南海发展股份有限公司2000年年度报告摘要
重要提示：本公司董事会保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。
一、公司简介
1、公司的法定中文名称：南海发展股份有限公司
公司的法定英文名称：NANHAI DEVELOPMENT CO., LTD.
2、公司法定代表人：谢育智
3、公司董事会秘书：郭展全
授权代表：何伏信
地址：广东省南海市桂城南桂东路43号三楼
电话：0757－6280996
传真：0757－6328565
电子邮箱：nhfz@pub.nanhai.net.cn
4、公司注册及办公地址：广东省南海市桂城南桂东路43号
邮政编码：528200
5、公司选定的信息披露报纸：中国证券报、上海证券报、证券时报
登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：
http：//www.sse.com.cn
公司年度报告备置地点：广东省南海市桂城南桂东路43号
6、公司股票上市交易所：上海证券交易所
股票简称：南海发展
股票代码：600323
二、会计数据和业务数据摘要
1、本年度主要会计数据（单位：元）
利润总额 59,088,099.26
净利润 39,798,257.54
扣除非经常性损益后的净利润 40,309,401.40
主营业务利润 68,682,719.81
其他业务利润 7,736,567.01
营业利润 59,797,580.51
投资收益 150.00
补贴收入 0.00
营业外收支净额 －709,631.25
经营活动产生的现金流量净额 72,418,412.35
现金及现金等价物净增加额 6,555,177.25
注：扣除的非经常性损益项目包括：
（1） 新股发行冻结资金利息：1,250,729.82元；
（2） 清理固定资产损失：－1,761,873.68元。
2、前三年主要会计数据和财务指标（单位：元）
项目 2000年 1999年 1998年
调整前 调整后
主营业务收入 131,675,738.73 30,044,340.06 21,510,348.25 21,510,348.25
净利润 39,798,257.54 19,198,740.13 23,683,439.36 19,529,661.97
总资产 967,967,412.94 460,439,387.22 464,239,665.70 454,699,897.98
股东权益 651,801,561.30 245,881,845.76 235,715,507.76 226,175,740.04
每股收益
（全面摊薄） 0.19 0.13 0.17 0.14
每股收益（加权平均） 0.28 0.13 0.17 0.14
扣除非经常性损益后
的每股收益 0.19 0.04 0.17 0.14
每股净资产 3.13 1.71 1.64 1.58
调整后每股净资产 3.07 1.71 1.60 1.53
每股经营活动产生的
现金流量净额 0.35 0.23 －0.19 －0.19
净资产收益率（全面摊薄）
6.11％ 7.81％ 10.05％ 8.63％
净资产收益率（加权平均）
14.97％ 8.14％ 10.71％ 9.17％
3、利润表附表：
报告期利润 净资产收益率 每股收益（元）
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
主营业务利润 10.54％ 25.84％ 0.33 0.48
营业利润 9.17％ 22.50％ 0.29 0.42
净利润 6.11％ 14.97％ 0.19 0.28
扣除非经常性
损益后的净利润 6.18％ 15.17％ 0.19 0.28
三、股东情况介绍
1、截止至2000年末，公司股东总数为40377户。
2、截止至2000年末，前十名股东持股情况
序号 股东名称 持股数量（股） 比例（％）
1 南海市供水集团有限公司 76,094,508 36.50
2 福建华兴信托投资公司 9,691,437 4.65
3 南海讯达实业公司 4,119,300 1.98
4 薛奇峰 3,090,000 1.48
5 曾国健 2,846,910 1.37
6 卓娇华 2,622,110 1.26
7 林淑珠 2,567,130 1.23
8 林燕玉 2,360,000 1.13
9 丁青 2,055,375 0.99
10 郭梅春 1,947,553 0.93
说明：
（1）南海市供水集团有限公司所持的股份为国有法人股。
（2）持有5％以上股份的股东所持的股份本年度内没有质押、冻结情况。
四、股东大会简介
报告期内公司召开了一次股东大会：1999年度股东大会于2000年6月30日召开，该次股东大会的决议公告已刊登在2000年7月5日《中国证券报》上。
五、董事会报告
1、 公司经营情况
（1） 公司所处的行业以及公司在本行业的地位：
本公司所处的行业是城镇供水等基础设施行业，目前公司在广东省南海市拥有两座水厂，综合供水能力达到每日80万立方米。
（2） 公司主营业务的范围及其经营状况：
本公司的主营业务为：自来水的生产和供应，供水工程设计、安装及技术咨询，销售供水设备及相关物资；路桥及信息网络设施的投资；房地产经营。
本年度本公司依照“为社会提供优质服务，为股东创造良好效益”的经营宗旨，认真开展各项经营业务。供水方面，着重抓好安全生产、切实加强质量管理，确保优质安全供水。在水源水质有所恶化的情况下，本公司的出厂水和管网水依然保持着优良的水质，全年出厂水四大指标合格率分别达到：浊度100％、余氯99.46％、细菌总数100％、总大肠杆菌群100％，出厂水质综合合格率达99.86％；管网水四大指标合格率分别达到：浊度99.84％、余氯98.72％、细菌总数100％、总大肠杆菌群100％，管网水质综合合格率达99.64％。
在保障优质供水的同时，本公司在生产、调度、信息计量、水质监测等方面进行了多项更新改造工作，继续加强成本管理，继续实施千吨水成本考核办法，有效地控制了生产成本。本年度供水量1.14亿立方米，每千吨水电耗为241.8度，矾耗为15.63公斤，氯耗为2.52公斤。
本年度本公司利用募集资金收购了南海市第二水厂，使公司综合供水能力由原来的每日50万立方米提高到目前的80万立方米，为公司扩大生产规模、优化资源配置提供了可靠的基础。
本年度公司实现主营业务收入13167.5万元，其中水费收入12350万元，大桥收入817.5万元；全年实现利润总额5908.8万元，净利润3979.8万元。
（3） 在经营中出现的问题与困难及解决方案：
随着沿江地区经济的发展，本公司自来水生产的水源水质有所恶化，这不仅增加了公司净水过程的物料消耗，也对公司的水质监测和自来水生产提出更高的要求。因应水源水质的变化，本公司加强了制水过程的质量管理和水质监测工作的力度，做好水源调查工作，及时掌握水源水质状况，一方面加强与环保部门、卫生防疫部门的联系，互相通报水源水质变化情况，防范水源污染突发事件；另一方面，努力提高公司的检测能力，积极开拓新的检验项目，目前检测能力已达62项。水厂生产部门与水质监测部门紧密配合，根据水源水质的变化及时调整生产参数，从而使公司生产的自来水保持优良水质。
2、 公司财务状况
总资产报告期末比期初增加507,528,025.72元，主要原因是报告期内发行新股，同时利用募集资金整体收购了南海市第二水厂；
长期负债报告期末比期初增加4,667,218.46元，主要原因是报告期内发行新股无效申购冻结资金利息转入；
股东权益报告期末比期初增加405,919,715.54元，增加的主要原因是报告期内发行新股以及报告期实现净利润；
主营业务利润报告期比上年同期增加59,841,284.73元，主要原因是公司于1999年11月30日进行了资产重组，自1999年12月起，主营业务由重组前的以贸易为主转变为以供水、大桥为主，使主营业务利润大幅增长；
净利润报告期比上年同期增加20,599,517.41元，主要原因是本年度主营业务利润有较大幅度的增长。
3、 公司投资情况
（1） 报告期内募集资金使用情况
报告期内本公司公开发行了6500万股人民币普通股，每股发行价6.68元，共募集资金434,200,000元，扣除15,950,000元发行费用后净额为418,250,000元，募集资金已于2000年12月14日全部到帐。截至2000年末，募集资金的使用情况如下：
承诺投资项目 实际投资项目
投资29800万元收购南海市第二水厂 投入23054.45万元向南海市供水集团有限公司
收购南海市第二水厂并用6745.55万元归还南海
市第二水厂原有的贷款
投资3762.4万元扩建黄岐、盐步两 尚未投入
区供水设施
投资3684.2万元扩建里水镇供水设施 尚未投入
4578.4万元补充流动资金及归还银行 投入4578.4万元补充公司流动资金及归还银
行贷款
贷款
说明：
1.已投资项目的进展情况：
原计划用29800万元收购南海市第二水厂，在实施收购时，第二水厂经评估的净资产值为23054.45万元，经交易双方协商，最终的收购价格确定为23054.45万元，这个收购价格比原计划少用了6745.55万元。由于本次采取整体收购第二水厂的资产及相应负债的方式进行收购，因此第二水厂原有的负债带入本公司，为降低公司的负债水平，减少财务费用，本公司用6745.55万元归还第二水厂的原有贷款。第二水厂的收购基准日为2000年12月31日，自2001年1月1日起，第二水厂的收益归本公司所有。
2.尚未投入的募集资金去向：
目前尚未投入招股说明书所承诺的拟投资项目的资金金额共7446.6万元，由于扩建黄岐、盐步两区的供水设施及扩建里水镇的供水设施的工程尚未开工，这部分资金原计划全部存放于银行，后因公司有部分短期贷款到期，考虑到存贷利率有较大的差异，若公司将巨额资金存放在银行、同时又向银行申请贷款，这样做必然白白增加公司的利息支出，使公司蒙受不必要的损失。为此，公司从目前闲置的募集资金当中暂时支取3276.05万元偿还到期的短期贷款，其余资金4170.55万元，存放在银行。
