西藏天路股份有限公司2008年半年度报告
目录
一、重要提示 2
二、公司基本情况 2
三、股本变动及股东情况 4
四、董事、监事和高级管理人员 7
五、董事会报告 8
六、重要事项 15
七、财务会计报告（未经审计） 21
八、备查文件目录 76
一、重要提示
(一)本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
(二) 董事长扎西江措先生因病在外住院治疗,已书面全权委托副董事长多吉罗布先生在其治病期间代理行使董事长职责，并对会议各项提案代为行使表决。公司其他董事出席了董事会会议，并对各项提案进行了表决。
(三)公司半年度财务报告未经审计。
(四)本公司不存在大股东占用资金情况。
(五)公司负责人扎西江措、主管会计工作负责人汪波及会计机构负责人（会计主管人员）央珍声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况
(一)公司基本情况简介
1、 公司法定中文名称：西藏天路股份有限公司
公司法定中文名称缩写：西藏天路
公司英文名称：TIBET TIANLU CO.，LTD.
公司英文名称缩写：TTC
2、 公司A股上市交易所：上海证券交易所
公司A股简称：西藏天路
公司A股代码：600326
3、 公司注册地址：西藏自治区工商行政管理局
公司办公地址：西藏拉萨市夺底路14号
邮政编码：850000
公司国际互联网网址：http://www.xztianlu.com
公司电子信箱：xztlgf@263.net/xztl@xztianlu.com
4、 公司法定代表人：扎西江措
5、 公司董事会秘书：王启云
电话：0891-6902702
传真：0891-6903003
联系地址：西藏拉萨市夺底路14号
6、 公司信息披露报纸名称：《上海证券报》、《中国证券报》
登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http：//www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点：公司董事会办公室
7、 公司其他基本情况：
公司首次注册登记日期：1999年3月29日 公司首次注册登记地点：西藏自治区工商行政管理局 公司法人营业执照注册号：5400001000128 公司税务登记号码：540100710905111 公司聘请的境内会计师事务所名称：亚太中汇会计师事务所有限公司 公司聘请的境内会计师事务所办公地址：北京市海淀区大慧寺8号南区
公司其他基本情况：经公司2006年第一次临时股东大会审议通过，并经西藏自治区工商行政管理部门批准，2006年11月28日公司在西藏自治区工商行政管理部门完成名称变更手续，由“西藏天路交通股份有限公司”变更为“西藏天路股份有限公司”，公司股票简称“西藏天路”及公司股票代码“600326”保持不变。
(二)主要财务数据和指标：
1、主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
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本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期末增减（％）
总资产 1,914,118,985.62 1,963,599,526.80 -2.52
所有者权益（或股东权益） 918,722,272.84 914,614,251.06 0.45
每股净资产(元) 2.0147 4.0115 -49.78
报告期（1－6月） 上年同期 本报告期比上年同期增减（％）
营业利润 6,762,587.32 15,315,150.23 -55.84
利润总额 5,942,344.55 16,832,357.53 -64.70
净利润 4,108,021.78 6,912,086.87 -40.57
扣除非经常性损益后的净利润 4,138,990.57 6,654,456.21 -37.80
基本每股收益(元) 0.0154 0.0303 -49.17
扣除非经常性损益后的基本每股收益( 0.0156 0.0292 -46.58
元)
稀释每股收益(元) 0.0154 0.0303 -49.17
净资产收益率(%) 0.45 0.76 减少0.31个百分点
经营活动产生的现金流量净额 -101,624,609.81 -53,138,012.65 不适用
每股经营活动产生的现金流量净额 -0.2229 -0.2331 不适用
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2、非经常性损益项目和金额：
单位:元 币种:人民币
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非经常性损益项目 年初至报告期期末金额
非流动资产处置损益 -112,206.29
委托投资损益 1,424,610.00
除上述各项之外的其他营业外收支净额 -708,036.48
所得税影响 -635,336.02
合计 -30,968.79
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三、股本变动及股东情况
(一)股份变动情况表
单位：股
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本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
数量 比例(%) 发 送 公积金转股 其 小计 数量 比例(%
行 股 他 )
新
股
一、有限售条件股份
1、国家持股
2、国有法人持股 87,840,000 38.53 87,840,000 87,840,000 175,680,000 38.53
3、其他内资持股 48,000,000 21.05 48,000,000 48,000,000 96,000,000 21.05
其中:境内非国有法人持股
境内自然人持股
4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
有限售条件股份合计 135,840,000 59.58 135,840,000 135,840,000 271,680,000 59.58
二、无限售条件流通股份
1、人民币普通股 92,160,000 40.42 92,160,000 92,160,000 184,320,000 40.42
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
无限售条件流通股份合计 92,160,000 40.42 92,160,000 92,160,000 184,320,000 40.42
三、股份总数 228,000,000 100 228,000,000 228,000,000 456,000,000 100
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股份变动的批准情况
经2008年5月16日召开的公司2007年年度股东大会审议通过2007年度利润分配方案。公司于2008年06月04日实施资本公积金转增股，以2007年12月31日总股本22,800万股为基数，向全体股东每10股转增10股，共转增28,000,000股，使公司总股数增加至456,000,000股。
股份变动的过户情况
2008年06月05日，公司2007年度向全体股东每10股转增10股利润分配方案。经中国证券登记结算有限责任公司上海分公司按06月04日股权登记日登记在册的股东按转增比例记入股东证券帐户，无限售条件的流通股份06月06日新增可流通股份已上市流通。
(二)股东情况
1、股东数量和持股情况
单位：股
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报告期末股东总数 37,963户
前十名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 报告期内 持有有限售条件股 质押或冻结
(%) 增减 份数量 的股份数量
西藏公路工程总公司 国有法人 28.04 127,859,610 0 127,859,610 无
西藏自治区交通工业总公司 国有法人 5.62 25,616,486 0 25,616,486 无
西藏拉萨汽车运输总公司 国有法人 4.59 20,943,692 0 20,943,692 无
巨人投资有限公司 未知 3.51 16,000,000 0 16,000,000 未知
西藏坤泰投资管理有限公司 未知 3.07 14,000,000 0 14,000,000 未知
新华人寿保险股份有限公司 未知 2.63 12,000,000 0 12,000,000 未知
北京国仁天志投资顾问有限公司 未知 2.63 12,000,000 0 12,000,000 未知
北京信特盛石油科技有限公司 未知 2.63 12,000,000 0 12,000,000 未知
上海远达软件有限公司 未知 2.19 10,000,000 0 10,000,000 未知
海南智灵通网络信息有限公司 未知 1.75 8,000,000 0 8,000,000 未知
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
蔡树立 1,026,340 人民币普通股
沈芬 833,800 人民币普通股
刘玉清 799,600 人民币普通股
叶文玲 749,618 人民币普通股
朱建荣 703,800 人民币普通股
