3 309,942.25 0.55 83,329.39 0.03
合 55,858,019.76 100.00 295,500,458.44 100.00
32
瀚蓝 境股份 限
表 注
2015 人民 元
—预 款 金额前五 情况
结算原
系 金额 预 时间
因
四 锅锅炉 限 任 非 联方 10,073,000.00 2015 尚 到
汽 电机 集团 限 任
非 联方 8,159,000.00 2015 尚 到
无锡雪浪 境科 股份 限 非 联方 4,999,380.00 2014 2015 尚 到
杭 新世纪能源 保工程股份
非 联方 3,502,312.75 2014 2015 尚 到
限
广 资源设备 工程 限 非 联方 2,679,851.60 2015 尚 到
合 -- 29,413,544.35
4 收利
目 期 余额 期初余额
收利 203,465.26 611,703.76
合 203,465.26 611,703.76
里期 收利 要是 收银 定期 款利
33
瀚蓝 境股份 限
表 注
2015 人民 元
5 他 收款
期 余额 期初余额
类别 面余额 坏 准备 面余额 坏 准备
提 面 值 提 面 值
金额 例(%) 金额 金额 例(%) 金额
例(%) 例(%)
金额 大并
独 提坏 准
备的 他 收款
按 信用风 险特
组合 提坏 准 47,517,536.72 100.00 11,025,619.29 23.20 36,491,917.43 58,700,245.61 100.00 8,645,536.24 14.73 50,054,709.37
备的 他 收款
金额 大
但 独 提坏
准 备的 他 收
款
合 47,517,536.72 100.00 11,025,619.29 23.20 36,491,917.43 58,700,245.61 100.00 8,645,536.24 14.73 50,054,709.37
34
瀚蓝 境股份 限
表 注
2015 人民 元
里组合中 按 龄 析法 提坏 准备的 他 收款
期 余额
龄 他 收款 坏 准备 提 例 %
1 内 11,794,800.35 589,740.03 5.00
1-2 10,822,452.09 865,796.16 8.00
2-3 4,161,413.50 416,141.35 10.00
3-4 11,635,691.78 2,327,138.36 20.00
4-5 4,552,751.23 2,276,375.62 50.00
5 4,550,427.77 4,550,427.77 100.00
合 47,517,536.72 11,025,619.29 23.20
里里 期 提坏 准备金额 2,380,083.05 元
里 他 收款按款 性 类情况
款 性 期 面余额 期初 面余额
押金保证金 32,473,132.88 30,207,131.27
备用金 2,257,314.63 2,254,046.67
来及 垫费用 9,462,960.18 22,477,879.89
保险理赔款 2,577,888.00 2,848,725.94
他 746,241.03 912,461.84
合 47,517,536.72 58,700,245.61
里 他 收款金额前五 情况
占 他 收
坏 准备期
款 的性 期 余额 龄 款总额的
余额
例(%)
城管局 押金保证金 8,000,000.00 3-4 16.84 1,600,000.00
山 海 狮 山镇
押金保证金 5,040,000.00 0-5 10.61 601,000.00
中心管理站
山 海 大 沥镇
押金保证金 5,000,000.00 1-2 10.52 400,000.00
水头社 居民委员
山 海 境
垫款 3,677,808.60 0-5 7.74 1,334,249.37
输和城 管理局
中 人 民 产保 险股
份 限 福 湖 保险理赔款 2,322,938.00 1-2 4.89 185,835.04
滨支
合 24,040,746.60 50.60 4,121,084.41
35
瀚蓝 境股份 限
表 注
2015 人民 元
6
期 余额 期初余额
目 跌 准 跌 准
面余额 面 值 面余额 面 值
备 备
原 料 58,307,587.56 58,307,587.56 61,368,800.54 61,368,800.54
值易耗品 61,811.90 61,811.90 844,681.49 844,681.49
商品 1,983,196.63 1,983,196.63 2,265,524.60 2,265,524.60
工程施工 78,263,495.03 78,263,495.03 32,536,449.52 32,536,449.52
合 138,616,091.12 138,616,091.12 97,015,456.15 97,015,456.15
— 期 对各 进 检查 发 可 净值 的情况 故 提 跌
准备
里截 2015 12 31 日 期 余额中 含借款费用资 金额
里 中的工程施工累 余额如
目 余额
建合 工程累 已发生的 202,879,016.78
建合 工程累 已确认的毛利 48,993,412.81
建合 工程累 已确认的结算 173,608,934.56
预 损失
合 78,263,495.03
7 一 内到期的非流 资产
目 期 余额 期初余额
一 内到期的长期待摊费用 1,628,171.13 1,519,574.68
一 内到期的长期 收款 4,154,654.52 4,154,654.52
合 5,782,825.65 5,674,229.20
8 他流 资产
目 期 余额 期初余额
待抵扣进 税 68,814,122.35 38,578,638.20
预缴税金 4,318,890.02 1,184,824.59
合 73,133,012.37 39,763,462.79
36
瀚蓝 境股份 限
表 注
2015 人民 元
9 可供出售金融资产
期 余额 期初余额
目
面余额 值准备 面 值 面余额 值准备 面 值
可供出售权益工
按 允 值 的
按 的 19,272,571.26 19,272,571.26 9,272,571.26 9,272,571.26
合 19,272,571.26 19,272,571.26 9,272,571.26 9,272,571.26
里按 的可供出售金融资产
面余额 值准备
被投
期
资
被投资 期 期 期 期 期 金
期初 期增 期 股
初 增 红利
例(%)
少 少
广东发展银 9,272,571.26 9,272,571.26 5%
易 零壹
境投资中 10,000,000.00 10,000,000.00 12.50%
心 限合
合 9,272,571.26 10,000,000.00 19,272,571.26
10 长期 收款
期 余额 期初余额
率
目
坏 坏 间
面余额 面 值 面余额 面 值
准备 准备
九江明净污水处理厂
43,276,761.16 43,276,761.16 46,068,749.00 46,068,749.00 8.25%
污水收集系统 目
灶镇城 污水处理
12,009,807.55 12,009,807.55 13,372,474.19 13,372,474.19 8.25%
目污水收集系统
合 55,286,568.71 55,286,568.71 59,441,223.19 59,441,223.19
— 山 海 九江镇人民 府签 山 海 九江明净污水处理厂污水收集系统 目
委托管理 建设 议书 由 属 山 海 九江镇净蓝污水处理 限 负 九江污水
收集系统 目的投资建设 建 移交 山 海 九江镇人民 府 投资 及回 由九江镇
府 20 向 支
— 山 海 灶镇人民 府签 山 海 灶镇城 污水处理 目污水收集系统
投资 建设 移交 议 由 属 山 海 灶镇污水处理 限 负 灶镇城 污水
处理 目污水收集系统的投资建设 建 移交 山 海 灶镇 府 投资 及回 由
灶镇 府 15 向 支
37
瀚蓝 境股份 限
表 注
2015 人民 元
11 长期股权投资
目 2015.12.31 2014.12.31
面余额 值准备 面 值 面余额 值准备 面 值
对联营企
20,192,837.27 20,192,837.27 - -
业的投资
合 20,192,837.27 20,192,837.27 - -
—长期股权投资按明 目列示如
期增
值
告
准
他 他 发 提
期初 备
被投资 少 权益法 确认 综合 权 金 期 余额
余额 追 投资 期
投 的投资损益 收益 益 股利 值 他
资 调整 或利 准
余
润 备
额
15,000,000.00 5,192,837.27 20,192,837.27
保 限
12 投资性 地产
里采用 模式的投资性 地产
目 建筑物 合
一 面原值
期初余额 32,547,831.93 32,547,831.93
期增 金额
期 少金额
期 余额 32,547,831.93 32,547,831.93
累 旧和累 摊销
期初余额 12,051,679.25 12,051,679.25
期增 金额 933,266.40 933,266.40
中 提 933,266.40 933,266.40
期 少金额
期 余额 12,984,945.65 12,984,945.65
值准备
期初余额
期增 金额
期 少金额
期 余额
四 面 值
期 面 值 19,562,886.28 19,562,886.28
期初 面 值 20,496,152.68 20,496,152.68
38
瀚蓝 境股份 限
表 注
2015 人民 元
13 固定资产
构筑物及 他 电子及 他设
目 管道沟槽 及建筑物 机器设备 输设备 钢管 合
设施 备
一 面原值
期初余额 956,639,166.27 406,379,412.46 649,177,558.46 138,782,948.26 43,708,197.08 143,253,907.56 1,627,470,518.00 3,965,411,708.09
期增 金额 600,821,058.66 1,152,491.29 65,238,033.55 7,679,411.42 6,902,274.71 10,889,009.46 38,214,661.30 730,896,940.39
中 购置 459,968,607.25 1,152,491.29 65,238,033.55 7,679,411.42 5,840,770.09 9,101,279.26 37,152,620.49 586,133,213.35
建工程转入 140,852,451.41 1,062,040.81 141,914,492.22
企业合并增 1,061,504.62 1,787,730.20 2,849,234.82
期 少金额 13,088,343.10 8,164,969.29 6,329,830.57 1,591,283.33 9,674,402.39 38,848,828.68
中 处置或
13,088,343.10 8,164,969.29 6,329,830.57 1,591,283.33 9,674,402.39 38,848,828.68
废
他 少
期 余额 1,544,371,881.83 399,366,934.46 714,415,592.01 140,132,529.11 49,019,188.46 144,468,514.63 1,665,685,179.30 4,657,459,819.80
累 旧
期初余额 341,795,022.96 89,630,369.99 149,097,513.60 48,611,245.71 25,076,011.63 94,526,650.39 211,268,411.72 960,005,226.00
期增 金额 101,722,633.07 14,913,201.58 37,279,678.69 11,057,732.40 5,165,132.64 14,579,966.75 55,269,020.42 239,987,365.55
