珠海华发实业股份有限公司
600325
2014 年半年度报告
珠海华发实业股份有限公司 2014 年半年度报告
重要提示
一、 本公司董事局、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、
准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 公司全体董事出席董事局会议。
三、 公司半年度财务报告未经审计。
四、 公司负责人李光宁、主管会计工作负责人何玉冰及会计机构负责人（会计主管人员）
何玉冰声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 经董事局审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案：本报告期内无利润分
配预案或公积金转增股本预案。
六、 本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质承
诺，敬请投资者注意投资风险。
七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？
否
八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
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珠海华发实业股份有限公司 2014 年半年度报告
目 录
第一节 释义................................................................................................................................... 3
第二节 公司简介........................................................................................................................... 4
第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................... 5
第四节 董事局报告....................................................................................................................... 6
第五节 重要事项......................................................................................................................... 13
第六节 股份变动及股东情况 ..................................................................................................... 18
第七节 优先股相关情况 ............................................................................................................. 20
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ................................................................................. 21
第九节 备查文件目录 ................................................................................................................. 22
第十节 财务报表（未经审计） ................................................................................................. 23
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珠海华发实业股份有限公司 2014 年半年度报告
第一节 释义
一、 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
华发股份/本公司/公司 指 珠海华发实业股份有限公司
华发集团/控股股东 指 珠海华发集团有限公司
集团财务公司 指 珠海华发集团财务有限公司
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
上交所 指 上海证券交易所
报告期 指 2014 年 1 月 1 日——2014 年 6 月 30 日
元、万元、亿元 指 人民币元、人民币万元、人民币亿元
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珠海华发实业股份有限公司 2014 年半年度报告
第二节 公司简介
一、 公司信息
公司的中文名称 珠海华发实业股份有限公司
公司的中文名称简称 华发股份
公司的外文名称 Huafa Industrial Co.,LTD.Zhuhai
公司的外文名称缩写 Huafa Industrial share
公司的法定代表人 李光宁
二、 联系人和联系方式
董事局秘书 证券事务代表
姓名 侯贵明 阮宏洲
联系地址 珠海市昌盛路 155 号 珠海市昌盛路 155 号
电话 0756-8282111 0756-8282111
传真 0756-8281000 0756-8281000
电子信箱 zqb@cnhuafas.com zqb@cnhuafas.com
三、 基本情况变更简介
公司注册地址 珠海市昌盛路 155 号
公司注册地址的邮政编码 519030
公司办公地址 珠海市昌盛路 155 号
公司办公地址的邮政编码 519030
公司网址 www.cnhuafas.com
电子信箱 zqb@cnhuafas.com
四、 信息披露及备置地点变更情况简介
《中国证券报》、《证券日报》、《证券时报》、《上
公司选定的信息披露报纸名称
海证券报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点 公司证券及投资者关系管理部
五、 公司股票简况
公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码
A股 上海证券交易所 华发股份 600325
六、 公司报告期内的注册变更情况
报告期内，公司法定代表人变更为李光宁。详见
报告期内变更情况查询索引
公司公告 2014-011。
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珠海华发实业股份有限公司 2014 年半年度报告
第三节 会计数据和财务指标摘要
一、 公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：元 币种：人民币
本报告期比上年同
主要会计数据 本报告期（1－6 月） 上年同期
期增减(%)
营业收入 1,996,063,661.02 1,784,563,766.43 11.85
归属于上市公司股东的净利润 45,705,806.78 56,402,533.69 -18.96
归属于上市公司股东的扣除非经常
46,102,249.29 57,531,559.50 -19.87
性损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 -789,372,379.80 1,021,690,941.60 -177.26
本报告期末比上年
本报告期末 上年度末
度末增减(%)
归属于上市公司股东的净资产 6,271,456,763.65 6,382,322,851.55 -1.74
总资产 55,779,605,470.11 43,728,167,241.85 27.56
(二) 主要财务指标
本报告期比上年同
主要财务指标 本报告期（1－6 月） 上年同期
期增减(%)
基本每股收益（元／股） 0.056 0.069 -18.84
稀释每股收益（元／股） 0.056 0.069 -18.84
扣除非经常性损益后的基本每股收
0.056 0.070 -20.00
益（元／股）
加权平均净资产收益率（%） 0.7100 0.8900 减少 0.18 个百分点
扣除非经常性损益后的加权平均净
0.7200 0.9100 减少 0.19 个百分点
资产收益率（%）
二、 非经常性损益项目和金额
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 -631,585.66
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，
符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府 6,350,300.00
补助除外
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -8,148,477.32
少数股东权益影响额 -25,435.43
所得税影响额 2,058,755.90
合计 -396,442.51
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珠海华发实业股份有限公司 2014 年半年度报告
第四节 董事局报告
一、 董事局关于公司报告期内经营情况的讨论与分析
1、宏观经济形势下的房地产现状
2014 年上半年，在一系列“微刺激”和“稳增长”的政策带动下，国内经济运行总体平稳，
呈现出“总体平稳，稳中有进，稳中有升”的特点。房地产调控方面，继年初“两会”中央提
出“针对不同城市情况分类调控”的调控基调之后，部分房价松动、市场遇冷的城市先后出台
相关措施对现行政策进行调整，调整措施主要集中在放松限购、购房落户、提高公积金贷款额
度等层面。因此在“分类调控”的总基调下，房地产调控政策的差异化和多元化将成为 2014 年
房地产调控的新常态。房地产市场方面，在经历了 2013 年高速增长之后，2014 年上半年出现
回落，并呈现出下行的趋势。根据国家统计局相关数据显示，2014 年上半年，全国房屋新开工
面积 80,126 万平方米，同比下降 16.4%，其中住宅新开工面积下降 19.8%；全国商品房销售面
积 48,365 万平方米，同比下降 6.0%，其中住宅销售面积下降 7.8%；全国商品房销售额 31,133
亿元，同比下降 6.7%，其中住宅销售额下降 9.2%。房地产市场同比去年出现高位回落，从整体
来看，是房地产市场自身的内生调整需要，是理性回归的正常反应；从长远来看，将更有利于
房地产市场健康平稳的发展。
受房地产市场下行压力的影响，加之房地产企业资金链逐步紧缩、对后市悲观预期加剧的
双重作用下，2014 年下半年房地产企业在土地市场上拿地态度将更为谨慎与务实，“去库存”
成为房地产企业面临的主要压力。
报告期内，公司实现营业收入 19.96 亿元，同比上年增长 11.85%；实现归属于上市公司股
东净利润 0.457 亿元，同比上年减少 18.96%；报告期内实现每股收益 0.056 元。截止 2014 年 6
月 30 日，公司总资产 557.796 亿元，比去年末增长 27.56%。
2、2014 年上半年经营情况回顾
（1）楼宇销售取得良好业绩
报告期内，面对全国房地产市场低迷和成交下滑的形势，公司董事局全力推动楼宇销售，
克服各种不利因素，以贴近市场、灵活多变、以快打慢的销售策略，在宏观市场低迷的的情况
下，取得良好的销售业绩。报告期内，公司实现合同销售收入 40.51 亿元，合同销售面积 38.69
万平方米；其中珠海本地（含斗门）实现销售超 28 亿元，继续保持珠海市场龙头地位；异地城
市贡献约 30%的合同销售金额，有力地保证了公司未来业绩的平稳增长。
（2）区域布局优化工作稳步推进，项目拓展取得新成果
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报告期内，公司董事局按照“珠海为战略大本营，武汉、广州、南宁等一二线城市重点突
破”的战略思想，加大了对广州、武汉等核心城市的市场拓展力度，取得新的成果。报告期内，
公司新增土地面积 12.43 万平方米，计容积率建筑面积 46.61 万平方米，新增土地储备全部集
中于广州、武汉：其中广州地区新增土地 8.74 万平方米，计容积率建筑面积 33.98 万平方米，
武汉新增土地 3.69 万平方米，计容积率建筑面积 12.63 万平方米。上述项目的拓展进一步优化
了公司的区域布局，为公司未来几年实现跨越式发展的战略目标奠定了坚实的基础。
（3）项目开发建设的推进速度和力度全面加快
报告期内，公司按照盘活存量资产的总体部署和要求，全面加快推进各项目的开发建设，
制定各项目开发计划，及时把握项目定位、设计、招投标、成本控制、工程技术和质量、安全
生产等各个环节，使项目推进工作清晰有序；在掌握项目动态的前提下，促使项目开发流程规
范化，确保各项目高效、有序、顺利推进。报告期内，公司新开工面积 68.1 万平方米，竣工面
积 40.8 万平方米。截止报告期末公司在建面积 231.7 万平方米。
（4）商业地产发展步入新阶段
报告期内，公司加大对商业地产的拓展力度，全力全速推进珠海市规模最大的城市综合体
—华发商都的建设工作，在扎实做好招商引资工作的同时，全力推进华发商都各项工程建设，
促使华发商都按照预期隆重试业，并取得圆满成功。华发商都的试业成功，为公司商业地产发
展树立了标杆，并有效带动其他商业项目加快发展，使商业地产作为公司一个重要板块，成为
公司未来重要的经济增长点。
（5）战略落地暨管控优化工作有序推进
报告期内，公司在全面制定战略规划的基础上，继续聘请战略顾问公司深入展开战略落地
暨管控优化工作，并顺利完成了第一阶段工作，对公司管控模式、组织架构、薪酬体系等方面
提出了系统的优化方案，为进一步提升公司现代化管控水平奠定坚实的制度基础。报告期内，
上述优化方案正逐步推进落实。
(一) 主营业务分析
1、 财务报表相关科目变动分析表
单位：元 币种:人民币
科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）
营业收入 1,996,063,661.02 1,784,563,766.43 11.85
营业成本 1,364,483,130.68 1,140,921,300.26 19.59
销售费用 99,626,524.92 85,971,478.25 15.88
管理费用 147,365,777.49 137,963,176.24 6.82
财务费用 33,929,619.48 31,766,343.88 6.81
经营活动产生的现金流量净额 -789,372,379.80 1,021,690,941.60 -177.26
投资活动产生的现金流量净额 -10,469,632,748.68 -2,895,916,651.47 不适用
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筹资活动产生的现金流量净额 10,519,579,752.59 5,966,712,561.87 76.30
营业收入变动原因说明：主要原因系房地产交楼面积增加所致
营业成本变动原因说明：主要原因系房地产交楼面积增加所致
销售费用变动原因说明：主要原因系广告费用增加所致
管理费用变动原因说明：主要原因系中介费用增加所致
财务费用变动原因说明：主要原因系利息支出增加所致
经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：售楼收现减少，工程款和税费支付增加
投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：投资支出增加
筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：银行贷款增加
2、 其它
(1) 公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
报告期内，公司的利润构成及利润来源未发生重大变动，公司利润来源仍主要为房地产业。
(2) 公司前期各类融资、重大资产重组事项实施进度分析说明
公司无延续到报告期内的各类融资或重大资产重组事项。
(3) 经营计划进展说明
报告期内，公司坚持“立足珠海，面向全国”的发展战略，稳步推进“珠海为战略大本营，
武汉、广州、南宁等一二线城市重点突破”的战略思想，逐步实施公司战略转型升级。报告期
内公司经营计划进展情况详见董事局关于报告期内经营情况的讨论与分析。
(4) 其他
资产负债情况分析表
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数 增减率 变动原因
主要系本期新购置土地，预付
预付款项 12,837,066,119.44 6,136,019,715.04 109.21%
的土地出让金增加所致
以租赁为目的的长期持有物
投资性房地产 2,002,678,396.90 - 100%
业增加所致
固定资产 717,794,316.29 518,272,716.43 38.50% 购置固定资产增加所致
递延所得税资产 72,216,303.68 42,799,528.19 68.73% 可抵扣暂时性差异增加所致
短期借款 3,653,200,000.00 946,900,000.00 285.81% 流动资金借款增加所致
应付票据 - 9,612,476.38 -100.00% 票据到期支付
应交税费 -587,318,902.50 -80,341,448.65 不适用 主要是税费支付增加
关联法人股东红利尚未支付
应付股利 41,609,842.40 493,989.00 8323.23%
所致
一年内到期的 长期借款中在一年内到期的
9,597,900,000.00 7,183,400,000.00 33.61%
非流动负债 借款增加所致
主要原因系长期融资额增加
长期借款 17,839,780,000.00 12,848,330,000.00 38.85%
所致
少数股东权益 5,527,143,710.06 3,680,451,462.63 50.18% 少数股东增加投资所致
项目 本期数（1-6 月） 上年同期（1-6 月）
资产减值损失 4,184,962.51 15,613,403.18 -73.20% 计提坏账准备减少所致
投资收益 -1,002,532.23 - -100.00% 权益法核算的长期股权投资
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收益所致
主要原因系政府补助、违约收
营业外收入 10,263,907.21 2,547,755.00 302.86%
入增加所致
主要原因系本期赔偿支出和
营业外支出 12,693,670.19 3,202,933.23 296.31%
捐赠支出增加所致
所得税费用 45,575,676.32 65,112,352.30 -30.00% 可抵扣暂时性差异增加所致
(二) 行业、产品或地区经营情况分析
1、 主营业务分行业、分产品情况
单位:元 币种:人民币
主营业务分行业情况
营业收入 营业成本 毛利率比
毛利率
分行业 营业收入 营业成本 比上年增 比上年增 上年增减
（％）
减(%) 减(%) （%）
房地产业 减少 3.95
1,915,744,432.98 1,274,600,553.31 33.47 11.36 18.39
销售 个百分点
主营业务分产品情况
营业收入 营业成本 毛利率比
毛利率
分产品 营业收入 营业成本 比上年增 比上年增 上年增减
（％）
减(%) 减(%) （%）
房地产业 减少 3.95
1,915,744,432.98 1,274,600,553.31 33.47 11.36 18.39
销售 个百分点
2、 主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）
珠海市 1,479,604,539.98 1.80
中山市 39,032,500.00 56.30
大连市 219,259,813.00 249.75
包头市 131,415,425.00 1.27
沈阳市 46,432,155.00 -6.03
合 计 1,915,744,432.98 11.36
(三) 核心竞争力分析
1、公司在房地产领域深耕细作 30 余年，华发品牌家喻户晓，产品品质有口皆碑，奠定了
公司在珠海的区域龙头地位。
2、公司始终坚持"建筑理想家"理念，以国际化的设计思维、准确的市场定位和高品质的市
场推广，打造全国性房地产同类型产品系列精品开发商形象，辅以教育、文化、设计等子品牌，
全方位发挥华发品牌效应。
(四) 投资状况分析
1、 对外股权投资总体分析
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单位：元 币种：人民币
本期增减额
持股比例
被投资单位 投资成本 期初账面余额 （减少以“-” 期末账面余额
（%）
号填列）
广发银行股份有
100,000.00 100,000.00 100,000.00 0.0003024
限公司
珠海达盛股份有
1,440,000.00 1,440,000.00 1,440,000.00 5.000
限公司
珠海华发置业有
250,000.00 250,000.00 250,000.00 2.500
限公司
珠海市裕发实业
50,000.00 50,000.00 50,000.00 0.360
投资有限公司
珠海华发集团财
100,000,000.00 100,000,000.00 100,000,000.00 10.000
务有限公司
珠海华发文化产
业投资控股有限 30,000,000.00 27,125,406.79 -1,002,532.23 26,122,874.56 30.000
公司
合计 131,840,000.00 128,965,406.79 -1,002,532.23 127,962,874.56
(1) 证券投资情况
期末账面价 占期末 报告期
持有数量
序 最初投资金 值 证券总 损益
证券品种 证券代码 证券简称
号 额（元） 投资比
（股）
（元） 例（％） （元）
1 A股 601328 交通银行 1,804,100.50 1,147,077 4,450,658.76 100 0
合计 1,804,100.50 / 4,450,658.76 100 0
(2) 持有金融企业股权情况
报告期
最初投 期末持 期末账 报告期
所持对 期初持股 所有者 会计核 股份来
资金额 股比例 面价值 损益
象名称 比例（%） 权益变 算科目 源
（元） （%） （元） （元）
动（元）
广发银
行股份 长 期 股
100,000 0.0003 0.0003 100,000 0
有限公 权投资
司
合计 100,000 / / 100,000 0 / /
2、 非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况
(1) 委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
(2) 委托贷款情况
本报告期公司无委托贷款事项。
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(3) 募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
3、 主要子公司、参股公司分析
单位：元 币种：人民币
业
务
公司名称 注册资本 资产总计 净资产 净利润
性
质
珠海华融投资发展有限
650,000,000.00 1,742,962,865.56 851,949,146.02 13,518,581.24
公司
珠海华纳投资发展有限
850,000,000.00 1,193,051,056.65 1,116,717,117.07 27,679,358.05
公司
珠海华福商贸发展有限
800,000,000.00 5,887,508,833.88 989,742,972.20 52,073,889.07
公司
珠海华耀商贸发展有限
1,571,428,600.00 2,417,600,819.90 1,897,630,478.30 16,544,020.26
公司
珠海华发企业管理有限
625,000,000.00 1,997,372,986.08 758,900,222.49 -28,585,876.41
公司
珠海市华发信息咨询有
475,000,000.00 1,738,274,198.07 585,513,704.57 -15,284,125.23
限公司
珠海市永宏基商贸有限
150,000,000.00 651,660,586.57 187,636,609.66 5,975,040.58
公司
珠海华茂房地产投资顾
1,100,000,000.00 7,815,576,569.59 1,111,588,707.22 77,207,730.50
问有限公司
中山市华发生态园房地
产开发有限公司 房 580,000,000.00 1,504,906,355.59 804,365,886.98 -6,501,047.17
地
珠海华郡房产开发有限 产
550,000,000.00 3,654,730,601.54 826,551,971.99 36,371,413.36
公司
包头市名流置业有限责
585,000,000.00 2,104,953,533.16 688,706,105.71 4,497,986.22
任公司
大连华藤房地产开发有
300,000,000.00 1,454,402,977.08 156,552,180.74 -27,427,526.11
限公司
珠海市银河房地产开发
1,000,000.00 223,406,349.88 54,872,105.62 18,456,856.13
有限公司
广西华诚房地产投资有
1,200,000,000.00 3,373,843,154.73 1,148,189,437.81 -7,486,326.62
限公司
沈阳华纳置业有限公司 1,909,900,000.00 3,138,383,841.34 1,929,389,371.72 -10,236,959.11
珠海华亿投资有限公司 1,500,000,000.00 5,834,317,350.07 1,485,363,676.64 -13,863,698.79
广州华枫投资有限公司 1,200,000,000.00 2,500,925,656.23 1,185,528,177.85 -6,462,463.73
威海华发房地产开发有
500,000,000.00 1,644,690,069.48 1,211,887,442.18 -9,738,990.83
限公司
武汉中央商务区投资开
627,795,306.00 3,651,211,072.96 620,630,788.62 -3,306,388.91
发有限公司
合计 15,175,123,906.00 52,529,778,878.36 17,611,716,103.39 123,431,472.50
11
珠海华发实业股份有限公司 2014 年半年度报告
4、 非募集资金项目情况
报告期内，公司无非募集资金投资项目。
二、 利润分配或资本公积金转增预案
(一) 报告期实施的利润分配方案的执行或调整情况
2014 年 5 月 6 日，本公司 2013 年度股东大会审议通过了《关于 2013 年度利润分配方案的
议案》：以本公司 2013 年末总股本 817,045,620.00 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金股利
2.00 元（含税），共计分配现金股利 163,409,124.00 元（含税）。报告期内实施了利润分配方案，
股权登记日为 2014 年 6 月 27 日，除权（除息）日为 2014 年 6 月 30 日，现金红利发放日为 2014
年 6 月 30 日。
根据中国证监会《上市公司监管指引第 3 号-上市公司现金分红》及上海证券交所《上市公
司现金分红指引》等相关监管规定，公司 2013 年度现金分红总额与当年度归属于上市公司股东
的净利润之比高于 30%。
三、 其他披露事项
(一) 董事局、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
√ 不适用
12
珠海华发实业股份有限公司 2014 年半年度报告
第五节 重要事项
一、 重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁和媒体质疑事项。
二、 破产重整相关事项
本报告期公司无破产重整相关事项。
三、 资产交易、企业合并事项
(一) 公司收购、出售资产和企业合并事项已在临时公告披露且后续实施无变化的
事项概述及类型 查询索引
公司下属公司广州华昊房地产开发有限公司经公开
竞投获得广州市国土资源和房屋管理局公开挂牌出
让位于广州市荔湾区秀水涌以北、郭村路以南、芳
信路以西地块的国有建设用地使用权，成交总价为 详见公司于 2014 年 1 月 29 日在上海证券交易
人民币 142,301 万元，配建拆迁安置房 1,800 ㎡。公 所网站及《中国证券报》、《证券时报》、《证券
司下属公司广州华晟房地产开发有限公司经公开竞 日报》、《上海证券报》披露的公告（公告编号：
投获得广州市国土资源和房屋管理局公开挂牌出让 2014-003）。
位于广州市海珠区宝岗大道 AH010834 地块的国有
建设用地使用权，成交总价为人民币 29,191 万元，
配建拆迁安置房 10,350 ㎡。
公司下属公司广州华枫投资有限公司经公开竞投获
得广州市国土资源和房屋管理局公开挂牌出让位于 详见公司于 2014 年 2 月 25 日在上海证券交易
广 州 荔 湾 区 芳 村 大 道 南 以 西 、 鹤 洞 路 以 南 所网站及《中国证券报》、《证券时报》、《证券
AF040417、 AF040418、AF040419 地块的国有建设 日报》、《上海证券报》披露的公告（公告编号：
用地使用权，成交总价为人民币 291,570 万元，配 2014-007）。
建拆迁安置房 89,100 ㎡。
公司下属公司武汉华发置业有限公司经公开竞投获
详见公司于 2014 年 2 月 28 日在上海证券交易
得武汉市国土资源和规划局公开挂牌出让的位于武
所网站及《中国证券报》、《证券时报》、《证券
汉市汉阳区四新南路与梅林东路交叉口东北角 P
日报》、《上海证券报》披露的公告（公告编号：
（2014）003 号地块国有建设用地使用权，成交总
2014-008）。
价为人民币 49,700 万元。
公司将珠海唐家湾铜鼓角项目的特定资产收益权转
让给五矿国际信托有限公司，五矿信托以此特定资
产收益权发起设立 “五矿信托-珠海华发特定资产 详见公司于 2014 年 4 月 8 日在上海证券交易所
收益权投资集合资金信托计划”（以下简称“信托计 网站及《中国证券报》、《证券时报》、《证券日
划”），通过该信托计划融资人民币 10 亿元。公司下 报》、《上海证券报》披露的公告（公告编号：
属子公司珠海铧国商贸发展有限公司以其持有的对 2014-010）。
公司 11.08 亿元的债权认购该信托计划的次级信托
单位。
公司下属子公司珠海华发园林工程有限公司吸收中
详见公司于 2014 年 6 月 24 日在上海证券交易
融国际信托有限公司（以下简称"中融信托"）为新
所网站及《中国证券报》、《证券时报》、《上海
股东，中融信托对园林公司增资人民币 11 亿元，其
证券报》披露的公告（公告编号为：2014-030）。
中 1 亿元作为注册资本，10 亿元作为资本公积。
13
珠海华发实业股份有限公司 2014 年半年度报告
公司下属子公司广州华宁房地产开发有限公司（以
详见公司于 2014 年 6 月 24 日在上海证券交易
下简称"华宁公司"）吸收嘉兴募旗华广投资合伙企
所网站及《中国证券报》、《证券时报》、《上海
业（有限合伙）（以下简称"嘉兴募旗"）为新股东，
证券报》披露的公告（公告编号为：2014-030）。
嘉兴募旗对华宁公司增资人民币 5 亿元。
(二) 临时公告未披露或有后续进展的情况
1、 收购资产情况
经 2014 年 1 月 22 日本公司第八届董事局第二十二次会议审议批准，本公司之子公司珠海
华茂房地产投资顾问有限公司收购大连森垒房地产有限公司持有的大连华藤房地产开发有限公
司 20%股权，收购价格为 54,932,961.70 元。目前该事项正在进行中。
四、 公司股权激励情况及其影响
√ 不适用
五、 重大关联交易
(一) 与日常经营相关的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
事项概述 查询索引
详见公司于 2014 年 4 月 11 日在上海证券交易所
网站及《中国证券报》、《证券时报》、《证券日报》、
关于确认 2013 年度日常关联交易
《上海证券报》披露的公告（公告编号：
2014-013）。
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
（1）公司于 2014 年 4 月 9 日召开的第八届董事局第三十二次会议审议通过了《关于 2014
年度日常关联交易的议案》，公司对 2014 年度可能与控股股东珠海华发集团有限公司（包括其
全资、控股子公司）发生的日常关联交易进行了预计，预计情况详见公司于 2014 年 4 月 11 日
在上海证券交易所网站及《中国证券报》、《证券时报》、《证券日报》、《上海证券报》披露的公
告（公告编号：2014-014）。报告期内公司日常关联交易进展情况详见本报告财务报表附注“六、
关联方及关联交易”。
（2） 经公司第八届董事局第三十二次会议审议通过并经公司 2013 年度股东大会批准，2014
年度授权公司及下属子公司（含控股子公司）向珠海华发集团财务有限公司申请贷款及授信额
度总计为人民币 15 亿元，具体情况详见公司于 2014 年 4 月 11 日、2014 年 5 月 7 日在上海证
券交易所网站及《中国证券报》、《证券时报》、《证券日报》、《上海证券报》披露的公告（公告
编号：2014-015、2014-023）。报告期内公司与集团财务公司关联交易情况详见本报告财务报表
附注“六、关联方及关联交易”。
六、 重大合同及其履行情况
(一) 托管、承包、租赁事项
√ 不适用
(二) 担保情况
单位:元 币种:人民币
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担 担 被 担 担 担 担 担 担 担 是 是 关联
担保金额
保 保 担 保 保 保 保 保 保 保 否 否 关系
14
珠海华发实业股份有限公司 2014 年半年度报告
方 方 保 发 起 到 类 是 是 逾 存 为
与 方 生 始 期 型 否 否 期 在 关
上 日 日 日 已 逾 金 反 联
市 期 经 期 额 担 方
公 (协 履 保 担
司 议 行 保
的 签 完
关 署 毕
系 日)
珠
海
华
发 连
购
实 公 带
房
业 司 责
按 779,518.00 否 否 否 否 其他
股 本 任
揭
份 部 担
人
有 保
限
公
司
报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担保） 779,518.00
公司对子公司的担保情况
报告期末对子公司担保余额合计（B） 22,802,250,000
公司担保总额情况（包括对子公司的担保）
担保总额（A+B） 22,803,029,518.00
担保总额占公司净资产的比例(%) 363.60
(三) 其他重大合同或交易
1、土地出让合同
序号 地块名称 合同主体 签约对方 签约日期 金额（万元）
广州华晟房地产开发 广州市国土资源和房
1 广州海珠区地块 2014.1.28 29,191.00
有限公司 屋管理局
广州华昊房地产开发 广州市国土资源和房
2 广州芳信路地块 2014.1.28 142,301.00
有限公司 屋管理局
广州华枫投资有限公 广州市国土资源和房
3 广州广钢新城地块 2014.2.21 291,570.00
司 屋管理局
武汉华发中城房地产 武汉市国土资源和规
4 武汉华发四季项目 2014.3.28 49,700.00
开发有限公司 划局
七、 承诺事项履行情况
(一) 上市公司、持股 5%以上的股东、控股股东及实际控制人在报告期内或持续到报告期内的
承诺事项
15
珠海华发实业股份有限公司 2014 年半年度报告
是否
是否及
承诺 承诺时间及 有履
承诺背景 承诺方 承诺内容 时严格
类型 期限 行期
履行
限
珠海华发集团有限公司、
珠海华发汽车销售有限公
司、珠海华发物业管理服
务有限公司除满足中国证
监会在《关于上市公司股
权分置改革试点有关问题
的通知》中要求的条件外，
珠海华发集团有 只有同时满足以下两个条
限公司、珠海华发 件，才可以挂牌出售所持
与股改相 股份 汽车销售有限公 有的股份：(1) 自股权分置
长期有效 否 是
关的承诺 限售 司、珠海华发物业 改革方案实施后的第一个
管理服务有限公 交易日起满 36 个月；(2) 股
司 权分置改革方案实施后，
当且仅当出现连续 5 个交
易日公司二级市场股票收
盘均价达到或超过截止
2005 年 6 月 18 日前 30 个
交易日公司二级市场股票
的收盘均价 6.41 元上浮
50%即 9.62 元后。
公司控股股东珠海华发集
团有限公司于 2010 年 5 月
出具以下承诺：华发集团
及华发集团下属企业珠海
十字门中央商务区建设控
股有限公司在未来十字门
商务区开发过程中，若取
解决 得任何可能与本公司所从
珠海华发集团有
其他承诺 同业 事的房地产开发业务形成 长期有效 否 是
限公司
竞争 竞争的项目或土地使用
权，华发集团会将该等项
目或土地使用权通过托
管、合作方式交由本公司
开发或以本公司为主开
发，或按照国有资产转让
的相关规定将该项目进行
对外转让。
八、 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收
购人处罚及整改情况
本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收
购人均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
16
珠海华发实业股份有限公司 2014 年半年度报告
九、 其他重大事项的说明
(一) 其他
09 华发债情况
2014 年 6 月，鹏元资信评估有限公司在对本公司经营状况及相关行业进行综合分析与评估
的基础上，出具了《珠海华发实业股份有限公司 2009 年 18 亿元公司债券 2014 年跟踪信用评级
报告》，评级报告维持本公司债券信用等级为 AA，维持本公司主体信用等级为 AA，评级展望
为稳定。
17
珠海华发实业股份有限公司 2014 年半年度报告
第六节 股份变动及股东情况
一、 股本变动情况
(一) 股份变动情况表
1、 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
(二) 限售股份变动情况
报告期内，本公司限售股份无变动情况。
二、 股东情况
(一) 截止报告期末股东总数及持有公司 5%以上股份的前十名股东情况
单位：股
报告期末股东总数 60,565