周杏英 697,588 人民币普通股
次吉拉姆 685,800 人民币普通股
卫存岳 575,000 人民币普通股
丁斌业 564,400 人民币普通股
金炜臣 520,668 人民币普通股
上述股东关联关系或一致 上述股东中,前10名无限售条件股份股东之间公司未知其是否存在关联关系，也未知其是否属于《上市公
行动关系的说明 司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。
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A、西藏公路工程总公司为公司控股股东，持有本公司股份127,859,610股,为持有有限售条件的国有法人股，持有股份占公司总股本的28.04%； B、公司第一至第三大股东均为国有法人股，其中：西藏公路工程总公司已于2004年9月4日(藏政函[2004]56号)移交西藏自治区人民政府国有资产监督管理委员会, 由西藏自治区人民政府国有资产监督管理委员会履行出资人职责。其余二家均隶属西藏自治区交通厅。其主营业务与公司不存在同业竞争关系； C、报告期内，持有公司总股份5%以上的法人股东所持股份未发生质押、冻结情况； D、报告期内，公司于2008年06月04日2007年度利润分配方案，资本公积金转增股，以2007年12月31日总股本22,800万股为基数，向全体股东每10股转增10股，共转增28,000,000股，使公司总股数增加至456,000,000股； E、西藏公路工程总公司、西藏自治区交通工业总公司、西藏拉萨汽车运输总公司为公司发起人股东。后几位有限售条件股份股东属于公司非公开发行股票时认购买入本公司股票的股东； F、前10名无限售条件股份股东之间公司未知其是否存在关联关系，也未知其是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位：股
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序号 有限售条件股东名称 持有的有限售 有限售条件股份可上市交易情况 限售条件
条件股份数量 可上市交易时间 新增可上市交
易股份数量
1. 西藏公路工程总公司 127,859,610 2008年4月23日 0 2007年年报公告后第一个交易日起12
个月内
2009年4月23日 18,000,000 2007年年报公告后第一个交易日起24
个月内
2010年4月23日 36,000,000 2007年年报公告后第一个交易日起36
个月内
2011年4月23日 127,859,610 2007年年报公告后第一个交易日起36
个月后
2. 西藏自治区交通工业总公司 25,616,486 2008年4月23日 0 2007年年报公告后第一个交易日起12
个月内
2009年4月23日 18,000,000 2007年年报公告后第一个交易日起24
个月内
2010年4月23日 25,616,486 2007年年报公告后第一个交易日起24
个月后
3. 西藏拉萨汽车运输总公司 20,943,692 2008年4月23日 0 2007年年报公告后第一个交易日起12
个月内
2009年4月23日 18,000,000 2007年年报公告后第一个交易日起24
个月内
2010年4月23日 20,943,692 2007年年报公告后第一个交易日起24
个月后
4. 巨人投资有限公司 16,000,000 2008年9月5日 16,000,000 禁售期为发行后12个月
5. 西藏坤泰投资管理有限公司 14,000,000 2008年9月5日 14,000,000 禁售期为发行后12个月
6. 新华人寿保险股份有限公司 12,000,000 2008年9月5日 12,000,000 禁售期为发行后12个月
7. 北京国仁天志投资顾问有限公司 12,000,000 2008年9月5日 12,000,000 禁售期为发行后12个月
8. 北京信特盛石油科技有限公司 12,000,000 2008年9月5日 12,000,000 禁售期为发行后12个月
9. 上海远达软件有限公司 10,000,000 2008年9月5日 10,000,000 禁售期为发行后12个月
10. 海南智灵通网络信息有限公司 8,000,000 2008年9月5日 8,000,000 禁售期为发行后12个月
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战略投资者或一般法人参与配售新股约定持股期限的情况
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战略投资者或一般法人的名称 约定持股期限
巨人投资有限公司 发行后12个月
西藏坤泰投资管理有限公司 发行后12个月
北京国仁天志投资顾问有限公司 发行后12个月
北京信特盛石油科技有限公司 发行后12个月
新华人寿保险股份有限公司 发行后12个月
上海远达软件有限公司 发行后12个月
海南智灵通网络信息有限公司 发行后12个月
北京汇鑫伟业投资有限公司 发行后12个月
北京浩成投资管理有限公司 发行后12个月
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1、公司2007年非公开发行股票禁售期为12个月，禁售期自2007年9月4日开始计算，即此次发行的股票可以在2008年9月5日上市流通。（详见公司2007年9月4日在中国证券报、上海证券报上的《西藏天路股份有限公司2007年度非公开发行股票发行结果暨股份变动公告》）。 2、2008年06月04日公司资本公积金转增股，以总股本22,800万股为基数，向全体股东每10股转增10股。
2、控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、董事、监事和高级管理人员
(一)董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
(二)新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
1、公司财务负责人肖兴刚同志由于健康原因，不适应在高海拔地区长期工作，于2007年10月22日向董事会递交了辞职报告。并经公司第三届董事会第二十次会议审议同意。由公司总经理提名，2008年4月18日董事会第三届董事会第二十次会议审议同意聘任财务部经理汪波先生为公司财务负责人。 2、由于公司董事会秘书梅珍女士因工作调动，无法履行其董事会秘书职责，其本人已向公司董事会提出辞去董事会秘书职务。根据《公司法》、《上海证券交易所股票上市规则》、《公司章程》及其他法律法规有关规定，由公司董事长扎西江措先生提名、董事会聘任王启云先生为公司董事会秘书；由公司总经理提名、董事会聘任田庆潮先生为公司副总经理。（详见2008年4月22日《中国证券报》、《上海证券报》及中国证监会指定国际互联网www.sse.com.cn上公司第三届董事会第二十三次会议决议公告）
五、董事会报告
(一)报告期内整体经营情况的讨论与分析
报告期内公司主营业务未发生变化，公司主营业务公路工程基础设施的建设，主要承担区内的公路、桥梁建设任务，其桥梁施工能力、工程施工质量、高等级公路施工市场占有率、工程机械设备的先进程度及拥有量，在区内一直处于领先地位。根据公司“巩固建筑业、配套建材业、大力发展矿产业”的发展战略，2007年公司成功非公开发行4,800万股普通股股票，投资高争股份有限公司第二条日产2000吨水泥熟料生产线项目和收购公路工程总公司持有高争股份的股权，使公司持有高争股份的股权增至71.82%，实现了公司建筑、建材业协同发展的格局。
公司根据“巩固建筑业、配套建材业、大力发展矿产业”的发展战略，正确把握形势，立足资源优势，因地制宜，因势利导，突出发展特色优势矿产业。公司就投资控股开发西藏自治区拉萨市尼木县冲江及冲江西铜矿事项，与西藏自治区地质矿产勘查开发局第二地质大队共同积极推进合作勘查开发进度，力争尽早产出效益，促进企业持续稳步健康发展，将公司打造成为以特色资源为依托的集建筑、建材、矿业开发为一体的大型现代化企业（此事项需报请西藏自治区相关行政管理部门批复同意后开始实施）。截至目前，冲江及冲江西铜矿合作勘查工作进展顺利，公司已将地质二队在冲江铜矿矿点钻探工程施工中获取的部分样品送至相关综合岩矿测试部门进行检测以及光、薄片鉴定。
2008年在拉萨发生的“3.14事件”给西藏经济造成了影响，至使公司各项目人力成本增加、工期延迟等因素，加大了工程建设成本，在一定程度上影响了公司的生产经营活动。面对诸多不利因素公司董事会和经营班子群策群力、积极应对，继续执行新的项目管理办法和合理造价制度，抓好项目部生产经营第一责任人及项目班子成员管理，严格按照《经营目标责任书》经营管理，明确各项目经理及项目部的职责、权限，科学合理的管好施工协作队伍；通过进一步完善法人治理结构，加强和规范管理体制建设，继续以市场为导向，狠抓工程质量，努力拓展市场、加大招投标力度、强化工程成本控制等措施；继续在中标项目上推行新的项目承包制，充分挖掘项目管理潜力，稳中求进，进中求稳。
2008年上半年公司承建公路工程、市政工程、房屋建筑工程及高争二线工业厂房建设项目共19个，其中续建项目11个；新建项目8个。
(二)公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业、分产品情况表
单位:元 币种:人民币
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分行业或分产品 营业收入 营业成本 毛利率( 营业收入 营业成 毛利率比上年同期增减
%) 比上年同 本比上 （%）
期增减（ 年同期
％） 增减（
％）
