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公司公告

华发股份:2016年半年度报告2016-08-30  

						                                华发股份 2016 年半年度报告



公司代码:600325                        公司简称:华发股份




                   珠海华发实业股份有限公司
                       2016 年半年度报告
                                      重要提示

一、 本公司董事局、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完

     整,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。


二、 公司全体董事出席董事局会议。


三、 本半年度报告未经审计。


四、 公司负责人李光宁、主管会计工作负责人俞卫国及会计机构负责人(会计主管人员)陈新云

     声明:保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。


五、 经董事局审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案

     本报告期内无利润分配预案或公积金转增股本预案。


六、 前瞻性陈述的风险声明

     本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质承诺,敬请
投资者注意投资风险。


七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况

否


八、   是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况?
否


九、 其他
无
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                                                               目录
第一节     释义..................................................................................................................................... 3
第二节     公司简介............................................................................................................................. 3
第三节     会计数据和财务指标摘要 ................................................................................................. 5
第四节     董事局报告. ........................................................................................................................ 6
第五节     重要事项........................................................................................................................... 19
第六节     股份变动及股东情况 ....................................................................................................... 31
第七节     优先股相关情况 ............................................................................................................... 34
第八节     董事、监事、高级管理人员情况 ................................................................................... 35
第九节     公司债券相关情况 ........................................................................................................... 36
第十节     财务报告........................................................................................................................... 41
第十一节   备查文件目录 ................................................................................................................. 185




                                                                2 / 185
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                                    第一节            释义
在本报告书中,除非文义另有所指,下列词语具有如下含义:
常用词语释义
华发股份/本公司/公司                   指               珠海华发实业股份有限公司
华发集团/控股股东                      指               珠海华发集团有限公司
华发汽车                               指               珠海华发汽车销售有限公司
华发物业                               指               珠海华发物业管理服务有限公司
华发综合发展                           指               珠海华发综合发展有限公司
珠海金控                               指               珠海金融投资控股集团有限公司
集团财务公司                           指               珠海华发集团财务有限公司
华金证券                               指               华金证券有限责任公司
国金证券                               指               国金证券股份有限公司
16 华发 01、02、03、04                 指               珠海华发实业股份有限公司于 2016 年非公
                                                        开发行的 50 亿元公司债券
15 华发 01                             指               珠海华发实业股份有限公司于 2015 年公开
                                                        发行的 30 亿元公司债券
09 华发债                              指               珠海华发实业股份有限公司于 2009 年发行
                                                        的 18 亿元公司债券
鹏元评级                               指               鹏元资信评估有限公司
联合评级                               指               联合信用评级有限公司
中国证监会                             指               中国证券监督管理委员会
上交所                                 指               上海证券交易所
珠海市国资委                           指               珠海市人民政府国有资产监督管理委员会
报告期                                 指               2016 年 1 月 1 日——2016 年 6 月 30 日
元、万元、亿元                         指               人民币元、人民币万元、人民币亿元



                                  第二节        公司简介
一、 公司信息
               公司的中文名称                            珠海华发实业股份有限公司
               公司的中文简称                                     华发股份
               公司的外文名称                         Huafa Industrial Co.,LTD.Zhuhai
             公司的外文名称缩写                            Huafa Industrial share
               公司的法定代表人                                     李光宁


二、 联系人和联系方式
                                        董事局秘书                         证券事务代表
               姓名                       侯贵明                               阮宏洲
             联系地址               珠海市昌盛路155号                    珠海市昌盛路155号
               电话                   0756-8282111                         0756-8282111
               传真                   0756-8281000                         0756-8281000
             电子信箱               zqb@cnhuafas.com                     zqb@cnhuafas.com
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三、 基本情况变更简介
          公司注册地址                                  珠海市昌盛路155号
      公司注册地址的邮政编码                                  519030
          公司办公地址                                  珠海市昌盛路155号
      公司办公地址的邮政编码                                  519030
            公司网址                                    www.cnhuafas.com
            电子信箱                                    zqb@cnhuafas.com


四、 信息披露及备置地点变更情况简介
公司选定的信息披露报纸名称           《中国证券报》、《证券日报》、《证券时报》、
                                   《上海证券报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站                   www.sse.com.cn
的网址
公司半年度报告备置地点                         公司证券及投资者关系管理部


五、 公司股票简况
      股票种类          股票上市交易所               股票简称               股票代码
        A股             上海证券交易所               华发股份                 600325



六、 公司报告期内注册变更情况
统一社会信用代码                   9144040019256618XC
报告期内注册变更情况查询索引       公司取得珠海市工商行政管理局下发的三证合一版营业执
                                   照,原工商营业执照、组织机构代码证和税务登记证三证
                                   合为一证,统一社会信用代码为9144040019256618XC,具
                                   体详见珠海市商事主体登记许可及信用信息公示平台(
                                   http://ssgs.zhuhai.gov.cn)。


七、 其他有关资料
无




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                        第三节        会计数据和财务指标摘要
一、 公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
                                                                    单位:元 币种:人民币
                                                        上年同期                 本报告期
                         本报告期
主要会计数据                                   调整后             调整前         比上年同
                       (1-6月)
                                                                               期增减(%)
营业收入              4,977,178,858.53     2,220,387,899.14   2,232,524,299.14     124.16
归属于上市公            344,199,498.65       234,228,862.93     243,279,126.29       46.95
司股东的净利
润
归属于上市公           340,596,998.55        188,758,273.08             197,808,536.44        80.44
司股东的扣除
非经常性损益
的净利润
经营活动产生          8,100,500,813.43       372,126,279.65             563,660,410.30     2,076.82
的现金流量净
额
                                                           上年度末                        本报告期
                                                                                           末比上年
                       本报告期末
                                                 调整后                   调整前           度末增减
                                                                                             (%)
归属于上市公         12,568,791,169.60    11,740,812,703.59        11,721,065,519.14           7.05
司股东的净资
产
总资产              112,338,416,615.45    93,466,884,218.29        91,636,076,503.46          20.19


(二)    主要财务指标

                                                                  上年同期               本报告期比
                                           本报告期
          主要财务指标                                                                   上年同期增
                                         (1-6月)       调整后           调整前          减(%)
基本每股收益(元/股)                         0.29              0.29           0.30               -
稀释每股收益(元/股)                         0.29              0.29           0.30               -
扣除非经常性损益后的基本每股收益               0.29              0.23           0.24           26.09
(元/股)
加权平均净资产收益率(%)                      2.92              3.34           3.46     减少0.42个
                                                                                             百分点
扣除非经常性损益后的加权平均净资               2.89              2.69           2.82     增加0.20个
产收益率(%)                                                                                百分点


二、 境内外会计准则下会计数据差异

□适用 √不适用




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三、 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用

                                                                   单位:元 币种:人民币
       非经常性损益项目                   金额                         附注
非流动资产处置损益                                  -99,328.52
计入当期损益的政府补助,但                     3,973,708.57
与公司正常经营业务密切相
关,符合国家政策规定、按照
一定标准定额或定量持续享受
的政府补助除外
同一控制下企业合并产生的子                    -3,195,825.76
公司期初至合并日的当期净损
益
对外委托贷款取得的损益                         3,103,448.66
除上述各项之外的其他营业外                     2,758,154.31
收入和支出
少数股东权益影响额                               -769,882.44
所得税影响额                                  -2,167,774.72
合计                                           3,602,500.10




                              第四节        董事局报告

一、董事局关于公司报告期内经营情况的讨论与分析

    2016 年上半年,在全球经济增长呈现减速趋势以及国内深化结构调整的背景下,国内经济面

临着较大的下行压力。在这样的经济环境下,政府持续实施宽松的货币政策。2016 年上半年,国

内经济继续保持了总体平稳、稳中有进的发展态势。根据国家统计局数据显示,2016 年上半年 GDP

同比增长 6.7%。

    2016 年上半年,中央对房地产市场的政策支持力度进一步加大,一方面通过下调存款准备金

率,逐步释放流动性;另一方面通过下调住房贷款首付比例及非一线城市房地产交易环节契税、

营业税,进一步促进市场需求的释放。受房地产宽松政策及市场需求集中释放的影响,2016 年上

半年房地产市场继续延续 2015 年下半年积极回暖趋势,房地产各项数据均大幅提升。根据国家统

计局数据显示,2016 年 1-6 月份,房屋新开工面积 77,537 万平方米,同比增长 14.9%;房屋施工

面积 669,750 万平方米,同比增长 5.0%;房屋竣工面积 39,546 万平方米,同比增长 20.0%;商品

房销售面积 64,302 万平方米,同比增长 27.9%;商品房销售额 48,682 亿元,同比增长 42.1%。


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    但房地产市场分化呈现加剧趋势,一线城市及部分热点二线城市在持续宽松政策的影响下,

市场呈现快速发展趋势,而部分二线及多数三、四线城市库存压力依然严峻,市场仍以去库存、

促消费为主基调。市场分化的加剧促使地方政府因城施策的力度不断加大,一线城市及部分热点

二线城市政策重新收紧,而其它库存压力较大的城市通过差别化供地政策、信贷调整、税费减免

等去库存措施刺激市场需求的释放。预计 2016 年下半年一线城市及部分热点二线城市的政策会继

续收紧,库存严重的地区去库存政策有望积极落实,因城施策将会更加明显。

    2016 年上半年经营情况回顾

    报告期内,公司销售业绩实现爆发式增长,行业地位显著提升,区域布局调整效果凸显,资

本运作再创佳绩,管控落地新见成效。报告期内,公司实现营业收入 49.77 亿元,同比增长 124.16%;

实现归属于上市公司股东净利润 3.44 亿元,同比增长 46.95%;报告期内实现每股收益 0.29 元。

截止 2016 年 6 月 30 日,公司总资产 1,123.38 亿元,比去年末增长 20.19%。报告期内,公司实

现销售金额 204.71 亿元,同比增长 508.53%;实现新开工面积 131.47 万平方米;实现竣工面积

16.53 万平方米。截止 2016 年 6 月 30 日,公司土地储备计容积率建筑面积 825.44 万平方米,在

建面积 586.64 万平方米。

     一、区域布局成效显著,销售业绩跨越增长,行业地位显著提升

    报告期内,依托“珠海为战略大本营,上海、武汉、广州等一、二线核心城市为重点”的区

域布局,在一线城市及部分热点二线城市市场火热的环境下,公司抢抓机遇、乘势而上,坚持战

略引领、产品先行,以科学有效的销售策略和举措,灵活应对市场变化,推动楼宇销售全面实现

爆发式增长。报告期内,公司实现销售金额 204.71 亿元,销售面积 108.71 万平方米,销售金额

超 2015 年全年销售的 53.92%,行业排名大幅提升,行业地位显著提升。其中珠海地区(含斗门)

销售金额超 141 亿元,继续保持珠海市场龙头地位。

    二、项目管控科学严谨,优+产品体系全面落地

    报告期内,公司对全国所有在建项目的开发计划进行了全面梳理,有保有压、有序安排、合

理推进,其中,珠海、广州、武汉及上海等重点城市项目开发全速推进,为公司产品市场供给充

足及后续业绩增长打下良好基础。同时,公司进一步强化了工程管理强化人员配置;系统梳理工

程管理制度,不断强化制度执行;严抓项目质量巡查、综合验收,工程质量稳步提升。

    报告期内,公司全面推广优+产品体系,实现优+生活体系全面植入各城市公司项目,有效提

升了产品品质,并使公司产品得到市场广泛认可,树立了公司良好的业界形象,提升了公司品牌

影响力。

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    三、项目拓展稳健推进,城市更新工作全面开展

    报告期内,公司深入推进 “珠海为战略大本营,上海、武汉、广州等一、二线核心城市为重

点”的战略思想,在深耕珠海市场的基础上,积极开拓选定的战略重心区域并取得显著成效。报

告期内,公司成功入驻华东核心城市苏州,竞得姑苏区胥江路地块,并联手泰禾集团合作开发苏

州市姑苏区虎丘路项目,推动区域布局进入新阶段。报告期内,公司土地储备计容积率建筑面积

825.44 万平方米,其中新增项目区域为珠海、苏州,新增项目土地储备计容积率建筑面积 36.55

万平方米。报告期内,公司城市更新工作全面开展,在积极推进珠海区域“三旧”改造项目的同

时,异地城市更新项目全面铺开,其中上海、深圳、广州、武汉等重点城市的更新政策收集和整

理工作取得重要成果,为异地城市下一阶段的城市更新工作打下坚实基础。

    四、产业布局巩固提升,新兴业务有序推进

    报告期内,公司商业地产发展提速,华发商都继续领跑珠海商业地产,华发新天地和华商百

货经营管理运行平稳,阅潮书店连锁化经营打开新局面;华发水岸、华发四季及中山新天地招商

工作紧密推进;金湾精品商都及国际商务中心、中山华发商都、武汉青岛路、威海九龙湾、包头

三期等一大批商业项目前期工作也取得重要进展。

    报告期内,公司新兴产业发展势头良好。定制精装迈出珠海、走向全国,成功拓展至上海华

发四季、中山华发四季、南宁国宾壹号等异地项目;华发新科技优生活 APP 运营良好,普及率稳

步提升;联手中建三局,组建华发中建新科技投资控股有限公司,率先试水建筑工业化新领域,

并积极推进建筑产业现代化项目落地实施;联合力合股份筹备珠海华金互联网金融服务有限公司,

积极布局互联网金融服务业务;联合业内资深合作方推进新兴产业战略布局,积极开拓与公司主

营业务产生叠加效应的新兴产业投资业务,积极探索新的投资机会和利润增长点,为公司战略转

型升级做好前期准备。

    五、资本运作再取成效,融资成本显著下降

    报告期内,公司资本市场运作再获突破。2016 年上半年,公司适时抓住资本市场上的有利时

机,先后顺利完成两期共计 50 亿元非公开发行公司债券的发行工作,利率最低至 4.27%,有效降

低了公司融资成本,改善公司的资产负债结构,有效支撑公司区域战略布局和项目开发建设的资

金需求,促使公司发展进入新阶段。报告期内,公司启动了新一轮公司债券发行工作,目前该项

目工作处于上海证券交易所审核阶段中。




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    六、管控体系纵深优化,管理水平不断提升

    报告期内,公司对组织架构进行进一步优化提升,以适应公司系统化的发展格局。同时逐步

整合异地公司,探索成立珠海、上海、广州及沈阳四大区域公司,促进公司由二级管控向三级管

控转变,其中珠海区域公司组建整合工作率先推进,并已取得重要阶段性成果。

    报告期内,公司风控体系完善提升。成功搭建法务垂直管理架构,建立审计监察联络员制度,

加强内部稽核的事中事后监督巡查;顺利完成党委换届选举,党委纪委力量及监督职能不断强化,

进一步夯实了公司风险控制体系建设。




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(一) 主营业务分析
1   财务报表相关科目变动分析表
                                                                           单位:元 币种:人民币
科目                                   本期数                 上年同期数        变动比例(%)
营业收入                          4,977,178,858.53       2,220,387,899.14               124.16
营业成本                          3,761,182,595.05       1,341,816,067.62               180.31
销售费用                            165,053,493.19            109,444,957.42             50.81
管理费用                            159,271,729.08            179,295,301.32            -11.17
财务费用                             16,541,995.35             38,683,091.54            -57.24
经营活动产生的现金流量净额        8,100,500,813.43            372,126,279.65          2,076.82
投资活动产生的现金流量净额       -7,819,253,750.17     -5,476,043,783.23               -42.79
筹资活动产生的现金流量净额        8,849,736,398.69       6,081,043,172.73                45.53
研发支出


营业收入变动原因说明:主要系房产项目交楼确认收入增加所致。
营业成本变动原因说明:主要系房产项目交楼确认收入增加所致。
销售费用变动原因说明:主要系公司销售规模扩大相应宣传推广增加所致。
管理费用变动原因说明:主要系费用控制强化所致。
财务费用变动原因说明:主要系利息收入增加所致。
经营活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要系预收售楼回款增加所致。
投资活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要系投资支出增加所致。
筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要系融资款净流入增加所致。


2   其他
(1) 公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
    公司主营业务为房地产开发与经营,拥有房地产一级开发资质。公司房地产经营模式以自主
开发销售为主,并逐步尝试合作开发等多种经营模式。公司主要开发产品为住宅、车库及商铺。
    报告期内,公司的利润构成及利润来源未发生重大变动,公司利润来源仍主要为房地产开发
与经营。
(2) 公司前期各类融资、重大资产重组事项实施进度分析说明
    1)非公开发行 2016 年公司债券(第一期)及(第二期)
    报告期内,公司完成了非公开发行 2016 年公司债券(第一期)及(第二期)的发行工作。具
体发行结果详见 2016 年 3 月 3 日及 2016 年 3 月 22 日公司在上海证券交易所及《中国证券报》、
《证券时报》、《证券日报》、《上海证券报》披露的公告(公告编号:2016-017、2016-019)。
    2)公开发行 2016 年公司债券及非公开发行 2016 年公司债券(第三期)
    经公司于 2016 年 4 月 19 日召开的第八届董事局第九十四次会议及 2016 年 5 月 6 日召开的
2016 年第二次临时股东大会审议通过,公司拟分别以公开及非公开发行方式发行本金总额不超过
人民币 25 亿元及 60 亿元的公司债券。具体内容详见公司于 2016 年 4 月 20 日及 2016 年 5 月 7
日在上海证券交易所网站及《中国证券报》、《证券时报》、《证券日报》、《上海证券报》披
露的公告(公告编号:2016-033、2016-042)。
    鉴于公司上半年销售回款状况良好,能够满足部分流动资金需求,为保护广大股东利益,根
据公司 2016 年第二次临时股东大会授权,公司两次对非公开发行 2016 年公司债券(第三期)(以

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下简称“本次债券”)的发行规模进行调整,由之前的不超过人民币 60 亿元(含 60 亿元)调整
至不超过人民币 20 亿元(含 20 亿元)。具体内容详见公司于 2016 年 7 月 23 日及 2016 年 8 月
23 日在上海证券交易所网站及《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》、《证券时报》
上披露的有关公告(公告编号:2016-061、2016-067)。
     目前上述公开及非公开发行公司债券发行方案仍在审核中。
(3) 经营计划进展说明
    报告期内,公司稳步实施“珠海为战略大本营,上海、武汉、广州等一、二线城市重点突破”
的发展战略,积极推进公司战略转型升级。业务发展方向上,公司在坚持房地产为主营业务的基
础上,延伸地产业务产业链和价值深挖,逐步向商业地产、互联网+、定制装修等领域扩张,并积
极开拓与房地产业务相关的互联网金融、产业股权投资等业务。
    公司经营计划进展情况详见本报告第四节“董事局关于公司报告期内经营情况的讨论与分析”。


(4) 其他
                                       资产负债状况分析表
                                                                         单位:元       币种:人民币

      项目             期末余额              期初余额          增减率
                                                                                    变动原因
                                                                         主要系公司预收售楼回款增加
  货币资金         17,122,582,781.42        8,989,214,204.43   90.48%
                                                                         所致
                                                                         主要系应收装修工程款增加所
  应收账款              4,251,761.64            1,883,425.84   125.75%
                                                                         致
                                                                         主要系本期购置土地预付土地
  预付款项          5,393,091,685.31        3,700,464,933.39   45.74%
                                                                         出让金增加所致
                                                                         主要系支付土地竞拍保证金增
  其他应收款         720,578,171.44          228,991,113.13    214.68%
                                                                         加所致
                                                                         主要系预交税费和对合营公司
  其他流动资产      4,212,806,254.01        3,207,320,834.32   31.35%
                                                                         往来款增加所致
                                                                         主要系可抵扣暂时性差异增加
  递延所得税资产     515,396,487.38          317,647,823.62    62.25%
                                                                         所致
  短期借款          6,148,000,000.00        9,185,880,000.00   -33.07%   主要系归还借款所致
  预收款项         16,148,581,021.37        7,786,611,363.02   107.39%   主要系预收楼款增加所致
  应交税费           298,473,511.29          507,523,623.36    -41.19%   主要系缴纳土地增值税所致
  应付利息           244,551,552.10           41,613,583.17    487.67%   主要系应付债券利息增加所致
  应付股利             48,465,507.00                       -   100.00%   主要系应付股东股利所致
  一年内到期的非                                                         主要系长期融资中一年内到期
                    6,191,943,000.00        9,559,830,000.00   -35.23%
流动负债                                                                 融资减少所致
  应付债券          9,734,365,509.83        4,770,151,222.22   104.07%   主要系发行公司债所致




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(二) 行业、产品或地区经营情况分析
1、 主营业务分行业、分产品情况
                                                                       单位:元 币种:人民币
                                    主营业务分行业情况
                                                              营业收     营业成
                                                                                   毛利率
                                                     毛利率   入比上     本比上
 分行业       营业收入            营业成本                                         比上年
                                                     (%)    年增减     年增减
                                                                                   增减(%)
                                                              (%)      (%)
房地产    4,702,869,651.41   3,555,028,220.11         24.41   132.21      206.80       减少
                                                                                      18.38
                                                                                    个百分
                                                                                         点
                                    主营业务分产品情况
                                                              营业收     营业成
                                                                                   毛利率
                                                     毛利率   入比上     本比上
 分产品       营业收入            营业成本                                         比上年
                                                     (%)    年增减     年增减
                                                                                   增减(%)
                                                              (%)      (%)
房地产    4,702,869,651.41   3,555,028,220.11         24.41   132.21      206.80      减少
                                                                                   18.38 个
                                                                                    百分点


2、 主营业务分地区情况
                                                                  单位:元 币种:人民币
           地区                          营业收入               营业收入比上年增减(%)
珠海                                      3,428,389,143.01                          121.17
广东(除珠海)                               483,292,451.80                         100.00
辽宁                                         616,515,492.79                         114.27
内蒙古                                       174,672,563.81                          -6.81


(三) 核心竞争力分析

    1、公司在房地产领域深耕细作 30 余年,华发品牌家喻户晓,产品品质有口皆碑,奠定了公

司在珠海的区域龙头地位,并逐渐取得已进入城市市场的认可。

    2、公司始终坚持“建筑理想家”理念,以国际化的设计思维、准确的市场定位和高品质的市

场推广,打造全国性房地产同类型产品系列精品开发商形象,辅以商业运营、文化、设计、园林、

建筑新材料、装修等子品牌,全方位发挥华发品牌效应。

    3、公司拥有设计、园林、装修、营销等各个房地产开发产业链。依托上述产业链,积极开拓

“房地产+互联网”领域,开创性提出新一代优+生活人居战略,以六大优+体系全面优化提升产品

服务体系,全力打造高品质产品及服务。

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     4、战略发展方向方面,公司稳步实施推进“珠海为战略大本营,广州、上海、武汉等一线城

市及重点二线城市突破”的发展战略,加快公司战略转型升级。

     5、业务发展方向上,公司在坚持房地产为主营业务的基础上,延伸地产业务产业链和价值深

挖,逐步向商业地产、互联网+、定制装修、建筑工业化等领域扩张,并积极开拓与房地产业务相

关的互联网金融、产业股权投资等业务。

     6、公司拥有完善的管控体系,并积极推进战略管控体系纵深优化工作。

(四) 投资状况分析
1、 对外股权投资总体分析
                                                                             单位:元 币种:人民币
                被投资单位                     期初余额                 期末余额                增幅
 交通银行                                        7,387,175.88              6,458,043.51          -12.58%
 广发银行股份有限公司                              100,000.00               100,000.00             0.00%
 珠海达盛股份有限公司                            1,440,000.00              1,440,000.00            0.00%
 珠海市裕发实业投资有限公司                            50,000.00              50,000.00            0.00%
 珠海华发集团财务有限公司                      132,528,262.17            142,670,946.46            7.65%
 珠海华发文化产业投资控股有限公司               25,174,216.71             25,178,647.76            0.02%
 上海华泓钜盛房地产开发有限公司              2,229,084,271.66          2,225,131,973.83           -0.18%
 广东华发中建新科技投资控股有限公司              3,998,746.53             39,930,482.26          898.57%
 珠海琴发投资有限公司                          -34,677,999.19            -60,000,000.00           73.02%


(1) 证券投资情况
√适用 □不适用
       证                                                                          占期末证
                                                                                                 报告期
序     券    证券代   证券   最初投资金额     持有数量             期末账面价值    券总投资
                                                                                                   损益
号     品      码     简称     (元)       (股)                   (元)          比例
                                                                                                 (元)
       种                                                                            (%)
1      A股   601328   交通   1,804,100.50   1,147,077.00           6,458,043.51           100
                      银行
合计                         1,804,100.50          /               6,458,043.51           100




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    (2) 持有金融企业股权情况
      √适用 □不适用
                   最初投资金额      期初持股比       期末持股比        期末账面价值                               报告期所有者权
  所持对象名称                                                                             报告期损益(元)                           会计核算科目       股份来源
                      (元)           例(%)          例(%)           (元)                                     益变动(元)
广发银行股份有         100,000.00      0.0003024        0.0003024           100,000.00                       0                      可供出售金融资      购入
限公司                                                                                                                              产
珠海华发集团财 100,000,000.00                   10                10   142,670,946.46           10,142,684.29       10,142,684.29   长期股权投资        出资设立
务有限公司
合计             100,100,000.00          /                  /          142,770,946.46           10,142,684.29       10,142,684.29              /            /

    2、 非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况
    (1) 委托理财情况
    □适用 √不适用
    (2) 委托贷款情况
    √适用 □不适用
                                                                                                                                               单位:元 币种:人民币
                                                                                                                 资金
                                                                                                                 来源
                                                                抵押
                                                                                是否                             并说
 借款方名                     贷款     贷款利        借款       物或   是否                是否       是否               关联
             委托贷款金额                                                       关联                             明是               预期收益           投资盈亏
   称                         期限       率          用途       担保   逾期                展期       涉诉               关系
                                                                                交易                             否为
                                                                人
                                                                                                                 募集
                                                                                                                 资金
 大连嘉华    53,200,000.00   30 个     10.00%          流   大 连      否      否          否        否          自 有                                2,653,308.10
 颐和投资                    月                      动资   民 勇                                                资金
 管理有限                                            金     集 团
 公司                                                       股 份
                                                            有 限
                                                            公司


                                                                                14 / 185
                                                         华发股份 2016 年半年度报告

上海华泓   35,000,000.00   36 个     6.90%     流   无   否      是          否       否   自 有   联 营   26,833.33
钜盛房地                   月                动资                                          资金    公司
产开发有                                     金
限公司

  (3) 其他投资理财及衍生品投资情况
  □适用 √不适用




                                                                  15 / 185
                                               华发股份 2016 年半年度报告



           3、 募集资金使用情况
           (1) 其他
               有关公司募集资金使用情况详见公司于 2016 年 8 月 30 日在上海证券交易所网站上披露的《珠
           海华发实业股份有限公司 2016 年半年度募集资金(非公开发行股票)存放与使用情况专项报告》、
           《珠海华发实业股份有限公司 2016 年半年度募集资金(公司债券)存放与使用情况专项报告》。


           4、 主要子公司、参股公司分析
                                                                                       单位:元 币种:人民币

公司名称                 业务性质       注册资本            净资产              资产总计           净利润

珠海华亿投资有限公司     房地产      2,806,000,000.00      2,781,147,456.32     7,367,866,143.71   278,247,669.21
珠海市华发信息咨询有
限公司                   房地产          475,000,000.00      641,819,816.75       787,180,452.86    33,691,148.98
珠海市永宏基商贸有限
公司                     房地产          150,000,000.00      188,113,233.24     8,224,730,940.46    32,265,404.62
珠海华郡房产开发有限
公司                     房地产          940,200,000.00    2,718,163,967.07     8,255,730,459.40    19,044,840.26
上海华泓尚隆房地产开
发有限公司               房地产      5,500,000,000.00      5,487,051,029.27     9,360,793,164.50    -3,042,671.49
珠海横琴华发房地产投
资有限公司               房地产      3,019,607,800.00      2,960,949,690.45    14,996,545,542.43   -13,175,503.36


           5、 非募集资金项目情况
           √适用 □不适用
                                                                                      单位:万元 币种:人民币
                                              项目进      本报告期投入        累计实际投入金
           项目名称          项目金额                                                          项目收益情况
                                                度            金额                  额
      包头华发新城            313,800.00        在售          3,200.33            229,989.38     237,724.27
      项目
      大连华发绿洋            281,307.00     前期                    57.50          85,884.07
      山庄                                                                                                  -
      大连华发四季            190,114.00     前期                    34.49          34,952.71
                                                                                                           -
      大连华发新城            410,000.00     在建、在           2,655.67           209,896.32       166,448.58
      项目                                   售
      广州广钢项目            389,647.54     在建             27,641.75            371,820.11              -
      南宁华发新城            589,321.00     在建、在         30,366.15            417,759.91       104,625.64
      项目                                   售
      盘锦华发新城            573,600.00     在建、在           2,516.52            64,949.97         9,128.23
      项目                                   售
      荣成华发百合            204,828.00     前期                    24.80          18,780.20
      湾项目                                                                                               -
      上海静安府             1,266,079.00    前期             48,720.61            930,214.42              -
      上海张江华发             379,732.00    在建、在         24,600.16            309,976.79        30,571.62
      四季                                   售
      沈阳华发岭南            131,843.07     竣工               5,009.55           114,566.26       115,128.57
      荟
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沈阳华发首府    398,476.48   部分竣           6,763.98      274,509.77     327,652.35
                             工
沈阳华发新城    620,000.00   前期                  304.71   165,742.80
                                                                                 -
苏州姑苏院子    500,000.00   前期          303,982.56       303,982.56
项目                                                                             -
苏州胥江路项    318,201.00   前期          171,566.73       171,566.73
目                                                                               -
威海华发九龙    889,937.90   前期           10,703.46       175,850.96
湾项目(不含                                                                     -
一期住宅及社
区配套)
武汉华发首府    659,744.00   前期             9,504.38        9,504.38
                                                                                 -
武汉华发四季    316,500.00   在建           21,270.76       138,909.21
                                                                                 -
武汉中央商务    431,501.00   在建、在       24,305.70       362,761.30     68,017.70
区项目                       售
中山华发观山    468,890.88   在建           15,956.90       193,876.62
水                                                                               -
中山华发广场    154,472.49   在建             3,032.25       51,854.13
                                                                                  -
中山华发生态    474,654.42   在建、在       20,834.25       112,221.05   1,029,117.47
庄园三期及后                 售
期
珠海峰景湾花    282,671.47   在建、在       20,119.74       276,314.03     213,325.88
园                           售
珠海华发山庄    439,267.97   在建、在       26,687.98       280,835.02     240,026.58
                             售
珠海华发首府    943,621.94   在建、在       56,504.27       804,805.67     365,623.57
                             售
珠海华发依山    282,000.00   在建             7,404.83      109,750.06
郡                                                                                -
珠海华发峰尚    338,462.00   在建、在       15,139.62       142,329.72     123,117.58
花园                         售
珠海金湾项目    187,023.70   前期           36,358.92        36,358.92
                                                                                  -
珠海华发水郡    130,905.18   竣工                  892.02   100,065.08     221,524.64
花园二期
珠海华发水郡    966,650.57   在建、在       31,401.65       323,965.90     178,277.96
花园三期 A 区                售
及后期
珠海华发四季    283,144.18   竣工                           172,625.59     447,658.84
名苑                                               -
珠海华发蔚蓝    305,431.63   部分竣           3,659.15      222,185.64     399,788.57
堡风情庄园                   工
珠海华发新城    505,665.22   竣工             8,143.72      396,996.53     424,441.73
六期
珠海绿洋湾花    417,721.50    在建          23,258.90       265,800.59
园                                                                               -
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珠海十字门国        740,964.32 前期          34,060.52         416,125.85
际花园                                                                                -
珠海未来荟国        324,152.54 在建、在      22,061.30         201,269.85      142,047.27
际花园                          售
合计            16,110,332.00      /      1,018,745.83        8,498,998.10        /
  注:项目收益情况为项目历年累计收取的售楼款。

 二、利润分配或资本公积金转增预案

 (一) 报告期实施的利润分配方案的执行或调整情况
     2016 年 4 月 28 日,本公司 2015 年度股东大会审议通过了《关于 2015 年度利润分配方案的
 议案》:以本公司 2015 年末总股本 1,169,045,620.00 股为基数,向全体股东每 10 股派发现金股
 利 1.5 元(含税),共计分配现金股利 175,356,843.00 元(含税)。上述利润分配方案于 2016
 年 6 月 22 日实施。


 (二) 半年度拟定的利润半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
 是否分配或转增                                否

 三、其他披露事项

 (一) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动
      的警示及说明
 □适用 √不适用

 (二) 董事局、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
 □适用√不适用




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                                    第五节         重要事项
一、重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项

□适用 √不适用

二、破产重整相关事项

√适用 □不适用
三、资产交易、企业合并事项

√适用 □不适用
(一)   公司收购、出售资产和企业合并事项已在临时公告披露且后续实施无变化的
                  事项概述及类型                                            查询索引
经公司第八届董事局第九十七次会议、2016 年第三次临             详见公司于 2016 年 5 月 14 日在上海证
时股东大会审议通过,公司下属子公司珠海铧创经贸发              券交易所网站及《中国证券报》、《证
展有限公司根据已签定的 《合作协议》约定,收购深圳             券时报》、《证券日报》、《上海证券
铧融精品城市化股权投资基金合伙企业(有限合伙)持              报》披露的公告(公告编号:2016-044)。
有的公司控股子公司珠海华耀商贸发展有限公司 30%股
权,收购价格为人民币 97,530 万元。该收购事项于 2016
年 7 月 6 日实施完毕。
经公司第八届董事局第九十一次会议审议通过,公司参              详见公司于 2016 年 3 月 30 日在上海证
与竞投珠海市海川地产有限公司(华发未来荟花园项目              券交易所网站及《中国证券报》、《证
公司,以下简称“海川公司”)49.75%股权。2016 年 3             券时报》、《证券日报》、《上海证券
月 29 日 公 司 通 过 珠 海 产 权 交 易 中 心 以 人 民 币      报》披露的公告(公告编号:2016-021)。
59,626.2546 万 元 成 功 竞 得 海 川 公 司 增 资 扩 股 后 的
49.75%股权。依据上述中标结果,公司与海川公司签署
《企业增资扩股合同》。本次增资于 2016 年 4 月完成,
增资完成后海川公司纳入公司合并报表范围。

(二)   临时公告未披露或有后续进展的情况
□适用 √不适用



四、公司股权激励情况及其影响

√适用 □不适用
(一)   相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的
                    事项概述                                                查询索引
公司第八届董事局第六十一次会议、第八届监事会第十              详见公司于 2015 年 7 月 11 日在上海证
四次会议审议通过了《关于公司<限制性股票激励计划               券交易所网站及《中国证券报》、《证
(草案)>及摘要的议案》及相关议案,就公司实施股               券时报》、《证券日报》、《上海证券
权激励计划形成了草案。目前该事项正在推进中。                  报》披露的公告(公告编号为:2015-079、
                                                              2015-080、2015-081)。

(二)   临时公告未披露或有后续进展的股权激励情况
□适用 √不适用


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(三)   报告期公司股权激励相关情况说明
无
五、重大关联交易

√适用 □不适用
(一) 与日常经营相关的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
                  事项概述                                      查询索引
确认 2015 年年度关联交易                      详见公司于 2016 年 4 月 8 日在上海证券交易所
                                              网站及《中国证券报》、《证券时报》、《证券
                                              日报》、《上海证券报》披露的公告(公告编号:
                                              2016-024)。

2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
    (1)公司于 2016 年 4 月 7 日召开的第八届董事局第九十三次会议审议通过了《关于 2016
年度日常关联交易的议案》,公司对 2016 年度可能与控股股东珠海华发集团有限公司(包括其全
资、控股子公司)发生的日常关联交易进行了预计,预计情况详见公司于 2016 年 4 月 8 日在上海
证券交易所网站及《中国证券报》、《证券时报》、《证券日报》、《上海证券报》披露的公告
(公告编号:2016-025)。报告期内公司与华发集团及其下属公司关联交易情况详见本报告财务
报表附注“十一、关联方及关联交易”。
    (2)经公司第八届董事局第九十次会议审议通过并经公司 2016 年第一次临时股东大会批准,
2016 年度授权公司及下属子公司(含控股子公司)向珠海华发集团财务有限公司申请贷款及授信
额度总计为人民币 30 亿元,具体情况详见公司于 2016 年 3 月 1 日在上海证券交易所网站及《中
国证券报》、《证券时报》、《证券日报》、《上海证券报》披露的公告(公告编号:2016-014)。
报告期内公司与集团财务公司关联交易情况详见本报告财务报表附注“十一、关联方及关联交
易”。
    (3)公司于 2016 年 4 月 19 日召开的第八届董事局九十四次会议审议通过了《关于签订<华
发城建国际海岸花园项目托管协议>及附属协议暨关联交易的议案》,公司全资子公司珠海华发房
地产开发有限公司(以下简称“华发房产”)与“华发城建国际海岸花园项目”(暂定名,以下
简称“华发城建海岸项目”)的项目公司—珠海市海润房地产开发有限公司(以下简称“海润公
司”)签订《华发城建国际海岸花园项目托管协议》及附属的《营销代理合同》、《项目工程委
托管理合同》,同时公司就项目的商标使用与海润公司另行签署《商标使用许可合同》。海润公
司将华发城建海岸项目的建设、开发、销售等工作委托并授权给华发房产行使,并向华发房产支
付托管费,向本公司支付商标使用费。具体内容详见公司于 2016 年 4 月 20 日在上海证券交易所
网站及《中国证券报》、《证券时报》、《证券日报》、《上海证券报》披露的公告(公告编号:
2016-034)。
    2016 年 8 月 17 日,经协议各方协商,一致同意对上述协议架构及相应的签约主体进行调整。
有关本次调整的具体情况详见公司于 2016 年 8 月 18 日在上海证券交易所网站及《中国证券报》、
《证券时报》、《证券日报》、《上海证券报》披露的公告(公告编号:2016-063)。
(二) 资产收购、出售发生的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
                  事项概述                                      查询索引
经公司第八届董事局第九十七次会议、2016 年     详见公司于 2016 年 5 月 14 日在上海证券交易所
第三次临时股东大会审议通过,公司下属子公司    网站及《中国证券报》、《证券时报》、《证券
珠海铧创经贸发展有限公司根据已签定的 《合     日报》、《上海证券报》披露的公告(公告编号:
作协议》约定,收购铧融基金持有的华耀商贸      2016-044)。
30%股权,收购价格为人民币 97,530 万元。该收
购事项于 2016 年 7 月 6 日完成。

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2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
无
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用

(三) 共同对外投资的重大关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
                     事项概述                                          查询索引
公司下属全资子公司珠海华发新科技投资控股有限公        详见公司于 2016 年 1 月 15 日在上海证券
司(以下简称“华发新科技”)拟与力合股份有限公        交易所网站及《中国证券报》、《证券时
司(以下简称“力合股份”)及其员工持股平台共同        报》、《证券日报》、《上海证券报》披
出资设立珠海华金互联网金融服务有限公司(暂定名,      露 的 公 告 ( 公 告 编 号 : 2016-001 、
最终名称以工商登记为准,以下简称“华金互联网金        2016-002)。
融”)。华金互联网金融注册资本为人民币 2000 万元,
其中华发新科技出资人民币 500 万元,力合股份出资
人民币 900 万元,员工持股平台出资人民币 600 万元。
目前该事项正在推进中。
珠海华发集团财务有限公司(以下简称“财务公司”)      详见公司于 2016 年 2 月 17 日在上海证券
根据经营发展需要进行增资扩股。公司以评估价人民        交易所网站及《中国证券报》、《证券时
币 8,320.164 万元认购财务公司 5,000 万元注册资本。    报》、《证券日报》、《上海证券报》披
增资完成后财务公司的注册资本由 100,000 万元增加       露的公告(公告编号:2016-010)。
至 150,000 万元。上述事项已经公司第八届董事局第
八十九次会议审议通过。目前该事项正在推进中。
公司于 2016 年 6 月 13 日召开第八届董事局第九十九     详见公司于 2016 年 6 月 15 日在上海证券
次会议审议通过了《关于投资设立基金管理公司及发        交易所网站及《中国证券报》、《证券时
起成立股权投资基金暨关联交易的议案》,公司全资        报》、《证券日报》、《上海证券报》披
子公司珠海华发华宜投资控股有限公司(以下简称“华      露的公告(公告编号:2016-054)。
发华宜”)拟与珠海华金创新投资有限公司(以下简
称“华金投资”)、和谐浩数投资管理(北京)有限
公司(以下简称“和谐浩数”)共同出资设立珠海国
数华科投资管理有限公司(暂定名,以工商登记核准
为准,以下简称“管理公司”),管理公司注册资本
300 万元,和谐浩数认缴出资 150 万元,华金投资和
华发华宜分别认缴出资 75 万元。管理公司成立后,公
司拟与管理公司、珠海铧盈投资有限公司(以下简称
“铧盈投资”)、西藏爱奇惠德创业投资管理有限公
司(以下简称“爱奇惠德”)、珠海科技创业投资有
限公司(以下简称“珠海科创”)等机构共同发起设
立爱奇华金新兴产业股权投资基金(暂定名,以工商
登记核准为准,以下简称“爱奇华金基金”)。本基
金认缴出资规模为人民币 3 亿元(具体规模以实际到
位资金为准)。其中公司作为有限合伙人认缴出资不
超过 7,000 万元,铧盈投资作为有限合伙人认缴出资
不超过 9,000 万元,爱奇惠德作为有限合伙人认缴出
资不超过 10,000 万元,珠海科创作为有限合伙人认缴
出资不超过 4,000 万元,管理公司作为普通合伙人认
缴出资 300 万元,所有出资均以货币方式缴纳。目前
该事项正在推进中。
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2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
无
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用