中 提 101,722,633.07 14,913,201.58 37,279,678.69 11,057,732.40 4,420,079.79 13,376,089.24 55,269,020.42 238,038,435.19
外购增
企业合并增 745,052.85 1,203,877.51 1,948,930.36
期 少金额 9,079,266.63 7,756,720.81 6,092,283.87 1,475,087.92 9,166,660.80 33,570,020.03
中 处置或
9,079,266.63 7,756,720.81 6,092,283.87 1,475,087.92 9,166,660.80 33,570,020.03
废
39
瀚蓝 境股份 限
表 注
2015 人民 元
构筑物及 他 电子及 他设
目 管道沟槽 及建筑物 机器设备 输设备 钢管 合
设施 备
他 少
期 余额 434,438,389.40 96,786,850.76 186,377,192.29 53,576,694.24 28,766,056.35 99,939,956.34 266,537,432.14 1,166,422,571.52
值准备
期初余额 244,296.80 16,625.44 260,922.24
期增 金额
中 提
企业合并增
期 少金额
中 处置或
废
他 少
期 余额 244,296.80 16,625.44 260,922.24
四 面 值
期 面 值 1,109,689,195.63 302,580,083.70 528,038,399.72 86,555,834.87 20,253,132.11 44,511,932.85 1,399,147,747.16 3,490,776,326.04
期初 面 值 614,599,846.51 316,749,042.47 500,080,044.86 90,171,702.55 18,632,185.45 48,710,631.73 1,416,202,106.28 3,005,145,559.85
里暂时闲置的固定资产情况
目 面原值 累 旧 值准备 面 值 备注
管道沟槽 306,705.40 62,408.60 244,296.80 用
电子及 他设备 23,000.00 6,374.56 16,625.44 用
合 329,705.40 68,783.16 260,922.24
40
瀚蓝 境股份 限
表 注
2015 人民 元
14 建工程
期 余额 期初余额
目
面余额 值准备 面 值 面余额 值准备 面 值
固废工程 847,970,112.36 847,970,112.36 1,087,326,267.59 1,087,326,267.59
燃气工程 34,892,519.25 34,892,519.25 78,476,013.40 78,476,013.40
供水工程 59,988,649.01 59,988,649.01 29,212,906.39 29,212,906.39
污水工程 40,139,214.48 40,139,214.48 3,373,307.15 3,373,307.15
瀚蓝广场 217,268,909.21 217,268,909.21 122,553,723.96 122,553,723.96
合 1,200,259,404.31 1,200,259,404.31 1,320,942,218.49 1,320,942,218.49
里 要 建工程 目 期 情况
工程累 投
期转入固定资产/ 期 他 少
目 预算数 期初余额 期增 金额 期 余额 入占预算 工程进
无形资产金额 金额
例
管工程 230,959,982.25 78,318,959.93 94,627,520.28 138,764,669.70 - 34,181,810.51 74.88% 74.88%
期垃圾发电 目 185,160,000.00 160,916,921.26 7,380,810.98 166,321,095.55 - 1,976,636.69 90.89% 100.00%
溪灰渣填埋场 目 35,047,700.00 8,405,642.00 9,727,394.90 - - 18,133,036.90 51.74% 51.74%
廊坊一期垃圾发电 目 593,202,300.00 576,533,038.05 26,188,412.74 - - 602,721,450.79 101.60% 100.00%
大 一期垃圾发电 目 540,732,400.00 1,602,218.38 29,480,640.58 - - 31,082,858.96 5.75% 5.75%
黄石 期垃圾发电 目 190,810,000.00 - 1,371,520.45 - - 1,371,520.45 0.72% 0.72%
福清 期垃圾发电 目 120,000,000.00 669,560.57 6,676,306.93 - - 7,345,867.50 6.12% 6.12%
绿电一厂改扩建 目 779,000,000.00 306,760,550.73 407,328,845.75 669,648,876.14 - 44,440,520.34 91.67% 91.67%
41
瀚蓝 境股份 限
表 注
2015 人民 元
工程累 投
期转入固定资产/ 期 他 少
目 预算数 期初余额 期增 金额 期 余额 入占预算 工程进
无形资产金额 金额
例
绿电餐厨 目 190,830,000.00 15,246,682.75 102,792,091.14 - - 118,038,773.89 61.86% 61.86%
水大石污水厂一期 49,924,601.85 1,747,644.44 27,943,063.04 - - 29,690,707.48 59.47% 95.00%
瀚蓝广场 843,560,000.00 122,553,723.96 94,715,185.25 - - 217,268,909.21 25.76% 50.50%
合 3,759,226,984.10 1,272,754,942.07 808,231,792.04 974,734,641.39 - 1,106,252,092.72 /
续前表
目 利 资 累 金额 中 期利 资 金额 期利 资 率 资金来源
管工程 - - - 他
期垃圾发电 目 11,607,907.50 4,453,382.52 7.205% 金融机构贷款及 他
溪灰渣填埋场 目 - - - 他
廊坊一期垃圾发电 目 47,003,131.14 10,646,223.29 4.9%-7.205% 金融机构贷款及 他
大 一期垃圾发电 目 407,762.31 407,762.31 4.9%-5.15% 金融机构贷款及 他
黄石 期垃圾发电 目 - - - 他
福清 期垃圾发电 目 - - - 他
绿电一厂改扩建 目 45,169,142.29 15,586,032.61 4.8%-6.4575% 金融机构贷款及 他
绿电餐厨 目 8,271,008.34 7,244,842.86 4.72%-4.92% 金融机构贷款及 他
水大石污水厂一期 - - - 他
瀚蓝广场 - - - 他
合 112,458,951.58 38,338,243.59 / /
期 对各 建工程进 检查 发 需 提 值准备的情形 故 提 建工程 值准备
42
瀚蓝 境股份 限
表 注
2015 人民 元
15 工程物资
期 余额 期初余额
目
面余额 跌 准备 面 值 面余额 跌 准备 面 值
用 料 7,622,802.65 3,422,213.23 4,200,589.42 9,032,315.34 3,422,213.23 5,610,102.11
用设备 35,673,326.54 35,673,326.54 53,714,170.11 53,714,170.11
合 43,296,129.19 3,422,213.23 39,873,915.96 62,746,485.45 3,422,213.23 59,324,272.22
— 期 对工程物资进 全面清查 对陈旧过时无法使用的工程物资可 净值 面 差额 提工程物资 值准备 工程物资跌 准备的增
情况
期 少
种类 期初余额 期 提 期 余额
转回 转销
工程 料 3,422,213.23 - - - 3,422,213.23
合 3,422,213.23 - - - 3,422,213.23
16 无形资产
目 土地使用权 供水 营权 特许 营权 使用权 合
一 面原值
期初余额 221,319,323.34 37,000,000.00 4,801,364,927.12 2,806,797.69 5,062,491,048.15
期增 金额 27,221,600.00 1,093,620,776.97 162,100.85 1,121,004,477.82
中 购置 27,221,600.00 988,756,561.61 54,700.85 1,016,032,862.46
内部研发
43
瀚蓝 境股份 限
表 注
2015 人民 元
目 土地使用权 供水 营权 特许 营权 使用权 合
企业合并增 104,864,215.36 107,400.00 104,971,615.36
期 少金额 33,760,924.43 1,941.63 33,762,866.06
中 处置 1,941.63 1,941.63
他 少 33,760,924.43 33,760,924.43
期 余额 248,540,923.34 37,000,000.00 5,861,224,779.66 2,966,956.91 6,149,732,659.91
累 摊销
期初余额 26,422,595.37 12,025,000.20 781,046,774.66 1,370,466.28 820,864,836.51
期增 金额 5,300,654.35 1,833,333.36 256,065,508.55 412,004.45 263,611,500.71
中 提 5,300,654.35 1,833,333.36 227,995,271.55 304,604.45 235,433,863.71
企业合并增 28,070,237.00 107,400.00 28,177,637.00
期 少金额 74,291.52 74,291.52
中 处置 74,291.52 74,291.52
他 少
期 余额 31,723,249.72 13,858,333.56 1,037,037,991.69 1,782,470.73 1,084,402,045.70
值准备
期初余额
期增 金额
期 少金额
期 余额
四 面 值
44
瀚蓝 境股份 限
表 注
2015 人民 元
目 土地使用权 供水 营权 特许 营权 使用权 合
期 面 值 216,817,673.62 23,141,666.44 4,824,186,787.97 1,184,486.18 5,065,330,614.21
期初 面 值 194,896,727.97 24,974,999.80 4,020,318,152.46 1,436,331.41 4,241,626,211.64
——无形资产土地使用权 期增 要系燃气发展增 海 九江镇九江 处敦 委 地段土地使用权 樵 水 增 山城 琴沙围一 泵站土地
使用权 西樵镇 山 泵站土地使用权 山城 海口地段 塘鱼站 一 泵站侧土地使用权
——无形资产特许 营权 期增 数 要系合并 保工程 山 限 转入 子 山 海绿电 生能源 限 海垃圾焚烧发电 目一
期改扩建 目完工及创冠 保 限 垃圾发电 期 BOT 特许 营权完工增
——无形资产特许 营权 期 少数 要系 灶污水处理 目 BOT 特许 营权 据补充 议将超预算工程支出转 垫工程款及创冠中 属 目
收到工程设备增值税 用发票 将可 抵扣的进 税金额 原暂估的垃圾发电 BOT 特许 营权
—— 期 对各 无形资产进 检查 发 因 无形资产超出法定使用期限和 告期内 续 跌而需 提 值准备的情形 故 提无形