分行业
公路工程 102,409,641.59 84,902,371.33 17.10 98.72 91.67 增加3.05个百分点
房建工程 4,669,270.47 4,562,132.72 2.29 -94.49 -93.53 减少14.52个百分点
水泥销售收入 102,197,999.28 80,417,395.38 21.31 15.43 25.15 减少6.12个百分点
商砼销售收入 8,385,583.07 6,670,177.36 20.46 8.84 9.34 减少0.36个百分点
氧气销售收入 489,891.49 218,324.64 55.43 65.05 -4.58 增加32.51个百分点
合计 218,152,385.90 176,770,401.43 18.97 93.55 28.05 减少1.41个百分点
分产品
公路工程 102,409,641.59 84,902,371.33 17.10 98.72 91.67 增加3.05个百分点
房建工程 4,669,270.47 4,562,132.72 2.29 -94.49 -93.53 减少14.52个百分点
水泥销售收入 102,197,999.28 80,417,395.38 21.31 15.43 25.15 减少6.12个百分点
商砼销售收入 8,385,583.07 6,670,177.36 20.46 8.84 9.34 减少0.36个百分点
氧气销售收入 489,891.49 218,324.64 55.43 65.05 -4.58 增加32.51个百分点
合计 218,152,385.90 176,770,401.43 18.97 93.55 28.05 减少1.41个百分点
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其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额0万元。
报告期内,受“3.14事件”影响, 2008年1-6月实现营业收入218,152,385.90元，较上年同期减少 14,704,950.94 元，减幅6.32%、营业成本176,770,401.43元，较上年同期减少8,641,686.56 元，减幅4.66%。公司在公路建筑主业上，实现营业收入102,409,641.59元比去年同期的51,534,766.05 元增加50,874,875.54元，增幅98.72%；营业成本84,902,371.33元比去年同期的44,295,769.55 元增加40,606,601.78元,增幅91.67%；毛利率17.10%；公司房建工程实现营业收入4,669,270.47元，营业成本4,562,132.72元，毛利率2.29%；这两主业实缴税金16,579,719.88元；在水泥销售上，实现营业收入102,197,999.28元，比去年同期的 88,538,916.28元增加13,659,083.00元,增幅15.43%；营业成本80,417,395.38元，比去年同期的64,254,707.97元增加16,162,687.41元,增幅25.15%；毛利率21.31%；产量254,814.56吨,比去年同期的248,426.32吨增加6,388.24吨；销量256,873.56吨,比去年同期的253,385.62吨增加3,487.94吨； 商砼销售实现营业收入8,385,583.07元，比去年同期的7,704,475.64 元增加681,107.43元，增幅8.84%；营业成本6,670,177.36元，比去年同期的6,100,600.40元增加569,576.96元，增幅9.34%；毛利率20.46%；这两主业实缴税金24,921,842.68元； 氧气制造实现营业收入489,891.49元，营业成本218,324.64元，毛利率55.43%；实缴税金33,826.73元。
2、主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
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地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）
西藏地区 218,152,385.90 -6.32
合计 218,152,385.90 -6.32
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(三)公司投资情况
1、募集资金总体使用情况
1)公司于2001年通过首次发行募集资金26,252.08万元，已累计使用25,612.968万元，其中本年度已使用0万元，尚未使用639.112万元，尚未使用募集资金去向尚未使用募集资金仍足额存放在本公司指定的银行帐户中。
2)公司于2007年通过非公开发行募集资金41,583.36万元，已累计使用41,583.36万元，其中本年度已使用0万元，尚未使用0万元。
3)募集资金总体使用情况说明
公司根据市场环境的变化及公司发展战略对募集资金使用计划进行了一些调整，公司考虑到市场风险和政策风险等因素，为充分保证募集资金的使用效果，积极寻找新的投资项目，同时为规范募集资金的管理和使用，保护投资者利益，根据有关法律、法规和上海证券交易所相关规定，经公司董事会、股东大会审议通过后,公司在募集资金承诺投资项目实际投向中与《招股说明书》承诺的投资项目相比做了一些合理调整。
董事会认为公司虽然调整了部分募集资金的使用计划，但是对募集资金使用计划的调整是根据市场环境的变化及公司发展战略的调整而进行的，因此充分保证了募集资金的使用效果，同时保证了公司按生产实际需要的原则使用募集资金。公司对前次募集资金投资项目进行了合理调整，并经公司董事会和股东大会审议通过，同时进行了相关披露，符合法律、法规和中国证监会的相关规定。募集资金投资建设的项目工程进展顺利，提高了公司整体营运能力和抗风险能力，充分保障了全体股东利益。 2007年1月30日亚太中汇会计师事务所有限公司对公司前次募集资金使用情况出具了“亚太核字（2006）D—A—6号《前次募集资金使用情况专项审计报告》”。
公司对前次募集资金的投资项目、前次募集资金变更均严格按照中国证券监督管理委员会和上海证券交易所各项法律、法规及相关规定执行，公司实际投资金额和项目实施进度在2000年、2001年、2002年、2003年、2004年、2005年、2006年、2007年度报告中据实进行了连续披露，资金使用情况与信息披露情况相符。
随着西藏自治区经济的迅速发展、自治区政府关于国家水泥产业结构调整政策方针的落实，以及自治区内基础建设规模的不断扩大，高争股份对西藏高天水泥有限公司（以下简称"高天水泥"）实施吸收合并。为了进一步加强公司产业链建设，进一步加大对高争股份的控制力度，经公司 2007 年 2 月 28 日召开的 2007 年第一次临时股东大会审议通过，使用前次募集资金余额 5,204.97 万元对高争股份单方增资扩股及收购部分股权(详见公司 2007 年 3 月 1 日在《中国证券报》、《上海证券报》上 2007 年第一次临时股东大会决议公告。
2007年公司成功非公开发行4800万股普通股股票，实际募集资金41,583.36万元，用于投资高争股份有限公司第二条日产2000吨水泥熟料生产线项目和收购公路工程总公司持有高争股份有限公司的股权，公司持有高争股份有限公司的股权增加至71.82%，剩余款项转作流动资金使用,完成了公司建筑建材产业链的整合。
2、募集资金承诺项目
单位:万元 币种:人民币
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承诺项目名称 拟投入金额 是否变更 实际投入金额 预计收 产生收益 是否符合 是否符合预
项目 益 情况 计划进度 计收益
1000t/d级带改进型分解炉的五级预热 14,103.31 是 6,910.62 否
预分解窑水泥生产线改扩建项目
工程施工机械设备技改项目 4,900.00 否 6,335.22 是
汽车修理厂改扩建项目 4,713.00 是 0 否
更新大吨位载货车辆项目 2,500.00 否 687.50 否
投资西藏高争建材股份有限公司第二条 28,000.00 否 28,000.00 是
水泥熟料生产线
收购西藏公路工程总公司所持西藏高争 7,981.023 否 7,981.023 是
建材股份有限公司股权
补充公司流动资金 5,602.337 否 5,602.337 是
合计 67,799.67 / 55,516.70 / /
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1）1000t/d级带改进型分解炉的五级预热预分解窑水泥生产线改扩建项目拟投入14,103.31万元，实际投入6,910.62万元，占49%，此项目未达计划进度，根据政策与市场分析，公司采取与西藏高争建材股份有限公司共同承担该项目，组建了西藏高天水泥有限责任公司，并且将1000t/d扩大为2000t/d的生产规模，按照实际情况，我公司投资6,910.62万元已达到项目要求。
2）工程施工机械设备技改项目拟投入4,900.00万元，实际投入6,335.22万元，占129.29%，此项目超过计划进度。
3）汽车修理厂改扩建项目拟投入4,713.00万元，实际投入0万元，占0.00%，此项目未达计划进度，由于市场因素变更，实际投资项目改为收购四川省邛崃市自来水有限责任公司。
4）更新大吨位载货车辆项目拟投入2,500.00万元，实际投入687.50万元，占27.50%，此项目未达计划进度，由于青藏铁路的建设，势必会造成运输市场格局的变化，公司放慢了该项目的实施进度。