(四) 其他
    公司于 2016 年 5 月 13 日召开的第八届董事局第九十七次会议审议通过了《关于聘请公开发
行 2016 年公司债券主承销商暨关联交易的议案》、《关于聘请非公开发行 2016 年公司债券(第
三期)主承销商暨关联交易的议案》,同意聘请华金证券作为上述债券的主承销商。具体内容详
见公司于 2016 年 5 月 14 日在上海证券交易所网站及《中国证券报》、《证券时报》、《证券日
报》、《上海证券报》披露的公告(公告编号:2016-045)。

六、重大合同及其履行情况

1    托管、承包、租赁事项
□适用 √不适用




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2   担保情况
√适用 □不适用
                                                                                                              单位: 万元 币种: 人民币
                                                 公司对外担保情况(不包括对子公司的担保)
          担保方与                       担保发生日                                  担保是否
                                                         担保      担保                       担保是 担保逾期 是否存在反 是否为关 关联
  担保方 上市公司 被担保方 担保金额 期(协议签署                            担保类型 已经履行
                                                       起始日    到期日                       否逾期   金额      担保    联方担保 关系
            的关系                           日)                                       完毕
珠海华发 公司本部 购房按揭        38.35                                  连带责任担 否        否              否        否
实业股份            人                                                   保
有限公司
珠海华发 公司本部 上海华泓      150,000 2015.4.30 2015.4.30 2018.4.30 连带责任担 否           否              否        否
实业股份            钜盛房地                                             保
有限公司            产开发有
                    限公司
珠海华发 公司本部 珠海琴发      105,000 2015.9.29 2015.9.30 2017.9.30 连带责任担 否           否              否        否
实业股份            实业有限                                             保
有限公司            公司
珠海华发 公司本部 珠海琴发       87,633 2015.11.26 2015.11.26 2017.11.26 连带责任担 否        否              否        否
实业股份            实业有限                                             保
有限公司            公司
武汉中央 控股子公 武汉中城      490,000 2015.2.16 2015.2.13 2016.2.13 连带责任担 是           否              是        否
商务区投 司         实业开发                                             保
资开发有            有限公司
限公司
报告期内担保发生额合计(不包括对子公司的担保)                                                                                        -
报告期末担保余额合计(A)(不包括对子公司的担保)                                                                            342,671.35
                                                        公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计                                                                                               984,181.33
报告期末对子公司担保余额合计(B)                                                                                          4,612,602.57



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                                     公司担保总额情况(包括对子公司的担保)
担保总额(A+B)                                                               4,955,273.92

担保总额占公司净资产的比例(%)                                                     394.25%
未到期担保可能承担连带清偿责任说明              无
担保情况说明                                    无




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 3        其他重大合同或交易


     序号           地块名称                  合同主体                   签约对方         金额(万元)

               金湾区西湖片区启动
               区金山大道南侧、迎       珠海华海置业有限公司          珠海市国土资源局
      1                                                                                             32,941
               河东路西侧珠国土储
                 2015-18 号地块
               苏州市姑苏区胥江路
               南、交通局大楼东地                                     苏州市国土资源局              171,535
      2                                 苏州铧顺置业有限公司
               块(挂牌编号:苏地
                 2016-WG-1 号)



 七、承诺事项履行情况

 √适用 □不适用
 (一)       上市公司、持股 5%以上的股东、控股股东及实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承
            诺事项
                                                                                          是
                                                                                          否
                                                                                               是否
                                                                                          有
                                                                             承诺时间及        及时
承诺背景         承诺类型      承诺方                  承诺内容                           履
                                                                               期限            严格
                                                                                          行
                                                                                               履行
                                                                                          期
                                                                                          限
                                         珠海华发集团有限公司、珠海
                                         华发汽车销售有限公司、珠海
                                         华发物业管理服务有限公司除
                                         满足中国证监会在《关于上市
                                         公司股权分置改革试点有关问
                            珠海华发集   题的通知》中要求的条件外,
                            团有限公司、 只有同时满足以下两个条件,
                            珠海华发汽   才可以挂牌出售所持有的股
与股改相                    车销售有限   份:(1) 自股权分置改革方案
                股份限售                                                     长期有效     否   是
关的承诺                    公司、珠海华 实施后的第一个交易日起满
                            发物业管理   36 个月;(2) 股权分置改革方
                            服务有限公   案实施后,当且仅当出现连续
                            司           5 个交易日公司二级市场股票
                                         收盘均价达到或超过截止
                                         2005 年 6 月 18 日前 30 个交易
                                         日公司二级市场股票的收盘均
                                         价 6.41 元上浮 50%即 9.62 元
                                         后。
                                         公司控股股东珠海华发集团有
与再融资
                解决同业    珠海华发集   限公司于 2015 年 6 月就公司
相关的承                                                                     长期有效     否   是
                竞争        团有限公司   2015 年非公开发行股票事宜
诺
                                         出具以下承诺:(1)华发集团

                                                  25 / 185
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                    及下属企业的保障性住房建设
                    项目仅于在珠海区域范围内;
                    此外,若华发股份明确表示在
                    珠海区域内进行经营性保障性
                    住房的开发、建设业务,则华
                    发集团将停止或对外转让保障
                    性住房的建设项目,或者按照
                    法律、法规或国有资产的相关
                    规定将保障性住房建设项目转
                    让给华发股份或以合作方式由
                    华发股份为主开发;(2)华发
                    集团及下属企业的土地一级开
                    发业务仅于在广东省行政区域
                    范围内;此外,若华发股份明
                    确表示将在广东省区域内进行
                    土地一级开发业务,则华发集
                    团将停止或对外转让土地一级
                    开发业务,或者按照法律、法
                    规或国有资产的相关规定将土
                    地一级开发业务转让给华发股
                    份或以合作方式由华发股份为
                    主进行开发经营。
                    珠海华发集团有限公司、珠海
                                                   自华发股份
                    华发汽车销售有限公司、珠海
       珠海华发集                                  2015 年非
                    华发物业管理服务有限公司于
       团有限公司、                                公开发行的
                    2015 年 6 月就公司 2015 年非
       珠海华发汽                                  定价基准日
                    公开发行股票事宜出具以下承
       车销售有限                                  (2015 年 1
其他                诺:自华发股份本次非公开发                    是   是
       公司、珠海华                                月 22 日)前
                    行的定价基准日(2015 年 1 月
       发物业管理                                  六个月至本
                    22 日)前六个月至本次非公开
       服务有限公                                  次非公开发
                    发行完成后六个月内,不存在
       司                                          行完成后六
                    减持华发股份股票的情况或减
                                                   个月内
                    持计划。
                    珠海市国有资产监督管理委员
                    会于 2015 年 6 月就公司 2015
                    年非公开发行股票事宜出具以
                    下承诺:若华发股份在《珠海
                    华发实业股份有限公司关于房
                    地产项目涉及用地及销售的自
       珠海市国有   查报告》中存在未披露的土地
其他   资产监督管   闲置等违法违规行为,给华发     长期有效       否   是
       理委员会     股份和投资者造成损失的,珠
                    海市国资委将依法行使股东权
                    利,督促华发股份控股股东华
                    发集团按照有关法律、行政法
                    规的规定及证券监管部门的要
                    求承担相应赔偿责任,履行相
                    应赔偿义务。
       珠海华发集   珠海华发集团有限公司于
其他                                               长期有效       否   是
       团有限公司   2015 年 6 月就公司 2015 年非

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                    公开发行股票事宜出具以下承
                    诺:若华发股份在《珠海华发
                    实业股份有限公司关于房地产
                    项目涉及用地及销售的自查报
                    告》中存在未披露的土地闲置
                    等违法违规行为,给华发股份
                    和投资者造成损失的,我公司
                    将按照有关法律、行政法规的
                    规定及证券监管部门的要求承
                    担相应赔偿责任。
                    华发股份董事、监事、高级管
                    理人员于 2015 年 6 月就公司
                    2015 年非公开发行股票事宜
                    出具以下承诺:若华发股份在
                    《珠海华发实业股份有限公司
       华发股份董
                    关于房地产项目涉及用地及销
其他   事、监事、高                                长期有效   否   是
                    售的自查报告》中存在未披露
       级管理人员
                    的土地闲置等违法违规行为,
                    给华发股份和投资者造成损失
                    的,承诺人将按照有关法律、
                    行政法规的规定及证券监管部
                    门的要求承担相应赔偿责任。
                    珠海华发集团有限公司于
                    2015 年 8 月就公司 2015 年公
                    开发行公司债券事宜出具以下
                    承诺:若华发股份在《珠海华
                    发实业股份有限公司关于
                    2015 年面向合格投资者公开
       珠海华发集
其他                发行公司债券之房地产业务自     长期有效   否   是
       团有限公司
                    查报告》中存在未披露的土地
                    闲置等违法违规行为,给华发
                    股份和投资者造成损失的,我
                    公司将按照有关法律、行政法
                    规的规定及证券监管部门的要
                    求承担相应赔偿责任。
                    珠海市国有资产监督管理委员
                    会于 2015 年 8 月就公司 2015
                    年公开发行公司债券事宜出具
                    以下承诺:若华发股份存在《自
                    查报告》未披露的土地闲置等
       珠海市国有
                    违法违规行为,给华发股份和
其他   资产监督管                                  长期有效   否   是
                    投资者造成损失的,珠海市国
       理委员会
                    资委将依法行使股东权利,督
                    促华发股份控股股东华发集团
                    按照有关法律、行政法规的规
                    定及证券监管部门的要求承担
                    相应赔偿责任。
       华发股份董   华发股份董事、监事、高级管
其他   事、监事、高 理人员于 2015 年 8 月就公司
       级管理人员   2015 年公开发行公司债券事

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                    宜出具以下承诺:若华发股份
                    在《珠海华发实业股份有限公
                    司关于 2015 年面向合格投资
                    者公开发行公司债券之房地产
                    业务自查报告》中存在未披露
                    的土地闲置等违法违规行为,
                    给华发股份和投资者造成损失
                    的,承诺人将按照有关法律、
                    行政法规的规定及证券监管部
                    门的要求承担相应赔偿责任。
                    珠海华发集团有限公司于
                    2015 年 12 月就公司非公开发
                    行 2016 年公司债券事宜出具
                    以下承诺:若华发股份在《珠
                    海华发实业股份有限公司关于
                    公司是否存在闲置土地、炒地、
       珠海华发集   捂盘惜售和哄抬房价等违法违
其他                                             长期有效   否   是
       团有限公司   规问题的专项自查报告》中存
                    在未披露的土地闲置等违法违
                    规行为,给华发股份和投资者
                    造成损失的,我公司将按照有
                    关法律、行政法规的规定及证
                    券监管部门的要求承担相应赔
                    偿责任。
                    珠海市国有资产监督管理委员
                    会于 2015 年 12 月就公司非公
                    开发行 2016 年公司债券事宜
                    出具以下承诺:若华发股份在
                    《珠海华发实业股份有限公司
                    关于公司是否存在闲置土地、
       珠海市国有
                    炒地、捂盘惜售和哄抬房价等
其他   资产监督管                                长期有效   否   是
                    违法违规问题的专项自查报
       理委员会
                    告》中存在未披露的土地闲置
                    等违法违规行为,给华发股份
                    和投资者造成损失的,珠海市
                    国资委将按照有关法律、行政
                    法规的规定及证券监管部门的
                    要求承担相应赔偿责任。
                    华发股份董事、监事、高级管
                    理人员于 2015 年 12 月就公司
                    非公开发行 2016 年公司债券
                    事宜出具以下承诺:若华发股
                    份在《珠海华发实业股份有限
       华发股份董
                    公司关于公司是否存在闲置土
其他   事、监事、高
                    地、炒地、捂盘惜售和哄抬房
       级管理人员
                    价等违法违规问题的专项自查
                    报告》中存在未披露的土地闲
                    置等违法违规行为,给华发股
                    份和投资者造成损失的,承诺
                    人将按照有关法律、行政法规

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                                      的规定及证券监管部门的要求
                                      承担相应赔偿责任。
                                      珠海华发集团有限公司认购的
                                                                   2015.11.25
                      珠海华发集      本次非公开发行的股票自发行
           股份限售                                                至             是   是
                      团有限公司      结束之日起 36 个月内不得转
                                                                   2018.11.25
                                      让
                      鹏华基金管
                      理有限公司、
                      广东恒健资
                      本管理有限
                      公司、国华人
                      寿保险股份
                      有限公司、国
                      泰基金管理
                                                                   2015.11.25
                      有限公司、财 自 2015 年非公开发行结束之
           股份限售                                                至             是   是
                      通基金管理   日起 12 个月内不得转让。
                                                                   2016.11.25
                      有限公司、博
                      时基金管理
                      有限公司、广
                      东富氧基金
                      管理有限公
                      司、华夏人寿
                      保险股份有
                      限公司
                                   公司控股股东珠海华发集团有
                                   限公司于 2010 年 5 月出具以下
                                   承诺:华发集团及华发集团下
                                   属企业珠海十字门中央商务区
                                   建设控股有限公司在未来十字
                                   门商务区开发过程中,若取得
           解决同业   珠海华发集   任何可能与本公司所从事的房
                                                                   长期有效       否   是
           竞争       团有限公司   地产开发业务形成竞争的项目
                                   或土地使用权,华发集团会将
                                   该等项目或土地使用权通过托
                                   管、合作方式交由本公司开发
                                   或以本公司为主开发,或按照
                                   国有资产转让的相关规定将该
其他承诺
                                   项目进行对外转让。
                                   珠海华发集团有限公司、珠海
                                   华发汽车销售有限公司、珠海      自华发股份
                      珠海华发集   华发物业管理服务有限公司于      2015 年非
                      团有限公司、 2015 年 7 月出具以下承诺:针    公开发行的
                      珠海华发汽   对近期股票市场的非理性波        定价基准日
                      车销售有限   动,为促进华发股份持续、稳      (2015 年 1
           股份限售                                                               是   是
                      公司、珠海华 定、健康发展和维护股东利益,    月 22 日)前
                      发物业管理   稳定投资者对华发股份的市场      六个月至本
                      服务有限公   预期,承诺人作出如下承诺:      次非公开发
                      司           自本承诺作出之日起半年内不      行完成后六
                                   减持所持有的华发股份股票。      个月内
                                   鉴于承诺人已于 2015 年 6 月

                                            29 / 185
                                  华发股份 2016 年半年度报告


                                    23 日就华发股份非公开发行
                                    股票事项作出了关于不减持华
                                    发股份股票的承诺,上述两项
                                    承诺以承诺期限较长者为准。
                                    公司董事、监事及高级管理人
                       华发股份董   员于 2015 年 7 月 8 日出具以下   2015 年 7 月
          股份限售     事、监事、高 承诺:自本承诺作出之日起半       8 日至 2016    是   是
                       级管理人员   年内不减持所持有的华发股份       年1月8日
                                    股票。



八、聘任、解聘会计师事务所情况

□适用 √不适用



九、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购人
    处罚及整改情况

□适用 √不适用

十、可转换公司债券情况

□适用 √不适用



十一、公司治理情况
    报告期内,公司共召开股东大会 4 次,董事局会议 16 次,监事会 2 次以及若干次专门委员会
会议。公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》及《企业内部控制基本规
范》、《企业内部控制配套指引》等相关法律法规、规范性文件的原则和要求,坚持规范运营,
不断完善公司治理结构,建立健全内部管理和控制制度,深入加强信息披露工作,积极开展投资
者关系管理,规范公司运营和提高公司治理水平。
    报告期内,经第八届董事局第一百次会议审议通过,公司制定了《信息披露暂缓与豁免事务
管理制度》(详见上海证券交易所网站)。公司治理与《公司法》和中国证监会相关规定的要求
不存在差异。


十二、重大事项的说明

(一) 董事会对会计政策、会计估计或核算方法变更的原因和影响的分析说明
□适用 √不适用

(二) 董事会对重要前期差错更正的原因及影响的分析说明
□适用 √不适用



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(三) 其他
       1、2016 年 4 月,本公司通过同一控制下企业合并方式完成收购珠海市海川地产有限公司

49.75%股权。有关本次收购事项的具体内容详见公司于 2016 年 3 月 30 日在上海证券交易所网站
及《中国证券报》、《证券时报》、《证券日报》、《上海证券报》披露的公告(公告编号:2016-021)。

       根据《企业会计准则》及其相关规定,公司在编制合并财务报表时对报表的期初数进行了调
整,同时对比较报表的有关项目进行调整,将被合并方的有关资产、负债、权益和损益并入,视
同合并后的报告主体在以前期间一直存在。

       2、为共同开发苏州市姑苏区虎丘路西、硕房庄路两侧地块,公司全资子公司上海铧福创盛置
业有限公司(以下简称“铧福创盛”)于与福州泰禾房地产开发有限公司(以下简称“福州泰禾”)
签署《苏州虎丘路项目合作开发协议》。按照协议约定,双方于 2016 年 5 月 5 日共同出资设立苏
州禾发房地产开发有限公司(以下简称“苏州禾发”)作为上述地块的开发与建设主体。苏州禾
发注册资本为人民币 1,000 万元,其中铧福创盛出资 490 万元,持有苏州禾发 49%股权;福州泰
禾出资 510 万元,持有苏州禾发 51%股权。有关本次合作的具体内容详见公司于 2016 年 5 月 7 日
在上海证券交易所网站及《中国证券报》、《证券时报》、《证券日报》、《上海证券报》披露
的公告(公告编号:2016-041)。

       2016 年 6 月,铧福创盛与福州泰禾共同向苏州禾发进行增资,其中铧福创盛增资人民币 4,510
万元,福州泰禾向苏州禾发增资人民币 4,490 万元。增资完成后苏州禾发注册资本由人民币 1,000
万元增加至 10,000 万元,其中铧福创盛出资 5000 万元,持有苏州禾发 50%股权;福州泰禾出资
5000 万元,持有苏州禾发 50%股权。本次增资于 2016 年 6 月 28 日完成,增资完成后苏州禾发纳
入公司合并报表范围。


                           第六节       股份变动及股东情况
一、 股本变动情况

(一)    股份变动情况表
1、 股份变动情况表
报告期内,公司股份总数及股本结构未发生变化。
2、 股份变动情况说明
报告期内,公司股份总数及股本结构未发生变化。

3、 报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响(如
有)
不适用

4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
无

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(二)   限售股份变动情况
□适用 √不适用

二、 股东情况

(一)   股东总数:
截止报告期末股东总数(户)                                                                41,221

(二)   截止报告期末前十名股东、前十名流通股东(或无限售条件股东)持股情况表
                                                                                        单位:股
                                      前十名股东持股情况
                                                                         质押或冻结情
                                                                             况
 股东名称       报告期内增                        比例     持有有限售条 股     数量       股东
                                期末持股数量
 (全称)           减                            (%)      件股份数量    份               性质
                                                                         状
                                                                         态
珠海华发集                 0     284,655,046      24.35      105,600,000 质 7,931,500    国有
团有限公司                                                               押              法人
广东恒健资         7,630,413      40,283,474        3.45      32,653,061                 未知
本管理有限                                                               无
公司
中央汇金资                 0      36,798,400        3.15             0                   未知
产管理有限                                                                无
责任公司
全国社保基                 0      32,348,416        2.77     32,348,416                  未知
金五零三组                                                                无
合
全国社保基          5,521,160     30,022,787        2.57     14,299,428                  未知
金一一二组                                                                无
合
国华人寿保                 0      29,387,755        2.51     29,387,755                  未知
险股份有限
                                                                          无
公司-万能
三号
华夏人寿保                 0      28,571,428        2.44     28,571,428                  未知
险股份有限
                                                                          无
公司-万能
保险产品
广东富氧基                 0      28,571,428        2.44     28,571,428                  未知
金管理有限
公司-富氧                                                                无
定增 1 号证
券投资基金
中国证券金         15,943,881     20,991,468        1.80             0                   未知
融股份有限                                                                无
公司



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全国社保基    14,465,649      18,474,242        1.58                0                     未知
金一一四组                                                               无
合
                             前十名无限售条件股东持股情况
                           持有无限售条件流通股的数            股份种类及数量
        股东名称
                                       量                    种类              数量
珠海华发集团有限公司                      179,055,046    人民币普通股      179,055,046
中央汇金资产管理有限责任                   36,798,400                       36,798,400
                                                         人民币普通股
公司
中国证券金融股份有限公司                    20,991,468        人民币普通股            20,991,468
全国社保基金一一四组合                      18,474,242        人民币普通股            18,474,242
全国社保基金一一二组合                      15,723,359        人民币普通股            15,723,359
珠海华发汽车销售有限公司                    12,068,524        人民币普通股            12,068,524
珠海华发物业管理服务有限                    12,068,518                                12,068,518
                                                              人民币普通股
公司
中国建设银行股份有限公司                    10,454,268                                10,454,268
-交银施罗德蓝筹混合型证                                      人民币普通股
券投资基金
中国建设银行股份有限公司                     9,999,879                                 9,999,879
-博时主题行业混合型证券                                      人民币普通股
投资基金(LOF)
珠海华发综合发展有限公司                   9,636,400     人民币普通股       9,636,400
上述股东关联关系或一致行   珠海华发汽车销售有限公司、珠海华发物业管理服务有限公司及珠
动的说明                   海华发综合发展有限公司为珠海华发集团有限公司下属子公司;未
                           知其他流通股东是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办
                           法》中规定的一致行动人,也未知其他流通股东之间是否存在关联
                           关系。

前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
                                                                                        单位:股
                                                         有限售条件股份可上市交
                                                                   易情况
                                  持有的有限售条件
序号     有限售条件股东名称                                              新增可上      限售条件
                                      股份数量            可上市交易
                                                                         市交易股
                                                              时间
                                                                           份数量
1      珠海华发集团有限公司              105,600,000     2018 年 11 月            0    定向增发
                                                         25 日                         锁定期三
                                                                                       年
2      广东恒健资本管理有限公             32,653,061     2016 年 11 月           0     定向增发
       司                                                25 日                         锁定期一
                                                                                       年
3      全国社保基金五零三组合             32,348,416     2016 年 11 月           0     定向增发
                                                         25 日                         锁定期一
                                                                                       年
4      国华人寿保险股份有限公             29,387,755     2016 年 11 月           0     定向增发
       司-万能三号                                      25 日                         锁定期一
                                                                                       年
5      广东富氧基金管理有限公             28,571,428     2016 年 11 月           0     定向增发
       司-富氧定增 1 号证券投                           25 日                         锁定期一
       资基金                                                                          年
                                           33 / 185
                                  华发股份 2016 年半年度报告


6        华夏人寿保险股份有限公            28,571,428    2016 年 11 月         定向增发
                                                                                  0
         司-万能保险产品                                25 日                 锁定期一
                                                                               年
7        财通基金-光大银行-中          16,326,530 2016 年 11 月            0 定向增发
         国银河证券股份有限公司                      25 日                     锁定期一
                                                                               年
8        全国社保基金一一二组合          14,299,428 2016 年 11 月            0 定向增发
                                                     25 日                     锁定期一
                                                                               年
9        全国社保基金一一一组合          14,299,428 2016 年 11 月            0 定向增发
                                                     25 日                     锁定期一
                                                                               年
10       全国社保基金一零三组合          12,112,714 2016 年 11 月            0 定向增发
                                                     25 日                     锁定期一
                                                                               年
上述股东关联关系或一致行动的       前十名有限售条件的股东中,珠海华发集团有限公司与其它
说明                               有限售条件股东不存在关联关系,也不属于《上市公司股东
                                   持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人;未知其
                                   他股东之间是否存在关联关系,也未知其他股东是否属于
                                   《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致
                                   行动人。

(三)   战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东
√适用 □不适用
战略投资者或一般法人的名称          约定持股起始日期                     约定持股终止日期
广东恒健资本管理有限公司       2015 年 11 月 25 日
全国社保基金五零三组合         2015 年 11 月 25 日
国华人寿保险股份有限公司-     2015 年 11 月 25 日
万能三号
广东富氧基金管理有限公司-     2015 年 11 月 25 日
富氧定增 1 号证券投资基金
华夏人寿保险股份有限公司-     2015 年 11 月 25 日
万能保险产品
全国社保基金一一二组合         2015 年 11 月 25 日
战略投资者或一般法人参与配     上述投资者或一般法人因参与认购公司 2015 年非公开发行股
售新股约定持股期限的说明       票,约定所认购的股票锁定 12 个月。



三、 控股股东或实际控制人变更情况

□适用 √不适用
                             第七节        优先股相关情况
□适用 √不适用




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                   第八节      董事、监事、高级管理人员情况
一、持股变动情况

(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
□适用 √不适用



(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用 √不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

√适用 □不适用
       姓名                 担任的职务               变动情形         变动原因
吴东生               董事                     离任              因个人原因离任
许继莉               董事                     选举              股东大会选举




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                                第九节       公司债券相关情况
√适用 □不适用
一、公司债券基本情况
                                                                           单位:亿元 币种:人民币
                                                          债券                            交易场
债券名称     简称       代码      发行日     到期日               利率     还本付息方式
                                                          余额                              所
2015 年珠    15 华     136057     2015 年    2020 年     30       4.5%   本期公司债券按 上海证
海华发实     发 01                11 月 26   11 月 26                    年付息、到期一 券交易
业股份有                          日         日                          次还本。利息每 所
限公司公                                                                 年支付一次,最
司债券(第                                                               后一期利息随本
一期)                                                                   金一起支付。
2009 年珠    09 华     122028     2009 年    2017 年     17.99    7.6%   本期债券按年付 上海证
海华发实     发债                 10 月 16   10 月 16                    息、到期一次还 券交易
业股份有                          日         日                          本。利息每年支 所
限公司公                                                                 付一次,最后一
司债券                                                                   期利息随本金的
                                                                         兑付一起支付。

公司债券其他情况的说明
    1、投资者适当性安排:“15 华发 01”采取网下面向合格投资者簿记建档方式发行;“09 华
发债”采取网下协议发行和网上公开发行相结合的方式发行。报告期内,联合评级和鹏元评级分
别就“15 华发 01 和“09 华发债”出具了跟踪评级报告,将公司主体长期信用等级由“AA”上调
至“AA+”,评级展望维持“稳定”,同时将债项信用等级由“AA”上调至“AA+”,上述上调评
级事项对投资者适当性安排没有影响。
    2、付息兑付情况:报告期内,公司未发生债券付息兑付的情况,亦未发生需执行债券发行人
或投资者选择权条款、可交换条款的情况。


二、公司债券受托管理联系人、联系方式及资信评级机构联系方式

                        名称                       国金证券股份有限公司
                        办公地址                   成都市青羊区东城根上街 95 号
  债券受托管理人
                        联系人                     解明、王玮
                        联系电话                   021-68826802
                        名称                       联合信用评级有限公司
“15 华发 01”资信评
                        办公地址                   天津市南开区水上公园北道 38 号爱俪园公寓
       级机构
                                                   508
“09 华发债”资信评     名称                       鹏元资信评估有限公司
       级机构           办公地址                   深圳市深南大道 7008 号阳光高尔夫大厦 3 楼
其他说明:
    “09 华发债”、“15 华发 01”的债券受托管理人均为国金证券股份有限公司。报告期内,公
司聘请的债券受托管理人、资信评级机构未发生变更。

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三、公司债券募集资金使用情况

    “15 华发 01”债券募集资金使用情况:
    2015 年 11 月,公司取得中国证券监督管理委员会出具的《关于核准珠海华发实业股份有限
公司面向合格投资者公开发行公司债券的批复》(证监许可〔2015〕2612 号),于当月发行并成
功募集 30 亿元公司债券,扣除发行费用后债券募集资金净额为 29.72 亿元,全部存放于公司在
中国建行珠海分行开设的募集资金专项账户。根据《珠海华发实业股份有限公司公开发行 2015
年公司债券(第一期)募集说明书》中的约定,本次债券募集资金中 14.5 亿元用于偿还 2015 年
11 月 27 日到期的广发银行股份有限公司珠海分行南屏支行的 14.5 亿元贷款,剩余募集资金用于
补充流动资金;并约定若募集资金到位时间与公司预计不符,公司将本着有利于优化债务结构、
尽可能节省公司利息费用的原则灵活安排偿还所借银行贷款。考虑到资金成本及自身业务经营需
要,该笔银行贷款已在公司债券募集资金到位前进行了偿还。为此,公司于 2015 年 12 月 3 日召
开第八届董事局第八十一次会议,决定将该部分 14.5 亿元的募集资金用于补充流动资金。截至
2015 年 12 月 21 日,募集资金全部使用完毕,该募集资金的使用均按照《珠海华发实业股份有限
公司募集资金管理办法》《募集资金三方监管协议》等约定履行了相关程序。本次公司债券募集
资金的管理和使用,与公司债券募集说明书承诺的用途、使用计划和其他约定一致,符合公司债
券募集资金使用的各项规定。
    2、“09 华发债”募集资金使用情况:
    2009 年 9 月,公司取得中国证券监督管理委员会出具的《关于核准珠海华发实业股份有限公
司公开发行公司债券的批复》(证监许可[2009]915 号)并启动发行程序,本期公司债券募集资
金总额人民币 18 亿元,扣除发行费用后募集资金净额为 176,224.875 万元,全部存放于公司开立
的募集资金账户内。
    截至 2010 年 12 月 31 日,公司已经严格按照募集说明书的约定,使用其中的 50,000 万元偿
还银行贷款,剩余的 126,224.875 万元已补充公司流动资金,本期公司债券募集资金已全部按募
集说明书中披露的用途使用完毕。本次公司债券募集资金的管理和使用,与公司债券募集说明书
承诺的用途、使用计划和其他约定一致,符合公司债券募集资金使用的各项规定。



四、公司债券资信评级机构情况
    1、“15 华发 01”债券资信评级机构情况
    根据监管部门和联合信用评级有限公司(以下简称“联合评级”)对跟踪评级的有关要求,联
合评级将在本次债券存续期内,在公司年度审计报告出具后的两个月内进行一次定期跟踪评级。
   联合评级将密切关注公司的相关状况,如发现公司或本次债券相关要素出现重大变化,或发
现其存在或出现可能对信用等级产生较大影响的重大事件时,联合评级将落实有关情况并及时评
估其对信用等级产生的影响,据以确认或调整本次债券的信用等级。


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    跟踪评级结果将在联合评级网站和上海证券交易所网站予以公布,并同时报送珠海华发实业
股份有限公司、监管部门等。
   2016 年 6 月 6 日,联合评级就本次债券出具了跟踪评级报告,跟踪评级结果为:联合评级将
公司主体长期信用等级由“AA”上调至“AA+”,评级展望维持“稳定”;同时将“15 华发 01”的
债项信用等级由“AA”上调至“AA+”。公司已于 2016 年 6 月 8 日在上海证券交易所网站上披露了
跟踪评级报告全文。具体内容详见公司于 2016 年 6 月 8 日在上海证券交易所网站及《中国证券报》、
《证券时报》、《证券日报》、《上海证券报》披露的公告(公告编号:2016-052)。
   报告期内,鹏元资信评估有限公司(以下简称“鹏元评级”)对公司主体长期信用进行了跟踪
评级,评级结果与联合评级对公司主体长期信用的评级结果一致,均为“AA+”,评级结论不存在
差异。
   注:
   根据联合评级对信用等级的定义,“AA”级别的含义为“偿还债务的能力很强,受不利经济环
境的影响不大,违约风险很低”,“AA+”级别为略高于“AA”级别。
   根据鹏元评级对信用等级的定义,“AA”级别的含义为“债务安全性很高,违约风险很低”,
“AA+”级别的含义为略高于“AA”级别。
     2、2009 年珠海华发实业股份有限公司公司债券资信评级机构情况
    根据监管部门和鹏元评级对跟踪评级的有关要求,鹏元评级将在本次债券存续期内,在每年
公司年度审计报告出具后的两个月内进行一次定期跟踪评级。
    鹏元评级将密切关注公司的相关状况,如发现公司或本次债券相关要素出现重大变化,或发
现其存在或出现可能对信用等级产生较大影响的重大事件时,鹏元评级将落实有关情况并及时评
估其对信用等级产生的影响,据以确认或调整本次债券的信用等级。
    跟踪评级结果将在鹏元评级网站和上海证券交易所网站予以公布,并同时报送珠海华发实业
股份有限公司、监管部门等。
    2016 年 6 月 6 日,鹏元评级就本期债券出具了跟踪评级报告,评级结果为:本期债券信用等
级由“AA”上调至“AA+”,发行主体长期信用等级由“AA”上调至“AA+”,评级展望维持为稳定。
公司已于 2016 年 6 月 8 日在上海证券交易所网站上披露了报告全文。详见公司于 2016 年 6 月 8
日在上海证券交易所网站及《中国证券报》、《证券时报》、《证券日报》、《上海证券报》披
露的公告(公告编号:2016-051)。
    报告期内,联合评级对公司主体长期信用经行了跟踪评级,评级结果与鹏元评级对公司主体
长期信用的评级结果一致,均为“AA+”,评级结论不存在差异。




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五、报告期内公司债券增信机制、偿债计划及其他相关情况

    1、公司发行的公司债券报告期内未采取增信措施。
    2、发行人已按照“09 华发债”募集说明书中约定的偿债保障措施,设立专项偿债账户
(01-10-000067-1),并按照募集说明书中的约定维持相应比例的偿债准备金。
    3、公司偿债能力良好,公司债券偿债资金将主要来源于公司资本积累、日常的盈利积累及经
营活动所产生的现金流。公司的收入规模扩大和盈利积累,较大程度上保证了公司按期偿本付息
的能力。



六、公司债券持有人会议召开情况

    报告期内,公司未发生需要召开债券持有人会议的事项,未召开债券持有人会议。



七、公司债券受托管理人履职情况

    1、报告期内,公司债券受托管理人履行职责时不存在利益冲突的情形。
    2、“09 华发债”2015 年度债券受托管理事务报告已于 2016 年 6 月 30 日披露于上海证券交易
所网站。
    3、“15 华发 01”2015 年度债券受托管理事务报告已于 2016 年 6 月 30 日披露于上海证券交
易所网站。


八、截至报告期末和上年末(或本报告期和上年同期)下列会计数据和财务指标
                                                                           单位:元 币种:人民币
                                                               本报告期末比
      主要指标             本报告期末        上年度末          上年度末增减        变动原因
                                                                   (%)
流动比率                            3.02                2.58            17.05
速动比率                            0.78                0.47            65.96 存货的增长速度
                                                                               较其他项目低
资产负债率                       80.35%               79.63%             0.90
贷款偿还率                          100                  100                 0
                                                               本报告期比上
                           本报告期
                                             上年同期            年同期增减        变动原因
                           (1-6 月)
                                                                     (%)
EBITDA 利息保障倍数                 0.23                0.18            27.78 利润增加,融资成
                                                                                         本降低
利息偿付率                           100                 100                 0

九、报告期末公司资产情况
    报告期内,公司被用作抵押的资产合计 431.19 亿元,抵押资产具体情况详见本报告财务报表
附注“六、合并报表项目注释 46”。

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十、公司其他债券和债务融资工具的付息兑付情况
不适用

十一、 公司报告期内的银行授信情况
    截止 2016 年 6 月 30 日,公司共获得银行授信额度 869.41 亿元,使用 422.48 亿元 ,未使用
446.93 亿元。报告期内公司均按时偿还银行贷款,不存在逾期、展期及减免等情况。


十二、 公司报告期内执行公司债券募集说明书相关约定或承诺的情况

    本期公司债券使用情况已按照公司债券募集说明书约定及承诺使用,各期利息均按时兑付。


十三、 公司发生重大事项及对公司经营情况和偿债能力的影响
    1、截至 2016 年 7 月 31 日,公司 2016 年累计新增借款超过 2015 年末经审计净资产的 20%,
主要系金融机构借款及发行公司债券所致,属于公司正常经营活动范围,对公司偿债能力无重大
影响。公司已对上述重大事项进行了披露,具体内容详见公司于 2016 年 8 月 23 日在上海证券交
易所网站及《中国证券报》、《证券时报》、《证券日报》、《上海证券报》披露的公告(公告
编号:2016-066)。
    2、考虑到公司商品房销售较好,营业收入及营业利润保持增长,项目布局有所优化,在建拟
建项目较多未来收入可大幅增长,报告期内,联合评级和鹏元评级分别就“15 华发 01 和“09 华
发债”出具了跟踪评级报告,将公司主体长期信用等级由“AA”上调至“AA+”,评级展望维持“稳
定”,同时将债项信用等级由“AA”上调至“AA+”。本次主体及债项评级结果的上调说明公司经营
情况向好,偿债能力正在逐步提升。
    3、截至 2016 年 6 月 30 日,公司对外担保金额为 342,671.35 万元,较上期末有所减少,对
公司偿债能力无重大影响。
    4、报告期内,公司面临的风险因素与债券发行募集说明书中“风险因素”章节没有重大变化。




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                              第十节           财务报告
一、财务报表
                                      合并资产负债表
                                     2016 年 6 月 30 日
编制单位: 珠海华发实业股份有限公司
                                                                          单位:元 币种:人民币
               项目                   附注六             期末余额                期初余额
流动资产:
  货币资金                           注释 1           17,122,582,781.42      8,989,214,204.43
  结算备付金
  拆出资金
  以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产
  衍生金融资产
  应收票据
  应收账款                           注释 2                4,251,761.64          1,883,425.84
  预付款项                           注释 3            5,393,091,685.31      3,700,464,933.39
  应收保费
  应收分保账款
  应收分保合同准备金
  应收利息
  应收股利
  其他应收款                         注释 4             720,578,171.44         228,991,113.13
  买入返售金融资产
  存货                               注释 5           78,741,101,937.08     71,400,488,827.67
  划分为持有待售的资产
  一年内到期的非流动资产
  其他流动资产                       注释 6            4,212,806,254.01      3,207,320,834.32
    流动资产合计                                     106,194,412,590.90     87,528,363,338.78
非流动资产:
  发放贷款及垫款
  可供出售金融资产                   注释 7                6,608,043.51          7,537,175.88
  持有至到期投资
  长期应收款
  长期股权投资                       注释 8            2,372,912,050.31      2,356,107,497.88
  投资性房地产                       注释 9            2,350,648,083.26      2,350,648,083.26
  固定资产                           注释 10             665,464,897.62        676,861,858.24
  在建工程
  工程物资
  固定资产清理
  生产性生物资产
  油气资产
  无形资产                           注释 11              61,428,143.36         62,092,472.78
  开发支出
  商誉
  长期待摊费用                       注释 12             83,346,319.11          81,425,967.85
  递延所得税资产                     注释 13            515,396,487.38         317,647,823.62
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  其他非流动资产                   注释 14              88,200,000.00       86,200,000.00
    非流动资产合计                                   6,144,004,024.55    5,938,520,879.51
      资产总计                                     112,338,416,615.45   93,466,884,218.29
流动负债:
  短期借款                         注释 15           6,148,000,000.00    9,185,880,000.00
  向中央银行借款
  吸收存款及同业存放
  拆入资金
  以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债
  衍生金融负债
  应付票据
  应付账款                         注释 16           2,277,585,017.92    2,570,350,377.50
  预收款项                         注释 17          16,148,581,021.37    7,786,611,363.02
  卖出回购金融资产款
  应付手续费及佣金
  应付职工薪酬                     注释 18              21,523,669.94      22,047,667.02
  应交税费                         注释 19             298,473,511.29     507,523,623.36
  应付利息                         注释 20             244,551,552.10      41,613,583.17
  应付股利                         注释 21              48,465,507.00
  其他应付款                       注释 22           3,827,837,416.81    4,295,010,686.20
  应付分保账款
  保险合同准备金
  代理买卖证券款
  代理承销证券款
  划分为持有待售的负债
  一年内到期的非流动负债           注释 23           6,191,943,000.00    9,559,830,000.00
  其他流动负债
    流动负债合计                                    35,206,960,696.43   33,968,867,300.27
非流动负债:
  长期借款                         注释 24          45,252,151,725.18   35,631,644,695.65
  应付债券                         注释 25           9,734,365,509.83    4,770,151,222.22
  其中:优先股
        永续债
  长期应付款
  长期应付职工薪酬
  专项应付款
  预计负债
  递延收益                         注释 26             23,737,943.80       23,320,994.26
  递延所得税负债                   注释 13             46,225,584.17       37,713,812.13
  其他非流动负债
    非流动负债合计                                  55,056,480,762.98   40,462,830,724.26
      负债合计                                      90,263,441,459.41   74,431,698,024.53
所有者权益
  股本                             注释 27           1,169,045,620.00    1,169,045,620.00
  其他权益工具
  其中:优先股
        永续债
                                        42 / 185
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  资本公积                          注释 28           6,183,015,107.98      5,525,800,396.59
  减:库存股
  其他综合收益                      注释 29             18,660,774.38          16,739,675.41
  专项储备
  盈余公积                          注释 30            274,445,881.53         274,445,881.53
  一般风险准备
  未分配利润                        注释 31           4,923,623,785.71      4,754,781,130.06
  归属于母公司所有者权益合计                         12,568,791,169.60     11,740,812,703.59
  少数股东权益                                        9,506,183,986.44      7,294,373,490.17
    所有者权益合计                                   22,074,975,156.04     19,035,186,193.76
      负债和所有者权益总计                          112,338,416,615.45     93,466,884,218.29