（2） 报告期内非募集资金的投资情况
1.投入320万元用于公司属下桂城水厂的技术改造及辅助生产系统的技术改造，提高了生产的工艺水平和管理手段，降低了生产成本。
2.投入1090万元用于公司供水管网的改造与扩建。
4、 公司生产经营环境以及宏观政策、法规未发生重大变化。
5、 新年度的业务发展计划
2001年，本公司将继续以供水业务为重，大力发展主营业务，在巩固主业的基础上，积极慎重地寻求新的经济增长点，以稳步渐进的方式实施多元化发展战略，优化公司的产业结构。
在供水业务上着重抓好以下工作：
（1） 严格做好质量管理和水质监测工作，确保优质安全供水。
（2） 不断提高技术水平和管理手段，通过挖潜降耗，降低生产成本。
（3） 做好公司下属两个水厂的综合调度工作，合理配置资源，充分发挥规模效应，提高公司效益。
6、 董事会日常工作情况
（1） 报告期内董事会的会议情况及决议内容
报告期内董事会共召开了两次会议，各次会议的情况如下：
1.2000年3月25日，在公司会议室召开第三届董事会第六次会议，会议审议了有关市政府收回桂城石肯大道南侧土地使用权的补偿问题。南海市人民政府因市政建设需要收回本公司位于桂城石肯大道南侧65088平方米的商住用地，同时在狮山新城区划出280亩商住用地给本公司作为补偿。经审议，董事会同意接受该补偿方案。
2.2000年5月27日，在公司会议室召开第三届董事会第七次会议，会议审议通过了如下决议：
通过1999年年度报告。
通过1999年度董事会工作报告。
通过1999年度财务决算方案及利润分配预案。
通过《关于提取坏帐准备、短期投资跌价准备、存货跌价准备、长期投资减值准备和损失处理的内部控制制度》。
通过1999年度各项资产减值准备计提情况的报告。
通过关于续聘中庆会计师事务所为公司进行2000年度审计工作的议案。
通过董事会、监事会成员调整方案：同意受理陈贵生、黎深国、黄权胜、周乃人、张文佑、陈法球辞去董事职务的申请，并提请股东大会审议；同意受理邹灿华辞去监事职务的申请、提名吴明福为监事会补选候选人，并提请股东大会审议。
通过公司章程修改草案。
通过本次发行股票募集资金用途的议案：一、收购南海市第二水厂；二、扩建黄岐、盐步两区的供水设施；三、扩建里水镇的供水设施；四、其余资金用于补充公司流动资金及归还银行贷款。
通过关于提请股东大会授权董事会继续全权处理公司发行上市的有关事宜的议案。
通过关于召开1999年度股东大会的有关事宜。
（2） 报告期内没有进行股利分配、也没有进行资本公积金转增股本。
（3） 报告期内新股发行的实施情况：
2000年12月本公司采取部分定向配售、部分上网定价发行的方式发行了每股面值1.00元的人民币普通股股票6500万股，其中向本公司的原NET流通法人股持有者配售30,380,684股，向一般投资者上网定价发行34,619,000股，主承销商包销余额316股。每股发行价为人民币6.68元。发行后，公司总股本为20851.42万股。2000年12月25日，本次发行的人民币普通股在上海证券交易所上市。
7、 董事、监事、高级管理人员
姓名 性别 年龄 职务 任期起止日期 年初持股数 年末持股数
谢育智 男 58 董事长 1999.5～2002.5 31460 31460
叶二 男 54 副董事长 1999.11～2002.5 0 0
廖满雄 男 36 董事、总经理 1999.11～2002.5 0 0
郭展全 男 31 董事、董事会秘书 1999.11～2002.5 0 0
胡荣强 男 48 董事 1999.5～2002.5 31460 31460
黄志河 男 41 董事 1999.11～2002.5 0 0
麦锐年 男 35 董事 1999.11～2002.5 0 0
黎泳仪 女 43 监事会召集人 2000.4～2002.5 0 0
吴明福 男 35 监事 2000.6～2002.5 0 0
朱丽珍 女 46 监事 1999.11～2002.5 0 0
徐庆贤 女 51 财务负责人 1999.5～2001.1 26620 26620
以上董事、监事、高级管理人员2000年度报酬总额为158.7万元，其中，6－11万元3人，11－17万元5人，17－23万元3人。
报告期内，陈贵生、黎深国、黄权胜、周乃人、张文佑、陈法球离任董事职务，离任原因为本人提出辞职；邹灿华离任监事职务，离任原因为本人提出辞职；劳宝兴离任监事职务，离任原因：劳宝兴先生原为由职工代表选举的监事，本年度已不在本公司工作，经本公司职工民主审议予以更换。
8、 本年度利润分配预案
本公司2000年度实现净利润39,798,257.54元，加上年初未分配利润41,021,880.41元，本年度可供分配的利润为80,820,137.95元。本年度利润分配预案为：以净利润39,798,257.54元为基数，提取10％的法定公积金3,979,825.75元、提取10％的法定公益金3,979,825.75元、提取5％的任意公积金1,989,912.88元后，以2000年末总股本208,514,168股为基数，向全体股东每10股派发现金红利2.50元(含税)，共派发红利52,128,542.00元，尚余未分配利润18,742,031.57元转入下一年度。本年度不进行资本公积金转增股本。
9、 2001年度利润分配政策
预计2001年度分配利润的次数为一次；2001年度实现净利润用于股利分配的比例不低于30％，2000年度未分配利润用于利润分配的比例不低于30％；股利分配采用派发现金或派发现金与送红股相结合的形式，且现金股息占股利分配的比例不低于50％。
上述2001年度利润分配政策为预计方案，董事会保留根据公司实际情况对该项政策作出调整的权利。
六、监事会报告
报告期内监事会召开了两次会议。第一次会议于2000年5月27日下午在公司会议室召开，会议审议通过了1999年度监事会工作报告、1999年度公司财务决算方案及利润分配预案、《关于提取坏帐准备、短期投资跌价准备、存货跌价准备、长期投资减值准备和损失处理的内部控制制度》、1999年度各项资产减值准备计提情况的报告。第二次会议于2000年7月3日下午在公司会议室召开，会议选举了黎泳仪为监事会召集人。
通过本年度的监督检查，对公司的运作情况，监事会有以下的意见：
1、公司是依法运作的。公司的决策程序是合法的，报告期内，公司股东大会、董事会会议的召集、召开、表决程序及决议内容均符合现行法律法规及公司章程的规定。公司建立了较为完善的内部控制制度，公司董事、经理及其他高级管理人员是廉洁奉公、勤勉尽责的，他们在执行公司职务时没有违反法律、法规、公司章程或损害公司利益的行为。
2、广东正中珠江会计师事务所对本年度公司的财务报表出具了无保留意见的审计报告，该审计报告真实地反映了公司的财务状况和经营成果。
3、公司最近一次募集资金是2000年度公开发行6500万股人民币普通股，扣除发行费用后共募集了41,825万元，募集资金到帐后已投入的项目，均与承诺投入项目一致。
4、公司本年度收购了南海市第二水厂，此次收购以第二水厂经评估确认的净资产为交易价格，交易价格是合理的，没有发现内幕交易行为，也没有损害部分股东的权益或造成公司资产流失。
5、本年度的关联交易主要是向南海市供水集团有限公司收购南海市第二水厂及租用办公场地，上述关联交易是公平、合理的，没有损害本公司利益情况。
七、重要事项
1、本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。
2、报告期内公司、公司董事及高级管理人员没有受监管部门处罚的情况。
3、报告期内公司控股股东没有变更；经1999年度股东大会批准，陈贵生、黎深国、黄权胜、张文佑、周乃人、陈法球辞去董事职务；报告期内公司总经理、董事会秘书没有变更。
4、报告期内收购资产情况
2000年12月本公司以23054.45万元的价格收购了南海市供水集团有限公司属下的南海市第二水厂，收购方式为整体收购第二水厂的资产及相应负债，第二水厂经评估后的资产总额为53806.06万元，负债总额为30751.61万元，净资产值为23054.45万元。收购基准日为2000年12月31日，自2001年1月1日起第二水厂的收益归本公司所有。收购第二水厂后可使本公司综合供水能力由目前每日50万立方米提高到每日80万立方米。第二水厂原所占用的土地为划拨用地，收购第二水厂后，本公司将按照有关规定处置其土地使用权。
5、重大关联交易事项
（1）收购南海市第二水厂
2000年12月本公司收购南海市供水集团有限公司属下的南海市第二水厂，此次收购属于关联交易，关联交易方南海市供水集团有限公司持有本公司36.5％股份，是本公司的控股股东。此次收购的交易价格为23054.45万元，定价原则是：以第二水厂经评估后所确定的净资产值为依据，且不低于经评估后的净资产值。
根据广东大正联合资产评估有限责任公司出具的“大正联合评报字（2000）第188号”评估报告书，第二水厂的评估结果摘录如下：
1.评估结论：
评估基准日2000年10月31日时，供水集团委托评估的南海市第二水厂账面总资产为人民币510,115,413.31元，调整后账面总资产为人民币510,695,604.28元，评估后总资产为人民币538,060,635.43元，增幅为5.36％；账面总负债为人民币232,745,897.41元，调整后账面总负债为人民币233,326,088.38元，评估后总负债为人民币307,516,088.38元，增幅为31.80％；账面净资产为人民币277,369,515.90元，调整后账面净资产为人民币277,369,515.90元，评估后净资产为人民币230,544,547.05元，减幅为16.88％。