5）投资西藏高争建材股份有限公司第二条水泥熟料生产线项目拟投入28,000.00万元，实际投入28,000.00万元， 目前西藏高争建材股份有限公司第二条水泥熟料生产线主体工程建设已完成 。
6）收购西藏公路工程总公司所持西藏高争建材股份有限公司股权项目拟投入7,981.023万元，实际投入7,981.023万元， 公司已完成收购西藏公路工程总公司所持西藏高争建材股份有限公司股权 。
7）补充公司流动资金项目拟投入5,602.337万元，实际投入5,602.337万元，按募集资金承诺发行实际募集资金超过投资项目实际所需金额将用于补充公司流动资金 。
8）募集资金承诺项目使用情况说明：
公司对前次募集资金的投资项目、前次募集资金变更均严格按照中国证券监督管理委员会和上海证券交易所各项法律、法规及相关规定执行，资金使用情况与信息披露情况相符（详见募集资金变更项目情况说明）。
2007年经中国证监会《关于核准西藏天路股份有限公司非公开发行股票的通知》证监发行字[2007]200号文件核准，公司向特定机构投资者非公开发行普通股4800万股，用于投资高争股份有限公司第二条日产2000吨水泥熟料生产线项目和收购公路工程总公司持有高争股份有限公司的股权，公司持有高争股份有限公司的股权增加至71.82%，完成了公司建筑建材产业链的整合。
本次非公开发行共募集资金424,320,000.00元于2007年 8月23日全部到帐，并经亚太中汇会计师事务所有限公司验证，同时为公司出具了亚太验字[2007]D-A-12号《验资报告》。发行扣除承销费与保荐费、会计师事务所、律师事务所、评估机构及咨询公司等中介机构费用后实际募集资金415,83203,600.00元。根据《西藏天路股份有限公司非公开发行人民币普通股股票之发行情况报告书》的约定：
A、公司将79,810,232.45元用于收购西藏公路工程总公司所持西藏高争建材股份有限公司股权； B、公司将280,000,000.00元用于投资西藏高争建材股份有限公司第二条水泥熟料生产线； C、本次发行实际募集资金超过投资项目实际所需金额用于补充公司流动资金。
3、资金变更项目情况
单位:万元 币种:人民币
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变更后的项目 对应原承诺项目名称 变更后项目拟投 实际投入金额 预计 产生收益 是否符 是否符
入金额 收益 情况 合计划 合预计
进度 收益
西藏高天水泥有限 1000t/d级带改进型分解炉的五级 6,910.62 6,910.62 是
责任公司 预热预分解窑水泥生产线改扩建项
目
西藏高争建材股份 1000t/d级带改进型分解炉的五级 2,040.00 2,040.00 是
有限公司 预热预分解窑水泥生产线改扩建项
目
汽车展场改扩建项 1000t/d级带改进型分解炉的五级 400.00 414.70 是
目 预热预分解窑水泥生产线改扩建项
目
西藏云天工程建筑 1000t/d级带改进型分解炉的五级 1,200.00 1,200.00 是
有限责任公司 预热预分解窑水泥生产线改扩建项
目
西藏天路邛崃水业 汽车修理厂改扩建项目 3,438.00 3,438.00 是
有限责任公司
高争股份单方增资 使用募集资金余额5,204.97万元 4,565.858 4,565.858 是
扩股和收购西藏高
争建材股份有限公
司四家股东的股份
合计 / 18,554.478 18,569.178 / /
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1)西藏高天水泥有限责任公司
公司变更原计划投资项目1000t/d级带改进型分解炉的五级预热预分解窑水泥生产线改扩建项目，变更后新项目拟投入6,910.62万元，实际投入6,910.62万元。
2)西藏高争建材股份有限公司
公司变更原计划投资项目1000t/d级带改进型分解炉的五级预热预分解窑水泥生产线改扩建项目，变更后新项目拟投入2,040.00万元，实际投入2,040.00万元。
3)汽车展场改扩建项目
公司变更原计划投资项目1000t/d级带改进型分解炉的五级预热预分解窑水泥生产线改扩建项目，变更后新项目拟投入400.00万元，实际投入414.70万元。
4)西藏云天工程建筑有限责任公司
公司变更原计划投资项目1000t/d级带改进型分解炉的五级预热预分解窑水泥生产线改扩建项目，变更后新项目拟投入1,200.00万元，实际投入1,200.00万元，自云天公司成立以来，作为云天公司的股东，我公司一直支持和关注着云天公司的发展。但鉴于云天公司在运营机制的建立和完善、生产经营运作等方面与我公司的预想存在较大差距。本着对广大股民负责的态度，2005年1月经我公司认真研究，并与四川省瑞云集团股份有限公司友好协商后，全额出让我公司所持有的云天公司40%的股权给四川省瑞云集团股份有限公司。（详见2005年4月29日《中国证券报》、《上海证券报》公司董事会决议公告）。
5)西藏天路邛崃水业有限责任公司
公司变更原计划投资项目汽车修理厂改扩建项目，变更后新项目拟投入3,438.00万元，实际投入3,438.00万元。
6)高争股份单方增资扩股和收购西藏高争建材股份有限公司四家股东的股份
公司变更原计划投资项目使用募集资金余额5,204.97万元，变更后新项目拟投入4,565.858万元，实际投入4,565.858万元。
7）募集资金变更项目情况说明：
A、2001年鉴于西藏自治区人民政府对拉萨地区水泥建材企业的整体规划方案即将出台，公司经2001年8月4日第一届董事会第四次会议审议通过，并提交2001年9月20日公司2001年第一次临时股东大会审议通过，对公司在募集资金承诺投资项目1000t/d级带改进型分解炉的五级预热分解窑水泥生产线改扩建项目做了如下调整：
a、公司与西藏高争建材股份有限公司共同出资组建西藏高天水泥有限责任公司，公司占总股份的49%；
b、公司参股西藏高争建材股份有限公司，持有1500万股，占西藏高争23.08%的股份；
c、汽车展场改扩建项目计划400万元，实际投入414.70万元；
d、公司2002年2月1日第一届董事会第五次会议审议通过关于组建西藏云天工程建筑有限责任公司，实际投入1200万元。
B、公司计划投入4,713万元用于汽车修配厂改扩建项目，按当时市场情况是可行的。但随着时间的推移，汽车行业更新换代进度加快，质量得到较大提升因而对维修的需求相对减少，汽车修配市场已发生了很大的变化，行业整体出现疲软。特别是我国加入世贸组织，为我国汽车行业的发展带来了机遇，同时也面临巨大的挑战。考虑到以上的市场风险因素，为了降低投资风险，本着为广大股民负责的态度，公司决定暂缓实施该项目。
根据公司发展战略， 2002年10月25日公司第二届董事会第五次会议审议通过了变更募集资金出资控股四川省邛崃市自来水有限责任公司的议案，并提交2002年第一次临时股东大会审议通过。公司于2002年12月9日收购了四川省邛崃市自来水有限责任公司。
C、公司原承诺投资的“工程施工机械设备技改”项目金额为4,900万元，后经公司2001年第一次临时股东大会审议通过，追加投资2,252.69万元，对该项目投资总额增至7,152.69万元，截止2006年12月31日，已实际投入6,335.22万元。
D、公司原承诺投资“更新大吨位载货车辆”项目金额为2,500万元，后根据公司董事会意见，放缓对该项目的投资，截止2006年12月31日，已实际投入687.50万元。
E、随着“十一五”期间自治区基础建设规模的不断扩大，将进一步拉动对建材的需求，区内水泥行业面临着巨大的发展机遇。为了推进我区国企改革、促进建筑建材业的发展，同时，有利于整合资源、实现优势互补，2005年西藏自治区人民政府决定对西藏高争建材股份有限公司、西藏高天水泥有限责任公司实施合并重组，批准了西藏高争建材股份有限公司上报的《西藏高争建材股份有限公司吸收合并西藏高天水泥有限公司的方案》。公司本着在做大做强主营业务的基础上，适度开展多元化战略和资本经营战略，为了进一步加强公司产业链建设，通过加大对高争股份的控制，奠定公司在我区建材业的龙头地位，使建材业成为公司新的利润增长点，拟使用5,204.97万元募集资金余额对高争股份单方增资扩股和收购西藏高争建材股份有限公司四家股东的股份（公司与四家股东均无关联关系），公司受让股份1148万股，占总股本的17.67%。2006年10月24日公司第三届董事会第十一次会议审议通过了关于使用募集资金支付相关款项的预案。并提交2007年第一次临时股东大会审议通过（详见公司2006年10月26日、2007年3月1日在《中国证券报》、《上海证券报》及中国证监会指定国际互联网网址：http：//www.sse.com.cn上的公司改变募集资金用途公告及2007年第一次临时股东大会决议公告）。此方案实施后，募集资金余额639.112万元人民币将根据公司今后发展情况再做安排。
4、非募集资金项目情况
报告期内，公司无非募集资金投资项目。
六、重要事项
(一)公司治理的情况
公司将健全和完善公司治理结构体系、提高公司规范化运作，增强自律意识，诚实守信，勤勉尽责，牢固树立对全体股东负责，为全体股东谋利益的诚信理念作为公司的工作核心。
报告期内，公司严格按照相关法律法规和中国证监会、上海证券交易所的要求，制订了《募集资金管理制度》、《信息披露管理制度》；依照证监会发布的《上市公司章程指引（2006年修订）》对《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》进行了修订和完善。根据西藏监管局下发的《限期整改通知书》及西藏监管局下发的《监管关注函》对《募集资金管理制度》进行了修订和完善，同时制定了《高风险业务投资管理制度》。使股东大会、董事会、监事会职责清晰、议事规则明确，董事会下设战略发展委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会、审计委员会，董事长办公会议及经营管理层均独立运作，并依据议事规则，独立履行各自职责。公司董事、监事及高级管理人员严格遵守其公开作出的承诺，忠实、诚信、勤勉地履行职责；独立董事对公司重大事项均能独立履行职责，发表独立意见；公司监事能够按照法律、法规及《公司章程》规定履行自己的职责，监事会对公司财务及高级管理人员履行职责的合法合规性和公司重大生产经营活动进行监督，并对公司董事、高管人员的勤勉尽责程度予以督促，维护公司及股东的合法权益。