前十名股东持股情况
股 持有有
东 持股比 报告期内 限售条 质押或冻结的股
股东名称 持股总数
性 例(%) 增减 件股份 份数量
质 数量
国
有 质
珠海华发集团有限公司 21.91 179,055,046 0 0 87,931,500
法 押
人
国
珠海华发汽车销售有限公 有 质
1.48 12,068,524 0 0 6,034,241
司 法 押
人
国
珠海华发物业管理服务有 有 质
1.48 12,068,518 0 0 6,034,259
限公司 法 押
人
未
蔡华波 1.32 10,769,832 -1,164,850 0
知
中海信托股份有限公司－
中海浦江之星 119 号证 未
1.21 9,852,546 9,852,546 0
券投资结构化集合资金信 知
托
中国工商银行－博时精选 未
1.10 8,999,751 8,999,751 0
股票证券投资基金 知
中海信托股份有限公司－
中海浦江之星 118 号证 未
0.83 6,815,076 6,815,076 0
券投资结构化集合资金信 知
托
18
珠海华发实业股份有限公司 2014 年半年度报告
未
张忠刚 0.57 4,631,024 -117,157 0
知
未
全国社保基金一零九组合 0.49 4,000,000 -2,503,237 0
知
未
广州市泰奇食品有限公司 0.49 3,995,525 995,487 0
知
前十名无限售条件股东持股情况
持有无限售条件股份的
股东名称 股份种类及数量
数量
珠海华发集团有限公司 179,055,046 人民币普通股 179,055,046
珠海华发汽车销售有限公司 12,068,524 人民币普通股 12,068,524
珠海华发物业管理服务有限公司 12,068,518 人民币普通股 12,068,518
蔡华波 10,769,832 人民币普通股 10,769,832
中海信托股份有限公司－中海浦江
之星 119 号证券投资结构化集合资金 9,852,546 人民币普通股 9,852,546
信托
中国工商银行－博时精选股票证券投
8,999,751 人民币普通股 8,999,751
资基金
中海信托股份有限公司－中海浦江
之星 118 号证券投资结构化集合资金 6,815,076 人民币普通股 6,815,076
信托
张忠刚 4,631,024 人民币普通股 4,631,024
全国社保基金一零九组合 4,000,000 人民币普通股 4,000,000
广州市泰奇食品有限公司 3,995,525 人民币普通股 3,995,525
已知第一大股东珠海华发集团有限公司、珠海华发汽车销售
有限公司及珠海华发物业管理服务有限公司属于《上市公司
股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人，与
其他流通股东不存在关联关系，也不属于《上市公司股东持
上述股东关联关系或一致行动的说明
股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人；未知其他
流通股东是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办
法》中规定的一致行动人,也未知其他流通股东之间是否存在
关联关系。
三、 控股股东或实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东或实际控制人没有发生变更。
19
珠海华发实业股份有限公司 2014 年半年度报告
第七节 优先股相关情况
本报告期公司无优先股事项。
20
珠海华发实业股份有限公司 2014 年半年度报告
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、 持股变动情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
二、 公司董事、监事、高级管理人员变动情况
姓名 担任的职务 变动情形 变动原因
李光宁 董事局主席 选举 董事局选举
袁小波 董事局主席 离任 因年龄原因离任
谢伟 董事 选举 股东大会选举
俞卫国 副总裁 聘任 董事局聘任
何玉冰 首席财务官 聘任 董事局聘任
向宇 副总裁 聘任 董事局聘任
三、 其他说明
公司董事局于 2014 年 4 月 8 日收到公司董事局主席袁小波先生提交的书面辞职报告，袁小
波先生因年龄原因，向公司董事局请求辞去所担任的董事局主席、董事及在董事局所担任的一
切职务。辞职申请自公司董事局审议批准后生效。2014 年 4 月 9 日经公司第八届董事局第三十
二次会议批准同意袁小波先生的辞职报告。
为表彰袁小波先生为公司发展所作出的卓著贡献，经第八届董事局第三十三次会议审议通
过，特授予袁小波先生珠海华发实业股份有限公司“董事局名誉主席”的称号。
21
珠海华发实业股份有限公司 2014 年半年度报告
第九节 备查文件目录
(一) 载有董事局主席签名的 2014 半年度报告文本。
(二) 载有董事局主席、首席财务官签名并盖章的财务报告文本。
(三) 报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件文本。
董事局主席：李光宁
珠海华发实业股份有限公司
2014 年 8 月 29 日
22
珠海华发实业股份有限公司 2014 年半年度报告
第十节 财务报表（未经审计）
合并资产负债表
2014 年 6 月 30 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资 产 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 五、注释 1 5,623,631,304.46 6,417,535,971.52
交易性金融资产
应收票据
应收账款 五、注释 2 6,678,468.10 5,856,104.10
预付款项 五、注释 3 12,837,066,119.44 6,136,019,715.04
应收利息
应收股利
其他应收款 五、注释 4 108,752,553.68 114,205,657.39
存货 五、注释 5 34,129,881,617.22 30,241,894,314.78
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 52,706,010,062.90 42,915,511,762.83
非流动资产：
可供出售金融资产 五、注释 6 4,450,658.76 4,404,775.68
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 五、注释 7 126,522,874.56 127,525,406.79
投资性房地产 五、注释 8 2,002,678,396.90
固定资产 五、注释 9 717,794,316.29 518,272,716.43
在建工程
工程物资
固定资产清理
无形资产 五、注释 10 79,666,641.87 64,048,497.55
开发支出
商誉
长期待摊费用 五、注释 11 70,266,215.15 55,604,554.38
递延所得税资产 五、注释 12 72,216,303.68 42,799,528.19
其他非流动资产
非流动资产合计 3,073,595,407.21 812,655,479.02
资产总计 55,779,605,470.11 43,728,167,241.85
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人:
23
珠海华发实业股份有限公司 2014 年半年度报告
合并资产负债表（续）
2014 年 6 月 30 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和股东权益 附注 期末余额 期初余额
流动负债：
短期借款 五、注释 14 3,653,200,000.00 946,900,000.00
交易性金融负债
应付票据 五、注释 15 0.00 9,612,476.38
应付账款 五、注释 16 2,866,996,365.59 2,586,226,122.26
预收款项 五、注释 17 6,173,239,184.17 5,656,436,931.00
应付职工薪酬 五、注释 18 11,654,849.10 11,676,474.41
应交税费 五、注释 19 -587,318,902.50 -80,341,448.65
应付利息 五、注释 20 116,948,054.85 126,796,058.55
应付股利 五、注释 21 41,609,842.40 493,989.00
其他应付款 五、注释 22 2,463,343,308.14 2,575,996,625.85
一年内到期的非流动负债 五、注释 23 9,597,900,000.00 7,183,400,000.00
其他流动负债
流动负债合计 24,337,572,701.75 19,017,197,228.80
非流动负债：
长期借款 五、注释 24 17,839,780,000.00 12,848,330,000.00
应付债券 五、注释 25 1,797,797,843.75 1,794,022,718.75
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债 五、注释 12 5,854,450.90 5,842,980.12
其他非流动负债
非流动负债合计 19,643,432,294.65 14,648,195,698.87
负债合计 43,981,004,996.40 33,665,392,927.67
股东权益：
股本 五、注释 26 817,045,620.00 817,045,620.00
资本公积 五、注释 27 1,622,366,854.09 1,616,111,877.85
减：库存股
盈余公积 五、注释 28 204,345,021.99 204,345,021.99
一般风险准备
未分配利润 五、注释 29 3,627,578,899.09 3,745,282,216.31
外币报表折算差额 120,368.48 -461,884.60
归属于母公司股东权益合计 6,271,456,763.65 6,382,322,851.55
少数股东权益 5,527,143,710.06 3,680,451,462.63
股东权益合计 11,798,600,473.71 10,062,774,314.18
24
珠海华发实业股份有限公司 2014 年半年度报告
负债和股东权益总计 55,779,605,470.11 43,728,167,241.85
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人:
合并利润表
2014 年 1-6 月
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 五、注释 30 1,996,063,661.02 1,784,563,766.43
其中：营业收入 五、注释 30 1,996,063,661.02 1,784,563,766.43
利息收入
二、营业总成本 1,908,437,071.34 1,664,445,052.47
其中：营业成本 五、注释 30 1,364,483,130.68 1,140,921,300.26
利息支出
营业税金及附加 五、注释 31 258,847,056.26 252,209,350.66
销售费用 五、注释 32 99,626,524.92 85,971,478.25
管理费用 五、注释 33 147,365,777.49 137,963,176.24
财务费用 五、注释 34 33,929,619.48 31,766,343.88
资产减值损失 五、注释 35 4,184,962.51 15,613,403.18
加：公允价值变动收益
投资收益 五、注释 36 -1,002,532.23 -
其中：对联营企业
和合营企业的投资收益
汇兑收益
三、营业利润 86,624,057.45 120,118,713.96
加：营业外收入 五、注释 37 10,263,907.21 2,547,755.00
减：营业外支出 五、注释 38 12,693,670.19 3,202,933.23
其中：非流动资产 631,585.66 154,812.12
处置损失
四、利润总额 84,194,294.47 119,463,535.73
减：所得税费用 五、注释 39 45,575,676.32 65,112,352.30
五、净利润 38,618,618.15 54,351,183.43
其中：被合并方在合并前
实现的净利润
归属于母公司所有者的净 45,705,806.78 56,402,533.69
利润
少数股东损益 -7,087,188.63 -2,051,350.26
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.056 0.069
25
珠海华发实业股份有限公司 2014 年半年度报告
（二）稀释每股收益 0.056 0.069
七、其他综合收益 五、注释 40 616,665.38 -801,467.75
八、综合收益总额 39,235,283.53 53,549,715.68
归属于母公司所有者的综 46,322,472.16 55,601,065.94
合收益总额
归属于少数股东的综合收 -7,087,188.63 -2,051,350.26
益总额
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并现金流量表
2014 年 1-6 月
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项 目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 2,354,545,543.46 3,480,900,677.22
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 五、注释 41 329,844,788.80 137,079,541.12
经营活动现金流入小计 2,684,390,332.26 3,617,980,218.34
购买商品、接受劳务支付的现金 1,920,424,156.73 1,671,686,863.04
支付给职工以及为职工支付的现金 254,795,695.58 223,509,329.56
支付的各项税费 993,928,520.63 477,404,513.84
支付其他与经营活动有关的现金 五、注释 41 304,614,339.12 223,688,570.30
经营活动现金流出小计 3,473,762,712.06 2,596,289,276.74
经营活动产生的现金流量净额 -789,372,379.80 1,021,690,941.60
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 -
取得投资收益收到的现金 - -
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
1,650.00 12,000.00
收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净
额
收到其他与投资活动有关的现金 -
投资活动现金流入小计 1,650.00 12,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产
10,469,634,398.68 1,118,825,072.65
支付的现金
投资支付的现金 - 1,777,103,578.82
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
26
珠海华发实业股份有限公司 2014 年半年度报告
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 10,469,634,398.68 2,895,928,651.47
投资活动产生的现金流量净额 -10,469,632,748.68 -2,895,916,651.47
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 1,860,000,000.00 2,074,400,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的
1,860,000,000.00 2,074,400,000.00
现金
取得借款收到的现金 15,043,550,000.00 6,932,067,103.42
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 16,903,550,000.00 9,006,467,103.42
偿还债务支付的现金 4,931,300,000.00 2,338,789,820.87
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,452,670,247.41 700,964,720.68
其中：子公司支付给少数股东的股利、
-
利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 6,383,970,247.41 3,039,754,541.55
筹资活动产生的现金流量净额 10,519,579,752.59 5,966,712,561.87
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 512,903.44 -58,608.51
五、现金及现金等价物净增加额 -738,912,472.45 4,092,428,243.49
加：年初现金及现金等价物余额 6,320,403,571.98 3,687,053,222.67
六、期末现金及现金等价物余额 5,581,491,099.53 7,779,481,466.16
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
27
珠海华发实业股份有限公司 2014 年半年度报告
合并股东权益变动表
2014 年 1-6 月
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项 目 附 注 本期金额
归属于母公司股东权益
减：库 专项 一般风
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 其他 少数股东权益 股东权益合计
存股 储备 险准备
一、上年年末余额 817,045,620.00 1,616,111,877.85 - - 204,345,021.99 - 3,745,282,216.31 -461,884.60 3,680,451,462.63 10,062,774,314.18
加：会计政策变更 - - - - - - - - -
前期差错更正 - - - - - - - - -
其他 - - - - - - - - -
二、本年年初余额 817,045,620.00 1,616,111,877.85 - - 204,345,021.99 - 3,745,282,216.31 -461,884.60 3,680,451,462.63 10,062,774,314.18
三、本年增减变动金额 - 6,254,976.24 - - - - -117,703,317.22 582,253.08 1,846,692,247.43 1,735,826,159.53
（一）净利润 45,705,806.78 -7,087,188.63 38,618,618.15
五、注
（二）其他综合收益 34,412.30 582,253.08 616,665.38
释 40
上述（一）和（二）小计 - 34,412.30 - - - - 45,705,806.78 582,253.08 -7,087,188.63 39,235,283.53
（三）股东投入和减少资本 - 6,220,563.94 - - - - - - 1,853,779,436.06 1,860,000,000.00
1. 股东投入资本 1,860,000,000.00 1,860,000,000.00
2．股份支付计入股东
-
权益的金额
28
珠海华发实业股份有限公司 2014 年半年度报告
3．其他 6,220,563.94 -6,220,563.94 -
（四）利润分配 - - - - - - -163,409,124.00 - - -163,409,124.00
1．提取盈余公积 - -
2. 提取一般风险准备 -
3．对股东的分配 -163,409,124.00 -163,409,124.00
4．其他 -
（五）股东权益内部结转 - - - - - - - - - -
1．资本公积转增股本 -
2．盈余公积转增资本
-
股本
3．盈余公积弥补亏损 -
4．其他 -
（六）专项储备 - - - - - - - - - -
1.本期提取 - - - - - - - - -
2.本期使用 - - - - - - - - -
（七）其他 - - - - - - - - -
四、本年期末余额 817,045,620.00 1,622,366,854.09 - - 204,345,021.99 - 3,627,578,899.09 120,368.48 5,527,143,710.06 11,798,600,473.71
29
珠海华发实业股份有限公司 2014 年半年度报告
项 目 附 注 上期金额
归属于母公司股东（或股东）权益
专项 一般风险 少数股东权益 股东权益合计
实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 其他
储备 准备
一、上年年末余额 817,045,620.00 2,314,615,012.38 - - 204,345,021.99 - 3,288,649,038.11 - 2,123,007,517.03 8,747,662,209.51
加：会计政策变更 - - - - - - - - - -
前期差错更正 - - - - - - - - - -
其他 - - - - - - - - - -
二、本年年初余额 817,045,620.00 2,314,615,012.38 - - 204,345,021.99 - 3,288,649,038.11 - 2,123,007,517.03 8,747,662,209.51
三、本年增减变动金额 - -632,005,791.71 - - - - 56,402,533.69 -53,000.01 1,156,502,394.89 580,846,136.86
（一）净利润 56,402,533.69 -2,051,350.26 54,351,183.43
五、注
（二）其他综合收益 -748,467.74 -53,000.01 -801,467.75
释 40
上述（一）和（二）小计 - -748,467.74 - - - - 56,402,533.69 -53,000.01 -2,051,350.26 53,549,715.68
（三）股东投入和减少资本 - -631,257,323.97 - - - - - - 1,158,553,745.15 527,296,421.18
1. 股东投入资本 2,074,400,000.00 2,074,400,000.00
2．股份支付计入股东
-
权益的金额
3．其他 -631,257,323.97 -915,846,254.85 -1,547,103,578.82
（四）利润分配 - - - - - - - - - -
1．提取盈余公积 - - - - - - - - -
30
珠海华发实业股份有限公司 2014 年半年度报告
2. 提取一般风险准备 - - - - - - - - - -
3．对股东的分配 - - - - - - -
4．其他 - - - - - - - - - -
（五）股东权益内部结转 - - - - - - - - - -
1．资本公积转增股本 - - - - - - - -
2．盈余公积转增资本
- - - - - - - -
股本
3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - -
4．其他 - - - - - - -
（六）专项储备 - - - - - - - - - -
1.本期提取 - - - - - - - - - -
2.本期使用 - - - - - - - - - -
（七）其他 - - - - - - - - - -
四、本年期末余额 817,045,620.00 1,682,609,220.67 - - 204,345,021.99 - 3,345,051,571.80 -53,000.01 3,279,509,911.92 9,328,508,346.37
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
31
珠海华发实业股份有限公司 2014 年半年度报告
母公司资产负债表
2014 年 6 月 30 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资 产 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 440,145,045.25 2,277,427,728.17
交易性金融资产
应收票据
应收账款 十一（一） 1,214,672.62 5,573,921.88
预付款项 422,696,379.23 1,009,493,831.93
应收利息
应收股利
其他应收款 十一（二） 7,949,452,597.29 5,425,203,704.82
存货 2,245,280,703.82 233,491,918.03
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 11,058,789,398.21 8,951,191,104.83
非流动资产：
可供出售金融资产 4,450,658.76 4,404,775.68
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 十一（三） 12,906,956,951.57 12,194,956,951.57
投资性房地产
固定资产 112,537,654.63 115,175,751.89
在建工程
工程物资
固定资产清理
无形资产 15,543,231.19 15,377,104.09
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 23,679,220.34 16,443,620.48
其他非流动资产 70,000,000.00 634,800,000.00
非流动资产合计 13,133,167,716.49 12,981,158,203.71
资产总计 24,191,957,114.70 21,932,349,308.54
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
32
珠海华发实业股份有限公司 2014 年半年度报告
母公司资产负债表（续）
2014 年 6 月 30 日
负债和股东权益 附注 期末余额 期初余额
流动负债：
短期借款 1,000,000,000.00
交易性金融负债
应付票据
应付账款 59,088,576.16 64,926,113.64
预收款项 7,978,676.41 8,275,961.41
应付职工薪酬 10,693,486.00 7,594,556.92
应交税费 22,369,290.19 17,480,747.49
应付利息 89,250,000.00 26,250,000.00
应付股利 41,609,842.40 493,989.00
其他应付款 12,902,788,000.30 12,474,867,804.89
一年内到期的非流动负债 1,436,100,000.00 789,400,000.00
其他流动负债
流动负债合计 15,569,877,871.46 13,389,289,173.35
非流动负债：
长期借款 2,602,130,000.00 2,374,730,000.00
应付债券 1,797,797,843.75 1,794,022,718.75
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债 661,639.57 650,168.79
其他非流动负债
非流动负债合计 4,400,589,483.32 4,169,402,887.54
负债合计 19,970,467,354.78 17,558,692,060.89
股东权益：
股本 817,045,620.00 817,045,620.00
资本公积 2,714,074,270.43 2,714,039,858.13
减：库存股
盈余公积 204,345,021.99 204,345,021.99
一般风险准备
未分配利润 486,024,847.50 638,226,747.53
股东权益合计 4,221,489,759.92 4,373,657,247.65
负债和股东权益总计 24,191,957,114.70 21,932,349,308.54
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
33
珠海华发实业股份有限公司 2014 年半年度报告
母公司利润表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 十一（四） 84,796,715.71 31,665,398.84
减：营业成本 十一（四） 6,346,920.32 2,465,169.32
营业税金及附加 12,222,507.37 7,754,269.44
销售费用 287,006.93 716,247.01
管理费用 91,069,405.70 39,342,120.74
财务费用 -20,872,396.24 26,656,063.67
资产减值损失 28,942,399.44 5,426,086.97
加：公允价值变动收益
投资收益 十一（五） 39,130,666.67 48,139,000.00
其中：对联营企业和合营企业的
投资收益
二、营业利润 5,931,538.86 -2,555,558.31
加：营业外收入 4,832.23 64,100.00
减：营业外支出 1,964,746.98 0.00
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额 3,971,624.11 -2,491,458.31
减：所得税费用 -7,235,599.86 -1,356,521.74
四、净利润 11,207,223.97 -1,134,936.57
五、其他综合收益 34,412.30 -748,467.74
六、综合收益总额 11,241,636.27 -1,883,404.31
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司现金流量表
2014 年 1-6 月
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项 目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 16,255,739.31 11,434,710.10
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 95,741,155.09 2,369,757,050.44
经营活动现金流入小计 111,996,894.40 2,381,191,760.54
购买商品、接受劳务支付的现金 6,740,209.13 2,370,065.93
34
珠海华发实业股份有限公司 2014 年半年度报告
支付给职工以及为职工支付的现金 75,200,648.32 32,229,295.38
支付的各项税费 13,617,153.65 6,874,308.32
支付其他与经营活动有关的现金 2,105,177,411.59 44,463,440.16
经营活动现金流出小计 2,200,735,422.69 85,937,109.79
经营活动产生的现金流量净额 -2,088,738,528.29 2,295,254,650.75
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 564,800,000.00 0.00
取得投资收益收到的现金 39,130,666.67 48,139,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收
回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 603,930,666.67 48,139,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支
1,028,068,340.20 150,274,800.00
付的现金
投资支付的现金 1,023,230,027.77 2,674,492,978.82
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 2,051,298,367.97 2,824,767,778.82
投资活动产生的现金流量净额 -1,447,367,701.30 -2,776,628,778.82
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 - -
取得借款收到的现金 2,985,000,000.00 1,611,230,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 2,985,000,000.00 1,611,230,000.00
偿还债务支付的现金 1,110,900,000.00 919,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 175,276,453.33 3,330,850.25
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 1,286,176,453.33 922,330,850.25
筹资活动产生的现金流量净额 1,698,823,546.67 688,899,149.75
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -
五、现金及现金等价物净增加额 -1,837,282,682.92 207,525,021.68
加：年初现金及现金等价物余额 2,257,427,728.17 673,374,142.96
六、期末现金及现金等价物余额 420,145,045.25 880,899,164.64
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
35
珠海华发实业股份有限公司 2014 年半年度报告
母公司股东权益变动表
2014 年 1-6 月
金额单位：人民币元
项 目 附 注 本期金额
专项储 一般风险准
股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
备 备
一、上年年末余额 817,045,620.00 2,714,039,858.13 - - 204,345,021.99 - 638,226,747.53 4,373,657,247.65
加：会计政策变更 -
前期差错更正 -
其他 -
二、本年年初余额 817,045,620.00 2,714,039,858.13 - - 204,345,021.99 - 638,226,747.53 4,373,657,247.65
三、本年增减变动金额 - 34,412.30 - - - - -152,201,900.03 -152,167,487.73
（一）净利润 11,207,223.97 11,207,223.97
（二）其他综合收益 34,412.30 34,412.30
上述（一）和（二）小计 - 34,412.30 - - - - 11,207,223.97 11,241,636.27
（三）股东投入和减少资本 - - - - - - - -
1. 股东投入资本 -
2．股份支付计入股东权益的金额 -
3．其他 -
（四）利润分配 - - - - - - -163,409,124.00 -163,409,124.00
1．提取盈余公积 - -
2. 提取一般风险准备 -
3．对股东的分配 -163,409,124.00 -163,409,124.00
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珠海华发实业股份有限公司 2014 年半年度报告
4．其他 -
（五）股东权益内部结转 - - - - - - - -
1．资本公积转增股本 -
2．盈余公积转增资本股本 -
3．盈余公积弥补亏损 -
4．其他 -
（六）专项储备 - - - - - - - -
1.本期提取 -
2.本期使用 -
（七）其他 -
四、本年期末余额 817,045,620.00 2,714,074,270.43 - - 204,345,021.99 - 486,024,847.50 4,221,489,759.92
项目 附注 上期金额
专项 一般风险
股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
储备 准备
一、上年年末余额 817,045,620.00 2,714,986,196.65 - - 204,345,021.99 - 700,762,578.18 4,437,139,416.82
加：会计政策变更 - - - - - - - -
前期差错更正 - - - - - - - -
其他 - - - - - - - -
二、本年年初余额 817,045,620.00 2,714,986,196.65 - - 204,345,021.99 - 700,762,578.18 4,437,139,416.82
三、本年增减变动金额 - -748,467.74 - - - - -1,134,936.57 -1,883,404.31
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珠海华发实业股份有限公司 2014 年半年度报告
（一）净利润 - - - - - - -1,134,936.57 -1,134,936.57
（二）其他综合收益 - -748,467.74 - - - - - -748,467.74
上述（一）和（二）小计 - -748,467.74 - - - - -1,134,936.57 -1,883,404.31
（三）股东投入和减少资本 - - - - - - - -
1. 股东投入资本 - - - - - - - -
2．股份支付计入股东权益的金额 - - - - - - - -
3．其他 - - - - - - - -
（四）利润分配 - - - - - - - -
1．提取盈余公积 - - - - - - -
2. 提取一般风险准备 - - - - - - - -