法定代表人:李光宁 主管会计工作负责人:俞卫国会计机构负责人:陈新云


                                    母公司资产负债表
                                    2016 年 6 月 30 日
编制单位:珠海华发实业股份有限公司
                                                                         单位:元 币种:人民币
              项目                   附注十六            期末余额               期初余额
流动资产:
  货币资金                                           4,917,672,582.76       3,173,561,290.97
  以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产
  衍生金融资产
  应收票据
  应收账款
  预付款项                                                  814,214.11          4,706,110.26
  应收利息
  应收股利                                             534,800,000.00
  其他应收款                        注释 1          30,591,477,340.26      22,793,234,942.34
  存货                                               2,848,347,102.83       2,627,453,722.60
  划分为持有待售的资产
  一年内到期的非流动资产
  其他流动资产                                                                  1,720,000.00
    流动资产合计                                    38,893,111,239.96      28,600,676,066.17
非流动资产:
  可供出售金融资产                                       6,608,043.51           7,537,175.88
  持有至到期投资
  长期应收款
  长期股权投资                      注释 2          31,446,282,168.46      30,078,143,800.19
  投资性房地产
  固定资产                                             104,810,999.04         107,188,758.61
  在建工程
  工程物资
  固定资产清理
  生产性生物资产
  油气资产

                                         43 / 185
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  无形资产                                            15,423,172.06       15,687,334.42
  开发支出
  商誉
  长期待摊费用
  递延所得税资产                                       78,495,540.32       58,634,523.94
  其他非流动资产                                      206,064,925.12      199,860,000.00
    非流动资产合计                                 31,857,684,848.51   30,467,051,593.04
      资产总计                                     70,750,796,088.47   59,067,727,659.21
流动负债:
  短期借款                                                                  800,000,000
  以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债
  衍生金融负债
  应付票据
  应付账款                                             36,498,772.23      41,288,345.53
  预收款项                                              7,292,984.74       7,174,821.41
  应付职工薪酬                                         19,318,243.10      19,306,931.78
  应交税费                                             16,877,790.61      18,156,918.27
  应付利息                                            244,551,552.10      41,613,583.17
  应付股利                                             48,465,507.00
  其他应付款                                       45,588,470,105.99   39,729,361,624.53
  划分为持有待售的负债
  一年内到期的非流动负债                                                 264,130,000.00
  其他流动负债
    流动负债合计                                   45,961,474,955.77   40,921,032,224.69
非流动负债:
  长期借款                                          5,290,000,000.00    4,250,000,000.00
  应付债券                                          9,734,365,509.83    4,770,151,222.22
  其中:优先股
        永续债
  长期应付款
  长期应付职工薪酬
  专项应付款
  预计负债
  递延收益
  递延所得税负债                                       1,163,485.75         1,395,768.85
  其他非流动负债
    非流动负债合计                                 15,025,528,995.58    9,021,546,991.07
      负债合计                                     60,987,003,951.35   49,942,579,215.76
所有者权益:
  股本                                              1,169,045,620.00    1,169,045,620.00
  其他权益工具
  其中:优先股
        永续债
  资本公积                                          6,331,127,136.57    6,587,095,848.49
  减:库存股
  其他综合收益                                         3,490,457.26         4,187,306.53
  专项储备
                                        44 / 185
                               华发股份 2016 年半年度报告



  盈余公积                                             274,445,881.53         274,445,881.53
  未分配利润                                         1,985,683,041.76       1,090,373,786.90
    所有者权益合计                                   9,763,792,137.12       9,125,148,443.45
      负债和所有者权益总计                          70,750,796,088.47      59,067,727,659.21

法定代表人:李光宁 主管会计工作负责人:俞卫国会计机构负责人:陈新云


                                       合并利润表
                                     2016 年 1—6 月
                                                                      单位:元 币种:人民币
                  项目                   附注六           本期发生额         上期发生额
一、营业总收入                           注释 32       4,977,178,858.53 2,220,387,899.14
其中:营业收入                                         4,977,178,858.53 2,220,387,899.14
      利息收入
      已赚保费
      手续费及佣金收入
二、营业总成本                                         4,563,441,186.42     1,957,382,995.08
其中:营业成本                           注释 32       3,761,182,595.05     1,341,816,067.62
      利息支出
      手续费及佣金支出
      退保金
      赔付支出净额
      提取保险合同准备金净额
      保单红利支出
      分保费用
      营业税金及附加                     注释 33         426,127,423.49       278,664,218.35
      销售费用                           注释 34         165,053,493.19       109,444,957.42
      管理费用                           注释 35         159,271,729.08       179,295,301.32
      财务费用                           注释 36          16,541,995.35        38,683,091.54
      资产减值损失                       注释 37          35,263,950.26         9,479,358.83
  加:公允价值变动收益(损失以“-”号
填列)
      投资收益(损失以“-”号填列)     注释 38            5,440,832.58       59,661,306.46
      其中:对联营企业和合营企业的投资                      2,337,383.92         -502,453.76
收益
      汇兑收益(损失以“-”号填列)
三、营业利润(亏损以“-”号填列)                       419,178,504.69       322,666,210.52
  加:营业外收入                         注释 39          12,594,141.39         8,057,618.67
      其中:非流动资产处置利得                                 2,388.24
  减:营业外支出                         注释 40           5,961,607.03         2,030,136.02
      其中:非流动资产处置损失                               101,716.76
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)                   425,811,039.05       328,693,693.17
  减:所得税费用                         注释 41          99,816,332.75       104,871,472.57
                                                         325,994,706.30       223,822,220.60
五、净利润(净亏损以“-”号填列)

  归属于母公司所有者的净利润                             344,199,498.65       234,228,862.93
  少数股东损益                                           -18,204,792.35       -10,406,642.33

                                         45 / 185
                               华发股份 2016 年半年度报告



六、其他综合收益的税后净额               注释 42            1,921,098.97      1,186,602.79
  归属母公司所有者的其他综合收益的税                        1,921,098.97      1,186,602.79
后净额
    (一)以后不能重分类进损益的其他综
合收益
      1.重新计量设定受益计划净负债或
净资产的变动
      2.权益法下在被投资单位不能重分
类进损益的其他综合收益中享有的份额
    (二)以后将重分类进损益的其他综合                      1,921,098.97      1,186,602.79
收益
      1.权益法下在被投资单位以后将重
分类进损益的其他综合收益中享有的份额
      2.可供出售金融资产公允价值变动                         -696,849.27      1,238,843.16
损益
      3.持有至到期投资重分类为可供出
售金融资产损益
      4.现金流量套期损益的有效部分
      5.外币财务报表折算差额                                2,617,948.24        -52,240.37
      6.其他
  归属于少数股东的其他综合收益的税后
净额
七、综合收益总额                                       327,915,805.27       225,008,823.39
  归属于母公司所有者的综合收益总额                     346,120,597.62       235,415,465.72
  归属于少数股东的综合收益总额                         -18,204,792.35       -10,406,642.33
八、每股收益:
  (一)基本每股收益(元/股)                                        0.29               0.29
  (二)稀释每股收益(元/股)                                        0.29               0.29

本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:-3,195,825.76 元, 上期
被合并方实现的净利润为: -4,418,016.80 元。

法定代表人:李光宁 主管会计工作负责人:俞卫国会计机构负责人:陈新云


                                    母公司利润表
                                   2016 年 1—6 月
                                                                       单位:元 币种:人民币
                项目                   附注十六              本期发生额        上期发生额
一、营业收入                           注释 3                44,839,663.51    62,824,382.27
  减:营业成本                         注释 3                  9,112,454.60    1,984,531.47
      营业税金及附加                                           6,426,036.41    8,175,137.23
      销售费用                                                 1,239,344.11      583,575.72
      管理费用                                               78,733,851.06 100,677,508.50
      财务费用                                                   -65,577.53 -54,352,536.52
      资产减值损失                                           79,444,065.51    55,563,620.63
  加:公允价值变动收益(损失以“-”号
填列)
      投资收益(损失以“-”号填列)   注释 4          1,180,614,411.74     768,775,721.87
                                         46 / 185
                               华发股份 2016 年半年度报告



      其中:对联营企业和合营企业的投资                       6,844,534.19      3,498,987.74
收益
二、营业利润(亏损以“-”号填列)                       1,050,563,901.09    718,968,267.11
  加:营业外收入                                               257,080.39         27,483.73
       其中:非流动资产处置利得
  减:营业外支出                                                15,900.00
       其中:非流动资产处置损失                                 15,900.00
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)                   1,050,805,081.48    718,995,750.84
    减:所得税费用                                         -19,861,016.38    -12,485,972.02
四、净利润(净亏损以“-”号填列)                       1,070,666,097.86    731,481,722.86
五、其他综合收益的税后净额                                    -696,849.27      1,238,843.16
  (一)以后不能重分类进损益的其他综合
收益
     1.重新计量设定受益计划净负债或净
资产的变动
    2.权益法下在被投资单位不能重分类
进损益的其他综合收益中享有的份额
  (二)以后将重分类进损益的其他综合收                        -696,849.27      1,238,843.16
益
     1.权益法下在被投资单位以后将重分
类进损益的其他综合收益中享有的份额
     2.可供出售金融资产公允价值变动损                         -696,849.27      1,238,843.16
益
     3.持有至到期投资重分类为可供出售
金融资产损益
     4.现金流量套期损益的有效部分
     5.外币财务报表折算差额
     6.其他
六、综合收益总额                                         1,069,969,248.59    732,720,566.02
七、每股收益:
    (一)基本每股收益(元/股)
    (二)稀释每股收益(元/股)

法定代表人:李光宁 主管会计工作负责人:俞卫国会计机构负责人:陈新云




                                   合并现金流量表
                                   2016 年 1—6 月
                                                                   单位:元 币种:人民币
              项目                  附注六            本期发生额           上期发生额
一、经营活动产生的现金流量:
  销售商品、提供劳务收到的现金                      12,606,035,860.02       3,738,247,591.63
  客户存款和同业存放款项净增加额
  向中央银行借款净增加额
  向其他金融机构拆入资金净增加额
  收到原保险合同保费取得的现金
                                         47 / 185
                               华发股份 2016 年半年度报告



  收到再保险业务现金净额
  保户储金及投资款净增加额
  处置以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产净增加额
  收取利息、手续费及佣金的现金
  拆入资金净增加额
  回购业务资金净增加额
  收到的税费返还
  收到其他与经营活动有关的现金     注释               1,609,030,805.45     633,532,641.28
                                   43.1
    经营活动现金流入小计                             14,215,066,665.47    4,371,780,232.91
  购买商品、接受劳务支付的现金                        3,289,026,887.34    2,503,704,294.70
  客户贷款及垫款净增加额
  存放中央银行和同业款项净增加额
  支付原保险合同赔付款项的现金
  支付利息、手续费及佣金的现金
  支付保单红利的现金
  支付给职工以及为职工支付的现金                        292,554,787.83     308,725,180.90
  支付的各项税费                                      1,508,892,268.64     818,992,852.12
  支付其他与经营活动有关的现金     注释               1,024,091,908.23     368,231,625.54
                                   43.2
    经营活动现金流出小计                              6,114,565,852.04    3,999,653,953.26
      经营活动产生的现金流量净额                      8,100,500,813.43      372,126,279.65
二、投资活动产生的现金流量:
  收回投资收到的现金                                    33,000,000.00
  取得投资收益收到的现金                                 3,606,133.25       11,421,271.84
  处置固定资产、无形资产和其他长                             5,614.00
期资产收回的现金净额
  处置子公司及其他营业单位收到的                                            86,820,495.14
现金净额
  收到其他与投资活动有关的现金
    投资活动现金流入小计                                 36,611,747.25       98,241,766.98
  购建固定资产、无形资产和其他长                      7,622,095,497.42    2,796,785,550.21
期资产支付的现金
  投资支付的现金                                       233,770,000.00     2,777,500,000.00
  质押贷款净增加额
  取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
  支付其他与投资活动有关的现金
    投资活动现金流出小计                              7,855,865,497.42    5,574,285,550.21
      投资活动产生的现金流量净额                     -7,819,253,750.17   -5,476,043,783.23
三、筹资活动产生的现金流量:
  吸收投资收到的现金                                  3,050,000,000.00    1,177,770,000.00
  其中:子公司吸收少数股东投资收                      3,050,000,000.00    1,177,770,000.00
到的现金
  取得借款收到的现金                                 27,331,662,150.00   22,463,330,000.00
  发行债券收到的现金                                  4,953,170,000.00
  收到其他与筹资活动有关的现金     注释                     992,938.00

                                          48 / 185
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                                   43.3
    筹资活动现金流入小计                             35,335,825,088.00     23,641,100,000.00
  偿还债务支付的现金                                 24,181,759,970.47     15,365,228,768.50
  分配股利、利润或偿付利息支付的                      2,288,426,718.84      2,179,828,058.77
现金
  其中:子公司支付给少数股东的股
利、利润
  支付其他与筹资活动有关的现金     注释                 15,902,000.00          15,000,000.00
                                   43.4
    筹资活动现金流出小计                             26,486,088,689.31     17,560,056,827.27
      筹资活动产生的现金流量净额                      8,849,736,398.69      6,081,043,172.73
四、汇率变动对现金及现金等价物的                          1,823,677.71            -29,697.90
影响
五、现金及现金等价物净增加额                          9,132,807,139.66        977,095,971.25
  加:期初现金及现金等价物余额                        7,951,445,277.10      6,551,617,632.24
六、期末现金及现金等价物余额                         17,084,252,416.76      7,528,713,603.49

法定代表人:李光宁 主管会计工作负责人:俞卫国会计机构负责人:陈新云


                                   母公司现金流量表
                                     2016 年 1—6 月
                                                                         单位:元 币种:人民币
              项目                 注释十六             本期发生额            上期发生额
一、经营活动产生的现金流量:
  销售商品、提供劳务收到的现金                           26,652,356.01          2,787,073.01
  收到的税费返还
  收到其他与经营活动有关的现金                        4,105,235,183.83      2,691,834,642.35
    经营活动现金流入小计                              4,131,887,539.84      2,694,621,715.36
  购买商品、接受劳务支付的现金                          142,322,045.88         10,664,987.00
  支付给职工以及为职工支付的现金                         57,871,598.04         86,304,641.26
  支付的各项税费                                         12,652,715.84         12,752,233.97
  支付其他与经营活动有关的现金                        6,666,133,663.18        221,447,024.10
    经营活动现金流出小计                              6,878,980,022.94        331,168,886.33
  经营活动产生的现金流量净额                         -2,747,092,483.10      2,363,452,829.03
二、投资活动产生的现金流量:
  收回投资收到的现金                                     71,720,000.00
  取得投资收益收到的现金                                639,310,459.82         11,669,734.13
  处置固定资产、无形资产和其他长                              6,000.00            105,000.00
期资产收回的现金净额
  处置子公司及其他营业单位收到的                                               10,046,240.00
现金净额
  收到其他与投资活动有关的现金
    投资活动现金流入小计                                711,036,459.82         21,820,974.13
  购建固定资产、无形资产和其他长                            392,033.00            385,488.00
期资产支付的现金
  投资支付的现金                                      1,690,982,546.00      3,736,233,902.77
  取得子公司及其他营业单位支付的

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现金净额
  支付其他与投资活动有关的现金
    投资活动现金流出小计                           1,691,374,579.00    3,736,619,390.77
      投资活动产生的现金流量净额                    -980,338,119.18   -3,714,798,416.64
三、筹资活动产生的现金流量:
  吸收投资收到的现金
  取得借款收到的现金                               7,793,170,000.00    2,080,000,000.00
  收到其他与筹资活动有关的现金
    筹资活动现金流入小计                           7,793,170,000.00    2,080,000,000.00
  偿还债务支付的现金                               2,064,130,000.00    2,272,600,000.00
  分配股利、利润或偿付利息支付的                     256,596,105.93      131,200,324.00
现金
  支付其他与筹资活动有关的现金                           902,000.00
    筹资活动现金流出小计                           2,321,628,105.93    2,403,800,324.00
      筹资活动产生的现金流量净额                   5,471,541,894.07     -323,800,324.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额                       1,744,111,291.79   -1,675,145,911.61
  加:期初现金及现金等价物余额                     3,173,561,290.97    2,680,903,196.49
六、期末现金及现金等价物余额                       4,917,672,582.76    1,005,757,284.88

法定代表人:李光宁 主管会计工作负责人:俞卫国会计机构负责人:陈新云




                                        50 / 185
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                                                                         合并所有者权益变动表
                                                                             2016 年 1—6 月
                                                                                                                                                单位:元 币种:人民币
                                                                                                          本期

                                                                              归属于母公司所有者权益

                                       其他权益工                                                                       一
      项目                                                               减                                                                      少数股东权
                                           具                                                  专                       般                                    所有者权益合计
                                                                         :                                                                          益
                                                                                               项                       风
                         股本          优   永          资本公积         库    其他综合收益              盈余公积              未分配利润
                                                 其                                            储                       险
                                       先   续                           存
                                                 他                                            备                       准
                                       股   债                           股
                                                                                                                        备
一、上年期末余额    1,169,045,620.00                  5,476,050,396.59         16,739,675.41           274,445,881.53        4,784,783,945.61    7,248,675,   18,969,741,163.62
                                                                                                                                                     644.48
加:会计政策变更
    前期差错更正
    同一控制下企                                        49,750,000.00                                                          -30,002,815.55    45,697,845       65,445,030.14
业合并                                                                                                                                                  .69

    其他
二、本年期初余额    1,169,045,620.00                  5,525,800,396.59         16,739,675.41           274,445,881.53        4,754,781,130.06    7,294,373,   19,035,186,193.76
                                                                                                                                                     490.17
三、本期增减变动                                        657,214,711.39          1,921,098.97                                   168,842,655.65    2,211,810,    3,039,788,962.28
金额(减少以                                                                                                                                         496.27
“-”号填列)
(一)综合收益总                                                                1,921,098.97                                   344,199,498.65    -18,204,79      327,915,805.27
额                                                                                                                                                     2.35

(二)所有者投入                                        657,214,711.39                                                                           2,230,015,    2,887,230,000.01
和减少资本                                                                                                                                           288.62
1.股东投入的普通                                                                                                                                3,050,000,    3,050,000,000.00
股                                                                                                                                                   000.00
2.其他权益工具持
有者投入资本



                                                                                   51 / 185
                                                          华发股份 2016 年半年度报告

3.股份支付计入所
有者权益的金额
4.其他                                  657,214,711.39                                                                    -819,984,7     -162,769,999.99
                                                                                                                                11.38

(三)利润分配                                                                                          -175,356,843.00                   -175,356,843.00




1.提取盈余公积
2.提取一般风险准
备
3.对所有者(或股                                                                                       -175,356,843.00                   -175,356,843.00
东)的分配
4.其他
(四)所有者权益
内部结转
1.资本公积转增资
本(或股本)
2.盈余公积转增资
本(或股本)
3.盈余公积弥补亏
损
4.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用                      -                  -                    -                        -                  -            -                   -
(六)其他                       -                  -                    -                        -                  -            -                   -
四、本期期末余额    1,169,045,620.00   6,183,015,107.98        18,660,774.38           274,445,881.53   4,923,623,785.71   9,506,183,   22,074,975,156.04
                                                                                                                               986.44




                                                                   52 / 185
                                                                        华发股份 2016 年半年度报告

                                                                                                  上期

                                                                           归属于母公司所有者权益

                                     其他权益工具                                                                         一
      项目                                                              减:                    专                        般                   少数股东    所有者权
                                     优   永                            库                      项                        风                     权益      益合计
                        股本                    其      资本公积               其他综合收益                盈余公积             未分配利润
                                     先   续                            存                      储                        险
                                                他                      股                      备                        准
                                     股   债
                                                                                                                          备
一、上年期末余额    817,045,620.00                   1,651,351,729.65          12,486,704.28             206,198,656.04        4,226,721,546   6,072,090   12,985,89
                                                                                                                                         .32     ,534.63    4,790.92
加:会计政策变更
    前期差错更正
    同一控制下企                                       49,750,000.00                                                           -2,120,320.85   48,108,36   95,738,04
业合并                                                                                                                                              9.39        8.54
    其他                                                                                                                                                         -
二、本年期初余额    817,045,620.00                   1,701,101,729.65          12,486,704.28             206,198,656.04        4,224,601,225   6,120,198   13,081,63
                                                                                                                                         .47     ,904.02    2,839.46
三、本期增减变动                                       -1,961,264.45            1,186,602.79                                   152,524,300.9   24,624,62   176,374,2
金额(减少以                                                                                                                               3        2.12       61.39
“-”号填列)                 -                                                                                      -

(一)综合收益总                                                                1,186,602.79                                   234,228,862.9   -10,406,6   225,008,8
额                                                                                                                                         3       42.33       23.39
(二)所有者投入                                       -1,961,264.45                                                                           78,231,26   76,270,00
和减少资本                                                                                  -                                                       4.45        0.00
                               -                                                                                      -                 -
1.股东投入的普通                                                                                                                              1,177,770   1,177,770
股                                                                                                                                               ,000.00     ,000.00
2.其他权益工具持                                                                                                                                                -
有者投入资本
3.股份支付计入所                                                                                                                                               -
有者权益的金额
4.其他                                                -1,961,264.45                                                                           -1,099,53   -1,101,50
                                                                                                                                                8,735.55    0,000.00
(三)利润分配                                                                                                        -        -81,704,562.0   -43,200,0   -124,904,



                                                                                 53 / 185
                                                                  华发股份 2016 年半年度报告

                                                                                              -                                  0      00.00       562.00
                              -                            -
1.提取盈余公积                                                                                                              -
                                                                                                                                                      -
2.提取一般风险准
备
3.对所有者(或股                                                                                                  -81,704,562.0     -43,200,0   -124,904,
东)的分配                                                                                                                     0         00.00      562.00
4.其他                       -                             -                             -                  -               -             -           -

(四)所有者权益                   -                                                                                                                  -
内部结转
1.资本公积转增资              -                                                                                                                      -
本(或股本)
2.盈余公积转增资                                                                                                            -                        -
本(或股本)
3.盈余公积弥补亏                                                                                                                                      -
损
4.其他                                                                                                                                                -
(五)专项储备                -                            -                          -                      -              -             -            -
1.本期提取                                                                                                                                            -
2.本期使用                                                                                                                                            -
(六)其他                                                                                                                                             -
四、本期期末余额    817,045,620.00             1,699,140,465.20         13,673,307.07             206,198,656.04   4,377,125,526     6,144,823   13,258,00
                                                                                                                             .40       ,526.14    7,100.85


        法定代表人:李光宁 主管会计工作负责人:俞卫国会计机构负责人:陈新云




                                                                           54 / 185
                                                                     华发股份 2016 年半年度报告

                                                                    母公司所有者权益变动表
                                                                        2016 年 1—6 月
                                                                                                                                      单位:元 币种:人民币
                                                                                          本期
                                            其他权益工具                       减:
       项目                                优   永                             库                         专项                                       所有者权
                           股本                        其     资本公积                    其他综合收益             盈余公积        未分配利润
                                           先   续                             存                         储备                                       益合计
                                                       他                      股
                                           股   债
一、上年期末余额      1,169,045,620.00                      6,587,095,848.49               4,187,306.53          274,445,881.53   1,090,373,786.90   9,125,148
                                                                                                                                                       ,443.45
加:会计政策变更                   -                                     -                          -                       -                  -           -
    前期差错更正                   -                                     -                          -                       -                  -           -
    其他                           -                                     -                          -                       -                  -           -
二、本年期初余额      1,169,045,620.00                      6,587,095,848.49               4,187,306.53          274,445,881.53   1,090,373,786.90   9,125,148
                                                                                                                                                       ,443.45
三、本期增减变动金                                          -255,968,711.92                 -696,849.27                             895,309,254.86   638,643,6
额(减少以“-”号                     -                                                                                                                 93.67
填列)                                                                                                                        -
(一)综合收益总额                                                                          -696,849.27                           1,070,666,097.86   1,069,969
                                       -                                 -                                                                             ,248.59
                                                                                                                              -
(二)所有者投入和                                          -255,968,711.92                         -                         -                 -    -255,968,
减少资本                               -                                                                                                                711.92

1.股东投入的普通股                                                                                 -                         -                           -
                                                                                                                                                -
2.其他权益工具持有                -                                                                                          -                 -         -
者投入资本                                                               -                          -
3.股份支付计入所有                -                                     -                          -                         -                 -         -
者权益的金额
4.其他                            -                        -255,968,711.92                         -                         -                 -    -255,968,
                                                                                                                                                        711.92
(三)利润分配                    -                                      -                          -                         -   -175,356,843.00    -175,356,
                                                                                                                                                        843.00
1.提取盈余公积



                                                                               55 / 185
                                                                               华发股份 2016 年半年度报告

                                           -                                      -                         -                                              -          -

2.对所有者(或股东)                  -                                          -                                                  -         -175,356,843.00   -175,356,
的分配                                                                                                      -                                                       843.00
3.其他                                -                                          -                         -                        -                                 -
                                                                                                                                                           -
(四)所有者权益内                     -                                          -                         -                        -                                -
部结转                                                                                                                                                     -
1.资本公积转增资本                        -                                      -                         -                        -                                 -
(或股本)                                                                                                                                                 -
2.盈余公积转增资本                    -                                          -                         -                        -                                 -
(或股本)                                                                                                                                                 -
3.盈余公积弥补亏损                    -                                          -                         -                        -                     -
                                                                                                                                                                      -
4.其他                                -                                          -                         -                        -                     -          -
                                       -                                                                                             -                     -          -
 (五)专项储备
                                                                                  -                         -
                                       -                                          -                         -                        -                     -
1.本期提取
                                                                                                                                                                       -
2.本期使用                            -                                         -                          -                        -                     -           -
(六)其他                             -                                         -                          -                        -                     -           -
四、本期期末余额        1,169,045,62                                6,331,127,136.57               3,490,457.26           274,445,881.53      1,985,683,041.76   9,763,792
                            0.00                                                                                                                                   ,137.12



                                                                                                        上期
                    项目                                        其他权益工具                                        其他综合                          未分配利   所有者权
                                               股本                                        资本公积    减:库存股              专项储备    盈余公积
                                                       优先股     永续债        其他                                  收益                              润       益合计
          一、上年期末余额                 817,045,6                                      2,712,089                 4,497,01               206,198,   557,853,   4,297,683
                                               20.00                                        ,351.74                     7.32                 656.04     319.54     ,964.64
          加:会计政策变更                       -                                              -                        -                       -           -         -

              前期差错更正                       -                                              -                        -                      -          -           -
              其他                               -                                              -                        -                      -          -           -
          二、本年期初余额                 817,045,6                                      2,712,089                 4,497,01               206,198,   557,853,   4,297,683


                                                                                        56 / 185
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                            20.00                ,351.74             7.32   656.04       319.54     ,964.64
三、本期增减变动金额(减      -                      -           1,238,84      -       649,777,   651,016,0
少以“-”号填列)                                                   3.16                160.86       04.02
(一)综合收益总额           -                          -        1,238,84              731,481,   732,720,5
                                                                     3.16     -          722.86       66.02
(二)所有者投入和减少资     -                          -             -       -             -
本                                                                                                      -
1.股东投入的普通股           -                         -             -            -       -            -

2.其他权益工具持有者投入    -                          -             -        -            -          -
资本
3.股份支付计入所有者权益     -                         -            -         -            -          -
的金额
4.其他                      -                          -            -         -            -
                                                                                                        -
(三)利润分配                -                         -             -                -81,704,   -81,704,5
                                                                               -         562.00       62.00
1.提取盈余公积              -                          -             -                     -           -
2.对所有者(或股东)的分    -                          -             -       -        -81,704,   -81,704,5
配                                                                                       562.00       62.00
3.其他                       -                                                    -                    -
                                                        -            -                     -
(四)所有者权益内部结转                                -                          -       -           -
                             -                                        -
1.资本公积转增资本(或股    -                          -                     -                        -
本)                                                                 -

                                                                                           -
2.盈余公积转增资本(或股    -                          -            -        -            -           -
本)
3.盈余公积弥补亏损           -                                      -             -       -           -
                                                        -
4.其他                       -                         -            -         -           -           -
                                                                     -                     -           -
 (五)专项储备
                             -                          -                     -
1.本期提取                                                          -



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                             -                                             -                       -          -           -
                             -                                                                     -          -
 2.本期使用
                                                                           -            -                                 -
 (六)其他                  -                                                          -          -          -           -
                                                                        -
 四、本期期末余额       817,045,6                                 2,712,089         5,735,86   206,198,   1,207,63   4,948,699
                            20.00                                   ,351.74             0.48     656.04   0,480.40     ,968.66


法定代表人:李光宁 主管会计工作负责人:俞卫国会计机构负责人:陈新云




                                                                58 / 185
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二、公司基本情况
1.   公司概况
     公司历史沿革
     珠海华发实业股份有限公司(以下简称本公司或者公司)前身系珠海华发集团有限公司(以
下简称华发集团)的全资子公司珠海经济特区华发房地产公司。1992 年 4 月 20 日,经珠海市经
济体制改革委员会珠体改委[1992]50 号文批准,在珠海经济特区华发房地产公司的基础上改组
设立为珠海经济特区华发房地产股份有限公司。1992 年 10 月 6 日,经珠海市经济体制改革委员
会珠体改委[1992]93 号文批准更名为现名,并于 1994 年 12 月 30 日经广东省经济体制改革委员
会粤体改[1994]140 号文确认。经中国证券监督管理委员会证监发行[2004]7 号文批准,2004 年
2 月 25 日,本公司发行之 A 股在上海证券交易所上市。
     经过历年派送红股、配售新股、转增股本等,截至 2014 年 12 月 31 日止本公司注册资本为
人民币 817,045,620 元。
     根据公司 2015 年 1 月 21 日第八届董事局第四十九次会议及 2015 年 3 月 18 日召开的 2015
年第一次临时股东大会,审议通过了公司非公开发行股票的议案,且上述非公开发行股票的事项
于 2015 年 11 月 3 日经证监会以证监许可[2015]2455 号《关于核准珠海华发实业股份有限公司
非公开发行股票的批复》予以批准,本公司以非公开发行方式发行 35,200 万股新股,发行完成
后公司股本变更为 1,169,045,620 元。本次发行股票于 2015 年 11 月 23 日业经大华会计师事务
所(特殊普通合伙)以大华验字[2015]001160 号验资报告予以验证,且于 2015 年 12 月 30 日取
得统一社会信用代码为 9144040019256618XC 的企业法人营业执照。法定代表人:李光宁。公司
总部住所:珠海市昌盛路 155 号。公司注册地点:珠海市。本公司的母公司为珠海华发集团有限
公司;最终控制人为珠海市国有资产监督管理委员会。

     经营范围
     房地产经营、物业管理;批发零售、代购代销:建筑材料、金属材料(不含金)、建筑五金、
五金工具、电子产品及通讯设备(不含移动通讯终端设备)、化工原料(不含化学危险品)、五
金交电、化工。

     公司业务性质和主要经营活动
     本公司属于房地产开发与经营行业。主要产品是住宅、车库及商铺等。

     财务报表的批准报出
     本财务报表业经公司全体董事于 2016 年 8 月 29 日批准报出。

2.   合并财务报表范围
     本报告期纳入合并财务报表范围的子公司以及本部共计 125 家,子公司具体情况见附注八、1;
     本期纳入合并财务报表范围的主体较上年末相比,增加 11 户,具体情况见附注七、5。


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三、财务报表的编制基础
1.   编制基础
     本公司财务报表以持续经营为编制基础。本公司根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁
布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准
则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)进行确认和计量,在此基础上,结合中国证券监
督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》(2014 年
修订)的规定,编制财务报表。


2.   持续经营
     本公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价,未发现对持续经营能力产生重大怀
疑的事项或情况。因此,本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。


四、重要会计政策及会计估计
1.   遵循企业会计准则的声明

     本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状况、

经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。



2.   会计期间
本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

3.   营业周期
     本公司主要业务为开发用于出售及出租的房地产产品,其营业周期通常从购买土地起到建成
开发产品并出售或出租,且收回相应的现金或现金等价物为止的期间。营业周期通常大于 12 个月。


4.   记账本位币
     本公司的记账本位币为人民币。境外子公司以其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本
位币,编制财务报表时折算为人民币。


5.   同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
(1)分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,
将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:
1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;
2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;
3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;
4)一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。


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(2)同一控制下的企业合并
    本公司在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日在被合并方资产、负债(包括最终控制
方收购被合并方而形成的商誉)在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的
净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积中的
股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。
    如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产,该预计负债或资产金额与后续或有对价结算
金额的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积不足的,调整留存收益。
    对于通过多次交易最终实现企业合并的,属于一揽子交易的,将各项交易作为一项取得控制
权的交易进行会计处理;不属于一揽子交易的,在取得控制权日,长期股权投资初始投资成本,
与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的
差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资,
因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,暂不进行会计处理,
直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理;因采
用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权
益其他变动,暂不进行会计处理,直至处置该项投资时转入当期损益。

(3)非同一控制下的企业合并
    本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量,公
允价值与其账面价值的差额,计入当期损益。
    本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商
誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,经复核后,计入当
期损益。
    通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并,属于一揽子交易的,将各项交易作为
一项取得控制权的交易进行会计处理;不属于一揽子交易的,合并日之前持有的股权投资采用权
益法核算的,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作
为该项投资的初始投资成本;购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收
益,在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合
并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的,以该股权投资在合并日的公允价
值加上新增投资成本之和,作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间
的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。

(4)为合并发生的相关费用
   为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用,于发生时
计入当期损益;为企业合并而发行权益性证券的交易费用,可直接归属于权益性交易的从权益中
扣减。

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6.   合并财务报表的编制方法
     (1) 合并范围
     本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,所有子公司(包括本公司所控制的单独
主体)均纳入合并财务报表。
     (2) 合并程序
     本公司以自身和各子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,编制合并财务报表。本公
司编制合并财务报表,将整个企业集团视为一个会计主体,依据相关企业会计准则的确认、计量
和列报要求,按照统一的会计政策,反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
     所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致,如子
公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的,在编制合并财务报表时,按本公司的会计政
策、会计期间进行必要的调整。
     合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债
表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报
表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时,从企业集团的角度对该交易予
以调整。
     子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债
表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少
数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额,
冲减少数股东权益。
     对于同一控制下企业合并取得的子公司,以其资产、负债(包括最终控制方收购该子公司而
形成的商誉)在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
     对于非同一控制下企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务
报表进行调整
     1)   增加子公司或业务
     在报告期内,若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则调整合并资产负债表的期初
数;将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;将子公司或
业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表,同时对比较报表的相关项目进行
调整,视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
     因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的,视同参与合并的各方在最终控
制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资,在
取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、
其他综合收益以及其他净资产变动,分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
     在报告期内,若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则不调整合并资产负债表期
初数;将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司或

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业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
   因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的,对于购买日之前持有的被购
买方的股权,本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差
额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及
除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的,与其相关的其他综合收益、
其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债
或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
  2)   处置子公司或业务

   i.一般处理方法
   在报告期内,本公司处置子公司或业务,则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利
润纳入合并利润表;该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
   因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时,对于处置后的剩余股权投资,
本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价
值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份
额与商誉之和的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合
收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动,在丧失控制权时转为当
期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除
外。

  ii.分步处置子公司
   通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,处置对子公司股权投资的各项
交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次交易事项作为一揽
子交易进行会计处理:
   A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;
   B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;
   C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;
   D.一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。
   处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,本公司将各项交易作
为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款
与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在
丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
   处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的,在丧失控制权之前,
按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理;在丧失控制权
时,按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

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     3)   购买子公司少数股权
     本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买
日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的
股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。
     4)   不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
     在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期
股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整合并
资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。


7.     合营安排分类及共同经营会计处理方法
     (1) 合营安排的分类
     本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等
因素,将合营安排分为共同经营和合营企业。
     未通过单独主体达成的合营安排,划分为共同经营;通过单独主体达成的合营安排,通常划
分为合营企业;但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分
为共同经营:
     1)   合营安排的法律形式表明,合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义
务。
     2)   合营安排的合同条款约定,合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义
务。
     3)   其他相关事实和情况表明,合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义
务,如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出,并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方
的支持。
     (2) 共同经营会计处理方法
     本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规
定进行会计处理:
     1)   确认单独所持有的资产,以及按其份额确认共同持有的资产;
     2)   确认单独所承担的负债,以及按其份额确认共同承担的负债;
     3)   确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入;
     4)   按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;
     5)   确认单独所发生的费用,以及按其份额确认共同经营发生的费用。
     本公司向共同经营投出或出售资产等(该资产构成业务的除外),在该资产等由共同经营出
售给第三方之前,仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售



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的资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的,本公司全额确
认该损失。
       本公司自共同经营购买资产等(该资产构成业务的除外),在将该资产等出售给第三方之前,
仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会
计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的,本公司按承担的份额确认该部分损失。
       本公司对共同经营不享有共同控制,如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营
相关负债的,仍按上述原则进行会计处理,否则,应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处
理。


8.     现金及现金等价物的确定标准
       在编制现金流量表时,将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时
具备期限短(一般从购买日起,三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变
动风险很小四个条件的投资,确定为现金等价物。


9.     外币业务和外币报表折算
     (1)外币业务
       本公司对发生的外币业务,采用业务发生当月月初的中国人民银行授权中国外汇交易中心公
布的中间价折合为人民币记账。
       资产负债表日,外币货币性项目按中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折算,
由此产生的汇兑损益,除可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,应当予以资本
化计入相关资产成本外,其余计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易
发生日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折算,不改变其记账本位币金额。
       对以公允价值计量的外币非货币性项目,按公允价值确定日中国人民银行授权中国外汇交易
中心公布的中间价折算,由此产生的汇兑损益作为公允价值变动损益,计入当期损益或股东权益。
     (2)外币财务报表折算
       本公司对合并范围内境外经营实体的财务报表(含采用不同于本公司记账本位币的境内子公
司、合营企业、联营企业、分支机构等),折算为人民币财务报表进行编报。
       资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日中国人民银行授权中国外汇交易中心公
布的中间价折算,所有者权益项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时中国人民银行授权
中国外汇交易中心公布的中间价折算。利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日中国人民银
行授权中国外汇交易中心公布的中间价折算。折算产生的外币财务报表折算差额,在资产负债表
中所有者权益项目下单独列示。外币现金流量采用现金流量发生日中国人民银行授权中国外汇交
易中心公布的中间价折算。汇率变动对现金的影响额,在现金流量表中单独列示。
       处置境外经营时,与该境外经营有关的外币报表折算差额,按比例转入处置当期损益。在处
置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时,与该
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境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益,不转入当期损益。在处置境
外经营为联营企业或合营企业的部分股权时,与该境外经营相关的外币报表折算差额,按处置该
境外经营的比例转入处置当期损益。


10. 金融工具
    金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
 (1).金融工具的分类
    管理层根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式,结合取得
持有金融资产和承担金融负债的目的,将金融资产和金融负债分为不同类别:以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融资产(或金融负债);持有至到期投资;应收款项;可供出售金融资产;
其他金融负债等。
 (2).金融工具的确认依据和计量方法
    1)   以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(金融负债)
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,包括交易性金融资产或金融
负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
    交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债:
   i. 取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回;
   ii.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证据表明本公司近期采用短期
获利方式对该组合进行管理;
  iii.属于衍生金融工具,但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、
与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工
具结算的衍生工具除外。
    只有符合以下条件之一,金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且其
变动计入损益的金融资产或金融负债:
    a) 该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关利得
或损失在确认或计量方面不一致的情况;
    b) 风险管理或投资策略的正式书面文件已载明,该金融资产组合、该金融负债组合、或该金
融资产和金融负债组合,以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告;
    c) 包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具,除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有
重大改变,或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆;
    d) 包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的
混合工具。
    本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,在取得时以公允价
值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)作为初始确认金额,

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相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益,期末将公允
价值变动计入当期损益。处置时,其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时
调整公允价值变动损益。
    2)   应收款项
    本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权,以及公司持有的其他企业的不包括在活跃
市场上有报价的债务工具的债权,包括应收账款、其他应收款等,以向购货方应收的合同或协议
价款作为初始确认金额;具有融资性质的,按其现值进行初始确认。
    收回或处置时,将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
    3)   持有至到期投资
    持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且本公司有明确意图和能力持有
至到期的非衍生性金融资产。
    本公司对持有至到期投资,在取得时按公允价值(扣除已到付息期但尚未领取的债券利息)
和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入,
计入投资收益。实际利率在取得时确定,在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。处置
时,将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
    如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额,相对于本公司全部持有至到期
投资在出售或重分类前的总额较大,在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产;重分类日,该投资的账面价值与其公允价值之间的差额计入其他综合收益,
在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出,计入当期损益。但是,遇到下列情况可以除
外:
   i. 出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内),且市场利率变化
         对该项投资的公允价值没有显著影响。
  ii. 根据合同约定的偿付方式,企业已收回几乎所有初始本金。
  iii. 出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件所引起。
  4)可供出售金融资产
    可供出售金融资产,是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产,以及除其他金融
资产类别以外的金融资产。
    本公司对可供出售金融资产,在取得时按公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已
到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利
息或现金股利确认为投资收益。可供出售金融资产的公允价值变动形成的利得或损失,除减值损
失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外,直接计入其他综合收益。处置可供出售金融资产时,
将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额,计入投资损益;同时,将原直接计入其他综合
收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出,计入投资损益。
    本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益
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工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按照成本计量。
    5)其他金融负债
    按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
    (3) 金融资产转移的确认依据和计量方法
    公司发生金融资产转移时,如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方,
则终止确认该金融资产;如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则不终止确认该
金融资产。
    在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时,采用实质重于形式的原则。公
司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的,
将下列两项金额的差额计入当期损益:
     1)所转移金融资产的账面价值;
     2)因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金
融资产为可供出售金融资产的情形)之和。
    金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部
分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当
期损益:
     1)终止确认部分的账面价值;
     2)终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认
部分的金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。
    金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,所收到的对价确认为一项金融
负债。
    (4) 金融负债终止确认条件
    金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,则终止确认该金融负债或其一部分;本公司若
与债权人签定协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的
合同条款实质上不同的,则终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债。
    对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的,则终止确认现存金融负债或其一部
分,同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
    金融负债全部或部分终止确认时,终止确认的金融负债账面价值与支付对价(包括转出的非
现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。
   本公司若回购部分金融负债的,在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值,
将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转
出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。
    (5) 金融工具的公允价值确定方法