资产评估结果汇总表如下：（单位：人民币万元）
资产项目 帐面净值 调整后净值 评估值 增减值 增值率（％）
资产：
流动资产 3813.60 3871.62 3825.15 －46.46 －1.20
固定资产 45648.91 45857.35 4864.03 2782.97 6.07
其中：在建工程 4179.46 3877.07 5685.25 1808.18 46.64
建筑物 38039.42 38167.67 38687.24 519.56 1.36
设 备 3430.03 3812.61 4267.83 455.23 11.94
其他长期资产 0.00 506.88 506.88 0.00 0.00
递延资产 1549.03 833.72 833.72 0.00 0.00
资产总计 51011.54 51069.56 53806.06 2736.50 5.36
负债：
流动负债 22274.59 22332.61 29751.61 7419.00 33.22
长期负债 1000.00 1000.00 1000.00 0.00 0.00
负债总计 23274.59 23332.61 30751.61 7419.00 31.80
净资产： 27736.95 27736.95 23054.45 －4682.50 －16.88
2.评估方法：
对南海市第二水厂整体资产价值采用成本加和法进行评估。其中各单项资产及负债分别采用了以下方法进行评估：
对于货币资金，以审查核实后的账面值作为评估值；
对于应收账款、预付账款、其他应收款，通过核实、询证、调查了解，逐一具体分析各款项的数额、欠款时间和原因、欠款人资金信用、经营管理状况等，对各款项收回的可能性作出综合判断。根据具体情况，以审查核实后的真实数确定评估值；
对于存货，自来水公司的存货主要是原材料、委托加工材料和在途物资。由于自来水公司的库存材料主要用于日常维护管网，并无大量对外销售的业务，且按计划采购，平均存货量小，故原材料基本与市场价格持平；委托加工材料主要是委托工程部门加工的钢板，评估时根据清查核实后的数量乘以现行市场购买价，再加上合理的运杂费、损耗、验收整理入库费及其他合理费用确定评估值；在途物资主要是各工程施工时领用的各类物资，是自来水公司为供水用户安装管道时由公司领用的各种材料，安装完工后与用户结算，评估时按照评估基准日的市场价值作为其评估值。
对于房屋建筑物、构筑物以及管道沟槽等采用重置成本法确定评估值；
对于机器设备、电子设备以及车辆采用重置成本法确定评估值；
对于在建工程采用重置成本法确定评估值；
对于递延资产，主要是长期待摊费用，内容主要是开办费及10 kva配电专线工程等，评估时按照评估目的实现后资产占有者还享有的、且与其他评估对象没有重复的资产和权利的价值确定评估值。
其他长期资产，主要是清查过程中清查出来的电力增容费等，按照评估基准日时企业拥有权利的价值确定评估值。
对于负债采用以审查核实后的真实负债数为负债评估值的做法进行。
（2）租赁办公楼
本公司向控股股东南海市供水集团有限公司租用了建筑面积为4000平方米的办公楼，租期自2000年1月1日至2000年12月31日，本年度共支付租金96万元。本公司目前尚没有新购置办公楼的计划，因此仍需继续租用办公楼。为保证公司办公场所的相对稳定，本公司已取得供水集团的承诺：租期期满后本公司仍可继续向供水集团租用该办公楼，期限不少于三年，租金每年根据市场情况再行商议。
（3）关联方往来余额
关联方名称 帐户名称 年末余额
南海市供水集团有限公司 其他应收款 30,497,472.94
南源自来水工程有限公司 其他应收款 6,931,903.26
应付帐款 50,490,000.00
往来款的形成主要是因为2000年12月31日本公司向南海市供水集团有限公司收购其属下南海市第二水厂时，已附带了与供水集团之间的内部往来及与南源自来水工程有限公司的往来。
6、本公司与控股股东之间人员独立、资产完整、财务独立。
在人员方面，本公司劳动、人事及工资管理等方面完全独立，总经理等高级管理人员均在本公司领取薪酬，并没有在股东单位担任重要职务。
在资产方面，本公司拥有独立的生产系统、辅助生产系统和配套设施，拥有工业产权、非专利技术等无形资产，拥有独立的采购和销售系统。
在财务方面，本公司设立了独立的财会部门，建立了独立的会计核算体系和财务管理制度，并独立在银行开户。
7、本公司原聘请中庆会计师事务所进行审计工作，后因中庆会计师事务所有限责任公司已于2000年11月30日终止并依法定程序进行清算，为此董事会委任广东正中珠江会计师事务所担任本公司审计工作。该事项提交年度股东大会批准。
8、本公司控股股东南海市供水集团有限公司向上海证券交易所书面承诺自本公司股票上市之日起12个月内，不转让其持有的股份，也不会由本公司回购其持有的股份（不包括在此期间新增的股份）。报告期内该公司所持的股份没有转让，也没有由本公司回购。
八、财务报告
（一）广东正中珠江会计师事务所出具的审计报告
审 计 报 告
广会所审字（2001）第81136号
南海发展股份有限公司全体股东：
我们接受委托，审计了 贵公司2000年12月31日的资产负债表及2000年度的利润及利润分配表和现金流量表。这些会计报表由 贵公司负责，我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。我们的审计是依据中国注册会计师独立审计准则进行的。在审计过程中，我们结合 贵公司实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。
我们认为，上述会计报表符合《企业会计准则》和《股份有限公司会计制度》的有关规定，在所有重大方面公允地反映了 贵公司2000年12月31日的财务状况及2000年度的经营成果和现金流量变动情况，会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。
广东正中珠江会计师事务所 中国注册会计师：黄晓霞
中国注册会计师：冼宏飞
中国 广州 2001年2月8日
（二）会计报表
（三）会计报表附注
一、公司简介
1、历史沿革
南海发展股份有限公司（以下简称“公司”）于1992年10月7日经广东省股份制试点联审小组、广东省经济体制改革委员会“粤股审（1992）65号”文批准成立，由广东省南海市发展集团公司以其属下的5家具独立法人资格的企业为发起人，以定向募集方式设立而成，并于1992年12月17日在南海市工商行政管理局取得注册号为4406821507371的《企业法人营业执照》。
公司于1993年5月21日经中国证券交易系统有限公司“中证交上市[1993〗9号”文批准同意公司定向募集法人股4500万股在中国证券交易系统有限公司的全国电子交易系统上市流通。
1999年11月，公司对自身资产进行重组，南海市供水集团有限公司以承担债务方式受让南海市发展集团公司持有的公司7609.45万股国有法人股，成为公司的控股股东，公司从以贸易为主的经营格局转变为以经营自来水的生产、供应及路桥投资为主的企业。
公司于2000年11月27日经中国证券监督管理委员会“证监发行字[2000〗159号”文《关于核准南海发展股份有限公司公开发行股票的通知》核准，利用上海证券交易所交易系统，采用向原NET流通法人股股东定向配售和上网定价发行方式向社会公开发行人民币普通股股票6500万股，并于2000年12月25日在上海证券交易所上市。
2、经营范围：自来水的生产及供应；供水工程的设计、安装及技术咨询；销售供水设备及相关物资；路桥及信息网络设施的投资；房地产经营。
3、注册资本：人民币20851万元
4、公司法定代表人：谢育智。
5、公司法定地址：广东省南海市桂城南桂东路43号。
二、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
1、会计制度：
公司执行《企业会计准则》及《股份有限公司会计制度》。
2、会计年度：
采用公历年度为会计年度，即自公历1月1日至12月31日。
3、记帐本位币
公司以人民币为记帐本位币。
4、记帐原则和计价基础
公司以权责发生制为记帐原则，以历史成本为计价基础。
5、外币业务核算方法：
外币业务发生时，按当日的国家外汇市场汇率的中间价折合为本位币记帐；月份终了，对外币帐户余额按月末国家外汇市场汇率的中间价进行调整，其差额根据相关业务性质予以资本化或计入当期损益。
6、现金等价物的确定标准
公司根据《企业会计准则—现金流量表》的规定，对持有的期限短（一般不超过三个月）、流动性强、易于转换为已知金额现金，价值变动风险很小的投资，确定为现金等价物。
7、合并会计报表编制方法
执行财政部财会字（1995）11号《关于印发〈合并会计报表暂行规定〉的通知》和财会二字（1996）2号《关于合并会计报表合并范围请示的复函》等文件的规定。母公司拥有子公司超过半数以上权益性资本，以及拥有权益性资本虽未达到超过半数但能控制的子公司纳入合并报表编制范围。会计报表合并以母公司和纳入合并范围的子公司的会计报表及其它相关资料为依据，合并时将有关公司间的重大内部交易和资金往来均相互抵消，少数股东权益予以扣除。
8、坏帐核算方法
（1）坏帐确认原则：（a）因债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍然不能收回的债权；（b）因债务人逾期未履行偿债义务超过三年，经公司确定无法收回的款项。
（2）坏帐损失的核算：采用备抵法。
按年末应收款项的帐龄计提坏帐准备，其计提标准为根据债务单位的财务状况、现金流量等情况确定提取比例，其中：逾期1年以内（含1年，以下类推）按其余额的5％计提；逾期1－2年的，按其余额的8％计提；逾期2－3年的，按其余额的10％计提；逾期3－4年的，按其余额的20％计提；逾期4－5年的，按其余额的50％计提；逾期5年以上的按其余额的100％计提。 9、存货核算方法