资产 值准备
17 商誉
期增 期 少
被投资 期初余额 期 余额
企业合并形 的 他增 处置 他 少
创冠 保 中 限 327,125,219.17 327,125,219.17
保工程 山 限 68,791,293.34 68,791,293.34
合 327,125,219.17 68,791,293.34 395,916,512.51
里商誉 395,916,512.51 元中 327,125,219.17 元 购买创冠中 100%股权对 的 允 值 18.50 亿元 2014 12 31 日合并日创冠中 可辨认净资产的
允 值 1,522,874,780.83 元的差额 68,791,293.34 元 购买 保工程 山 限 100%股权对 的 允 值 126,750,000.00 元 合并日 2015 12
31 日可辨认净资产的 允 值 57,958,706.66 元的差额 注 合并 围的 更 1 非 一控制 企业合并
45
瀚蓝 境股份 限
表 注
2015 人民 元
里 中和资产评估 限 出 的 瀚蓝 境股份 限 对 的创冠 保 中 限 股权进 值测试评估 目资产评估 告书 中和评
(2016)第 GZV1008 截 2015 12 31 日 收购创冠 保 中 限 形 的商誉 327,125,219.17 元 值
18 长期待摊费用
目 期初余额 期增 金额 期摊销金额 他 少金额 期 余额
改良维 工程 28,432,615.55 13,055,589.10 11,521,164.33 1,812,826.05 28,154,214.27
钢瓶 1,587,384.31 1,587,384.31
融资服 费 27,685,863.07 7,892,430.90 19,793,432.17
土地租金 3,124,432.94 808,864.17 2,315,568.77
合 60,830,295.87 13,055,589.10 21,809,843.71 1,812,826.05 50,263,215.21
里长期待摊费用 期增 改良维 工程 要系租入 楼装修费
里长期待摊费用 期 他 少数 要系将剩余摊销 限 1 内的长期待摊费用转到一 内到期的非流 资产 算
19 递延 得税资产
期 余额 期初余额
目
可抵扣暂时性差 递延 得税资产 可抵扣暂时性差 递延 得税资产
资产 值准备引起的待抵扣 得税 19,332,395.28 3,994,305.31 15,493,862.65 3,234,433.73
工资发 提差 引起的待抵扣 得税 1,965,252.06 491,313.02 15,876,402.08 3,969,100.52
可弥补 损引起的待抵扣 得税 112,548,288.62 14,073,981.88 99,832,577.38 12,479,072.17
资产大修引起的待抵扣 得税 11,895,382.02 2,973,845.51 7,191,423.88 1,797,855.97
府补 引起的待抵扣 得税 4,237,474.88 529,684.36 4,423,737.37 552,967.18
抵 无形资产土地入 差 引起的待抵扣 得税 68,859,320.56 17,214,830.14 70,707,892.88 17,676,973.22
合 218,838,113.42 39,277,960.22 213,525,896.24 39,710,402.79
46
瀚蓝 境股份 限
表 注
2015 人民 元
里 确认递延 得税资产明
目 期 余额 期初余额
可抵扣暂时性差 5,459,314.98 9,490,397.65
可抵扣 损 145,594,566.40 181,576,713.47
合 151,053,881.38 191,067,111.12
里里 确认递延 得税资产的可抵扣 损将 到期
份 期 金额 期初金额
2015 - 3,608,699.18
2016 12,428,233.10 16,121,507.65
2017 24,449,831.27 39,181,901.63
2018 48,832,225.10 76,158,275.39
2019 19,693,492.79 46,506,329.62
2020 40,190,784.14 -
合 145,594,566.40 181,576,713.47
20 他非流 资产
目 期 余额 期初余额
预 工程及设备款 32,346,950.55 109,232,687.71
预 特许 营费 128,913,971.80
待转销资产处置损益 41,652,194.95
合 32,346,950.55 279,798,854.46
里2015 海绿电发电一厂改扩建 目投入 营 将预 特许 营费 128,913,971.80 元
建工程一起转入无形资产-绿电一厂改扩建 目特许 营权
里 2014 新 城水厂投入使用 将原 城水厂相 土地 固定资产进 废处理
形 待转销资产处置损益 41,652,194.95 元 据 2011 9 海 人民 府签署的
城水厂整体迁移 议书 述损失将 原 城水厂土地的拍 款中得到补偿
收到 城水厂迁移补偿款 514,143,163.00 元 述资产 废损失已转销 注
十五 他 大
21 短期借款
目 期 余额 期初余额
信用借款 164,850,000.00 118,000,000.00
合 164,850,000.00 118,000,000.00
47
瀚蓝 境股份 限
表 注
2015 人民 元
—截 2015 12 31 日 已到期 偿 的短期借款
22 票据
种类 期 余额 期初余额
商业 兑汇票
银 兑汇票 12,340,000.00
合 12,340,000.00
—截 2015 12 31 日 已到期 支 的 票据
23 款
目 期 余额 期初余额
款 1,016,367,390.61 895,449,099.04
里 龄超过 1 的 要 款
目 期 余额 偿 或结转的原因
暂估 的供水整合资产收购款 81,103,582.33 结算完
日 菱 工 境 学工程株式 社 20,407,462.52 工程 结算
广东潮通建筑园林工程 限 19,416,839.57 工程 结算
浙江省 建建设集团 限 21,265,383.34 工程 结算
广 自来水 业建 限 31,115,232.06 工程 结算
中铁一局集团 保工程 限 18,861,968.67 工程 结算
工程总 16,884,030.94 工程 结算
山 海 水镇人民 府 16,000,000.00 BOT 工程 完工
广 自来水工程 15,306,669.63 工程 结算
东莞 建工集团 限 11,988,148.62 工程 结算
广 工程维修处 10,396,990.11 工程 结算
广 建土木工程 限 9,030,884.75 工程 结算
广东省基础工程 8,771,737.44 工程 结算
合 280,548,929.98
24 预收款
目 期 余额 期初余额
预收款 185,087,844.85 107,019,680.13
里 龄超过 1 的 要预收款 合 27,627,293.43 元 要是 结算工程款
48
瀚蓝 境股份 限
表 注
2015 人民 元
25 职工薪酬
目 期初余额 期增 期 少 期 余额
短期薪酬 65,742,212.14 351,236,609.18 337,309,040.07 79,669,781.25
离职 福利-设定提 划 34,885.98 19,171,604.20 15,554,659.02 3,651,831.16
合 65,777,098.12 370,408,213.38 352,863,699.09 83,321,612.41
里短期薪酬明 如
目 期初余额 期增 期 少 期 余额
工资 金 津 和补 64,236,081.29 287,169,357.46 273,511,492.76 77,893,945.99
职工福利费 31,226,322.20 31,194,734.14 31,588.06
社 保险费 4,929.00 9,874,245.73 9,874,432.33 4,742.40
中 疗保险费 7,537,638.52 7,537,638.52
工伤保险费 4,929.00 1,211,753.80 1,211,940.40 4,742.40
生育保险费 1,124,853.41 1,124,853.41
金 89,717.00 18,817,749.10 18,789,893.10 117,573.00
工 费和职工教育 费 1,411,484.85 4,148,934.69 3,938,487.74 1,621,931.80
合 65,742,212.14 351,236,609.18 337,309,040.07 79,669,781.25
里离职 福利-设定提 划
目 期初余额 期增 期 少 期 余额
基 养老保险 31,752.00 14,786,040.56 14,713,566.60 104,225.96
失业保险费 3,133.98 845,411.50 841,092.42 7,453.06
企业 金缴费 3,540,152.14 3,540,152.14
合 34,885.98 19,171,604.20 15,554,659.02 3,651,831.16
—截 2015 12 31 日的 职工薪酬余额没 属 拖 性 的款
26 交税费
目 期 余额 期初余额
增值税 19,074,753.99 19,711,721.38
营业税 3,589,298.63 2,941,269.13
城 维 建设税 1,627,691.33 1,431,340.53
企业 得税 45,491,645.75 42,426,968.33
产税 843,492.85 776,288.12
土地使用税 3,525,286.11 220,000.00
个人 得税 417,387.22 309,149.36
49
瀚蓝 境股份 限
表 注
2015 人民 元
教育费 707,765.62 667,362.98
地方教育 504,335.58 390,074.09
堤围 费 177,060.68 248,846.31
他税费 198,262.39 112,931.79
合 76,156,980.15 69,235,952.02
— 告期各 税金执 的税率及税收 策 注四
27 利
目 期 余额 期初余额
长期借款 利 5,840,229.19 4,887,480.82
债券 利 14,353,078.26 20,504,397.51
长期 款 利 988,427.53 2,024,840.91
合 21,181,734.98 27,416,719.24
截 2015 12 31 日 已逾期 支 的利
28 股利
目 期 余额 期初余额
股利 46,094,545.77
截 2015 12 31 日 燃气发展已支 GOOD TRADE LIMITED 股利
29 他 款
目 期 余额 期初余额
股权转让款 220,427,149.00 1,327,276,592.57
押金保证金 145,037,958.67 123,839,736.94
水资源费 11,338,758.12 11,674,334.12
收及 来款 65,227,982.45 52,470,115.77
费用等 他 70,330,562.40 35,612,745.15
合 512,362,410.64 1,550,873,524.55
里 龄超过 1 的 要 他 款合 15,875,528.58 元 要是工程保证金 工程 完工
30 一 内到期的非流 负债
目 期 余额 期初余额
一 内到期的长期借款 658,989,360.00 497,792,500.00
一 内到期的长期 款 49,245,437.91 66,608,266.89
一 内到期的长期 职工薪酬 634,500.00 529,600.00
50
瀚蓝 境股份 限
表 注
2015 人民 元
目 期 余额 期初余额