信息披露方面，公司严格按照法律、法规和《公司章程》及《信息披露管理制度》的规定，真实、准确、完整、及时地披露信息。报告期内，公司进一步加强了投资者关系管理，认真对待股东和投资者来信、来电、来访和咨询，并利用互联网建立了投资者互动平台，确保所有股东有平等的机会获得重要信息，帮助投资者更好地了解公司的经营状况。保证了信息披露内容的真实性、准确性、完整性和及时性，增强了信息披露的有效性。
为进一步提高公司信息披露质量，切实履行董事会审计委员会各成员的责任和义务，2008年公司董事会按照中国证监会《关于做好上市公司2007年年度报告及相关工作的通知》（证监公司字[2007]235号）文件要求，制定了《董事会审计委员会年度财务报告审议工作程序》和《独立董事年报工作制度》。
在加强投资者关系管理工作方面，公司认真贯彻落实《关于加强社会公众股股东权益保护的若干规定》，建立公司与投资者之间及时、互信的良好沟通关系，使投资者更方便、更及时地了解公司的生产经营情况，公司在现有基础上建立了“全景网—互动平台”，即开通了“上市公司投资者关系互动展示平台”。利用网络平台进一步加强与广大投资者的有效互动。目前投资者关系互动平台“全景网—互动平台”已按期开通，进一步促进投资者对公司的了解与认同，维持与投资者良好的关系，树立公司良好的市场形象。
报告期内，公司根据西藏监管局下发的《限期整改通知书》要求，针对公司治理方面存在的问题进行了认真整改，2008年7月18日召开的公司第三届董事会第二十六次会议审议通过《关于公司治理整改报告中所列事项的整改情况说明》分别在《中国证券报》、《上海证券报》及中国证监会指定国际互联网www.sse.com.cn上进行了披露。通过开展治理专项活动，公司董事、监事、高级管理人员进一步增强了规范运作的意识，公司治理结构日趋完善。
公司将继续以股东利益最大化为根本目标，认真加强《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《上海证券交易所股票上市规则》等相关法律法规、规范性文件及《公司章程》的学习，不断完善公司法人治理结构，强化信息披露，加强财务管理，建立健全各项内控制度。
(二)报告期实施的利润分配方案执行情况
2008年06月04日公司实施了2007年度利润分配方案，以2007年12月31日总股本22,800万股为基数，向全体股东每10股转增10股，共转增28,000,000股，使公司总股数增至456,000,000股（详见2008年5月30日《中国证券报》、《上海证券报》及中国证监会指定国际互联网www.sse.com.cn上公司资本公积金转增股本实施公告）。
(三)重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
(四)资产交易事项
1、吸收合并情况
本报告期公司无收购及出售资产、资产置换、吸收合并事项。
(五)报告期内公司重大关联交易事项
1、与日常经营相关的关联交易
报告期内公司无重大关联交易事项。
2、非经营性关联债权债务往来
单位:万元
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关联方 关联关系 向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金
发生额 余额 发生额 余额
西藏拉萨汽车运输总公司 参股股东 0 0
西藏交通厅格尔木运输总公司 参股股东 46,777.83 0
西藏公路工程总公司 母公司 -15,348,745.43 2,458,879.66
西藏天源路桥有限责任公司 控股子公司 12,041,049.08 36,128,268.94
宗山水泥有限责任公司 控股子公司 0 0
西藏高争建材股份有限公司 控股子公司 71,546.29
西藏天路邛崃水业有限公司 控股子公司 7,943.38
西藏交通工业总公司 参股股东 62,824.32 637,121.66
合计 -3,260,918.52 38,666,638.27 62,824.32 637,121.66
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报告期内上市公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额3,291,258.44万元，余额0万元。
3、其他重大关联交易
报告期无其他重大关联交易。
(六)托管情况
根据公司与四川瑞云集团股份有限公司签订的《委托经营管理合同》，本公司将西藏天路邛崃水业有限责任公司委托给四川瑞云集团股份有限公司经营管理，年度委托经营收益2,849,220.00元。
(七)承包情况
1、报告期内公司新增公路工程施工承包及代建委托管理合同: （1）2008年1月22日，本公司(承包单位)与拉萨市建设局(建设单位)签署建设工程施工合同，由承包单位承包拉萨市九条市政道路工程（第七标段：色拉路）。 （2）2008年1月25日，本公司与西藏自治区交通厅签署工程建设代建委托管理合同，由西藏天路股份有限公司代建纳木错至班戈公路改建工程。 （3）2008年4月3日，本公司(承包单位)与拉萨市建设局(建设单位)签署建设工程施工合同，由承包单位承包拉萨市德吉路北段市政道路改造中沥青面层工程。 （4）2008年4月25日，本公司(承包单位)与西藏自治区交通厅重点公路建设项目管理中心(建设单位)签署施工承包合同，由承包单位承包青藏公路格尔木至拉萨段改建完善工程第五合同段。 2、报告期内公司新中标公路工程施工项目，其承包合同正在签署中： （1）2008年上半年本公司承包国道219线新藏公路（西藏境）桑桑至拉孜段改建工程施工第A合同段。 （2）2008年上半年本公司承包国道219线新藏公路（西藏境）桑桑至拉孜段改建工程施工第E合同段。 3、报告期内公司承包房建施工项目: （1）2008年上半年本公司承包西藏公路工程总公司的日喀则西藏天路酒店工程。 （2）2008年上半年本公司承包西藏林芝毛纺厂职工经济适用房（CEFG栋楼）。
(八)租赁情况
1、 因1999年5月18日公司股东西藏自治区交通工业总公司（以下简称工业总公司）与本公司签署协议，约定工业总公司将位于拉萨市夺底路86号的78,705㎡的土地使用权租赁给本公司使用，后因该公司将其中51,119.5㎡部分地块转让给公路总公司，故工业总公司于2006年8月4日将22,112㎡的土地使用权重新与本公司签订土地使用权租赁协议，约定每年支付租金为318,412.80元，租赁期至2019年12月14日，本公司租赁该地块系用于制氧厂使用。
2、 2007年1月1日，公路总公司与本公司签定协议，约定本公司租赁公路总公司部分土地使用权、房屋并相互提供综合服务，根据有关约定，本公司租赁公路总公司的土地、房屋费用为260,603.83元/年。本公司租赁上述土地及房屋系用于职工宿舍、设备停放及物料仓储。
3 、2007年1月1日，公路总公司与本公司子公司西藏天源路桥有限公司签定协议，约定西藏天源路桥有限公司租赁公路总公司所属巴尔库路15号办公楼的土地，租赁期为5年，年租金为5,568.00元。
(九)担保情况
本报告期公司无担保事项。
(十)委托理财情况
本报告期无委托理财情况。
(十一)其他重大合同
1、以前期间发生的贷款合同：
（1）2005年5月25日公司（借款人）与中国建设银行西藏自治区分行（贷款人）签署借款合同，贷款人向公司提供贷款3,000.00万元用于流动资金周转。借款期限为3年，从2005年5月25日至2008年5月24日，月利率3.15‰，利息由借款人承担,公司已于2008年5月23日还清此款。
（2）2006年12月30日公司(借款人)与中国建设银行股份有限公司西藏自治区分行(贷款人)签署借款合同，贷款人向公司提供贷款5,000.00万元用于流动资金周转。借款期限为3年，从2006年12月30日至2009年12月29日，月利率3.6‰，利息由借款人负担。
（3）2007年5月22日公司(借款人)与中国建设银行股份有限公司西藏自治区分行(贷款人)签署借款合同，贷款人向公司提供贷款5,000.00万元用于流动资金周转。借款期限为1年，从2007年5月22日至2008年5月21日，月利率3.825‰，利息由借款人负担，已于2008年4月15日还清此款。
（4）2007年9月27日公司(借款人)与中国建设银行股份有限公司西藏自治区分行(贷款人)签署借款合同，贷款人向公司提供贷款5,000.00万元用于流动资金周转。借款期限为1年，从2007年9月27日至2008年9月26日，月利率4.425‰，利息由借款人负担。
2、新增贷款合同
（1）2008年3月28日公司(借款人)与中国建设银行股份有限公司西藏自治区分行(贷款人)签署借款合同，贷款人向公司提供贷款6,000.00万元用于流动资金周转。借款期限为1年，从2008年3月28日至2009年3月27日，月利率4.575‰，利息由借款人负担。
（2）2008年5月9日公司(借款人)与中国建设银行股份有限公司西藏自治区分行(贷款人)签署借款合同，贷款人向公司提供贷款7,000.00万元用于流动资金周转。借款期限为2年，从2008年5月9日至2010年5月8日，月利率4.65‰，利息由借款人负担。