存货分为原材料、委托加工材料和工程材料三类，按实际成本计价，采用永续盘存制，存货发出均采用加权平均法确定其成本。
存货期末按成本与市价孰低计价，按单项存货的帐面成本与可变现净值，以可变现净值低于帐面成本的差额提取存货跌价准备，并计入当期损益。
10、短期投资核算方法：
公司短期投资按实际支付的价款记帐，采用成本法核算；短期投资期末按成本与市价孰低计价，差额计入当期损益。
11、长期投资核算方法
长期债权投资：按取得债券的实际成本为入帐价值；溢价和折价在债券存续期内按直线法平均摊销。
长期股权投资：公司对外股权投资，按实际支付的价款记帐；占被投资单位20％以下或虽占20％以上、但不具重大影响的，采用成本法核算；占被投资单位有表决权资本总额20％或20％以上，或虽投资不足20％但有重大影响的，采用权益法核算；占被投资单位有表决权资本总额50％以上或虽不到50％但实际拥有控制权的，采用权益法核算并纳入合并会计报表范围。股权投资差额按10年摊销。
长期投资跌价准备：长期投资期末按成本与市价孰低计价，即成本高于市价或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于帐面成本，并且这种降低的价值在可预见的未来期间内不可能恢复，则将可收回金额低于长期投资帐面成本的差额计提长期投资减值准备，计入当期损益。
12、固定资产计价和折旧方法
固定资产计价：固定资产原价按购建时的实际成本计价，法定须评估的按评估确认价值计价。
固定资产的标准：使用期在一年以上，单位价值在2000元以上（含2000元）并且在使用过程中保持原有物质形态的资产为固定资产。
固定资产的分类：房屋及建筑物，管道，构筑物，生产设备，运输设备、其它设备。
固定资产折旧：采用直线法，并按固定资产类别的原值，估计使用年限和预计净残值后确定其折旧率如下：
固定资产类别 净残值率 折旧期限（年） 年折旧率
房屋及建筑物 5％ 20 4.75％
管道 － 20 5％
构筑物 － 20 5％
生产设备 5％ 10 9.5％
运输设备 5％ 8 11.875％
其他设备 5％ 5 19％
13、在建工程核算方法
在建工程按实际成本计价，与在建工程项目有关的借款利息及汇兑损益在交付使用前予以资本化。工程完工交付使用后计入当期损益。已完工交付使用的在建工程转入固定资产核算；已完工交付使用但尚未办理竣工决算的，先暂估入帐，在办理竣工决算后，按决算价格调整固定资产帐面价值。
14、无形资产计价及其摊销
无形资产计价按评估确认价值或按实际支付的价款记帐，按规定的使用年限采用直线法摊销。
15、开办费、长期待摊费用摊销
开办费从开始生产经营的当月起五年内平均摊销。固定资产大修理支出，在大修理间隔期内平均摊销；租入固定资产改良支出，在租赁期内平均摊销；场地租赁费按租赁期限进行平均摊销。
16、收入确认原则
销售商品：公司已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。
提供劳务：其劳务总收入和总成本能够可靠地计量；与交易相关的经济利益能够流入企业；劳务的完成程度能够可靠地确定时，确认劳务收入的实现。会计处理时按照完工百分比确认相关的劳务收入。
17、所得税的会计处理
所得税采用应付税款法核算。
18、利润分配政策
根据《公司法》和公司章程规定，按以下顺序及比例进行分配：
（1）弥补以前年度亏损；
（2）提取10％法定盈余公积金；
（3）提取5％－10％法定公益金；
（4）提取任意盈余公积金；
（5）分配股利。
三、税项
本公司主要税项：
税 种 税 负 计税基数
增值税 6％，17％ 水费收入6％，销售原材料17％
营业税 3％，5％ 安装收入3％，检测及租金收入5％
城建税 5％ 应纳营业税、增值税等流转税
教育费附加 6％ 应纳营业税、增值税等流转税
所得税 ※ ※
※：根据南海市政府南府函[2001〗19号文“关于对南海发展股份有限公司实行所得税优惠政策的复函”，公司2000年度及2001年度所得税享受按33％法定税率征收再返还18％的优惠政策。
四、公司控制的子公司及合营企业
公司于1999年度进行资产重组后，不再拥有子公司，公司亦无合营企业。
五、会计报表主要项目注释
1、货币资金
项 目 2000.12.31 1999.12.31
现 金 254.54 30.95
银行存款 52,228,838.30 45,673,884.64
合 计 52,229,092.84 45,673,915.59
2、应收帐款
（1）帐龄分析如下：
帐 龄
2000.12.31 1999.12.31
金 额 所占比例 (％) 坏帐准备 金 额 所占比例（％） 坏帐准备(％)
1年以内
490,850.84 100.00 24,542.54 3,577,693.31 100.00 178,884.67
合 计
490,850.84 100.00 24,542.54 3,577,693.31 100.00 178,884.67
（2）大额应收帐款明细如下：
欠款单位 2000.12.31 占应收帐款比例％ 款项说明
应收水费 483,631.30 98.53 应收水费
备注1、本公司应收帐款主要核算应收水费，期末无持有本公司5％以上股份的主要股东欠款。
备注2、期末余额比期初下降86.28％，是由于本年度公司加大清收欠缴水费的力度。
3、其他应收款
（1） 帐龄分析如下：
2000.12.31 1999.12.31
帐 龄
金 额 所占比例 (％) 坏帐准备 金 额 所占比例（％） 坏帐准备(％)
1年以内
31,105,827.39 76.00 1,555,291.37 16,515,946.23 52.00 825,797.32
1－2年
9,601,440.89 23.00 768,115.27 14,557,147.77 46.00 1,164,571.82
2－3年
500,000.00 1.00 50,000.00 － － －
3年以上
－ － － 738,602.83 2.00 717,609.83
合 计
41,207,268.28 100.00 2,373,406.64 31,811,696.83 100.00 2,707,978.97
（2）大额其他应收款明细如下：
欠 款 单 位 2000.12.31 占其他应收款比例％ 款项说明
南海市供水集团有限公司 30,497,472.94 73.82 往来款
南源自来水工程有限公司 7,284,053.26 17.63 往来款
南海市发展集团公司 3,280,677.74 7.94 往来款
备注1、公司其他应收款中含有持本公司5％（含5％）以上股份的主要股东——南海市供水集团有限公司欠款30,497,472.94元及其下属子公司南源自来水工程有限公司欠款7,284,053.26元，主要是因为2000年12月31日本公司整体购入南海市供水集团有限公司下属分公司南海市第二水厂时，已附带了与供水集团及南源自来水工程有限公司之往来。
备注2、上述原因使公司其他应收款期末余额比期初余额上升29.86％。
4、预付帐款
（1）帐龄分析如下：
2000.12.31 1999.12.31
帐 龄 金 额 所占比例 (％) 金 额 所占比例（％）
1年以内 3,659,714.32 76.00 493,668.59 30.00
1－2年 365,940.55 7.00 788,979.62 49.00
2－3年 783,648.08 16.00 314,333.34 19.00
3年以上 20,000.00 1.00 35,000.00 2.00
合 计 4,829,302.95 100.00 1,631,981.55 100.00
（2）大额预付帐款明细如下：
欠 款 单 位 2000.12.31 占预付帐款比例％ 款项说明
电力电器安装有限公司 1,771,720.39 36.69 预付工程款
南海资源发展有限公司 687,561.61 14.24 往来款
南海市规划局 600,550.00 12.44 保证金、押金
备注1、公司预付帐款中无持本公司5％（含5％）以上股份的股东欠款。
备注2：预付帐款期末余额比期初余额余额增加196％，是由于2000年12月31日公司整体购入南海市第二水厂时附带了南海第二水厂的预付帐款。
5、应收补贴款
公司1999年根据南府函[2000〗16号“关于给予南海发展股份有限公司专项补贴的批复”的文件规定，应收1999年度财政供水工程专项补贴540万元，该款已于2000年3月10日收妥。
6、存货及存货跌价准备
2000.12.31 1999.12.31
项 目 金 额 跌价准备 金 额 跌价准备
原材料 3,953,739.28 － 1,319,522.66 －
委托加工物资 102,906.55 － 497,694.96 －
工程材料 4,440,055.34 － 1,031,811.87 －
合 计 8,496,701.17 － 2,849,029.49 －
备注1：公司存货主要是维修供水设备用备件，因用量少、周期短，期末存货均为近期购入的材料，故无需提取存货跌价准备，以帐面价值列示。
备注2：存货期末余额比期初余额增加198％，是由于2000年增加安装工程而增加了材料的采购量。
7、长期投资
（1）
项 目 1999.12.21 本期增加 本期减少 2000.12.31
长期股权投资 4,728,015.00 － － 4,728,015.00
合 计 4,728,015.00 － － 4,728,015.00
（2）长期股权投资
被投资公司名称 股份类别 股票数量 投资金额 占被投资公司％ 本期收益
广东发展银行南海分行
法人股 6,754,797.00 4,725,000.00 < 5％ －
南海市桂城农村信用社
法人股 3.00 3,015.00 < 5％ 150.00
合 计 4,728,015.00 150.00