一 内到期的 债券 452,642,612.24 194,388,600.00
合 1,161,511,910.15 759,318,966.89
31 长期借款
目 期 余额 期初余额
抵押 保证借款 680,000.00
押 保证借款 2,455,656,959.00 2,143,376,799.00
保证借款 55,124,987.40 33,609,375.00
信用借款 646,679,710.00 618,550,000.00
合 3,157,461,656.40 2,796,216,174.00
—— 押借款 押物 各 BOT 目的特许 营权 污水处理费收费权 垃圾处理费收费
权及垃圾发电收费权
——抵押借款 抵押物 部 目的设备系统
——保证借款 保证人 创冠中 及 联方 注十 联方及 联交易
和 注十 或
里长期借款利率 间 2.43%-7.205%
32 债券
目 期 余额 期初余额
债券 450,859,966.50
合 450,859,966.50
债券 期 情况如
债券 面值 发 日期 债券期限 发 金额
债券 650,000,000.00 2011.7.7 5 650,000,000.00
接 表
债券 期 按面值 提利 期
期初余额 溢 摊销 期偿 1 内到期
发 余额
645,248,566.50 35,318,248.75 1,782,645.74 194,388,600.00 452,642,612.24
债券
33 长期 款
目 期 余额 期初余额
售 租回形 融资租赁 284,368,667.66 197,485,911.19
合 284,368,667.66 197,485,911.19
51
瀚蓝 境股份 限
表 注
2015 人民 元
34 长期 职工薪酬
目 期 余额 期初余额
离职 福利-设定 益 划净负债 14,695,802.37 13,592,882.95
合 14,695,802.37 13,592,882.95
里设定 益 划 情况
里里设定 益 划义 值
目 期发生额 期发生额
一 期初余额 13,592,882.95
入 期损益的设定 益 1,736,313.01 14,122,482.95
中 期服 1,736,313.01 14,122,482.95
入 他综合收益的设定收益
四 他 -633,393.59 -529,600.00
中 已支 的福利 -528,493.59
一 内到期的设定 益 划净负债 -104,900.00 -529,600.00
五 期 余额 14,695,802.37 13,592,882.95
里里设定 益 划净负债 净资产
目 期发生额 期发生额
一 期初余额 13,592,882.95
入 期损益的设定 益 1,736,313.01 14,122,482.95
入 他综合收益的设定 益
四 他 -633,393.59 -529,600.00
五 期 余额 14,695,802.37 13,592,882.95
里设定 益 划的内容及 之相 风险 对 来 金流 时间和 确定性的影响说明
设定 益 划系燃气发展员工福利 划 涵盖部 休人员及 职员工 式 休
的 休福利 划 划 要 及利率风险及福利水 增长风险 中利率风险指 算 划
福利义 值时 采用的 率的选 依据是中 债收益率 债收益率的 降 产生精
算损失 福利水 增长风险指 算 划福利义 值时 采用的各 福利增长率假设的选
依据是各 福利的历史增长率水 和 管理层对各 福利增长率的长期预期 若实 福利
增长率水 高 精算假设 产生精算损失
52
瀚蓝 境股份 限
表 注
2015 人民 元
里设定 益 划 大精算假设及敏感性 析结果说明
精算假设 确定标准
率 期 债 场利率
离职率 0%
福利增长率 0%
死亡率 按照广东省统 局 的最新的人口 均寿命确定福利 时间
式 休 龄 男 部—60 岁 工人—60 岁 女 部—55 岁 工人—50 岁
敏感性 析结果说明
精算假设 对 划福利义 值的影响 元 对 划福利义 值的影响 %
率+0.25% -322,955.28 -2.03
率-0.25% 335,877.30 2.11
35 递延收益
目 期初余额 期增 期 少 期 余额 形 原因
府补 53,681,691.30 632,294,616.64 57,870,254.83 628,106,053.11 注释
合 53,681,691.30 632,294,616.64 57,870,254.83 628,106,053.11
府补 明 列示如
期 入营
期新增补 资产相 /
目 期初余额 业外收入金 他 期 余额
金额 收益相
额
城水厂迁移补偿 13,554,100.28 514,143,163.00 12,694,413.64 42,050,217.83 472,952,631.81 资产相
省实验 补 736,027.40 40,000.00 722,397.90 53,629.50 收益相
山 济科 发
200,000.00 200,000.00 收益相
展 资金补
供水管道迁改 改
13,444,312.51 30,147,593.64 318,569.16 655,893.78 42,617,443.21 资产相
造工程补
福清边坡工程补 4,423,737.44 186,262.56 4,237,474.88 资产相
建 飞灰仓 补
1,305,000.00 270,000.00 1,035,000.00 资产相
款
黄石 2012 能源
建设 目省预算内 500,000.00 500,000.00 资产相
固资定产投资 划
黄石 达城镇污水
垃圾处理设施及污
水管网工程 目 13,706,666.67 639,999.96 13,066,666.71 资产相
2010 第一批中
央预算内投资 划
绿电污泥处置 目
的竞 性资金 及
1,533,125.00 82,500.00 1,450,625.00 资产相
污泥 目节能
资金
53
瀚蓝 境股份 限
表 注
2015 人民 元
期 入营
期新增补 资产相 /
目 期初余额 业外收入金 他 期 余额
金额 收益相
额
绿电“ 广铁路
收益及资
广线罗 段” 迁 4,478,722.00 4,478,722.00
产相
及工人工资补偿款
绿电“处置 污
泥 键 术 设备 400,000.00 400,000.00 收益相
研发 目”补
绿电“餐厨废 物
资源 利用和无害
18,000,000.00 18,000,000.00 资产相
处理试点工
目”补
绿电一厂改扩建
10,000,000.00 250,000.00 9,750,000.00 资产相
目 资金
美佳污水东 污水
59,363,860.00 59,363,860.00 资产相
厂改 迁补偿
合 53,681,691.30 632,294,616.64 15,164,143.22 42,706,111.61 628,106,053.11
里 他 要系补偿资产处理损失金额
里里 城水厂迁移补偿 注十五 他 大
里里子 美佳污水收到狮山镇东 厂 迁补偿款 59,363,860.00 元 目前工程尚 完工
资产相 的 府补偿 将 建 按资产使用寿命 均 摊
36 递延 得税负债
期 余额 期初余额
目 纳税暂时性 递延 得税负 纳税暂时性 递延 得税负
差 债 差 债
非 一控制企业合并资
237,723,088.52 59,290,398.60 235,093,588.52 58,773,397.13
产评估增值
长期资产 旧摊销 限
差 引起的递延 得税 370,324,815.28 75,339,344.55 317,780,730.07 63,754,675.36
负债
税法确认收入的
时间差引起的递延 得 31,735,919.03 5,333,950.29 39,329,739.13 5,600,415.35
税负债
合 639,783,822.83 139,963,693.44 592,204,057.72 128,128,487.84
—非 一控制企业合并资产评估增值差 系合并创冠中 及 保确认合并日资产评估
增值额而引起的暂时性差
—长期资产 旧摊销 限差 系创冠中 属 目 的无形资产-特许 营权 税
摊销 限差 而引起的暂时性差
— 税法确认收入引起的暂时性差 系创冠中 属 目 的垃圾发电收入的部
税 确认时点 而引起的暂时性差
54
瀚蓝 境股份 限
表 注
2015 人民 元
37 股
增 + 一
目 期初余额 金 期 余额
发 新股 小
股 转股 他
股份总数 716,796,909.00 49,467,109.00 49,467,109.00 766,264,018.00
2014 第一 临时股东大 议通过的 发 股份及支 金购买资产并募
集配 资金暨 联交易 体方案的议案 中 证券 督管理委员 准瀚蓝 境
股份 限 向创冠 保 香港 限 等发 股份购买资产并募集配 资金的批复 证
许可[2014]1336 准 向广东恒健资 管理 限 广东省 业集团 限
民生 银基金管理 限 李 山 长城 融投资管理 限 发 共 49,467,109
股股份 股面值 1 元 股发 格 15.05 元 扣除发 费用 10,000,000.00 元
别增 注 资 人民 49,467,109.00 元 增 资 685,012,881.45 元 更 的注
资 人民 766,264,018.00 元 2015 2 4 日 新增股 业 广东 中珠江 师
特 普通合 验 告文 广 验 [2015] G14041890013 2015 2 9
日 新增股份已 中 证券登记结算 限 任 海 理了证券 更登记
38 资
目 期初余额 期增 期 少 期 余额
资 溢 股 溢 1,056,619,837.43 685,012,881.45 1,741,632,718.88
他资 3,589,700.59 3,589,700.59
合 1,060,209,538.02 685,012,881.45 1,745,222,419.47
增 注五 37 股
39 储备
目 期初余额 期增 期 少 期 余额
全生产费 27,671,076.19 7,222,536.96 2,632,674.53 32,260,938.62
合 27,671,076.19 7,222,536.96 2,632,674.53 32,260,938.62
储备系子 燃气发展的 全生产费
40 盈余
目 期初余额 期增 期 少 期 余额
法定盈余 253,545,481.35 23,613,035.46 277,158,516.81
任意盈余 92,382,381.09 92,382,381.09
合 345,927,862.44 23,613,035.46 369,540,897.90
盈余 期增 系按母 实 净利润 10% 提的法定盈余
55
瀚蓝 境股份 限
表 注
2015 人民 元
41 配利润
目 期 期
调整前 期 配利润 1,178,450,546.76 987,596,317.19
调整期初 配利润合 数 调增+ 调 1,743,248.73
调整 期初 配利润 1,178,450,546.76 989,339,565.92
期 属 母 者的净利润 402,901,796.76 308,712,042.65
提 法定盈余 23,613,035.46 16,563,914.95
普通股股利 76,626,401.80 57,924,288.10
一控制 企业合并产生的子 期初
45,112,858.76
合并日的 期净损益
期 配利润 1,481,112,906.26 1,178,450,546.76
2015 6 29 日 2014 股东大 议通过 2014 利润 配方案 2015
6 29 日总股 766,264,018 股 基数 向全体股东 股派发 金红利 0.1 元 含税
共派发 金红利 76,626,401.80 元
42 营业收入和营业
期发生额 期发生额
目
收入 收入
营业 3,214,883,897.00 2,235,418,375.37 2,374,110,856.32 1,649,447,101.24
他业 142,083,319.10 64,628,860.33 61,185,049.47 28,211,060.85