3．对股东的分配 - - - - - - -
4．其他 - - - - - - - -
（五）股东权益内部结转 - - - - - - - -
1．资本公积转增股本 - - - - - -
2．盈余公积转增资本股本 - - - - - -
3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - -
4．其他 - - - - -
（六）专项储备 - - - - - - - -
1.本期提取 - - - - - - - -
2.本期使用 - - - - - - - -
（七）其他 - - - - - - - -
四、本年期末余额 817,045,620.00 2,714,237,728.91 - - 204,345,021.99 - 699,627,641.61 4,435,256,012.51
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
38
珠海华发实业股份有限公司 2014 年半年度报告
珠海华发实业股份有限公司
2014 年半年度财务报表附注
一、 公司基本情况
(一) 公司历史沿革
珠海华发实业股份有限公司（以下简称本公司或者公司）前身系珠海华发集团有限公
司（以下简称华发集团）的全资子公司珠海经济特区华发房地产公司。1992 年 4 月 20 日，
经珠海市经济体制改革委员会珠体改委[1992]50 号文批准，在珠海经济特区华发房地产公
司的基础上改组设立为珠海经济特区华发房地产股份有限公司。1992 年 10 月 6 日，经珠
海市经济体制改革委员会珠体改委[1992]93 号文批准更名为现名，并于 1994 年 12 月 30 日
经广东省经济体制改革委员会粤体改[1994]140 号文确认。经中国证券监督管理委员会证监
发行[2004]7 号文批准，2004 年 2 月 25 日，本公司发行之 A 股在上海证券交易所上市，本
公司发行 A 股完成后，注册资本为人民币 200,000,000 元。
经过历年派送红股、配售新股、转增股本等，截至 2014 年 6 月 30 日止，本公司注册
资本增至人民币 817,045,620 元。经广东省珠海市工商行政管理局核准，本公司取得了注册
号为 440400000065217 号的企业法人营业执照。法定代表人：李光宁。公司总部住所：珠
海市昌盛路 155 号。公司注册地点：珠海市。本公司的母公司为珠海华发集团有限公司；
最终控制人为珠海市国有资产监督管理委员会。
(二) 行业性质
本公司属于房地产开发与经营行业。
(三) 经营范围
房地产经营、物业管理；批发零售、代购代销：建筑材料、金属材料（不含金）、建筑
五金、五金工具、电子产品及通讯设备（不含移动通讯终端设备）、化工原料（不含化学危
险品）、五金交电、化工。
(四) 主要产品、劳务
本公司主要产品是住宅、车库及商铺等。
二、 主要会计政策、会计估计和前期差错
（一）财务报表的编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准
39
珠海华发实业股份有限公司 2014 年半年度报告
则》和其他各项具体会计准则、应用指南及准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编
制财务报表。编制符合企业会计准则要求的财务报表需要使用估计和假设，这些估计和假设
会影响到财务报告日的资产、负债和或有负债的披露，以及报告期间的收入和费用。
（二）遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司 2014
年 6 月 30 日的财务状况、2014 年上半年度的经营成果、现金流量和股东权益等有关信息。
此外，本公司的财务报表同时符合中国证券监督管理委员会 (以下简称“证监会”) 2010
年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》有关
财务报表及其附注的披露要求。
（三）会计期间
本公司会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
（四）记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1． 分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或
多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
（1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
2. 同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合
并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股
份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
3. 非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权
而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。通过多次交换交易分
步实现的非同一控制下企业合并，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日
40
珠海华发实业股份有限公司 2014 年半年度报告
新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉
及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益（例如，可供出售金融
资产公允价值变动计入资本公积的部分，下同）转入当期投资收益。
（2）在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买
日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之
前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属
当期投资收益。
购买方为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管
理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的
交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确
认为商誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，
经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入
当期损益。
（六）合并财务报表的编制方法
本公司将拥有实际控制权的子公司和特殊目的主体纳入合并财务报表范围。
本公司合并财务报表按照《企业会计准则第 33 号－合并财务报表》及相关规定的要求
编制，合并时合并范围内的所有重大内部交易和往来业已抵销。子公司的股东权益中不属于
母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本
公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净
资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，
在编制合并财务报表时，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时一直是一
体化存续下来的，对合并资产负债表的期初数进行调整，同时对比较报表的相关项目进行调
整。
（七）现金及现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支
付的存款；现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、
价值变动风险很小的投资。
41
珠海华发实业股份有限公司 2014 年半年度报告
（八）外币业务和外币报表折算
1. 外币业务
本公司对发生的外币业务，采用业务发生当月月初的中国人民银行授权中国外汇交易中
心公布的中间价折合为人民币记账。资产负债表日，外币货币性项目按中国人民银行授权中
国外汇交易中心公布的中间价折算，由此产生的汇兑损益，除可直接归属于符合资本化条件
的资产的购建或者生产的，应当予以资本化计入相关资产成本外，其余计入当期损益。以历
史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日中国人民银行授权中国外汇交易中心公
布的中间价折算，不改变其记账本位币金额。对以公允价值计量的外币非货币性项目，按公
允价值确定日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折算，由此产生的汇兑损益
作为公允价值变动损益，计入当期损益或股东权益。
2. 外币财务报表折算
本公司对合并范围内境外经营实体的财务报表（含采用不同于本公司记账本位币的境内
子公司、合营企业、联营企业、分支机构等），折算为人民币财务报表进行编报。
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日中国人民银行授权中国外汇交易中
心公布的中间价折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时中国人
民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发
生日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折算。折算产生的外币财务报表折算
差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。外币现金流量采用现金流量发生日中国
人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量
表中单独列示。
处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，按比例转入处置当期损益。
（九）金融工具
1. 金融工具的分类、确认依据和计量方法
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应
收款项（相关说明见附注二之（十））、可供出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分
类取决于本公司对金融资产的持有意图和持有能力。
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，
按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的
价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息，单独确认为
应收项目。本公司在持有该等金融资产期间取得的利息或现金股利，于收到时确认为投资收
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珠海华发实业股份有限公司 2014 年半年度报告
益。
资产负债表日，将该等金融资产的公允价值变动计入当期损益。处置该等金融资产时，
该等金融资产公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动
损益。
（2）持有至到期投资
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能
力持有至到期的非衍生金融资产。
本公司购入的固定利率国债、浮动利率公司债券等持有至到期投资，按取得时的公允价
值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含已到付息期但尚未领取的债券
利息，单独确认为应收项目。持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率确认利息
收入，计入投资收益。实际利率在取得持有至到期投资时确定，在随后期间保持不变。实际
利率与票面利率差别很小的，也可按票面利率计算利息收入，计入投资收益。处置持有至到
期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额确认为投资收益。
如本公司因持有意图或能力发生改变，使某项投资不再适合作为持有至到期投资，则将
其重分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量。重分类日，该投资的账面价值
与公允价值之间的差额计入所有者权益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转
出，计入当期损益。
（3）可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，即本公司
没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应
收款项的金融资产。
本公司可供出售金融资产按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。
支付的价款中包含已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独
确认为应收项目。可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利，于收到时确认为投资
收益。资产负债表日，可供出售金融资产按公允价值计量，其公允价值变动计入资本公积－
其他资本公积。
处置可供出售金融资产时，将取得的价款和该金融资产的账面价值之间的差额，计入投
资收益，同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，
计入投资收益。
金融负债包括：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
包括交易性金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，
43
珠海华发实业股份有限公司 2014 年半年度报告
该类金融负债按公允价值计价，并不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用。如不适
合按公允价值计量时，本公司将该类金融负债改按摊余成本计量。
（2）其他金融负债
其他金融负债是指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负
债。主要包括企业发行的债券、因购买商品产生的应付账款、长期应付款等。其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
本公司拥有的其他不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担
保合同等，按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。在初始计量后按《企业会
计准则第 13 号－—或有事项》确定的金额，和按《企业会计准则第 14 号——收入》的原则
确定的累计摊销额后的余额两者中的较高者进行后续计量。
2. 金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司的金融资产转移，包括下列两种情形：
（1）将收取金融资产现金流量的权利转移给另一方；
（2）将金融资产转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的权利，并承担将收取
的现金流量支付给最终收款方的义务，同时满足下列条件：
A．从该金融资产收到对等的现金流量时，才有义务将其支付给最终收款方。企业发
生短期垫付款，但有权全额收回该垫付款并按照市场上同期银行贷款利率计收利息的，视
同满足本条件。
B．根据合同约定，不能出售该金融资产或作为担保物，但可以将其作为对最终收款
方支付现金流量的保证。
C．有义务将收取的现金流量及时支付给最终收款方。企业无权将该现金流量进行再
投资，但按照合同约定在相邻两次支付间隔期内将所收到的现金流量进行现金或现金等价
物投资的除外。企业按照合同约定进行再投资的，应当将投资收益按照合同约定支付给最
终收款方。
已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；
保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处
理：
（1）放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。
（2）未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金
融资产，并相应确认有关负债。
44
珠海华发实业股份有限公司 2014 年半年度报告
3.金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。金融负
债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资
产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
4. 金融工具的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃期市场的报价确定其公允价值，活跃市场的报价包括
易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易
中实际发生的市场交易额的价格；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确
定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的
价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
5.金融资产减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融
资产的账面价值进行检查。
对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现
金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值
损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该
金融资产在转回日的摊余成本。
对于可供出售金融资产，如果其公允价值出现持续大幅度降低，且预期该降低为非暂时
性的，具体表现为，资产负债表日公允价值低于其投资成本的 50%，且一个会计年度内的公
允价值均低于其投资成本核算的，则预期该下降为“严重”与“非暂时性”的，则根据其初始投
资成本扣除已收回本金和已摊销金额及当期公允价值后的差额计算确认减值损失；在计提减
值损失时将原直接计入所有者权益的公允价值降低形成的累计损失一并转出，计入“资产减
值损失”。
（十）应收款项
应收款项（包括应收账款和其他应收款）按合同或协议价款作为初始入账金额。
1.坏账损失的确认标准
（1）债务人被依法宣告破产、撤销，依照法律清偿程序清偿后其剩余财产确实不足清
偿的应收款项；（2）债务人死亡或依法被宣告死亡、失踪，其财产或遗产不足清偿的应收款
项；（3）债务人遭受重大自然灾害或意外事故，损失巨大，以其财产确实无法清偿的应收款
项；（4）债务人逾期未履行偿债义务，经法院裁决，确定无法清偿的应收款项。当债务人无
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珠海华发实业股份有限公司 2014 年半年度报告
能力履行偿债义务时，经本公司董事局审核批准，将该等应收款项列为坏账损失。
2.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
本公司将单项金额 500 万元（含 500 万元）以上的应收款项，确定为单项金额重大的应
收款项。
在资产负债表日，本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，经测试发生了
减值的，按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确定减值损失，计提坏账准备。对
单项测试未减值的应收款项，汇同对单项金额非重大的应收款项，按类似的信用风险特征划
分为若干组合，再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失，
计提坏账准备。
3.按组合计提坏账准备的应收款项
本公司应收款项按款项性质分为：
（1）组合 1：本公司以及下属子公司对非关联方以及非控制关联方的应收款项，根据
债务单位的财务状况、现金流量等情况，采用账龄分析法计提坏账准备，具体比例为：
账龄 计提比例
1 年以内（含 1 年） 10%
1－2 年（含 2 年） 20%
2－3 年（含 3 年） 40%
3 年以上 60%
（2）组合 2：本公司对下属控股公司以及下属控股公司之间的应收款项，采用余额百
分比法计提坏账准备，具体比例为：按期末余额的 1%计提坏账准备。
4.单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
对于单项金额低于 500 万元的应收款项若按上述类似信用风险特征组合不能合理确定
减值损失的，亦应单项进行减值测试，按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确定
减值损失，计提坏账准备。
本公司以应收债权向银行等金融机构转让、质押或贴现等方式融资时，根据相关合同
的约定，当债务人到期未偿还该项债务时，若负有向金融机构还款的责任，则该应收债权
作为质押贷款处理；若没有向金融机构还款的责任，则该应收债权作为转让处理，并确认
债权的转让损益。
本公司收回应收款项时，将取得的价款和应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（十一） 存货
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珠海华发实业股份有限公司 2014 年半年度报告
1.存货分类
本公司存货分为房地产开发类和非开发类存货。房地产开发类存货包括开发产品、开
发成本、出租开发产品；非开发类存货包括原材料、库存商品、低值易耗品。
2.存货的计量
（1）存货的取得以成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货在
取得时，以实际成本计价，领用或发出存货时按加权平均法计价；低值易耗品于领用时一
次性摊销。
（2）开发用土地使用权的核算方法：购入或以支付土地出让金方式取得的土地使用权，
在尚未投入开发前，作为无形资产核算；土地投入开发时，将土地使用权的账面价值全部
转入开发成本。
（3）公共配套设施费的核算方法：公共配套设施系经国土规划部门批准的某开发项目
的公共配套设施，如道路、球场、游泳池等，其所发生的支出计入该开发项目的“开发成本”，
按成本核算对象和成本项目进行明细成本核算。但如具有经营价值且开发商拥有收益权的
配套设施，其所发生的支出单独核算，完工时，转入“开发产品”、“出租开发产品”或“固定资
产”核算。
（4）出租开发产品的摊销方法：根据预计尚可使用年限采用年限平均法摊销。
3.存货盘存制度
采用永续盘存制。
4.存货跌价准备
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。年末，在对存货进行全面盘点的
基础上，对于存货因被淘汰、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因导致成本高于
可变现净值的部分，以及在建开发项目预计存在的亏损部分，房地产开发类存货按照单个存
货项目计提存货跌价准备，非房地产开发类存货按照单个或者类别计提存货跌价准备。可变
现净值，指存货在资产负债表日的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售
费用以及相关税费后的金额。
（十二） 长期股权投资
本公司的长期股权投资包括对子公司的投资、对合营企业、联营企业的投资和其他长期
股权投资。
1.投资成本的确定
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珠海华发实业股份有限公司 2014 年半年度报告
本公司对子公司的投资按照初始投资成本计价，控股合并形成的长期股权投资的初始计
量参见本附注二之（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法。追加或收回
投资调整长期股权投资的成本。
本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，以及对被投资单位不具
有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投
资，均按照初始投资成本计价。
2.后续计量及损益确认方法
本公司对子公司的投资的后续计量采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进
行调整。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润
外，按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。
本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，后续计量采用权益法核
算。长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额
的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有
被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投
资的成本。取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，
确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现
金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。
本公司对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价
值不能可靠计量的长期股权投资，后续计量采用成本法核算。
3.确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关
的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。投资企业与其他方对被投
资单位实施共同控制的，被投资单位为其合营企业；重大影响，是指对一个企业的财务和经
营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。投
资企业能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为其联营企业。
4.减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日，若因市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因使长期股权投资存
在减值迹象时，根据单项长期股权投资的公允价值减去处置费用后的净额与长期股权投资预
计未来现金流量的现值两者之间较高者确定长期股权投资的可收回金额。长期股权投资的可
收回金额低于账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减
值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。长期股权投资减值损失一经确认，
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珠海华发实业股份有限公司 2014 年半年度报告
在以后会计期间不再转回。
（十三） 投资性房地产
投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权以及已
出租的建筑物。本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本
包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成
本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
一般情况下，本公司对投资性房地产的后续支出采用成本模式进行后续计量，按照固
定资产或无形资产的会计政策，计提折旧或进行摊销。资产负债表日，投资性房地产的可
收回金额低于账面价值的部分计提减值准备。投资性房地产减值损失一经确认，在以后会
计期间不再转回。
如有确凿证据表明公司相关投资性房地产的公允价值能够持续可靠取得的，则对该等
投资性房地产采用公允价值模式进行后续计量。采用公允价值模式计量的，不对投资性房
地产计提折旧或进行摊销，并以资产负债表日投资性房地产的公允价值为基础调整其账面
价值，公允价值与原账面价值之间的差额计入当期损益。
当本公司改变投资性房地产用途，如用于自用时，将相关投资性房地产转入其他资产。
本公司根据管理层主要意图或目的确认投资性房地产，主要为出租目的而持有的房地产
确认为投资性房地产；主要意图或目的是未来出售，次要目的是取得临时性租金的房地产确
认为存货。
（十四） 固定资产
1.固定资产确认
固定资产指公司为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一年
的房屋建筑物、机器设备、运输工具及其他与经营有关的工器具等。于该固定资产有关的
经济利益很可能流入企业，以及该固定资产的成本能够可靠地计量时予以确认。
2.固定资产初始计量
固定资产按成本进行初始计量。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实
质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与
购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
3.固定资产后续计量
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珠海华发实业股份有限公司 2014 年半年度报告
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，本公司对所有固定
资产计提折旧。折旧方法采用年限平均法。
根据固定资产的性质和使用情况，确定其使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对
固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进
行相应的调整。
本公司的固定资产类别、预计使用寿命、预计净残值率和年折旧率如下：
资产类别 预计使用寿命(年) 预计净残值率(%) 年折旧率(%)
房屋建筑物 30 10 3
运输工具 10 10 9
办公设备及其他 5 10 18
4.固定资产减值准备
资产负债表日，固定资产按照账面价值与可收回金额孰低计量。固定资产的可收回金额
低于账面价值的部分计提减值准备。固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
（十五） 在建工程
在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的
必要支出构成。在建工程达到设定用途并交付使用时按实际成本转入固定资产；已交付使
用但尚未办理工程竣工决算的，自交付使用起按照工程预算、造价或者工程实际成本等数
据估价转入固定资产，并计提折旧。待竣工决算办理完毕后，按实际成本调整原来的暂估
价值，但不调整原已计提的折旧额。
资产负债表日，在建工程按照账面价值与可收回金额孰低计量，按单项工程可收回金额
低于账面价值的差额计提减值准备。在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
（十六） 借款费用
本公司借款费用包括因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用以及因外币
借款而发生的汇兑差额。本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的
购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，应当在发生时根据其
发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的
购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货
等资产。
同时满足下列条件时借款费用开始资本化：（1）资产支出已经发生，资产支出包括为
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珠海华发实业股份有限公司 2014 年半年度报告
购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形
式发生的支出；（2）借款费用已经发生；（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所
必要的购建或者生产活动已经开始。
本公司为房地产开发项目所借入资金发生的利息及相关费用在开发项目尚未竣工验收
前计入该项目的开发成本；待该项目竣工验收后计入当年度损益。在资本化期间内，每一
会计期间的资本化金额，为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专
门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或
进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。为购建或者生产符合资本化条件的资产而
占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占
用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借
款加权平均利率计算确定。但利息资本化金额，不应当超过当期相关借款实际发生的利息
金额。
资本化的暂停：符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中
断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用应当确认
为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者
生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用继续
资本化。
资本化的停止：购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者达到合同规定
的可移交状态时，借款费用停止资本化。
（十七） 无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按照成本进行初始计量。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，
实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款
与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定
的无形资产。使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内采用直线法摊销，并在年度终了，对
其使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。使用寿命
不确定的无形资产不予摊销，在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行
复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。
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珠海华发实业股份有限公司 2014 年半年度报告
资产负债表日，无形资产按照其账面价值与可收回金额孰低计量，按可收回金额低于账
面价值的差额计提减值准备。无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
本公司购入或以支付土地出让金方式取得的土地使用权，在尚未投入开发前，作为无形
资产核算，并按照土地使用权使用年限平均摊销计入当年度损益类账项；土地投入开发时，
将土地使用权的账面价值全部转入开发成本。
（十八） 商誉
商誉为非同一控制下企业合并成本超过应享有的被投资单位或被购买方可辨认净资产
于取得日或购买日的公允价值份额的差额。与子公司有关的商誉在合并财务报表上单独列
示，与联营企业和合营企业有关的商誉，包含在长期股权投资的账面价值中。
在财务报表中单独列示的商誉至少在每年年终进行减值测试。减值测试时，商誉的账面
价值根据企业合并的协同效应分摊至受益的资产组或资产组组合。
（十九） 长期待摊费用
长期待摊费用按形成时发生的实际成本计量，并在项目受益期限内分期平均摊销。
（二十） 维修基金
本公司未计提维修基金准备。维修费用于实际发生时核算，若需维修的开发项目尚未销
售完毕，则计入该项目的“开发成本”；若需维修的开发项目已经销售完毕，则计入“管理费用”。
（二十一） 质量保证金
在支付建安工程结算款时，按合同确定的质量保证金比例进行扣款并在“其他应付款”科
目下分单位核算。待工程验收合格后并在双方约定的质量保证期限内无质量问题时，则退还
质量保证金。
（二十二） 预计负债
本公司如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，将其确认为负债：（1）该义务是
本公司承担的现时义务；（2）该义务的履行可能导致经济利益的流出；（3）该义务的金额能
够可靠地计量。预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿时，或者补偿金额
在基本确定能收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或