(十二)承诺事项履行情况
1、公司或持股5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
股改承诺及履行情况：
（1）公司的非流通股股东工程公司、工业公司、拉运公司、格运公司承诺：其持有的原非流通股股份自获得上市流通权之日起至2007年报公告之日不上市交易。
（2）在前述规定期满后，工程公司、工业公司、拉运公司、格运公司承诺：自2007年年报公告日后第一个交易日起十二个月内，其持有的原西藏天路非流通股股份不上市交易；在前述承诺期满后，工程公司、工业公司、拉运公司承诺其通过证券交易所挂牌交易出售原非流通股股份，出售数量占西藏天路股份总数的比例在十二个月内不超过百分之五，在二十四个月内不超过百分之十。
本公司全体有限售条件的流通股股东（原非流通股股东）严格依照股权分置改期期间承诺及相关法律法规之规定，在承诺期限内没有上市交易。
发行时所作承诺及履行情况：
公司2007年度非公开发行股票禁售12个月，禁售期自2007年9月4日开始计算，即发行的股份登记于中国证券登记经算有限公司上海分公司之日。
严格依照公司2007年非公开发行股票禁售12个月的承诺及法律法规之规定，在承诺期限内没有上市交易。
承诺事项情况的说明：
Ａ、股权分置改革承诺
本公司全体非流通股股东同意并承诺依照有关法律法规及文件之规定进行股权分置改革,于2006年6月8日向每持有10股流通股股东支付2.8股后顺利完成了公司股权分置改革。
1、有关限售期限的承诺
（1）公司的非流通股股东工程公司、工业公司、拉运公司、格运公司承诺：其持有的原非流通股股份自获得上市流通权之日起至2007年报公告之日不上市交易。
（2）在前述规定期满后，工程公司、工业公司、拉运公司、格运公司承诺：自2007年年报公告日后第一个交易日起十二个月内，其持有的原西藏天路非流通股股份不上市交易；在前述承诺期满后，工程公司、工业公司、拉运公司承诺其通过证券交易所挂牌交易出售原非流通股股份，出售数量占西藏天路股份总数的比例在十二个月内不超过百分之五，在二十四个月内不超过百分之十。
2、有关股权激励计划的安排 为建立公司管理层与股东及公司利益统一机制，有效保护流通股股东利益，增强流通股股东的持股信心，公司将在股权分置改革完成后，根据国家法律、法规及相关制度的规定，在适当时间制定并实施股权激励计划。
3、有关业绩承诺及股份追送的承诺
如果本公司2006年、2007年连续两年净利润平均复合增长率低于20%或2006年、2007年中任何一年年度财务报告被出具非标准审计意见，则公司全体非流通股股东向上述条件触发时持有无限售条件的流通股股东追送360万股股份，相当于以股权分置改革前流通股股份总数为基础每10股流通股获追送0.5股股份(若自非流通股股份获得上市流通权之日起至承诺期满之间有送股、资本公积转增股本、增资扩股等事项，追送股份绝对数量将保持不变)。
4、有关减持价格的承诺 公司原非流通股股东工程公司、工业公司、拉运公司、格运公司特别承诺：自2007年年报公告日后第一个交易日起三十六个月内，其所持有的西藏天路股份通过证券交易所交易系统出售时的价格不低于每股7.00元(若自非流通股股份获得上市流通权之日起至出售股份期间有派息、送股、资本公积转增股本、增资扩股等事项，则对该价格作相应调整)。
B、非公开发行股票承诺
公司2007年非公开发行股票禁售12个月，禁售期自2007年9月4日开始计算，即发行的股份登记于中国证券登记经算有限公司上海分公司之日。
(十三)聘任、解聘会计师事务所情况
报告期内，公司未改聘会计师事务所。
(十四)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
报告期内公司、公司董事会及董事均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
(十五)其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明
报告期内公司无其他重大事项。
(十六)信息披露索引
公司信息披露报纸名称：《上海证券报》、《中国证券报》及中国证监会指定国际互联网网址：http：//www.sse.com.cn
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事项 刊载日期
公司关于西藏高争公司股权比例确认的批复公告 2008年1月11日
公司2007年度业绩预增公告 2008年1月30日
第三届董事会第二十二次会议决议公告 2008年3月25日
第三届监事会第二十一次会议决议公告 2008年3月25日
公司股票异常波动公告 2008年4月3日
第三届董事会第二十三次会议决议暨公司2007年年度股东大会通知的公告 2008年4月22日
西藏天路与控股股东及其他关联方资金往来及对外担保情况的专项说明 2008年4月22日
公司2007年度报告 2008年4月22日
公司2007年度报告摘要 2008年4月22日
西藏天路高风险业务投资管理制度 2008年4月22日
公司独立董事年报工作制度 2008年4月22日
董事会审计委员会年度财务报告审议工作规程 2008年4月22日
第三届监事会第二十二次会议决议公告 2008年4月22日
公司股票异常波动公告 2008年4月24日
2008年第一季度报告全文 2008年4月29日
2008年第一季度报告正文 2008年4月29日
公司董事及高级管理人员对2008年第一季度报告意见 2008年4月29日
第三届董事会第二十五次会议决议公告 2008年5月7日
第三届监事会第二十四次会议决议公告 2008年5月7日
2007年年度股东大会决议公告 2008年5月19日
公司2007年度股东大会法律意见书 2008年5月19日
公司三位独立董事2007年度述职报告 2008年5月19日
公司章程（2008修订） 2008年5月19日
关于为四川地震灾区人民捐款的公告 2008年5月21日
资本公积金转增股本实施公告 2008年5月30日
公司股票异常波动公告 2008年6月30日
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七、财务会计报告（未经审计）
(一)财务报表
合并资产负债表
编制单位:西藏天路股份有限公司
单位:元 币种:人民币
报告截止日:2008年06月30日
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项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 191,828,604.31 339,914,758.48
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 1,499,883.00 3,435,915.00
应收票据
应收账款 197,881,306.27 177,376,493.76
预付款项 186,887,841.34 235,790,342.64
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 69,433,709.99 63,703,870.66
买入返售金融资产
存货 347,831,620.65 362,220,095.65
一年内到期的非流动资产 158,648.60
其他流动资产
流动资产合计 995,521,614.16 1,182,441,476.19
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 48,501,436.55 48,517,805.62
投资性房地产
固定资产 542,505,469.22 564,796,669.88
在建工程 231,889,490.71 75,505,619.50
工程物资
固定资产清理 207,388.00 207,388.00
生产性生物资产
油气资产
无形资产 90,169,705.93 86,972,711.33
开发支出
商誉
长期待摊费用 150,000.00 250,000.00
递延所得税资产 5,173,881.05 4,907,856.28
其他非流动资产
非流动资产合计 918,597,371.46 781,158,050.61
资产总计 1,914,118,985.62 1,963,599,526.80
流动负债：
短期借款 110,000,000.00 100,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据
应付账款 175,082,142.30 244,647,035.09
预收款项 57,093,845.44 52,995,458.44
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 3,234,335.82 8,886,426.95
应交税费 12,177,841.45 29,229,103.75
应付利息
应付股利 1,005,057.00 1,005,057.00
其他应付款 87,097,612.25 103,715,302.74
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 445,690,834.26 540,478,383.97
非流动负债：
长期借款 270,000,000.00 230,000,000.00
应付债券
长期应付款 50,000,000.00 50,000,000.00
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 320,000,000.00 280,000,000.00