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    本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债存在活跃市场的金融资产或金融负债,以活
跃市场的报价确定其公允价值;初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债,以市场交易价格
作为确定其公允价值的基础;不存在活跃市场的金融资产或金融负债,采用估值技术确定其公允
价值。在估值时,本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技
术,选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值,并
尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,
使用不可观察输入值。
    (6) 金融资产(不含应收款项)减值准备计提
    资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价
值进行检查,如有客观证据表明该金融资产发生减值的,计提减值准备。
    金融资产发生减值的客观证据,包括但不限于:
     1)     发行方或债务人发生严重财务困难;
     2)     债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期等;
     3)     债权人出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生财务困难的债务人作出让步;
     4)     债务人很可能倒闭或进行其他财务重组;
     5)     因发行方发生重大财务困难,该金融资产无法在活跃市场继续交易;
     6)     无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少,但根据公开的数据
对其进行总体评价后发现,该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量,
如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化,或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其
所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等;
     7)     权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化,使
权益工具投资人可能无法收回投资成本;
     8)     权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌;
    金融资产的具体减值方法如下:
    1)可供出售金融资产的减值准备
    本公司于资产负债表日对各项可供出售金融资产采用个别认定的方式评估减值损失,其中:
表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时
性下跌,具体量化标准为:若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本 50%,且低
于其成本持续时间超过一个会计年度的,则表明其发生减值。
    本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查,若该权益工具投资于资
产负债表日的公允价值低于其成本 50%,且低于其成本持续时间超过一个会计年度的,则表明其
发生减值;若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本 20%但尚未达到 50%的,本
公司会综合考虑其他相关因素诸如价格波动率等,判断该权益工具投资是否发生减值。
    上段所述“成本”按照可供出售权益工具投资的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、
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原已计入损益的减值损失确定;“公允价值”根据证券交易所期末收盘价确定,除非该项可供出
售权益工具投资存在限售期。对于存在限售期的可供出售权益工具投资,按照证券交易所期末收
盘价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该权益工具的风险而要求获得的补
偿金额后确定。
   可供出售金融资产发生减值时,即使该金融资产没有终止确认,本公司将原直接计入其他综
合收益的因公允价值下降形成的累计损失从其他综合收益转出,计入当期损益。该转出的累计损
失,等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、当前公允价值和原已
计入损益的减值损失后的余额。
   对于已确认减值损失的可供出售债务工具,在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确
认原减值损失后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以转回计入当期损益;对于可供出售权
益工具投资发生的减值损失,在该权益工具价值回升时通过权益转回;但在活跃市场中没有报价
且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算
的衍生金融资产发生的减值损失,不得转回。
   2)持有至到期投资的减值准备
   对于持有至到期投资,有客观证据表明其发生了减值的,根据其账面价值与预计未来现金流
量现值之间差额计算确认减值损失;计提后如有证据表明其价值已恢复,原确认的减值损失可予
以转回,记入当期损益,但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转
回日的摊余成本。
   (7) 金融资产及金融负债的抵销
   金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,没有相互抵销。但是,同时满足下列条件的,
以相互抵销后的净额在资产负债表内列示:
  1)本公司具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的;
  2)本公司计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

11. 应收款项
(1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准                单项金额在 500 万元(含 500 万元)以上的应收
                                                款项
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法        在资产负债表日,本公司对单项金额重大的应
                                                收款项单独进行减值测试,经测试发生了减值
                                                的,按其未来现金流量现值低于其账面价值的
                                                差额,确定减值损失,计提坏账准备。对单项
                                                测试未减值的应收款项,汇同对单项金额非重
                                                大的应收款项,按类似的信用风险特征划分为
                                                若干组合,再按这些应收款项组合在资产负债
                                                表日余额的一定比例计算确定减值损失,计提
                                                坏账准备


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(2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项:
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法(账龄分析法、余额百分比法、其他方法)
账龄分析法                                  本公司以及下属子公司对非关联方以及非控制
                                            关联方的应收款项
余额百分比法                                本公司对下属控股公司以及下属控股公司之间
                                            的应收款项

组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的
√适用 □不适用
             账龄                 应收账款计提比例(%)         其他应收款计提比例(%)
1 年以内(含 1 年)                                   10%                         10%
其中:1 年以内分项,可添加行
1-2 年                                               20%                          20%
2-3 年                                               40%                          40%
3 年以上                                              60%                          60%

组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的
√适用 □不适用
          组合名称                应收账款计提比例(%)         其他应收款计提比例(%)
本公司对下属控股公司的应收                            1%                              1%
款项
本公司下属控股公司之间的应                            1%                              1%
收款项

组合中,采用其他方法计提坏账准备的
□适用 √不适用
(3).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项:
单项计提坏账准备的理由                     对于单项金额低于 500 万元的应收款项若按上述
                                           类似信用风险特征组合不能合理确定减值损失
                                           的,亦应单项进行减值测试。
坏账准备的计提方法                         根据应收款项未来现金流量现值低于其账面价值
                                           的差额,确定减值损失,计提坏账准备。


(4).其他
    本公司以应收债权向银行等金融机构转让、质押或贴现等方式融资时,根据相关合同的约定,
当债务人到期未偿还该项债务时,若负有向金融机构还款的责任,则该应收债权作为质押贷款处
理;若没有向金融机构还款的责任,则该应收债权作为转让处理,并确认债权的转让损益。
本公司收回应收款项时,将取得的价款和应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。

12. 存货
   (1)存货分类
    本公司存货分为房地产开发类和非开发类存货。房地产开发类存货包括开发产品、开发成本、
出租开发产品;非开发类存货包括原材料、库存商品、低值易耗品。
    (2)存货的计量



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        1)存货的取得以成本进行初始计量,包括采购成本、加工成本和其他成本。存货在取得时,
以实际成本计价,领用或发出存货时按加权平均法计价;低值易耗品于领用时一次性摊销。

        2)开发用土地使用权的核算方法:购入或以支付土地出让金方式取得的土地使用权,在尚
未投入开发前,作为无形资产核算;土地投入开发时,将土地使用权的账面价值全部转入开发成
本。

        3)公共配套设施费的核算方法:公共配套设施系经国土规划部门批准的某开发项目的公共
配套设施,如道路、球场、游泳池等,其所发生的支出计入该开发项目的“开发成本”,按成本核算
对象和成本项目进行明细成本核算。但如具有经营价值且开发商拥有收益权的配套设施,其所发
生的支出单独核算,完工时,转入“开发产品”、“出租开发产品”或“固定资产”核算。

   (3)出租开发产品
    本公司出租开发产品核算本公司作为存货的房地产,该等物业管理层主要意图或目的是出售,
次要目的是取得临时性租金。

    出租开发产品的摊销方法:根据预计尚可使用年限采用年限平均法摊销。

   (4)存货盘存制度
    采用永续盘存制。
   (5)存货跌价准备
     资产负债表日,存货按照成本与可变现净值孰低计量。年末,在对存货进行全面盘点的基础
上,对于存货因被淘汰、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因导致成本高于可变现净
值的部分,以及在建开发项目预计存在的亏损部分,房地产开发类存货按照单个存货项目计提存
货跌价准备,非房地产开发类存货按照单个或者类别计提存货跌价准备。可变现净值,指存货在
资产负债表日的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的
金额。


13. 长期股权投资
    (1)投资成本的确定
       1)企业合并形成的长期股权投资,具体会计政策详见本附注四.5 同一控制下和非同一控制
下企业合并的会计处理方法
       2)其他方式取得的长期股权投资
    以支付现金方式取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投
资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
    以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本;
发行或取得自身权益工具时发生的交易费用,可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。



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   在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,
非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本,除非
有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资
产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
   通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
  (2).后续计量及损益确认方法
   1)成本法
   本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算,并按照初始投资成本计
价,追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
   除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,本公
司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
   2)权益法
   本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算;对于其中一部分通过风险投
资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投
资,采用公允价值计量且其变动计入损益。
   长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差
额,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净
资产公允价值份额的差额,计入当期损益。
   本公司取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收
益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;并按照被投
资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于
被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资
的账面价值并计入所有者权益。
   本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产
等的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之
间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销,在此基础上
确认投资损益。
   本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时,按照以下顺序进行处理:首先,冲减长期股权
投资的账面价值。其次,长期股权投资的账面价值不足以冲减的,以其他实质上构成对被投资单
位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失,冲减长期应收项目等的账面价值。最后,
经过上述处理,按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的,按预计承担的义务确认预计负
债,计入当期投资损失。




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    被投资单位以后期间实现盈利的,公司在扣除未确认的亏损分担额后,按与上述相反的顺序
处理,减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及
长期股权投资的账面价值后,恢复确认投资收益。
  (3).长期股权投资核算方法的转换
    1)公允价值计量转权益法核算
    本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准
则进行会计处理的权益性投资,因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控
制但不构成控制的,按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权
投资的公允价值加上新增投资成本之和,作为改按权益法核算的初始投资成本。
    原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的,其公允价值与账面价值之间的差额,以及原
计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
    按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资
单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额,调整长期股权投资的账面价值,并计
入当期营业外收入。
    2)公允价值计量或权益法核算转成本法核算
    本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准
则进行会计处理的权益性投资,或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资,因追加投资等
原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的,在编制个别财务报表时,按照原持有的股权
投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的初始投资成本。
    购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在处置该项投资时采
用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
    购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规
定进行会计处理的,原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
    3)权益法核算转公允价值计量
    本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的
剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算,其在丧失共同控制或重大
影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
    原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投
资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
    4)成本法转权益法
    本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报表时,
处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该
剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。
    5)成本法转公允价值计量
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    本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报表时,
处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按《企业会计准则第 22
号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价
值间的差额计入当期损益。
    (4).长期股权投资的处置
    处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款之间的差额,应当计入当期损益。采用权益
法核算的长期股权投资,在处置该项投资时,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的
基础,按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
    处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,将
多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:
    1) 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;
    2) 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;
    3) 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;
    4) 一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。
    因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的,不属于一揽子交易的,区分
个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:
    1)在个别财务报表中,对于处置的股权,其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损
益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并
对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不能对被投资单位实
施共同控制或施加重大影响的,改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规
定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
    2)在合并财务报表中,对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易,处置价款与处置长期股
权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公
积(股本溢价),资本公积不足冲减的,调整留存收益;在丧失对子公司控制权时,对于剩余股
权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值
之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差
额,计入丧失控制权当期的投资收益,同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收
益等,在丧失控制权时转为当期投资收益。
    处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项
处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理,区分个别财务报表和合并财务报表进行
相关会计处理:
    1)在个别财务报表中,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资
账面价值之间的差额,确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。


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    2)在合并财务报表中,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净
资产份额的差额,确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
   (5).共同控制、重大影响的判断标准
    如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排,并且对该安排回报具有重大影响
的活动决策,需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在,则视为本公司与其他参与方共同
控制某项安排,该安排即属于合营安排。
    合营安排通过单独主体达成的,根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时,
将该单独主体作为合营企业,采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的
净资产享有权利时,该单独主体作为共同经营,本公司确认与共同经营利益份额相关的项目,并
按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
    重大影响,是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制
或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形,并综合考虑所有
事实和情况后,判断对被投资单位具有重大影响:1)在被投资单位的董事会或类似权力机构中派
有代表;2)参与被投资单位财务和经营政策制定过程;3)与被投资单位之间发生重要交易;4)
向被投资单位派出管理人员;5)向被投资单位提供关键技术资料。
   (6).减值测试方法及减值准备计提方法
    资产负债表日,若因市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因使长期股权投资存在减
值迹象时,根据单项长期股权投资的公允价值减去处置费用后的净额与长期股权投资预计未来现
金流量的现值两者之间较高者确定长期股权投资的可收回金额。长期股权投资的可收回金额低于
账面价值时,将资产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期
损益,同时计提相应的资产减值准备。长期股权投资减值损失一经确认,在以后会计期间不再转
回。


14. 投资性房地产


    投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地
使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外,对于本公司持有以备
经营出租的空置建筑物,若董事局作出书面决议,明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内
不再发生变化的,也作为投资性房地产列报。
    本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值,外购投资性房地产的成本包括购买价款、相
关税费和可直接归属于该资产的其他支出;自行建造投资性房地产的成本,由建造该项资产达到
预定可使用状态前所发生的必要支出构成。




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本公司采用公允价值模式对投资性房地产进行后续计量,不对投资性房地产计提折旧或进行摊销,
在资产负债表日以投资性房地产的公允价值为基础调整其账面价值,公允价值与原账面价值之间
的差额计入当期损益。
    投资性房地产采用公允价值模式进行后续计量的的依据为:①投资性房地产所在地有活跃的
房地产交易市场。②本公司能够从房地产交易市场上取得同类或类似房地产的市场价格及其他相
关信息,从而对投资性房地产的公允价值作出合理的估计。
    本公司确定投资性房地产的公允价值时,参照活跃市场上同类或类似房地产的现行市场价格;
无法取得同类或类似房地产的现行市场价格的,参照活跃市场上同类或类或类似房地产的最近交
易价格,并考虑资产状况、所在位置、交易情况、交易日期等因素,从而对投资性房地产的公允
价值作出合理的估计;或基于预计未来获得的租金收益和有关现金流量的现值确定其公允价值。
    本公司有确凿证据表明房地产用途发生改变,将投资性房地产转换为自用房地产时,以其转
换当日的公允价值作为自用房地产的账面价值,公允价值与原账面价值的差额计入当期损益。自
用房地产或存货转换为采用公允价值模式计量的投资性房地产时,投资性房地产按照转换当日的
公允价值计价,转换当日的公允价值小于原账面价值的,其差额计入当期损益;转换当日的公允
价值大于原账面价值的,其差额计入其他综合收益。
    当投资性房地产被处置,或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时,终止确
认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关
税费后的金额计入当期损益。


15. 固定资产
(1).确认条件
    固定资产指公司为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一年的房屋
建筑物、机器设备、运输工具及其他与经营有关的工器具等。于该固定资产有关的经济利益很可
能流入企业,以及该固定资产的成本能够可靠地计量时予以确认。


(2).折旧方法
      类别          折旧方法       折旧年限(年)      残值率(%)    年折旧率(%)
房屋建筑物      年限平均法        30                10              3
运输工具        年限平均法        10                10              9
办公设备及其他 年限平均法         5                 10              18
    除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外,本公司对所有固定资产计
提折旧。折旧方法采用年限平均法。

    本公司根据固定资产的性质和使用情况,确定固定资产使用寿命和预计净残值。并在年度终
了,对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,如与原先估计数存在差异的,进
行相应的调整。


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(3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
    当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时,确认为融资租入固定资产:
    1)在租赁期届满时,租赁资产的所有权转移给本公司。
    2)本公司有购买租赁资产的选择权,所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产
的公允价值,因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
    3)即使资产的所有权不转移,但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
    4)本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
    5)租赁资产性质特殊,如果不作较大改造,只有本公司才能使用。
    融资租赁租入的固定资产,按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中
较低者,作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费
用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的,可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、
印花税等初始直接费用,计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率
法进行分摊。
    本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租
赁期届满时取得租赁资产所有权的,在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满
时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。

(4). 固定资产初始计量

    本公司固定资产按成本进行初始计量。其中,外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等
相关税费,以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。
自行建造固定资产的成本,由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。投资
者投入的固定资产,按投资合同或协议约定的价值作为入账价值,但合同或协议约定价值不公允
的按公允价值入账。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,
固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额,
除应予资本化的以外,在信用期间内计入当期损益。

(5)固定资产处置

    当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时,终止确认该固定资产。
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
(6).固定资产后续计量

    与固定资产有关的后续支出,符合固定资产确认条件的,计入固定资产成本;不符合固定资
产确认条件的,在发生时计入当期损益。

(7)固定资产减值准备
    资产负债表日,固定资产按照账面价值与可收回金额孰低计量。固定资产的可收回金额低于

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账面价值的部分计提减值准备。固定资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。


16. 在建工程
    在建工程按实际成本计价,实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支
出构成。在建工程达到设定用途并交付使用时按实际成本转入固定资产;已交付使用但尚未办理
工程竣工决算的,自交付使用起按照工程预算、造价或者工程实际成本等数据估价转入固定资产,
并计提折旧。待竣工决算办理完毕后,按实际成本调整原来的暂估价值,但不调整原已计提的折
旧额。
    资产负债表日,在建工程按照账面价值与可收回金额孰低计量,按单项工程可收回金额低于
账面价值的差额计提减值准备。在建工程减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。

17. 借款费用
    本公司借款费用包括因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用以及因外币借款而
发生的汇兑差额。本公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产
的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,应当在发生时根据其发生额确认为费用,
计入当期损益。符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到
预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

    同时满足下列条件时借款费用开始资本化:(1)资产支出已经发生,资产支出包括为购建或
者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;
(2)借款费用已经发生;(3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产
活动已经开始。

    本公司为房地产开发项目所借入资金发生的利息及相关费用在开发项目尚未竣工验收前计入
该项目的开发成本;待该项目竣工验收后计入当年度损益。

    资本化的暂停:符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间
连续超过 3 个月的,暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用应当确认为费用,计入
当期损益,直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条
件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序,借款费用继续资本化。

    资本化的停止:购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者达到合同规定的可
移交状态时,借款费用停止资本化。


18. 无形资产
    无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。




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   无形资产按照成本进行初始计量。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上
具有融资性质的,无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的
现值之间的差额,除应予资本化的以外,在信用期间内计入当期损益。

   本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命,划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无
形资产。使用寿命有限的无形资产,在使用寿命内采用直线法摊销,并在年度终了,对其使用寿
命和摊销方法进行复核,如与原先估计数存在差异的,进行相应的调整。使用寿命不确定的无形
资产不予摊销,在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核,当有确凿证
据表明其使用寿命是有限的,则估计其使用寿命,按直线法进行摊销。
   资产负债表日,无形资产按照其账面价值与可收回金额孰低计量,按可收回金额低于账面价
值的差额计提减值准备。无形资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。
   本公司购入或以支付土地出让金方式取得的土地使用权,在尚未投入开发前,作为无形资产
核算,并按照土地使用权使用年限平均摊销计入当年度损益类账项;土地投入开发时,将土地使
用权的账面价值全部转入开发成本。

19. 长期待摊费用
   长期待摊费用按形成时发生的实际成本计量,并在项目受益期限内分期平均摊销。


20. 职工薪酬
   职工薪酬,是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补
偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。


(1)、短期薪酬的会计处理方法
   短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支
付的职工薪酬,离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间,将应付的短期
薪酬确认为负债,并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。


(2)、离职后福利的会计处理方法
   离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后,提供
的各种形式的报酬和福利,短期薪酬和辞退福利除外。离职后福利计划分类为设定提存计划和设
定受益计划。
   离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保
险、失业保险等;在职工为本公司提供服务的会计期间,将根据设定提存计划计算的应缴存金额
确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。
   本公司按照国家规定的标准和年金计划定期缴付上述款项后,不再有其他的支付义务。




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(3)、辞退福利的会计处理方法
    辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或者为鼓励职工自愿
接受裁减而给予职工的补偿,在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与
涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日,确认因解除与职工的劳动关系给予补偿
而产生的负债,同时计入当期损益。
    本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指,向未达到国家规定的退休
年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本
公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止,向内退职工支付内部退养福利。对
于内退福利,本公司比照辞退福利进行会计处理,在符合辞退福利相关确认条件时,将自职工停
止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等,确认为负债,一
次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。


(4)、其他长期职工福利的会计处理方法
    其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。
    对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利,在职工为本公司提供服务的会计期间,将应
缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。


21. 预计负债
   本公司如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件,将其确认为负债:(1)该义务是本公
司承担的现时义务;(2)该义务的履行可能导致经济利益的流出;(3)该义务的金额能够可靠
地计量。预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿时,或者补偿金额在基本确定
能收到时,作为资产单独确认,确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
    预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,并综合考虑与或有事
项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现
金流出进行折现后确定最佳估计数。资产负债表日,对预计负债的账面价值进行复核,并对账面
价值进行调整以反映当前最佳估计数。因时间推移导致的预计负债账面价值的增加金额,确认为
利息费用。


22. 股份支付
    (1).股份支付的种类
    本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
    (2).权益工具公允价值的确定方法
    对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具,按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于
授予的不存在活跃市场的期权等权益工具,采用期权定价模型等确定其公允价值,选用的期权定
价模型考虑以下因素:(1)期权的行权价格;(2)期权的有效期;(3)标的股份的现行价格;(4)

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股价预计波动率;(5)股份的预计股利;(6)期权有效期内的无风险利率。
    在确定权益工具授予日的公允价值时,考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和
非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的,只要职工或其他方满足了所有可行权条件
中的非市场条件(如服务期限等),即确认已得到服务相对应的成本费用。
    (3).确定可行权权益工具最佳估计的依据
    等待期内每个资产负债表日,根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计,
修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日,最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数
量一致。
    (4).实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
    以权益结算的股份支付,按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的,在授
予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用,相应增加资本公积。在完成等待期内的服务
或达到规定业绩条件才可行权的,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权权益工具数量的
最佳估计为基础,按照权益工具授予日的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用和资
本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
    以现金结算的股份支付,按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的
公允价值计量。授予后立即可行权的,在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费
用,相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股
份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权情况的最佳估计为基础,按照本公司承担
负债的公允价值金额,将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每
个资产负债表日以及结算日,对负债的公允价值重新计量,其变动计入当期损益。
    (5).对于存在修改条款和条件的情况的,本期的修改情况及相关会计处理
    若在等待期内取消了授予的权益工具,本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理,
将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益,同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满
足非可行权条件但在等待期内未满足的,本公司将其作为授予权益工具的取消处理。


23. 优先股、永续债等其他金融工具
    本公司按照金融工具准则的规定,根据所发行优先股、永续债等金融工具的合同条款及其所
反映的经济实质而非仅以法律形式,结合金融负债和权益工具的定义,在初始确认时将该金融工
具或其组成部分分类为金融负债或权益工具:
    (1) 符合下列条件之一,将发行的金融工具分类为金融负债:
     1)向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务;
     2)在潜在不利条件下,与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务;
     3)将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同,且企业根据该合同将交
付可变数量的自身权益工具;

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       4)将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同,但以固定数量的自身权益
工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。
    (2) 同时满足下列条件的,将发行的金融工具分类为权益工具:
       1)该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方,或在潜在不利条件下与其他方交
换金融资产或金融负债的合同义务;
       2)将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的,如该金融工具为非衍生工具,不
包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务;如为衍生工具,企业只能通过以固定数
量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。
    (3) 会计处理方法
    对于归类为权益工具的金融工具,其利息支出或股利分配都应当作为发行企业的利润分配,
其回购、注销等作为权益的变动处理,手续费、佣金等交易费用从权益中扣除;
    对于归类为金融负债的金融工具,其利息支出或股利分配原则上按照借款费用进行处理,其
回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益,手续费、佣金等交易费用计入所发行工具的初始
计量金额。


24. 收入
    公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方;公司不再对该商品实施继续管理权
和实际控制权;收入的金额能够可靠地计量;相关经济利益很可能流入企业;相关的已发生或将
要发生的成本能够可靠地计量时,确认收入的实现。
   (1).房地产销售收入的确认原则
    已将房屋所有权上的主要风险和报酬转移给买方,不再对该房产保留通常与所有权相联系的
继续管理权和实施有效控制,相关的收入已经收到或取得了收款的证据,并且与销售该房产有关
的成本能够可靠地计量时,确认营业收入的实现。即本公司在房屋完工并验收合格,签定了销售
合同,取得了买方付款证明,并办理完成商品房实物移交手续时,确认收入的实现。对已通知买
方在规定时间内(60 天)办理商品房实物移交手续,而买方未在规定时间内办理完成商品房实物
移交手续且无正当理由的,在通知所规定的时限结束后确认收入的实现。
    合同或协议价款的收取采用递延方式,实质上具有融资性质的,按照应收的合同或协议价款
的公允价值确定销售商品收入金额。
    (2).物业出租收入的确认原则
    按本公司与承租方签定的出租物业、物业管理协议约定的租金和管理费,按期确认收入的实
现。
    (3).提供劳务




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    在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的,采用完工百分比法确认提供劳务收入,
根据已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度(完工百分比)。本公司
系以劳务已经提供,相关的成本能够可靠计量,其经济利益能够流入,确认收入的实现。


25. 政府补助
    政府补助,是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产,但不包括政府作为企业
所有者投入的资本。
    政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量;政府补助为非货币性资产的,按照
公允价值计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额(人民币 1 元)计量。

    (1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
    与资产相关的政府补助,本公司确认为递延收益,并在相关资产使用寿命内平均分配,计入
当期损益。但是,按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。


    (2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
    与收益相关的政府补助,用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,
并在确认相关费用的期间,计入当期损益;用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的,直接计
入当期损益。
    已确认的政府补助需要返还的,存在相关递延收益的,冲减相关递延收益账面余额,超出部
分计入当期损益;不存在相关递延收益的,直接计入当期损益。


26. 递延所得税资产/递延所得税负债
    本公司的所得税采用资产负债表债务法核算。资产、负债的账面价值与其计税基础存在差异
的,按照规定确认所产生的递延所得税资产和递延所得税负债。
    在资产负债表日,对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产),按照税法规定计算
的预期应交纳(或返还)的所得税金额计量;对于递延所得税资产和递延所得税负债,根据税法
规定,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
    递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款
抵减的应纳税所得额为限。对子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的
递延所得税负债,予以确认,但同时满足能够控制应纳税暂时性差异转回的时间且该暂时性差异
在可预见的未来很可能不会转回的,不予确认;对子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵
扣暂时性差异产生的递延所得税资产,该可抵扣暂时性差异同时满足在可预见的未来很可能转回
即在可预见的将来有处置该项投资的明确计划,且预计在处置该项投资时,除了有足够的应纳税
所得以外,还有足够的投资收益用以抵扣可抵扣暂时性差异时,予以确认。
    资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核。除企业合并、直接在所有者权益中
确认的交易或者事项产生的所得税外,将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当

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期损益。


27. 租赁
     如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人,该租赁为
融资租赁,其他租赁则为经营租赁。

     (1)、经营租赁的会计处理方法
     经营租赁中的租金,本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始直接
费用,计入当期损益。经营租赁中的租金,本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产

成本或当期损益;发生的初始直接费用,计入当期损益。

     (2)、融资租赁的会计处理方法
     融资租赁中,在租赁开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁
款的入账价值,同时记录未担保余值;将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其
现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实际利率法计
算确认当期的融资收入。
     融资租赁中,在租赁开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者
作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融
资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法
计算确认当期的融资费用。本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。


28. 其他重要的会计政策和会计估计
   (1)商誉
     商誉为非同一控制下企业合并成本超过应享有的被投资单位或被购买方可辨认净资产于取得
日或购买日的公允价值份额的差额。与子公司有关的商誉在合并财务报表上单独列示,与联营企
业和合营企业有关的商誉,包含在长期股权投资的账面价值中。

     在财务报表中单独列示的商誉至少在每年年终进行减值测试。减值测试时,商誉的账面价值
根据企业合并的协同效应分摊至受益的资产组或资产组组合。
   (2)维修基金
     本公司未计提维修基金准备。维修费用于实际发生时核算,若需维修的开发项目尚未销售完
毕,则计入该项目的“开发成本”;若需维修的开发项目已经销售完毕,则计入“管理费用”。
     本公司根据项目所在地的相关政策,代业主垫付的维修基金在缴纳时计入”其他应收款”,并按
本公司坏账准备计提政策计提坏账准备。待向业主收取垫付的维修基金时,冲减相应的”其他应收
款”。
   (3)质量保证金
     在支付建安工程结算款时,按合同确定的质量保证金比例进行扣款并在“其他应付款”科目下分

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单位核算。待工程验收合格后并在双方约定的质量保证期限内无质量问题时,则退还质量保证金。
     (4)成本费用的确认原则
      本公司在生产经营中发生的各项费用,以实际发生数计入成本、费用。期间费用直接计入当
期损益,成本计入所生产的产品、提供劳务的成本。
      (5)利润分配
      根据《中华人民共和国公司法》和本公司《章程》规定,税后利润按下列顺序进行分配:

       1)弥补以前年度亏损;
       2)提取法定盈余公积金 10%,当法定公积金累计额为公司注册资本的 50%以上时可以不再
提取;
       3)提取任意盈余公积金;
       4)分配利润。
29. 重要会计政策和会计估计的变更
(1)、重要会计政策变更
□适用 √不适用

(2)、重要会计估计变更
□适用 √不适用
五、税项
1.    主要税种及税率
            税种                         计税依据                             税率
*增值税                        广告收入、建筑设计收入、商品     6%、17%
                               销售收入
*增值税                        预收售楼款、出租楼宇收入、建     3%、5%、11%
                               筑装饰收入等
营业税                         预收售楼款、出租楼宇收入等       5%
营业税                         建筑装饰收入                     3%
城市维护建设税                 应交流转税                       7%
教育费附加                     应交流转税                       3%
地方教育附加                   应交流转税                       2%
企业所得税                     应纳税所得额                     *1
土地增值税                     房地产销售收入-扣除项目金额      按超率累进税率 30%-60%
土地增值税                     预缴计税依据:预收售楼款         *2
房产税                         房产原值(包含地价)的 70%       1.2%
房产税                         房产租金                         12%

      *自 2016 年 5 月 1 日起,营业税改征增值税范围扩大到建筑业、房地产业等。本公司原适用
营业税的主要业务税种发生变化,改为适用增值税。


*1 存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明
√适用 □不适用
               纳税主体名称                                       所得税税率
华发实业(香港)有限公司                                                                 16.5%
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铧创置业(澳门)一人有限公司                                                            12%
铧发置业(澳门)有限公司                                                                  12%

     注:除子公司华发实业(香港)有限公司所得税税率为 16.5%、子公司铧创置业(澳门)一
人有限公司及子公司铧发置业(澳门)有限公司所得税税率为 12%、子公司华发实业(美国)有限公司
及子公司华发世纪有限公司按公司所在地税收政策外,本公司及其余的子公司所得税税率均为
25%。
     *2 本公司及所属子公司根据当地税务机关规定的预缴税率预缴土地增值税。


2.   其他
     员工个人所得税由本公司代扣代缴。


六、合并财务报表项目注释
1、 货币资金
                                                                   单位:元 币种:人民币
          项目                      期末余额                         期初余额
库存现金                                      120,085.61                        87,010.26
银行存款                               17,122,462,669.93                 8,989,127,194.17
其他货币资金                                       25.88
合计                                   17,122,582,781.42                  8,989,214,204.43
  其中:存放在境外的款                     89,048,547.26                    102,290,511.51
        项总额
        其中受限制的货币资金明细如下:

                 项目                            期末余额                  期初余额
银行按揭贷款保证金                                38,330,364.66            37,768,927.33
定期存款                                                       -       1,000,000,000.00
                 合计                             38,330,364.66        1,037,768,927.33

     截止 2016 年 6 月 30 日,存放在境外的货币资金为港币 8,956,401.28 元、人民币
15,436,193.42 元、澳门币 73,078,461.35 元、欧元 6,211.19 元、美元 787,901.04 元(上述货
币资金折合人民币合计金额为 89,048,547.26 元)。
     截止 2016 年 6 月 30 日货币资金账面余额比 2015 年 12 月 31 日账面余额增加 90.48%,主要
系公司预收售楼回款增加所致。




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2、 应收账款
(1). 应收账款分类披露
                                                                                                                       单位:元 币种:人民币
                                              期末余额                                                        期初余额
                            账面余额                坏账准备                                  账面余额            坏账准备
      类别                                                                  账面                                                    账面
                                                          计提比例                                                       计提比例
                        金额        比例(%)       金额                      价值            金额      比例(%)   金额                价值
                                                            (%)                                                            (%)
单项金额重大并单                -           -           -         -                 -               -       -          -         -          -
独计提坏账准备的
应收账款
按信用风险特征组   5,147,711.96       100.00 895,950.32       17.40 4,251,761.64          2,394,787.19   100.00 511,361.35     21.35 1,883,425.84
合计提坏账准备的
应收账款
单项金额不重大但                -           -           -          -                -               -         -           -        -             -
单独计提坏账准备
的应收账款
      合计         5,147,711.96        /        895,950.32     /       4,251,761.64       2,394,787.19    /       511,361.35   /       1,883,425.84




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 组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:
 √适用□不适用
                                                                            单位:元 币种:人民币
                                                          期末余额
          账龄
                               应收账款                   坏账准备                 计提比例
 1 年以内小计                    3,861,198.48                 386,119.85                      10.00
 1至2年                            508,548.80                 101,709.76                      20.00
 2至3年                            293,290.68                 117,316.31                      40.00
 3 年以上                          484,674.00                 290,804.40                      60.00
         合计                    5,147,711.96                 895,950.32

 (2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况:
 本期计提坏账准备金额 384,588.97 元;本期收回或转回坏账准备金额 0 元。

 (3). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况:

                                                             占应收账款期
             单位名称                          期末余额      末余额的比例          已计提坏账准备
                                                                     (%)
 上海宝冶建筑装潢有限公司                 1,403,758.00             27.27              140,375.80
 广东正升建筑有限公司                       519,976.21             10.10               51,997.62
 珠海银通房地产开发有限公司                 346,314.00                    6.73         34,631.40
 广东泽迅广告有限公司                       285,000.00                    5.54         57,000.00
 珠海浩乐商贸服务有限公司                   282,150.60                    5.48         28,215.06
                                          2,837,198.81                55.12           312,219.88

其他说明:
      1) 上述应收账款主要是应收装修工程费、广告制作、租金等收入。

     2)     期末应收账款中无持本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位欠款。
     3)     期末应收账款中无应收关联方账款。
     4)     截止 2016 年 6 月 30 日应收账款账面余额比 2015 年 12 月 31 日账面余额增加 114.95%,
            主要系应收装修工程款增加所致。


 3、 预付款项
 (1). 预付款项按账龄列示
                                                                            单位:元 币种:人民币
                               期末余额                                     期初余额
     账龄
                        金额              比例(%)                  金额              比例(%)
 1 年以内         1,907,566,959.68                  35.37 2,953,266,531.29                    79.80
 1至2年           2,847,363,575.16                  52.80     230,166,571.83                   6.22
 2至3年             122,695,395.84                   2.28         2,807,269.57                 0.08
 3 年以上           515,465,754.63                   9.55     514,224,560.70                  13.90
                                              89 / 185
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    合计           5,393,091,685.31                100.00 3,700,464,933.39                   100.00


账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明:

           单位名称                   期末账面余额                  账龄             未及时结算原因
武汉市土地整理储备中心          2,792,500,000.00                   1 年以上                *1
荣成市财政局                      510,000,000.00                   3 年以上                *2
                                                                                     开发项目尚未竣
珠海香洲湾仔街道办事处            113,191,866.00                    2-3 年
                                                                                           工
            合计                3,415,691,866.00

    *1 公司之子公司武汉华发长茂房地产开发有限公司及武汉华发长盛房地产开发有限公司预
付武汉市土地整理储备中心土地出让金。截止 2016 年 6 月 30 日尚未完成土地出让手续。
    *2 公司之子公司荣成华发房地产开发有限公司预付荣成市财政局的项目保证金和拆迁补偿
款,截止 2016 年 6 月 30 日相关的拆迁工作尚在进行中。


(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况:

                              与本公司关
        单位名称                                      金额                   时间      未结算原因
                                  系
武汉市土地整理储备中心          无关联        4,582,500,000.00        2015-2016 年   预付土地出让金
                                                                                     预付项目保证金
荣成市财政局                    无关联           510,000,000.00            2012 年
                                                                                     和拆迁补偿款
                                                                                       回迁房监管资
珠海香洲湾仔街道办事处          无关联           113,191,866.00            2014 年
                                                                                           金
日立电梯(中国)有限公司        无关联            40,445,755.20       2015-2016 年   预付电梯采购款
上海三菱电梯有限公司            无关联            29,877,093.70            2016 年   预付电梯采购款
            合计                              5,276,014,714.90

其他说明:
  1)截止 2016 年 6 月 30 日预付账款账面余额比 2015 年 12 月 31 日账面余额增加 45.74%,主
要系本期购置土地预付土地出让金增加所致。
   2)期末预付款项中无持本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位欠款。




                                               90 / 185
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4、 其他应收款
(1). 其他应收款分类披露
                                                                                                                                单位:元 币种:人民币
                                               期末余额                                                               期初余额
                        账面余额                   坏账准备                                     账面余额                  坏账准备
    类别                                                               账面                                                                  账面
                                                          计提比                                                                  计提比
                     金额         比例(%)        金额                  价值                   金额        比例(%)       金额                 价值
                                                          例(%)                                                                    例(%)
单项金额重大     417,160,000.00     50.84               -       - 417,160,000.00
并单独计提坏
账准备的其他
应收款
按信用风险特     400,693,491.47     48.83 97,795,320.03       24.41 302,898,171.44 291,375,096.94           99.07 62,903,983.81       21.59 228,471,113.13
征组合计提坏
账准备的其他
应收款
单项金额不重       2,736,610.00      0.33     2,216,610.00    81.00       520,000.00       2,736,610.00        0.93 2,216,610.00      81.00      520,000.00
大但单独计提
坏账准备的其
他应收款
    合计         820,590,101.47     /       100,011,930.03    /       720,578,171.44 294,111,706.94            /    65,120,593.81      /      228,991,113.13

期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款
√适用 □不适用
                                                                                                                                    单位:元 币种:人民币
                                                                                            期末余额
        其他应收款
                                        其他应收款                    坏账准备                         计提比例                            计提理由
        (按单位)
上海市规划和国土资源管理局                  417,160,000.00                             -                                  -   土地竞买保证金预计不可收
                                                                                                                              回风险低,期后已收回
           合计                             417,160,000.00                                                 /                              /


                                                                         91 / 185
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组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:
                                                                                                             单位:元 币种:人民币
                                                                                       期末余额
               账龄                              其他应收款                            坏账准备               计提比例
1 年以内小计                                             178,008,774.66                      17,800,877.51                   10.00
1至2年                                                   121,006,843.65                      24,201,368.72                   20.00
2至3年                                                    26,068,250.49                      10,427,300.20                   40.00
3 年以上                                                  75,609,622.67                      45,365,773.60                   60.00
               合计                                      400,693,491.47                      97,795,320.03




                                                                   92 / 185
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(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况:
本期计提坏账准备金额 34,891,336.22 元;本期收回或转回坏账准备金额 0 元。

(3). 其他应收款按款项性质分类情况
√适用 □不适用
                                                                     单位:元 币种:人民币
          款项性质                      期末账面余额                   期初账面余额
代业主垫付的维修基金                          110,379,557.30                  97,111,224.09
保证金、押金及备用金                          129,577,337.32                  72,433,899.09
信托保障金                                     34,779,062.00                  35,772,000.00
社会保障费                                     34,203,947.45                  34,256,524.95
代垫工程及业主款项                             33,035,331.21                  24,546,873.42
往来款                                         51,890,000.00                  23,500,000.00
竞买保证金                                    417,160,000.00                              -
其他                                            9,564,866.19                   6,491,185.39
            合计                              820,590,101.47                 294,111,706.94



(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况:
√适用 □不适用
                                                                      单位:元 币种:人民币
                                                              占其他应收款期
                                                                               坏账准备
 单位名称     款项的性质     期末余额              账龄       末余额合计数的
                                                                               期末余额
                                                                  比例(%)
上海市规划    土地竞买保 417,160,000.00          1 年以内               50.84            -
和国土资源    证金
管理局
包头市建设    社会保障费    25,013,172.70    3 年以下                   3.05 10,923,344.14
工程社会保    押金                        12,320,512.70
障费管理办                                 元,3 年以上
公室                                      12,692,660.00
珠海中美工    往来款        23,500,000.00    3 年以上                   2.86 14,100,000.00
程设计装修
有限公司
宁波锦虹建    往来款        16,130,000.00        1 年以内               1.97   1,613,000.00
设有限公司
西部信托有    信托保障金    15,000,000.00         1-2 年                1.83   3,000,000.00
限公司
    合计           /       496,803,172.70              /               60.55 29,636,344.14

其他说明:
  1)截止 2016 年 6 月 30 日其他应收款账面余额比 2015 年 12 月 31 日账面余额增加 179.01%,
主要系支付土地竞拍保证金增加所致。
   2)期末其他应收款中无持本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位欠款。