有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相
关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复
核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。因时间推移导致的预计负债账面价值的
增加金额，确认为利息费用。
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珠海华发实业股份有限公司 2014 年半年度报告
（二十三） 股份支付及权益工具
1.股份支付的种类
本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2.权益工具公允价值的确定方法
对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。
对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用
的期权定价模型考虑以下因素：（1）期权的行权价格；（2）期权的有效期；（3）标的股份的
现行价格；（4）股价预计波动率；（5）股份的预计股利；（6）期权有效期内的无风险利率。
在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条
件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可
行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。
3.确定可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳
估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实
际可行权数量一致。
4.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，
在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期
内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权
益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相
关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总
额进行调整。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负
债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关
成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以
现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，
按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在
相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入
当期损益。
若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权
处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方
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珠海华发实业股份有限公司 2014 年半年度报告
能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处
理。
（二十四） 收入
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；公司不再对该商品实施继续
管理权和实际控制权；收入的金额能够可靠地计量；相关经济利益很可能流入企业；相关
的已发生或将要发生的成本能够可靠地计量时，确认收入的实现。
1.房地产销售收入的确认原则
已将房屋所有权上的主要风险和报酬转移给买方，不再对该房产保留通常与所有权相
联系的继续管理权和实施有效控制，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且与销
售该房产有关的成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。即本公司在房屋完工并验
收合格，签定了销售合同，取得了买方付款证明，并办理完成商品房实物移交手续时，确
认收入的实现。对已通知买方在规定时间内（60 天）办理商品房实物移交手续，而买方未
在规定时间内办理完成商品房实物移交手续且无正当理由的，在通知所规定的时限结束后
确认收入的实现。
合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协
议价款的公允价值确定销售商品收入金额。
2.物业出租收入的确认原则
按本公司与承租方签定的出租物业、物业管理协议约定的租金和管理费，按期确认收
入的实现。
3.提供劳务
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳
务收入，根据已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度（完工百
分比）。本公司系以劳务已经提供，相关的成本能够可靠计量，其经济利益能够流入，确认
收入的实现。
（二十五） 政府补助
政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为
企业所有者投入的资本。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，
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珠海华发实业股份有限公司 2014 年半年度报告
按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。
与资产相关的政府补助，本公司确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，
计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收
益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，
直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还的，存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超
出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
（二十六） 递延所得税资产/递延所得税负债
本公司的所得税采用资产负债表债务法核算。资产、负债的账面价值与其计税基础存在
差异的，按照规定确认所产生的递延所得税资产和递延所得税负债。
在资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），按照税法规
定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量；对于递延所得税资产和递延所得税负债，
根据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和
税款抵减的应纳税所得额为限。对子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差
异产生的递延所得税负债，予以确认，但同时满足能够控制应纳税暂时性差异转回的时间且
该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的，不予确认；对子公司、联营企业及合营企
业投资相关的可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产，该可抵扣暂时性差异同时满足在可
预见的未来很可能转回即在可预见的将来有处置该项投资的明确计划，且预计在处置该项投
资时，除了有足够的应纳税所得以外，还有足够的投资收益用以抵扣可抵扣暂时性差异时，
予以确认。
资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。除企业合并、直接在所有者
权益中确认的交易或者事项产生的所得税外，将当期所得税和递延所得税作为所得税费用
或收益计入当期损益。
（二十七） 经营租赁、融资租赁
如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租
赁为融资租赁，其他租赁则为经营租赁。
1.本公司作为出租人
融资租赁中，在租赁开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资
租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值
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珠海华发实业股份有限公司 2014 年半年度报告
之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间采用
实际利率法计算确认当期的融资收入。
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始
直接费用，计入当期损益。
2.本公司作为承租人
融资租赁中，在租赁开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较
低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为
未确认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采
用实际利率法计算确认当期的融资费用。本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提
租赁资产折旧。
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损
益；发生的初始直接费用，计入当期损益。
（二十八） 成本费用的确认原则
本公司在生产经营中发生的各项费用，以实际发生数计入成本、费用。期间费用直接计
入当期损益，成本计入所生产的产品、提供劳务的成本。
（二十九） 利润分配
根据《中华人民共和国公司法》和本公司《章程》规定，税后利润按下列顺序进行
分配：
（1）弥补以前年度亏损；
（2）提取法定盈余公积金 10%，当法定公积金累计额为公司注册资本的 50%以上时可
以不再提取；
（3）提取任意盈余公积金；
（4）分配利润。
（三十） 主要会计政策、会计估计的变更
1.会计政策变更
本报告期内主要会计政策未发生变更。
2.会计估计变更
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珠海华发实业股份有限公司 2014 年半年度报告
本报告期主要会计估计未发生变更。
（三十一） 前期重要会计差错更正
本报告期未发生前期重要会计差错更正。
三、 税项
(一) 公司主要税种和税率
1、 主要税种、税率
税 种 计税依据 税率
预收售楼款、出租楼宇收入等 5%
营业税
建筑装饰收入 3%
城市维护建设税 应交流转税 7%
教育费附加 应交流转税 3%
地方教育附加 应交流转税 2%
按超率累进税率
房地产销售收入-扣除项目金额
土地增值税 30%-60%
预缴计税依据：预收售楼款 注释 1
企业所得税 应纳税所得额 注释 2
房产原值（包含地价）的 70% 1.2%
房产税
房产租金 12%
增值税 广告收入、建筑设计收入 注释 3
注释 1：
本公司及子公司根据当地税务机关规定的预缴税率预缴土地增值税。
注释 2：
除子公司华发实业（香港）有限公司所得税税率为 16.5%外，本公司及其余的子公司
所得税率均为 25%。
注释 3：
自 2012 年 11 月起，广告收入和建设设计收入由营业税改增值税，税率为 6%。
2、 个人所得税
员工个人所得税由本公司代扣代缴。
四、 企业合并及合并财务报表
(一) 子公司情况
（下述注册资本及年末实际出资额金额单位均为人民币万元）
1、 通过设立或投资等方式取得的子公司
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珠海华发实业股份有限公司 2014 年半年度报告
法定代
子公司名称（全称） 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 主要经营范围
表人
1、中山市华发房地产开 房地产开发；销售建筑材料、家
全资子公司 中山市 房地产开发 800 刘克
发有限公司 电、五金
会所经营管理；业余艺术培训；
商业批发、零售（需其他行政许
2、珠海奥特美康体企业 可项目除外，法律、法规禁止的
全资子公司 珠海市 会所经营 10000 李继霞
管理有限公司 不得经营）；美容，游泳服务、
健身、西餐制作、棋牌（限分支
机构经营）。
房地产投资；房地产开发经营；
3、珠海华发投资发展有 批发、零售：五金交电、化工原
全资子公司 珠海市 房地产开发 20000 王煜伟
限公司 料（不含危险及易制毒化学品）、
建材。
建筑工程设计、室内装饰设计、
4、珠海华发建筑设计咨
全资子公司 珠海市 建筑设计 600 阳静 市政工程设计、建筑技术咨询、
询有限公司
房地产投资策划
房地产信息咨询、房地产投资咨
5、珠海华发房地产营销 询、物业代理、企业策划、市场
全资子公司 珠海市 房地产营销 700 梁晓东
顾问有限公司 调查（需其他行政许可项目除
外，法律法规禁止的不得经营）。
组织群众文化活动、会议展览服
6、珠海华发文化传播有
全资子公司 珠海市 广告 800 郭云飞 务；设计、制作、发布、代理国
限公司
内外各类广告，综合文艺表演。
建筑装修装饰工程的设计与施
工、园林绿化工程、建筑幕墙工
程、空调设备安装、建筑智能化
7、珠海华发装饰工程有
控股子公司 珠海市 建筑装饰 110938.4167 黄卫明 工程、金属门窗工程、消防设施
限公司
工程（以上项目凭资质证经营）；
装饰材料批发,零售；工程项目
管理服务（凭资质证经营）。
8、珠海华纳投资发展有 房地产投资，五金材料、建筑材
全资子公司 珠海市 房地产开发 85000 王煜伟
限公司 料的批发、零售
房地产投资；房地产开发经营；
9、珠海华融投资发展有
全资子公司 珠海市 房地产开发 65000 王煜伟 建筑材料、五金材料的批发、零
限公司
售。
10、珠海华福商贸发展有 房地产开发经营；五金交电、建
全资子公司 珠海市 房地产开发 80000 王煜伟
限公司 筑材料、化工原料的批发、零售
房地产开发经营；建筑材料、五
11、珠海华耀商贸发展有
控股子公司 珠海市 房地产开发 157142.86 王煜伟 金材料的批发、零售；建筑装修
限公司
装饰的设计与施工、园林绿化工
58
珠海华发实业股份有限公司 2014 年半年度报告
程、建筑幕墙工程、空调设备安
装、建筑智能化工程、金属门窗
工程、消防设施工程；装饰材料
的批发、零售。
园林景观设计，园林绿化工程、
12、珠海华发园林工程有
控股子公司 珠海市 园林工程 20408.1633 许明烛 建筑装饰工程；苗木、花卉种植
限公司
及销售；园林材料的批发、零售
13、中山市华屹房地产开
控股子公司 中山市 房地产开发 40000 刘克 房地产开发经营
发有限公司
14、中山市华晟房地产开
全资子公司 中山市 房地产开发 5000 王辉 房地产开发经营
发有限公司
15、珠海华发房地产开发 房地产开发；五金交电、建筑材
全资子公司 珠海市 房地产开发 1000 王煜伟
有限公司 料、化工原料的批发、零售
16、珠海奥华企业管理咨
全资子公司 珠海市 咨询 10 王煜伟 企业管理咨询
询有限公司
17、珠海容闳国际幼稚园 全资子公司 珠海市 教育 100 李毅 学前教育
18、包头市华发置业有限 房地产开发经营；五金交电、化
全资子公司 包头市 房地产开发 1000 吴东生
公司 工原料、建筑材料的销售
19、大连华发房地产开发
全资子公司 大连市 房地产开发 1000 刘克 房地产开发、销售
有限公司
20、珠海市华荣房产开发
全资子公司 珠海市 房地产开发 480 王辉 单项房地产开发经营
有限公司
物业租赁；物业代理；物业管理
（凭资质证经营）；企业管理；
实业投资；房地产咨询；清洁服
21、珠海华发商用房产管
全资子公司 珠海市 物业租赁 3000 陈茵 务；园林绿化；设计、制作、发
理有限公司
布、代理国内外各类广告；企业
策划；商务服务（不含许可经营
项目）；会议、展览服务
房地产开发；对房地产、交通能
22、广西华诚房地产投资 源、建筑业、公路、桥梁、高新
控股子公司 南宁市 房地产开发 120000 叶达宁
有限公司 技术企业、学校、酒店、旅游业
的投资
23、沈阳华纳置业有限公 房地产开发，商品房销售；自有
控股子公司 沈阳 房地产开发 190990 王沛
司 房屋租赁
24、沈阳华耀置业有限公
全资子公司 沈阳 房地产开发 15000 王沛 房地产开发，商品房销售
司
项目投资与管理；房地产开发，
25、辽宁华发投资有限公 项目投资与 商品房销售；自有房屋租赁，物
全资子公司 沈阳 1000 王沛
司 管理 业管理；建材、五金、化工产品
（危险化学品除外）批发零售。
59
珠海华发实业股份有限公司 2014 年半年度报告
企业利用自有资金对外投资。
26、重庆华发投资有限公 （以上经营范围国家法律、法规
全资子公司 重庆 投资 1000 刘克
司 禁止经营的不得经营；应经审批
而未获审批前不得经营）
房地产开发；对商业的投资（国
27、武汉华发置业有限公
全资子公司 武汉 房地产开发 1000 阳静 家有专项规定的项目经审批后
司
或凭有效的许可证方可经营）。
28、成都华发投资有限公
全资子公司 成都 项目投资 1000 阳静 项目投资
司
29、大连华枫房地产开发 房地产开发、销售，物业管理服
控股子公司 大连 房地产开发 800 姜权
有限公司 务（以上凭资质证经营）
30、沈阳华远置业有限公 房地产开发，商品房销售、自有
全资子公司 沈阳 房地产开发 2000 王沛
司 房屋租赁
31、沈阳华荣置业有限公 房地产开发，商品房销售、自有
全资子公司 沈阳 房地产开发 50000 王沛
司 房屋租赁
32、威海华发投资有限公 房地产项目
全资子公司 荣成市 1000 赵晖 房地产项目的投资管理
司 投资管理
33、荣成华发房地产开发 房地产开发
全资子公司 荣成市 10000 张驰 房地产开发经营、房屋租赁
有限公司 经营
34、沈阳华畅置业有限公 房地产开发，商品房销售、自有
全资子公司 沈阳 房地产开发 20000 王沛
司 房屋租赁
35、沈阳华博置业有限公 房地产开发，商品房销售、自有
全资子公司 沈阳 房地产开发 20000 王沛
司 房屋租赁
36、沈阳华灏置业有限公 房地产开发，商品房销售、自有
全资子公司 沈阳 房地产开发 20000 王沛
司 房屋租赁
37、沈阳华壤置业有限公 房地产开发，商品房销售、自有
全资子公司 沈阳 房地产开发 20000 王沛
司 房屋租赁
38、沈阳珠华保障房建设 保障房开发,商品房销售,自有房
全资子公司 沈阳 保障房开发 10000 王沛
开发有限公司 屋租赁
39、珠海华发房地产代理 物业代理、房地产项目策划与销
全资子公司 珠海 物业代理 100 黄坚德
有限公司 售、物业管理咨询服务
40、珠海华发文化俱乐部 全资子公司 珠海 文体活动 3 梁晓东 开展文化体育及公益活动
41、珠海市奥特美职业培
全资子公司 珠海 美容师培训 10 文仕钊 美容师（初、中、高）级培训
训学校
42、珠海斗门容闳国际幼
全资子公司 珠海 教育 100 李毅 学前教育
稚园
企业自有资金投资;企业总部管
理;房地产开发经营;物业管理;
43、广州华枫投资有限公
全资子公司 广州 房地产开发 120000 伍德业 自有房地产经营活动;房屋租赁;
司
场地租赁（不含仓储）;货物进
出口（专营专控商品除外）;技
60
珠海华发实业股份有限公司 2014 年半年度报告
术进出口;室内装饰、设计;
44、珠海铧图商贸有限公 商业批发、零售（不含许可经营
全资子公司 珠海 批发、零售 900 王煜伟
司 项目）
45、珠海华亿投资有限公 房地产投资、
全资子公司 珠海 150000 王煜伟 房地产投资、房地产开发经营
司 经营
46、盘锦华发教育投资有
控股子公司 盘锦 教育投资 3000 姜权 教育投资
限公司
室内外装饰工程设计、施工、园
47、珠海华烨装饰设计工 林绿化工程设计、工程管理服务
全资子公司 珠海 室内外装饰 500 黄卫明
程有限公司 （以上项目凭资质证经营）；家
具设计
48、珠海铧国商贸有限公 商业批发、零售；进出口贸易（凭
控股子公司 珠海 批发、零售 20408.1633 张延
司 资质证经营）
49、华发实业（香港）有 7678 万 港
全资子公司 香港 地产贸易 李光宁 地产贸易
限公司 币
50、广州华发澳娱投资有 房地产开发经营;企业自有资金
控股子公司 广州 房地产开发 5000 李光宁
限公司 投资;
对房地产、交通能源、建筑业、
51、广西华明投资有限公 公路、桥梁、高新技术产业、学
全资子公司 南宁 房地产开发 5000 叶达宁
司 校、酒店、旅游业的投资，房地
产开发经营
房地产投资、凭资质从事房地产
开发与经营。（以上经营范围法
52、威海华发房地产开发 律、行政法规、国务院规定禁止
控股子公司 威海 房地产开发 50000 赵晖
有限公司 的项目除外；法律、行政法规、
国务院规定限制项目的，须取得
许可证后方可经营）
53、北京铧富永盛投资有
全资子公司 北京 房地产开发 1000 刘亚非 房地产开发
限公司
商业地产项目的咨询、策划、经
营与管理等；物业租赁；物业代
理；物业管理（凭资质证经营）；
54、珠海华发购物中心经 实业投资；商务服务（不含许可
全资子公司 珠海 批发、零售 500 陈茵
营有限公司 经营项目）；清洁服务；园林绿
化；设计、制作、发布、代理国
内外各类广告；会议、展览服务；
百货、批发、零售业务。
日用百货、服装鞋帽、珠宝首饰、
55、珠海华商百货有限公 化妆品、礼品、食品、农副产品、
全资子公司 珠海 批发、零售 1000 陈茵
司 农畜产品、酒类、烟类、文化体
育用品、玩具、钟表、眼镜、照
61
珠海华发实业股份有限公司 2014 年半年度报告
相器材、通讯器材、五金交电、
办公设备、家具、健身器材、国
内版图书、报纸、期刊零售业务；
工艺品的购销及其他商品的批
发零售
房地产开发经营;物业管理;自有
房地产经营活动;房屋租赁;场地
56、广州华荣房地产开发
全资子公司 广州 房地产开发 1000 伍德业 租赁（不含仓储）;室内装饰、
有限公司
设计;技术进出口;企业自有资金
投资;
房地产开发经营;物业管理;自有
房地产经营活动;房屋租赁;场地
57、广州华昊房地产开发
控股子公司 广州 房地产开发 51,020.41 伍德业 租赁（不含仓储）;室内装饰、
有限公司
设计;技术进出口;企业自有资金
投资;
房地产开发经营;物业管理;自有
房地产经营活动;房屋租赁;场地
58、广州华晟房地产开发
全资子公司 广州 房地产开发 1000 伍德业 租赁（不含仓储）;室内装饰、
有限公司
设计;技术进出口;企业自有资金
投资;
59、武汉华发鸿瑞房地产 房地产开发及商品房销售；对商
控股子公司 武汉 房地产开发 1000 阳静
开发有限公司 业项目的投资
房地产开发、商品房销售、对商
60、武汉华茂长盛房地产 业的投资。（国家有专项规定需
控股子公司 武汉 房地产开发 1000 候贵明
开发有限公司 经审批的项目，经审批后或凭有
效许可证方可经营）
61、珠海横琴华发房地产
控股子公司 珠海 房地产开发 1,960.78 王煜伟 房地产投资、房地产开发经营
投资有限公司
62、珠海华发置业发展有
全资子公司 珠海 房地产开发 1000 王煜伟 房地产投资、房地产开发经营
限公司
房地产开发 房地产开发、商品房销售、对商
63、武汉华发中城房地产 业的投资。（国家有专项规定需
全资子公司 武汉 1000 阳静
开发有限公司 经审批的项目，经审批后或凭有
效许可证方可经营）
广州 房地产开发 房地产开发经营;自有房地产经
营活动;物业管理;房屋租赁;场
64、广州华宁房地产开发
控股子公司 102040.82 伍德业 地租赁（不含仓储）;室内装饰、
有限公司
设计;技术进出口;企业自有资金
投资;
广州 房地产开发 房地产开发经营;自有房地产经
65、广州华创房地产开发
全资子公司 1000 伍德业 营活动;物业管理;房屋租赁;场
有限公司
地租赁（不含仓储）;室内装饰、
62
珠海华发实业股份有限公司 2014 年半年度报告
设计;技术进出口;企业自有资金
投资;
产业投资，商业管理，商业服务
66、沈阳华地商业投资有
全资子公司 沈阳 商业投资 1000 王沛 （依法须经批准的项目，经相关
限公司
部门批准后方可开展经营活动）
续：
持股比例（%） 实质上构成对子公司净 是否
子公司名称（全称） 表决权比例（%） 期末实际出资额
直接 间接 投资的其他项目余额 合并
1、中山市华发房地产开发有限
90 10 100 800.00 无 是
公司
2、珠海奥特美康体企业管理有
90 10 100 10,000.00 无 是
限公司
3、珠海华发投资发展有限公司 80 20 100 20,000.00 无 是
4、珠海华发建筑设计咨询有限
90 10 100 600.00 无 是
公司
5、珠海华发房地产营销顾问有
90 10 100 700.00 无 是
限公司
6、珠海华发文化传播有限公司 70 30 100 800.00 无 是
7、珠海华发装饰工程有限公司 26.14 27.04 53.18 91,862.67 无 是
8、珠海华纳投资发展有限公司 50 50 100 84,985.70 无 是
9、珠海华融投资发展有限公司 50 50 100 64,990.58 无 是
10、珠海华福商贸发展有限公
- 100 100 80,000.00 无 是
司
11、珠海华耀商贸发展有限公司 - 70 70 110,000.00 无 是
12、珠海华发园林工程有限公
- 51 51 5,000.00 无 是
司
13、中山市华屹房地产开发有
- 51 51 20,400.00 无 是
限公司
14、中山市华晟房地产开发有
- 100 100 5,000.00 无 是
限公司
15、珠海华发房地产开发有限
100 - 100 1,000.00 无 是
公司
16、珠海奥华企业管理咨询有
- 100 100 10.00 无 是
限公司
17、珠海容闳国际幼稚园 - 100 100 100.00 无 是
18、包头市华发置业有限公司 90 10 100 1,000.00 无 是
19、大连华发房地产开发有限
- 100 100 1,000.00 无 是
公司
20、珠海市华荣房产开发有限
- 100 100 480.00 无 是
公司
63
珠海华发实业股份有限公司 2014 年半年度报告
21、珠海华发商用房产管理有
60 40 100 3,000.00 无 是
限公司
22、广西华诚房地产投资有限
74.17 0.83 75 90,000.00 无 是
公司
23、沈阳华纳置业有限公司 65.97 - 65.97 145,301.43 无 是
24、沈阳华耀置业有限公司 100 - 100 16,574.53 无 是
25、辽宁华发投资有限公司 100 - 100 1,000.00 无 是
26、重庆华发投资有限公司 100 - 100 1,000.00 无 是
27、武汉华发置业有限公司 100 - 100 1,000.00 无 是
28、成都华发投资有限公司 100 - 100 1,000.00 无 是
29、大连华枫房地产开发有限
- 80 80 640.00 无 是
公司
30、沈阳华远置业有限公司 100 - 100 2,000.00 无 是
31、沈阳华荣置业有限公司 100 - 100 50,000.00 无 是
32、威海华发投资有限公司 100 - 100 1,000.00 无 是
33、荣成华发房地产开发有限
100 - 100 10,000.00 无 是
公司
34、沈阳华畅置业有限公司 100 - 100 20,000.00 无 是
35、沈阳华博置业有限公司 100 - 100 20,000.00 无 是
36、沈阳华灏置业有限公司 100 - 100 20,000.00 无 是
37、沈阳华壤置业有限公司 100 - 100 20,000.00 无 是
38、沈阳珠华保障房建设开发
100 - 100 10,000.00 无 是
有限公司
39、珠海华发房地产代理有限
100 - 100 100.00 无 是
公司
40、珠海华发文化俱乐部 100 - 100 3.00 无 是
41、珠海市奥特美职业培训学
- 100 100 10.00 无 是
校
42、珠海斗门容闳国际幼稚园 - 100 100 100.00 无 是
43、广州华枫投资有限公司 20 80 100 120,000.00 无 是
44、珠海铧图商贸有限公司 20 80 100 900 无 是
45、珠海华亿投资有限公司 80 20 100 150,000.00 无 是
46、盘锦华发教育投资有限公
- 50 66.67 1,500 无 是
司
47、珠海华烨装饰设计工程有
- 100 100 500 无 是
限公司
48、珠海铧国商贸有限公司 - 51 51 130,102.04 无 是
49、华发实业（香港）有限公
100 - 100 6,082.86 无 是
司
64
珠海华发实业股份有限公司 2014 年半年度报告
50、广州华发澳娱投资有限公
51 - 51 2,550.00 无 是
司
51、广西华明投资有限公司 100 100 5,000.00 无 是
52、威海华发房地产开发有限
10.20 40.80 51 32,890.00 无 是
公司
53、北京铧富永盛投资有限公
20 80 100 1,000.00 无 是
司
54、珠海华发购物中心经营有
- 100 100 500.00 无 是
限公司
55、珠海华商百货有限公司 - 100 100 1,000.00 无 是
56、广州华荣房地产开发有限
- 100 100 1,000.00 无 是
公司
57、广州华昊房地产开发有限
- 51 51 26,020.4082 无 是
公司
58、广州华晟房地产开发有限
- 100 100 1,000.00 无 是
公司
59、武汉华发鸿瑞房地产开发
- 99 99 990.00 无 是
有限公司
60、武汉华茂长盛房地产开发
- 99 99 990.00 无 是
有限公司
61、珠海横琴华发房地产投资
40.80 10.20 51 1,000.00 无 是
有限公司
62、珠海华发置业发展有限公
80 20 100 1,000.00 无 是
司
63、武汉华发中城房地产开发
100 100 1,000.00 无 是
有限公司
64、广州华宁房地产开发有限
51 51 52,040.8163 无 是
公司
65、广州华创房地产开发有限
100 100 1,000.00 无 是
公司
66、沈阳华地商业投资有限公
100 100 1,000.00 无 是
司
续：
从母公司所有者权益
少数股东权 冲减子公司少数股东
企业 少数股东权 益中用于冲 分担的本期亏损超过
子公司名称（全称） 组织机构代码
类型 益 减少数股东 少数股东在该子公司
损益的金额 期初所有者权益中所
享有份额后的余额
1、中山市华发房地产开发有限公司 有限公司 75833304-4 - - -
65
珠海华发实业股份有限公司 2014 年半年度报告
2、珠海奥特美康体企业管理有限公司 有限公司 76656489-7 - - -
3、珠海华发投资发展有限公司 有限公司 76734582-1 - - -
4、珠海华发建筑设计咨询有限公司 有限公司 76930338-5 - - -
5、珠海华发房地产营销顾问有限公司 有限公司 78298524-5 - - -
6、珠海华发文化传播有限公司 有限公司 78295185-4 - - -
7、珠海华发装饰工程有限公司 有限公司 77306723-1 - - -
8、珠海华纳投资发展有限公司 有限公司 79299580-X - - -
9、珠海华融投资发展有限公司 有限公司 79299579-7 - - -
10、珠海华福商贸发展有限公司 有限公司 79299585-0 - - -
11、珠海华耀商贸发展有限公司 有限公司 79299577-0 - -
56,928.91
12、珠海华发园林工程有限公司 有限公司 79930628-8 - -
109,455.68
13、中山市华屹房地产开发有限公司 有限公司 66815829-7 - -
26,870.07
14、中山市华晟房地产开发有限公司 有限公司 66815844-9 - - -
15、珠海华发房地产开发有限公司 有限公司 66651691-9 - - -
16、珠海奥华企业管理咨询有限公司 有限公司 66651692-7 - - -
民办非企
17、珠海容闳国际幼稚园 67881843-9 - - -
业单位
18、包头市华发置业有限公司 有限公司 67692521-4 - - -
19、大连华发房地产开发有限公司 有限公司 67995417-6 - - -
20、珠海市华荣房产开发有限公司 有限公司 69810662-3 - - -
21、珠海华发商用房产管理有限公司 有限公司 68642491-5 - - -
22、广西华诚房地产投资有限公司 有限公司 69761476-5 - - -
23、沈阳华纳置业有限公司 有限公司 69653274-1 - - -
24、沈阳华耀置业有限公司 有限公司 69653272-5 - - -
25、辽宁华发投资有限公司 有限公司 55076561-4 - - -
26、重庆华发投资有限公司 有限公司 70949830-1 - - -
27、武汉华发置业有限公司 有限公司 56234953-8 - - -
28、成都华发投资有限公司 有限公司 56716057-4 - - -
有限公司
29、大连华枫房地产开发有限公司 56550248-9 - -
154.26
30、沈阳华远置业有限公司 有限公司 56468263-3 - - -
31、沈阳华荣置业有限公司 有限公司 56468261-7 - - -
32、威海华发投资有限公司 有限公司 58450223-0 - - -
33、荣成华发房地产开发有限公司 有限公司 58451235-9 - - -
34、沈阳华畅置业有限公司 有限公司 58388944-5 - - -
35、沈阳华博置业有限公司 有限公司 58388941-0 - - -
36、沈阳华灏置业有限公司 有限公司 58388943-7 - - -
37、沈阳华壤置业有限公司 有限公司 58388940-2 - - -
66
珠海华发实业股份有限公司 2014 年半年度报告
38、沈阳珠华保障房建设开发有限公司 有限公司 57837844-8 - - -
39、珠海华发房地产代理有限公司 有限公司 58143739-X - - -
40、珠海华发文化俱乐部 有限公司 58295800-7 - - -
民办非企
41、珠海市奥特美职业培训学校 5900723-4 - - -
业单位
民办非企
42、珠海斗门容闳国际幼稚园 57974857-8 - - -
业单位
43、广州华枫投资有限公司 有限公司 05656601-1 - - -
44、珠海铧图商贸有限公司 有限公司 05683833-9 - - -
45、珠海华亿投资有限公司 有限公司 05377727-8 - - -
46、盘锦华发教育投资有限公司 有限公司 05179782-2 - -
1,452.08
47、珠海华烨装饰设计工程有限公司 有限公司 05072770-X - - -
48、珠海铧国商贸有限公司 有限公司 06218240-1 - -
125,074.57
49、华发实业（香港）有限公司 有限公司 - - -
有限公司 06334493-5 - -
50、广州华发澳娱投资有限公司 2,360.02
51、广西华明投资有限公司 有限公司 07060226-9 - - -
52、威海华发房地产开发有限公司 有限公司 07131479-5 - -
59,382.48
53、北京铧富永盛投资有限公司 有限公司 07166578-X - - -
54、珠海华发购物中心经营有限公司 有限公司 06674333-3 - - -
55、珠海华商百货有限公司 有限公司 07352825-2 - - -
56、广州华荣房地产开发有限公司 有限公司 07653577-3 - - -
57、广州华昊房地产开发有限公司 有限公司 07653574-9 - -
24,957.48
58、广州华晟房地产开发有限公司 有限公司 07653578-1 - - -
59、武汉华发鸿瑞房地产开发有限公司 有限公司 07770211-5 - -
10.00
60、武汉华茂长盛房地产开发有限公司 有限公司 07772890-5 - -
10.00
61、珠海横琴华发房地产投资有限公司 有限公司 08257970-5 - -
972.70
62、珠海华发置业发展有限公司 有限公司 08257966-8 - - -
63、武汉华发中城房地产开发有限公司 有限公司 09315950-3 - - -
64、广州华宁房地产开发有限公司 有限公司 09420449-2 - -
49,993.28
65、广州华创房地产开发有限公司 有限公司 09420050-4 - -
66、沈阳华地商业投资有限公司 有限公司 09872481-5 - -
2、 同一控制下的企业合并取得的子公司
67
珠海华发实业股份有限公司 2014 年半年度报告
注册资 法人代
子公司名称（全称） 子公司类型 注册地 业务性质 经营范围
本 表
房地 产 开 发经
1、珠海华发软件有限 房地产开发经营，软件研发、批发和
全资子公司 珠海市 营，软件研发、 35000 王煜伟
公司 零售
批发和零售
房地 产 开 发经 企业管理；建筑材料、五金材料、化
营，企业管理； 工原料（不含危险化学品及易制毒化
2、珠海华发企业管理
控股子公司 珠海市 建筑材料、五金 62500 王煜伟 学品）的批发、零售；房地产开发经
有限公司
材料、化工原料 营（凭资质证经营）。（具体以工商行
的批发、零售 政管理部门核定为准）。
房地 产 开 发经 社会经济咨询（不含许可经营项目），
3、珠海市华发信息咨
控股子公司 珠海市 营，社会经济咨 47500 王煜伟 房地产开发经营（凭资质证经营）。 具
询有限公司
询 体以工商行政管理部门核定为准）。
房地 产 开 发经
4、珠海铧创经贸发展
控股子公司 珠海市 营；商业批发、 97579 王煜伟 房地产开发经营，商业批发、零售
有限公司
零售
续：
持股比例
表决权 实质上构成对子公司净 是否
子公司名称（全称） （%） 期末实际投资额
比例（%） 投资的其他项目余额 合并
直接 间接
1、珠海华发软件有限公司 - 100 100 37,665.02 无 是
2、珠海华发企业管理有限公司 - 96 96 71,269.92 无 是
3、珠海市华发信息咨询有限公司 - 94.74 94.74 56,225.08 无 是