合 3,356,967,216.10 2,300,047,235.70 2,435,295,905.79 1,677,658,162.09
43 营业税金及
目 期发生额 期发生额
营业税 8,864,070.87 4,992,059.03
城 维 建设税 10,021,667.81 5,729,470.60
教育费 4,295,000.49 2,455,237.20
地方教育 2,863,333.66 1,636,824.80
合 26,044,072.83 14,813,591.63
44 销售费用
目 期发生额 期发生额
工资薪酬 59,558,314.00 56,258,559.07
车 使用费 2,390,087.06 3,287,074.10
租赁费 1,994,503.28 2,118,633.42
56
瀚蓝 境股份 限
表 注
2015 人民 元
目 期发生额 期发生额
维修保养费 2,314,206.22 1,307,116.56
费 1,112,725.48 1,223,634.64
业 招待费 654,320.20 728,626.72
水电费 639,286.12 682,003.14
服装费 407,712.87 520,882.58
他 5,671,869.18 5,422,284.36
合 74,743,024.41 71,548,814.59
45 管理费用
目 期发生额 期发生额
工资薪酬 92,419,689.37 49,247,060.63
术科研费 25,350,511.20 17,766,560.11
中介服 及咨询顾 费 6,428,033.73 6,572,679.89
旧和摊销 14,291,568.66 6,516,344.56
税费 15,655,542.05 4,460,601.52
租赁费 8,869,756.41 4,012,070.96
车 使用费 5,246,044.62 3,766,742.87
业 招待费 6,641,180.17 3,604,648.25
费 13,496,253.03 3,141,874.36
董 费 400,838.02 383,679.12
水电费 2,345,606.94 1,643,145.25
费 2,099,036.22 2,783,040.96
差旅费 3,019,996.73 847,657.22
他 21,712,581.87 15,276,822.43
合 217,976,639.02 120,022,928.13
46 费用
目 期发生额 期发生额
利 支出 266,645,505.26 114,528,951.61
利 收入 24,359,130.86 20,787,274.36
手续费支出 1,919,187.43 1,328,701.25
汇兑损益 1,993,569.59
合 246,199,131.42 95,070,378.50
57
瀚蓝 境股份 限
表 注
2015 人民 元
47 资产 值损失
目 期发生额 期发生额
坏 损失 -523,065.85 2,278,989.76
固定资产 值损失 -108,919.55
合 -523,065.85 2,170,070.21
48 投资收益
目 2015 2014
权益法 算的长期股权投资收益 5,192,837.27
合 5,192,837.27
49 营业外收入
入 期非 常性
目 期发生额 期发生额
损益的金额
非流 资产处置利得合 71,793.74 1,437,529.62 71,793.74
中 固定资产处置利得 71,793.74 1,437,529.62 71,793.74
府补 44,073,082.00 13,564,856.97 44,073,082.00
滞纳金收入 144,294.56 23,730.86 144,294.56
收污水处理费手续费 2,176,609.88 828,751.54 2,176,609.88
增值税即 即 27,270,703.47
城水厂迁移补偿* 12,694,413.64
他 1,392,981.27 1,373,461.44 1,392,981.27
合 87,823,878.56 17,228,330.43 47,858,761.45
* 改善 城水厂水源水 及 府 域规划调整 海 府 2010 启 城水厂整体迁
移 宜 海 人民 府将对 进 补偿 体补偿款按实 发生的费用 算
注十五 他 大 由 2014 10 31 日新 城水厂投入 营 资产
旧摊销 较原来大幅提高 但并 因 而增 供水业 收入 时考虑到 补
偿款 新 城水厂资产使用期间内 续摊销 收入 可 续性 因 将 摊销的
城水厂迁移补偿收入 12,694,413.64 元用 弥补已 入 常性损益的新增资产 旧 将
列入非 常性损益
里 入 期损益的 府补
资产相 /
补 目 期发生金额 期发生金额
收益相
绿电垃圾焚烧发电一厂提前 补偿款 10,000,000.00 收益相
58
瀚蓝 境股份 限
表 注
2015 人民 元
资产相 /
补 目 期发生金额 期发生金额
收益相
黄标车淘汰补 43,000.00 9,000.00 收益相
广东省企业 点实验 建设及 保产业
722,397.90 375,448.65 收益相
创新发展 目
电机能效提升补 348,500.00 收益相
污染源自 控系统 维 费用补 655,200.00 385,200.00 收益相
绿电污泥处置 目的竞 性资金 及污
82,500.00 82,500.00 资产相
泥 目节能 资金
绿电 广铁路 广线罗 段 迁及工 资产 收益
487,965.47
人工资补偿款 相
发明 利授权资 20,000.00 收益相
绿电生活垃圾外 费补 36,567,887.18 收益相
2013 济科 发展 资金扶
50,000.00 收益相
中小企业发展资金
九江 境 输和城 管理局发 的 2014
27,500.00 收益相
城 管理 金
九江 府 的 2013 企业纳税 励
50,000.00 收益相
金
书馆进基层补 狮山文 站 10,000.00 收益相
绿电收 2013 第 批省 保 资金 50,000.00 收益相
节能 资金 清洁生产 目 励 50,000.00 收益相
福清边坡工程补 摊销 186,262.56 资产相
建 飞灰仓 补 款摊销 270,000.00 资产相
黄石 达城镇污水垃圾处理设施及污水
管网工程 目 2010 第一批中央预算内 639,999.96 资产相
投资 划补 摊销
产税及土地使用税 税或 励 631,535.00 收益相
2014 省 千 就业 生活补 款 103,020.00 收益相
2013 新规模 企业 2014 励资金 455,000.00 收益相
建 保局 点流域 境综合整 资金 50,000.00 收益相
生态县创建 场考察整改费用 10,000.00 收益相
绿电一厂改扩建 目 资金 250,000.00 资产相
农 居民生活用水免 增值税额 2,652,490.24 1,754,666.05 收益相
供水管道迁改 改造工程补 摊销 318,569.16 292,576.80 资产相
广东省 格 测信 采集补 资金 6,720.00 收益相
合 44,073,082.00 13,564,856.97
59
瀚蓝 境股份 限
表 注
2015 人民 元
50 营业外支出
入 期非 常
目 期发生额 期发生额
性损益的金额
非流 资产处置损失合 4,145,047.41 3,121,683.38 4,145,047.41
中 固定资产处置损失 4,145,047.41 229,716.26 4,145,047.41
对外捐赠 544,990.33 28,000.00 544,990.33
罚款支出 375,261.00 254,523.67 375,261.00
物资 废 313,796.76 313,796.76
税收滞纳金 2,929,606.09 2,929,606.09
他 1,682,163.98 442,216.16 1,682,163.98
合 9,990,865.57 3,846,423.21 9,990,865.57
51 得税费用
目 期发生额 期发生额
期 得税费用 120,042,416.03 116,514,256.79
递延 得税费用 9,816,308.22 -750,396.99
合 129,858,724.25 115,763,859.80
利润 得税费用调整过程
目 期发生额
利润总额 575,506,028.83
按法定/ 用税率 算的 得税费用 143,876,507.21
子 用 税率的影响 -11,929,129.09
调整 前期间 得税的影响 1,202,838.46
非 税收入的影响 -25,206,364.98
可抵扣的 费用和损失的影响 15,088,106.72
使用前期 确认递延 得税资产的可抵扣
-3,118,249.45
损的影响
期 确认递延 得税资产的可抵扣暂时性
9,999,665.38
差 或可抵扣 损的影响
设备投资抵免 得税 -54,650.00
得税费用 129,858,724.25
52 金流 表 目
1 收到的 他 营活 的 金
60
瀚蓝 境股份 限
表 注
2015 人民 元
目 期发生额 期发生额
银 款利 收入 28,922,023.84 24,941,928.87
收益相 的 府补 42,243,352.42 12,849,331.52
来净额等 他 69,052,285.65 53,376,053.38
合 140,217,661.91 91,167,313.77
2 支 的 他 营活 的 金
目 期发生额 期发生额
管理费用 销售费用 111,622,725.07 64,947,611.00
手续费支出 1,919,187.43 1,328,701.25
捐赠支出 544,990.33 28,000.00
赔偿款及 他支出 5,300,827.83 5,302,446.60
合 119,387,730.66 71,606,758.85
3 收到的 他 投资活 的 金
目 期发生额 期发生额
合并日创冠中 金及 金等 物 支 股权购买
50,562,147.38
款
资产相 的 府补 630,998,722.86 6,401,915.89
收回创冠香港股权预 款及利 265,325,000.00
合 896,323,722.86 56,964,063.27
4 支 的 他 投资活 的 金
目 期发生额 期发生额
支 给创冠晋江 资 款 50,000,000.00
合 50,000,000.00
5 收到的 他 筹资活 的 金
目 期发生额 期发生额
票据保证金到期解押 12,340,000.00
6 支 的 他 筹资活 的 金
目 期发生额 期发生额
联方 资 款 250,000,000.00
支 股份发 费用及融资租赁手续费 4,662,500.00 10,820,362.17
合 4,662,500.00 260,820,362.17
61
瀚蓝 境股份 限
表 注
2015 人民 元
53 金流 表补充资料
补充资料 期金额 期金额
1 将净利润调节 营活 金流
净利润 445,647,304.58 351,630,008.06
资产 值准备 -523,065.85 2,170,070.21
固定资产 旧 油气资产 耗 生产性
238,971,701.59 118,957,833.34
生物资产 旧
无形资产摊销 235,433,863.71 101,826,603.83
长期待摊费用摊销 21,809,843.71 13,009,668.13
处置固定资产 无形资产和 他长期资
4,073,253.67 1,684,153.76
产的损失 收益 “ ” 填列
固定资产 废损失 收益 “ ” 填列
允 值 损失 收益 “ ” 填列
费用 收益 “ ” 填列 260,746,643.95 114,528,951.61
投资损失 收益 “ ” 填列 -5,192,837.27
递延 得税资产 少 增 “ ” 填
710,071.52 -750,396.99
列