8、固定资产及累计折旧
项 目 1999.12.31 本期增加 本期减少 2000.12.31
固定资产原值：
西樵大桥 45,100,690.48 － － 45,100,690.48
房屋、建筑物 28,673,806.65 6,901,869.26 1,139,500.00 34,436,175.91
管道及土地 213,865,642.59 268,316,516.01 － 482,182,158.60
构筑物 37,600,353.38 1,797,810.00 － 39,398,163.38
生产设备 18,517,411.30 45,450,113.45 1，124,050.00 62,843,474.75
运输设备 4,056,658.00 2,981,160.33 － 7,037,818.33
其他 30,780,659.74 4,825,954.07 487,068.00 35,119,545.81
土建工程 － 143,829,732.00 － 143,829,732.00
合 计 378,595,222.14 474,103,155.12 2,750,618.00 849,947,759.26
累计折旧:
西樵大桥 21,516,206.26 2,164,833.14 － 23,681,039.40
房屋、建筑物 4,749,547.65 1,550,548.46 327,121.22 5,972,974.89
管道及土地 24,638,376.38 28,366,081.50 － 53,004,457.88
构筑物 4,553,934.20 1,929,163.44 － 6,483,097.64
生产设备 4,298,854.74 7,839,422.76 384,851.78 11,753,425.72
运输设备 1,899,959.98 1,500,387.29 － 3,400,347.27
其他 6,460,987.66 6,522,793.11 252,893.09 12,730,887.68
土建工程 － 7,215,175.40 － 7,215,175.40
合 计 68,117,866.87 57,088,405.10 964,866.09 124,241,405.88
固定资产净值： 310,477,355.27 725,706,353.38
备注1：固定资产期末余额比期初余额增加133.74％，是由于本公司2000年12月31日整体购入南海市第二水厂时已附带了第二水厂的固定资产。
备注2：本年度由在建工程转入固定资产共计4,665,048.28元。
9、在建工程
工程项目名称 1999.12.31 本期增加 本期转入 其他减少数
固定资产数
盐桂路1200管 74,495.78 － － －
盐桂歧管线1200管 － 230,247.00 230,247.00 －
佛平二路800管 616,221.06 230.00 － －
平三路 2,461,816.80 761,205.35 － －
平四北支路 2,500.00 － － －
佛平路改管 － 76,112.08 76,112.08 －
南桂西路24号站 62,710.10 － 62,710.10 －
桂兰路 81,198.19 1,010,316.11 － －
平一路 90,700.47 113,488.50 － －
桂平路 － 290,666.02 － －
东平路给水管道划内 － 4,814.81 － －
上海街给水管道 － 2,517.55 － －
平二、四、复路管道 － 341,864.39 － －
南一路至叠教大道管道 － 32,293.23 32,293.23 －
花苑广场小区街管道 － 76,331.92 76,331.92 －
平洲行政小区管道 － 135,328.88 135,328.88 －
佛平南港路 － 159,454.79 159,454.79 －
海三路豪贤花园 48,045.02 － 48,045.02 －
污水处理厂600钢管 － 37,854.65 37,854.65 －
平夏路至简池给水工程 － 43,909.07 43,909.07 －
石肯管理处改管 － 94,353.47 － －
宝石路 － 41,742.54 － －
大涡塘管道 － 174,800.00 － －
东平路 － 43,609.04 － －
佛平路给水工程 － 1,038,598.90 1,038,598.90 －
海四路 － 22,497.14 22,497.14 －
海三路 － 783,790.95 783,790.95 －
海五路管道安装工程 － 151,199.07 － －
和顺大道供水管道1200 － 1,892,506.70 － －
旧321国道管道 － 113,160.00 － －
桂丹路二期工程 － 15,723,600.00 － －
桂丹路一期 － 33,779,100.00 － －
鹿景新村管 － 512,306.88 － －
美豪村、百合村
供水管道改造工程 － 1,147.20 － －
南八路给水工程 － 607,153.65 － －
南七路给水工程 － 2,077,784.73 － －
DN150－DN200
管道改造工程 － 329,345.84 － －
狮西村400管给水工程 － 2,525,460.00 － －
首期管道补偿费 － 1,728,567.14 － －
G321上海国道
边华涌段DN400管道 － 12,604.62 － －
盐步河西 － 145,432.41 145,432.41 －
管道小计 3,437,687.42 65,115,394.63 2,892,606.14 －
电话查询系统 10,800.00 － 10,800.00 －
三遥系统 277,280.40 301,328.85 578,609.25 －
防雷系统 136,000.00 195,432.89 331,432.89 －
网络系统 349,300.00 202,300.00 551,600.00 －
反映池沉淀池改造 300,000.00 － 300,000.00 －
管廊地基灌浆固工程 － 529,572.44 － 369,572.44
公司仓库 － 338,079.67 － －
第二水厂输电线路工程 － 385.00 － －
二级泵房送水管
和三期滤池管线 － 200,000.00 － －
公司仓库道路、围墙 － 100,000.00 － －
工程决算咨询费 － 200,000.00 － －
股票交易系统 － 149,331.00 － －
厂区二期工程钻控 － 82,718.00 － －
罗村镇新湖一路计量站 － 215,180.55 － －
小塘职工宿舍 － 59,724.71 － －
狮山区东二漂染厂
水表改造工程 － 5,945.40 － －
松岗计量站 － 6,978.00 － －
上柏计量站 － 924,150.01 － －
其他小计 1,073,380.40 3,511,126.52 1,772,442.14 －
合计 4,511,067.82 68,626,521.15 4,665,048.28 369,572.44
续上表：
工程项目名称 2000.12.31 资金来源 项目进度％
盐桂路1200管 74,495.78 自筹 10
盐桂歧管线1200管 － 自筹 －
佛平二路800管 616,451.06 自筹 70
平三路 3,223,022.15 自筹 80
平四北支路 2,500.00 自筹 30
佛平路改管 － 自筹 －
南桂西路24号站 － 自筹 －
桂兰路 1,091,514.30 自筹 70
平一路 204,188.97 自筹 80
桂平路 290,666.02 自筹 20
东平路给水管道划内 4,814.81 自筹 5
上海街给水管道 2,517.55 自筹 5
平二、四、复路管道341,864.39 自筹 5
南一路至叠教大道管道 － 自筹 －
花苑广场小区街管道 － 自筹 －
平洲行政小区管道 － 自筹 －
佛平南港路 － 自筹 －
海三路豪贤花园 － 自筹 －
污水处理厂600钢管 － 自筹 －
平夏路至简池给水工程 － 自筹 －
石肯管理处改管 94,353.47 自筹 80
宝石路 41,742.54 自筹 10
大涡塘管道 174,800.00 自筹 70
东平路 43,609.04 自筹 10
佛平路给水工程 － 自筹 －
海四路 － 自筹 －
海三路 － 自筹 －
海五路管道安装工程151,199.07 自筹 5
和顺大道供水管道1,892,506.70 自筹 90
旧321国道管道 113,160.00 自筹 80
桂丹路二期工程 15,723,600.00 自筹 50
桂丹路一期 33,779,100.00 自筹 70
鹿景新村管 512,306.88 自筹 50
美豪村、百合村
供水管道改造工程 1,147.20 自筹 5
南八路给水工程 607,153.65 自筹 80
南七路给水工程 2,077,784.73 自筹 60
DN150－DN200
管道改造工程 329,345.84 自筹 50
狮西村400管给水工程
2,525,460.00 自筹 90
首期管道补偿费 1,728,567.14 自筹 90
G321上海国道
边华涌段DN400管道 12,604.62 自筹 50
盐步河西 － 自筹 －
管道小计 65,660,475.91 自筹
电话查询系统 － 自筹 －
三遥系统 － 自筹 －
防雷系统 － 自筹 －
网络系统 － 自筹 －
反映池沉淀池改造 － 自筹 －
管廊地基灌浆固工程160,000.00 自筹 70
公司仓库 338,079.67 自筹 50
第二水厂输电线路工程 385.00 自筹 －
二级泵房送水管
和三期滤池管线 200,000.00 自筹 70
公司仓库道路、围墙100,000.00 自筹 60
工程决算咨询费 200,000.00 自筹 －