4、珠海铧创经贸发展有限公司 16.21 64.85 81.06 79,086.26 无 是
续：
从母公司所有者权益冲减子
少数股东权益
公司少数股东分担的本期亏
组织机构代 中用于冲减少
子公司名称（全称） 企业类型 少数股东权益 损超过少数股东在该子公司
码 数股东损益的
期初所有者权益中所享有份
金额
额后的余额
1、珠海华发软件有限公司 有限公司 78647320-4 - - -
2、珠海华发企业管理有限公司 有限公司 78647321-2 - - -
3、珠海市华发信息咨询有限公司 有限公司 78647322-0 - - -
4、珠海铧创经贸发展有限公司 有限公司 76840040-7 61,378.74 - -
3、 非同一控制下的企业合并取得的子公司
法人代
子公司名称（全称） 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围
表
68
珠海华发实业股份有限公司 2014 年半年度报告
房地产开发经营（凭许可证书经
营）、房地产投资咨询、房地产信息
咨询；建筑装修装饰工程的设计与
1、珠海华茂房地产投资
全资子公司 珠海市 房地产开发 110000 王煜伟 施工、园林绿化工程、建筑幕墙工
顾问有限公司
程、空调设备安装、建筑智能化工
程、金属门窗工程、消防设施工程；
装饰材料的批发、零售。
2、珠海华郡房产开发有
限公司（曾用名珠海市世 全资子公司 珠海市 房地产开发 55000 王辉 单项房产开发经营
荣房产开发有限公司）
餐饮； 一般经营项目：房地产开发
3、包头市名流置业有限
全资子公司 包头市 房地产开发 58500 吴东生 与经营；房屋租赁；建筑装潢；建
责任公司
材、钢材的销售。
4、珠海市永宏基商贸有 商业批发、零售；按珠建房[2007]32
全资子公司 珠海市 房地产开发 15000 王煜伟
限公司 号文开发经营商品房屋。
5、中山市华发生态园房 房地产开发经营；销售灯具、家具、
控股子公司 中山市 房地产开发 58000 刘克
地产开发有限公司 装饰材料、家电、五金饰品
6、中山市紫悦山苑房地 房地产开发经营、室外高尔夫练习
全资子公司 中山市 房地产开发 10000 刘克
产开发有限公司 场
7、大连华藤房地产开发
控股子公司 大连市 房地产开发 30000 姜权 房地产开发、销售，物业管理
有限公司
医疗软件、净化设备的开发、销售；
一类医疗器械、仪器仪表、建筑材
8、珠海华明科技发展有
全资子公司 珠海市 综合 300 王煜伟 料的批发、零售；社会信息咨询（不
限公司
含许可经营项目）；自由物业租赁、
办公设备租赁。
9、珠海市银河房地产开 全资子公司 珠海市 房地产开发 房地产开发经营
100 王煜伟
发有限公司
10、大连华坤房地产开发 控股子公司 大连市 房地产开发 房地产开发、销售
800 姜权
有限公司
盘山县
大荒乡 房地产开发、
11、盘锦华发房地产开发 控股子公司 5000 姜权 房地产开发、房屋销售
后胡村 销售
有限公司
商业批发零
12、珠海市浩丰贸易有限 珠海市 商业批发、零售（不含许可经营项
全资子公司 售、房地产开 320 王辉
公司 目）；房地产开发（凭资质经营）
发
房地产投资、开发、建设、商品房
销售；市政道路给排水施工；建筑
13、武汉中央商务区投资 房地产投资、 及装饰工程设计与施工、园林绿化；
控股子公司 武汉市 62779.5306 阳静
经营 建筑装饰材料批零兼营；物业管理；
开发有限公司
房地产投资咨询及策划；房地产信
息咨询。
69
珠海华发实业股份有限公司 2014 年半年度报告
续：
持股比例（%） 实质上构成对
表决权比例 子公司净投资 是否
子公司名称（全称） 期末实际投资额
直接 间接 （%） 的其他项目余 合并
额
1、珠海华茂房地产投资顾问有限公司 100 - 100 120,963.96 无 是
2、珠海华郡房产开发有限公司 100 - 100 166,811.12 无 是
3、包头市名流置业有限责任公司 - 100 100 58,500.00 无 是
4、珠海市永宏基商贸有限公司 100 - 100 22,644.90 无 是
5、中山市华发生态园房地产开发有限公司 90.345 1.034 91.379 80,757.17 无 是
6、中山市紫悦山苑房地产开发有限公司 - 100 100 19,106.93 无 是
7、大连华藤房地产开发有限公司 80 - 80 24,000.00 无 是
8、珠海华明科技发展有限公司 100 - 100 4,895.16 无 是
9、珠海市银河房地产开发有限公司 100 - 100 1,388.60 无 是
10、大连华坤房地产开发有限公司 80 - 80 586.11 无 是
11、盘锦华发房地产开发有限公司 50 - 60 2,500.00 无 是
12、珠海市浩丰贸易有限公司 100 - 100 97,303.41 无 是
13、武汉中央商务区投资开发有限公司 - 50.49 50.49 32,396.45 无 是
续：
从母公司所有者权益冲减
少数股东权
子公司少数股东分担的本
组织机构代 少数股东 益中用于冲
子公司名称（全称） 企业类型 期亏损超过少数股东在该
码 权益 减少数股东
子公司期初所有者权益中
损益的金额
所享有份额后的余额
1、珠海华茂房地产投资顾问有限公司 有限公司 79469067-1 - - -
2、珠海华郡房产开发有限公司 有限公司 77831858-9 - - -
3、包头市名流置业有限责任公司 有限公司 66097310-7 - - -
4、珠海市永宏基商贸有限公司 有限公司 74707390-2 - - -
5、中山市华发生态园房地产开发有限公司 有限公司 75834197-6 - - -
6、中山市紫悦山苑房地产开发有限公司 有限公司 76844962-2 - - -
7、大连华藤房地产开发有限公司 有限公司 67995411-7 3,131.04 - -
8、珠海华明科技发展有限公司 有限公司 68240810-9 - - -
9、珠海市银河房地产开发有限公司 有限公司 68056917-9 - - -
10、大连华坤房地产开发有限公司 有限公司 68707932-4 148.89
11、盘锦华发房地产开发有限公司 有限公司 55816009-7 1,128.89
12、珠海市浩丰贸易有限公司 有限公司 69816030-4 - - -
13、武汉中央商务区投资开发有限公司 有限公司 66954552-0 30,965.27
根据本公司与上述公司少数股东的约定以及交易实质，本公司将该等少数股权划分为权
70
珠海华发实业股份有限公司 2014 年半年度报告
益或者负债。
4、 其他说明
本公司持有盘锦华发房地产开发有限公司 50%的股权比例，基于本公司在盘锦华发房地
产开发有限公司董事会五名董事中占有三名（表决权比例为 60%）及其下属全资子公司盘锦
华发教育投资有限公司董事会三名董事中占有二名（表决权比例为 66.67%），能够对其财务
和经营决策实施控制，因此将其纳入合并范围。
(二) 合并范围发生变更的说明
本报告期内，本公司纳入合并范围子公司以及本部共计 84 家，比上一年度增加 4 家子
公司。4 家子公司均为新设公司。
(三) 本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体
1、 本期新纳入合并范围的子公司
名称 变更原因 期末净资产 本期净利润
武汉华发中城房地产开发有限公司 新设立 10,000,853.53 853.53
广州华宁房地产开发有限公司 新设立 1,020,271,062.17 -137,100.83
广州华创房地产开发有限公司 新设立 9,995,378.02 -4,621.98
沈阳华地商业投资有限公司 新设立 9,951,770.67 -48,229.33
2、 境外经营实体主要报表项目的折算汇率
截止 2014 年 6 月 30 日，合并财务报表中包含的香港子公司的财务报表已折算为人民
币列示，折算汇率为中国人民银行 2014 年 6 月 30 日公布的港币对人民币的汇率，具体为
港币 1 元 =人民币 0.79375 元。
五、 合并财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
注释1． 货币资金
期末余额 期初余额
项 目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金 - - -
人民币 164,496.97 - - 144,382.59
港币 331.60 0.79375 263.21 0.74 0.78623 0.58
小计 164,760.18 - - 144,383.17
71
珠海华发实业股份有限公司 2014 年半年度报告
期末余额 期初余额
项 目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
银行存款 - -
人民币 5,573,829,969.79 - - 6,363,583,433.79
港币 60,770,399.68 0.79375 48,236,504.74 67,793,647.05 0.78623 53,301,399.12
小计 5,622,066,474.53 - - 6,416,884,832.91
其他货币资金 - -
人民币 1,400,069.75 - - 506,755.44
港币 - -
小计 1,400,069.75 - - 506,755.44
合计 5,623,631,304.46 - - 6,417,535,971.52
截止 2014 年 6 月 30 日，货币资金中使用权受限的金额为 42,140,204.93 元。存放在境外
的货币资金为港币 60,770,731.28 元（折合人民币为 48,236,767.95 元）。
注释2． 应收账款
1、应收账款按种类披露
期末余额
种类 账面余额 坏账准备
净额
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准
备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
组合 1 7,730,767.00 100.00 1,052,298.90 13.61 6,678,468.10
组合 2
组合小计 7,730,767.00 100.00 1,052,298.90 13.61 6,678,468.10
单项金额虽不重大但单项计提坏
账准备的应收账款
合计 7,730,767.00 100.00 1,052,298.90 13.61 6,678,468.10
（续）
期初余额
种类 账面余额 坏账准备
净额
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准
- - - - -
备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
组合 1 6,570,590.00 100.00 714,485.90 10.87 5,856,104.10
组合 2 - - - - -
72
珠海华发实业股份有限公司 2014 年半年度报告
组合小计 6,570,590.00 100.00 714,485.90 10.87 5,856,104.10
单项金额虽不重大但单项计提坏
- - - - -
账准备的应收账款
合计 6,570,590.00 100.00 714,485.90 10.87 5,856,104.10
上述应收账款主要是应收广告制作、服务费收入及售楼款。
组合 1，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄 账面余额
坏账准备 净额
金额 比例（%）
1 年以内 5,403,093.00 69.89 540,309.30 4,862,783.70
1－2 年 2,095,400.00 27.11 419,080.00 1,676,320.00
2－3 年 232,274.00 3.00 92,909.60 139,364.40
3 年以上 - - - -
合计 7,730,767.00 100.00 1,052,298.90 6,678,468.10
（续）
期初余额
账龄 账面余额
坏账准备 净额
金额 比例（%）
1 年以内 6,001,321.00 91.34 600,632.10 5,400,688.90
1－2 年 569,269.00 8.66 113,853.80 455,415.20
2－3 年 - - - -
3 年以上 - - - -
合计 6,570,590.00 100.00 714,485.90 5,856,104.10
2、期末应收账款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。
3、应收账款中欠款金额前五名单位情况
占应收
与本公司关 账款总
单位名称 金额 年限
系 额的比
例(%)
珠海市中泰投资有限公司 非关联方 2,575,650.00 1 年以内 33.32
珠海市文体旅游局 非关联方 1,200,000.00 1－2 年 15.52
1 年以内 225000.00
珠海市住房和城乡规划建设局 非关联方 825,000.00 元，1-2 年 600000.00 10.67
元
珠海海大广告有限公司 非关联方 550,000.00 1 年以内 7.11
73
珠海华发实业股份有限公司 2014 年半年度报告
珠海业涵影视文化传播有限公司 非关联方 446,056.00 1 年以内 5.77
合计 5,596,706.00 72.39
4、期末应收账款中无应收关联方账款。
注释3． 预付款项
1、预付款项按账龄列示
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 7,925,993,433.38 61.74 4,785,036,321.90 77.98
1至2年 3,677,414,543.00 28.65 959,376,960.48 15.64
2至3年 849,243,983.80 6.62 205,722,035.40 3.35
3 年以上 384,414,159.26 2.99 185,884,397.26 3.03
合计 12,837,066,119.44 100.00 6,136,019,715.04 100.00
预付账款期末账面余额较期初账面余额增加 109.21%，主要系新购置土地，预付的土地
出让金增加所致。
2、预付款项金额前五名单位情况
与本公司关
单位名称 金额 时间 未结算原因
系
2013 年
珠海市横琴新区管理委员会财金事务局 非关联方 5,861,741,912.00 预付土地出让金
2014 年
广州市土地利用发展中心 非关联方 3,517,570,000.00 2014 年 预付土地出让金
广州市房地产交易登记中心 非关联方 583,140,000.00 2014 年 预付土地出让金
威海市国土资源局经济技术开发区分局 非关联方 531,279,600.00 2013 年 预付土地出让金
预付项目保证金和预
荣成市财政局 非关联方 510,000,000.00 2012 年
付拆迁补偿款
合计 11,003,731,512.00
3、账龄超过一年、金额较大的预付款项明细如下：
单位名称 期末账面余额 账龄 未及时结算原因
荣成市财政局 510,000,000.00 2至3年 *1
威海市国土资源局经济技术开发区
531,279,600.00 1至2年 *2
分局
盘山县国土资源局 416,233,120.00 2至3年 *3
珠海市横琴新区管理委员会财金事
2,930,870,956.00 1至2年 *4
务局
合计 4,388,383,676.00
*1 公司之子公司荣成华发房地产开发有限公司预付荣成财政局项目保证金和拆迁补偿
74
珠海华发实业股份有限公司 2014 年半年度报告
款，截止到 2014 年 6 月 30 日相关的拆迁工作尚在进行中。
*2 公司之子公司威海华发房地产开发有限公司预付威海国土资源局土地出让金，于 2014
年 7 月 16 日取得威经国用（2014）第 079 号土地使用证，该土地已交付。
*3 盘锦华发房地产开发有限公司预付盘山县国土资源局，盘锦市土地交易中心土地出让
金。截止到 2014 年 6 月 30 日，已支付相关土地的全部土地出让金，由于该地段不符合交付
条件，以至于未能按规定如期交付该土地。
*4 珠海横琴华发房地产投资有限公司预付珠海市横琴新区管理委员会财金事务局土地
出让金，于 2014 年 7 月 18 日取得珠字第 0100251188-90 号土地使用证，该土地已交付。
4、期末预付款项中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。
注释4． 其他应收款
1、其他应收款按种类披露：
期末余额
种类 账面余额 坏账准备
比例 净额
金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备
19,247,736.36 12.68 3,849,773.62 20.00 15,397,962.74
的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
组合 1 129,810,316.74 85.52 37,005,725.80 28.51 92,804,590.94
组合 2
组合小计 129,810,316.74 85.52 37,005,725.80 28.51 92,804,590.94
单项金额虽不重大但单项计提坏账
2,736,610.00 1.8 2,186,610.00 79.9 550,000.00
准备的其他应收款
合计 151,794,663.10 100.00 43,042,109.42 28.36 108,752,553.68
（续）
期初余额
种类 账面余额 坏账准备
净额
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备
19,247,736.36 12.55 3,849,773.62 20.00 15,397,962.74
的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款 - -
组合 1 131,416,230.97 85.67 33,158,536.32 25.23 98,257,694.65
组合 2 - -
组合小计 131,416,230.97 85.67 33,158,536.32 25.23 98,257,694.65
单项金额虽不重大但单项计提坏账
2,736,610.00 1.78 2,186,610.00 79.90 550,000.00
准备的其他应收款
合计 153,400,577.33 100.00 39,194,919.94 25.55 114,205,657.39
75
珠海华发实业股份有限公司 2014 年半年度报告
组合 1，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账龄 账面余额
坏账准备 净额
金额 比例（%）
1 年以内 45,278,122.03 29.83 4,527,812.20 40,750,309.83
1－2 年 39,986,876.92 26.34 7,997,375.38 31,989,501.54
2－3 年 11,233,262.67 7.40 4,493,305.07 6,739,957.60
3 年以上 33,312,055.12 21.95 19,987,233.15 13,324,821.97
合计 129,810,316.74 85.52 37,005,725.80 92,804,590.94
（续）
期初余额
账龄 账面余额
坏账准备 净额
金额 比例（%）
1 年以内 69,806,683.51 45.51 6,980,668.36 62,826,015.15
1－2 年 15,973,056.97 10.41 3,194,611.38 12,778,445.59
2－3 年 21,993,188.59 14.34 8,797,275.44 13,195,913.15
3 年以上 23,643,301.90 15.41 14,185,981.14 9,457,320.76
合计 131,416,230.97 85.67 33,158,536.32 98,257,694.65
2、期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提：
其他应收款内容 账面余额 坏账准备金额 计提比例(%) 计提理由
珠海市建设局 650,000.00 100,000.00 15.38 预计可收回金额
珠海市基础工程直属管理处 19,247,736.36 3,849,773.62 20.00 预计可收回金额
广西防城港市建筑工程总公司 2,086,610.00 2,086,610.00 100.00 时间较长，预计难以收回
合计 21,984,346.36 6,036,383.62
3、期末其他应收款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。
4、其他应收款金额前五名单位情况
与本公司 占其他应收款总 性质或内
单位名称 金额 年限
关系 额的比例(%) 容
珠海中美工程设计装修有
无关联 23,500,000.00 1 年以内 15.48 往来款
限公司
珠海市基础工程直属管理 暂付市政
无关联 19,247,736.36 3 年以上 12.68
处 工程款
包头市建设工程社会保障 社会保障
无关联 12,692,660.00 3 年以上 8.36
费管理办公室 费押金
史基摩欧文美尔建筑设计 1-2 年 5,071,600.00 元；2-3 暂付设计
无关联 9,039,600.00 5.96
咨询（上海）有限公司 年 3,968,000.00 元 费
76
珠海华发实业股份有限公司 2014 年半年度报告
包头市治理拖欠工程款及
无关联 5,800,000.00 3 年以上 3.82 押金
农民工工资办公室
合计 70,279,996.36 46.3
注释5． 存货
1、存货分类
期末余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
开发产品 3,493,014,332.72 3,493,014,332.72
开发成本 30,272,067,857.77 21,077,162.29 30,250,990,695.48
其中：利息资本化金额 1,807,449,661.81 1,807,449,661.81
出租开发产品 369,421,015.09 369,421,015.09
原材料 16,300,639.73 16,300,639.73
低值易耗品 154,934.20 154,934.20
合计 34,150,958,779.51 21,077,162.29 34,129,881,617.22
期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
开发产品 3,131,070,950.28 - 3,131,070,950.28
开发成本 26,885,773,064.96 21,077,162.29 26,864,695,902.67
其中：利息资本化金额 1,420,295,907.38 - 1,420,295,907.38
出租开发产品 232,138,156.55 - 232,138,156.55
原材料 13,989,305.28 - 13,989,305.28
低值易耗品 - - -
合计 30,262,971,477.07 21,077,162.29 30,241,894,314.78
（1）开发成本：
开工时 预计竣工 预计投资总
项目名称 期末余额 期初余额
间 时间 额（万元）
1.华发生态庄园三期及后期*2 2013 2016 474,654.42 514,755,963.25 415,507,603.73
2.珠海华发首府 2014 2017 1,048,409.74 113,861,424.02 3,494,311.00
3.珠海绿洋湾花园 2014 2017 429,705.94 2,028,994,106.35 11,019,243.40
4.华发又一城*1*2 2013 2017 966,650.57 2,169,060,532.92 468,889,338.86
5.华发依山郡（黄杨项目）*2 2014 2016 282,000.00 998,126,554.12 983,060,995.28
6.中山华发广场 2014 2019 154,472.49 444,382,445.19 429,001,367.59
7.中山华发观山水*2 2013 2017 468,890.88 1,454,644,730.34 1,382,462,780.88
8.华发新城六期*2 2010 2014 499,919.66 221,149,222.45 1,961,301,380.25
9.包头华发新城*2 2010 2016 313,800.00 293,040,968.48 448,525,853.95
10.珠海华发山庄 2012 2017 423,276.83 1,941,207,343.48 1,910,236,301.32
77
珠海华发实业股份有限公司 2014 年半年度报告
开工时 预计竣工 预计投资总
项目名称 期末余额 期初余额
间 时间 额（万元）
11.华发峰景名苑*1 2011 2014 42,414.78 126,861,369.73 102,977,049.01
12.华发四季名苑 2011 2014 283,144.18 1,533,990,845.70 1,432,932,577.92
13.华发蔚蓝堡风情庄园*1 2010 2014 318,133.76 918,577,216.21 794,892,085.63
14.大连华发新城*2 2010 2017 360,000.00 407,455,899.03 605,247,249.65
15.大连华发四季 2014 2016 190,114.00 143,892,817.28 142,635,273.90
16.大连华发绿洋山庄*1*2 2014 2017 281,307.00 856,860,029.30 856,160,029.30
17.沈阳首府*2 2011 2016 398,476.48 1,354,300,379.50 1,285,308,726.87
18.沈阳岭南荟**2 2011 2014 131,843.07 653,515,503.15 617,686,383.92
19.沈阳保障房 2011 2016 91,954.40 385,642,691.39 374,673,532.29
20.沈阳华发新城*2 2014 2019 740,000.00 1,596,477,107.12 1,521,029,642.58
21.武汉中央商务区项目*1 2014 2016 554,384.00 2,800,239,987.22 2,732,984,212.75
22.南宁华发新城*2 2012 2018 589,321.00 3,160,183,783.59 2,970,444,436.45
23.盘锦华发新城 2012 2018 573,600.00 93,890,527.55 23,532,009.00
24.荣成华发百合湾项目 2013 2021 204,828.00 129,412,772.42 77,735,534.68
25.华发峰尚花园*1 2014 2017 338,462.00 1,062,274,727.16 1,036,228,939.67
26.珠海华发水岸*2 2013 2017 342,331.93 1,750,692,741.59 1,484,541,947.80
27.盘锦学校项目 2012 2014 20,000.00 79,720,764.00 51,329,192.66
28.广州华发四季 2014 2016 219,296.75 1,290,196,922.86 1,211,525,977.67
29.南宁华发四季 2014 2017 98,505.38 568,352,454.74 523,338,155.73
30.威海九龙湾项目*2 2014 2021 1,092,246.00 1,091,915,973.54 1,026,673,491.22
31.广州荔湾项目 2014 2016 243,467.00 69,277,486.22 0.00
32.广州海珠项目 2014 2017 51,550.00 13,370,543.00 0.00
33.广州广钢项目 2014 2017 514,826.00 2,046,632.00 0.00
34.武汉华发四季 2014 2015 130,012.16 2,633,600.00 0.00
35.其他 1,061,792.87 397,440.00
合计 30,272,067,857.77 26,885,773,064.96
（2）开发产品：
竣工时
项目名称 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额
间
1.鸿景花园 2000 26,707,314.58 0.00 0.00 26,707,314.58
2.华景花园 2003 10,483,628.24 0.00 128,118.28 10,355,509.96
3.美景山庄 1996 5,970,957.43 0.00 0.00 5,970,957.43
4.群景花园 2002. 3,088,102.13 0.00 0.00 3,088,102.13
5.华发新城一期 2003 50,795,876.76 0.00 366,570.18 50,429,306.58
6.华发新城二期 2004 25,555,960.49 0.00 1,002,223.00 24,553,737.49
78
珠海华发实业股份有限公司 2014 年半年度报告
7.华发新城三期 2006 31,751,761.29 0.00 1,779,161.64 29,972,599.65
8.华发新城四期 2008 19,063,726.70 0.00 1,624,586.99 17,439,139.71
9.华发新城五期 2009 46,041,798.36 0.00 9,012,101.96 37,029,696.40
10.华发新城六期 2012 310,286,977.49 476,505,103.42 498,946,342.18 287,845,738.73
11.华发九洲三期 2008 14,402,247.07 0.00 573,113.23 13,829,133.84
12.华发生态庄园二期*2 2009 301,267,982.10 0.00 25,905,309.82 275,362,672.28
13.华发世纪城二期 2008 39,465,709.87 0.00 32,963,457.93 6,502,251.94
14.华发世纪城三期 2010 380,772.97 17,069.30 17,069.30 380,772.97
15.华发世纪城四期 2010 65,343,070.96 0.00 21,593,825.81 43,749,245.15
16.华发水郡花园二期*1 2009 113,190,931.71 0.00 20,255,024.61 101,152,862.28
17.华发蔚蓝堡风情庄园*1 2012 727,316,278.01 171,435,822.81 162,283,857.56 736,468,243.26
18.包头华发新城一期 2012 92,681,240.45 852,659.15 8,425,978.55 85,107,921.05
19.包头华发新城二期 2013 567,363,242.46 423,563,490.96 88,265,861.52 902,660,871.90
20.大连华发新城一期 2012 349,764,971.60 325,499,524.75 220,139,306.92 455,125,189.43
21.华发峰景名苑*1 2013 35,614,090.17 1,518,603.25 22,118,905.67 15,013,787.75
22.沈阳首府一期 2013 103,292,722.96 0.00 43,462,303.94 59,830,419.02
23.沈阳岭南荟一期 2013 191,241,586.48 0.00 737,266.37 190,504,320.11
24.华发四季名苑 2014 0.00 398,548,440.16 284,613,901.08 113,934,539.08
合计 3,131,070,950.28 1,797,940,713.80 1,444,214,286.54 3,493,014,332.72
（3）出租开发产品
期初余额 期末余额
本期减
出租项目名称 竣工时间 本期增加金额 本期摊销金额
少金额
原值 累计摊销 原值 累计摊销
1.华景花园 2003 10,281,477.39 186,340.31 - 170,620.46 0 10,281,477.39 356,960.77
2.美景山庄 1996 2,985,471.60 447,820.79 - 21,324.80 0 2,985,471.60 469,145.59
3.群景花园 2002 6,355,073.20 690,555.74 - 45,393.38 0 6,355,073.20 735,949.12
4.华发新城一
2003 1,747,200.00 1,148,511.96 - 12,480.00 0 1,747,200.00 1,160,991.96
期
5.华发新城二
2004 16,146,178.00 5,651,162.36 - 403,654.46 0 16,146,178.00 6,054,816.82
期
6.华发世纪城
2008 35,534,708.55 7,106,912.46 - 888,367.78 0 35,534,708.55 7,995,280.24
二期
7.华发世纪城
2010 66,518,439.87 7,483,330.34 - 1,662,963.40 0 66,518,439.87 9,146,293.74
三期
8.华发世纪城
2012 1,657,120.93 209,093.77 31,224,689.96 143,998.49 0 32,881,810.89 353,092.26
四期
9.大连华发新
2013 14,063,071.40 176,313.82 377,618.12 195,763.42 0 14,440,689.52 372,077.24
城一期
10. 鸿 景 凯 旋 2013 4,889,161.56 34,922.58 - 34,922.58 0 4,889,161.56 69,845.16
79
珠海华发实业股份有限公司 2014 年半年度报告
门广场
11.包头华发新
2013 100,100,229.66 5,005,011.48 - 2,502,505.74 0 100,100,229.66 7,507,517.22
城
12 华发新城六
2014 30,237,739.81 305,431.72 0 30,237,739.81 305,431.72
期
13. 华 发 蔚 蓝
2014. 34,838,610.62 187,304.36 0 34,838,610.62 187,304.36
堡风情庄园
14. 沈 阳 首 府
2014 48,149,577.71 970,647.09 0 48,149,577.71 970,647.09
一期
0.0
合计 260,278,132.16 28,139,975.61 144,828,236.22 7,545,377.68 405,106,368.38 35,685,353.29
0
*1 珠海华郡房产开发有限公司所开发的华发水郡项目及华发又一城项目、珠海市永宏基
商贸有限公司所开发的华发峰景名苑项目、珠海市银河房地产开发有限公司所开发的华发
蔚蓝堡风情庄园、珠海市浩丰贸易有限公司所开发的华发峰尚花园、大连华坤房地产开发有
限公司所开发的大连华发绿洋山庄项目以及武汉中央商务区投资开发有限公司所开发的项
目基于合并财务报表的公允价值调整，该等在建项目开发成本以调整后的公允价值列报。
*2 该等项目中有 16,670,539,244.72 元的土地使用权、在建工程及出租开发产品为本公司
及下属子公司的长期借款、一年内到期的长期借款及短期借款设定抵押。
2、存货跌价准备
本期减少额
存货种类 期初账面余额 本期计提额 期末账面余额
转回 转销
开发成本 21,077,162.29 21,077,162.29
开发产品 -
出租开发产品 -
合 计 21,077,162.29 21,077,162.29
3、存货跌价准备情况
本期转回存货跌 本期转回金额占该项
项 目 计提存货跌价准备的依据
价准备的原因 存货期末余额的比例
以单项房地产项目账面价值高于按单项房地产项
目估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估
开发成本 计的销售费用以及相关税费后的金额的差额计提 - -
存货跌价准备。
注释6． 可供出售金融资产
期末账面余额 期初账面余额
项 目
初始成本 公允价值 初始成本 公允价值
可供出售债券 - -
80
珠海华发实业股份有限公司 2014 年半年度报告
可供出售权益工具 1,804,100.50 4,450,658.76 1,804,100.50 4,404,775.68
其他 - -
合 计 1,804,100.50 4,450,658.76 1,804,100.50 4,404,775.68
减：可供出售金融资产减值准备 - -
净 额 1,804,100.50 4,450,658.76 1,804,100.50 4,404,775.68
注释7． 长期股权投资
1、长期股权投资分项列示如下：
本期增减额（减
被投资单位 核算方法 投资成本 期初账面余额 期末账面余额
少以“-”号填列）
广发银行股份有
成本法 100,000.00 100,000.00 100,000.00
限公司
珠海达盛股份有
成本法 1,440,000.00 1,440,000.00 1,440,000.00
限公司
珠海华发置业有
成本法 250,000.00 250,000.00 250,000.00
限公司
珠海市裕发实业
成本法 50,000.00 50,000.00 50,000.00
投资有限公司
珠海华发集团财
成本法 100,000,000.00 100,000,000.00 100,000,000.00
务有限公司
珠海华发文化产
业投资控股有限 权益法 30,000,000.00 27,125,406.79 -1,002,532.23 26,122,874.56
公司
合计 131,840,000.00 128,965,406.79 -1,002,532.23 127,962,874.56
持股比 本期计提减值准
被投资单位 表决权比例（%） 减值准备金额 本期现金红利
例（%） 备金额
广发银行股份有
0.0003024
限公司
珠海达盛股份有
5.000 1,440,000.00
限公司
珠海华发置业有
2.500
限公司
珠海市裕发实业
0.360
投资有限公司
珠海华发集团财
10.000
务有限公司
珠海华发文化产
业投资控股有限 30.000
公司
合计 1,440,000.00
由于珠海达盛股份有限公司自 1999 年度经营状况恶化，至今无好转的迹象，本公司已
于 1999 年对其投资额全额计提减值准备。
2、本公司投资变现及投资收益的汇回不存在重大限制。
注释8． 投资性房地产
（1） 按成本模式进行计量的投资性房地产