递延 得税负债增 少 “ ” 填
9,106,236.70
列
的 少 增 “ ” 填列 -41,456,813.39 -1,024,195.88
营性 收 目的 少 增 “ ”
36,793,747.12 33,773,701.21
填列
营性 目的增 少 “ ”
56,538,136.92 93,398,098.45
填列
他
营活 产生的 金流 净额 1,262,658,086.96 829,204,495.73
2 及 金收支的 大投资和筹资活
债 转 资
一 内到期的可转换 债券
融资租入固定资产
3 金及 金等 物净 情况
金的期 余额 1,368,309,440.01 841,939,650.47
金的期初余额 841,939,650.47 722,796,612.57
金等 物的期 余额
金等 物的期初余额
金及 金等 物净增 额 526,369,789.54 119,143,037.90
62
瀚蓝 境股份 限
表 注
2015 人民 元
里 期支 的 得子 的 金净额
目 金额
期发生的企业合并 期支 的 金或 金等 物 106,322,851.00
购买日子 的 金及 金等 物 2,342,551.57
前期间发生的企业合并 期支 的 金或 金等
884,276,592.57
物
得子 支 的 金净额 988,256,892.00
里 金和 金等 物的构
目 期 余额 期初余额
一 金 1,368,309,440.01 841,939,650.47
中 金 116,267.63 110,246.42
可随时用 支 的银 款 1,368,193,172.38 841,829,404.05
可随时用 支 的 他 资金
金等 物
期 金及 金等 物余额 1,368,309,440.01 841,939,650.47
中 母 或集团内子 使用 限制的 金和 金
等 物
期 使用 限超过 个 及 他 可随时 的 资金 金及 金等 物中剔除 体
如
目 期 余额 期初余额
银 款-民工工资保证金 1,002,302.87
他 资金 9,500,920.80 12,340,000.00
合 10,503,223.67 12,340,000.00
54 权或使用权 到限制的资产
目 期 面 值 限原因
资金 10,503,223.67 使用 限的保证金 款
收 款 6,483,534.15 押借款
固定资产 2,955,270.66 抵押借款
无形资产 4,080,713,154.38 押借款
长期 收款 12,009,807.55 押借款
一 内到期的非流 资产 1,362,666.68 押借款
长期股权投资 2,253,750,000.00 押借款
合 6,367,777,657.09
63
瀚蓝 境股份 限
表 注
2015 人民 元
注 长期股权投资 2,253,750,000.00 元用 押借款系 别 面 值 1,965,000,000.00 元
的创冠中 100%股权 子 瀚蓝固废 面 值 126,750,000.00 元的 保 100%股权及子 瀚蓝
供水 面 值 162,000,000.00 元的樵 水 60%股权 押 得并购借款
55 外 性 目
目 期 外 余额 算汇率 期 算人民
资金 3,890.69
中 美元 590.58 6.4936 3,834.99
欧元 7.85 7.0952 55.70
长期借款 23,376,960.00
中 美元 3,600,000.00 6.4936 23,376,960.00
合并 围的 更
― 告期内合并 围的
更内容 合并期间 更原因
2015 新增 2015 非 一控制
保工程 山 限
合并 企业合并
2015 新增
山 海 樵 水 限 2015 7-12 2015 增资 得
合并
2015 新增
山 海大沥水 限 2015 1-12 2015 增资 得
合并
2015 6 29 日 召开的第 董 第十五 议 议通过 收购 保工程
山 限 简 保 100%股权并签署相 议的议案 收购
股权对 12,675 万元 由 属 山 海瀚蓝固废处理投资 限 全部 金支
保工程 山 限 的股权 更工商登记手续已 2015 11 27 日 理
完 股权 更 保 100%的股权 截 2015 12 31 日
累 款 106,322,851.00 元 尚 20,427,149.00 元 支 2015 12 31 日 合
并日将 保纳入合并 表 围
1 非 一控制 企业合并
64
瀚蓝 境股份 限
表 注
2015 人民 元
里 期发生的非 一控制 企业合并
购买日 购买日
股权 股权 期 期
被购买 股权 得时 购买日的
股权 得 得 例 得 购买日 被购买 被购买
方 点 确定依据
% 方式 方的收 方的净
入 利润
完 股权
转让相
工商 更
保 支
2015.11.27 126,750,000.00 100.00 2015.12.31 登记及支 - -
山 金
超 过
限
50% 对
里合并 及商誉
合并 2015.12.31
-- 金 126,750,000.00
--发 的权益性证券的 允 值 -
合并 合 126,750,000.00
得的可辨认净资产 允 值份额 57,958,706.66
商誉 68,791,293.34
合并 允 值的确定方法 据 2015 6 30 日 交易对方 集团 限
签 的 股权转让 议 保 100%股权 截 评估基准日 2015 5 31 日的评估
值 11,560 万元 方参考 评估 值 考虑 目的进一 扩展空间 商确定标的
股权的交易 格 12,675 万元 全部 金支 对
商誉形 的 要原因 合并 高 得的可辨认净资产 允 值份额的差额
里被购买方 购买日可辨认资产 负债
保工程 山 限
目
购买日 允 值 购买日 面 值
资产
资金 2,582,551.57 2,582,551.57
收 款 6,159,357.44 6,159,357.44
他 收款 81,928.31 81,928.31
186,021.41 186,021.41
他流 资产 63,257.00 63,257.00
固定资产 900,304.46 125,603.34
建工程 77,000.00 77,000.00
无形资产 76,793,978.36 66,091,309.76
65
瀚蓝 境股份 限
表 注
2015 人民 元
保工程 山 限
目
购买日 允 值 购买日 面 值
长期待摊费用 46,646.52 46,646.52
递延 得税资产 277,628.95 277,628.95
资产合 87,168,674.02 75,691,304.30
负债
款 1,070,712.94 1,070,712.94
职工薪酬 126,931.15 126,931.15
交税费 692,238.69 692,238.69
他 款 4,560,804.65 4,560,804.65
一 内到期的非流 负债 7,000,000.00 7,000,000.00
长期借款 13,000,000.00 13,000,000.00
长期 款 30,311.03 30,311.03
递延 得税负债 2,728,968.90
负债合 29,209,967.36 26,480,998.46
净资产 57,958,706.66 49,210,305.84
少数股东权益 - -
得的净资产 57,958,706.66 49,210,305.84
可辨认资产 负债 允 值的确定方法
对无形资产及固定资产 允 值参考 保评估基准日 2015 5 31 日 广东中广信
资产评估 限 出 的 瀚蓝 境股份 限 拟收购 保工程 山 限
股权 及 保工程 山 限 股东全部权益 值评估 目资评估说明书 中
广信珠评 [2015]326 资产基础法评估 的评估增值确定 扣除评估基准日
合并日的评估增值摊销及 旧额 增 合并日 保无形资产 10,702,668.60 元 固定资
产 774,701.12 元
对递延 得税负债 确认非 一控制 合并评估增值引起的递延 得税负债 2,728,968.90
元
2 他原因的合并 围
更内容 合并期间 更原因
山 海 樵 水 限 2015 新增合并 2015 7-12 2015 增资 得
山 海大沥水 限 2015 新增合并 2015 1-12 2015 增资 得
66
瀚蓝 境股份 限
表 注
2015 人民 元
七 他 体中的权益
—企业集团的构
子 要 营地 注 地 业 性 直接 股 例 表 权 例 得方式
山 海绿电 生能源 限 山 海 山 海 固废 营 100% 100% 投资 得
山 海瀚蓝 保投资 限 山 海 山 海 保投资 100% 100% 投资 得
山 海瀚蓝 地产 限 山 海 山 海 地产 100% 100% 投资 得
山 海燃气发展 限 山 海 山 海 燃气供 70% 70% 一控制 企业合并
创冠 保 中 限 福建 湖 福建厦门 固废 营 100% 100% 非 一控制 企业合并
里 要的非全资子
少数股东 股
子 期 属 少数股东的损益 期向少数股东 告 派的股利 期 少数股东权益余额
例
山 海燃气发展 限 30% 51,056,048.90 90,000,000.00 150,551,755.18
里 要非全资子 的 要 信
期 余额
子
流 资产 非流 资产 资产合 流 负债 非流 负债 负债合
山 海燃气发展 限 229,040,203.43 725,195,821.09 954,236,024.52 405,440,099.59 14,695,802.37 420,135,901.96
67
瀚蓝 境股份 限
表 注
2015 人民 元
续前表
期初余额
子
流 资产 非流 资产 资产合 流 负债 非流 负债 负债合
山 海燃气发展 限 375,118,556.62 661,958,588.61 1,037,077,145.23 364,160,831.80 13,592,882.95 377,753,714.75
期发生额 期发生额
子
营业收入 净利润 综合收益总额 营活 金流 营业收入 净利润 综合收益总额 营活 金流
山 海燃气发展
1,369,159,590.05 170,186,829.65 170,186,829.65 278,256,567.72 1,281,455,728.46 150,376,195.87 150,376,195.87 196,917,538.61
限
金融工 相 的风险
的 要金融工 包括 资金 收 款 款 他 收款 他 款 长期 收款 长期 款 银 借款等 些金融工 要
营及融资相 各 金融工 的 情况 注五相 目 些金融工 相 的风险 及 降 些风险 采 的风险管理 策如
述
―信用风险
信用风险是指金融工 的一方 履 义 造 另一方发生 损失的风险 要提供供水 污水处理 固废处理和燃气供 等服 要 户
是 府和广大 民 提供的产品和服 一般都是 广大 民生活 相 是生产和生活 必 要通过 BOT 合 定 府的 款义
总体看 面临的信用风险较
―利率风险
利率风险 是指金融工 的 允 值或 来 金流 因 场利率 而发生波 的风险 面临的利率风险 要来源 银 借款 通过建立良
68
瀚蓝 境股份 限
表 注
2015 人民 元
好的银企 系 对授信额 授信品种 及授信期限进 合理的设 保障银 授信额 充足 满足 各类融资需求 时 大部 银 借款的利
率都 定了跟随基准利率的调整而调整 较 效地 了利率波 带来的风险
―流 性风险
流 风险 是指企业 履 交 金或 他金融资产的方式结算的义 时发生资金短缺的风险 的 策是确保拥 充足的 金 偿 到期债
流 性风险由 的 部门集中统一管控 部门通过 控银 款余额 及对 来 6 个 金流 的滚 预测 确保 合理预测的
情况 拥 充足的资金偿 债
九 允 值的披露
告期内 无 允 值 的资产或负债
十 联方及 联交易
— 的母 情况
母 对 企业的 母 对 企业的表
母 注 地 业 性 注 资
股 例(%) 权 例(%)
山 海供水集团 限 山 海 供水 装 工程设 等 8000 万元 17.98% 17.98%
广东 海控股投资 限 山 海 目投资和管理 50000 万元 29.90% 注 29.90% 注