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5、 存货
(1). 存货分类
                                                                                                     单位:元 币种:人民币
                                      期末余额                                            期初余额
           项目
                      账面余额        跌价准备          账面价值          账面余额        跌价准备          账面价值
原材料                63,423,994.61                     63,423,994.61     50,743,403.05                     50,743,403.05
库存商品              20,431,939.72                     20,431,939.72     19,128,880.58                     19,128,880.58
开发成本          74,718,799,820.74   21,077,162.29 74,697,722,658.45 66,343,806,432.06   21,077,162.29 66,322,729,269.77
开发产品           3,186,203,692.07   10,583,060.56 3,175,620,631.51 4,225,156,785.14     10,687,350.58 4,214,469,434.56
出租开发产品         783,902,712.79                    783,902,712.79    793,417,839.71                    793,417,839.71
         合计     78,772,762,159.93   31,660,222.85 78,741,101,937.08 71,432,253,340.54   31,764,512.87 71,400,488,827.67




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(2). 存货跌价准备
                                                                               单位:元 币种:人民币
                                           本期增加金额              本期减少金额
     项目                期初余额                                                其     期末余额
                                           计提       其他         转回或转销
                                                                                 他
开发成本                21,077,162.29                                                  21,077,162.29
开发产品                10,687,350.58                              104,290.02          10,583,060.56
    合计                31,764,512.87                              104,290.02          31,660,222.85


    存货跌价准备说明:
    1)公司的开发成本按单项房地产项目预计完工后的估计售价减去至完工时估计将要发生的成
本、估计的销售费用以及相关税费后的金额作为确定可变现净值的具体依据。
    2)公司的开发产品按预计销售价格减去预计的销售费用以及相关税费后的金额作为确定可变
现净值的具体依据。
    3)本期开发产品销售结转 104,290.02 元存货跌价准备。

(3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明:
    本公司存货期末余额中含有借款费用资本化的金额为 8,571,243,222.97 元(2015 年为
7,006,632,774.31 元)。本公司本期用于确定借款利息费用的资本化率为 7.60%(2015 年为 9.17%)。


(4). 开发成本
                                  开工时   预计竣工      预计投资总额
            项目名称                                                         期末余额           期初余额
                                    间       时间          (万元)
1.中山华发生态庄园三期及后期        2013     2022            474,654.42     448,712,883.77     302,411,700.88
2.珠海华发水郡花园三期 A 区及后
期*1*2                              2013     2023            966,650.57   2,635,644,622.29   2,718,733,392.20
3.珠海华发依山郡*2                  2014     2019            282,000.00   1,097,500,637.76   1,023,452,323.79
4.中山华发广场                      2014     2019            154,472.49     518,541,340.72     488,218,850.50
5.中山华发观山水*2                  2013     2017            468,890.88   1,938,766,157.50   1,779,197,173.81
6.包头华发新城*2                    2010     2019            169,000.00     336,299,138.96     331,555,024.79
7.珠海华发山庄*2                    2012     2017            439,267.97   2,808,350,156.35   2,541,470,308.36
8.珠海华发四季名苑                  2011     2016            263,489.48                 -        6,297,578.33
9.珠海华发蔚蓝堡风情庄园*1          2010     2016            305,431.63       9,753,302.57       8,064,599.09
10.大连华发新城*2                   2010     2019             325,500       425,218,932.24     514,966,633.98
11.大连华发四季*2                   2014     2017            190,114.00     349,527,147.57     349,182,217.20
12.大连华发绿洋山庄*1*2             2014     2017            281,307.00     858,840,666.74     858,265,666.74
13.沈阳华发首府                     2011     2016            398,476.48     87,078,508.53      97,598,546.68
14.沈阳华发新城                     2014     2019            620,000.00   1,657,428,021.39   1,654,380,920.71
15.南宁华发新城*2                   2012     2018            589,321.00   4,177,599,057.57   3,873,937,594.68
16.盘锦华发新城及后期               2014     2032            573,600.00     499,726,588.09     495,731,209.63

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                                 开工时    预计竣工       预计投资总额
          项目名称                                                                期末余额               期初余额
                                   间        时间           (万元)
17.荣成华发百合湾项目             2013       2021             204,828.00         187,801,962.76         187,553,912.91
18.珠海华发峰尚花园*1             2014       2017             338,462.00       1,423,297,190.96       1,271,901,009.86
19.珠海华发水岸                   2013       2016             348,960.00         678,071,354.71       2,001,371,083.07
20.珠海华发左岸公寓*2             2015       2018             37,843.48          199,050,343.66         194,461,400.28
21.盘锦学校项目                   2012       2018             20,000.00          32,251,005.17          32,251,005.17
22.广州华发四季*2                 2014       2017             182,790.45       1,850,056,389.93       1,737,508,674.05
23.南宁华发四季*2                 2014       2017             98,505.38          919,139,433.72         916,831,539.74
24.威海九龙湾项目*2               2014       2021         1,074,820.00         2,467,843,019.65       2,209,958,308.66
25.珠海绿洋湾花园*2               2014       2018             417,721.50       2,658,005,913.12       2,425,416,874.70
26.珠海华发首府*2                 2014       2018             943,621.94       8,048,056,701.20       7,483,014,002.16
27.武汉华发中城荟*1*2             2014       2018             431,501.00       3,627,613,023.56       3,384,556,028.35
28.广州华发荟花园                 2014       2019             233,963.00       2,001,154,566.46       1,927,312,852.96
29.广州宝岗项目*2                 2014       2017             47,200.73          362,621,407.90         350,682,030.08
30.广州广钢项目*2                 2014       2020             389,647.54       3,718,201,057.48       3,441,783,553.41
31.珠海峰景湾花园*1               2014       2018             282,671.47       2,763,140,296.28       2,561,942,931.96
32.上海张江华发四季*2             2014       2017             379,732.00       3,099,767,907.06       2,853,766,349.66
33.珠海十字门国际花园*2           2014       2019             740,964.32       4,161,258,467.93       3,820,653,251.38
34.武汉华发四季*2                 2014       2018             316,500.00       1,389,092,139.01       1,176,384,511.24
35.上海闸北静安府*2               2015       2019         1,266,079.00         9,302,144,170.23       8,814,938,032.95
36.上海杨浦华发公馆*2             2015       2017             94,196.65          727,416,349.36         684,420,913.31
37.珠海未来荟国际花园             2014       2017             324,152.54       2,012,698,548.37       1,792,085,511.89
38.苏州胥江路项目                 2016       2018             318,201.00       1,715,667,303.48
39.苏州姑苏院子*2                 2016       2019             500,000.00       3,039,825,583.69
40.珠海金湾项目                   2016       2018             187,023.70         363,589,159.50
41.武汉华发首府*2                 2016       2021             659,744.00         95,043,841.94
42.其他                            -           -                  -              27,005,521.56          31,548,912.90
            合计                                                           74,718,799,820.74      66,343,806,432.06

 (5)开发产品
                        竣工时
     项目名称                       期初余额              本期增加金额             本期减少金额            期末余额
                          间
1.珠海鸿景花园            2000   26,707,314.58                             -                      -       26,707,314.58
2.珠海华景花园            2003    9,713,855.42                                         384,354.84           9,329,500.58
3.珠海美景山庄            1996    5,970,957.43                             -                      -         5,970,957.43
4.珠海群景花园            2002    3,088,102.13                             -                      -         3,088,102.13
5.珠海华发新城一期        2003   49,975,830.45                             -                      -       49,975,830.45
6.珠海华发新城二期        2004   23,234,506.54                             -           741,243.49         22,493,263.05
7.珠海华发新城三期        2006   28,580,185.54                             -           439,930.52         28,140,255.02
8.珠海华发新城四期        2008   16,116,477.22                             -           145,576.22         15,970,901.00
                                                   96 / 185
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9.珠海华发新城五期    2009    32,906,133.94                          -          390,651.02     32,515,482.92
10.珠海华发新城六期
                      2012    81,659,303.30                          -        2,587,985.66     79,071,317.64
*2
11.珠海华发九洲三期   2008    13,836,169.68                          -        6,273,120.49       7,563,049.19
12.中山华发生态庄园
                      2009   243,140,276.94                          -      37,502,971.60      205,637,305.34
二期
13.中山华发生态园三
                      2015   581,877,542.15                          -      330,541,447.91     251,336,094.24
期
14.珠海华发世纪城二
                      2008     6,421,370.34                          -                  -        6,421,370.34
期
15.珠海华发世纪城三
                      2010     397,644.68                            -                  -          397,644.68
期
16.珠海华发世纪城四
                      2010    33,054,251.12                          -          220,576.36     32,833,674.76
期
17.珠海华发水郡花园
                      2013    18,218,580.48                          -        4,373,943.28     13,844,637.20
二期*1
18.珠海华发水郡花园
                      2015    10,487,821.27              556,000,057.68     560,593,995.05       5,893,883.90
三期*1
19.珠海华发蔚蓝堡风
                      2012   435,551,306.03                          -      227,893,480.90     207,657,825.13
情庄园*1
20.包头华发新城一期   2012    65,549,733.31                          -      11,915,271.20      53,634,462.11
21.包头华发新城二期   2013   350,256,375.37                          -      116,401,149.27     233,855,226.10
22.大连华发新城一期   2012   428,038,085.08                8,695,896.14     42,374,445.56      394,359,535.66
23.大连华发新城二期   2015   292,566,372.89              211,944,089.26       6,208,884.78     498,301,577.37
24.珠海华发峰景名苑
                      2013   147,390,985.47                          -      37,651,776.20      109,739,209.27
*1
25.沈阳首府一期       2013   231,963,732.90                          -        9,241,047.65     222,722,685.25
26.沈阳首府二期       2015   671,029,180.06                          -      456,077,104.76     214,952,075.30
27.沈阳岭南荟         2013   106,175,890.69                          -      21,984,298.91      84,191,591.78
28.珠海华发四季名苑   2014   152,458,639.45                9,253,495.12     15,964,736.13      145,747,398.44
29.盘锦华发新城       2015   129,362,815.63                          -      22,919,973.52      106,442,842.11
30.珠海华发水岸花园   2015     29,427,345.05       1,739,942,456.43       1,651,961,122.38     117,408,679.10
       合计                  4,225,156,785.14      2,525,835,994.63       3,564,789,087.70   3,186,203,692.07




                                              97 / 185
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      (6)出租开发产品

                                                  期初余额                                                                                期末余额
        出租项目名称        竣工时间                                          本期增加金额      本期摊销金额    本期减少金额
                                          原值                累计摊销                                                             原值               累计摊销

1.珠海华景花园*2             2003      10,281,477.39            868,822.15                         170,620.46                   10,281,477.39         1,039,442.61

2.珠海美景山庄*2             1996       2,985,471.60            533,119.99                          21,324.80                     2,985,471.60          554,444.79

3.珠海群景花园*2             2002       6,355,073.20            872,129.26                          45,393.38                     6,355,073.20          917,522.64

4.珠海华发新城一期           2003       1,747,200.00          1,198,431.96                          12,480.00                     1,747,200.00        1,210,911.96

5.珠海华发新城二期           2004      16,146,178.00          7,265,780.20                         403,654.46                   16,146,178.00         7,669,434.66

6.珠海华发世纪城二期         2008      35,534,708.55         10,660,383.58                         888,367.78                   35,534,708.55        11,548,751.36

7.珠海华发世纪城三期         2010      66,518,439.87         14,135,183.94                       1,662,963.40                   66,518,439.87        15,798,147.34

8.大连华发新城一期           2013      47,480,639.50          1,606,195.81    8,695,896.14         805,332.55                   56,176,535.64         2,411,528.36

9.珠海鸿景凯旋门广场         2013       4,889,161.56            174,612.90                          34,922.58                     4,889,161.56          209,535.48

10.包头华发新城              2013      241,379,578.69        21,949,887.87                       6,034,489.52                   241,379,578.69       27,984,377.39

11.珠海世纪城销售中心        2014      39,883,372.80          1,997,131.60                         639,327.84                   39,883,372.80         2,636,459.44

12.珠海华发新城六期*2        2014      104,070,957.02         4,381,462.70                       2,049,991.48                   104,070,957.02        6,431,454.18
13.珠海华发蔚蓝堡风情庄园
                                       34,838,610.62          1,030,173.96                         280,956.54   10,075,759.77   24,762,850.85         1,311,130.50
*1*2                         2014
14.沈阳华发首府一期          2014      106,135,229.19         7,973,993.24                       2,653,393.26                   106,135,229.19       10,627,386.50

15.沈阳华发岭南荟            2014      128,579,194.07         6,964,709.70                       3,214,481.40                   128,579,194.07       10,179,191.10

16.华发峰景名苑              2015       8,057,809.91            186,523.40                         111,914.04                     8,057,809.91          298,437.44

17.华发四季名苑*2            2015      20,372,726.34             39,446.34    9,253,495.12         236,678.02                   29,626,221.46           276,124.36

18.大连华发新城二期          2016                                             1,887,236.10           9,703.00                     1,887,236.10            9,703.00
           合计                        875,255,828.31        81,837,988.60   19,836,627.36      19,275,994.51   10,075,759.77   885,016,695.90   101,113,983.11




                                                                             98 / 185
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    *1 珠海华郡房产开发有限公司所开发的华发水郡项目及华发又一城项目、珠海市永宏基商贸有限公司所开发的华发峰景名苑项目、珠海市银河房
地产开发有限公司所开发的华发蔚蓝堡项目、珠海市浩丰贸易有限公司所开发的华发峰尚花园、大连华坤房地产开发有限公司所开发的大连华发绿洋山
庄项目、武汉中央商务区投资开发有限公司所开发的中城荟项目以及珠海市中泰投资有限公司所开发的珠海峰景湾花园项目基于合并财务报表的公允价
值调整,该等在建项目开发成本以调整后的公允价值列报。
    *2 该等项目中有 40,675,117,294.71 元的土地使用权、在建工程、开发产品及出租开发产品为本公司及下属子公司的长期借款、一年内到期的长期
借款及短期借款设定抵押。




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   6、 其他流动资产
                                                                          单位:元 币种:人民币
                  项目                          期末余额                        期初余额
  预交税费                                      1,131,864,726.01                  706,825,934.32
  与合营公司的往来款及其他                      3,080,941,528.00                2,500,494,900.00
                合计                            4,212,806,254.01                3,207,320,834.32
    其他说明:
         截止 2016 年 6 月 30 日其他流动资产账面余额比 2015 年 12 月 31 日账面余额增加 31.35%,
   主要系预交税费和对合营公司往来款增加所致。

   7、 可供出售金融资产
   √适用 □不适用
           (1). 可供出售金融资产情况
                                                                          单位:元 币种:人民币
                              期末余额                                    期初余额
    项目
               账面余额       减值准备   账面价值     账面余额            减值准备   账面价值
可供出售债务
工具:
可供出售权益
工具:
    按公允价 6,458,043.51              6,458,043.51 7,387,175.88              7,387,175.88
值计量的
  按成本计 1,590,000.00 1,440,000.00 150,000.00 1,590,000.00 1,440,000.00 150,000.00
量的
      合计   8,048,043.51 1,440,000.00 6,608,043.51 8,977,175.88 1,440,000.00 7,537,175.88



           (2). 期末按公允价值计量的可供出售金融资产
   √适用 □不适用
                                                                       单位:元 币种:人民币
       可供出售金融资产分类          可供出售权益工具      可供出售债务工具       合计
   权益工具的成本/债务工具的摊
                                          1,804,100.50                             1,804,100.50
   余成本
   公允价值                               6,458,043.51                             6,458,043.51
   累计计入其他综合收益的公允
                                          4,653,943.01                             4,653,943.01
   价值变动金额
   已计提减值金额




           (3). 期末按成本计量的可供出售金融资产
   √适用 □不适用
                                                                            单位:元 币种:人民币
被投资                                                                               在被投   本期
                         账面余额                              减值准备
  单位                                                                               资单位   现金

                                               100 / 185
                                        华发股份 2016 年半年度报告


                          本   本                                  本   本                   持股比        红利
                          期   期                                  期   期                   例(%)
              期初                     期末             期初                    期末
                          增   减                                  增   减
                          加   少                                  加   少
广发银行    100,000.00               100,000.00                                             0.0003024
股份有限
公司
珠海达盛   1,440,000.00             1,440,000.00    1,440,000.00             1,440,000.00           5.00
股份有限
公司
珠海市裕     50,000.00                50,000.00                                                     0.36
发实业投
资有限公
司
   合计    1,590,000.00             1,590,000.00    1,440,000.00             1,440,000.00       /


           (4). 报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
    √适用 □不适用
                                                                              单位:元 币种:人民币
                                      可供出售权益             可供出售债务
      可供出售金融资产分类                                                                   合计
                                          工具                     工具
    期初已计提减值余额                  1,440,000.00                                        1,440,000.00
    本期计提
    其中:从其他综合收益转入
    本期减少
    其中:期后公允价值回升转回                       /
    期末已计提减值金余额                  1,440,000.00                                      1,440,000.00


    其他说明:
        由于珠海达盛股份有限公司自 1999 年度经营状况恶化,至今无好转的迹象,本公司已于 1999
    年对其投资额全额计提减值准备。




                                                   101 / 185
                                                               华发股份 2016 年半年度报告



 8、 长期股权投资
 √适用□不适用
                                                                                                                            单位:元 币种:人民币
                                                                       本期增减变动
                                                                                                                                               减值
                                                    减                                       宣告发
                     期初                                                   其他综    其他            计提                      期末           准备
被投资单位                                          少   权益法下确认的                      放现金
                     余额           追加投资                                合收益    权益            减值     其他             余额           期末
                                                    投       投资损益                        股利或
                                                                              调整    变动            准备                                     余额
                                                    资                                         利润
一、合营企业
珠海琴发投        -34,677,999.19                           -25,322,000.81                                                     -60,000,000.00
资有限公司
小计              -34,677,999.19                           -25,322,000.81                                                     -60,000,000.00
二、联营企业
珠海华发集        132,528,262.17                            6,912,798.46                                     3,229,885.83     142,670,946.46
团财务有限
公司
珠海华发文          25,174,216.71                                4,431.05                                              -       25,178,647.76
化产业投资
控股有限公
司
上海华泓钜      2,229,084,271.66                           -3,952,297.83                                               -    2,225,131,973.83
盛房地产开
发有限公司
广东华发中           3,998,746.53   36,000,000.00             -68,264.27                                               -       39,930,482.26
建新科技投
资控股有限
公司
小计           2,390,785,497.07     36,000,000.00           2,896,667.41                                     3,229,885.83   2,432,912,050.31
    合计        2,356,107,497.88    36,000,000.00          -22,425,333.40                                    3,229,885.83   2,372,912,050.31




                                                                        102 / 185
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其他说明:
    (1) 截止 2016 年 6 月 30 日,本公司持有珠海华发集团财务有限公司(以下简称财务公司)10%的股权,但报告期内本公司在财务公司董事会中
占有席位,因此本公司对财务公司具有重大影响。
    (2)   公司之子公司珠海华发房地产开发有限公司与珠海大横琴置业有限公司共同出资成立珠海琴发投资有限公司,注册资本为 10,000.00 万元,
其中珠海华发房地产开发有限公司出资 6,000.00 万元,占注册资本的 60%;珠海大横琴置业有限公司出资 4,000.00 万元,占注册资本的 40%。根据珠海
琴发投资有限公司章程约定,各股东认缴出资额应于章程签署之日起 365 日内缴足。截止 2016 年 6 月 30 日,该公司双方股东尚未缴纳出资额。




                                                                 103 / 185
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9、 投资性房地产
√适用 □不适用
投资性房地产计量模式
公司采用公允价值模式对投资性房地产进行后续计量。


 (1) 投资性房地产情况

          项目             房屋、建筑物        土地使用权         在建工程                合计
一.    期初余额             2,350,648,083.26                -                -              2,350,648,083.26
二.    本期变动                            -                -                -                             -
1. 外购增加                               -                -                -                             -
2. 存货\固定资产\在
                                           -                -                -                             -
建工程转入
3. 企业合并增加                           -                -                -                             -
4. 股东投入增加                           -                -                -                             -
5. 其他增加                               -                -                -                             -
6. 处置减少                               -                -                -                             -
7. 其他转出减少                           -                -                -                             -
8. 公允价值变动                           -                -                -                             -
三.    期末余额             2,350,648,083.26                -                -              2,350,648,083.26



 (2) 投资性房地产的说明
       1)公司的投资性房地产位于珠海市的核心区域,具备成熟活跃的房地产交易市场和良好的商
业环境,可以取得同类或类似房地产的市场价格及其他相关信息,具有可操作性。
       2)本公司确定投资性房地产的公允价值时,参照活跃市场上同类或类似房地产的现行市场价
格;无法取得同类或类似房地产的现行市场价格的,参照活跃市场上同类或类似房地产的最近交
易价格,并考虑资产状况、所在位置、交易情况、交易日期等因素,从而对投资性房地产的公允
价值作出合理的估计;或基于预计未来获得的租金收益和有关现金流量的现值确定其公允价值。
       3)公司本期末公允价值扣除本年度账面价值变动金额后与 2016 年 6 月 30 日公允价值的差额
计入公允价值变动损益。

      资产名称    本期末公允价值        本期账面价值变动        上期末公允价值      本年度公允价值变动
 华发商都         2,350,648,083.26                              2,350,648,083.26

       4)截止 2016 年 6 月 30 日,本公司有 2,350,648,083.26 元的投资性房地产为本公司及下属
子公司的长期借款、一年内到期的长期借款及短期借款设定抵押。


10、 固定资产
(1). 固定资产情况
                                                                                   单位:元 币种:人民币
                                                  104 / 185
                               华发股份 2016 年半年度报告


        项目          房屋及建筑物       运输工具           办公设备及其他       合计
一、账面原值:
    1.期初余额        665,416,833.19   69,505,181.60        101,253,630.39   836,175,645.18
    2.本期增加金额        203,660.76    1,177,580.61          5,295,648.19     6,676,889.56
      (1)购置           203,660.76    1,177,580.61          5,295,648.19     6,676,889.56
      (2)在建工程
转入
      (3)企业合并
增加
     3.本期减少金额                        219,000.00           954,103.87     1,173,103.87
      (1)处置或报
                                           219,000.00           954,103.87     1,173,103.87
废
    4.期末余额        665,620,493.95   70,463,762.21        105,595,174.71   841,679,430.87
二、累计折旧
    1.期初余额         69,267,597.00   29,769,268.97         60,276,920.97   159,313,786.94
    2.本期增加金额     10,205,750.42    2,992,967.23          4,798,388.74    17,997,106.39
      (1)计提        10,205,750.42    2,992,967.23          4,798,388.74    17,997,106.39
    3.本期减少金额                        197,100.00            899,260.08     1,096,360.08
      (1)处置或报
                                           197,100.00           899,260.08     1,096,360.08
废
    4.期末余额         79,473,347.42   32,565,136.20         64,176,049.63   176,214,533.25
三、减值准备
    1.期初余额
    2.本期增加金额
      (1)计提
    3.本期减少金额
      (1)处置或报
废
    4.期末余额
四、账面价值
    1.期末账面价值    586,147,146.53   37,898,626.01         41,419,125.08   665,464,897.62
    2.期初账面价值    596,149,236.19   39,735,912.63         40,976,709.42   676,861,858.24


其他说明:
    1) 截止 2016 年 6 月 30 日,本公司固定资产不存在账面价值高于可变现净值的情形,故未
计提减值准备。
    2) 本公司及下属子公司固定资产中房屋建筑物账面净额有93,325,429.29元已为本公司及
下属子公司短期借款、长期借款、一年内到期的长期借款设定抵押。


11、 无形资产
(1). 无形资产情况
                                                                     单位:元 币种:人民币
       项目               土地使用权                  软件                    合计
一、账面原值

                                        105 / 185
                                   华发股份 2016 年半年度报告



      1.期初余额                47,341,614.92           27,378,350.68         74,719,965.60
     2.本期增加金额           5,096,705,133.77           2,170,906.31      5,098,876,040.08
       (1)购置                5,096,705,133.77           2,170,906.31      5,098,876,040.08

       (2)内部研发
       (3)企业合并
增加
    3.本期减少金额            5,096,563,683.27                             5,096,563,683.27
       (1)处置                                                                           -
       (2))其他转          5,096,563,683.27                             5,096,563,683.27
出
     4.期末余额                 47,483,065.42           29,549,256.99         77,032,322.41
二、累计摊销
     1.期初余额                  6,614,733.60            6,012,759.22         12,627,492.82
     2.本期增加金额                414,450.48            2,562,235.75          2,976,686.23
       (1)计提                   414,450.48            2,562,235.75          2,976,686.23
     3.本期减少金额
        (1)处置
     4.期末余额                  7,029,184.08            8,574,994.97         15,604,179.05
三、减值准备
     1.期初余额
     2.本期增加金额
       (1)计提
     3.本期减少金额
       (1)处置
     4.期末余额
四、账面价值
      1.期末账面价值            40,453,881.34           20,974,262.02         61,428,143.36
      2.期初账面价值            40,726,881.32           21,365,591.46         62,092,472.78

其他说明:
    截止 2016 年 6 月 30 日,本公司上述无形资产不存在账面价值高于可变现净值的情形,故未
计提减值准备。


12、 长期待摊费用
√适用 □不适用
                                                                      单位:元 币种:人民币
                                                                  其他减少金
     项目          期初余额     本期增加金额      本期摊销金额                   期末余额
                                                                      额
办公经营场     54,355,117.06     3,973,360.01     8,653,273.00                49,675,204.07
所装修
物业配套设     25,319,755.35                      1,357,764.27                23,961,991.08

                                            106 / 185
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施
其他               1,751,095.44   11,704,452.58     3,746,424.06                    9,709,123.96
    合计          81,425,967.85   15,677,812.59    13,757,461.33                   83,346,319.11

13、 递延所得税资产/ 递延所得税负债
(1). 未经抵销的递延所得税资产
√适用 □不适用
                                                                        单位:元 币种:人民币
                                   期末余额                               期初余额
      项目                                  递延所得税                             递延所得税
                       可抵扣暂时性差异                       可抵扣暂时性差异
                                                资产                                   资产
  资产减值准备            99,924,296.68    24,981,074.17         65,450,490.48    16,362,622.62
  内部交易未实           399,382,625.80    99,845,656.45        422,202,102.36 105,550,525.59
现利润
  可抵扣亏损              60,892,163.52    15,223,040.88
预收账款之预计         1,295,447,441.96   323,861,860.49          550,139,920.92   137,534,980.23
利润
无形资产摊销                 733,271.92        183,317.98             733,271.92       183,317.98
广告费用                  51,198,421.76     12,799,605.44          59,150,963.56    14,787,740.89
职工教育经费                 119,574.84         29,893.71
土地增值税准备           153,888,153.04     38,472,038.26         172,914,545.24    43,228,636.31
金
      合计             2,061,585,949.52   515,396,487.38      1,270,591,294.48     317,647,823.62

(2). 未经抵销的递延所得税负债
√适用 □不适用
                                                                           单位:元 币种:人民币
                                     期末余额                                  期初余额
           项目
                           应纳税暂时性差    递延所得税           应纳税暂时性差       递延所得税
                                 异            负债                      异                负债
非同一控制企业合并资       20,771,245.32   5,192,811.33             20,771,245.32    5,192,811.33
产评估增值
可供出售金融资产公允         4,653,943.00       1,163,485.75        5,583,075.38    1,395,768.85
价值变动
投资性房地产               159,477,148.36     39,869,287.09       124,500,927.80   31,125,231.95
         合计              184,902,336.68     46,225,584.17       150,855,248.50   37,713,812.13

(3). 未确认递延所得税资产明细
√适用 □不适用
                                                                          单位:元 币种:人民币
           项目                             期末余额                          期初余额
存货跌价准备                                    31,660,222.85                      31,764,512.87
           合计                                 31,660,222.85                      31,764,512.87
其他说明:
    *1 考虑到已计存货跌价准备的项目公司无法合理预计将来产生足够的应纳税所得额用以利
用可抵扣暂时性差异的影响,故未确认其递延所得税资产。

                                              107 / 185
                                 华发股份 2016 年半年度报告


    截止 2016 年 6 月 30 日递延所得税资产账面余额比 2015 年 12 月 31 日账面余额增加 62.25%,
主要系可抵扣暂时性差异增加所致。


14、 其他非流动资产
                                                                   单位:元 币种:人民币
             项目                       期末余额                       期初余额
委托贷款                                      88,200,000.00                 86,200,000.00
             合计                             88,200,000.00                 86,200,000.00

15、 短期借款
√适用 □不适用
(1). 短期借款分类
                                                                   单位:元 币种:人民币
             项目                       期末余额                       期初余额
质押借款                                                               1,652,550,000.00
抵押借款*1                              1,000,000,000.00               1,333,330,000.00
保证借款*2                              4,148,000,000.00               3,500,000,000.00
信用借款                                1,000,000,000.00               2,700,000,000.00
             合计                       6,148,000,000.00               9,185,880,000.00

短期借款分类的说明:
    *1 该等借款抵押物及保证情况如附注六中注释 5、注释 9、注释 10 及附注十三、2 所述。
    *2 该等借款由本公司及下属部分子公司提供连带责任保证担保。

    截止 2016 年 6 月 30 日短期借款账面余额比 2015 年 12 月 31 日账面余额减少 33.07%,主要
系归还借款所致。
其他说明
    本公司无逾期借款情况。


16、 应付账款
(1). 应付账款列示
√适用 □不适用
                                                                   单位:元 币种:人民币
             项目                     期末余额                         期初余额
应付材料款                                12,161,090.13                      12,171,875.10
应付工程款                            2,258,578,729.62                   2,555,003,320.51
应付设计费及其他                           6,845,198.17                       3,175,181.89
           合计                       2,277,585,017.92                   2,570,350,377.50



(2). 账龄超过 1 年的重要应付账款
√适用 □不适用
                                                                   单位:元 币种:人民币
               项目                        期末余额                未偿还或结转的原因
                                          108 / 185
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 珠海华发水岸花园                                 366,223,718.63      工程款未决算
 沈阳华发首府二期                                 292,987,140.96      工程款未决算
 珠海华发新城六期                                 225,534,401.07      工程款未决算
 中山生态园三期一阶段                             169,242,008.07      工程款未决算
 珠海华发四季名苑                                 155,620,082.29      工程款未决算
             合计                              1,209,607,351.02                       /

 其他说明
      (1)期末余额中无欠持本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位款项。
      (2)期末余额中无欠关联方款项。

 17、 预收款项
 (1). 预收账款项列示
 √适用 □不适用
                                                                           单位:元 币种:人民币
                 项目                        期末余额                          期初余额
 预收楼款                                    16,052,938,373.54                   7,680,245,021.50
 预收装修款                                      72,465,436.60                      79,762,972.21
 预收租金及其他                                  23,177,211.23                      26,603,369.31
            合计                             16,148,581,021.37                   7,786,611,363.02


   (2).预收楼款明细

       项目名称            期末余额               期初余额         预计首期竣工时间       已售比例(%)
中山华发生态庄园三期         8,483,501.00        233,741,623.00          2015                 99
包头华发新城一期           66,183,741.87          67,164,277.68          2012                 95
包头华发新城二期           76,468,535.75          91,819,836.99          2013                 88
珠海华发水郡花园二期       24,250,455.00          22,484,033.00          2013                 99
珠海华发水郡花园三期       530,624,287.00        721,788,778.00          2015                 23
大连华发新城一期           81,177,353.46          15,539,060.00          2012                 76
大连华发新城二期           172,622,915.21         66,317,511.00          2015                 53
珠海华发蔚蓝堡风情庄园       2,489,540.00         85,449,361.00          2012                 93
珠海华发峰景名苑           14,166,393.00          36,199,522.00          2013                 89
沈阳华发首府一期           117,834,262.70        117,975,215.50          2014                 85
沈阳华发岭南荟             49,293,022.32          51,880,808.48          2014                 89
沈阳华发首府二期           65,383,635.00         368,838,725.00          2015                 86
南宁华发新城一期         1,046,310,451.00        827,923,711.00          2016                 66
珠海华发水岸一期             2,020,909.00         25,673,749.00          2015                 99
珠海华发水岸二期           14,428,385.00      1,724,961,496.00           2016                 99
珠海华发四季名苑             1,635,803.00          8,200,109.00          2014                100
盘锦华发新城               17,730,548.00          20,079,074.00          2015                 48
南宁华发四季               159,927,169.00        158,814,833.00          2017                 26
广州华发四季名苑           706,446,998.00        314,651,929.00          2017                 41

                                               109 / 185
                                       华发股份 2016 年半年度报告



       项目名称             期末余额               期初余额          预计首期竣工时间      已售比例(%)
威海华发九龙湾中心一期      995,360,091.00        529,777,360.00           2017                69
横琴华发首府花园一期      3,656,290,731.60     1,856,257,455.40            2016                93
珠海华发峰景湾花园一期    1,977,391,848.00        199,047,478.00           2017                89
珠海华发山庄              2,400,927,808.00                     -           2016                79
中山华发生态庄园四期        150,261,917.00                     -           2017                27
珠海华发峰尚花园一期      1,231,295,201.00                     -           2018                99
武汉华发中城荟              680,077,034.00                     -           2019                27
上海张江华发四季            305,716,209.00                     -           2017                31
珠海华发未来荟国际花园    1,421,008,005.00                     -           2016                89

其他                        77,131,623.63         135,659,075.45            -                  -

         合计            16,052,938,373.54     7,680,245,021.50




 (3).账龄超过 1 年的重要预收款项
 √适用 □不适用
                                                                           单位:元 币种:人民币
             项目                             期末余额                     未偿还或结转的原因
 横琴华发首府花园一期                           3,656,290,731.60       房产未交付
 珠海华发峰景湾花园一期                         1,977,391,848.00       房产未交付
 南宁华发新城一期                               1,046,310,451.00       房产未交付
 威海华发九龙湾中心一期                           995,360,091.00       房产未交付
 广州华发四季名苑                                 706,446,998.00       房产未交付
             合计                               8,381,800,119.60                   /

       1) 截止 2016 年 6 月 30 日预收账款账面余额比 2015 年 12 月 31 日账面余额增加 107.39%,
 主要系预收楼款增加所致。
       2) 期末余额中无预收持本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位款项。
       3) 期末余额中无预收关联方款项
 18、 应付职工薪酬
 (1).应付职工薪酬列示:
 √适用 □不适用
                                                                             单位:元 币种:人民币
         项目               期初余额             本期增加              本期减少        期末余额
 一、短期薪酬             21,761,974.14       275,001,641.32        275,270,126.55   21,493,488.91
 二、离职后福利-设定          285,692.88       17,029,149.43         17,284,661.28       30,181.03
 提存计划
 三、辞退福利
 四、一年内到期的其他
 福利
         合计             22,047,667.02       292,030,790.75        292,554,787.83      21,523,669.94




                                                110 / 185
                               华发股份 2016 年半年度报告


(2).短期薪酬列示:
√适用 □不适用
                                                                    单位:元 币种:人民币
          项目             期初余额           本期增加          本期减少        期末余额
一、工资、奖金、津贴和    1,872,097.48     229,644,977.91    229,734,030.45    1,783,044.94
补贴
二、职工福利费                              12,089,359.75     12,089,359.75               -
三、社会保险费           18,216,381.77       9,152,787.21      9,521,999.25   17,847,169.73
其中:医疗保险费                             7,558,742.90      7,558,742.90               -
      工伤保险费                               731,661.15        731,661.15
      生育保险费                               857,969.16        857,969.16
      补充医疗保险       18,216,381.77           4,414.00        373,626.04   17,847,169.73

四、住房公积金                  646.66      18,652,907.65     18,649,899.61        3,654.70
五、工会经费和职工教育    1,672,848.23       5,053,494.18      4,866,722.87    1,859,619.54
经费
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
八、其他短期薪酬                               408,114.62        408,114.62
          合计           21,761,974.14     275,001,641.32    275,270,126.55   21,493,488.91



(3).设定提存计划列示
√适用 □不适用
                                                                   单位:元 币种:人民币
         项目              期初余额          本期增加          本期减少       期末余额
1、基本养老保险                495.50      16,044,775.56     16,015,090.03      30,181.03
2、失业保险费                                 984,373.87        984,373.87
3、企业年金缴费            285,197.38                  -        285,197.38
         合计              285,692.88      17,029,149.43     17,284,661.28      30,181.03

其他说明:
    期末应付职工薪酬中无属于拖欠性质的金额。


19、 应交税费
                                                                   单位:元 币种:人民币
             项目                       期末余额                       期初余额
增值税                                        8,356,523.78                   4,611,528.13
营业税                                                   -                  20,202,487.83
企业所得税                                  264,607,963.91                 153,612,065.84
个人所得税                                    5,473,352.96                   5,510,105.90
城市维护建设税                                  355,898.23                   1,831,079.98
土地增值税                                   11,747,372.29                 306,231,979.86
教育费附加                                      253,429.90                   1,179,506.44
代扣代缴税费款                                1,612,442.53                   1,612,558.21
堤围费                                          632,857.67                     427,029.81
文化事业建设费                                   18,041.53                     140,088.79
                                         111 / 185
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其他                                           5,415,628.49                 12,165,192.57
             合计                            298,473,511.29                507,523,623.36

其他说明:
  (1)本公司上述税项的法定税率详见附注五。
  (2)截止 2016 年 6 月 30 日应交税费账面余额比 2015 年 12 月 31 日账面余额减少 41.19%,其
原因主要是本期土地增值税减少所致。


20、 应付利息
√适用 □不适用
                                                                   单位:元 币种:人民币
              项目                         期末余额                    期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息
企业债券利息                                244,551,552.10                  41,613,583.17
              合计                           244,551,552.10                 41,613,583.17
其他说明:
    1) 该企业债券利息系本公司发行的 09 华发债及 15 华发 01、16 华发 01、16 华发 02、16
华发 03、16 华发 04 在 2016 年 6 月末所计提的利息费用。
    2)截止 2016 年 6 月 30 日应付利息账面余额比 2015 年 12 月 31 日账面余额增加 487.67%,
主要系应付债券利息增加所致。



21、 应付股利
√适用 □不适用
                                                                   单位:元 币种:人民币
             项目                       期末余额                       期初余额
普通股股利                                  48,465,507.00
             合计                           48,465,507.00


其他说明:
    截止 2016 年 6 月 30 日应付股利账面余额比 2015 年 12 月 31 日账面余额增加 100%,主要系
应付股东股利所致。


22、 其他应付款
(1). 按款项性质列示其他应付款
√适用 □不适用
                                                                   单位:元 币种:人民币
          项目                          期末余额                       期初余额
质保金                                      184,981,735.76                  99,479,509.62
押金及保证金                                234,094,115.40                 317,029,552.99
拆借款                                    2,688,815,658.46               3,059,200,414.95
土地增值税准备金                            486,259,728.99                 591,866,385.74

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代收款                                   101,681,842.72                     93,566,977.61
股权转让款                                27,537,000.00                     27,537,000.00
拆迁补偿款                                 6,479,450.88                      7,808,190.36
其他                                      97,987,884.60                     98,522,654.93
             合计                      3,827,837,416.81                  4,295,010,686.20

(2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款
√适用 □不适用
                                                                    单位:元 币种:人民币
           项目                       期末余额                  未偿还或结转的原因
盘锦华垒房地产开发有限公                  563,951,895.40    未到偿还期
司
武汉中央商务区城建开发有                  495,297,936.14    未到偿还期
限公司
土地增值税准备金                          457,839,932.42    尚未进行土地增值税清算
大连嘉华颐和投资管理有限                  168,375,541.64    未到偿还期
公司
珠海市斗门大益利实业有限                  101,250,000.00    *1
公司益利酒楼
珠海市维多富力企业管理服                   97,045,776.00    *1
务有限公司
梁建荣                                     57,236,915.68    *1
斗门区井岸镇亿兆达建筑材                   56,636,290.00    *1
料店
珠海市鸿森投资策划有限公                   52,264,206.80    *1
司
珠海市石景山旅游中心有限                   52,010,000.00    *1
公司
珠海市有丰商贸有限公司                    43,241,745.90     *1
珠海横琴中磊投资有限公司                  39,500,000.00     *1
           合计                       2,184,650,239.98                    /

其他说明:
    *1 上述款项是珠海市中泰投资有限公司被收购前所形成的资金拆借款项,尚未到偿还期。
     1)根据国税发 [2006] 187 号文《国家税务总局关于房地产开发企业土地增值税清算管理
有关问题的通知》(“187 号文”) 有关规定,本公司及下属子公司部分项目尚未达到土地增值税
清算条件,但根据会计准则的相关要求并按照 187 号文的计算基础计提了土地增值税清算准备金
486,259,728.99 元,以合理反映公司的利润情况。
    考虑到土地增值税清算金额有可能受到对相关涉税事项认定的影响,因此实际的缴纳额可能
高于或低于资产负债表日估计的数额。
    2)期末余额中无欠持本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位款项。
    3)期末余额中无欠关联方款项。




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23、 1 年内到期的非流动负债
√适用 □不适用
                                                                  单位:元 币种:人民币
            项目                        期末余额                      期初余额
1 年内到期的长期借款                      6,191,943,000.00              9,559,830,000.00
1 年内到期的应付债券
1 年内到期的长期应付款
            合计                         6,191,943,000.00                9,559,830,000.00
其他说明:
    1) 截止 2016 年 6 月 30 日,上述一年内到期的长期借款的质押、抵押、担保情况详见附注六
中注释 5、注释 9、注释 10、及附注十三、2 所述。