81
珠海华发实业股份有限公司 2014 年半年度报告
项 目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计： 2,002,678,396.90 2,002,678,396.90
1．房屋、建筑物 2,002,678,396.90 2,002,678,396.90
2．土地使用权
二、累计折旧和累计摊销合
计
1．房屋、建筑物
2．土地使用权
三、投资性房地产账面净值
2,002,678,396.90 2,002,678,396.90
合计
1．房屋、建筑物 2,002,678,396.90 2,002,678,396.90
2．土地使用权
四、投资性房地产减值准备
累计金额合计
1．房屋、建筑物
2．土地使用权
五、投资性房地产账面价值
2,002,678,396.90 2,002,678,396.90
合计
1．房屋、建筑物 2,002,678,396.90 2,002,678,396.90
2．土地使用权
本期投资性房地产计提的折旧 0 元；减值准备计提额 0 元。
注释9． 固定资产原价及累计折旧
项 目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计： 637,027,336.68 217,546,076.11 4,806,205.00 849,767,207.79
其中：房屋及建筑物 499,101,047.56 36,057,582.34 535,158,629.90
办公设备及其他 76,117,103.43 173,281,438.21 737,319.00 248,661,222.64
运输工具 61,809,185.69 8,207,055.56 4,068,886.00 65,947,355.25
本期新增 本期计提
二、累计折旧合计： 118,754,620.25 15,921,240.59 15,921,240.59 2,702,969.34 131,972,891.50
其中：房屋及建筑物 54,741,740.10 7,650,048.60 7,650,048.60 62,391,788.70
办公设备及其他 41,988,193.69 5,437,896.89 5,437,896.89 657,869.73 46,768,220.85
运输工具 22,024,686.46 2,833,295.10 2,833,295.10 2,045,099.61 22,812,881.95
三、固定资产账面净值合
518,272,716.43 717,794,316.29
计
其中：房屋及建筑物 444,359,307.46 472,766,841.20
办公设备及其他 34,128,909.74 201,893,001.79
运输工具 39,784,499.23 43,134,473.30
四、减值准备合计 -
其中：房屋及建筑物 -
82
珠海华发实业股份有限公司 2014 年半年度报告
办公设备及其他 -
运输工具 -
五、固定资产账面价值合
518,272,716.43 717,794,316.29
计
其中：房屋及建筑物 444,359,307.46 472,766,841.20
办公设备及其他 34,128,909.74 201,893,001.79
运输工具 39,784,499.23 43,134,473.30
1、本期计提折旧额 15,921,240.59 元。
2、本公司及下属子公司固定资产中办公楼账面净额有 57,401,169.62 元已为本公司及下
属子公司短期借款、长期借款、一年内到期的长期借款设定抵押。
注释10． 无形资产
项 目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
1.账面原值合计 70,975,343.23 3,625,604,391.23 3,608,914,989.23 87,664,745.23
(1)土地使用权 69,066,498.15 3,608,914,989.23 3,608,914,989.23 69,066,498.15
(2)软件 1,908,845.08 16,689,402.00 0.00 18,598,247.08
2.累计摊销合计 6,926,845.68 1,071,257.68 7,998,103.36
(1)土地使用权 6,782,561.98 617,310.42 7,399,872.40
(2)软件 144,283.70 453,947.26 598,230.96
3.无形资产账面净值合计 64,048,497.55 79,666,641.87
(1)土地使用权 62,283,936.17 61,666,625.75
(2)软件 1,764,561.38 18,000,016.12
4.减值准备合计 -
(1)土地使用权 -
(2)软件 -
5.无形资产账面价值合计 64,048,497.55 79,666,641.87
(1)土地使用权 62,283,936.17 61,666,625.75
(2)软件 1,764,561.38 18,000,016.12
本期摊销额 1,071,257.68 元。
截止 2014 年 6 月 30 日，本公司上述无形资产不存在账面价值高于可变现净值的情形，
故未计提减值准备。
注释11． 长期待摊费用
项目 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额
办公楼装修费 20,983,780.06 791,417.84 2,985,974.68 0 18,789,223.22
广告展板 376,413.05 0 64,423.80 311,989.25
83
珠海华发实业股份有限公司 2014 年半年度报告
物业配套设施 29,541,178.14 167,854.08 836,874.16 28,872,158.06
会所装饰 3,883,067.94 71,343.80 437,722.75 3,516,688.99
商铺装修费 0 18,263,764.90 389,554.04 17,874,210.86
其他 820,115.19 436,413.82 79,584.24 275,000.00 901,944.77
合计 55,604,554.38 19,730,794.44 4,794,133.67 275,000.00 70,266,215.15
注释12． 递延所得税资产和递延所得税负债
1、已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
项 目 期末余额 期初余额
递延所得税资产： 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 39,909,405.84 9,972,124.98
43,645,576.66 10,911,394.17
土地增值税 10,531,768.32 2,632,942.08
21,857,966.81 5,464,491.70
存货内部利润 120,777,844.52 30,194,461.13
223,361,671.25 55,840,417.81
小计 171,219,018.68 42,799,528.19
288,865,214.72 72,216,303.68
递延所得税负债： 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制企业合并增值 20,771,245.32 5,192,811.33 20,771,245.32 5,192,811.33
计入资本公积的可供出售金
2,600,675.18 650,168.79
融资产公允价值变动 2,646,558.26 661,639.57
小计 23,371,920.50 5,842,980.12
23,417,803.58 5,854,450.90
2、未确认递延所得税资产明细
项 目 期末余额 期初余额
（1）可抵扣暂时性差异 21,077,162.29 21,077,162.29
（2）可抵扣亏损 - -
合计 21,077,162.29 21,077,162.29
因对中山市华屹房地产开发有限公司、中山市华晟房地产开发有限公司开发项目土地
使用权计提减值准备，考虑到上述公司无法合理预计将来产生足够的应纳税所得额用以利
用可抵扣暂时性差异的影响，故未确认其递延所得税资产。
注释13． 资产减值准备
本期减少
项 目 期初余额 本期增加 期末余额
转 回 转 出
84
珠海华发实业股份有限公司 2014 年半年度报告
坏账准备 39,909,405.84 4,185,002.48 44,094,408.32
存货跌价准备 21,077,162.29 21,077,162.29
可供出售金融资产减值准备 -
长期股权投资减值准备 1,440,000.00 1,440,000.00
投资性房地产减值准备 -
固定资产减值准备 -
无形资产减值准备 -
商誉减值准备 -
合计 62,426,568.13 4,185,002.48 66,611,570.61
注释14． 短期借款
1、短期借款分类
项 目 期末余额 期初余额
质押借款*1 623,200,000.00 296,900,000.00
抵押借款*2 1,100,000,000.00 100,000,000.00
保证借款*3 930,000,000.00 550,000,000.00
信用借款 1,000,000,000.00 -
合计 3,653,200,000.00 946,900,000.00
*1 该等借款质押物是本公司下属部分子公司的股权以及收益权，保证情况如附注七（三）
所述。
*2 该等借款抵押物及保证情况如附注五中注释 5、注释 9 及附注六（四）6、七（三）
所述。
*3 该等借款由本公司提供连带责任保证担保。
短期借款期末账面余额较期初账面余额增加 285.81%，主要系流动资金借款增加所致。
本公司无逾期借款情况。
注释15． 应付票据
种 类 期末余额 期初余额
商业承兑汇票 - 9,612,476.38
合计 - 9,612,476.38
应付票据期末余额较期初余额减少 100%，主要系公司本期票据到期支付所致。
注释16． 应付账款
项 目 期末余额 期初余额
一年以内 988,504,973.41 1,652,719,072.70
一年以上 1,878,491,392.18 933,507,049.56
85
珠海华发实业股份有限公司 2014 年半年度报告
合 计 2,866,996,365.59 2,586,226,122.26
1、期末余额中无欠持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位款项。
2、期末余额中无欠关联方款项。
3、账龄超过一年的大额应付账款：
单位名称 金额 未结转原因 备注
珠海华发蔚蓝堡 272,832,046.45 未决算 工程款
珠海华发新城六期 367,005,996.44 未决算 工程款
包头华发新城一期 285,737,215.19 未决算 工程款
珠海华发水郡花园二期 284,355,326.26 未决算 工程款
珠海华发世纪城四期 101,331,646.30 未决算 工程款
合计 1,311,262,230.64
注释17． 预收款项
预售比例
项目名称 期末余额 期初余额 预计竣工时间
(%)
珠海华发新城二期 7,500,251.67 7,157,872.57 2004 97.00
珠海华发世纪城二期 40,144,282.80 40,655,728.81 2008 99.00
珠海华发世纪城三期 14,519,079.19 12,702,316.68 2010 99.00
珠海华发世纪城四期 2,971,733.18 17,879,370.98 2010 99.94
中山华发生态庄园二期 A、B 区 3,200,000.00 10,896,100.00 2009 73.75
中山华发生态庄园二期二阶段 964,599.00 11,111,099.00 2011 64.20
包头华发新城一期 84,093,619.37 82,909,360.30 2012 94.58
包头华发新城二期 112,233,665.00 67,906,786.00 2013 41.77
珠海华发水郡花园二期 A、B、C 区 309,233,732.30 19,908,694.70 2009 99.34
大连华发新城一期 94,502,552.59 239,425,140.53 2012 73.47
珠海华发蔚蓝堡风情庄园 81,597,386.00 47,180,081.00 2012 51.45
珠海华发新城六期 99,151,651.00 508,385,768.71 2012 99.43
珠海华发峰景名苑 10,364,627.00 29,869,910.00 2013 99.69
沈阳华发首府一期 509,481,715.60 404,274,194.00 2013 76.83
沈阳华发首府二期 281,443,878.00 87,338,610.00 2015 22.74
沈阳华发岭南荟一期 444,088,111.00 365,775,459.00 2013 73.14
沈阳珠华保障房一期 170,000,000.00 170,000,000.00 2014 33.75
珠海华发四季名苑 3,321,295,372.00 3,088,365,838.00 2014 93.83
南宁华发新城一期 235,920,958.00 144,622,265.00 2015 54.36
华发会所及幼稚园 41,733,234.21 28,082,335.40 - -
暂收款 308,798,736.26 271,990,000.32 - -
合计 6,173,239,184.17 5,656,436,931.00
86
珠海华发实业股份有限公司 2014 年半年度报告
1、期末余额中无预收持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位款项。
2、期末余额中无预收关联方款项。
3、账龄超过一年的大额预收款项情况的说明：
项目名称 金额 未结转原因 备注
珠海华发四季名苑 1,728,520,047.00 房产未交付
沈阳华发岭南荟一期 365,067,666.00 房产未交付
沈阳华发首府一期 357,206,080.60 房产未交付
南宁华发新城一期 144,622,265.00 房产未交付
沈阳珠华保障房一期 170,000,000.00 房产未交付
包头华发新城一期 84,535,951.74 房产未交付
珠海华发世纪城二期 52,219,057.99 房产未交付
合计 2,902,171,068.33
注释18． 应付职工薪酬
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
（1）工资、奖金、津贴和补贴 33,893.71 213,772,871.62 213,794,765.33 12,000.00
（2）职工福利费 8,593,634.38 8,593,634.38
（3）社会保险费 4,564.30 14,660,638.00 14,664,205.00 997.30
其中：医疗保险费 1,480.31 4,754,801.52 4,755,958.38 323.45
基本养老保险费 2,467.19 7,924,669.18 7,926,597.30 539.07
年金缴费 0 0
失业保险费 246.72 792,466.92 792,659.73 53.91
工伤保险费 197.38 633,973.53 634,127.78 43.13
生育保险费 172.70
554,726.85 554,861.81 37.74
（4）住房公积金 13,106,091.40 13,055,093.40 50,998.00
（5）辞退福利
（6）工会经费和职工教育经费 1,084,769.86 4,466,125.62 4,481,788.22 1,069,107.26
（7）非货币性福利
（8）除辞退福利外其他因解除劳
动关系给予的补偿
（9）补充医疗保险 10,553,246.54 0 31,500.00 10,521,746.54
（10）其他 174,709.25 174,709.25
合计 11,676,474.41 254,774,070.27 254,795,695.58 11,654,849.10
期末应付职工薪酬中无属于拖欠性质的金额。
注释19． 应交税费
税费项目 期末余额 期初余额
87
珠海华发实业股份有限公司 2014 年半年度报告
营业税 -281,716,866.87 -209,370,378.25
城市维护建设税 -19,692,636.07 -14,679,747.20
企业所得税 -162,656,764.15 175,171,915.38
土地增值税 -112,737,709.39 -25,240,917.89
教育费附加 -8,354,987.37 -6,137,130.12
代扣代缴税费款 1,783,180.85 1,799,077.56
堤围费 -3,568,467.92 -1,782,928.46
文化事业建设费 43,251.81 89,548.29
个人所得税 10,163,499.56 4,907,929.93
其他 -10,158,405.22 -7,190,815.67
增值税 -422,997.73 2,091,997.78
合计 -587,318,902.50 -80,341,448.65
（1）本公司上述税项的法定税率详见附注三。
（2）应交税费期末余额较期初余额减少 631.03%，主要系公司本期税费支付增加所致。
注释20． 应付利息
项 目 期末余额 期初余额
企业债券利息 *1 89,250,000.00 26,250,000.00
其他应付利息 *2 27,698,054.85 100,546,058.55
合 计 116,948,054.85 126,796,058.55
*1 该企业债券利息系本公司发行的 09 华发债 2013 年末应计提的利息费用。
*2 本公司下属控股子公司沈阳华纳置业有限公司应付中融国际信托有限公司的融资利
息。
注释21． 应付股利
单位名称 期末余额 期初余额 超过一年未支付原因
法人股 40,638,417.60
社会公众股 971,424.80 493,989.00 -
合计 41,609,842.40 493,989.00 -
应付股利期末余额较期初余额增加 8323.23%，主要系关联法人股东红利尚未支付所致。
注释22． 其他应付款
项 目 期末余额 期初余额
1 年以内 408,640,047.50 2,223,648,131.41
1 年以上 2,054,703,260.64 352,348,494.44
合 计 2,463,343,308.14 2,575,996,625.85
88
珠海华发实业股份有限公司 2014 年半年度报告
1、期末余额中无欠持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位款项。
2、期末余额中无欠关联方款项。
3、账龄超过一年的大额其他应付款情况的说明
单位名称 金额 未偿还原因 备注
武汉中央商务区城建开发有限公司 1,057,429,522.60 未到偿还期 *1
大连嘉华颐和投资管理有限公司 168,375,541.64 未到偿还期
土地增值税准备金 503,485,055.21 土地增值税准备金 *2
沈阳宏天投资有限公司（沈阳（国
54,439,163.94 未到偿还期
际）会展中心有限公司）
合计 1,783,729,283.39
*沈阳宏天投资有限公司原名沈阳（国际）会展中心有限公司。
4、金额较大的其他应付款
单位名称 金额 性质或内容 备注
武汉中央商务区城建开发有限公司 1,117,984,694.42 合作地块借款及利息 *1
土地增值税准备金 649,174,569.49 土地增值税准备金 *2
大连嘉华颐和投资管理有限公司 168,375,541.64 往来款
沈阳宏天投资有限公司（沈阳（国际） 其 中 40,585,880.00 元 往 来 款 、
54,439,163.94
会展中心有限公司） 13,853,283.94 元为股权收购款
契税 38,018,779.33 代收代付契税
合计 2,027,992,748.82
*1 为本公司之子公司武汉中央商务区投资开发有限公司向其少数股东的借款及利息。
*2 根据国税发 [2006] 187 号文《国家税务总局关于房地产开发企业土地增值税清算管理
有关问题的通知》(“187 号文”) 有关规定，本公司及下属子公司部分项目尚未达到土地增
值税清算条件，但根据会计准则的相关要求并按照 187 号文的计算基础计提了土地增值税清
算准备金 649,174,569.49 元，以合理反映公司的利润情况。考虑到土地增值税清算金额有可
能受到对相关涉税事项认定的影响，因此实际的缴纳额可能高于或低于资产负债表日估计的
数额。
注释23． 一年内到期的非流动负债
项 目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 9,597,900,000.00 7,183,400,000.00
一年内到期的应付债券 - -
一年内到期的长期应付款 - -
合 计 9,597,900,000.00 7,183,400,000.00
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珠海华发实业股份有限公司 2014 年半年度报告
1、一年内到期的长期借款
（1）一年内到期的长期借款
项 目 期末余额 期初余额
质押借款 *1 1,786,400,000.00 650,000,000.00
抵押借款 *2 2,169,600,000.00 3,990,400,000.00
保证借款 *3 5,641,900,000.00 2,543,000,000.00
合计 9,597,900,000.00 7,183,400,000.00
*1 该等借款质押物是本公司下属的部分子公司的股权以及收益权，保证情况如附注七
（三）所述。
*2 该等借款抵押物及保证情况如附注五中注释 5、注释 9 及附注七（三）所述。
*3 本公司为下属子公司以及下属子公司之间的一年内到期的长期借款提供连带责任
保证的情况如附注七（三）所述。
期末一年内到期的长期借款中无属于逾期借款获得展期的金额。
（2） 金额前五名的一年内到期的长期借款
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率 期末账面余额
华信信托股份有限公司 2013-3-8 2015-3-8 人民币 固定利率 1,100,000,000.00
上海浦东发展银行股份有
2013-4-1 2015-3-26 人民币 固定利率 900,000,000.00
限公司珠海分行
山东省国际信托有限公司 2014-1-27 2015-1-27 人民币 固定利率 750,000,000.00
上海国际信托有限公司 2013-7-31 2015-1-30 人民币 固定利率
500,000,000.00
农银汇理（上海资产管理有
2013-12-4 2015-6-4 人民币 固定利率
限公司） 500,000,000.00
合 计 3,750,000,000.00
（3）一年内到期的长期借款中无逾期借款。
2、一年内到期的非流动负债期末余额较期初余额增长 33.61%，系长期借款中一年内
到期的借款增加所致。
注释24． 长期借款
1、长期借款分类
借款类别 期末余额 期初余额
质押借款 *1 7,497,730,000.00 4,764,030,000.00
抵押借款 *2 8,059,350,000.00 6,213,300,000.00
保证借款 *3 2,282,700,000.00 1,871,000,000.00
90
珠海华发实业股份有限公司 2014 年半年度报告
合计 17,839,780,000.00 12,848,330,000.00
*1 该等借款质押物是本公司下属部分子公司的股权以及收益权，抵押物及保证情况如附
注五注释 5、附注六（四）6、七（三）所述。
*2 该等借款抵押物及保证情况如附注五注释 5、注释 9 及附注七（三）所述。
*3 本公司与下属子公司、子公司之间以及珠海华发集团有限公司为本公司与下属子公司
的长期借款提供连带责任保证的情况如附注六（四）6、七（三）所述。
2、金额前五名的长期借款
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率 期末账面余额
人民
深圳平安大华汇通财富管理有限公司 2014-5-19 2017-5-19 固定利率 2,890,000,000.00
币
人民
中航信托股份有限公司 2014-3-20 2016-3-20 固定利率 1,000,000,000.00
币
人民
兴业银行股份有限公司广州分行 2014-6-27 2016-6-27 固定利率 950,000,000.00
币
人民
中信银行股份有限公司珠海分行 2013-4-26 2016-3-29 固定利率 590,000,000.00
币
人民
广东粤财信托有限公司 2013-11-13 2015-11-13 固定利率 500,000,000.00
币
合 计 5,930,000,000.00
注释25． 应付债券
债券 发行
债券
面值 发行日期 金额 期初应付利息 本期应计利息 本期已付利息 期末应付利息 期末余额
名称 期限
（亿元）
09 华发债 100 2009-10-16 8年 18 26,250,000.00 63,000,000.00 - 89,250,000.00 1,797,797,843.75
合计 26,250,000.00 63,000,000.00 - 89,250,000.00 1,797,797,843.75
09 华发债证券代码“122028”, 票面年利率 7%，按年付息、到期一次还本。债券持有人
有权在债券存续期间的第 5 个计息年度的付息日（亦即回售支付日）将其持有的债券全部
或部分按面值回售给本公司。本期债券未提供担保。公司债券信用等级为 AA。
注释26． 股本
本期变动增（+）减（－）
项 目 期初余额 公积金 其 期末余额
发行新股 送股 小计
转股 他
1．有限售条件股份
(1)国家持股 - - - - - - -
(2)国有法人持股 - - - - - - -
(3)其他内资持股 - - - - - - -
91
珠海华发实业股份有限公司 2014 年半年度报告
其中：
境内法人持股 - - - - - - -
境内自然人持股 - - - - - - -
(4). 外资持股 - - - - - - -
其中：
境外法人持股 - - - - - - -
境外自然人持股 - - - - - - -
有限售条件股份合计 - - - - - - -
2．无限售条件流通股份
(1). 人民币普通股 817,045,620.00 - - - - - 817,045,620.00
(2)境内上市的外资股 - - - - - - -
(3)境外上市的外资股 - - - - - - -
(4)其他 - - - - - - -
无限售条件流通股份合计 817,045,620.00 - - - - - 817,045,620.00
合计 817,045,620.00 - - - - - 817,045,620.00
上述股本于 2008 年 5 月 21 日业经天健华证中洲（北京）会计师事务所有限公司以天健
华证中洲验(2008)GF 字第 010012 号验资报告验证在案。
注释27． 资本公积
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1.股本溢价 1,556,029,745.17 6,220,563.94 1,562,250,309.11
2.其他资本公积 60,082,132.68 34,412.30 60,116,544.98
合计 1,616,111,877.85 6,254,976.24 1,622,366,854.09
1、资本溢价增减变动情况：
本公司下属控股子公司广州华昊房地产开发有限公司引入新股东上海金元百利资产管
理有限公司、珠海横琴华发房地产投资有限公司引入新股东深圳平安大华汇通财富管理有限
公司、珠海华发园林工程有限公司引入新股东中融国际信托有限公司、广州华宁房地产开发
有限公司引入新股东嘉兴募旗华广投资合伙企业（有限合伙）等，增资完成日增资价款与增
资价款折算的持股比例相对应享受的相关子公司净资产份额之间的差额为 6,220,563.94 元，
相应累计调增资本公积—股本溢价 6,220,563.94 元。
2、其他资本公积本期增减变动如附注五注释 6 和附注五注释 12 所述，系可供出售金融
资产公允价值变动金额及其递延所得税负债相应变动。
注释28． 盈余公积
92
珠海华发实业股份有限公司 2014 年半年度报告
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 197,634,914.13 - - 197,634,914.13
任意盈余公积 6,710,107.86 - - 6,710,107.86
合 计 204,345,021.99 - - 204,345,021.99
注释29． 未分配利润
项 目 金 额 提取或分配比例
调整前上期末未分配利润 3,745,282,216.31
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后期初未分配利润 3,745,282,216.31
加： 本期归属于母公司所有者的净利润 45,705,806.78
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 163,409,124.00
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 3,627,578,899.09
*2014 年 5 月 6 日，本公司 2013 年度股东大会审议通过了 2013 年度利润分配方案：以
2013 年末总股本为基数，每 10 股派发现金红利 2 元（含税），于 2014 年 6 月实施分配。
注释30． 营业收入和营业成本
1、营业收入、营业成本分类情况
项 目 本期发生额 上期发生额
营业收入 1,996,063,661.02 1,784,563,766.43
其中：主营业务收入 1,915,744,432.98 1,720,337,590.00
其他业务收入 80,319,228.04 64,226,176.43
营业成本 1,364,483,130.68 1,140,921,300.26
其中：主营业务成本 1,274,600,553.31 1,076,603,942.97
其他业务成本 89,882,577.37 64,317,357.29
其他业务收入主要是与房产开发相关的物业代理、设计、广告、工程管理、物业相关
服务、房屋租赁收入以及体育健身、教育服务等收入。
2、主营业务（分行业）
本期发生额 上期发生额
行业名称
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
房地产业销售 1,915,744,432.98 1,274,600,553.31 1,720,337,590.00 1,076,603,942.97
93
珠海华发实业股份有限公司 2014 年半年度报告
合计 1,915,744,432.98 1,274,600,553.31 1,720,337,590.00 1,076,603,942.97
3、主营业务（分地区）
本期发生额 上期发生额
地区名称
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
珠海市 1,479,604,539.98 941,013,560.92 1,453,491,249.00 900,230,567.01
中山市 39,032,500.00 29,065,032.04 24,973,490.00 20,658,435.09
大连市 219,259,813.00 179,951,581.66 62,691,069.00 20,092,688.41
包头市 131,415,425.00 97,611,386.90 129,767,662.00 90,764,286.74
沈阳市 46,432,155.00 26,958,991.79 49,414,120.00 44,857,965.72
合 计 1,915,744,432.98 1,274,600,553.31 1,720,337,590.00 1,076,603,942.97
4、公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)
第一名 15,401,688.00 0.77
第二名 12,423,000.00 0.62
第三名 9,000,000.00 0.45
第四名 7,129,057.00 0.36
第五名 5,800,000.00 0.29
合 计 49,753,745.00 2.49
注释31． 营业税金及附加
项 目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
营业税 如附注三所述
109,448,543.42 97,477,342.02
城市维护建设税 如附注三所述
7,735,516.96 6,792,823.80
教育费附加 如附注三所述
3,332,319.35 2,937,956.87
土地增值税 如附注三所述
132,137,680.70 139,573,281.35
文化事业建设费 如附注三所述
91,931.04 198,327.30
其他
6,101,064.79 5,229,619.32
合计
258,847,056.26 252,209,350.66
注释32． 销售费用
项 目 本期发生额 上期发生额
94
珠海华发实业股份有限公司 2014 年半年度报告
广告及业务宣传费 45,985,507.11 36,742,221.77
职工薪酬 32,269,192.15 27,328,260.76
营销代理费 5,989,760.99 4,529,524.82
物业管理费 2,354,574.16 5,793,692.20
水电费 1,323,795.36 1,824,046.32
中介顾问费 1,976,714.55 1,442,993.19
其他 9,726,980.60 8,310,739.19
合计 99,626,524.92 85,971,478.25
注释33． 管理费用
项 目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 83,692,951.75 82,324,868.81
中介顾问费 6,770,183.02 2,806,474.60
折旧费 10,473,677.10 10,005,468.99
税费 6,695,838.53 6,468,686.18
差旅费 4,656,185.35 4,486,466.25
其他 35,076,941.74 31,871,211.41
合计 147,365,777.49 137,963,176.24
注释34． 财务费用
类 别 本期发生额 上期发生额
利息支出 69,176,797.04 50,941,174.41
减：利息收入 36,730,364.85 21,110,037.63
汇兑损益 24,756.96 5,608.51
手续费 1,458,430.33 1,929,598.59
合计 33,929,619.48 31,766,343.88
注释35． 资产减值损失
项 目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 4,184,962.51 15,613,403.18
存货跌价损失
可供出售金融资产减值损失
长期股权投资减值损失
投资性房地产减值损失
固定资产减值损失
在建工程减值损失
无形资产减值损失
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珠海华发实业股份有限公司 2014 年半年度报告
商誉减值损失
其他
合计 4,184,962.51 15,613,403.18
资产减值损失本期发生额较上期发生额减少 73.20%，主要系计提坏账准备减少所致。
注释36． 投资收益
1、投资收益明细情况
项 目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 -
权益法核算的长期股权投资收益*1 -1,002,532.23
处置长期股权投资产生的投资收益
持有交易性金融资产期间取得的投资收益
持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资收益
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益
处置交易性金融资产取得的投资收益
处置持有至到期投资取得的投资收益
处置可供出售金融资产等取得的投资收益
其他
合 计 -1,002,532.23
投资收益本期发生额较上期发生额减少 100%，主要系本期权益法核算的长期股权投资
收益所致。
*1 本期公司之子公司珠海华发文化传播有限公司按照 30%的持股比例确认对珠海华发
文化产业投资控股有限公司的投资收益-1,002,532.23 元。
2、投资收益的说明
本公司投资收益汇回不存在重大限制。
注释37． 营业外收入
项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置收益合计
其中：固定资产处置收益
违约金 3,290,280.50 1,498,852.00 3,290,280.50
政府补助 6,350,300.00 957,900.00 6,350,300.00
企业取得子公司的投资成本小于
取得投资时应享有被投资单位可
辨认净资产公允价值产生的收益*
拆迁补偿
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珠海华发实业股份有限公司 2014 年半年度报告
其他 623,326.71 91,003.00 623,326.71
合计 10,263,907.21 2,547,755.00 10,263,907.21
营业外收入本期发生额较上期发生额增加 302.86%，主要原因系政府补助、违约收入增
加所致。
政府补助明细列示如下：
项 目 本期发生额 上期发生额 说明
创建等级幼儿园奖励
250,000.00
可再生能源建筑应用城市示范项目
补助资金 5,500,000.00
政府资金扶持款
595,300.00 947,900.00
其他
5,000.00 10,000.00
合计 6,350,300.00 957,900.00
注释38． 营业外支出
项 目 本期发生额 上期发生额 计入本期非经常性损益的金额
非流动资产处置损失合计 631,585.66 154,812.12 631,585.66
其中：固定资产处置损失 631,585.66 154,812.12 631,585.66
无形资产处置损失 0.00
对外捐赠 5,610,000.00 3,020,000.00 5,610,000.00
其他 6,452,084.53 28,121.11 6,452,084.53
合计 12,693,670.19 3,202,933.23 12,693,670.19
营业外支出本期发生额较上期发生额增加 296.31%，主要原因系本期赔偿支出和捐赠支
出增加所致。
注释39． 所得税费用
项 目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 74,992,451.81 70,239,011.59