最 控制方是 山 海 资产管理委员
注 广东 海控股投资 限 通过 山 海供水集团 限 100%股权间接 17.98%股权 时直接 11.92%的股权 故直接 间接 股
权 例和表 权 例 29.90%
69
瀚蓝 境股份 限
表 注
2015 人民 元
— 的子 情况 注七
— 的 他 联方情况
联方 系
山 海燃气 限 一控制人
山 海城 建设投资 限 6.07%股份的股东
创冠 保 香港 限 11.88%股份的股东
林 创冠 保 香港 限 的实 控制人
创冠 保 限 创冠 保 香港 限 100%股权 实 控制人 林
创冠 保股份 限 创冠 保 限 100%股权 实 控制人 林
山 瑞 能源发展 限 山 海燃气 限 的控股子
里 联交易
里里 产租赁
里里里 租情况
出租方 租方 租赁资产种类 租赁起始日 租赁 日 租赁费定 依据 期租赁费 期租赁费
山 海供水集团 限 楼 2009.10.1 2018.4.30 方 商确定 1,396,558.04 1,309,170.12
山 海燃气 限 燃气发展 楼 2013.8 2016.7 基 场定 624,000.00 884,000.00
山 海燃气 限 燃气发展 各 营点 2015.1.1 2015.12.31 基 场定 120,362.80 190,920.00
山 海燃气 限 燃气发展 输工 2015.1.1 2015.12.31 基 场定 115,200.00 245,850.00
合 2,256,120.84 2,629,940.12
70
瀚蓝 境股份 限
表 注
2015 人民 元
里里里出租情况
租赁收益定
出租方 租方 产/土地 租赁期限 免租期 期租金收益 期租金收益
依据
山 瑞 能源发 海 狮山 塘头 2013.5.1-
燃气发展 (注) 2013.5.1-2033.4.30 基 场定 292,680.00 146,340.00
展 限 “淡元”地段 2014.06.30
山 瑞 能源发 狮山镇 园西路中段 2013.3.1-
燃气发展 2013.3.1-2033.2.28 基 场定 412,800.00 412,800.00
展 限 保发电厂 地段 2013.8.31
山 瑞 能源发 海 灶镇“ 路 2013.5.1-
燃气发展 (注) 2013.5.1-2033.4.30 基 场定
展 限 岗饲料厂西”地段 建设期
山 瑞 能源发 海 山港 唐地
燃气发展 2012.4.1-2027.3.30 基 场定 233,414.40 233,414.40
展 限 岗 海气 内
山 瑞 能源发
燃气发展 输工 2014.4.15-车 废 基 场定 193,651.08 145,494.33
展 限
山 瑞 能源发
燃气发展 宿舍 2014.4.1-2015.3.31 基 场定 7,070.40 7,250.00
展 限
合 1,139,615.88 945,298.73
注 2013 5 山 瑞 能源发展 限 山 海燃气发展 限 签 海 灶镇“ 路 岗饲料厂西”地段 的租赁 议
定免租期自 2013 5 1日 2013 10 31 日 山 瑞 能源发展 限 将 土地 建设 气 由 尚 开始建设 山 海燃气发展
限 尚 将 述用地交 给 山 瑞 能源发展 限 使用 2013 10 签 补充 议 定将免租期延长 建设期 目前 海 灶镇
路 岗饲料厂西 地段尚 开始建设 故 租金发生
71
瀚蓝 境股份 限
表 注
2015 人民 元
—接 保
保方 被 保方 保金额 保起始日 保到期日 保是否已 履 完
林 创冠 保 晋江 限 242,500,000.00 2013/9/12 2019/9/12 否
林 创冠 保 限 240,000,000.00 2013/12/6 2021/12/9 否
创冠 保 限 创冠 保 黄石 限 154,000,000.00 2009/7/17 2021/7/16 否
创冠 保 限 创冠 保 溪 限 57,000,000.00 2009/12/31 2020/12/31 否
创冠 保 限 创冠 保 福清 限 133,000,000.00 2010/1/19 2020/12/30 否
创冠 保股份 限 林 创冠 保 廊坊 限 234,999,999.00 2010/9/26 2022/9/26 否
合 1,061,499,999.00
里里 键管理人员 酬
目 期发生额 期发生额
键管理人员 酬 4,878,414.05 4,547,669.59
2015 高管人员一共 15 人 含原董 员 领 酬 2014 18 人
里里 他 联交易
据 2013 12 23 日创冠 保 香港 限 签 的 发 股份及支 金购买资产框架 议 2013 12 27 日 按 议 定向创冠
保 香港 限 支 股权转让预 款 2.5 亿元 2015 1 已收回股权转让预 款 2.5 亿元及利 15,325,000.00 元
72
瀚蓝 境股份 限
表 注
2015 人民 元
里 联方 收 款
里里 联方 收 目
期 余额 期初余额
目 联方 坏 坏
面余额 面余额
准备 准备
预 款 创冠 保 香港 限 265,325,000.00
注 据创冠香港出 的确认函 预 创冠香港的股权转让款需 给 待 理好税 和外汇手续 支
给创冠香港 2015 1 收回支 给创冠香港的股权转让预 款及利 265,325,000.00 元
里里 联方 目
目 联方 期 面余额 期初 面余额
款 山 瑞 能源发展 限 60,048.77 357,887.74
他 款 创冠 保 香港 限 200,000,000.00 1,084,276,592.57
他 款 山 瑞 能源发展 限 150,770.40 150,000.00
他 款 山 海燃气 限 450,370.52
预收款 山 瑞 能源发展 限 63,736.58
注 截 告发出日 已累 支 创冠香港股权转让款 16.5 亿元 中 发 股份支 7.5 亿元 支
金对 9 亿元 剩余 2 亿元待达到相 款条 时 支
十一 股份支
告期内 股份支 情况
十 或
里 诉讼仲裁形 的或 负债及 影响
— 属子 创冠 保 晋江 限 简 “创冠晋江” 相 诉讼
2013 6 18 日 科德 研 限 向晋江 人民法院提起诉讼 要求创冠晋江支 拖 的
工程款 2,201,500.00 元和利 55,037.00 元 合 2,256,537.00 元 并 全部诉讼费用 2013
8 2 日 创冠晋江提起 诉 认 被告 支 工期延误 金 932,400.00 元 支 维修费 64,770.00
元 要求被告支 金和维修费用合 997,170.00 元 并继续履 合 完 缺陷整改及工程验收
义 案 2013 9 18 日第一 开庭 理 2014 4 11 日第 开庭 理 庭 中 创
冠晋江向法院提出对原告 改的工程 进 鉴定的要求 创冠晋江 法院要求的期限内向法院提
交书面鉴定申请书 之 法院委托福建东 产品 法鉴定 进 鉴定 2015 8 鉴定机构
案函 表示 因 人 能按 要求对设备进 恢复 鉴定工 能继续 案 回 目
73
瀚蓝 境股份 限
表 注
2015 人民 元
前案 处 法院 查过程中
— 山 海燃气发展 限 简 “燃气发展” 相 诉讼
山 海 工程 限 支 工程 故赔偿款 由 2014 6 14 日向 山 海 人
民法院提起诉讼 请求判 山 海 狮山 工程 限 广 工程 理 限 及
山 海燃气发展 限 支 原告工程 故赔偿款 193.48 万元 山 海 人民法院 2014
9 1 日进 了开庭 理 目前案 处 法院 理过程中
—对内 保
保开 保是否已
保人 被 保人 保金额 保到期日 履 完
始日
山 海 灶镇污水处理 限 3,609,375.00 提款日 2017/12/31 否
保人 全资子 山 海 灶镇污水处理 限 向中 银 山 海支 借款
提供最高 1800 万元的信用 保 保期限 2017 12 31 日 保证人对借款人的 保债
带保证 任 山 海 灶镇污水处理 限 收费权 押 就 保 签 了
保 押合
十 诺
告期内 需要披露的 大 诺
十四 资产负债表日 中的非调整
里利润 配情况
2016 3 10 日召开的第 董 第 十 议 议通过了 2015
利润 配预案 目前股 766,264,018 股 基数 10 股派
拟 配的利润或股利
发 金红利 1.0 元 含税 共 派发 金红利 76,626,401.80 元 2015
进 资 转增股 配预案待股东大 通过 实施
十五 他 大
城水厂迁移补偿款部 到 情况
里里 改善 城水厂水源水 及 府 域规划调整 海 府 2010 启 城水厂整体迁移
宜 2011 9 22 日 海 人民 府签 城水厂整体迁移 议书 对 属的
城水厂进 整体迁移 海 人民 府将对 进 补偿 体补偿款按实 发生的费用
算 2012 3 8日 山 海 土地储备中心签 山 海 土地使用权
收回 议书 山 海 土地储备中心 34,390,000.00 元收回 属 城水厂 海
城石肯 民委员 民海围 地段 中一 土地使用权面 90036.70 方米 时 方 意 述
74
瀚蓝 境股份 限
表 注
2015 人民 元
土地移交时间 城水厂迁移工程完 之
2015 9 山 海 土地储备中心签 城水厂搬迁 置补偿补充 议 定可
按已完工程评估值 80%预 补偿款共 978,533,163.00 元 扣除已支 的 34,390,000.00 元 剩余
待支 944,143,163.00 元 期支 2015 共收到 514,143,163.00 元 剩余 4.3 亿按补充 议可
2016 11 15 日前收回 将可收到的补偿款 978,533,163.00 元扣除 42,050,217.83 元 系资
产 废损失 41,652,194.95 元及搬迁费用 398,022.88 元 按新 城水厂资产 旧进 综合 摊
入营业外收入 确认营业外收入 12,694,413.64 元 由 新 城水厂部 工程及部 管网
建设中 迁移补偿款总额尚 最 确定
拟非 开发 股份情况
2015 11 11 日 召开的第 董 第十九 议 议通过了 非 开发 A股
股票方案的议案 拟 非 开发 股票数 超过 77,824,266 股 中 山 海燃气
限 山 海燃气发展 限 值 23,000 万元的股权认购 19,246,861 股 海 冉
投资管理中心 限合 金 60,000 万元认购 50,209,205 股 山 富通泽股权投资合 企业
限合 筹 金 10,000 万元认购 8,368,200 股 非 开发 A 股股票募集资金总
额 超过 93,000 万元 扣除发 费用 的募集资金净额拟用 收购 山 海燃气 限 的
山 海燃气发展 限 30%股权 建设大 金 新 生活垃圾焚烧发电 目 剩余部 用
偿 部 2016 7 到期的 债 截 告日 非 开发 证 工 进 中
已签 BOT 特许 营 议待建 目情况
—孝感 垃圾焚烧发电厂 目
2010 4 全资子 创冠 保 孝感 限 简 “创冠孝感” 孝感 城 管
理局签署了 孝感 生活垃圾焚烧发电厂 BOT 目特许 营权 议 由创冠孝感按合 定投资
建设 营一 设 处理能力 1050 吨/日 一期建设规模 700 吨/日的垃圾焚烧发电厂 截 告
日 由 目选址发生 目暂时停工
— 生活垃圾焚烧发电 BOT 特许 营 目
2013 5 创冠 保 中 限 省 城 管理局签署了 生活垃圾焚烧
发电 BOT 特许 营 目特许 营 议 由创冠 保 中 限 设立 目 投资建设 营
一 设 处理能力 日处理生活垃圾 2000 吨的垃圾焚烧发电厂 特许 营期 30 含建设期
截 告日 生活垃圾焚烧发电 BOT 特许 营 目由 评 题而暂停
拟 营 目情况
75
瀚蓝 境股份 限
表 注
2015 人民 元
—廊坊 生活垃圾焚烧发电 目
2009 12 创冠 保 中 限 全资子 创冠 保 廊坊 限 简 “创冠
廊坊” 廊坊 境卫生管理局签署了 廊坊 生活垃圾焚烧发电 目特许 营权 议 由创冠
廊坊投资建设 营一 设 处理能力 日处理生活垃圾 1000 吨的垃圾焚烧发电厂 特许 营期
27 含建设期 垃圾处理 格 58 元/吨 2015 7 垃圾进场开始试 2016 1 目
开始确认收入
部信
— 告 部的确定依据 策