    2) 截止 2016 年 6 月 30 日一年内到期的非流动负债账面余额比 2015 年 12 月 31 日账面余额
减少 35.23%,主要系长期融资中一年内到期融资减少所致。

    3) 期末一年内到期的长期借款中无属于逾期借款获得展期的金额。
    4) 一年内到期的长期借款中无逾期借款。


24、 长期借款
√适用 □不适用
(1). 长期借款分类
                                                                  单位:元 币种:人民币
             项目                        期末余额                     期初余额
质押借款*1                               2,245,000,000.00                2,695,000,000.00
抵押借款*2                              31,897,186,200.00               21,328,450,000.00
保证借款*3                               5,813,596,525.18                4,762,182,353.54
信用借款                                 5,296,369,000.00                6,846,012,342.11
             合计                       45,252,151,725.18               35,631,644,695.65
长期借款分类的说明:
    *1 该等借款质押物是本公司下属部分子公司的股权以及收益权,保证情况如附注六、注释 5、
注释 9、注释 10、十一、5 及十三、2 所述。
    *2 该等借款中有 225,470 万元由项目合作方提供保证担保,其他借款的抵押物及保证情况如
附注六中注释 5、注释 9、注释 10、十一、5 及十三、2 所述。
    *3 该等借款由本公司及下属部分子公司、其他公司提供连带责任保证担保的情况见本附注十
一、5 及十三、2 所述。

    截止 2016 年 6 月 30 日短期借款账面余额比 2015 年 12 月 31 日账面余额减少 33.07%,主要
系归还借款所致。


25、 应付债券
√适用 □不适用


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(1).   应付债券
                                                      单位:元 币种:人民币
            项目                 期末余额                 期初余额
其他应付债券                       9,734,365,509.83         4,770,151,222.22
减:一年到期的应付债券                            -                        -
            合计                   9,734,365,509.83         4,770,151,222.22




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(2).   应付债券的增减变动:(不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具)
√适用 □不适用
                                                                                                                  单位:元 币种:人民币
                          债
  债券           发行     券        发行             期初             本期                                      本期          期末
        面值                                                                    按面值计提利息 溢折价摊销
  名称           日期     期        金额             余额             发行                                      偿还          余额
                          限
09 华发   100 2009-10-16 8 年 1,800,000,000.00 1,799,279,000.00                  68,372,602.00                          1,799,279,000.00
债 *1
15 华发   100 2015-11-26 3+2 3,000,000,000.00 2,970,872,222.22                   67,500,000.00 4,993,333.32             2,975,865,555.54
01 *2                    年
16 华发   100 2016-3-2 3+2      500,000,000.00                    495,310,000.00 7,935,483.87     516,908.61              495,826,908.61
01*3                     年
16 华发   100 2016-3-2 2+1 1,500,000,000.00                     1,485,930,000.00 21,772,983.87 2,326,088.71             1,488,256,088.71
02*3                     年
16 华发   100 2016-3-21 3+2 1,500,000,000.00                    1,485,930,000.00 19,290,322.58 1,311,182.78             1,487,241,182.78
03*3                     年
16 华发   100 2016-3-21 2+1 1,500,000,000.00                    1,485,930,000.00 18,066,576.61 1,966,774.19             1,487,896,774.19
04*3                     年
  合计    /        /       / 9,800,000,000.00 4,770,151,222.22 4,953,100,000.00 202,937,968.93 11,114,287.61            9,734,365,509.83

其他说明:
    *1 经中国证券监督管理委员会证监许可[2009]915 号文核准,本公司于 2009 年 10 月 16 日公开发行公司债券,债券名称为 2009 年珠海华发实业股
份有限公司公司债券(债券代码 122028,简称 09 华发债)。公司实际发行 18 亿元,票面利率为 7.00%,债券期限为 8 年,附第五年末发行人上调票面
利率选择权和投资者回售选择权。本公司于 2014 年 10 月 16 日对有效申报回售的债券实施了回售,回售金额为人民币 721,000 元。根据公司第八届
董事局第四十三次会议通过《关于<“09 华发债”票面利率调整及回售方案>的议案》,本公司根据实际情况和当前的市场环境决定自 2014 年 10 月 16
日起上调债券票面利率 60 个基点至 7.60%,并在债券存续期后 3 年固定不变,按年付息、到期一次还本。



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    *2 经中国证券监督管理委员会证监许可[2015]2612 号核准,本公司于 2015 年 11 月 27 日公开发行公司债券,债券名称为珠海华发实业股份有限公
司 2015 年公司债券(第一期)(债券代码 136057,简称 15 华发债 01)。公司实际发行 30 亿元,票面利率为 4.50%,债券期限为 5 年,附第三年末发
行人上调票面利率选择权和投资者回售选择权。
    *3 2016 年 2 月 4 日,公司收到上海证券交易所出具的《关于对珠海华发实业股份有限公司非公开发行公司债券挂牌转让无异议的函》上证函【2016】
182 号),载明本公司面向合格投资者非公开发行总额不超过 50 亿元的公司债券。
    第一期 20 亿元债券已于 2016 年 3 月 2 日发行完毕。第一期债券分设两个品种,其中品种一(债券代码:135266 简称:16 华发 01)为 5 年期,附
第 3 年末发行人调整票面利率选择权和投资者回售选择权;品种二(债券代码:135267 简称:16 华发 02)为 3 年期,附第 2 年末发行人调整票面利率
选择权和投资者回售选择权。其中品种一实际发行规模为人民币 5 亿元,票面利率为 4.80%;品种二实际发行规模为人民币 15 亿元,票面利率为 4.39%。
    第二期 30 亿元债券于 2016 年 3 月 21 日发行完成。第二期分设两个品种,其中品种一(债券代码:135329 简称:16 华发 03)为 5 年期,附第 3
年末发行人调整票面利率选择权和投资者回售选择权;品种二(债券代码:135330 简称:16 华发 04)为 3 年期,附第 2 年末发行人调整票面利率选择
权和投资者回售选择权。其中品种一实际发行规模为人民币 15 亿元,票面利率为 4.60%;品种二实际发行规模为人民币 15 亿元,票面利率为 4.27%。

     截止 2016 年 6 月 30 日应付债券账面余额比 2015 年 12 月 31 日账面余额增加 104.07%,主要系发行公司债所致。




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  26、 递延收益
√适用 □不适用
                                                                          单位:元 币种人民币
    项目           期初余额       本期增加          本期减少        期末余额         形成原因
政府补助         23,320,994.26    900,000.00         483,050.46 23,737,943.80 见下述说明
    合计         23,320,994.26    900,000.00         483,050.46 23,737,943.80       /

涉及政府补助的项目:
                                                                        单位:元 币种:人民币
负债项目       期初余额    本期新增补 本期计入营 其他变动   期末余额    与资产相关/
                             助金额   业外收入金                          与收益相关
                                          额
教育设施     23,320,994.26            393,050.46          22,927,943.80 与资产相关
建设补贴
款
营业场地                    900,000.00     90,000.00                   810,000.00 与资产相关
装修补贴
款
合计         23,320,994.26 900,000.00     483,050.46                23,737,943.80         /



其他说明:

    2016 年收到华发阅潮书店狮山店装修补贴款 900,000.00 元,按照资产预计使用年限进行分
期确认营业外收入。


  27、 股本
                                                                        单位:元 币种:人民币
                                       本次变动增减(+、一)
                 期初余额        发行  送 公积金                                    期末余额
                                                      其他            小计
                                 新股  股    转股
股份总数      1,169,045,620.00       -   -        -        -                 -   1,169,045,620.00
其他说明:
    本年度公司股本的变动情况详见附注一、公司基本情况。


  28、 资本公积
                                                                         单位:元 币种:人民币
      项目           期初余额              本期增加              本期减少         期末余额
资本溢价(股本溢 5,467,668,770.30        956,836,640.75        299,621,929.36 6,124,883,481.69
价)
其他资本公积        58,131,626.29                                                58,131,626.29
      合计       5,525,800,396.59        956,836,640.75        299,621,929.36 6,183,015,107.98

其他说明:

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    1) 2016 年 4 月由珠海市海川地产有限公司、珠海华发城市运营投资控股有限公司、珠海城
市建设集团有限公司和本公司共同签署《企业增资扩股合同》,珠海市海川地产有限公司进行增
资扩股,增资后其注册资本为 19900 万元,本公司出资 9900 万元,占增资后注册资本 49.75%,
实际投资总额 59626.2546 万元。珠海市海川地产有限公司、珠海华发城市运营投资控股有限公司
均系珠海华发集团有限公司下属子公司。根据《企业会计准则》的规定,在合并中取得的净资产
账面价值与支付的合并对价账面价值的差额,调整资本公积中的股本溢价。由此调整资本公积-
股本溢价-299,621,929.36 元。
    2) 如附注八、2 所述,本年度公司以现金方式收购下属子公司少数股东持有的股权,购买
成本与交易日取得的按新取得的股权比例计算确定应享有子公司自交易日开始持续计算的可辨认
净资产份额的差额影响资本公积-股本溢价;公司下属子公司引入少数股东进行增资,增资完成日
增资价款与增资价款折算的持股比例相对应享受的相关子公司净资产份额之间的差额影响资本公
积-股本溢价,上述事项共计调增资本公积-股本溢价 956,836,640.75 元。




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  29、 其他综合收益
√适用 □不适用
                                                                                                                    单位:元 币种:人民币
                                                                             本期发生金额
                            期初                       减:前期计入其他                                                        期末
         项目                           本期所得税前                         减:所得税费   税后归属于母公   税后归属于少
                            余额                       综合收益当期转                                                          余额
                                          发生额                                 用               司           数股东
                                                             入损益
一、以后不能重分类进损
益的其他综合收益
其中:重新计算设定受益
计划净负债和净资产的
变动
  权益法下在被投资单
位不能重分类进损益的
其他综合收益中享有的
份额
二、以后将重分类进损益
的其他综合收益
其中:权益法下在被投资
单位以后将重分类进损
益的其他综合收益中享
有的份额
  可供出售金融资产公     4,187,306.53    -929,132.37                   -      -232,283.10      -696,849.27              -   3,490,457.26
允价值变动损益
  持有至到期投资重分
类为可供出售金融资产
损益
  现金流量套期损益的
有效部分
  外币财务报表折算差     4,204,003.83   2,617,948.24                   -                      2,617,948.24              -   6,821,952.07


                                                                 120 / 185
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额
投资性房地产初始公允    8,348,365.05                                 -                             -    -    8,348,365.05
价值变动
其他综合收益合计       16,739,675.41   1,688,815.87                  -     -232,283.10   1,921,098.97   -   18,660,774.38




                                                               121 / 185
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  30、 盈余公积
                                                                        单位:元 币种:人民币
      项目           期初余额             本期增加              本期减少         期末余额
法定盈余公积      267,735,773.67                                          -   267,735,773.67
任意盈余公积        6,710,107.86                                          -     6,710,107.86
      合计        274,445,881.53                                          -   274,445,881.53



  31、 未分配利润
                                                                       单位:元 币种:人民币
              项目                                本期                         上期
调整前上期末未分配利润                           4,784,783,945.61            4,226,721,546.32
调整期初未分配利润合计数(调增+,                  -30,002,815.55                -2,120,320.85
调减-)*1
调整后期初未分配利润                             4,754,781,130.06            4,224,601,225.47
加:本期归属于母公司所有者的净利                   344,199,498.65              234,228,862.93
润
减:提取法定盈余公积
    提取任意盈余公积
    提取一般风险准备
    应付普通股股利*2                               175,356,843.00               81,704,562.00
    转作股本的普通股股利
期末未分配利润                                   4,923,623,785.71            4,377,125,526.40


   *1 调整期初未分配利润明细:
    2016 年 4 月,本公司通过同一控制下企业合并方式完成收购珠海市海川地产有限公司 49.75%
股权,相应对已披露的财务数据进行重述,调减期初非分配利润-30,002,815.55 元。

    *2 未分配利润的其他说明
     2016 年 4 月 28 日,本公司 2015 年度股东大会审议通过了 2015 年度利润分配方案:以本公
司 2015 年末总股本 1,169,045,620 股为基数,向全体股东每 10 股派发现金股利 1.5 元(含税),
共计分配现金股利 175,356,843.00 元(含税),于 2016 年 4 月实施分配。



  32、 营业收入和营业成本
                                                                     单位:元 币种:人民币
                           本期发生额                                上期发生额
    项目
                     收入              成本                    收入              成本
 主营业务      4,702,869,651.41 3,555,028,220.11         2,025,279,541.18 1,158,728,247.28
 其他业务        274,309,207.12    206,154,374.94          195,108,357.96    183,087,820.34
     合计      4,977,178,858.53 3,761,182,595.05         2,220,387,899.14 1,341,816,067.62

   主营业务(分行业)


                                            122 / 185
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                                       本期发生额                                 上期发生额
       行业名称
                          主营业务收入              主营业务成本       主营业务收入        主营业务成本
  房地产业销售            4,702,869,651.41     3,555,028,220.11       2,025,279,541.18    1,158,728,247.28
         合计             4,702,869,651.41     3,555,028,220.11       2,025,279,541.18    1,158,728,247.28


   主营业务(分地区)

                                   本期发生额                                    上期发生额
   地区名称
                        主营业务收入           主营业务成本           主营业务收入        主营业务成本
珠海                    3,428,389,143.01      2,469,416,766.29     1,550,107,947.18           761,621,205.70

广东(除珠海)            483,292,451.80        379,787,203.08                        -                   -
辽宁                      616,515,492.79        561,921,533.81        287,733,437.00          265,855,675.60
内蒙古                    174,672,563.81        143,902,716.93        187,438,157.00          131,251,365.98
       合计             4,702,869,651.41      3,555,028,220.11     2,025,279,541.18       1,158,728,247.28
       营业收入的说明
       其他业务收入主要是与商业地产业务相关的租赁业务、物业管理、招商顾问服务及零售业务;
房产二手代理、装饰园林等工程及管理服务收入。


   33、 营业税金及附加
                                                                               单位:元 币种:人民币
            项目                               本期发生额                        上期发生额
营业税                                               244,971,236.44                    118,177,041.03
城市维护建设税                                        17,984,463.19                      8,388,346.98
教育费附加                                            13,216,120.23                      3,596,331.25
土地增值税                                           135,008,896.24                    135,899,664.09
文化事业建设费                                           160,755.82                        207,998.41
其他                                                  14,785,951.57                     12,394,836.59
            合计                                     426,127,423.49                    278,664,218.35

   34、 销售费用
                                                                               单位:元 币种:人民币
            项目                                     本期发生额                    上期发生额
广告及业务宣传费                                          72,471,806.87                 26,228,784.89
职工薪酬                                                  50,172,808.15                 44,398,983.62
营销代理费                                                18,151,790.21                 13,382,409.21
物业管理费                                                 7,883,732.23                  5,109,839.74
其他                                                      16,373,355.73                 20,324,939.96
            合计                                         165,053,493.19                109,444,957.42

   35、 管理费用
                                                                             单位:元 币种:人民币
                   项目                                    本期发生额              上期发生额
职工薪酬                                                       80,312,047.78         106,824,246.38

                                                    123 / 185
                                 华发股份 2016 年半年度报告


中介顾问费                                             13,725,662.92             8,016,759.74
物业管理费                                              4,554,376.41             5,804,962.02
折旧费                                                  8,948,432.84            10,782,538.57
税费                                                   12,025,185.97             9,900,928.73
差旅费                                                  5,187,651.01             3,933,520.03
其他                                                   34,518,372.15            34,032,345.85
合计                                                  159,271,729.08           179,295,301.32

  36、 财务费用
                                                                       单位:元 币种:人民币
                  项目                           本期发生额                  上期发生额
利息支出                                             73,770,571.56              59,462,327.68
减:利息收入                                       -64,537,952.44              -23,144,908.24
汇兑损益                                                 -1,220.33                   2,806.12
手续费                                                7,310,596.56               2,362,865.98
合计                                                 16,541,995.35              38,683,091.54

  37、 资产减值损失
√适用 □不适用
                                                                       单位:元 币种:人民币
               项目                      本期发生额                        上期发生额
一、坏账损失                                 35,263,950.26                       9,479,358.83
二、存货跌价损失
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
              合计                            35,263,950.26                      9,479,358.83

  38、 投资收益
√适用 □不适用
                                                                       单位:元 币种:人民币
              项目                       本期发生额                        上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益                 2,337,383.92                          -502,453.76
处置长期股权投资产生的投资收益                                                   48,742,488.38
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产在持有期间的投资
收益
处置以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产取得的投资收
                                          124 / 185
                                 华发股份 2016 年半年度报告


益
持有至到期投资在持有期间的投资
收益
可供出售金融资产等取得的投资收                                                            309,710.79
益
处置可供出售金融资产取得的投资
收益
丧失控制权后,剩余股权按公允价
值重新计量产生的利得
其他*1                                         3,103,448.66                      11,111,561.05
              合计                             5,440,832.58                      59,661,306.46


*1 为本期公司提供委托贷款而实现的投资收益。

其他说明:
本公司投资收益汇回不存在重大限制。

  39、 营业外收入
                                                                         单位:元 币种:人民币
                                                                           计入当期非经常性损益
       项目              本期发生额                    上期发生额
                                                                                 的金额
非流动资产处置利得               2,388.24                                              2,388.24
合计
其中:固定资产处置               2,388.24                                                   2,388.24
利得
      无形资产处置
利得
债务重组利得
非货币性资产交换利
得
接受捐赠
政府补助                    3,973,708.57                                          3,973,708.57
违约金                      8,505,516.49                  7,945,650.65            8,505,516.49
其他                          112,528.09                    111,968.02              112,528.09
        合计               12,594,141.39                  8,057,618.67           12,594,141.39

计入当期损益的政府补助
√适用 □不适用
                                                                         单位:元 币种:人民币

     补助项目            本期发生金额                 上期发生金额       与资产相关/与收益相关

政府资金扶持款               3,138,400.00                                与收益相关
社保局稳定岗位补贴             102,258.11                                与收益相关
递延收益摊销                   483,050.46                                与资产相关
其他                           250,000.00                                与收益相关
        合计                 3,973,708.57                                             /



                                          125 / 185
                               华发股份 2016 年半年度报告


其他说明:

   本期营业外收入较上期增加 56.30%,主要系政府补助增加所致。


  40、 营业外支出
                                                                      单位:元 币种:人民币
                                                                        计入当期非经常性损益
      项目              本期发生额                  上期发生额
                                                                              的金额
非流动资产处置损              101,716.76                                          101,716.76
失合计
其中:固定资产处置            101,716.76                                         101,716.76
损失
      无形资产处
置损失
债务重组损失
非货币性资产交换
损失
对外捐赠                    5,340,000.00                                       5,340,000.00
违约及赔偿支出                 70,817.50               1,643,000.00               70,817.50
其他                          449,072.77                 387,136.02              449,072.77
        合计                5,961,607.03               2,030,136.02            5,961,607.03
其他说明:

本期营业外支出较上期增加 193.66%,主要系捐赠支出增加所致。



  41、 所得税费用
(1) 所得税费用表
                                                                      单位:元 币种:人民币
            项目                       本期发生额                         上期发生额
当期所得税费用                              288,820,941.39                    132,380,727.48
递延所得税费用                             -189,004,608.64                    -27,509,254.91
            合计                             99,816,332.75                    104,871,472.57

(2) 会计利润与所得税费用调整过程:
                                                                       单位:元 币种:人民币
                   项目                                          本期发生额
利润总额                                                                    425,811,039.05
按法定/适用税率计算的所得税费用                                             106,452,759.76
子公司适用不同税率的影响                                                       2,667,961.42
调整以前期间所得税的影响                                                    -10,474,412.55
非应税收入的影响                                                                -584,345.98
不可抵扣的成本、费用和损失的影响                                              -2,016,545.98
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损                                    -15,223,040.88
的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差                                      18,993,956.96
异或可抵扣亏损的影响

                                        126 / 185
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所得税费用                                                                           99,816,332.75

   42、 其他综合收益
                             项目                                   本期发生额        上期发生额

1.可供出售金融资产产生的利得(损失)金额                              -929,132.37       1,651,790.88
减:可供出售金融资产产生的所得税影响                                  -232,283.10         412,947.72
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
                             小计                                     -696,849.27       1,238,843.16
2.按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额
减:按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份
额产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
                             小计
3.现金流量套期工具产生的利得(或损失)金额
减:现金流量套期工具产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
转为被套期项目初始确认金额的调整
                             小计
4.外币财务报表折算差额                                               2,617,948.24         -52,240.37
减:处置境外经营当期转入损益的净额
                             小计                                    2,617,948.24         -52,240.37
5.投资性房地产公允价值变动
减:投资性房地产公允价值变动产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
                             小计
                             合计                                    1,921,098.97       1,186,602.79




   43、 现金流量表项目
(1).   收到的其他与经营活动有关的现金:
                                                                             单位:元 币种:人民币
               项目                              本期发生额                      上期发生额
利息收入                                              46,633,629.21                   23,113,308.74
租金、物管及零售收入                                 156,392,733.16                  135,764,572.72
物业代理收入                                          26,003,938.32                   13,637,127.77
广告收入                                               4,618,387.64                   17,733,530.97
工程管理及服务费收入                                  71,713,291.39                   27,973,126.51
违约金                                                 8,505,516.49                    3,137,250.65
政府补助                                               4,390,658.11                               -
经营性受限货币资金                                   999,438,562.67                  140,982,458.84
往来款                                               291,334,088.46                  271,191,265.08
              合计                                 1,609,030,805.45                  633,532,641.28

                                                127 / 185
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(2).   支付的其他与经营活动有关的现金:
                                                                    单位:元 币种:人民币
              项目                        本期发生额                    上期发生额
现金支付的营业费用、管理费用、财              353,708,939.38                272,690,943.26
务手续费、营业外支出和其他业务成
本
往来款流出                                    670,382,968.85                95,540,682.28
              合计                          1,024,091,908.23               368,231,625.54



(3).    收到的其他与筹资活动有关的现金
                                                                    单位:元 币种:人民币
              项目                         本期发生额                   上期发生额
收回信托保障金                                     992,938.00                          -
              合计                                 992,938.00                          -



(4).    支付的其他与筹资活动有关的现金
                                                                    单位:元 币种:人民币
              项目                         本期发生额                   上期发生额
支付信托保障金                                   15,000,000.00               15,000,000.00
支付的15华发债发行相关费用                          902,000.00                           -
              合计                               15,902,000.00               15,000,000.00

  44、 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
                                                                    单位:元 币种:人民币
            补充资料                        本期金额                      上期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流
量:
净利润                                         325,994,706.30              223,822,220.60
加:资产减值准备                                35,263,950.26                9,479,358.83
固定资产折旧、油气资产折耗、生产                17,997,106.39               14,713,896.64
性生物资产折旧
无形资产摊销                                      2,976,686.23               1,907,573.19
长期待摊费用摊销                                 13,757,461.33               5,833,499.80
处置固定资产、无形资产和其他长期                     99,328.52
资产的损失(收益以“-”号填列)
固定资产报废损失(收益以“-”号
填列)
公允价值变动损失(收益以“-”号
填列)
财务费用(收益以“-”号填列)                  73,770,571.56               59,462,327.68
投资损失(收益以“-”号填列)                  -5,440,832.58              -59,661,306.46
递延所得税资产减少(增加以“-”              -197,748,663.76              -35,966,603.98
号填列)
递延所得税负债增加(减少以“-”                     8,744,055.14            8,457,349.07

                                         128 / 185
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号填列)
存货的减少(增加以“-”号填列)               -902,719,499.29               -918,685,999.34
经营性应收项目的减少(增加以                  8,284,181,326.24              1,372,354,452.48
“-”号填列)
经营性应付项目的增加(减少以                    443,624,617.09               -309,590,488.86
“-”号填列)
其他
经营活动产生的现金流量净额                    8,100,500,813.43               372,126,279.65
2.不涉及现金收支的重大投资和筹
资活动:
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况:
现金的期末余额                              17,084,252,416.76               7,528,713,603.49
减:现金的期初余额                           7,951,445,277.10               6,551,617,632.24
加:现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额                      9,132,807,139.66               977,095,971.25



(2) 现金和现金等价物的构成
                                                                    单位:元 币种:人民币
            项目                             期末余额                     期初余额
一、现金                                     17,084,252,416.76            7,951,445,277.10
其中:库存现金                                      120,085.61                   87,010.26
    可随时用于支付的银行存款                 17,084,132,305.27            7,951,358,266.84
    可随时用于支付的其他货币资                           25.88
金
    可用于支付的存放中央银行款
项
    存放同业款项
    拆放同业款项
二、现金等价物
其中:三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额                 17,084,252,416.76              7,951,445,277.10
其中:母公司或集团内子公司使用
受限制的现金和现金等价物


   45、    现金流量表补充资料的说明

                    项目                                         期末余额
期末货币资金余额                                                    17,122,582,781.42
减:使用受到限制的存款                                                  38,330,364.66
期末现金及现金等价物余额                                            17,084,252,416.76



                                          129 / 185
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  46、 所有权或使用权受到限制的资产
√适用 □不适用
                                                                  单位:元 币种:人民币
               项目                    期末账面价值                     受限原因
货币资金                                       38,330,364.66            保证金
存货                                       40,675,117,294.71            设定抵押
固定资产                                       93,325,429.29            设定抵押
投资性房地产                                2,350,648,083.26            设定抵押
               合计                        43,157,421,171.92                /



  47、 外币货币性项目
√适用 □不适用
(1).   外币货币性项目:
                                                                               单位:元
                                                                       期末折算人民币
           项目              期末外币余额              折算汇率
                                                                            余额
货币资金                                                                 73,612,353.84
其中:美元                       787,901.04                 6.63120        5,224,729.38
      欧元                         6,211.19                 7.37500           45,807.53
      港币                     8,956,401.28                 0.85467        7,654,767.48
      澳门币                  73,078,461.35                 0.83044      60,687,049.45
预付账款                                                                   1,911,592.17
其中:美元                          186,495.07              6.63120        1,236,686.11
      欧元                           79,923.94              7.37500          589,439.06
      港币                          100,000.00              0.85467           85,467.00
其他应收款                                                                 9,283,574.41
其中:美元                      1,338,659.16                6.63120        8,876,916.62
      欧元
      港币                          327,193.50              0.85467          279,642.47
      澳门币                        152,950.00              0.83044          127,015.32

应付账款                                                                     312,859.62
      港币                          366,058.97              0.85467          312,859.62
其他应付款                                                                   707,847.25
      港币                          145,000.00              0.85467          123,927.15
      澳门币                         17,844.00              0.83044           14,818.32
      美元                           85,821.84              6.63120          569,101.78

七、合并范围的变更
1、 非同一控制下企业合并
□适用 √不适用

2、 同一控制下企业合并
√适用 □不适用
(1). 本期发生的同一控制下企业合并
√适用 □不适用
                                       130 / 185
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                                                   合并当
       企业合
                   构成同一                合并    期期初     合并当期期       比较期
被合   并中取                                                                             比较期间被
                   控制下企                日的    至合并     初至合并日       间被合
并方   得的权                 合并日                                                      合并方的净
                   业合并的                确定    日被合     被合并方的       并方的
名称   益比例                                                                               利润
                     依据                  依据    并方的       净利润           收入
       (%)
                                                     收入
珠海       49.75      *1      2016.4.11     *1            -   -3,195,825.76         -    -4,418,016.80
市海
川地
产有
限公
司



其他说明:
    *1、本公司于 2016 年 3 月 29 日通过珠海产权交易中心以 596,262,546 元的价格竞得珠海市
海川地产有限公司增资扩股后 49.75%的股权,并于 2016 年 4 月 8 日支付全部增资款。珠海市海
川地产有限公司、珠海华发城市运营投资控股有限公司均系珠海华发集团有限公司下属子公司。
本公司于 2016 年 4 月 11 日修改了海川地产公司章程,并于 2016 年 4 月 20 日办理了工商登记变
更手续。根据规定,本次股权增资的合并日为 2016 年 4 月 11 日。



(2). 合并日被合并方资产、负债的账面价值
√适用 □不适用
                                                                              单位:元 币种:人民币
                                             珠海市海川地产有限公司
                                 合并日                                       上期期末
资产:
货币资金                                  611,108,008.37                                25,547,114.68
应收款项                                   23,516,570.53                                 4,042,323.34
预付款项                                   3,303,000.00                               3,000,000.00
存货                                   2,083,925,088.68                           1,823,080,120.28
固定资产                                     278,706.52                                   274,046.75
递延所得税资                                1,126,044.90                                  360,066.09
产
负债:
借款                                   1,946,369,000.00                           1,761,012,342.11
应付款项                                   92,725,376.99                                 2,791,141.05
应付职工薪酬                                  143,698.79                                 1,304,343.85
应交税费                                       11,636.53                                   254,857.68
净资产                                    684,007,706.69                                90,940,986.45
减:少数股东                              343,713,872.61                                45,697,845.69
权益
取得的净资产                              340,293,834.08                                45,243,140.76

                                              131 / 185
                               华发股份 2016 年半年度报告


    2016 年 4 月,本公司通过同一控制下企业合并方式完成收购珠海市海川地产有限公司(以下
简称”海川地产)49.75%股权。根据《企业会计准则》及其相关规定,公司在编制合并财务报表时
对报表的期初数进行了调整,同时对比较报表的有关项目进行调整,将被合并方的有关资产、负
债、权益和损益并入,视同合并后的报告主体在以前期间一直存在。

    公司下属子公司珠海华发房地产开发有限公司按海川地产开发项目未来荟项目所开发商品房
销售金额 2.5%收取工程管理费,公司下属子公司珠海房地产营销顾问有限公司按海川地产开发项
目未来荟项目所开发商品房销售金额 2%收取销售管理费。该等业务在收购海川地产前为关联交易,
收购海川地产后为内部交易已进行合并调整。


3、 反向购买
□适用 √不适用




                                        132 / 185
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4、 处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□适用√不适用


是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□适用√不适用

5、 其他原因的合并范围变动
  (1)本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的
经营实体

                  名称                                              变更原因
1、珠海华熠房产开发有限公司                                           新设
2、深圳市华发房地产开发有限公司                                       新设
3、珠海市海川地产有限公司                                      同一控制下企业合并
4、苏州铧福创盛置业有限公司                                           新设
5、苏州铧顺置业有限公司                                               新设
6、珠海华发国通房产开发有限公司                                       新设
7、苏州禾发房地产开发有限公司                                         新设
8、珠海华发中磊置业有限公司                                           新设
9、珠海华发华宜投资控股有限公司                                       新设
10、南京铧顺房地产开发有限公司                                        新设
11、杭州铧泓置业有限公司                                              新设

  (2)本期无不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过委托经营或出租等方式丧失控制
权的经营实体



八、在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
√适用 □不适用
(1).   企业集团的构成
  子公司                                                          持股比例(%)                取得
             主要经营地          注册地      业务性质
   名称                                                        直接         间接             方式
1、中山市    中山市           中山市        房地产开发           49.42          1.58     设立
华发房地
产开发有
限公司
2、珠海华    珠海市           珠海市        会所经营                90              10   设立
发奥特美
健康管理
有限公司
3、珠海华    珠海市           珠海市        房地产开发              80              20   设立

                                                133 / 185
                               华发股份 2016 年半年度报告


发投资发
展有限公
司
4、珠海华    珠海市   珠海市        建筑设计                  90      10    设立
发建筑设
计咨询有
限公司
5、珠海华    珠海市   珠海市        房地产营销                90      10    设立
发房地产
营销顾问
有限公司
6、珠海华    珠海市   珠海市        广告                      70      30    设立
发文化传
播有限公
司
7、珠海华    珠海市   珠海市        建筑装饰                72.96   27.04   设立
发装饰工
程有限公
司
8、珠海华    珠海市   珠海市        房地产开发                50      50    设立
纳投资发
展有限公
司
9、珠海华    珠海市   珠海市        房地产开发              30.43   30.43   设立
融投资发
展有限公
司
10、珠海华   珠海市   珠海市        房地产开发                        100   设立
福商贸发
展有限公
司
11、珠海华   珠海市   珠海市        房地产开发                        70    设立
耀商贸发
展有限公
司
12、珠海华   珠海市   珠海市        园林工程                  49      51    设立
发园林工
程有限公
司
13、中山市   中山市   中山市        房地产开发                49      51    设立
华屹房地
产开发有
限公司
14、中山市   中山市   中山市        房地产开发                        100   设立
华晟房地
产开发有
限公司
15、珠海华   珠海市   珠海市        房地产开发                100           设立
发房地产
开发有限
                                        134 / 185
                               华发股份 2016 年半年度报告


公司
16、珠海奥   珠海市   珠海市        咨询、房地              26.92   28.02   设立
华企业管                            产开发
理咨询有
限公司
17、包头市   包头市   包头市        房地产开发                90      10    设立
华发置业
有限公司
18、大连华   大连市   大连市        房地产开发                        100   设立
发房地产
开发有限
公司
19、珠海市   珠海市   珠海市        房地产开发                        100   设立
华荣房产
开发有限
公司
20、珠海华   珠海市   珠海市        物业租赁                  100           设立
发商用房
产管理有
限公司
21、广西华   南宁市   南宁市        房地产开发               98.9     1.1   设立
诚房地产
投资有限
公司
22、沈阳华   沈阳市   沈阳市        房地产开发                100           设立
纳置业有
限公司
23、沈阳华   沈阳市   沈阳市        房地产开发                100           设立
耀置业有
限公司
24、重庆华   重庆市   重庆市        投资                      100           设立
发投资有
限公司
25、武汉华   武汉市   武汉市        房地产开发                100           设立
发置业有
限公司
26、成都华   成都市   成都市        项目投资                  100           设立
发投资有
限公司
27、大连华   大连市   大连市        房地产开发                        100   设立
枫房地产
开发有限
公司
28、沈阳华   沈阳市   沈阳市        房地产开发                100           设立
远置业有
限公司
29、沈阳华   沈阳市   沈阳市        房地产开发                100           设立
荣置业有
限公司
30、威海华   荣成市   荣成市        房地产项目                100           设立
                                        135 / 185
                               华发股份 2016 年半年度报告


发投资有                            投资管理
限公司
31、荣成华   荣成市   荣成市        房地产开发                100           设立
发房地产                            经营
开发有限
公司
32、沈阳华   沈阳市   沈阳市        房地产开发                100           设立
畅置业有
限公司
33、沈阳华   沈阳市   沈阳市        房地产开发                100           设立
博置业有
限公司
34、沈阳华   沈阳市   沈阳市        房地产开发                51            设立
灏置业有
限公司
35、沈阳华   沈阳市   沈阳市        房地产开发                100           设立
壤置业有
限公司
36、珠海华   珠海市   珠海市        物业代理                  100           设立
发房地产
代理有限
公司
37、珠海华   珠海市   珠海市        文体活动                  100           设立
发文化俱
乐部
38、珠海市   珠海市   珠海市        美容师培训                        100   设立
奥特美职
业培训学
校
39、广州华   广州市   广州市        房地产开发              33.66   66.34   设立
枫投资有
限公司
40、珠海华   珠海市   珠海市        房地产投                86.71   13.29   设立
亿投资有                            资、经营
限公司
41、盘锦华   盘锦市   盘锦市        教育投资                          50    设立
发教育投
资有限公
司
42、珠海华   珠海市   珠海市        室内外装饰                        100   设立
烨装饰设
计工程有
限公司
43、珠海铧   珠海市   珠海市        批发、零售                49      51    设立
国商贸有
限公司
44、华发实   香港     香港          地产贸易                  100           设立
业(香港)
有限公司
45、广州华   广州市   广州市        商务服务业                51            设立
                                        136 / 185
                               华发股份 2016 年半年度报告


发澳娱投
资有限公
司
46、广西华   南宁市   南宁市        房地产开发                100           设立
明投资有
限公司
47、威海华   威海市   威海市        房地产开发              71.67   28.33   设立
发房地产
开发有限
公司
48、北京铧   北京市   北京市        房地产开发                20      80    设立
富永盛投
资有限公
司
49、珠海华   珠海市   珠海市        物业管理                          100   设立
发商都商
业经营有
限公司
55、珠海华   珠海市   珠海市        批发、零售                        100   设立
商百货有
限公司
51、广州华   广州市   广州市        房地产开发                        100   设立
荣房地产
开发有限
公司
52、广州华   广州市   广州市        房地产开发              30.37   69.63   设立
昊房地产
开发有限
公司
53、广州华   广州市   广州市        房地产开发                        100   设立
晟房地产
开发有限
公司
54、武汉华   武汉市   武汉市        房地产开发                        99    设立
发鸿瑞房
地产开发
有限公司
55、武汉华   武汉市   武汉市        房地产开发                        99    设立
茂长盛房
地产开发
有限公司
56、珠海横   珠海市   珠海市        房地产开发               89.8    10.2   设立
琴华发房
地产投资
有限公司
57、珠海华   珠海市   珠海市        房地产开发                80      20    设立
发置业发
展有限公
司
58、珠海华   珠海市   珠海市        房地产开发                        100   同一控制下
                                        137 / 185
                               华发股份 2016 年半年度报告


发软件有                                                                    企业合并
限公司
59、珠海华   珠海市   珠海市        房地产开发                 4      96    同一控制下
发企业管                                                                    企业合并
理有限公
司
60、珠海市   珠海市   珠海市        房地产开发               5.26   94.74   同一控制下
华发信息                                                                    企业合并
咨询有限
公司
61、珠海铧   珠海市   珠海市        房地产开发              16.24   60.28   同一控制下
创经贸发                                                                    企业合并
展有限公
司
62、珠海华   珠海市   珠海市        房地产开发                100           非同一控制
茂房地产                                                                    下企业合并
投资顾问
有限公司
63、珠海华   珠海市   珠海市        房地产开发               58.5           非同一控制
郡房产开                                                                    下企业合并
发有限公
司
64、包头市   包头市   包头市        房地产开发                        100   非同一控制
名流置业                                                                    下企业合并
有限责任
公司
65、珠海市   珠海市   珠海市        房地产开发                100           非同一控制
永宏基商                                                                    下企业合并
贸有限公
司
66、中山市   中山市   中山市        房地产开发          98.966      1.034   非同一控制
华发生态                                                                    下企业合并
园房地产
开发有限
公司
67、中山市   中山市   中山市        房地产开发                        100   非同一控制
紫悦山苑                                                                    下企业合并
房地产开
发有限公
司
68、大连华   大连市   大连市        房地产开发                80      20    非同一控制
藤房地产                                                                    下企业合并
开发有限
公司
69、珠海华   珠海市   珠海市        综合                      100           非同一控制
明科技发                                                                    下企业合并
展有限公
司
70、珠海市   珠海市   珠海市        房地产开发                100           非同一控制
银河房地                                                                    下企业合并
                                        138 / 185
                               华发股份 2016 年半年度报告


产开发有
限公司
71、大连华   大连市   大连市        房地产开发                80            非同一控制
坤房地产                                                                    下企业合并
开发有限
公司
72、盘锦华   盘山县   盘山县        房地产开发                50            非同一控制
发房地产                                                                    下企业合并
开发有限
公司
73、珠海市   珠海市   珠海市        房地产开发          60.606              非同一控制
浩丰贸易                                                                    下企业合并
有限公司
74、武汉中   武汉市   武汉市        房地产投                        50.49   非同一控制
央商务区                            资、经营                                下企业合并
投资开发
有限公司
75、武汉华   武汉市   武汉市        房地产开发                        100   设立
发中城房
地产开发
有限公司
76、广州华   广州市   广州市        房地产开发                49      51    设立
宁房地产
开发有限
公司
77、广州华   广州市   广州市        房地产开发                        100   设立
创房地产
开发有限
公司
78、沈阳华   沈阳市   沈阳市        产业投资、                100           设立
地商业投                            商业管理、
资有限公                            商业服务
司
79、武汉华   武汉市   武汉市        房地产开发                        100   设立
耀房地产
开发有限
公司
80、上海铧   上海市   上海市        房地产开发              52.63           设立
发创盛置
业有限公
司
81、铧创置   澳门     澳门          地产贸易                          100   设立
业(澳门)
一人有限
公司
82、天津华   天津市   天津市        房地产开                  100           设立
发置业有                            发、项目筹
限公司                              建
83、珠海市   珠海市   珠海市        房地产开发                90            非同一控制
中泰投资                                                                    下企业合并
                                        139 / 185
                               华发股份 2016 年半年度报告


有限公司
84、上海铧   上海市   上海市        房地产开发              100         设立
福创盛置                            经营
业有限公
司
85、武汉华   武汉市   武汉市        商业项目咨                    100   设立
发商都商                            询、运营管
业管理有                            理
限公司
86、上海铧   上海市   上海市        房地产开发                    100   设立
鹏置业发                            经营
展有限公
司
87、珠海华   珠海市   珠海市        建筑工程、              50          设立
发景龙建                            室内外装饰
设有限公                            及设计
司
88、珠海华   珠海市   珠海市        房地产开发                    100   设立
海置业有                            经营
限公司
89、珠海华   珠海市   珠海市        商业项目咨              100         设立
发商业经                            询、运营管
营管理有                            理
限公司
90、珠海华   珠海市   珠海市        物业租赁                      100   设立
发新天地
商业经营
有限公司
91、珠海华   珠海市   珠海市        房地产开发                    100   设立
顺置业发
展有限公
司
92、珠海华   珠海市   珠海市        房地产开发                    100   设立
炜投资发
展有限公
司
93、珠海华   珠海市   珠海市        软件开发                100         设立
发新科技
投资控股
有限公司
94、上海铧   上海市   上海市        房地产开发                    100   设立
发众圣置                            经营
业有限公
司
95、珠海华   珠海市   珠海市        房地产开发                    100   设立
欣投资发
展有限公
司
96、珠海华   珠海市   珠海市        房地产开发                    100   设立
浩置业发
                                        140 / 185
                               华发股份 2016 年半年度报告