递延所得税调整 -29,416,775.49 -5,126,659.29
合计 45,575,676.32 65,112,352.30
注释40． 其他综合收益
项 目 本期发生额 上期发生额
1.可供出售金融资产产生的利得（损失）金额 45,883.08 -997,956.99
减：可供出售金融资产产生的所得税影响 11,470.78 -249,489.25
97
珠海华发实业股份有限公司 2014 年半年度报告
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计 34,412.30 -748,467.74
2.按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的
份额
减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享
有的份额产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计
3.现金流量套期工具产生的利得（或损失）金额
减：现金流量套期工具产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
转为被套期项目初始确认金额的调整
小计
4.外币财务报表折算差额 582,253.08 -53,000.01
减：处置境外经营当期转入损益的净额 -
小计 582,253.08 -53,000.01
5.其他
减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响
前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计
合计 616,665.38 -801,467.75
注释41． 现金流量表附注
1、收到的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期金额
利息收入 36,730,364.85
租金收入 18,736,606.59
物业代理收入 9,720,973.74
广告收入 7,558,019.53
管理及服务费收入 43,976,133.68
违约金 3,297,380.50
政府补助 6,350,300.00
经营性受限货币资金 54,992,194.61
往来款 148,482,815.30
合 计 329,844,788.80
2、支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期金额
98
珠海华发实业股份有限公司 2014 年半年度报告
现金支付的营业费用、管理费用、财务手续费、营业外支出和其
他业务成本 208,496,287.05
往来款流出 96,118,052.07
合 计 304,614,339.12
注释42． 现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
项 目 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 38,618,618.15 54,351,183.43
加：资产减值准备 4,184,962.51 15,613,403.18
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 15,921,240.59 14,684,072.13
无形资产摊销 1,071,257.68 569,677.77
长期待摊费用摊销 4,794,133.67 2,491,645.02
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
631,585.66 154,812.12
以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 69,176,797.04 50,941,174.41
投资损失（收益以“－”号填列） 1,002,532.23
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -29,416,775.49 -5,126,659.29
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 1,481,479,123.20 -580,313,974.67
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 517,248,030.37 1,796,788,735.78
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -2,894,083,885.41 -328,463,128.28
其 他 -
经营活动产生的现金流量净额 -789,372,379.80 1,021,690,941.60
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 5,581,491,099.53 7,779,481,466.16
减：现金的期初余额 6,320,403,571.98 3,687,053,222.67
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额 -
现金及现金等价物净增加额 -738,912,472.45 4,092,428,243.49
2、现金和现金等价物的构成：
99
珠海华发实业股份有限公司 2014 年半年度报告
项 目 期末余额 期初余额
一、现 金 5,581,491,099.53 6,320,403,571.98
其中：库存现金 164,760.18 144,383.17
可随时用于支付的银行存款 5,581,326,269.60 6,319,983,500.75
可随时用于支付的其他货币资金 69.75 275,688.06
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 5,581,491,099.53 6,320,403,571.98
3、货币资金与现金及现金等价物的调节
项目 2014 年 6 月 30 日
期末货币资金余额
5,623,631,304.46
减：使用受到限制的存款 42,140,204.93
期末现金及现金等价物余额 5,581,491,099.53
六、 关联方及关联交易
(一) 本企业的母公司情况
母公司 关联 企业 法定 业务 注册对本公司的持 对本公司的表 本公司最终控 组织机构代
注册地
名称 关系 类型 代表人 性质 资本 股比例(%) 决权比例(%) 制方 码
珠海市国有
珠海华发集 国有独
母公司 珠海市 李光宁 *1 10 亿元 21.91 21.91 资产监督管 19036325-8
团有限公司 资
理委员会
*1、房地产开发经营（凭资质证书经营）；房屋出租；轻工业品、黑金属等商品的出口
和轻工业品、仪器仪表等商品的进口（具体按粤经贸进字［1993］254 号文经营），保税仓储
业务（按海关批准项目），转口贸易（按粤经贸进字［1995］256 号文经营）；建筑材料、五
金、工艺美术品、服装、纺织品的批发、零售；项目投资及投资管理。
(二) 本企业的子公司情况：
子公司情况详见本附注四、企业合并及合并财务报表。
(三) 本企业的其他关联方情况
关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码
珠海华发物业管理服务有限公司 本公司股东、持股 1.477% 19252635-6
100
珠海华发实业股份有限公司 2014 年半年度报告
珠海华发汽车销售有限公司 本公司股东、持股 1.477% 19258738-6
珠海市华发锐达汽车有限公司 受同一母公司控制 68248640-6
珠海市华发电梯工程有限公司 受同一母公司控制 73413343-5
珠海横琴新区三江人力资源综合服务中心有限公
受同一母公司控制 05993934-6
司
珠海华发上众汽车有限公司 受同一母公司控制 79464513-3
珠海华发文教旅游产业发展有限公司 受同一母公司控制 71472988-0
珠海容闳学校 受同一母公司控制 74918288-9
珠海十字门中央商务区建设控股有限公司 受同一母公司控制 68865992-9
珠海市华发卉鑫咨询有限责任公司 受同一母公司控制 71472988-0
珠海铧创股权投资管理有限公司 受同一母公司控制 56459506-2
珠海华发商贸控股有限公司绿洋山庄会所 受同一母公司控制 58632421-2
珠海华发商贸控股有限公司 受同一母公司控制 19253445-2
珠海铧创投资管理有限公司 受同一母公司控制 74707053-3
珠海铧创融资担保有限公司 受同一母公司控制 55918157-8
深圳铧创股权投资基金管理有限公司 受同一母公司控制 58918159-5
深圳铧融股权投资基金管理有限公司 受同一母公司控制 57636934-5
珠海市华发对外交流培训学校 受同一母公司控制 55733804-1
珠海十字门商用物业建设有限公司 受同一母公司控制 56255844-4
珠海华发投资控股有限公司 受同一母公司控制 58469664-5
珠海华发资产运营管理有限公司 受同一母公司控制 05072957-X
珠海加林山纪念公园建设管理有限公司 受同一母公司控制 56264548-4
珠海城轨地下交通换乘中心建设有限公司 受同一母公司控制 68541852-3
珠海拱北口岸改扩建项目管理有限公司 受同一母公司控制 69047203-9
珠海情侣海岸建设有限公司 受同一母公司控制 69472570-X
珠海华发保障房建设控股有限公司 受同一母公司控制 59409946-5
珠海华发金山保障房建设有限公司 受同一母公司控制 59895300-8
珠海华发连湾保障房建设有限公司 受同一母公司控制 59895311-2
珠海华发安怡保障房建设有限公司 受同一母公司控制 59895320-0
珠海华发人才公馆保障房建设有限公司 受同一母公司控制 05379383-3
珠海金融投资控股有限公司 受同一母公司控制 05240141-2
北京九郡房地产开发有限公司 受同一母公司控制 600095568
珠海华发商品混凝土有限公司 受同一母公司控制 59011623X
(四) 关联方交易
1、存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公
司交易已作抵销。
101
珠海华发实业股份有限公司 2014 年半年度报告
2、销售商品、提供劳务的关联交易
关联交易 本期发生额 上期发生额
关联交 定价方式
关联方 占同类交 占同类交
易内容 及决策程 金额 金额
序 易比例(%) 易比例(%)
珠海华发集团有限公司 设计费 市场价格 100,000.00 5.99 224,442.00 5.52
珠海华发集团有限公司 服务费 市场价格 22,800.00 1.36 77,198.40 1.90
珠海华发集团财务有限公司 利息 市场价格 1,451,437.93 86.87 - -
珠海华发汽车销售有限公司 设计费 市场价格 17,000.00 1.02 - -
珠海华发资产运营管理有限公
设计费 市场价格 75,000.00 4.49 21,976.00 0.54
司
珠海十字门中央商务区建设控
服务费 市场价格 4,593.00 0.27 - -
股有限公司
珠海铧创投资管理有限公司 服务费 市场价格 - - 72,677.00 1.79
珠海华发物业管理服务有限公 代收停
市场价格 - - 241,268.07 5.94
司 车费
珠海华发汽车销售有限公司 服务费 市场价格 - - 1,136.00 0.03
设计、
珠海容闳学校 广告服 市场价格 - - 1,010,240.00 24.86
务费
珠海容闳学校 服务费 市场价格 - - 27,689.00 0.68
设计、
珠海十字门中央商务区建设控
广告服 市场价格 - - 1,388,219.00 34.17
股有限公司
务费
珠海十字门中央商务区建设控
服务费 市场价格 - - 124,926.60 3.07
股有限公司
设计、
珠海十字门商用物业建设有限
广告服 市场价格 - - 61,800.00 1.52
公司
务费
珠海华发投资控股有限公司 服务费 市场价格 - - 6,633.00 0.16
珠海华发建材有限公司 服务费 市场价格 - - 63,663.00 1.57
设计、
珠海金融投资控股有限公司 广告服 市场价格 - - 215,200.00 5.30
务费
珠海情侣海岸建设有限公司 服务费 市场价格 - - 23,251.00 0.57
珠海拱北口岸改扩建项目管理
服务费 市场价格 - - 15,064.50 0.37
有限公司
102
珠海华发实业股份有限公司 2014 年半年度报告
珠海城轨地下交通换乘中心建
服务费 市场价格 - - 10,161.00 0.25
设有限公司
珠海市华发对外交流培训学校 服务费 市场价格 - - 26,266.90 0.65
珠海华发保障房建设控股有限
服务费 市场价格 - - 8,000.00 0.20
公司
珠海华发保障房建设控股有限 设计、
市场价格 - - 18,762.00 0.46
公司 广告费
珠海华发连湾保障房建设有限
服务费 市场价格 - - 7,787.60 0.19
公司
珠海华发金山保障房建设有限
服务费 市场价格 - - 7,998.60 0.20
公司
珠海华发安怡保障房建设有限
服务费 市场价格 - - 18,546.00 0.46
公司
珠海华发上众汽车有限公司 服务费 市场价格 - - 2,206.00 0.05
设计、
北京九郡房地产开发有限公司 广告服 市场价格 - - 300,000.00 7.38
务费
设计、
珠海华发商品混凝土有限公司 广告服 市场价格 - - 88,200.00 2.17
务费
合计 1,670,830.93 100.00 4,063,311.67 100.00
3.购买商品或接受劳务
本期发生额 上期发生额
关联交易
关联交易 定价方式
关联方
内容 及决策程
金额 占同类交 金额 占同类交
序
易比例(%) 易比例(%)
珠海华发集团财务 利息 市场价格 11,344,999.97 59.82 - -
有限公司
珠海华发物业管理服 物业费 市场价格 5,226,904.78 27.57 10,195,221.25 28.25
务有限公司
珠海华发汽车销售 购买 汽 车、 市场价格 653,238.50 3.45 237,456.00 0.66
有限公司 车辆维修
珠海市华发锐达汽 维修费 市场价格 1,275.00 0.01 2,606.00 0.01
车有限公司
珠海市华发电梯工 电梯保养费 市场价格 688,917.00 3.63 2,630.00 0.01
程有限公司
103
珠海华发实业股份有限公司 2014 年半年度报告
珠海横琴新区三江 招聘费 市场价格 60,000.00 0.32 - -
人力资源综合服务
中心有限公司
珠海华发商贸控股 服务费 市场价格 266,891.00 1.41 664,475.00 1.84
有限公司绿洋山庄
会所
珠海华发上众汽车 购买 汽 车、 市场价格 147,504.00 0.78 2,545.00 0.01
有限公司 车辆维修
珠海华发文教旅游 广告费 市场价格 571,625.00 3.01 - -
产业发展有限公司
珠海华发集团有限 担保费 市场价格 - - 2,480,000.00 6.87
公司
珠海铧创投资管理 财务顾问费 市场价格 - - 22,500,000.00 62.35
有限公司
合计 18,961,355.25 100 36,084,933.25 100
4. 商标许可使用
本公司与华发集团分别于 2001 年 7 月、2002 年 12 月签定商标转让合同，华发集团将其
拥有的注册号为 747207、747208、747209 的“华发”注册商标无偿转让给本公司；在转让完成
后本公司许可华发集团（包括其全资子公司、控股公司）在原有范围内继续使用该商标。
5. 关联托管情况
（1）公司受托承包情况：
出包方名 承包方名 承包起 本期确认的
承包资产类型 承包终止日 承包收益定价依据
称 称 始日 承包收益
按托管资产营业收入总额
与房地产有
向华发集团收取 8%的托管
珠海华发 珠海华发 关的生产经营 有关托管资
费用，公司下属全资子公
集团有限 实业股份 性资产及相关 2001-1-1 产销售完毕 1,373,652.26
司珠海华发房地产营销顾
公司 有限公司 业务（主要包 之日
问有限公司按预收售楼款
括绿洋山庄）
项的 1%收取销售佣金。
托管服务管理费用为有关
托管资产的预收售楼款项
珠海华发 珠海华发
海景花园鸿运 的 8%，公司下属全资子公
集团有限 实业股份 - - -
台别墅项目 司珠海华发房地产营销顾
公司 有限公司
问有限公司按预收售楼款
项的 1%收取销售佣金。
104
珠海华发实业股份有限公司 2014 年半年度报告
6. 关联担保情况
担保起始 担保到期 担保是否已
担保方 被担保方 担保金额
日 日 经履行完毕
珠海华发集团有限公司 本公司 900,000,000.00 2013-4-1 2015-3-26 否
珠海华发集团有限公司 本公司 500,000,000.00 2013-12-4 2015-12-4 否
珠海华茂房地产投资顾 2015-12-1
珠海华发集团有限公司 248,000,000.00 2013-1-28 否
问有限公司 9
珠海市华发信息咨询有 2013-12-1 2015-12-1
珠海华发集团有限公司 300,000,000.00 否
限公司 3 3
广西华诚房地产投资有
珠海华发集团有限公司 300,000,000.00 2013-4-1 2015-3-26 否
限公司
中山市华发生态园房地
珠海华发集团有限公司 50,000,000.00 2013-12-5 2015-12-5 否
产开发有限公司
珠海市华发信息咨询有 2013-12-1 2015-12-1
珠海华发集团有限公司 25,000,000.00 否
限公司 3 3
珠海华发企业管理有限 2013-12-1 2015-12-1
珠海华发集团有限公司 25,000,000.00 否
公司 3 3
珠海华发企业管理有限
珠海华发集团有限公司 100,000,000.00 2014-1-29 2016-1-29 否
公司
珠海华发企业管理有限
珠海华发集团有限公司 200,000,000.00 2014-2-25 2016-2-25 否
公司
7. 关联租赁情况
（1）公司出租情况：
租赁资产种 租赁 租赁 租赁收益 本期确认的
出租方名称 承租方名称
类 起始日 终止日 定价依据 租赁收益
珠海华发商用房产管
珠海容闳学校 房屋建筑物 2009-10-1 2014-7-1 市场价格 147,240.00
理有限公司
珠海华明科技发展有 珠海十字门中央商务
房屋建筑物 2011/11 2015-12-31 市场价格 2,038,805.32
限公司 区建设控股有限公司
珠海华发商用房产管 珠海十字门中央商务
房屋建筑物 2009-10-1 2014-7-1 市场价格 1,686.00
理有限公司 区建设控股有限公司
珠海华发商用房产管 珠海市华发对外交流
房屋建筑物 2009-10-1 2014-7-1 市场价格 16,427.00
理有限公司 培训学校
合计 2,204,158.32
（2）公司承租情况：
租赁资产种 租赁 租赁 租赁收益定 本期确认的
出租方名称 承租方名称
类 起始日 终止日 价依据 租赁费用
珠海华福商贸发展
珠海容闳学校 房屋建筑物 2004-4-5 2014-4-30 市场价格 375,060.00
有限公司
105
珠海华发实业股份有限公司 2014 年半年度报告
合计 375,060.00
(五) 关键管理人员报酬
项目 本期金额(万元) 上期金额(万元)
关键管理人员 1,066.35 876.00
(六) 向关联方拆入资金
拆出方 拆入方 拆入金额 起始日 到期日 利率
珠海华发集团财务有限 珠海华发装饰工程
200,000,000.00 2013.11.25 2014.11.25 固定利率
公司 有限公司
珠海华发集团财务有限 珠海铧国商贸有限
50,000,000.00 2013.11.25 2014.11.25 固定利率
公司 公司
珠海华发集团财务有限 珠海铧国商贸有限
150,000,000.00 2014.2.10 2015.2.9 固定利率
公司 公司
合计 400,000,000.00
上述借款由本公司提供保证担保。
(七) 关联方往来款项余额
项目名称 关联方 期末余额 期初余额
货币资金：
本公司 珠海华发集团财务有限公司 2,706,130.70 1,470,759,089.96
珠海华耀商贸发展有限公司 珠海华发集团财务有限公司 686,881.23 28,535,701.59
珠海铧国商贸有限公司 珠海华发集团财务有限公司 67,024.12 39,736.85
珠海华发装饰工程有限公司 珠海华发集团财务有限公司 342,231.14 39,750.52
中山市华发生态园房地产开
珠海华发集团财务有限公司 873,060.55 -
发有限公司
珠海华亿投资有限公司 珠海华发集团财务有限公司 33,618.23 -
珠海华茂房地产投资顾问有
珠海华发集团财务有限公司 3,142,970.67 -
限公司
珠海华发建筑设计咨询有限
珠海华发集团财务有限公司 236,573.45 -
公司
珠海华发房地产营销顾问有
珠海华发集团财务有限公司 274,730.45 -
限公司
*公司及下属子公司在珠海华发集团财务有限公司设立银行存款账户，由于资金收入与
支出较频繁，因此只列示期末余额。
七、 或有事项
（一） 未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响
本报告期内，本公司无重大诉讼或仲裁事项。
（二） 为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
106
珠海华发实业股份有限公司 2014 年半年度报告
本公司为业主按揭购房向银行提供抵押贷款担保。本公司 1998-2000 年业主购房银行按
揭总额为 8,938 万元，截至 2014 年 6 月 30 日，业主未偿还银行按揭贷款金额为 77.95 万元。
截止本报告日，本公司不存在因该担保事项而承担担保责任的事项。
（三） 为子公司担保
截止2014年6月30日，本公司与下属子公司、以及下属子公司之间银行借款提供担保的
余额为228.0225亿元，其明细如下：
被担保单位名称 债务类型 担保金额 担保期限
短期借款 180,000,000.00 2013.9.12-2014.9.12
荣成华发房地产开发有限公司
短期借款 116,900,000.00 2013.9.17-2014.9.17
威海华发房地产开发有限公司 短期借款 100,000,000.00 2013.12.30-2014.9.30
短期借款 200,000,000.00 2013.10.18-2014.10.18
短期借款 200,000,000.00 2013.11.25-2014.11.25
珠海华发装饰工程有限公司 短期借款 50,000,000.00 2013.12.26-2014.12.26
短期借款 42,000,000.00 2014.1.2-2014.7.2
短期借款 8,000,000.00 2014.3.11-2014.9.11
短期借款 100,000,000.00 2014.6.30-2015.6.29
珠海华茂房地产投资顾问有限 短期借款 230,000,000.00 2014.3.14-2015.3.14
公司 短期借款 70,000,000.00 2014.3.18-2015.3.18
珠海铧创经贸发展有限公司 短期借款 26,300,000.00 2014.6.13-2015.6.13
短期借款 50,000,000.00 2013.11.25-2014.11.25
珠海铧国商贸有限公司 短期借款 30,000,000.00 2014.1.8-2015.1.8
短期借款 150,000,000.00 2014.2.10-2015.2.9
短期借款 100,000,000.00 2014.4.30-2015.4.28
包头市名流置业有限责任公司 一年内到期 100,000,000.00 2013.1.4-2015.7.4
一年内到期 200,000,000.00 2013.8.16-2015.8.16
一年内到期 170,200,000.00 2014.2.27-2015.2.27
大连华藤房地产开发有限公司
一年内到期 49,100,000.00 2014.3.14-2015.3.14
一年内到期 100,000,000.00 2014.4.1-2015.4.1
一年内到期 127,000,000.00 2014.5.20-2015.5.20
一年内到期 100,000,000.00 2013.6.29-2016.6.29
沈阳华纳置业有限公司
一年内到期 36,000,000.00 2014.6.26-2016.6.29
沈阳华荣置业有限公司 一年内到期 2,000,000.00 2012.8.31-2015.8.9
一年内到期 151,500,000.00 2013.12.31-2015.12.31
珠海华发企业管理有限公司
一年内到期 148,500,000.00 2014.3.27-2016.3.27
一年内到期 143,400,000.00 2012.10.11-2015.10.11
珠海华发实业股份有限公司
一年内到期 84,600,000.00 2012.11.29-2015.11.29
一年内到期 123,500,000.00 2013.4.26-2016.2.26
107
珠海华发实业股份有限公司 2014 年半年度报告
被担保单位名称 债务类型 担保金额 担保期限
一年内到期 20,000,000.00 2013.11.5-2016.2.26
一年内到期 14,600,000.00 2013.11.25-2016.2.26
珠海华发园林工程有限公司 一年内到期 128,500,000.00 2013.3.7-2014.9.7
一年内到期 188,500,000.00 2013.2.6-2015.2.6
珠海华发装饰工程有限公司
一年内到期 300,000,000.00 2013.2.6-2015.2.6
一年内到期 150,000,000.00 2013.2.19-2014.8.18
珠海华发装饰工程有限公司 一年内到期 400,000,000.00 2013.3.8-2015.3.6
一年内到期 100,000.00 2012.1.6-2014.7.4
一年内到期 37,400,000.00 2011.8.17-2014.8.16
一年内到期 90,000,000.00 2011.9.9-2014.9.8
一年内到期 19,300,000.00 2011.9.22-2014.9.21
一年内到期 50,000,000.00 2011.9.30-2014.9.29
一年内到期 60,000,000.00 2011.12.2-2014.12.1
一年内到期 38,600,000.00 2011.12.27-2014.12.26
一年内到期 38,900,000.00 2012.1.9-2014.12.20
珠海华福商贸发展有限公司
一年内到期 79,100,000.00 2012.1.13-2014.12.20
一年内到期 60,000,000.00 2012.1.16-2014.12.20
一年内到期 66,700,000.00 2012.1.18-2014.12.20
一年内到期 100,000,000.00 2012.11.2-2014.7.1
一年内到期 50,000,000.00 2013.6.28-2014.12.28
一年内到期 500,000,000.00 2013.7.31-2015.1.30
一年内到期 500,000,000.00 2013.12.4-2015.6.4
一年内到期 750,000,000.00 2014.1.27-2015.1.27
一年内到期 200,000,000.00 2014.5.26-2015.5.26
珠海华茂房地产投资顾问有限 一年内到期 170,000,000.00 2012.10.9-2015.4.8
公司 一年内到期 100,000,000.00 2013.1.1-2015.4.8
一年内到期 50,000,000.00 2012.3.14-2014.12.19
珠海华耀商贸发展有限公司
一年内到期 70,000,000.00 2012.8.6-2014.12.19
珠海华亿投资有限公司 一年内到期 50,000,000.00 2013.12.18-2016.12.18
一年内到期 24,000,000.00 2011.2.22-2014.7.4
珠海市华发信息咨询有限公司
一年内到期 151,500,000.00 2013.12.31-2015.12.31
一年内到期 148,500,000.00 2014.3.27-2016.3.27
一年内到期 48,000,000.00 2012.10.31-2014.10.30
珠海市永宏基商贸有限公司
一年内到期 32,000,000.00 2013.3.20-2014.10.30
包头市名流置业有限责任公司 长期借款 300,000,000.00 2013.1.4-2015.7.4
大连华藤房地产开发有限公司 长期借款 383,000,000.00 2013.8.16-2015.8.16
长期借款 98,000,000.00 2013.5.10-2018.5.10
广西华诚房地产投资有限公司 长期借款 80,000,000.00 2013.5.16-2018.5.10
长期借款 22,000,000.00 2013.5.23-2018.5.10
108
珠海华发实业股份有限公司 2014 年半年度报告
被担保单位名称 债务类型 担保金额 担保期限
长期借款 200,000,000.00 2013.7.3-2018.5.10
长期借款 200,000,000.00 2013.9.10-2018.5.10
长期借款 198,000,000.00 2014.1.2-2018.5.10
广州华宁房地产开发有限公司 长期借款 950,000,000.00 2014.6.27-2016.6.27
长期借款 40,000,000.00 2013.6.29-2016.6.29
沈阳华纳置业有限公司
长期借款 70,000,000.00 2014.3.31-2016.6.29
长期借款 54,000,000.00 2014.6.26-2016.6.29
长期借款 166,000,000.00 2012.8.31-2015.8.9
沈阳华荣置业有限公司 长期借款 50,000,000.00 2012.12.26-2015.8.9
长期借款 5,000,000.00 2012.12.27-2015.8.9
长期借款 40,000,000.00 2013.8.27-2015.8.9
中山市华发生态园房地产开发 长期借款 366,300,000.00 2014.1.26-2015.7.26
有限公司 长期借款 266,350,000.00 2014.4.30-2017.4.30
珠海横琴华发房地产投资有限
长期借款 2,890,000,000.00 2014.5.19-2017.5.19
公司
珠海华发建筑设计咨询有限公
长期借款 120,000,000.00 2014.3.20-2015.9.20
司
长期借款 100,000,000.00 2014.1.29-2016.1.29
长期借款 200,000,000.00 2014.2.25-2016.2.25
珠海华发企业管理有限公司
长期借款 101,500,000.00 2014.3.27-2016.3.27
长期借款 198,500,000.00 2014.4.4-2016.4.4
长期借款 47,800,000.00 2012.10.11-2015.10.11
长期借款 28,200,000.00 2012.11.29-2015.11.29
珠海华发实业股份有限公司
长期借款 123,500,000.00 2013.4.26-2016.2.26
长期借款 80,000,000.00 2013.11.5-2016.2.26
长期借款 58,400,000.00 2013.11.25-2016.2.26
长期借款 165,000,000.00 2012.12.20-2015.12.20
珠海华福商贸发展有限公司
长期借款 335,000,000.00 2012.12.24-2015.12.20
长期借款 450,000,000.00 2014.3.18-2017.3.18
珠海华郡房产开发有限公司 长期借款 50,000,000.00 2014.4.14-2017.3.18
长期借款 250,000,000.00 2014.5.23-2015.11.23
长期借款 10,000,000.00 2012.12.20-2015.12.19
长期借款 111,000,000.00 2012.12.21-2015.12.19
长期借款 91,000,000.00 2012.12.28-2015.12.19
珠海华茂房地产投资顾问有限 长期借款 200,000,000.00 2012.12.31-2015.12.30
公司 长期借款 90,000,000.00 2013.1.1-2015.12.19
长期借款 200,000,000.00 2013.1.5-2015.12.30
长期借款 110,000,000.00 2013.3.29-2016.3.29
长期借款 590,000,000.00 2013.4.26-2016.3.29
109
珠海华发实业股份有限公司 2014 年半年度报告
被担保单位名称 债务类型 担保金额 担保期限
珠海华纳投资发展有限公司 长期借款 28,000,000.00 2014.4.18-2015.10.18
珠海华融投资发展有限公司 长期借款 15,500,000.00 2014.4.18-2015.10.18
长期借款 300,000,000.00 2013.12.9-2016.12.9
长期借款 250,000,000.00 2013.12.10-2016.12.10
长期借款 300,000,000.00 2013.12.10-2016.12.9
长期借款 350,000,000.00 2013.12.11-2016.12.9
长期借款 250,000,000.00 2013.12.13-2016.12.13
长期借款 126,000,000.00 2013.12.18-2016.12.18
长期借款 200,000,000.00 2013.12.24-2016.12.9
长期借款 354,700,000.00 2013.12.26-2016.12.26
长期借款 160,000,000.00 2013.12.27-2016.12.9
长期借款 200,000,000.00 2014.1.16-2016.12.9
长期借款 290,000,000.00 2014.1.17-2016.12.9
长期借款 10,000,000.00 2014.2.26-2018.2.26
珠海华亿投资有限公司 长期借款 50,000,000.00 2014.3.26-2016.12.26
长期借款 10,000,000.00 2014.3.28-2016.12.26
长期借款 224,000,000.00 2014.3.28-2016.12.18
长期借款 20,000,000.00 2014.3.31-2016.12.26
长期借款 14,000,000.00 2014.5.15-2017.5.15
长期借款 86,000,000.00 2014.5.16-2017.5.15
长期借款 10,000,000.00 2014.5.23-2017.5.15
长期借款 260,000,000.00 2014.6.13-2017.6.9
长期借款 145,300,000.00 2014.6.13-2016.12.26
长期借款 130,000,000.00 2014.6.17-2017.6.9
长期借款 120,000,000.00 2014.6.18-2017.6.9
长期借款 123,000,000.00 2014.6.20-2017.6.9
长期借款 32,500,000.00 2014.6.27-2017.6.9
长期借款 300,000,000.00 2013.12.13-2015.12.13
珠海市华发信息咨询有限公司 长期借款 101,500,000.00 2014.3.27-2016.3.27
长期借款 198,500,000.00 2014.4.4-2016.4.4
珠海市永宏基商贸有限公司 长期借款 180,000,000.00 2012.12.21-2015.12.20
合计 22,802,250,000.00
除存在上述或有事项外，截止 2014 年 6 月 30 日，本公司无其他应披露未披露的重大或
有事项。
八、 重大承诺事项
1、经 2011 年 12 月 15 日本公司 2011 年第三次临时股东大会审议批准，深圳铧融精品城
市化股权投资基金合伙企业（有限合伙）（以下简称铧融投资）对珠海华耀商贸发展有限公
110
珠海华发实业股份有限公司 2014 年半年度报告
司（以下简称华耀商贸）增资不超过 30%的股权，截止 2013 年 12 月 31 日铧融投资累计增资
63,098.77 万元。增资完成后华耀商贸注册资本为 157,142.86 万元，其股权结构为：珠海铧创
经贸发展有限公司（以下简称铧创经贸）出资 88,000 万元、出资比例 56%，珠海华发房地产
营销顾问有限公司（以下简称华发营销）出资 22,000 万元、出资比例 14%，铧融投资出资
47,142.86 万元、出资比例 30%。同时，华耀商贸原股东华发营销和铧创经贸承诺在下列任一
情况满足之日起 60 日内购买铧融投资持有的华耀商贸的全部股权：（1）华发山庄和华发新
城项目已经出售的销售面积（以已经签署的商品房买卖合同约定的销售面积为准）超过本合
同约定的可销售面积的 85%；（2）铧融投资持有华耀商贸股权满 28 个月。此外，考虑到房
地产市场形势的变化和房地产企业融资现状，本公司向铧融投资及其普通合伙人深圳铧融股
权投资基金管理有限公司出具承诺函，承诺若铧融基金按约定条件退出华耀商贸时收益率低
于 12%/年，本公司承担补足义务。该承诺事项亦经本公司 2011 年第三次临时股东大会审议
通过。根据约定，2013 年 11 月华耀商贸代股东华发营销和铧创经贸向铧融投资预付股权转
让价款 151,437,048 元，后续股权转让事项正在协商、确认中。
2、截止 2014 年 6 月 30 日，本公司及下属子公司已签署的正在或准备履行的土地出让
合同未支付的款项余额 24,850 万元，剩余款项支出需在合同他方履行合同规定的责任与义务
的同时，按期支付。
除上述事项外，截至 2014 年 6 月 30 日止，本公司概无其他已批准并签约和已批准未签
约的重要承诺事项。
九、 资产负债表日后事项
1、根据本公司与陈春丽、林建荫签订的《珠海市中泰投资有限公司股权转让及增资协
议》，2014年7月7日本公司向珠海市中泰投资有限公司增资55,241.94087万元，取得珠海市中
泰投资有限公司90%的股权，并于2014年7月8日变更工商登记。
2、自2014年6月30日至本报告日止，本公司下属子公司通过公开挂牌取得土地使用权，
签署的土地出让合同累计金额43,200万元，需在合同他方履行合同规定的责任与义务的同时，
按期支付。
3、根据沈阳市政府要求及沈北新区中央下放煤矿棚户区项目改造需要，本公司与沈阳
辉山农业高新区建设开发有限公司签订《股权转让协议》，转让公司持有的沈阳珠华保障房