股票交易系统 149,331.00 自筹 －
厂区二期工程钻控 82,718.00 自筹 90
罗村镇新湖一路计量站
215,180.55 自筹 70
小塘职工宿舍 59,724.71 自筹 5
狮山区东二漂染厂
水表改造工程 5,945.40 自筹 －
松岗计量站 6,978.00 自筹 －
上柏计量站 924,150.01 自筹 40
其他小计 2,442,492.34 自筹
合计 68,102,968.25 自筹
备注1：在建工程期末余额比期初余额增加了14倍，是由于2000年12月31日本公司整体购入南海市第二水厂时已附带了第二水厂的在建工程，同时本年度公司也新增了多项供水工程所致。
备注2：各项在建工程中均是利用公司自筹资金进行，故无利息资本化。
10、无形资产
类 别 土地面积 1999.12.31 本期增加 本期减少 本期摊销 2000.12.31
桂城区石肯大道南侧土地使用权 65,088平方米 52,433,696.00 － 52,433,696.00 － －
狮山农场“羊房岗”土地使用权 186,666.68平方米 － 52,433.696.00 － 499,368.53 51,934,327.47
合 计 52,433,696.00 52,433,696.00 52,433,696.00 499,368.53 51,934,327.47
备注：2000年3月15日南海市政府因市政公共设施建设需要，收回公司位于桂城区石肯大道南侧65,088平方米的商住用地，同时在狮山新城区划出186,666.68平方米的商住用地给公司作为补偿，经大正联合评报字（2000）第061号报告书评估，该块土地价值62,380,000.00元，该土地性质为商用地，按其使用年限70年摊销。
11、开办费
类 别 1999.12.31 本期增加 本期摊销 2000.12.31
开 办 费 － 4,618,865.74 － 4,618,865.74
合 计 － 4,618,865.74 － 4,618,865.74
备注：开办费全部是公司2000年12月31日整体收购南海市第二水厂时带入。
12、长期待摊费用
类 别
原始数 1999.12.31 本期增加 本期摊销 2000.12.31 剩余摊
销年限
土地租金
1,000,000.00 231,800.00 － 200,400.00 31,400.00 2个月
10KV配电专线工程
5,068,000.00 － 5,068,800.00 － 5,068,800.00
跨堤护坡管理费
2,921,416.20 － 2,921,416.20 － 2,921,416.20
合 计
8,989,416.20 231,800.00 7,990,216.20 200,400.00 8,021,616.20
备注：长期待摊费用期末余额比期初余额增加34倍是由于公司2000年12月31日整体购入南海市第二水厂时已附带了第二水厂的长期待摊费用7,990,216.20元所致。
13、短期借款
类 别 币 种 2000.12.31 1999.12.31
抵押借款 人民币 － 42,200,000.00
担保借款 人民币 95,200,000.00 97,500,000.00
合 计 95,200,000.00 139,700,000.00
备注1：本公司1999年度以原南海市自来水公司土地为抵押，向农业银行南海市支行市东营业所借款4220万元，本年已偿还。
备注2：本公司短期借款期末余额比期初余额下降了31.85％，是由于公司本年度用募股资金偿还了部份银行借款。
14、应付帐款
应付帐款2000年12月31日余额为121,331,932.41元，比1999年12月31日增加5倍，原因是本公司收购南海市第二水厂时已附带了第二水厂的应付帐款。应付帐款中无欠持本公司5％（含5％）以上股份的股东单位的款项。
15、预收帐款
预收帐款期末余额为8,927,591.63元，期末无欠持本公司5％（含5％）以上股份的股东单位的款项。
16、应付工资
应付工资期末余额为6,027,331.07元，比期初余额增加了71.99％，主要是由于本公司2000年12月31日整体购入南海市第二水厂时已附带了第二水厂的应付工资。
17、应付福利费
应付福利费期末余额为1,542,215.90元，比期初余额增加了36.95％，主要是由于本公司2000年12月31日整体购入南海市第二水厂时已附带了第二水厂的应付福利费。
18、应付股利
项 目 2000.12.31 1999.12.31
法人股现金股利 35,111,127.00 －
内部职工股现金股利 767,415.00 －
流通股现金股利 16,250,000.00 －
合计 52,128,542.00
19、应交税金
税 种 2000.12.31 1999.12.31 税负
增值税 1,229,155.98 584,771.40 6％
营业税 879.67 27,751.14 3－5％
城市维护建设税 30,826.10 30,626.13 5％
所得税 5,903,892.62 9,456,095.88 33％
合 计 7,164,754.37 10,099,244.55
20、其他应付款
1、其他应付款期末余额为16,148,929.47元，比期初余额减少了48.75％，主要是由于本年度偿还国土局地价款19,000,000.00元。
2、其他应付款中无欠持本公司5％（含5％）以上股份的股东单位的款项。
21预提费用
项 目 2000.12.31 1999.12.31
电 费 2,649,497.19 －
备注：本公司2000年12月按当月实际用电度数预提12月份电费。
22、其他长期负债
项 目
原始数 1999.12.31 本期增加 本期转销 2000.12.31
无效申购资金利息收入
6,253,649.08 －－ 6,253,649.08 1,250,729.82 5,002,919.26
本项目为本期发行新股无效申购资金利息收入，从本年起分5年转销。
23、股本
类 别 1999.12.31 增 发 2000.12.31
一.未上市流通股份
1.发起人股份 76,094,508.00 － 76,094,508.00
其中 ：
国家持有股份 － － －
境内法人持有股份 76,094,508.00 － 76,094,508.00
境外法人持有股份 － － －
其他 － － －
2.原NET流通股法人股 64,350,000.00 － 64,350,000.00
3.募集法人股份 － － －
4.内部职工股 3,069,660.00 － 3,069,660.00
5.优先股或其他 － － －
其中:转配股份 － － －
尚未流通股份合计 143,514,168.00 － 143,514,168.00
二.已上市流通股份
1.人民币普通股 － 65,000,000.00 65,000,000.00
2.境内上市的外资股 － － －
3.境外上市的外资股 － － －
已上市流通股份合计 － 65,000,000.00 65,000,000.00
三.股份总数 143,514,168.00 65,000,000.00 208,514,168.00
备注1：2000年11月，经中国证券监督管理委员会证监发行字[2000〗159号文批准，公司向社会公开发行人民币普通股6,500万股（其中3,217.5万股向原NET流通法人股股东定向配售，配售余股回拨与3,282.5万股上网定价发行），每股面值1元，共计人民币6,500万元。
备注2：股本已全部到位，并经中庆会计师事务所中庆审字（2000）第321号验资报告验证。
24、资本公积
项 目 1999.12.31 本期增加数 2000.12.31
股本溢价 27,891,939.99 353,250,000.00 381,141,939.99
其 他 507,365.59 － 507,365.59
合 计 28,399.305.58 353,250,000.00 381,649,305.58
备注：本期股本溢价增加数为公司本年度向社会公开发行人民币普通股6,500万股，每股面值1元，发行价6.68元，扣除发行费用后的股本溢价。
25、盈余公积
项 目 金 额
期初余额 32,946,491.77
其中：法定盈余公积金 13,178,596.71
法定公益金 13,178,596.71
任意盈余公积金 6,589,298.35
本期增加 9,949,564.38
其中：法定盈余公积金 3,979,825.75
法定公益金 3,979,825.75
任意盈余公积金 1,989,912.88
期末余额 42,896,056.15
其中：法定盈余公积金 17,158,422.46
法定公益金 17,158,422.46
任意盈余公积金 8,579,211.23
26、未分配利润
项 目 金 额
期初余额 41,021,880.41
本期增加 39,798,257.54
本期减少 62,078,106.38
其中：提取法定公积金 3,979,825.75
提取法定公益金 3,979,825.75
应付股利 52,128,542.00
提取任意盈余公积 1,989,912.88
期末数 18,742,031.57
27、主营业务收入
项 目 2000年度 1999年度
水费收入 123,500,738.73 9,410,901.34
大桥收入 8,175,000.00 7,750,839.75
贸易收入 － 12,882,598.97
合 计 131,675,738.73 30,044,340.06
备注：主要营业务收入2000年度比1999年度增加338％，原因是公司于1999年11月30日进行了资产置换，1999年12月开始主营业务收入由置换前的以贸易收入为主变为以水费、大桥过桥费收入为主。
28、主营业务税金及附加
项 目 2000年度 1999年度