展有限公
司
97、华发实   美国     美国          房地产开发                   100   设立
业(美国)
有限公司
98、华发世   美国     美国          房地产开发                   100   设立
纪有限公
司
99、武汉华   武汉市   武汉市        房地产开发                   100   设立
发长茂房
地产开发
有限公司
100、武汉    武汉市   武汉市        房地产开发                   100   设立
华发长盛
房地产开
发有限公
司
101、上海    上海市   上海市        房地产营销                   100   设立
铧发众晟
房地产营
销策划有
限公司
102、威海    威海市   威海市        房地产营销                   100   设立
华发众圣
营销策划
有限公司
103、盘锦    盘山县   盘山县        学校教育                     50    设立
华发国际
学校
104、武汉    武汉市   武汉市        房地产营销                   100   设立
华发房地
产营销顾
问有限公
司
105、铧发    澳门     澳门          地产贸易                90   10    设立
置业(澳
门)有限公
司
106、深圳    深圳市   深圳市        科技产业投                   80    设立
优家邦科                            资
技有限公
司
107、广州    广州市   广州市        房地产营销                   100   设立
华发房产
营销顾问
有限公司
108、上海    上海市   上海市        房地产开发                   50    设立
华泓尚隆
房地产开
发有限公
                                        141 / 185
                              华发股份 2016 年半年度报告


司
109、珠海   珠海市   珠海市        房地产开发                      100   设立
安迎投资
有限公司
110、珠海   珠海市   珠海市        文化产业                        100   设立
华发阅潮
文化有限
公司
111、珠海   珠海市   珠海市        家政生活服                      100   设立
华发宜居                           务行业
生活服务
有限公司
112、珠海   珠海市   珠海市        房地产投                  100         设立
华发城市                           资、城市更
更新投资                           新管理咨询
控股有限
公司
113、广州   广州市   广州市        文化艺术业                      100   设立
华发文化
传播有限
公司
114、珠海   珠海市   珠海市        房地产开发                      100   设立
华熠房产
开发有限
公司
115、深圳   深圳市   深圳市        房地产开发                      100   设立
市华发房
地产开发
有限公司
116、珠海   珠海市   珠海市        房地产开发              49.75         同一控制下
市海川地                                                                 企业合并
产有限公
司
117、苏州   苏州市   苏州市        房地产开发                      100   设立
铧福创盛
置业有限
公司
118、苏州   苏州市   苏州市        房地产开发                      100   设立
铧顺置业
有限公司
119、珠海   珠海市   珠海市        房地产开发                      51    设立
华发国通
房产开发
有限公司
120、苏州   苏州市   苏州市        房地产开发                      50    设立
禾发房地
产开发有
限公司
121、珠海   珠海市   珠海市        房地产开发                      51    设立
华发中磊
                                       142 / 185
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置业有限
公司
122、珠海    珠海市     珠海市        项目投资                100             设立
华发华宜
投资控股
有限公司
123、南京    南京市     南京市        房地产开发                        100   设立
铧顺房地
产开发有
限公司
124、杭州    杭州市     杭州市        房地产开发                        100   设立
铧泓置业
有限公司

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明:
    1)本公司持有盘锦华发房地产开发有限公司、苏州禾发房地产开发有限公司和上海华泓尚隆
房地产开发有限公司各 50%的股权比例,基于公司在该等公司董事会五名董事中占有三名(表决
权比例为 60%)能够对其财务和经营决策实施控制,因此将其纳入合并范围。本公司在盘锦华发
教育投资有限公司和盘锦华发国际学校董事会三名董事中占有二名(表决权比例为 66.67%)能够
对其财务和经营决策实施控制,因此将其纳入合并范围。
    本公司持有珠海市海川地产有限公司 49.75%的股权比例,基于公司在该等公司董事会五名董
事中占有三名(表决权比例为 60%)能够对其财务和经营决策实施控制,因此将其纳入合并范围。
    本公司持有珠海华发景龙建设有限公司 50%的股权比例,基于公司在该等公司董事会七名董
事中占有四名(表决权比例为 57.14%)能够对其财务和经营决策实施控制,因此将其纳入合并范
围。
    2)持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单
位的依据:
    本公司之子公司珠海华发房地产开发有限公司持有珠海琴发投资有限公司 60%的股权比例,
董事会五名董事中占三名,但根据公司章程股东会会议由股东按照认缴出资比例行使表决权,且
会议必须经股东所持表决权三分之二以上同意方能通过;董事会决议的表决实行一人一票,且会
议作出决议必须经全体董事不低于三分之二同意方能通过。本公司不能对其财务和经营决策实施
控制,因此未纳入合并范围。
    3)其他说明:
    根据本公司与上述公司少数股东的约定以及交易实质,本公司将上述该等少数股权划分为权
益或负债。



(2).   重要的非全资子公司
                                                                     单位:元 币种:人民币
 子公司名称      少数股东持股    本期归属于少数股      本期向少数股东宣 期末少数股东权益
                                          143 / 185
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               比例                东的损益            告分派的股利             余额
珠海铧创经贸          23.48          187,699.05                       -   1,003,312,968.68
发展有限公司
珠海华耀商贸          30.00         -898,110.53                            531,932,824.38
发展有限公司
珠海市浩丰贸      39.394          -1,657,598.22                       -    775,096,145.12
易有限公司
武汉中央商务          49.51       -3,169,738.75                       -    298,700,815.36
区投资开发有
限公司
珠海市中泰投          10.00         -552,689.73                       -    233,473,976.75
资有限公司
上海华泓尚隆          50.00       -1,521,335.75                       -   2,743,525,514.63
房地产开发有
限公司




                                       144 / 185
                                                                         华发股份 2016 年半年度报告



   (3).    重要非全资子公司的主要财务信息
                                                                                                                                                 单位:万元 币种:人民币
子公司名                                     期末余额                                                                           期初余额
    称       流动资产    非流动资产    资产合计    流动负债     非流动负债     负债合计        流动资产     非流动资产    资产合计    流动负债       非流动负债     负债合计
珠海铧创    432,706.12   234,885.60   667,591.72   60,113.58    168,000.00    228,113.58      338,431.97    224,591.18   563,023.15 123,624.94               -     123,624.94
经贸发展
有限公司
珠海华耀    708,274.91   22,993.61    731,268.52   301,757.58   252,200.00    553,957.58      544,039.64       543.47    544,583.11     126,322.80   240,650.00    366,972.80
商贸发展
有限公司
珠海市浩    390,157.98   11,033.80    401,191.78   141,241.58   126,800.00    268,041.58      265,441.07       211.39    265,652.46     85,311.51    46,800.00     132,111.51
丰贸易有
限公司
武汉中央    516,935.51    6,108.63    523,044.14   212,035.12   251,158.00    463,193.12      545,977.68     1,499.18    547,476.86     280,999.61   205,986.00    486,985.61
商务区投
资开发有
限公司
珠海市中    541,089.96   17,865.15    558,955.11   271,539.03   200,500.00    472,039.03      387,525.09     1,503.56    389,028.65     101,559.88   200,000.00    301,559.88
泰投资有
限公司
上海华泓    936,030.94       48.38    936,079.32    37,374.21   350,000.00    387,374.21      900,071.11         4.10    900,075.21      1,065.84    350,000.00    351,065.84
尚隆房地
产开发有
限公司


   续:
                                                            本期发生额                                                                上期发生额
           子公司名称                                                             经营活动现金                                                              经营活动现金
                                营业收入           净利润       综合收益总额                               营业收入        净利润         综合收益总额
                                                                                      流量                                                                      流量
   珠海铧创经贸发展有限               301.86          79.94              79.94       -165,505.12            1,400.23      11,605.20           11,605.20             9,591.56
   公司
   珠海华耀商贸发展有限               492.78        -299.37          -299.37            35,927.06             530.03        1,406.81           1,406.81           -31,818.35


                                                                                  145 / 185
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公司
珠海市浩丰贸易有限公   1.00   -390.75   -390.75         43,555.79     2.05    -2.75     -2.75         69.96
司
武汉中央商务区投资开   0.00   -640.22   -640.22       -88,335.74             -481.99   -481.99   -44,260.49
发有限公司
珠海市中泰投资有限公   1.33   -552.69   -552.69         53,184.10            -475.04   -475.04   -131,001.43
司
上海华泓尚隆房地产开   0.00   -304.27   -304.27         26,631.15
发有限公司




                                                  146 / 185
                                        华发股份 2016 年半年度报告



2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
√适用 □不适用
(1).在子公司所有者权益份额的变化情况的说明:


            子公司名称                  变动前持股比例(%)      变动后持股比例(%)               变动原因
 珠海华郡房产开发有限公司                     100                   58.5                吸收少数股东投资
 珠海奥华企业管理咨询有限公司                 100                   54.94               吸收少数股东投资
 武汉华发中城房地产开发有限公司               51                     100                收购少数股东股权
 武汉华耀房地产开发有限公司                   51                     100                收购少数股东股权




(2).交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响:
                                                                                   单位:元 币种:人民币
项目                          珠海华郡房产开         珠海奥华企业管         武汉华发中城 武汉华耀房地产
                              发有限公司             理咨询有限公司         房地产开发有 开发有限公司
                                                                            限公司
购买成本/处置对价
--现金                        2,000,000,000.00        1,000,000,000.00      92,454,766.00        70,315,234.00
--非现金资产的公允价
值

购买成本/处置对价合计          2,000,000,000.00        1,000,000,000.00      92,454,766.00        70,315,234.00
减:按取得/处置的股权          1,168,248,332.36          870,870,605.75      88,781,126.78        69,944,452.08
比例计算的子公司净资
产份额
差额                             831,751,667.64          129,129,394.25         3,673,639.22         370,781.92
其中:调整资本公积               831,751,667.64          129,129,394.25      -3,673,639.22          -370,781.92
      调整盈余公积
      调整未分配利润

3、 在合营企业或联营企业中的权益
√适用 □不适用
(1). 重要的合营企业或联营企业
                                                                               单位:元 币种:人民币
                                                                      持股比例(%)        对合营企
 合营企业                                                                                业或联营
 或联营企    主要经营地          注册地          业务性质                                企业投资
   业名称                                                           直接        间接     的会计处
                                                                                           理方法
珠海华发     珠海              珠海市         金融服务业                 10           - 权益法
集团财务
有限公司
珠海华发     珠海              珠海市         文化服务业                    -               30     权益法
文化产业
投资控股
有限公司
                                                   147 / 185
                                  华发股份 2016 年半年度报告


珠海琴发    珠海         珠海市         房地产开发                 -           60   权益法
投资有限
公司
上海华泓    上海         上海市         房地产开发                 -           50   权益法
钜盛房地
产开发有
限公司
广东华发    珠海         珠海市         建筑工业化             40               -   权益法
中建新科                                制造
技投资控
股有限公
司

    1)在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明:
    公司全资子公司珠海华顺置业发展有限公司(以下简称珠海华顺公司)与上海奔汇投资咨询
有限公司(以下简称上海奔汇公司)共同出资设立上海华泓钜盛房地产开发有限公司(以下简称
上海华泓钜盛公司),其中珠海华顺公司持有 50%股权。根据上海华泓钜盛公司章程,珠海华顺
公司的表决权比例为 49%,上海奔汇公司的表决权比例为 51%。
    2)持有 20%以下表决权但具有重大影响,或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依
据:
     截止 2016 年 6 月 30 日,本公司持有珠海华发集团财务有限公司(以下简称财务公司)10%
的股权,但报告期内本公司在财务公司董事会中占有席位,因此本公司对财务公司具有重大影响。

    3)其他说明
    本公司持有珠海琴发投资有限公司 60%的股权比例,董事会五名董事中占三名,但根据公司
章程股东会会议由股东按照认缴出资比例行使表决权,且会议必须经股东所持表决权三分之二以
上同意方能通过;董事会决议的表决实行一人一票,且会议作出决议必须经全体董事不低于三分
之二同意方能通过。本公司不能对其财务和经营决策实施控制。


(2). 重要合营企业的主要财务信息
                                                                         单位:元 币种:人民币
                                       期末余额/ 本期发生额            期初余额/ 上期发生额
                                       珠海琴发投资有限公司            珠海琴发投资有限公司
流动资产                                     8,456,012,350.29                8,622,091,400.44
    其中:现金和现金等价物                       40,120,554.20                 401,685,171.05
非流动资产                                       12,115,895.53                   2,744,765.93
资产合计                                     8,468,128,245.82                8,624,836,166.37
流动负债                                     5,283,807,731.93                5,420,892,931.70
非流动负债                                   3,210,550,000.00                3,210,550,000.00
负债合计                                     8,494,357,731.93                8,631,442,931.70
少数股东权益
归属于母公司股东权益                              -26,229,486.11                -6,606,765.33
按持股比例计算的净资产份额                        -15,737,691.66                -3,964,059.19
调整事项                                           44,262,308.34                30,713,940.00
                                           148 / 185
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--商誉                                                        -
--内部交易未实现利润                              55,026,516.76    30,713,940.00
--其他                                           -10,764,208.42
对合营企业权益投资的账面价值                     -60,000,000.00   -34,677,999.19
存在公开报价的合营企业权益投资
的公允价值
营业收入
财务费用                                           3,806,696.86
所得税费用                                          -409,298.72
净利润                                           -19,622,720.78
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额                                     -19,622,720.78
本年度收到的来自合营企业的股利




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(3). 重要联营企业的主要财务信息
                                                                                                                                     单位:元 币种:人民币
                                             期末余额/ 本期发生额                                                    期初余额/ 上期发生额
                   珠海华发集团财务    珠海华发文化产 上海华泓钜盛房地产   广东华发中建新       珠海华发集团财务有   珠海华发文化    上海华泓钜盛房地    广东华
                       有限公司        业投资控股有限      开发有限公司    科技投资控股有             限公司         产业投资控股      产开发有限公司    发中建
                                           公司                                限公司                                  有限公司                          新科技
                                                                                                                                                         投资控
                                                                                                                                                         股有限
                                                                                                                                                         公司
流动资产           10,711,056,204.13    84,074,274.39   7,880,510,947.01     77,880,454.14        7,815,053,019.90   84,343,468.74    7,591,869,914.53
非流动资产          8,365,862,066.20       135,070.63       4,363,344.60         63,751.50        2,970,959,975.53      165,571.15        1,964,265.28
资产合计           19,076,918,270.33    84,209,345.02   7,884,874,291.61     77,944,205.64       10,786,012,995.43   84,509,039.89    7,593,834,179.81

流动负债           17,641,800,630.89       280,519.15     114,975,138.02           618,000.00     9,452,322,198.74      594,984.17       33,740,997.59
非流动负债              8,408,175.00             0.00   3,282,810,285.90                 0.00         8,408,175.00               -    3,066,000,000.00
负债合计           17,650,208,805.89       280,519.15   3,397,785,423.92           618,000.00     9,460,730,373.74      594,984.17    3,099,740,997.59

少数股东权益
归属于母公司股东    1,426,709,464.44    83,928,825.87   4,487,088,867.69     77,326,205.64        1,325,282,621.69   83,914,055.72    4,494,093,182.22
权益

按持股比例计算的      142,670,946.44    25,178,647.76   2,243,544,433.85     30,930,482.26          132,528,262.17   25,174,216.71    2,247,046,591.11
净资产份额
调整事项              11,843,673.84                        18,412,460.02                              8,613,788.02               -       17,962,319.45
--商誉
--内部交易未实现      11,843,673.84                        18,412,460.02                              8,613,788.02               -       17,962,319.45
利润
--其他
对联营企业权益投      130,827,272.61    25,178,647.76   2,225,131,973.83     30,930,482.26          123,914,474.15   25,174,216.71    2,229,084,271.66
资的账面价值
存在公开报价的联
营企业权益投资的
公允价值




                                                                       150 / 185
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营业收入            285,244,143.2                                                 172,406,522.11
净利润             101,426,842.75   14,770.15   -7,004,314.53       -170,660.69    63,093,185.20   -119,195.22   490,639.71
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额       101,426,842.75   14,770.15   -7,004,314.53       -170,660.69   63,093,185.20    -119,195.22   490,639.71
本年度收到的来自
联营企业的股利




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(4). 合营企业或联营企业发生的超额亏损
                                                                          单位:元 币种:人民币
合营企业或联营企       累积未确认前期累计          本期未确认的损失         本期末累积未确认的
      业名称                 的损失            (或本期分享的净利润)             损失
珠海琴发投资有限                         -               -10,764,208.42         -10,764,208.42
公司



(5). 与合营企业投资相关的未确认承诺
    1)本公司之子公司珠海华顺公司对上海华泓钜盛公司具有重大影响,表决权比例为 49%。根
据珠海华顺公司与上海奔汇公司签订的合作协议,如果上海华泓钜盛公司预计出现资金缺口时,
珠海华顺公司与上海奔汇公司按届时的持股比例以增资或股东借款的方式提供后续所有投入资金。
    2)本公司之子公司珠海华发房地产开发有限公司(以下简称华发房地产公司)与珠海大横琴
置业有限公司(以下简称大横琴置业公司)共同出资设立合营企业珠海琴发投资有限公司(以下
简称琴发投资公司)。2015 年 8 月琴发投资公司收购珠海琴发实业有限公司 100%股权。根据华发
房地产公司与大横琴置业公司签订的股东协议,如果琴发投资公司所开发项目在开发建设过程中,
以其自身的融资无法满足后续开发建设时,华发房地产公司与大横琴置业公司按其各自持股比例
向琴发投资公司提供项目开发资金,届时如需为开发项目融资提供担保时,双方应按照各自持股
比例提供担保。

九、与金融工具相关的风险
√适用 □不适用
    本公司的经营活动会面临各种金融风险:信用风险、流动风险和市场风险(主要为汇率风险
和利率风险)。本公司整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性,力求减少对本公司财务
业绩的潜在不利影响。
    (一) 信用风险
    本公司的信用风险主要来自货币资金、应收账款、其他应收款等。管理层已制定适当的信用
政策,并且不断监察这些信用风险的敞口。
    本公司持有的货币资金,主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构,管理
层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况,不存在重大的信用风险,不会产生因对方单位违
约而导致的任何重大损失。
    对于应收账款、其他应收款和应收票据,本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司
基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等
评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控,对于信用记录
不良的客户,本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式,以确保本公司的整体信
用风险在可控的范围内。

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       截止 2016 年 6 月 30 日,本公司的前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额 55.12% (2015
年 6 月 30 日:35.21%) 。
       本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产(包括衍生金融工具) 的账面
金额。除附注十三所载本公司作出的财务担保外,本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信
用风险的担保。
       (二) 流动性风险
       流动性风险是指本公司无法及时获得充足资金,满足业务发展需要或偿付到期债务以及其他
支付义务的风险。
       本公司资金管理部门持续监控公司短期和长期的资金需求,以确保维持充裕的现金储备;同
时持续监控是否符合借款协议的规定,从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺,以满足短
期和长期的资金需求。
       截至 2016 年 6 月 30 日止,本公司各项金融资产及金融负债以未折现的合同现金流量按到期
日列示如下:                                                                 单位:元      币种:人民币

                                                       期末余额
   项目
                  账面价值              总值                 1 年以内             1-5 年          5 年以上
贷币资金      17,122,582,781.42   17,122,582,781.42   17,122,582,781.42
应收款项         724,829,933.08      825,737,813.43         599,029,973.14      226,707,840.29
金融资产小
              17,847,412,714.50   17,948,320,594.85   17,721,612,754.56         226,707,840.29
    计
借款          57,592,094,725.18   64,604,615,472.43   15,890,711,604.66      48,713,903,867.76

应付债券       9,734,365,509.83   11,537,665,509.83         494,700,000.00   11,042,965,509.83

应付款项       6,126,946,104.67    6,245,817,609.34    3,375,359,957.52       2,870,457,651.83

应付利息         244,551,552.10      244,551,552.10         244,551,552.10
金融负债小
              73,697,957,891.78   82,632,650,143.70   20,005,323,114.28      62,627,327,029.42
    计

       续:

                                                       期初余额
   项目
                   账面价值             总值                  1 年以内            1-5 年          5 年以上
贷币资金       8,989,214,204.43    8,989,214,204.43     8,989,214,204.43                      -
应收款项         230,874,538.97      296,506,494.13         182,524,483.17      113,982,010.96
金融资产小
               9,220,088,743.40    9,285,720,698.56     9,171,738,687.60        113,982,010.96
    计
借款          54,377,354,695.65   61,251,242,331.39   22,548,658,829.74      38,702,583,501.65

应付债券       4,770,151,222.22    5,706,155,824.83         230,131,620.83    5,476,024,204.00

应付款项       6,887,408,730.72    7,164,638,124.44     4,862,525,505.40      2,302,112,619.04

应付利息          41,613,583.17       41,613,583.17          41,613,583.17                    -
金融负债小
              66,076,528,231.76   74,163,649,863.83   27,682,929,539.14      46,480,720,324.69
    计


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    (三) 市场风险
    1. 汇率风险
    本公司的主要经营位于中国境内,主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产和负
债及未来的外币交易(外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元与港币)依然存在汇率
风险。本公司财务部门负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模,以最大程度降低面临的
汇率风险。

    敏感性分析:
    截止 2016 年 6 月 30 日,本公司各类美元及港币金融资产和美元及港币金融负债占公司总资
产的比例较低,因此汇率的变动不会对本公司造成重要影响。
    2. 利率风险
    本公司的利率风险主要产生于银行借款及其他金融机构借款等。浮动利率的金融负债使本公
司面临现金流量利率风险,固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当
时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。
    本公司资金管理部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公
司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出,并对本公司的财务业绩产生重大的不利影
响,管理层会依据最新的市场状况及时做出调整来降低利率风险。
    (1)截止 2016 年 6 月 30 日,本公司长期带息债务主要为人民币计价的固定或浮动利率合同,
金额为 54,986,517,235.01 元,详见附注六注释 24 与注释 25 所述。
    (2)敏感性分析:
    截止 2016 年 6 月 30 日,如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降 50 个基点,而其他因素
保持不变,本公司的净利润及股东权益会减少或增加约 53,829,985.42 元(2015 年 6 月 30 日约
23,141,568.82 元)。
    上述敏感性分析假定在资产负债表日已发生利率变动,并且已应用于本公司所有按浮动利率
获得的借款。


十、公允价值的披露
√适用 □不适用
    1、以公允价值计量的金融工具
    本公司按公允价值三个层次列示了以公允价值计量的金融资产工具于 2016 年 6 月 30 日的账
面价值。公允价值整体归类于三个层次时,依据的是公允价值计量时使用的各重要输入值所属三
个层次中的最低层次。三个层次的定义如下:
    第 1 层次:是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价;
    第 2 层次:是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值;



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    第二层次输入值包括:1)活跃市场中类似资产或负债的报价;2)非活跃市场中相同或类似
资产或负债的报价;3)除报价以外的其他可观察输入值,包括在正常报价间隔期间可观察的利率
和收益率曲线、隐含波动率和信用利差等;4)市场验证的输入值等。
    第 3 层次:是相关资产或负债的不可观察输入值。


2、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
                                                                    单位:元 币种:人民币
                                                   期末公允价值
        项目             第一层次公允价 第二层次公允价值 第三层次公允价
                                                                            合计
                             值计量           计量           值计量
一、持续的公允价值计
量
(一)以公允价值计量且
变动计入当期损益的金
融资产
1. 交易性金融资产
(1)债务工具投资
(2)权益工具投资
(3)衍生金融资产
2. 指定以公允价值计量
且其变动计入当期损益
的金融资产
(1)债务工具投资
(2)权益工具投资
(二)可供出售金融资产     6,458,043.51                                    6,458,043.51
(1)债务工具投资
(2)权益工具投资          6,458,043.51                                    6,458,043.51
(3)其他
(三)投资性房地产                        2,350,648,083.26             2,350,648,083.26
1.出租用的土地使用权
2.出租的建筑物                            2,350,648,083.26             2,350,648,083.26
3.持有并准备增值后转
让的土地使用权
(四)生物资产
1.消耗性生物资产
2.生产性生物资产
持续以公允价值计量的       6,458,043.51 2,350,648,083.26               2,357,106,126.77
资产总额
(五)交易性金融负债
其中:发行的交易性债券
      衍生金融负债
      其他

(六)指定为以公允价值
计量且变动计入当期损
益的金融负债


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持续以公允价值计量的
负债总额
二、非持续的公允价值
计量
(一)持有待售资产
非持续以公允价值计量
的资产总额
非持续以公允价值计量
的负债总额

1、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
    可供出售金融资产,持续第一层次公允价值计量的权益工具投资系本公司持有的交通银行【股
票代码:601328】股票 1,147,077 股,市价取自该股票 2016 年 6 月 30 日收盘价,即 5.63 元/股。



2、 持续和非持续第二层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
    投资性房地产,持续第二层次公允价值计量的出租建筑物,本公司采用的估值技术主要为收
益法。
    公司采取第三方评估机构北京华信众合资产评估有限公司珠海分公司对投资性房地产包括 1
号楼(A 馆)、2 号楼(B 馆)、3 号楼(C 馆)及 278 栋放映间进行评估,以此来作为投资性房地
产的公允价值。


3、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
    不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括:应收款项、短期借款、应付款项、一年内到
期的非流动负债和长期借款、在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资。
    上述不以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值与公允价值相差很小。


十一、 关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况
                                                                      单位:万元 币种:人民币
                                                              母公司对本企
                                                                             母公司对本企业
母公司名称       注册地      业务性质       注册资本          业的持股比例
                                                                             的表决权比例(%)
                                                                  (%)
珠海华发集       珠海市         *1              100,000               24.35            24.35
团有限公司
    *1、房地产开发经营(凭资质证书经营);房屋出租;轻工业品、黑金属等商品的出口和轻
工业品、仪器仪表等商品的进口(具体按粤经贸进字[1993]254 号文经营),保税仓储业务(按
海关批准项目),转口贸易(按粤经贸进字[1995]256 号文经营);建筑材料、五金、工艺美
术品、服装、纺织品的批发、零售;项目投资及投资管理。


本企业的母公司情况的说明
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珠海华发集团有限公司系国有控股公司,法定代表人为李光宁。


本企业最终控制方是珠海市国有资产监督管理委员会。

2、 本企业的子公司情况

本公司的子公司情况详见附注八、1 在其他主体中的权益


3、 本企业合营和联营企业情况

本公司重要的合营或联营企业详见附注八、3 在合营安排或联营企业中的权益。


本期与本公司发生关联方交易,或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业
情况如下
√适用 □不适用
         合营或联营企业名称                            与本企业关系
珠海华发集团财务有限公司              本公司的联营企业
珠海琴发投资有限公司                  本公司的合营企业
上海华泓钜盛房地产开发有限公司        本公司的联营企业

4、 其他关联方情况
√适用 □不适用
           其他关联方名称                             其他关联方与本企业关系
珠海华发物业管理服务有限公司           股东的子公司
珠海华发汽车销售有限公司               股东的子公司
珠海华发综合发展有限公司               股东的子公司
珠海市华发电梯工程有限公司             股东的子公司
珠海十字门中央商务区建设控股有限公     股东的子公司
司
珠海华发华宏开发建设有限公司           股东的子公司
珠海华金开发建设有限公司               股东的子公司
珠海华发商品混凝土有限公司             股东的子公司
珠海金融投资控股集团有限公司           股东的子公司
珠海华金融资担保有限公司               股东的子公司
珠海产权交易中心有限责任公司           股东的子公司
华金证券有限责任公司                   股东的子公司
华金期货有限公司*1                     股东的子公司
横琴华通金融租赁有限公司               股东的子公司
横琴国际知识产权交易中心有限公司       股东的子公司
珠海华发人才公馆保障房建设有限公司     股东的子公司
珠海市高新总部基地建设发展有限公司     股东的子公司
珠海华发文教旅游产业发展有限公司(含   股东的子公司
精品书店)
珠海华发中演剧院管理有限公司           股东的子公司
珠海华发教育产业投资控股有限公司       股东的子公司
珠海十字门国际会展中心管理有限公司     股东的子公司
珠海华发国际酒店管理有限公司(含喜来   股东的子公司
登酒店、行政公寓)
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珠海华发现代服务投资控股有限公司金     股东的子公司
融街服务中心
珠海横琴新区三江人力资源综合服务中     股东的子公司
心有限公司
珠海市华发对外交流培训学校             股东的子公司
珠海华发体育运营管理有限公司           股东的子公司
珠海华发体育发展有限公司               股东的子公司
珠海致华国际商贸有限公司               股东的子公司
珠海容闳学校                           股东的子公司
珠海华宸开发建设有限公司               股东的子公司
珠海华昇开发建设有限公司               股东的子公司
珠海华富开发建设有限公司               股东的子公司
珠海华发市政综合服务有限公司           股东的子公司
珠海横琴新区十字门国际金融中心大厦     股东的子公司
建设有限公司
珠海华发沁园保障房建设有限公司         股东的子公司
珠海华发商贸控股有限公司               股东的子公司
珠海市华发上众汽车有限公司             股东的子公司
珠海华发商务招商运营管理有限公司       股东的子公司
珠海容闳国际幼稚园                     股东的子公司
珠海华发城市运营投资控股有限公司       股东的子公司

其他说明
*1 华金期货有限公司曾用名金谷期货有限公司。

5、 关联交易情况
(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
√适用 □不适用
采购商品/接受劳务情况表
                                                                   单位:元 币种:人民币
        关联方             关联交易内容             本期发生额             上期发生额
珠海华发集团有限公司及 购买商品、接受劳务               2,481,334.37         1,951,450.78
其下属子公司
珠海华发集团有限公司及         广告费                  7,226,125.50           811,181.00
其下属子公司
珠海华发集团有限公司及         财务费用              115,496,698.73        89,817,601.26
其下属子公司
珠海华发集团有限公司及       物业管理费               15,651,968.61        19,003,701.51
其下属子公司
珠海华发集团有限公司及   产权交易服务费                4,121,312.73
其下属子公司
珠海华发集团有限公司及     公司债券承销               45,000,000.00
其下属子公司
合计                                                 189,977,439.94       111,583,934.55




出售商品/提供劳务情况表
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        关联方             关联交易内容               本期发生额           上期发生额
珠海华发集团有限公司及       利息收入                     9,954,424.57         7,011,764.48
其下属子公司
合营及联营公司             收取贷款利息                 43,139,579.99                    -
珠海华发集团有限公司及 设计、广告服务费                  1,003,210.60         1,689,479.14
其下属子公司
珠海华发集团有限公司及 销售商品、提供劳务                6,092,170.05         1,100,000.00
其下属子公司
珠海华发集团有限公司及   销售代理服务费                       57,989.00                  -
其下属子公司
合计                                                    60,247,374.21         9,801,243.62

(2). 关联受托管理/委托管理/出包情况
√适用 □不适用
本公司受托管理情况表:
                                                                     单位:元 币种:人民币
                           受托资产类   受托起始            托管收益定价 本期确认的托
 委托方名称   受托方名称                         受托终止日
                               型         日                    依据       管收益
珠海华发集团 珠海华发实    其他资产托 2001 年 1 月 有关托管资 按托管资产营 1,784,879.82
有限公司     业股份有限    管         1日          产销售完毕 业收入总额向
             公司                                  之日       华发集团收取
                                                              8%的托管费
                                                              用,公司下属
                                                              全资子公司珠
                                                              海华发房地产
                                                              营销顾问有限
                                                              公司按预收售
                                                              楼款项的 1%收
                                                              取销售佣金。
珠海市海润房 珠海华发实    其他资产托 2016 年 5 月 有关托管资 按托管资产    -
地产开发有限 业股份有限    管         13 日        产销售完毕 “华发城建国
公司         公司                                  之日       际海岸花园项
                                                              目”住宅部分
                                                              销售金额的
                                                              5.5%向海润公
                                                              司收取托管费
                                                              用,具体构成
                                                              为:商标使用
                                                              费 1% 、工程
                                                              管理费 3%、销
                                                              售管理费
                                                              1.5%。



(3). 关联租赁情况
√适用 □不适用
本公司作为出租方:
                                          159 / 185
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                                                                          单位:元 币种:人民币
    承租方名称       租赁资产种类           本期确认的租赁收入            上期确认的租赁收入
珠海十字门中央商 房屋建筑物、办公设                                                 1,620,535.00
务区建设控股有限         备
公司
珠海容闳学校         房屋建筑物                           147,240.00                 147,240.00
珠海市华发对外交     房屋建筑物                            16,485.00                  36,876.00
流培训学校
珠海华发文教旅游     房屋建筑物                           223,159.81                  98,848.97
产业发展有限公司
(含精品书店)
华金证券有限责任     房屋建筑物                           588,000.00
公司
华金期货有限公司     房屋建筑物                           142,200.00
珠海容闳幼稚园       房屋建筑物                                                    1,200,000.00
珠海华发集团有限     房屋建筑物                            11,004.00
公司
珠海华发教育产业     房屋建筑物                            44,900.00
投资控股有限公司
      合计                                               1,172,988.81              3,103,499.97

本公司作为承租方:
                                                                          单位:元 币种:人民币
    出租方名称        租赁资产种类           本期确认的租赁费               上期确认的租赁费
珠海十字门国际会        会议厅                       1,944,780.00                     241,410.00
展中心管理有限公
司
珠海美华建设投资        商铺租金                                                      16,303.00
有限公司
珠海华发综合发展         广告牌                                                       39,000.00
有限公司
珠海华发集团有限       房屋建筑物                           42,000.00
公司
合计                                                     1,986,780.00                296,713.00

(4). 关联担保情况
√适用 □不适用
本公司作为担保方
                                                                        单位:元 币种:人民币
                                                                            担保是否已经履行完
   被担保方          担保金额           担保起始日           担保到期日
                                                                                    毕
上海华泓钜盛房 1,500,000,000.00         2015.4.30            2018.4.30      否
地产开发有限公
司*1
珠海琴发实业有 1,050,000,000.00         2015.9.30             2017.9.30      否
限公司*2
珠海琴发实业有 876,330,000.00           2015.11.26           2017.11.26      否
限公司*3
      合计     3,426,330,000.00
                                             160 / 185
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    关联担保情况说明:
    *1 根据公司 2015 年 9 月 1 日第八届董事局第六十八次会议审议通过增加对联营企业上海华
泓钜盛房地产开发有限公司的担保额度为 325,000 万元,此事项业经公司 2015 年 9 月 21 日召开
的 2015 年第六次临时股东大会审议通过。截止 2016 年 6 月 30 日本公司为关联方上海华泓钜盛房
地产开发有限公司实际担保金额为 150,000 万元。
    *2 根据公司 2015 年 9 月 23 日第八届董事局第七十四次会议决议,本公司为合营企业珠海琴
发实业有限公司(以下简称琴发实业公司)向兴业银行不超过 33 亿元的借款按照 60%的比例提供
担保,即公司为该笔借款提供的担保金额不超过 19.8 亿元,此事项属于 2015 年第六次临时股东
大会授权范围内的事项。截止 2016 年 6 月 30 日本公司为关联方琴发实业公司实际担保金额为
105,000 万元。
    *3 根据公司 2015 年 9 月 28 日第八届董事局第七十五次会议决议,本公司为合营企业琴发实
业公司向兴业财富资产管理有限公司不超过 27 亿元的借款按照 60%的比例提供担保,即公司为该
笔借款提供的担保金额不超过 16.2 亿元,此事项属于 2015 年第六次临时股东大会授权范围内的
事项。截止 2016 年 6 月 30 日本公司为关联方珠海琴发实业有限公司实际担保金额为 87,633 万元。


本公司作为被担保方
                                                                         单位:元 币种:人民币
                                                                           担保是否已经履行完
    担保方           担保金额          担保起始日           担保到期日
                                                                                   毕
珠海华发集团有 1,999,950,000.00         2015.8.27            2017.8.27     否
限公司
      合计     1,999,950,000.00

(5). 关联方资金拆借
√适用 □不适用
                                                                      单位:元 币种:人民币
     关联方              拆借金额               起始日            到期日           说明
拆入
横琴华通金融租赁       600,000,000.00        2015.12.18          2017.12.18    -
有限公司*1
珠海华发集团财务       200,000,000.00         2015.1.29          2016.1.28     已结清
有限公司*2
珠海华发集团财务       300,000,000.00         2015.1.29          2016.1.28     已结清
有限公司*2
珠海华发集团财务       350,000,000.00        2015.11.24          2016.11.23    -
有限公司*2
珠海华发集团财务        50,000,000.00        2015.11.24          2016.11.23    -
有限公司*2
珠海华发集团财务       110,000,000.00         2015.5.13          2016.5.12     已结清
有限公司*2
珠海华发集团财务       100,000,000.00         2015.5.27          2016.5.26     已结清
                                             161 / 185
                               华发股份 2016 年半年度报告


有限公司*2
珠海华发集团财务    350,000,000.00       2015.6.12          2016.6.11    已结清
有限公司*2
珠海华发集团财务     40,000,000.00       2015.6.12          2016.6.11    已结清
有限公司*2
珠海华发集团财务    200,000,000.00       2016.1.21          2017.1.20    -
有限公司*2
珠海华发集团财务    300,000,000.00       2016.1.21          2017.1.20    -
有限公司*2
珠海华发集团财务      5,000,000.00       2016.2.22          2019.2.21    -
有限公司*2
珠海华发集团财务    110,000,000.00       2016.5.12          2016.5.11    已结清
有限公司*2
珠海华发集团财务    100,000,000.00       2016.5.26          2017.5.25    -
有限公司*2
珠海华发集团有限     60,000,000.00        2015.9.9           2017.9.8    其中 4363.1 万
公司*3                                                                   元已于 2016 年 3
                                                                         月 30 日结清
珠海华发集团有限     60,000,000.00      2015.12.25          2017.12.24   -
公司*3
珠海华发集团有限    120,000,000.00        2016.2.4           2018.2.3    -
公司*3
珠海华发商贸控股   1,500,000,000.00      2016.3.23          2018.3.22    -
有限公司*3
珠海华发城市运营   1,051,000,000.00      2014.6.13          2016.3.30    已结清
投资控股有限公司
*3
珠海华发城市运营    100,000,000.00        2014.9.1          2016.3.30    已结清
投资控股有限公司
*3
珠海华发城市运营     80,000,000.00      2014.11.12          2016.3.30    已结清
投资控股有限公司
*3
珠海华发城市运营     60,000,000.00        2015.2.4          2016.3.30    已结清
投资控股有限公司
*3
       合计        5,846,000,000.00
拆出
珠海琴发投资有限   1,395,600,000.00      2015.8.13          2016.8.13    -
公司
珠海琴发投资有限    300,060,000.00       2015.8.17          2016.8.17    其中 1.65 亿已
公司                                                                     于 2016.2.5 结
                                                                         清
珠海琴发投资有限    754,800,000.00       2015.8.24          2016.8.24
公司
珠海琴发投资有限    307,567,682.67       2016.1.22          2017.1.22
公司
珠海琴发投资有限    395,632,317.33        2016.2.3           2017.2.3
公司
上海华泓钜盛房地     18,000,000.00       2016.1.21          2016.3.29    已结清
                                        162 / 185
                                 华发股份 2016 年半年度报告


产开发有限公司
上海华泓钜盛房地        33,000,000.00     2015.12.17          2016.3.29    已结清
产开发有限公司
上海华泓钜盛房地        37,000,000.00      2016.3.16          2016.3.29    已结清
产开发有限公司
上海华泓钜盛房地        35,000,000.00      2016.6.17          2019.6.17    -
产开发有限公司
      合计           3,276,660,000.00


    关联方拆入资金说明:
    *1 截止 2016 年 6 月 30 日,公司向关联方横琴华通金融租赁有限公司所拆入资金中有
60,000.00 万元,由本公司提供保证担保。
    *2 截止 2016 年 6 月 30 日,公司向关联方珠海华发集团财务有限公司所拆入资金中有
95,500.00 万元,由本公司提供保证担保。
    *3 该等项目是本期由于合并珠海市海川地产有限公司报表产生。
    本期公司向关联方拆入资金,实际承担利息 115,496,698.73 元。


    关联方拆出资金说明:
    (1)本期公司向合营企业珠海琴发投资有限公司收取的资金占用费为 42,216,900.00 元。
    (2)本期公司向联营企业上海华泓钜盛房地产开发有限公司收取的资金占用费为
922,679.99 元。


(6). 关联方资产转让、债务重组情况
√适用 □不适用
                                                                   单位:元 币种:人民币
      关联方               关联交易内容               本期发生额           上期发生额
珠海华发教育产业投     幼稚园转让款                                          40,333,500.00
资控股有限公司
        合计                                                                40,333,500.00

(7). 关键管理人员报酬
√适用 □不适用
                                                                  单位:万元 币种:人民币
            项目                            本期发生额                    上期发生额
关键管理人员报酬                                         1,121.49                 1,063.18