111
珠海华发实业股份有限公司 2014 年半年度报告
建设开发有限公司100%的股权，转让价格为人民币151,502,500.00元。
除存在上述资产负债表日后事项外，截止财务报告日，本公司无其他应披露未披露的
重大资产负债表日后事项。
十、 其他重要事项说明
（一） 以公允价值计量的资产和负债
本期公允价值变 计入权益的累计 本期计提
项目 期初金额 期末金额
动损益 公允价值变动 的减值
可供出售金融资产 4,404,775.68 45,883.08 2,646,558.26 4,450,658.76
交易性金融资产 -
合计 4,404,775.68 45,883.08 2,646,558.26 4,450,658.76
（二） 公司股东股权质押
截止2014年6月30日，华发集团及其下属子公司共持有本公司203,192,088股，其中10,000
万股股权已在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理了股权质押登记手续。
（三） 其他
1、本公司下属子公司华发鸿瑞和华茂长盛以增资入股的形式取得武汉中央商务区投资
开发有限公司 51%的股权，根据本公司与武汉中央商务区投资开发有限公司原股东武汉中
央商务区城建开发有限公司（以下简称中城公司）签订的《增资协议》，约定：1）在取得
中投公司 51%股权时，中投公司将未纳入双方合作范围的资产与负债进行剥离，剥离资产
及负债从增资日起两年内完成剥离，因剥离资产与债务所产生的成本、费用及税费由中城
公司承担；2）剥离资产金额合计 505,517,537.30 元，负债金额合计 505,517,537.30 元，净资
产金额 0 元。截止 2014 年 6 月 30 日，根据增资协议应剥离的资产负债情况：货币资金
1,884,610.00 元、其他应收款 46,251,055.30 元、存货 427,381,872.00 元、长期股权投资
30,000,000.00 元、其他应付款 505,517,537.30 元，由于该等剥离资产及其对应的负债实际上
由中城公司进行日常管理、处置与控制，本次未将该等拟剥离的资产、负债纳入合并范围。
2、经 2014 年 1 月 22 日本公司第八届董事局第二十二次会议审议批准，本公司之子公
司珠海华茂房地产投资顾问有限公司收购大连森垒房地产有限公司持有的大连华藤房地产
开发有限公司 20%股权，收购价格为 54,932,961.70 元。目前该事项正在进行中。
十一、 母公司财务报表主要项目注释
（一） 应收账款
112
珠海华发实业股份有限公司 2014 年半年度报告
1、应收账款按种类披露
期末余额
种类 账面余额 坏账准备
净额
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准
备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
组合 1
组合 2 1,226,942.04 100 12,269.42 1.00 1,214,672.62
组合小计 1,226,942.04 100 12,269.42 1.00 1,214,672.62
单项金额虽不重大但单项计提坏
账准备的应收账款
合计 1,226,942.04 100 12,269.42 1.00 1,214,672.62
（续）
期初余额
种类 账面余额 坏账准备
净额
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准
- - - - -
备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
组合 1 - - - - -
组合 2 5,630,224.12 100.00 56,302.24 1.00 5,573,921.88
组合小计 5,630,224.12 100.00 56,302.24 1.00 5,573,921.88
单项金额虽不重大但单项计提坏
- - - - -
账准备的应收账款
合计 5,630,224.12 100.00 56,302.24 1.00 5,573,921.88
2、期末应收账款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。
3、应收账款中欠款金额前五名单位情况
与本公司关 占应收账款总
单位名称 金额 年限
系 额的比例(%)
珠海华发商用房产管理有限公司 子公司 1,226,942.04 1 年以内 100
合计 1,226,942.04
（二） 其他应收款
1、其他应收款按种类披露：
113
珠海华发实业股份有限公司 2014 年半年度报告
期末余额
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的其
19,247,736.36 3,849,773.62
他应收款 0.24 20.00
按组合计提坏账准备的其他应收款
-
组合 1 29,285,948.32 8,739,359.16
0.37 29.84
组合 2 7,992,886,914.54 79,928,869.15
99.36 1.00
组合小计 8,022,172,862.86 88,668,228.31
99.73 1.11
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备
2,736,610.00 2,186,610.00
的其他应收款 0.03 79.90
合 计 8,044,157,209.22 100.00 94,704,611.93 1.18
（续）
期初余额
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的其
19,247,736.36 0.35 3,849,773.62 20.00
他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
组合 1 27,328,275.81 0.50 5,265,703.43 19.27
组合 2 5,441,609,262.32 99.10 54,416,092.62 1.00
组合小计 5,468,937,538.13 99.60 59,681,796.05 1.09
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备
2,736,610.00 0.05 2,186,610.00 79.90
的其他应收款
合计 5,490,921,884.49 100.00 65,718,179.67 1.20
组合 1 中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额 期初余额
账 龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 2,131,872.36 213,187.24 14,695,489.31 0.27 1,469,548.93
0.03
1－2 年 14,691,285.31 2,938,257.06 9,458,793.52 0.17 1,891,758.70
0.18
2－3 年 9,448,797.67 3,779,519.07
0.12
114
珠海华发实业股份有限公司 2014 年半年度报告
3 年以上 3,013,992.98 1,808,395.79 3,173,992.98 0.06 1,904,395.80
0.04
合计 27,328,275.81 0.50 5,265,703.43
29,285,948.32 0.37 8,739,359.16
2、期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提：
单位名称 账面余额 坏账准备金额 计提比例（%） 计提理由
与下属子公司往来款 7,992,886,914.54 79,928,869.15 1.00 如附注二（十）
珠海市建设局 650,000.00 100,000.00 15.38 预计可收回金额
珠海市基础工程直属管理处 19,247,736.36 3,849,773.62 20.00 预计可收回金额
时间较长，预计难
广西防城港市建筑工程总公司 2,086,610.00 2,086,610.00 100.00
以收回
合计 8,014,871,260.90 85,965,252.77
3、本报告期其他应收款中无持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位款项。
4、其他应收款金额前五名单位情况
与本公司 性质或 占其他应
单位名称 金额 年限 收款总额
关系 内容
的比例(%
珠海华郡房产开发有限公司 子公司 往来款 1,374,047,628.09 一年以内
17.08
广州华枫投资有限公司 子公司 往来款 1,315,166,666.65 一年以内
16.35
武汉中央商务区投资开发有限公司 子公司 往来款 1,124,245,948.39 一年以内、1-2 年
13.98
中山市华晟房地产开发有限公司 子公司 往来款 1,025,555,555.56 一年以内
12.75
珠海华茂房地产投资顾问有限公司 子公司 往来款 794,362,947.93 一年以内 9.88
合计 5,633,378,746.62 70.04
5、其他应收关联方款项
占其他应收款总
单位名称 与本公司关系 金额
额的比例(%)
珠海华郡房产开发有限公司 子公司 1,374,047,628.09 17.08
广州华枫投资有限公司 子公司 1,315,166,666.65 16.35
武汉中央商务区投资开发有限公司 子公司 1,124,245,948.39 13.98
中山市华晟房地产开发有限公司 子公司 1,025,555,555.56 12.75
珠海华茂房地产投资顾问有限公司 子公司 794,362,947.93 9.88
大连华坤房地产开发有限公司 子公司 670,012,166.54 8.33
广西华明投资有限公司 子公司 577,430,555.55 7.18
115
珠海华发实业股份有限公司 2014 年半年度报告
珠海横琴华发房地产投资有限公司 子公司 523,684,931.51 6.51
广西华诚房地产投资有限公司 子公司 461,944,444.45 5.74
珠海市永宏基商贸有限公司 子公司 110,500,000.00 1.37
盘锦华发房地产开发有限公司 子公司 6,326,491.78 0.08
大连华藤房地产开发有限公司 子公司 2,814,276.69 0.03
珠海华发房地产营销顾问有限公司 子公司 2,326,956.58 0.03
珠海奥特美国际会所管理有限公司 子公司 2,117,958.28 0.03
北京铧富永盛投资有限公司 子公司 932,115.70 0.01
珠海斗门容闳国际幼稚园 子公司 802,000.00 0.01
重庆华发投资有限公司 子公司 307,986.93 -
武汉华发置业有限公司 子公司 138,637.71 -
珠海华发购物中心经营有限公司 子公司 107,845.20 -
沈阳华耀置业有限公司 子公司 13,000.00 -
沈阳珠华保障房建设开发有限公司 子公司 12,000.00 -
沈阳华博置业有限公司 子公司 10,000.00 -
沈阳华壤置业有限公司 子公司 10,000.00 -
沈阳华畅置业有限公司 子公司 10,000.00 -
成都华发投资有限公司 子公司 4,001.00 -
盘锦华发教育投资有限公司 子公司 2,000.00 -
珠海华发文化俱乐部 子公司 800.00 -
合计 7,992,886,914.54 99.36
（三） 长期股权投资
核算方 本年增减额（减
被投资单位 投资成本 年初账面余额 年末账面余额
法 少以“-”号填列）
广发银行股份有限公司 成本法 100,000.00 100,000.00 100,000.00
珠海达盛股份有限公司 成本法 1,440,000.00 1,440,000.00 1,440,000.00
珠海华发置业有限公司 成本法 250,000.00 250,000.00 250,000.00
珠海市裕发实业投资有限公司 成本法 50,000.00 50,000.00 50,000.00
珠海华发集团财务有限公司 成本法 100,000,000.00 100,000,000.00 100,000,000.00
中山市华发房地产开发有限公司 成本法 7,200,000.00 7,200,000.00 7,200,000.00
中山市华发生态园房地产开发有限
成本法 746,803,544.80 746,803,544.80 746,803,544.80
公司
珠海奥特美国际会所管理有限公司 成本法 90,000,000.00 90,000,000.00 90,000,000.00
珠海华发文化传播有限公司 成本法 5,600,000.00 5,600,000.00 5,600,000.00
珠海华发房地产营销顾问有限公司 成本法 6,300,000.00 6,300,000.00 6,300,000.00
珠海华发投资发展有限公司 成本法 160,000,000.00 160,000,000.00 160,000,000.00
珠海华发建筑设计咨询有限公司 成本法 5,400,000.00 5,400,000.00 5,400,000.00
珠海华融投资发展有限公司 成本法 324,905,758.38 324,905,758.38 324,905,758.38
116
珠海华发实业股份有限公司 2014 年半年度报告
珠海华纳投资发展有限公司 成本法 424,857,037.17 424,857,037.17 424,857,037.17
包头市华发置业有限公司 成本法 9,000,000.00 9,000,000.00 9,000,000.00
珠海铧创经贸发展有限公司 成本法 158,113,069.11 158,113,069.11 158,113,069.11
珠海华茂房地产投资顾问有限公司 成本法 1,209,639,583.11 1,209,639,583.11 1,209,639,583.11
珠海华郡房产开发有限公司 成本法 1,668,111,192.85 1,668,111,192.85 1,668,111,192.85
珠海市永宏基商贸有限公司 成本法 226,448,964.96 226,448,964.96 226,448,964.96
珠海华发商用房产管理有限公司 成本法 18,000,000.00 18,000,000.00 18,000,000.00
大连华藤房地产开发有限公司 成本法 240,000,000.00 240,000,000.00 240,000,000.00
广西华诚房地产投资有限公司 成本法 890,000,000.00 890,000,000.00 890,000,000.00
珠海市银河房地产开发有限公司 成本法 13,886,010.47 13,886,010.47 13,886,010.47
珠海华明科技发展有限公司 成本法 48,951,574.33 48,951,574.33 48,951,574.33
沈阳华纳置业有限公司 成本法 1,453,014,343.37 1,453,014,343.37 1,453,014,343.37
沈阳华耀置业有限公司 成本法 165,745,304.75 165,745,304.75 165,745,304.75
辽宁华发投资有限公司 成本法 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00
重庆华发投资有限公司 成本法 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00
武汉华发置业有限公司 成本法 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00
成都华发投资有限公司 成本法 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00
盘锦华发房地产开发有限公司 成本法 25,000,000.00 25,000,000.00 25,000,000.00
沈阳华荣置业有限公司 成本法 500,000,000.00 250,000,000.00 250,000,000.00 500,000,000.00
沈阳华远置业有限公司 成本法 20,000,000,.00 10,000,000.00 10,000,000.00 20,000,000.00
大连华坤房地产开发有限公司 成本法 5,861,130.46 5,861,130.46 5,861,130.46
沈阳珠华保障房建设开发有限公司 成本法 100,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00 100,000,000.00
珠海华发房地产代理有限公司 成本法 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00
威海华发投资有限公司 成本法 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00
荣成华发房地产开发有限公司 成本法 100,000,000.00 100,000,000.00 100,000,000.00
珠海华发文化俱乐部 成本法 30,000.00 30,000.00 30,000.00
沈阳华博置业有限公司 成本法 200,000,000.00 102,000,000.00 98,000,000.00 200,000,000.00
沈阳华灏置业有限公司 成本法 200,000,000.00 102,000,000.00 98,000,000.00 200,000,000.00
沈阳华壤置业有限公司 成本法 200,000,000.00 102,000,000.00 98,000,000.00 200,000,000.00
沈阳华畅置业有限公司 成本法 200,000,000.00 102,000,000.00 98,000,000.00 200,000,000.00
珠海华发房地产开发有限公司 成本法 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00
珠海市浩丰贸易有限公司 成本法 973,034,147.15 973,034,147.15 973,034,147.15
珠海华亿投资有限公司 成本法 1,200,000,000.00 1,200,000,000.00 1,200,000,000.00
珠海铧图商贸有限公司 成本法 1,800,000.00 1,800,000.00 1,800,000.00
广州华枫投资有限公司 成本法 240,000,000.00 240,000,000.00 240,000,000.00
珠海华发装饰工程有限公司 成本法 618,626,666.66 618,626,666.66 618,626,666.66
华发实业（香港）有限公司 成本法 60,828,624.00 60,828,624.00 60,828,624.00
117
珠海华发实业股份有限公司 2014 年半年度报告
广州华发澳娱投资有限公司 成本法 25,500,000.00 25,500,000.00 25,500,000.00
广西华明投资有限公司 成本法 50,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00
威海华发房地产开发有限公司 成本法 124,900,000.00 124,900,000.00 124,900,000.00
北京铧富永盛投资有限公司 成本法 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00
珠海横琴华发房地产投资有限公司 成本法 8,000,000.00 8,000,000.00 8,000,000.00
珠海华发置业发展有限公司 成本法 8,000,000.00 8,000,000.00 8,000,000.00
沈阳华地商业投资有限公司 成本法 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00
合计 12,908,396,951.57 12,196,396,951.57 712,000,000.00 12,908,396,951.57
持股比 表决权比例 本年计提减值准
减值准备金额 本年现金红利
例（%） （%） 备金额
广发银行股份有限公司 0.0003024 - -
珠海达盛股份有限公司 5.000 1,440,000.00 -
珠海华发置业有限公司 2.500 - -
珠海市裕发实业投资有限公司 0.360 - -
珠海华发集团财务有限公司 10.00 10.00 - -
中山市华发房地产开发有限公司*1 90.00 100.00 - -
中山市华发生态园房地产开发有限
90.345 91.379 - -
公司*1
珠海奥特美国际会所管理有限公司*1 90.00 100.00 - -
珠海华发文化传播有限公司*1 70.00 100.00 - -
珠海华发房地产营销顾问有限公司*1 90.00 100.00 - -
珠海华发投资发展有限公司*1 80.00 100.00 - -
珠海华发建筑设计咨询有限公司*1 90.00 100.00 - -
珠海华融投资发展有限公司*1 50.00 100.00 - -
珠海华纳投资发展有限公司*1 50.00 100.00 - -
包头市华发置业有限公司*1 90.00 100.00 - -
珠海铧创经贸发展有限公司*1 16.21 81.06 - -
珠海华茂房地产投资顾问有限公司 100.00 100.00 - -
珠海华郡房产开发有限公司 100.00 100.00 - -
珠海市永宏基商贸有限公司 100.00 100.00 - -
珠海华发商用房产管理有限公司*1 60.00 100.00 - -
大连华藤房地产开发有限公司 80.00 80.00 - -
广西华诚房地产投资有限公司*1 74.17 75.00 - -
珠海市银河房地产开发有限公司 100.00 100.00 - -
珠海华明科技发展有限公司 100.00 100.00 - -
沈阳华纳置业有限公司 65.97 65.97 - -
沈阳华耀置业有限公司 100.00 100.00 - -
辽宁华发投资有限公司 100.00 100.00 - -
重庆华发投资有限公司 100.00 100.00 - -
118
珠海华发实业股份有限公司 2014 年半年度报告
武汉华发置业有限公司 100.00 100.00 - -
成都华发投资有限公司 100.00 100.00 - -
盘锦华发房地产开发有限公司*2 50.00 60.00 - -
沈阳华荣置业有限公司 100.00 100.00 - -
沈阳华远置业有限公司 100.00 100.00 - -
大连华坤房地产开发有限公司 80.00 80.00 - -
沈阳珠华保障房建设开发有限公司 100.00 100.00 - -
珠海华发房地产代理有限公司 100.00 100.00 - -
威海华发投资有限公司 100.00 100.00 - -
荣成华发房地产开发有限公司 100.00 100.00 - -
珠海华发文化俱乐部 100.00 100.00 - -
沈阳华博置业有限公司 100.00 100.00 - -
沈阳华灏置业有限公司 100.00 100.00 - -
沈阳华壤置业有限公司 100.00 100.00 - -
沈阳华畅置业有限公司 100.00 100.00 - -
珠海华发房地产开发有限公司 100.00 100.00 - -
珠海市浩丰贸易有限公司 100.00 100.00 - - -
珠海华亿投资有限公司*1 80.00 100.00 - - -
珠海铧图商贸有限公司*1 20.00 100.00 - - -
广州华枫投资有限公司*1 20.00 100.00 - - -
珠海华发装饰工程有限公司*1 26.14 53.18 - - -
华发实业（香港）有限公司 100.00 100.00 - - -
广州华发澳娱投资有限公司 51.00 51.00 - - -
广西华明投资有限公司 100.00 100.00 - - -
威海华发房地产开发有限公司*1 10.20 51.00 - - -
北京铧富永盛投资有限公司*1 20.00 100.00 - - -
珠海横琴华发房地产投资有限公司*1 40.80 51.00 - - -
珠海华发置业发展有限公司*1 80.00 100.00 - - -
沈阳华地商业投资有限公司 100.00 100.00
合计 1,440,000.00 - -
*1 通过直接持股和间接持股计算，本公司对上述被投资单位的持股比例与表决权比例一
致。
*2 持股比例与表决权比例不一致的原因见附注四（一）。
本报告期长期股权投资新增情况如附注四所述。
（四） 营业收入及营业成本
119
珠海华发实业股份有限公司 2014 年半年度报告
1、营业收入、营业成本
项 目 本期发生额 上期发生额
营业收入 84,796,715.71 31,665,398.84
其中：主营业务收入 16,200,200.00 5,687,800.00
其他业务收入 68,596,515.71 25,977,598.84
营业成本 6,346,920.32 2,465,169.32
其中：主营业务成本 5,657,681.48 1,981,392.80
其他业务成本 689,238.84 483,776.52
2、主营业务（分行业）
本期发生额 上期发生额
项 目
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
房地产销售 16,200,200.00 5,657,681.48 5,687,800.00 1,981,392.80
合 计 16,200,200.00 5,657,681.48 5,687,800.00 1,981,392.80
（五） 投资收益
1、投资收益按来源列示如下：
项 目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益
持有交易性金融资产期间取得的投资收益
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益
处置交易性金融资产取得的投资收益
处置可供出售金融资产等取得的投资收益
其他 * 39,130,666.67 48,139,000.00
合计 39,130,666.67 48,139,000.00
*本期发生额是本公司向大连华藤房地产开发有限公司提供委托贷款取得投资收益
39,130,666.67 元。
（六） 现金流量表补充资料
项 目 本期金额 上期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 11,207,223.97 -1,134,936.57
加：资产减值准备 28,942,399.44 5,426,086.97
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 2,760,122.26 2,826,994.44
无形资产摊销 133,872.90 133,872.90
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长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以
“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 55,126,397.41 36,946,306.25
投资损失（收益以“－”号填列） -39,130,666.67 -48,139,000.00
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -7,235,599.86 -1,356,521.74
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -5,979,651.85 2,465,169.32
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -2,495,603,778.03 -265,705,988.33
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 361,041,152.14 2,563,792,667.51
其他 -
经营活动产生的现金流量净额 -2,088,738,528.29 2,295,254,650.75
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 420,145,045.25 880,899,164.64
减：现金的期初余额 2,257,427,728.17 673,374,142.96
加：现金等价物的期末余额 -
减：现金等价物的期初余额 -
现金及现金等价物净增加额 -1,837,282,682.92 207,525,021.68
十二、 补充资料
（一） 当期非经常性损益明细表
根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益
（2008）》（“中国证券监督管理委员会公告[2008]43 号”），本公司非经常性损益如下：
项目 备注 本期金额
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 五、注释 38 -631,585.66
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规
五、注释 37 6,350,300.00
定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被
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珠海华发实业股份有限公司 2014 年半年度报告
项目 备注 本期金额
投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 -
债务重组损益 -
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 -
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 -
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 -
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 -
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、
交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易
性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 -
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益
的影响 -
受托经营取得的托管费收入 -
五、注释 37
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -8,148,477.32
五、注释 38
其他符合非经常性损益定义的损益项目
非经常性损益合计（影响利润总额） -2,429,762.98
减：所得税影响额 -2,058,755.90
非经常性损益净额（影响净利润） -371,007.08
减：少数股东权益影响额 25,435.43
归属于母公司普通股股东净利润的非经常性损益 -396,442.51
扣除非经常性损益后的归属于母公司普通股股东净利润 46,102,249.29
（二） 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
本公司按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号——净资产收益
率和每股收益的计算及披露（2010 年修订）》（“中国证券监督管理委员会公告[2010]2 号）、《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益（2008）》（“中国证券监督
管理委员会公告[2008]43 号”）要求计算的每股收益如下：
1、计算结果
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珠海华发实业股份有限公司 2014 年半年度报告
本期数 上期数
报告期利润
基本每股收益 稀释每股收益 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 0.069 0.069
0.056 0.056
（Ⅰ）
扣除非经常性损益后归属于公司普 0.070 0.070
0.056 0.056
通股股东的净利润（Ⅱ）
2、每股收益的计算过程
项目 序号 本期数 上期数
分子：
归属于本公司普通股股东的净利润 1 45,705,806.78 56,402,533.69
扣除所得税影响后归属于母公司普通股股东净
2 -396,442.51 -1,129,025.81
利润的非经常性损益
归属于本公司普通股股东、扣除非经常性损益后
3=1-2 46,102,249.29 57,531,559.50
的净利润
分母：
年初股份总数 4 817,045,620.00 817,045,620.00
公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 5
配股、发行新股或债转股等增加股份数 6
配股、发行新股或债转股等增加股份下一月份起
7
至报告期年末的月份数
报告期因回购或缩股等减少股份数 8
减少股份下一月份起至报告期年末的月份数 9
报告期月份数 10 6 6
发行在外的普通股加权平均数 11=4+5+6×7÷10-8×9÷10 817,045,620.00 817,045,620.00
基本每股收益（Ⅰ） 12=1÷11 0.056 0.069
基本每股收益（Ⅱ） 13=3÷11 0.056 0.070
（1）基本每股收益
基本每股收益=P0÷S
S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0-Sk
其中：P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东
的净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金
转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj
为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份次月
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珠海华发实业股份有限公司 2014 年半年度报告
起至报告期期末的累计月数；Mj 为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。
（2）稀释每股收益
稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换
债券等增加的普通股加权平均数)
其中，P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股
股东的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调
整。公司在计算稀释每股收益时，考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净
利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其
稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。
（三） 净资产收益率及每股收益：
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率（%）
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 0.71 0.056 0.056
扣除非经常性损益后归属于公司普通股
0.72 0.056 0.056
股东的净利润
（四） 公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
1． 资产负债表
报表项目 期末余额 期初余额 变动比率 变动原因
主要系本期新购置土地，预付的土
预付款项 12,837,066,119.44 6,136,019,715.04
109.21% 地出让金增加所致
以租赁为目的的长期持有物业增
投资性房地产 2,002,678,396.90 -
100% 加所致
固定资产 717,794,316.29 518,272,716.43 38.50% 购置固定资产增加所致
递延所得税资产 72,216,303.68 42,799,528.19 68.73% 可抵扣暂时性差异增加所致
短期借款 3,653,200,000.00 946,900,000.00 285.81% 流动资金借款增加所致
应付票据 - 9,612,476.38 -100.00% 票据到期支付
应交税费 -587,318,902.50 -80,341,448.65 -631.03% 主要是税费支付增加
应付股利 41,609,842.40
493,989.00 8323.23% 关联法人股东红利尚未支付所致
一年内到期的非流 长期借款中在一年内到期的借款
9,597,900,000.00 7,183,400,000.00
动负债 33.61% 增加所致
长期借款 17,839,780,000.00 12,848,330,000.00 38.85% 主要原因系长期融资额增加所致
少数股东权益 5,527,143,710.06 3,680,451,462.63 50.18% 少数股东增加投资所致
2． 利润表
报表项目 本期金额 上期金额 变动比率 变动原因
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资产减值损失 15,613,403.18
4,184,962.51 -73.20% 计提坏账准备减少所致
权益法核算的长期股权投资收益
投资收益 -1,002,532.23 -
-100.00% 所致
主要原因系政府补助、违约收入增
营业外收入 2,547,755.00
10,263,907.21 302.86% 加所致
主要原因系本期赔偿支出和捐赠
营业外支出 3,202,933.23
12,693,670.19 296.31% 支出增加所致
所得税费用 45,575,676.32 65,112,352.30 -30.00% 可抵扣暂时性差异增加所致
十三、 财务报表的批准报出
本财务报表业经本公司董事局于 2014 年 8 月 29 日批准报出。
法定代表人：李光宁 主管会计工作的负责人：何玉冰 会计机构负责人：何玉冰
珠海华发实业股份有限公司
（公章）
二〇一四年八月二十九日
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