内部组 结构 管理要求 内部 告制 等 依据确定 营 部 的 营 部是指 时
满足 列条 的组 部
组 部 能够 日常活 中产生收入 发生费用
管理层能够定期评 组 部 的 营 果 定向 配置资源 评 业绩
能够通过 析 得 组 部 的 状况 营 果和 金流 等 信
— 告 部情况
依据内部组 结构 管理要求 内部 告制 等确定如 个 营 部
里里水 业 包括 自来水供水业 及污水处理业
里里固废业 包括 垃圾焚烧发电业 污泥处置业 飞灰处置业 灰渣填埋业 垃圾填
埋业 及固废 保工程业 等
里里燃气业 指 燃气供 业
部 告信 据各 部向管理层 告时采用的 策及 标准披露 些 基础 编制
表时的 及 基础保 一
— 告 部 信
目 水 业 固废业 燃气业 部间抵 合
一 营业收入 980,840,996.74 1,006,966,629.31 1,369,159,590.05 3,356,967,216.10
营业支出 943,298,743.17 784,845,239.73 1,136,476,308.84 -133,254.21 2,864,487,037.53
投资收益 - 5,192,837.27 - - 5,192,837.27
四 营业利润 损 37,542,253.57 227,314,226.85 232,683,281.21 133,254.21 497,673,015.84
五 资产总额 10,039,092,016.44 6,138,518,262.73 954,236,024.52 -4,772,562,290.41 12,359,284,013.28
负债总额 4,229,470,431.79 3,398,651,857.29 420,135,901.96 -602,822,434.27 7,445,435,756.77
76
瀚蓝 境股份 限
表 注
2015 人民 元
十 母 表 要 目注释
1 收 款
期 余额 期初余额
类别 面余额 坏 准备 面余额 坏 准备
提 面 值 例 提 面 值
金额 例(%) 金额 金额 金额
例(%) (%) 例(%)
金额 大并 独 提
坏 准备的 收 款
按信用风险特 组合 提
5,612,367.58 100.00 434,462.81 7.74 5,177,904.77 5,614,815.42 100.00 343,043.00 6.11 5,271,772.42
坏 准备的 收 款
金额 大但 独
提坏 准备的 收 款
合 5,612,367.58 100.00 434,462.81 7.74 5,177,904.77 5,614,815.42 100.00 343,043.00 6.11 5,271,772.42
77
瀚蓝 境股份 限
表 注
2015 人民 元
—组合中 按 龄 析法 提坏 准备的 收 款
期 余额
龄
收 款 坏 准备 提 例%
1 内 5,166,514.13 258,325.70 5.00
1-2 36,165.55 2,893.24 8.00
2-3 66,804.48 6,680.45 10.00
3-4 16,260.99 3,252.20 20.00
4-5 326,622.43 163,311.22 50.00
合 5,612,367.58 434,462.81 7.74
里里 期 提坏 准备金额 91,419.81 元
— 收 款余额前五 的 款 情况如
期 余额 龄 占 收 款总额的 例(%) 坏 准备期 余额
山 海 城街道 管理处 4,551,087.55 1 内 81.09 227,554.38
山 海 恒艺物业管理 限 70,741.78 4-5 1.26 35,370.89
山 海 豪信物业管理 限 69,932.50 0-5 1.25 31,833.12
山 海 铁路投资 限 41,166.00 1 内 0.73 2,058.30
谭永源 26,186.65 0-5 0.47 15,535.83
合 4,759,114.48 84.80 312,352.52
78
瀚蓝 境股份 限
表 注
2015 人民 元
2 他 收款
期 余额 期初余额
面余额 坏 准备 面余额 坏 准备
类别
提 面 值 提 面 值
例 例
金额 金额 例 金额 金额 例
(%) (%)
(%) (%)
金额 大并 独
提坏 准备的 他
收款
按信用风险特 组合
提坏 准备的 他 163,291,380.48 100.00 2,517,712.97 1.54 160,773,667.51 24,146,796.84 100.00 2,070,784.29 8.58 22,076,012.55
收款
中 龄组合 14,340,869.34 8.78 2,517,712.97 17.56 11,823,156.37 13,359,100.01 55.32 2,070,784.29 15.50 11,288,315.72
联方组合 148,950,511.14 91.22 148,950,511.14 10,787,696.83 44.68 10,787,696.83
金额 大但
独 提坏 准备的
他 收款
合 163,291,380.48 100.00 2,517,712.97 1.54 160,773,667.51 24,146,796.84 100.00 2,070,784.29 8.58 22,076,012.55
79
瀚蓝 境股份 限
表 注
2015 人民 元
里组合中 按 龄 析法 提坏 准备的 他 收款
期 余额
龄 他 收款 坏 准备 提 例(%)
1 内 4,271,322.50 213,566.13 5.00
1-2 5,110,000.00 408,800.00 8.00
2-3 2,150,000.00 215,000.00 10.00
3-4 1,394,000.00 278,800.00 20.00
4-5 28,000.00 14,000.00 50.00
5 1,387,546.84 1,387,546.84 100.00
合 14,340,869.34 2,517,712.97 17.56
里里 期 提坏 准备金额 446,928.68 元
里 他 收款按款 性 类情况
款 性 期 面余额 期初 面余额
来款 149,123,948.77 10,940,501.13
个人备用金 603,194.50 360,560.00
押金及保证金 13,523,228.00 12,804,400.00
他 41,009.21 41,335.71
合 163,291,380.48 24,146,796.84
里 他 收款金额前五 情况
占 他
款 的 收款 坏 准备
期 余额 龄
性 总额的 期 余额
例(%)
创冠 保 晋江 限 来款 104,740,694.46 1 内 64.14
山 海 水污水处理
来款 40,615,950.03 1 内 24.87
限
山 海 大沥镇水头社
保证金 5,000,000.00 1-2 3.06 400,000.00
居民委员
山 海 狮山镇 中
来款 4,250,000.00 0-4 2.60 438,500.00
心管理站
山 海瀚蓝固废处理投
来款 3,000,000.00 1 内 1.84
资 限
合 157,606,644.49 96.51 838,500.00
80
瀚蓝 境股份 限
表 注
2015 人民 元
3 长期股权投资
期 余额 期初余额
目 值准
面余额 面 值 面余额 值准备 面 值
备
对子 投资 4,410,111,649.56 4,410,111,649.56 3,624,313,200.98 3,624,313,200.98
对联营企业投资
合 4,410,111,649.56 4,410,111,649.56 3,624,313,200.98 3,624,313,200.98
里对子 投资
被投资 期初余额 期增 期 少 期 余额 期 提 值准备 值准备期 余额
山 海绿电 生能源 限 268,201,551.42 268,201,551.42
山 海瀚蓝 保投资 限 745,970,000.00 689,000,000.00 1,434,970,000.00
山 海瀚蓝 地产 限 30,000,000.00 250,000,000.00 280,000,000.00
山 海燃气发展 限 730,141,649.56 730,141,649.56
创冠 保 中 限 1,850,000,000.00 115,000,000.00 1,965,000,000.00
合 3,624,313,200.98 1,054,000,000.00 268,201,551.42 4,410,111,649.56
第 董 第十 议 议批准 将 的 山 海绿电 生能源 限 30%股权按 面净值转让给全资子 山 海瀚蓝固废
处理投资 限 股权转让的工商 更登记已 2015 11 5 日 理完
81
瀚蓝 境股份 限
表 注
2015 人民 元
4 营业收入和营业
期发生额 期发生额
目
收入 收入
营业 542,171,064.48 348,405,081.88 535,779,616.14 310,203,877.44
他业 26,821,627.80 11,601,684.72 12,684,602.19 6,770,101.18
合 568,992,692.28 360,006,766.60 548,464,218.33 316,973,978.62
5 投资收益
目 期发生额 期发生额
委托贷款收益 3,803,333.33 5,218,150.00
权益法 算的长期股权投资收益 61,893,727.08
法 算的长期股权投资收益 210,000,000.00
合 213,803,333.33 67,111,877.08
十七 补充资料
里非 常性损益明 表
目 2015 说明
非流 资产处置损益 -4,073,253.67 注五 49 和 50
越权 批或无 式批准文 的税收返 免
入 期损益的 府补 企业业 密 相 按照
44,073,082.00 注五 49
家统一标准定额或定 的 府补 除外
入 期损益的对非金融企业收 的资金占用费
企业 得子 联营企业及合营企业的投资 小
得投资时 被投资 可辨认净资产 允 值
产生的收益
非 性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因 可 力因素 如遭 自然 害而 提的各 资产
值准备
债 组损益
企业 组费用 如 置职工的支出 整合费用等
交易 格显失 允的交易产生的超过 允 值部 的
损益
一控制 企业合并产生的子 期初 合并日的
期净损益
常 营业 无 的或 产生的损益
82
瀚蓝 境股份 限
表 注
2015 人民 元
目 2015 说明
除 常 营业 相 的 效 期保值业 外
交易性金融资产 交易性金融负债产生的 允 值
损益 及处置交易性金融资产 交易性金融负债和
可供出售金融资产 得的投资收益
独进 值测试的 收款 值准备转回
对外委托贷款 得的损益
采用 允 值模式进 续 的投资性 地产 允
值 产生的损益
据税收 等法律 法规的要求对 期损益进 一
性调整对 期损益的影响
托 营 得的托管费收入
除 述各 之外的 他营业外收入和支出 -2,131,932.45 注五 49 和 50
他符合非 常性损益定义的损益 目
得税影响额 8,640,757.20
少数股东权益影响额 128,596.15
合 29,098,542.53
里净资产收益率和 股收益
据中 证 开发 证券的 信 披露编 规则第 9 净资产收益率和 股收益的 算
及披露 2010 修 净资产收益率和 股收益 算结果如
2015
告期利润
权 均 股收益
净资产收益率 基 股收益 稀释 股收益
属 普通股股东的净利润 9.81% 0.53 0.53
扣除非 常性损益 属 普通股股东的净利润 9.10% 0.49 0.49
2014
告期利润
权 均 股收益
净资产收益率 基 股收益 稀释 股收益
属 普通股股东的净利润 13.60% 0.49 0.49
扣除非 常性损益 属 普通股股东的净利润 9.56% 0.42 0.42
83