负债合计 765,690,834.26 820,478,383.97
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 456,000,000.00 228,000,000.00
资本公积 300,240,255.51 528,240,255.51
减：库存股
盈余公积 47,639,192.28 47,639,192.28
一般风险准备
未分配利润 114,842,825.05 110,734,803.27
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 918,722,272.84 914,614,251.06
少数股东权益 229,705,878.52 228,506,891.77
所有者权益合计 1,148,428,151.36 1,143,121,142.83
负债和所有者总计 1,914,118,985.62 1,963,599,526.80
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法定代表人: 扎西江措 主管会计工作负责人:汪波 会计机构负责人:央珍
母公司资产负债表
编制单位:西藏天路股份有限公司
单位:元 币种:人民币
报告截止日:2008年06月30日
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项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 66,143,806.10 135,022,933.82
交易性金融资产 1,499,883.00 3,435,915.00
应收票据
应收账款 116,216,142.22 119,890,845.32
预付款项 124,825,439.40 105,394,750.55
应收利息
应收股利
其他应收款 79,020,356.35 82,626,900.54
存货 254,906,820.54 272,628,535.23
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 642,612,447.61 718,999,880.46
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 575,680,740.68 575,697,109.75
投资性房地产
固定资产 108,097,399.55 112,011,585.26
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 59,700,000.00 60,000,000.00
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 3,425,151.85 3,366,110.19
其他非流动资产
非流动资产合计 746,903,292.08 751,074,805.20
资产总计 1,389,515,739.69 1,470,074,685.66
流动负债：
短期借款 110,000,000.00 100,000,000.00
交易性金融负债
应付票据
应付账款 120,083,240.60 213,804,142.07
预收款项 20,038,470.86 17,871,444.22
应付职工薪酬 1,189,336.11 2,451,221.98
应交税费 6,742,165.71 19,949,866.17
应付利息
应付股利 387,057.00 387,057.00
其他应付款 101,033,084.08 125,448,729.89
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 359,473,354.36 479,912,461.33
非流动负债：
长期借款 120,000,000.00 80,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 120,000,000.00 80,000,000.00
负债合计 479,473,354.36 559,912,461.33
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 456,000,000.00 228,000,000.00
资本公积 326,012,229.11 554,012,229.11
减：库存股
盈余公积 40,955,539.00 40,955,539.00
未分配利润 87,074,617.22 87,194,456.22
所有者权益（或股东权益）合计 910,042,385.33 910,162,224.33
负债和所有者（或股东权益）合计 1,389,515,739.69 1,470,074,685.66
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法定代表人: 扎西江措 主管会计工作负责人:汪波 会计机构负责人:央珍
合并利润表
编制单位:西藏天路股份有限公司
单位:元 币种:人民币
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项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 219,859,718.92 234,565,454.97
其中：营业收入 219,859,718.92 234,565,454.97
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 211,144,730.53 219,250,304.74
其中：营业成本 176,950,404.43 185,592,087.99
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 4,226,056.90 5,497,149.61
销售费用 1,849,286.35 1,837,190.02
管理费用 19,960,602.38 20,423,280.33
财务费用 7,709,559.73 6,341,545.17
资产减值损失 448,820.74 -440,948.38
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） -1,936,032.00
投资收益（损失以“－”号填列） -16,369.07 0
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 6,762,587.32 15,315,150.23
加：营业外收入 3,270,637.00 1,583,654.50
减：营业外支出 4,090,879.77 66,447.20
其中：非流动资产处置净损失
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 5,942,344.55 16,832,357.53
减：所得税费用 635,336.02 2,684,186.64
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 5,307,008.53 14,148,170.89
归属于母公司所有者的净利润 4,108,021.78 6,912,086.87
少数股东损益 1,198,986.75 7,236,084.02
六、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股） 0.0154 0.0303
（二）稀释每股收益（元/股） 0.0154 0.0303
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法定代表人: 扎西江措 主管会计工作负责人:汪波 会计机构负责人:央珍
母公司利润表
编制单位:西藏天路股份有限公司
单位:元 币种:人民币
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项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 102,402,447.33 130,207,497.29
减：营业成本 82,994,304.20 106,919,387.08
营业税金及附加 3,191,939.92 4,268,867.14
销售费用 204,462.05 172,263.66
管理费用 9,343,106.10 10,682,393.62
财务费用 3,934,402.98 3,269,889.90
资产减值损失 801,720.29 -488,857.15
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） -1,936,032.00
投资收益（损失以“－”号填列） -16,369.07 0
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -19,889.28 5,383,553.04
加：营业外收入
减：营业外支出 1,112,206.29 20,000.00
其中：非流动资产处置净损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -1,132,095.57 5,363,553.04
减：所得税费用 -1,012,256.57 1,329,124.73