城建税 370,502.24 39,196.89
教育费附加 444,602.65 47,036.27
合 计 815,104.89 86,233.16
29、其他业务利润
项 目 2000年度 1999年度
香港长江国际有限公司联营分成 － 821,800.91
香港兆来国际有限公司联营分成 － 1,967,529.82
香港引达发展有限公司联营分成 － 3,440,288.29
南海市顺成铝型厂联营进口收益 － 556,279.30
天润公司联营利润 － 100,000.00
增容费 6,384,050.00 －
安装收入 1,191,607.31 －906,580.98
租金收入 17,162.60 9,000.00
门市部 －9,977.23 －
水表检定费 82,828.18 －
水样检测费 24,230.32 －
保洁费 －63,122.27 －
其 他 109,788.10 83,281.56
合 计 7,736,567.01 6,071,598.90
备注：本公司其他业务利润1999年度主要是原四家子公司于资产重组以前实现的收益，2000年度主要是相关的供水服务收入。
30、财务费用
类 别 2000年度 1999年度
利息支出 7,904,228.12 16,387,880.27
减: 利息收入 332,012.56 17,206,891.11
汇兑损失 － －
减：汇兑收益 － 3,789.61
其 他 1,684.20 －
合 计 7,573,899.76 －822,800.45
备注：1、本公司1999年度利息收入主要是同原控股大股东——南海发展集团公司及其他欠款单位按银行年贷款利率计算资金占用费，1999年11月公司进行资产重组时，公司的其他应收款经法律程序全部置换出本公司，导致财务费用变动幅度较大。
31、投资收益
项 目 2000年度 1999年度
股权投资收益 150.00 14,707,342.00
其他投资收益 － 4,900,000.00
合 计 150.00 19,607,342.00
投 资 项 目 核算方法 2000年度 1999年度
南海市桂江公路公司 成本法 － 14,000,000.00
南海皮厂有限公司 成本法 － 4,900,000.00
广东发展银行 成本法 － 707,342.00
南海市桂城农村信用社 成本法 150.00 －
合 计 150.00 19,607,342.00
备注1： 1999年11月，公司将南海市桂江公路公司18.18％的权益作价1900万元转让给南海市交通建设集团有限公司，该转让收益1400万元。
备注2：本公司于1996年与南海发展集团公司签订协议，将公司持有的南海皮厂有限公司24.41％的股权转让给南海发展集团公司，公司在1996至1999年间已将皮厂转让价款全额收取。
32、营业外收入
项 目 2000年度 1999年度
滞纳金 61,521.78 271,588.53
申购资金利息收入 1,250,729.82 －
其 他 34,245.88 －
合 计 1,346,497.48 271,588.53
33、营业外支出
项 目 2000年度 1999年度
捐赠支出 10,000.00 －
清理固定资产损失 1,761,873.68 20,728.68
共济金、堤围费 － 15,636.46
材料盘亏 8,555.05 －
终止合同补偿 275,700.00 －
罚款 － 685.00
资产重组损失 － 2,199,359.48
其 他 － 46,004.68
合 计 2,056,128.73 2,282,414.30
34、所得税
2000年度 1999年度
项 目 应纳税额 税率 应纳税额 税率
所得税 19,289,841.72 33％ 9,456,095.88 33％
根据南海市政府南府函[2001〗19号文，“关于对南海发展股份有限公司实行所得税优惠政策的复函”公司本年度所得税享受按33％法定税率征收再返还18％的优惠政策。
35、支付的其他与经营活动有关的现金
（1）支付给南海市第二水厂 20,272,610.62
（2）支付劳动保险费 379,055.01
（3）支付运费修理费 816,372.05
36、购买子公司及其他营业单位所支付的现金
购买南海市第二水厂支付的现金 230,544,547.05
本公司于2000年12月31日向南海市供水集团有限公司整体收购其下属分公司——南海市第二水厂，收购价格为230,544,547.05元，已全部以现金清偿。收购南海市第二水厂过程中没有现金流入，收购日南海市第二水厂资产和负债分类列示如下：
流动资产 36,345,536.80 流动负债 308,985,150.25
固定资产净值 432,800,852.59
在建工程 57,774,225.97
递延资产 7,540,281.94 负债合计 308,985,150.25
其他资产 5,068,800.00
资产合计 539,529,697.30 净资产 230,544,547.05
六、关联方及关联交易
（一）存在控制关系的关联方情况
企 业 名 称 注册资金 注册地址 主 营 业 务 与本公司关系
(资本数额)
南海市供水集团有限公司 8000万元 南海市 供水、安装、工程设计等 控股公司
续上表：
企 业 名 称 经济性质 法定代表人
南海市供水集团有限公司 有限责任公司 叶二
（二）不存在控制关系的关联方情况
企业名称 注册资金 注册地址 主 营 业 务 与本公司关系
(资本数额)
南海市供水工程 80万元 南海市 自来水工程设计, 受同一母公司控制
有限公司 安装技术咨询
南源自来水工程 80万元 南海市 自来水工程安装及 受同一母公司控制
有限公司 维修服务、钢管制
造加工及防腐处理
南海自来水资源 1200万美元 南海市 自来水生产、自来 受同一母公司控制
发展有限公司 水工程技术咨询
续上表：
（二）不存在控制关系的关联方情况
企业名称 经济性质 法定代表人
南海市供水工程 有限责任公司 麦锐年
有限公司
南源自来水工程 有限责任公司 麦锐年
有限公司
南海自来水资源 中外合资 黄志河
发展有限公司
（三）关联方往来余额
关联方名称 帐户名称 2000.12.31
南海市供水集团有限公司 其他应收款 30,497,472.94
南源自来水工程有限公司 其他应收款 6,931,903.26
应付帐款 50,490,000.00
本公司与南海市供水集团有限公司往来款主要是因为2000年12月31日本公司向南海市供水集团有限公司收购其属下南海市第二水厂时，已附带了与供水集团之间的内部往来及与南源自来水工程有限公司的往来。
（四）关联交易
（1）房屋租赁
本公司与供水集团于2000年2月1日签订了《房屋租赁合同》，由供水集团将建筑面积为4000平方米的办公室租给本公司作办公场地使用，租金为每月80,000.00元，期限从2000年1月1日至2000年12月31日，本公司全年共向供水集团支付了960,000.00元。为保证股份公司办公场所的相对稳定，股份公司已于2000年7月21日取得供水集团的承诺，即租期满后，本公司将继续向供水集团租赁该办公场地，期限不少于三年，租金每年根据市场情况再行商议。
（2）收购南海市第二水厂
根据本公司与南海市供水集团有限公司于2000年2月24日签订的《关于收购南海市第二水厂的协议书》及2000年12月29日签订的《关于收购南海市第二水厂的补充协议书》，本公司向南海市供水集团有限公司整体收购其属下分公司南海市第二水厂。根据广东大正联合资产评估有限责任公司大正联合评报字（2000）第188号资产评估报告，南海市第二水厂净资产评估值为230,544,547.05元，评估基准日为2000年10月31日，双方以该评估值作为收购价格，收购日为2000年12月31日。收购完成后，南海市第二水厂成为公司的非独立法人生产单位。本公司已于2000年12月20日将该收购款项全额支付给南海市供水集团有限公司。
七、或有事项
截至报告日本公司无重大或有事项。
八、重大承诺事项
截至报告日本公司无重大承诺事项。
九、非货币性交易
截至报告日本公司无非货币性交易事项。
十、期后事项
公司2000年度利润预分方案为：以2000年度净利润为基数，提取法定盈余公积金10％；提取法定公益金10％，提取任意盈余公积5％；向全体股东按每10股派2.50元现金红利。
九、公司的其他有关资料
1、 公司首次注册日期：1992年12月17日
2、 公司首次注册地点：广东省南海市
3、 企业法人营业执照注册号：4406821507371
4、 税务登记号：
国税字44068228000315X
地税粤字44068228000315 X
5、 公司未流通股票的托管机构：上海证券中央登记结算公司
6、 公司报告期内证券主承销机构名称：广东证券股份有限公司
7、 公司聘请的会计师事务所：广东正中珠江会计师事务所
办公地址：广州市东风东路555号粤海大厦27楼
十、备查文件目录
1、 载有董事长亲笔签署的2000 年度报告正本。
2、 载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。
3、 载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
4、 报告其内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
南海发展股份有限公司
董事长：谢育智
二OO一年三月二十一日
资产负债表
编制单位：南海发展股份有限公司 单位：人民币元
项目 1999.12.31 2000.12.31
流动资产：
货币资金 45673915.59 52229092.84
短期投资
减：短期投资跌价准备
短期投资净额
应收票据
应收股利
应收利息
应收帐款 3577693.31 490850.84