(8). 其他关联交易
   商标许可使用:
    本公司与华发集团分别于 2001 年 7 月、2002 年 12 月签定商标转让合同,华发集团将其拥有
的注册号为 747207、747208、747209 的“华发”注册商标无偿转让给本公司;在转让完成后本公
司许可华发集团(包括其全资子公司、控股公司)在原有范围内继续使用该商标。
                                          163 / 185
                                    华发股份 2016 年半年度报告




6、 其他
关联方往来款项余额

             项目名称                     关联方                   期末余额            期初余额
货币资金:

本公司                           珠海华发集团财务有限公司        1,647,755,677.78   2,318,193,925.66
珠海华耀商贸发展有限公司         珠海华发集团财务有限公司            6,820,474.78         698,870.84
珠海铧国商贸有限公司             珠海华发集团财务有限公司                3,522.54           4,120.00
珠海华发装饰工程有限公司         珠海华发集团财务有限公司            8,531,680.87         734,577.05
珠海华发园林工程有限公司         珠海华发集团财务有限公司            7,818,108.26         339,228.79
珠海华茂房地产投资顾问有限公司   珠海华发集团财务有限公司            2,282,999.73         259,870.63
珠海华发商用房产管理有限公司     珠海华发集团财务有限公司                1,224.39           1,222.22
中山市华发生态园房地产开发有限
公司                             珠海华发集团财务有限公司              75,063.40          74,667.00
大连华藤房地产开发有限公司       珠海华发集团财务有限公司                8,053.11           7,665.34
珠海华发建筑设计咨询有限公司     珠海华发集团财务有限公司              193,362.86       2,213,967.77
珠海华发房地产营销顾问有限公司   珠海华发集团财务有限公司                  572.92             571.90
珠海华亿投资有限公司             珠海华发集团财务有限公司            1,225,118.22         34,088.36
武汉中央商务区投资开发有限公司   珠海华发集团财务有限公司              276,620.72         30,605.48
珠海市中泰投资有限公司           珠海华发集团财务有限公司          187,188,767.99         316,113.90
珠海铧创经贸发展有限公司         珠海华发集团财务有限公司            3,101,106.68         74,667.00
武汉华耀房地产开发有限公司       珠海华发集团财务有限公司                7,052.59           7,040.06
珠海华发房地产开发有限公司       珠海华发集团财务有限公司              550,922.51         540,084.56
珠海华郡房产开发有限公司         珠海华发集团财务有限公司              43,815.98          43,601.45
珠海华发文化传播有限公司         珠海华发集团财务有限公司            2,750,770.10       2,735,576.00
盘锦华发房地产开发有限公司       珠海华发集团财务有限公司                2,770.27           2,510.91
珠海华发房地产代理有限公司       珠海华发集团财务有限公司              97,482.00          96,957.66
珠海横琴华发房地产投资有限公司   珠海华发集团财务有限公司              70,462.98      550,000,000.00
珠海华发商都商业经营有限公司     珠海华发集团财务有限公司                                 29,414.08
珠海市海川地产有限公司           珠海华发集团财务有限公司        1,071,848,729.96     24,464,812.22
珠海华福商贸发展有限公司         珠海华发集团财务有限公司          17,786,097.93
珠海华发企业管理有限公司         珠海华发集团财务有限公司            2,266,430.43
珠海华发软件有限公司             珠海华发集团财务有限公司              297,349.43
珠海市华发信息咨询有限公司       珠海华发集团财务有限公司            7,614,523.23
珠海华明科技发展有限公司         珠海华发集团财务有限公司              609,270.97

    *公司及下属子公司在珠海华发集团财务有限公司设立银行存款账户,由于资金收入与支出较
频繁,因此只列示期末余额。




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十二、 股份支付
1、 股份支付总体情况
□适用 √不适用

2、 以权益结算的股份支付情况
□适用 √不适用
3、 以现金结算的股份支付情况
□适用 √不适用

十三、 承诺及或有事项
1、 重要承诺事项
√适用 □不适用
    (1)、截止 2016 年 6 月 30 日,本公司及下属子公司已签署的正在或准备履行的土地出让合同
未支付的款项余额 100,250.00 万元,剩余款项支出需在合同他方履行合同规定的责任与义务的同
时,按期支付。

    (2)、截止 2016 年 6 月 30 日,本公司为合营企业珠海琴发投资有限公司及联营企业上海华泓
钜盛房地产开发有限公司承诺进行融资或提供担保的情况见本附注八、3 所述。
    除上述事项外,截至 2016 年 6 月 30 日止,本公司概无其他已批准并签约和已批准未签约的
重要承诺事项。


2、 或有事项
√适用 □不适用
(1). 资产负债表日存在的重要或有事项
    1)   未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响
    本报告期内,本公司无重大诉讼或仲裁事项。
    2)   为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
    本公司为业主按揭购房向银行提供抵押贷款担保。本公司 1998-2000 年业主购房银行按揭总
额为 8,938 万元,截至 2016 年 6 月 30 日,业主未偿还银行按揭贷款金额为 383,511.12 元。截止
本报告日,本公司不存在因该担保事项而承担担保责任的事项。

    3)   为子公司担保
    截止2016年6月30日,本公司与下属子公司、以及下属子公司之间银行借款提供担保的余额为
461.26亿元,其明细如下:

         被担保单位名称             债务类型           担保金额              担保期限
                                    长期借款       1,380,000,000.00       2016.2.4-2019.2.3
  珠海奥华企业管理咨询有限公司
                                    长期借款       1,220,000,000.00       2016.3.3-2019.3.2
                                 一年内到期的非
   包头市名流置业有限责任公司                          50,000,000.00   2013.11.13-2016.11.13
                                     流动负债
   大连华藤房地产开发有限公司       长期借款           18,761,700.00    2015.7.10-2018.7.10
                                           165 / 185
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                                    长期借款           42,138,200.00     2015.9.16-2018.9.16
                                    长期借款           162,786,300.00   2015.11.19-2018.11.19
                                    长期借款           468,000,000.00    2015.7.15-2018.7.15
                                    长期借款           300,000,000.00    2016.4.15-2018.10.15
                                    长期借款           130,000,000.00      2016.2.4-2019.2.3
   珠海市浩丰贸易有限公司
                                    长期借款           44,000,000.00       2016.2.4-2019.2.3
                                    长期借款           100,000,000.00      2016.4.8-2019.2.3
                                    长期借款           100,000,000.00      2016.4.19-2019.2.3
                                    长期借款           126,000,000.00      2016.4.20-2019.2.3
                                    短期借款           400,000,000.00    2016.4.21-2017.4.21
                                    短期借款           270,000,000.00    2016.4.22-2017.4.21
                                    短期借款           130,000,000.00    2016.4.27-2017.4.21
                                    短期借款           388,000,000.00      2016.5.6-2017.4.21
                                 一年内到期的非
                                                       300,000,000.00    2014.3.18-2017.3.18
                                     流动负债
                                 一年内到期的非
   珠海华郡房产开发有限公司                            50,000,000.00     2014.4.14-2017.3.18
                                     流动负债
                                 一年内到期的非
                                                       29,500,000.00     2016.1.29-2017.6.21
                                     流动负债
                                    长期借款           470,000,000.00    2016.1.29-2019.1.29
                                    长期借款           300,000,000.00    2016.5.27-2019.1.29
                                    长期借款           750,000,000.00    2016.4.27-2019.4.27
                                    长期借款           600,000,000.00    2016.6.30-2019.4.27
                                    长期借款           350,000,000.00    2016.5.18-2019.5.18
                                    长期借款           294,000,000.00    2014.7.30-2017.7.30
                                    长期借款           138,000,000.00    2014.7.31-2017.7.30

     广州华枫投资有限公司           长期借款           40,000,000.00     2014.8.18-2017.7.30
                                    长期借款           42,000,000.00     2014.9.29-2017.7.30
                                    长期借款           380,000,000.00    2014.11.28-2017.7.30
                                    长期借款           70,000,000.00     2014.12.1-2017.11.30
                                    短期借款           502,000,000.00    2015.9.18-2016.9.18
 广州华昊房地产开发有限公司
                                    短期借款           498,000,000.00   2015.10.15-2016.10.15
 广州华宁房地产开发有限公司         长期借款       2,000,000,000.00      2016.5.27-2019.5.27
                                    长期借款       1,200,000,000.00      2015.2.13-2018.2.12
                                    长期借款           400,000,000.00    2015.3.10-2018.3.10

珠海横琴华发房地产投资有限公司      长期借款           500,000,000.00      2016.6.6-2018.6.6
                                    长期借款       2,890,000,000.00      2015.8.14-2018.8.13
                                    长期借款           250,000,000.00    2015.8.31-2018.8.30
                                    长期借款           400,000,000.00    2015.9.24-2018.8.31

   珠海华发实业股份有限公司         长期借款           70,000,000.00    2014.12.30-2017.12.29
                                    长期借款           20,000,000.00     2015.3.26-2017.12.29

                                           166 / 185
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                              长期借款           30,000,000.00     2015.3.30-2017.12.29
                              长期借款           30,000,000.00     2015.6.26-2017.12.29
                              长期借款           400,000,000.00      2016.6.7-2019.6.7
                              短期借款           50,000,000.00    2015.11.24-2016.11.23
                              短期借款           200,000,000.00    2016.1.21-2017.1.20
珠海华发园林工程有限公司
                              短期借款           110,000,000.00    2016.5.12-2017.5.11
                              短期借款           100,000,000.00    2016.5.26-2017.5.25
                              短期借款           50,000,000.00     2015.7.24-2016.7.24
                              短期借款           100,000,000.00    2015.7.30-2016.7.30
                              短期借款           200,000,000.00   2015.10.16-2016.10.16
                              短期借款           350,000,000.00   2015.11.24-2016.11.23
                              短期借款           150,000,000.00   2015.11.27-2016.11.27
珠海华发装饰工程有限公司
                              短期借款           150,000,000.00    2016.3.18-2017.3.18
                           一年内到期的非
                                                 98,750,000.00       2015.7.1-2017.3.9
                               流动负债
                           一年内到期的非
                                                 296,250,000.00      2015.3.9-2017.3.10
                               流动负债
                              长期借款       1,999,950,000.00      2015.8.27-2017.8.27
                              长期借款           200,000,000.00    2015.5.27-2017.11.27
                              短期借款           200,000,000.00      2015.9.6-2016.9.6
                              短期借款           400,000,000.00    2015.9.16-2016.9.16
                              短期借款           500,000,000.00    2015.9.29-2016.9.29
珠海华福商贸发展有限公司   一年内到期的非
                                                 97,293,000.00     2014.11.26-2017.5.15
                               流动负债
                              长期借款           20,000,000.00    2014.11.25-2017.11.26
                              长期借款           28,646,525.17    2014.11.26-2017.11.26
                              长期借款           182,000,000.00      2015.9.10-2018.4.9
                              长期借款           38,000,000.00     2015.9.30-2018.8.13
                              长期借款           162,000,000.00    2015.10.9-2018.8.13
                              长期借款           550,000,000.00    2015.8.13-2018.8.14
珠海华耀商贸发展有限公司      长期借款           300,000,000.00    2015.8.28-2018.8.28
                              长期借款           210,000,000.00    2015.9.22-2018.8.28
                              长期借款           320,000,000.00   2015.12.24-2018.12.24
                              长期借款           500,000,000.00    2016.1.15-2019.1.15
                              长期借款           260,000,000.00    2016.5.10-2019.5.10
                              短期借款           50,000,000.00     2015.11.4-2016.11.4
                           一年内到期的非
                                                 300,000,000.00    2013.12.9-2016.12.9
                               流动负债
  珠海华亿投资有限公司     一年内到期的非
                                                 300,000,000.00    2013.12.10-2016.12.9
                               流动负债
                           一年内到期的非
                                                 350,000,000.00    2013.12.11-2016.12.9
                               流动负债
                           一年内到期的非        200,000,000.00    2013.12.24-2016.12.9

                                     167 / 185
                                  华发股份 2016 年半年度报告


                                    流动负债
                                 一年内到期的非
                                                       160,000,000.00    2013.12.27-2016.12.9
                                     流动负债
                                 一年内到期的非
                                                       200,000,000.00    2014.1.16-2016.12.9
                                     流动负债
                                 一年内到期的非
                                                       290,000,000.00    2014.1.17-2016.12.9
                                     流动负债
                                 一年内到期的非
                                                       56,000,000.00    2013.12.18-2016.12.18
                                     流动负债
                                 一年内到期的非
                                                       164,000,000.00    2014.3.28-2016.12.18
                                     流动负债
                                 一年内到期的非
                                                       354,700,000.00   2013.12.26-2016.12.26
                                     流动负债
                                 一年内到期的非
                                                       50,000,000.00     2014.3.26-2016.12.26
                                     流动负债
                                 一年内到期的非
                                                       10,000,000.00     2014.3.28-2016.12.26
                                     流动负债
                                 一年内到期的非
                                                       20,000,000.00     2014.3.31-2016.12.26
                                     流动负债
                                 一年内到期的非
                                                       145,300,000.00    2014.6.13-2016.12.26
                                     流动负债
                                 一年内到期的非
                                                       120,000,000.00   2014.12.30-2016.12.26
                                     流动负债
                                 一年内到期的非
                                                       110,000,000.00      2014.6.13-2017.6.9
                                     流动负债
                                 一年内到期的非
                                                       130,000,000.00      2014.6.17-2017.6.9
                                     流动负债
                                 一年内到期的非
                                                       120,000,000.00      2014.6.18-2017.6.9
                                     流动负债
                                 一年内到期的非
                                                       123,000,000.00      2014.6.20-2017.6.9
                                     流动负债
                                 一年内到期的非
                                                       32,500,000.00       2014.6.27-2017.6.9
                                     流动负债
                                 一年内到期的非
                                                       40,000,000.00       2014.9.25-2017.6.9
                                     流动负债
                                 一年内到期的非
                                                       50,000,000.00       2014.9.26-2017.6.9
                                     流动负债
                                 一年内到期的非
                                                       10,000,000.00       2014.9.28-2017.6.9
                                     流动负债
                                 一年内到期的非
                                                       100,000,000.00      2015.6.26-2017.6.9
                                     流动负债
   珠海铧创经贸发展有限公司         长期借款       1,680,000,000.00      2016.3.15-2018.3.15
                                    短期借款           300,000,000.00    2016.1.21-2017.1.20
     珠海铧国商贸有限公司           短期借款           50,000,000.00     2016.6.28-2017.6.28
                                 一年内到期的非
                                                       95,000,000.00     2015.5.15-2017.4.28
                                     流动负债
                                    长期借款           625,000,000.00    2015.12.7-2018.12.7
上海华泓尚隆房地产开发有限公司      长期借款           625,000,000.00    2015.12.7-2018.12.7
                                    长期借款           500,000,000.00   2015.12.29-2018.12.29
                                 一年内到期的非
   上海铧发创盛置业有限公司                        1,110,000,000.00     2014.10.24-2016.10.24
                                     流动负债
   上海铧鹏置业发展有限公司         长期借款           297,000,000.00    2016.4.21-2018.4.21
     沈阳华纳置业有限公司           长期借款           395,000,000.00    2015.11.3-2017.11.3

                                           168 / 185
                                   华发股份 2016 年半年度报告



                                     长期借款           100,000,000.00    2015.12.8-2017.12.8
   苏州禾发房地产开发有限公司        长期借款           965,300,000.00    2016.6.14-2018.6.12
                                  一年内到期的非
                                                        275,000,000.00    2015.7.24-2016.7.24
                                      流动负债
   威海华发房地产开发有限公司        长期借款           600,000,000.00   2015.12.18-2017.12.18
                                     长期借款           165,000,000.00    2015.7.24-2018.7.24
                                     长期借款           300,000,000.00   2015.12.29-2018.12.29
 武汉华发长茂房地产开发有限公司
                                     长期借款       1,702,500,000.00        2016.1.5-2019.1.5
 武汉中央商务区投资开发有限公司      长期借款       2,450,000,000.00        2016.4.1-2019.3.31
  中山市华晟房地产开发有限公司       长期借款           430,000,000.00      2016.6.8-2019.6.8
                                  一年内到期的非
 中山市华发生态园房地产开发有限                         264,650,000.00    2014.4.30-2017.4.30
                                      流动负债
               公司
                                     长期借款           300,000,000.00    2016.4.12-2019.4.12
    珠海华顺置业发展有限公司         长期借款       1,250,000,000.00      2016.4.27-2019.4.27
                                     长期借款           670,000,000.00      2015.1.4-2018.1.3
                                     长期借款           100,000,000.00      2015.1.30-2018.1.3
                                     长期借款           430,000,000.00      2015.2.2-2018.1.3
    珠海市中泰投资有限公司
                                     长期借款           300,000,000.00      2015.4.10-2018.1.3
                                     长期借款           300,000,000.00      2015.8.28-2018.1.3
                                     长期借款           200,000,000.00    2015.10.30-2018.1.3
                                     长期借款             5,000,000.00    2016.2.22-2019.2.21
                合计                               46,126,025,725.17

    4)    关联方担保

    截止 2016 年 6 月 30 日本公司为其他关联方提供担保的情况见附注十一、5 所述。


  (2)除存在上述或有事项外,截止 2016 年 6 月 30 日,本公司无其他应披露未披露的重大或
有事项。

十四、 资产负债表日后事项
1、 重要的非调整事项
√适用 □不适用
                                                              单位:万元 币种:人民币
                                                              对财务状况 无法估计影
         项目                            内容                 和经营成果     响数的
                                                                的影响数       原因
股票和债券的发行        经公司于2016年4月19日召开的第八届董事            不确定
                        局第九十四次会议及2016年5月6日召开的
                        2016年第二次临时股东大会审议通过,拟分
                        别以公开及非公开发行方式发行本金总额
                        不超过人民币25亿元及60亿元的公司债券。


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                          鉴于公司上半年销售回款状况良好,能
                      够满足部分流动资金需求,为保护广大股东
                      利益,根据公司2016年第二次临时股东大会
                      授权,公司对非公开发行2016年公司债券
                      (第三期)(以下简称“本次债券”)的发
                      行规模进行调整,由之前的不超过人民币60
                      亿元(含60亿元)调整为不超过人民币50
                      亿元(含50亿元)。
                          根据公司2016年第二次临时股东大会
                     授权,公司再次对本次债券发行方案中所涉
                     及的发行规模进行调整,由之前的不超过人
                     民币50亿元(含50亿元)调整为不超过人民
                     币20亿元(含20亿元)。
                          目前上述公开及非公开发行公司债券
                     发行方案仍在审核中。
重要的对外投资           2016年5月30日,经本公司2016年第三次        97,530
                     临时股东大会决议通过关于收购珠海华耀商
                     贸发展有限公司30%股权暨关联交易议案,由
                     珠海铧创经贸发展有限公司收购深圳铧融精
                     品城市化股权投资基金合伙企业(有限合伙)
                     持有的珠海华耀商贸发展有限公司30%股权,
                     收购价格为人民币97,530万元。2016年7月6
                     日支付全额股权收购款。
重要的债务重组
自然灾害
外汇汇率重要变动

2、 其他资产负债表日后事项说明
截止财务报告日,本公司无其他应披露未披露的重大资产负债表日后事项。

十五、 其他重要事项
    1、股份支付

    2015 年 7 月 10 日公司第八届董事局第六十一次会议审议通过关于公司《限制性股票激励计
划(草案)及摘要》的议案,公司拟向包括董事、高级管理人员及中层管理人员在内的 124 名激
励对象授予限制性股票不超过 1,624.68 万股,授予价格为 9.09 元/股。该激励计划的有效期自限制

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性股票授出之日起计算,最长不超过 5 年,包括授予后的 2 年锁定期和 3 年解锁期,锁定期内,
激励对象根据本激励计划持有的限制性股票将被锁定且不得以任何形式转让。截止 2016 年 6 月 30
日,上述股权激励事项尚需珠海市国有资产监督管理委员会审批同意后提交股东大会审议。

    2、公司股东股权质押

    截止2016年6月30日,珠海华发集团有限公司及其下属子公司共持有本公司318,428,488股,
其中20,000,000股股权已在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理了股权质押登记手续。
    3、其他
    (1)经 2013 年 11 月 8 日本公司第八届董事局第十六次会议审议批准,本公司下属子公司武
汉华发鸿瑞房地产开发有限公司(以下简称华发鸿瑞)和武汉华茂长盛房地产开发有限公司(以
下简称华茂长盛)以增资入股的形式取得武汉中央商务区投资开发有限公司 51%的股权,根据本
公司与武汉中央商务区投资开发有限公司原股东武汉中央商务区城建开发有限公司(以下简称中
城公司)签订的《增资协议》,约定:1)在取得中投公司 51%股权时,中投公司将未纳入双方合
作范围的资产与负债进行剥离,剥离资产及负债从增资日起两年内完成剥离,因剥离资产与债务
所产生的成本、费用及税费由中城公司承担;2)剥离资产金额合计 505,517,537.30 元,负债金
额合计 505,517,537.30 元,净资产金额 0 元。

     截止 2016 年 6 月 30 日,根据增资协议应进行剥离的资产负债情况:货币资金 1,884,610.00
元、存货 504,532,980.23 元、长期股权投资 10,000,000.00 元、其他应付款 516,417,590.23 元,
由于该等剥离资产及其对应的负债实际上由中城公司进行日常管理、处置与控制,本次未将该等
尚未剥离的资产、负债纳入合并范围。




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十六、 母公司财务报表主要项目注释


1、 其他应收款
(1). 其他应收款分类披露:
                                                                                                                     单位:元 币种:人民币
                                     期末余额                                                           期初余额
                  账面余额             坏账准备                                       账面余额            坏账准备
   类别                                           计提         账面                                                  计提      账面
                             比例                                                                比例
                 金额                  金额       比例         价值                   金额               金额        比例      价值
                             (%)                                                                 (%)
                                                  (%)                                                                (%)
单项金额重
大并单独计
提坏账准备
的其他应收
款
按信用风险 30,902,722,891.54 99.99 311,765,551.28 1.01 30,590,957,340.26 23,025,036,428.11 99.99 232,321,485.77 1.01 22,792,714,942.34
特征组合计
提坏账准备
的其他应收
款
单项金额不      2,736,610.00 0.01 2,216,610.00 81.00          520,000.00      2,736,610.00 0.01 2,216,610.00 81.00          520,000.00
重大但单独
计提坏账准
备的其他应
收款
    合计   30,905,459,501.54 / 313,982,161.28 / 30,591,477,340.26 23,027,773,038.11 / 234,538,095.77 / 22,793,234,942.34




                                                                  172 / 185
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组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:
√适用□不适用
                                                                       单位:元 币种:人民币
                                                               期末余额
                账龄
                                       其他应收款              坏账准备         计提比例
1 年以内                               4,128,244.19              412,824.42           10.00
其中:1 年以内分项
1 年以内小计                            4,128,244.19             412,824.42            10.00
1至2年                                  2,482,992.27             496,598.45            20.00
2至3年                                    302,400.00             120,960.00            40.00
3 年以上                                3,011,992.98           1,807,195.79            60.00
              合计                      9,925,629.44           2,837,578.66

组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款:
√适用 □不适用
                                                                       单位:元 币种:人民币
                                                               期末余额
             余额百分比
                                       其他应收款                坏账准备       计提比例
本公司对下属控股子公司的应收款      30,892,797,262.10         308,927,972.62            1.00
项
              合计                  30,892,797,262.10         308,927,972.62            1.00

(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况:
本期计提坏账准备金额 79,444,065.51 元;本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
(3). 其他应收款按款项性质分类情况
√适用 □不适用
                                                                        单位:元 币种:人民币
          款项性质                     期末账面余额                     期初账面余额
往来款                                   30,892,797,262.10                23,019,093,261.57
代垫款项                                       5,768,522.59                     6,593,233.25
押金、保证金                                   2,003,784.70                       913,726.00
契税                                             498,443.77                       498,443.77
其他                                           4,391,488.38                       674,373.52
            合计                         30,905,459,501.54                23,027,773,038.11

(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况:
√适用 □不适用
                                                                       单位:元 币种:人民币
                                                               占其他应收款期
                                                                                  坏账准备
 单位名称      款项的性质      期末余额               账龄     末余额合计数的
                                                                                  期末余额
                                                                   比例(%)
珠海华发房     往来款       2,763,662,382.67 2 年以内                      8.94 27,636,623.83
地产开发有
限公司



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珠海华炜投     往来款            2,755,212,222.22 2 年以内                       8.91 27,552,122.22
资发展有限
公司
珠海华茂房     往来款            2,452,219,740.99 2 年以内                       7.93 24,522,197.41
地产投资顾
问有限公司
珠海华顺置     往来款            2,290,307,116.66 2 年以内                       7.41 22,903,071.17
业发展有限
公司
广西华诚房     往来款            2,044,336,266.66 1 年以内                       6.61 20,443,362.67
地产投资有
限公司
    合计               /     12,305,737,729.20             /                    39.80 123,057,377.30


其他说明:
    1)本报告期其他应收款中无持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位款项。
     2)其他应收款中应收关联方的款项如下
                                                                                占其他应收款总
               单位名称                   与本公司关系              金额
                                                                                  额的比例(%)
珠海华发房地产开发有限公司                   子公司        2,763,662,382.67          8.94
珠海华炜投资发展有限公司                     子公司        2,755,212,222.22          8.91
珠海华茂房地产投资顾问有限公司               子公司        2,452,219,740.99          7.93
珠海华顺置业发展有限公司                     子公司        2,290,307,116.66          7.41
广西华诚房地产投资有限公司                   子公司        2,044,336,266.66          6.61
广州华宁房地产开发有限公司                   子公司        1,788,659,543.58          5.79
珠海华浩置业发展有限公司                     子公司        1,634,800,000.00          5.29
苏州铧顺置业有限公司                         子公司        1,468,317,067.30          4.75
上海铧福创盛置业有限公司                     子公司        1,327,532,850.00          4.30
武汉华发长盛房地产开发有限公司               子公司        1,282,000,000.00          4.15
大连华藤房地产开发有限公司                   子公司            991,485,037.48        3.21
珠海华发文化传播有限公司                     子公司            944,624,625.94        3.06
广州华昊房地产开发有限公司                   子公司            919,015,598.52        2.97
珠海华发奥特美健康管理有限公司               子公司            906,113,472.67        2.93
武汉华发置业有限公司                         子公司            752,905,307.43        2.44
大连华坤房地产开发有限公司                   子公司            670,012,166.54        2.17
武汉华发中城房地产开发有限公司               子公司            665,203,544.58        2.15
荣成华发房地产开发有限公司                   子公司            608,177,478.54        1.97
包头市华发置业有限公司                       子公司            575,475,521.30        1.86
珠海华发投资发展有限公司                     子公司            510,001,018.58        1.65
珠海华发置业发展有限公司                     子公司            482,437,638.89        1.56
武汉中央商务区投资开发有限公司               子公司            402,492,370.15        1.30
珠海华海置业有限公司                         子公司            352,325,000.00        1.14

                                               174 / 185
                                   华发股份 2016 年半年度报告



  广州华晟房地产开发有限公司              子公司         335,004,026.50     1.08
  珠海华福商贸发展有限公司                子公司         261,881,333.89     0.85
  沈阳华远置业有限公司                    子公司         211,809,764.14     0.69
  武汉华发鸿瑞房地产开发有限公司          子公司         187,020,473.60     0.61
  上海华泓尚隆房地产开发有限公司          子公司         180,467,262.00     0.58
  盘锦华发房地产开发有限公司              子公司         179,531,772.49     0.58
  中山市华晟房地产开发有限公司            子公司         174,086,899.47     0.56
  威海华发房地产开发有限公司              子公司         138,448,549.10     0.45
  上海铧鹏置业发展有限公司                子公司         119,192,500.00     0.39
  武汉华茂长盛房地产开发有限公司          子公司         117,826,112.00     0.38
  珠海华明科技发展有限公司                子公司         96,315,785.60      0.31
  珠海华发商业经营管理有限公司            子公司         86,069,734.78      0.28
  广西华明投资有限公司                    子公司         72,495,175.43      0.23
  珠海华发房地产代理有限公司              子公司         58,029,777.00      0.19
  珠海华商百货有限公司                    子公司         28,205,693.25      0.09
  珠海市银河房地产开发有限公司            子公司         20,243,960.56      0.07
  珠海华发商都商业经营有限公司            子公司         18,291,366.40      0.06
  珠海华发房地产代理有限公司              子公司          8,182,499.78      0.03
  珠海华发新科技投资控股有限公司          子公司          5,637,430.41      0.02
  威海华发众圣营销策划有限公司            子公司          4,219,421.55      0.01
  武汉华发房地产营销顾问有限公司          子公司          2,000,000.00      0.01
  珠海华发景龙建设有限公司                子公司           373,151.25       0.00
  珠海华欣投资发展有限公司                子公司           110,000.00       0.00
  沈阳华耀置业有限公司                    子公司           13,000.00        0.00
  珠海安迎投资有限公司                    子公司           10,000.00        0.00
  大连华发房地产开发有限公司              子公司            8,000.00        0.00
  天津华发置业有限公司                    子公司            5,802.20        0.00
  珠海华发文化俱乐部                      子公司            1,800.00        0.00

                   合计                                 30,892,797,262.10   99.96




  2、 长期股权投资
  √适用 □不适用
                                                                 单位:元 币种:人民币
                          期末余额                               期初余额
                             减                                     减
   项目                      值                                     值
               账面余额             账面价值          账面余额             账面价值
                             准                                     准
                             备                                     备
对子公司   31,275,524,413.59    31,275,524,413.59 29,950,230,579.51    29,950,230,579.51
投资

                                            175 / 185
                                     华发股份 2016 年半年度报告


对联营、合    170,757,754.87           170,757,754.87      127,913,220.68       127,913,220.68
营企业投
资
   合计    31,446,282,168.46        31,446,282,168.46 30,078,143,800.19      30,078,143,800.19



  (1) 对子公司投资
  √适用 □不适用
                                                                       单位:元 币种:人民币
                                                                                  本期 减值
   被投资单                                               本期                    计提 准备
                     期初余额            本期增加                    期末余额
     位                                                   减少                    减值 期末
                                                                                  准备 余额
  珠海华发       160,000,000.00                                    160,000,000.00
  投资发展
  有限公司
  珠海铧创       327,576,069.11                                    327,576,069.11
  经贸发展
  有限公司
  珠海华融       324,905,758.38                                    324,905,758.38
  投资发展
  有限公司
  珠海华纳       424,857,037.17                                    424,857,037.17
  投资发展
  有限公司
  珠海华发     1,101,500,000.00                                   1,101,500,000.00
  园林工程
  有限公司
  珠海华发          10,000,000.00                                   10,000,000.00
  房地产开
  发有限公
  司
  珠海奥华       460,000,000.00                                    460,000,000.00
  企业管理
  咨询有限
  公司
  珠海华发          31,189,236.11                                   31,189,236.11
  企业管理
  有限公司
  珠海市华          31,189,236.11                                   31,189,236.11
  发信息咨
  询有限公
  司
  珠海市永       226,448,964.96                                    226,448,964.96
  宏基商贸
  有限公司
  珠海华茂     1,209,639,583.11                                   1,209,639,583.11
  房地产投
  资顾问有

                                              176 / 185
                              华发股份 2016 年半年度报告


限公司
珠海华明     48,951,574.33                                   48,951,574.33
科技发展
有限公司
珠海华发     30,000,000.00                                   30,000,000.00
商用房产
管理有限
公司
中山市华    433,890,000.00                                  433,890,000.00
发房地产
开发有限
公司
中山市华    809,442,433.68                                  809,442,433.68
发生态园
房地产开
发有限公
司
中山市华    371,437,500.00                                  371,437,500.00
屹房地产
开发有限
公司
珠海华郡   1,668,111,192.85                                1,668,111,192.85
房产开发
有限公司
包头市华      9,000,000.00                                    9,000,000.00
发置业有
限公司
大连华藤    240,000,000.00                                  240,000,000.00
房地产开
发有限公
司
珠海华发      5,400,000.00                                    5,400,000.00
建筑设计
咨询有限
公司
珠海华发   1,718,626,666.66                                1,718,626,666.66
装饰工程
有限公司
珠海华发      6,300,000.00                                    6,300,000.00
房地产营
销顾问有
限公司
珠海华发      5,600,000.00                                    5,600,000.00
文化传播
有限公司
珠海华发     90,000,000.00                                   90,000,000.00
奥特美健
康管理有
限公司
珠海市银     13,886,010.47                                   13,886,010.47
                                       177 / 185
                              华发股份 2016 年半年度报告


河房地产
开发有限
公司
广西华诚   1,273,232,566.66                                1,273,232,566.66
房地产投
资有限公
司
沈阳华纳   2,215,901,746.15                                2,215,901,746.15
置业有限
公司
沈阳华耀    163,750,723.92                                  163,750,723.92
置业有限
公司
盘锦华发     25,000,000.00                                   25,000,000.00
房地产开
发有限公
司
重庆华发     10,000,000.00                                   10,000,000.00
投资有限
公司
武汉华发     10,000,000.00                                   10,000,000.00
置业有限
公司
成都华发     10,000,000.00                                   10,000,000.00
投资有限
公司
沈阳华荣    500,000,000.00                                  500,000,000.00
置业有限
公司
沈阳华远     20,000,000.00                                   20,000,000.00
置业有限
公司
大连华坤      5,861,130.46                                    5,861,130.46
房地产开
发有限公
司
珠海华发      1,000,000.00                                    1,000,000.00
房地产代
理有限公
司
威海华发     10,000,000.00                                   10,000,000.00
投资有限
公司
荣成华发    100,000,000.00                                  100,000,000.00
房地产开
发有限公
司
珠海华发         30,000.00                                       30,000.00
文化俱乐
部
                                       178 / 185
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沈阳华博     1,069,750,684.93                                1,069,750,684.93
置业有限
公司
沈阳华灏      411,580,000.00                                  411,580,000.00
置业有限
公司
沈阳华壤     1,069,650,684.93                                1,069,650,684.93
置业有限
公司
沈阳华畅     1,069,800,684.93                                1,069,800,684.93
置业有限
公司
珠海市浩      973,034,147.15                                  973,034,147.15
丰贸易有
限公司
珠海华亿     1,958,000,000.00    205,000,000.00              2,163,000,000.00
投资有限
公司
广州华枫      487,000,000.00       85,000,000.00              572,000,000.00
投资有限
公司
珠海铧国     1,270,000,000.00                                1,270,000,000.00
商贸有限
公司
华发实业       60,828,624.00                                   60,828,624.00
(香港)有
限公司
广州华发       25,500,000.00                                   25,500,000.00
澳娱投资
有限公司
广西华明      691,000,000.00       20,000,000.00              711,000,000.00
投资有限
公司
威海华发      982,700,000.00     155,000,000.00              1,137,700,000.00
房地产开
发有限公
司
北京铧富        2,000,000.00                                    2,000,000.00
永盛投资
有限公司
广州华昊      257,749,444.44                                  257,749,444.44
房地产开
发有限公
司
珠海横琴     2,712,000,000.00                                2,712,000,000.00
华发房地
产投资有
限公司
珠海华发        8,000,000.00                                    8,000,000.00
置业发展
                                         179 / 185
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有限公司
广州华宁                        500,000,000.00                500,000,000.00
房地产开
发有限公
司
沈阳华地      10,000,000.00                                    10,000,000.00
商业投资
有限公司
珠海市中    1,669,632,129.00                                 1,669,632,129.00
泰投资有
限公司
上海铧发    1,000,000,000.00                                 1,000,000,000.00
创盛置业
有限公司
珠海华发      25,000,000.00                                    25,000,000.00
景龙建设
有限公司
珠海华发      30,000,000.00                                    30,000,000.00
商业经营
管理有限
公司
珠海华发      10,000,000.00       10,000,000.00                20,000,000.00
新科技投
资控股有
限公司
铧发置业      54,276,750.00                                    54,276,750.00
(澳门)有
限公司
珠海华发                          10,000,000.00                10,000,000.00
城市更新
投资控股
有限公司
珠海市海                        340,293,834.08                340,293,834.08
川地产有
限公司
   合计    29,950,230,579.51   1,325,293,834.08     0.00    31,275,524,413.59




                                        180 / 185
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(2) 对联营、合营企业投资
√适用 □不适用
                                                                                                                   单位:元 币种:人民币
                                                                本期增减变动
                                                                                                                                    减值
                                                                                              宣告发
   投资           期初                                                  其他综                         计提             期末        准备
                                               减少   权益法下确认的                 其他权   放现金          其
   单位           余额           追加投资                               合收益                         减值             余额        期末
                                               投资     投资损益                     益变动   股利或          他
                                                                          调整                         准备                         余额
                                                                                                利润
联营企业
珠海华发集   123,914,474.15                            6,912,798.46                                                130,827,272.61
团财务有限
公司
广东华发中     3,998,746.53    36,000,000.00             -68,264.27                                                 39,930,482.26
建新科技投
资控股有限
公司


其他说明:
    1)本公司本期新增持有珠海市海川地产有限公司 49.75%的股权比例,基于本公司在珠海市海川地产有限公司董事会五名董事中占有三名(表决权
比例为 60%),能够对其财务和经营决策实施控制,因此将其纳入合并范围。
    2)除附注八、1(1)所述对盘锦华发房地产开发有限公司、珠海华发景龙建设有限公司和珠海市海川地产有限公司投资外,本公司对其他子公司的
投资通过直接持股和间接持股计算,持股比例与表决权比例一致。




                                                                 181 / 185
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3、 营业收入和营业成本:
                                                                            单位:元 币种:人民币
                                           本期发生额                           上期发生额
           项目
                                     收入             成本                 收入            成本
主营业务                         26,201,474.29     8,209,340.03         4,525,800.00 1,296,135.79
其他业务                         18,638,189.22       903,114.57        58,298,582.27    688,395.68
           合计                  44,839,663.51     9,112,454.60        62,824,382.27 1,984,531.47

4、 投资收益
√适用 □不适用
                                                                      单位:元 币种:人民币
                 项目                                本期发生额             上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益                         1,161,295,263.16         753,607,000.00
权益法核算的长期股权投资收益                             6,844,534.19           3,498,987.74
处置长期股权投资产生的投资收益
以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产在持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益                                                      309,710.79
处置可供出售金融资产取得的投资收益
丧失控制权后,剩余股权按公允价值重新
计量产生的利得
其他*1                                           12,474,614.39                        11,360,023.34
                 合计                        1,180,614,411.74                        768,775,721.87
*1 本期发生额是本公司向子公司及联营企业提供委托贷款而取得的投资收益。
5、 其他
    现金流量表补充资料                                              单位:元       币种:人民币

                        项目                                  本期金额                 上期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量
净利润                                                      1,070,666,097.86            731,481,722.86
加:资产减值准备                                                  79,444,065.51         55,563,620.63
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧                      2,532,844.43          3,012,437.51
无形资产摊销                                                          264,162.36            218,183.40
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以
                                                                      15,900.00
“-”号填列)
固定资产报废损失(收益以“-”号填列)
公允价值变动损失(收益以“-”号填列)
财务费用(收益以“-”号填列)                                    110,537,338.83        25,318,799.03
投资损失(收益以“-”号填列)                             -1,180,614,411.74           -768,775,721.87
递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)                          -19,861,016.38        -13,890,905.16

                                              182 / 185
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递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)
存货的减少(增加以“-”号填列)                                   -134,037,666.22        -1,418,447.13
经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)                    -7,794,350,501.77        -5,770,589,870.52
经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)                     5,118,310,704.02         8,102,533,010.28
其他
经营活动产生的现金流量净额                                    -2,747,092,483.10         2,363,452,829.03
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额                                                 4,917,672,582.76         1,005,757,284.88
减:现金的期初余额                                             3,173,561,290.97         2,680,903,196.49
加:现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额                                       1,744,111,291.79        -1,675,145,911.61


十七、 补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
                                                                                单位:元 币种:人民币
                项目                                        金额                         说明
非流动资产处置损益                                                 -99,328.52
越权审批或无正式批准文件的税收返还、
减免
计入当期损益的政府补助(与企业业务密                          3,973,708.57
切相关,按照国家统一标准定额或定量享
受的政府补助除外)
计入当期损益的对非金融企业收取的资金
占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的
投资成本小于取得投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提
的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用,如安置职工的支出、整合
费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允
价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至                         -3,195,825.76
合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生

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的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保
值业务外,持有交易性金融资产、交易性
金融负债产生的公允价值变动损益,以及
处置交易性金融资产、交易性金融负债和
可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转
回
对外委托贷款取得的损益                               3,103,448.66
采用公允价值模式进行后续计量的投资性
房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当
期损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出                 2,758,154.31
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额                                        -2,167,774.72
少数股东权益影响额                                    -769,882.44
                合计                                 3,602,500.10




2、 净资产收益率及每股收益
                             加权平均净资产                         每股收益
       报告期利润
                               收益率(%)          基本每股收益               稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净                2.92                    0.29                      0.29
利润
扣除非经常性损益后归属于                2.89                    0.29                      0.29
公司普通股股东的净利润

3、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用




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                           第十一节 备查文件目录


                     载有董事局主席签名的2016年半年度报告全文。
    备查文件目录     载有董事局主席、财务总监及主管会计人员签名并盖章的财务报告文本。
                     报告期内在中国证监会指定报刊及网站上公开披露过的所有文件文本。
                                                                    董事局主席:李光宁
                                                           董事局批准报送日期:2016.8.29




修订信息
        报告版本号            更正、补充公告发布时间             更正、补充公告内容




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