其它应收款 31811696.83 41207268.28
减：坏帐准备 2886863.64 2397949.18
应收帐款净额 32502526.5 39300169.94
预付帐款 1631981.55 4829302.95
应收补贴款 5400000
存货 2849029.49 8496701.17
减：存货跌价准备
存货净额 2849029.49 8496701.17
待摊费用
待处理流动资产净损失
一年内到期的长期债权投资
其它流动资产
流动资产合计 88057453.13 104855266.9
长期投资：
长期股权投资 4728015 4728015
长期债权投资
其它长期投资
长期投资合计 4728015 4728015
减：长期投资减值准备
长期投资净额 4728015 4728015
其中：合并价差
股权投资差额
固定资产：
固定资产原值 378595222.14 849947759.26
减：累计折旧 68117866.87 124241405.88
固定资产净值 310477355.27 725706353.38
工程物资
在建工程 4511067.82 68102968.25
固定资产清理
待处理固定资产净损失
固定资产合计 314988423.09 793809321.63
无形及其它资产：
无形资产 52433696 51934327.47
开办费 4618865.74
长期待摊费用 231800 8021616.2
其它长期资产
无形资产及其它资产合计 52665496 64574809.41
递延税项：
递延税款借项
资产总计：
资产总计 460439387.22 967967412.94
流动负债：
短期借款 139700000 95200000
应付票据
应付帐款 19091077.71 121331932.41
预收帐款 9283422.07 8927591.63
代销商品款
应付工资 3504561.07 6027331.07
应付福利费 972296.51 1542215.9
应付股利 52128542
应付税金 10099244.55 7164754.37
其它应交款 63844.13 42138.34
其它应付款 31507394.62 16148929.47
应付短期债券
预提费用 2649497.19
一年内到期的长期负债
其它流动负债
职工奖励及福利基金
流动负债合计 214221840.66 311162932.38
长期负债：
长期借款 310000
应付债券
长期应付款
住房周转金 25700.8
其它长期负债 5002919.26
长期负债合计 335700.8 5002919.26
递延税项：
递延税项贷款
负债合计：
负债合计 214557541.46 316165851.64
少数股东权益：
少数股东权益
股东权益：
股本 143514168 208514168
资本公积金 28399305.58 381649305.58
盈余公积 32946491.77 42896056.15
其中：公益金 13178596.71 17158422.46
未确认的外资损失
未分配利润 41021880.41 18742031.57
外币报表折算差额
股东权益合计 245881845.76 651801561.3
负债和股东权益总计：
负债和股东权益总计 460439387.22 967967412.94
利润及利润分配表
编制单位：南海发展股份有限公司 单位：人民币元
项目 1999年度 2000年度
一、主营业务收入 30044340.06 131675738.73
减：折扣与折让
主营业务收入净额 30044340.06 131675738.73
减：主营业务成本 21116671.82 62177914.03
主营业务税金及附加 86233.16 815104.89
二、主营业务利润 8841435.08 68682719.81
加：其他业务利润 6071598.9 7736567.01
减：存货跌价损失
营业费用 461405.35 44400
管理费用 9616109.3 9003406.55
财务费用 -822800.45 7573899.76
三、营业利润 5658319.78 59797580.51
加：投资收益 19607342 150
期货损益
补贴收入 5400000
营业外收入 271588.53 1346497.48
以前年度损益调整
减：营业外支出 2282414.3 2056128.73
分给外单位利润
四、利润总额 28654836.01 59088099.26
减：所得税 9456095.88 19289841.72
少数股东损益
职工奖励及福利基金
购并利润
加：未确认的投资损失
所得税返还
五、净利润 19198740.13 39798257.54
加：年初未分配利润 26622825.3 41021880.41
盈余公积转入数
年初未分配利润调整
减少注册资本减少的未分
配利润
外币报表折算差额
减：股份公司成立前利润分配
六、可供分配的利润 45821565.43 80820137.95
减：提取法定盈余公积金 1919874.01 3979825.75
提取法定公益金 1919874.01 3979825.75
提取职工奖励福利基金
七、可供股东分配的利润 41981817.41 72860486.45
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积金 959937 1989912.88
应付普通股股利 52128542
转作股本的普通股股利
八、未分配利润 41021880.41 18742031.57
现金流量表
编制单位：南海发展股份有限公司 单位：人民币元
项目 2000年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现
金 148832810.71
收取的租金 18200
收到的增值税销项税款和退回
的增值税款
收到的除增值税以外的其它税
费返还
收到的其它与经营活动有关的
现金 24139739.68
经营活动产生的现金流入小计 172990750.39
购买商品、接受劳务支付的现
金 27628565.87
经营租赁所支付的现金 1047176.9
支付给职工以及为职工支付的
现金 14381015.24
支付的增值税款 7452514.17
支付的所得税款 22125058.65
支付的除增值税、所得税以外
的其它税费 1132702.52
支付的其它与经营活动有关的
现金 26805304.69
经营活动产生的现金流出小计 100572338.04
经营活动产生的现金流量净额 72418412.35
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金
分得股利或利润所收到的现金
取得债券利息收入所收到的现
金
处置固定资产、无形资产和其
它长期资产而收回的现金净额
收到的其它与投资活动有关的
现金 144317.07
投资活动产生的现金流入小计 144317.07
购建固定资产、无形资产和其
它长期资产所支付的现金 38807099.68
权益性投资所支付的现金
债权性投资所支付的现金
支付的其它与投资活动有关的
现金 230544547.05
投资活动产生的现金流出小计 269351646.73
投资活动产生的现金流量净额 -269207329.66
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收权益性投资所收到的现金 428059973.87
其中：子公司吸收少数股东权
益性投资收到的现金
发行债券所收到的现金
借款所收到的现金
收到的其它与筹资活动有关的
现金
筹资活动产生的现金流入小计 428059973.87
偿还债务所支付的现金 213510000
发生筹资费用所支付的现金 3300808.89
分配股利或利润所支付的现金
其中：子公司支付少数股东的
股利
偿付利息所支付的现金 7905070.42
融资租赁所支付的现金
减少注册资本所支付的现金
其中：子公司依法减资支付给
少数股东的现金
支付的其它与筹资活动有关的
现金
筹资活动产生的现金流出小计 224715879.31
筹资活动产生的现金流量净额 203344094.56
四、汇率变动对现金的影响：
汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额：
现金及现金等价物净增加额 6555177.25
附注：
1、 不涉及现金收支的投资和筹
资活动：
以固定资产偿还债务
以投资偿还债务
以固定资产进行长期投资
以存货偿还债务
融资租赁固定资产
2、 将净利润调节为经营活动的
现金流量：
净利润 39798257.54
加：少数股东损益
购并利润
计提的坏帐准备或转销的坏帐 -2069026.15
固定资产折旧 24715371.19
无形资产及其他资产摊销 699768.53
待摊费用的减少（减增加）
预提费用的增加（减减少）
处置无形资产、固定资产和其
它长期资产的损失（减收益）
固定资产报废损失 1761873.66
财务费用 7681611.54
投资损失（减收益） -150
递延税款贷项（减借项）
存货的减少（减增加） -2942948.32
经营性应收项目的减少（减增
加） 4639220.53
经营性应付项目的增加（减减
少） -1865566.17
增值税增加净额
其它
经营活动产生的现金流量净额 72418412.35
3、 现金及现金等价物净值增加
情况：
货币资金的期末余额 52229092.84
减：货币资金的期初余额 45673915.59
现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 6555177.25