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -119,839.00 4,034,428.31
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法定代表人: 扎西江措 主管会计工作负责人:汪波 会计机构负责人:央珍
合并现金流量表
编制单位:西藏天路股份有限公司
单位:元 币种:人民币
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项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 233,242,144.79 303,487,470.03
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 4,306,000.00 1,533,305.41
收到其他与经营活动有关的现金 24,076,145.44 5,763,870.07
经营活动现金流入小计 261,624,290.23 310,784,645.51
购买商品、接受劳务支付的现金 266,048,605.65 264,278,601.91
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 39,996,081.24 65,560,602.52
支付的各项税费 32,629,438.68 24,789,882.99
支付其他与经营活动有关的现金 24,574,774.47 9,293,570.74
经营活动现金流出小计 363,248,900.04 363,922,658.16
经营活动产生的现金流量净额 -101,624,609.81 -53,138,012.65
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 2,000,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 170,000.00 6,270,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 526,046.47 65,743,063.90
投资活动现金流入小计 2,696,046.47 72,013,063.90
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 83,782,209.23 42,914,588.99
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 7,389,029.38 3,560,848.32
投资活动现金流出小计 91,171,238.61 46,475,437.31
投资活动产生的现金流量净额 -88,475,192.14 25,537,626.59
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 130,000,000.00 50,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 130,000,000.00 50,000,000.00
偿还债务支付的现金 80,000,000.00 70,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 7,986,352.22 14,006,657.82
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 87,986,352.22 84,006,657.82
筹资活动产生的现金流量净额 42,013,647.78 -34,006,657.82
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -148,086,154.17 -61,607,043.88
加：期初现金及现金等价物余额 339,914,758.48 206,971,260.43
六、期末现金及现金等价物余额 191,828,604.31 145,364,216.55
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法定代表人: 扎西江措 主管会计工作负责人:汪波 会计机构负责人:央珍
母公司现金流量表
编制单位:西藏天路股份有限公司
单位:元 币种:人民币
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项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 109,440,159.47 138,845,252.34
收到的税费返还 977,000.00
收到其他与经营活动有关的现金 25,620,334.89 8,689,803.74
经营活动现金流入小计 136,037,494.36 147,535,056.08
购买商品、接受劳务支付的现金 178,730,880.45 126,414,616.97
支付给职工以及为职工支付的现金 15,395,727.77 43,179,279.73
支付的各项税费 14,123,044.64 10,637,889.82
支付其他与经营活动有关的现金 28,081,049.39 47,929,115.39
经营活动现金流出小计 236,330,702.25 228,160,901.91
经营活动产生的现金流量净额 -100,293,207.89 -80,625,845.83
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 25,511,009.31
取得投资收益收到的现金 2,000,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 170,000.00 6,050,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 3,036,000.00
投资活动现金流入小计 2,170,000.00 34,597,009.31
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 16,605,367.00 200,720.00
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 23,020,000.00
投资活动现金流出小计 16,605,367.00 23,220,720.00
投资活动产生的现金流量净额 -14,435,367.00 11,376,289.31
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 130,000,000.00 50,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 130,000,000.00 50,000,000.00
偿还债务支付的现金 80,000,000.00 40,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 4,150,552.83 3,396,420.80
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 84,150,552.83 43,396,420.80
筹资活动产生的现金流量净额 45,849,447.17 6,603,579.20
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -68,879,127.72 -62,645,977.32
加：期初现金及现金等价物余额 135,022,933.82 108,742,184.72
六、期末现金及现金等价物余额 66,143,806.10 46,096,207.40
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法定代表人: 扎西江措 主管会计工作负责人:汪波 会计机构负责人:央珍
合并所有者权益变动表
编制单位:西藏天路股份有限公司 单位:元 币种:人民币
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项目 本期金额
归属于母公司所有者权益 少 所
数 有
股 者
东 权
权 益
益 合
计
实收资 资本公 减 盈余公 一 未分配 其
本 (或 积 ： 积 般 利润 他
股本) 风
库 险
存 准
股 备
一、上年年末余额 228,00 528,240 47,639 110,73 228,506,891 1,143,121,142.83
0,000. ,255.51 ,192.2 4,803. .77
00 8 27
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 228,00 528,240 47,639 110,73 228,506,891 1,143,121,142.83
0,000. ,255.51 ,192.2 4,803. .77
00 8 27
三、本期增减变动 228,00 -228,00 4,108, 1,198,986.7 5,307,008.53
金额（减少以“－ 0,000. 0,000.0 021.78 5
”号填列） 00 0
（一）净利润 4,108, 1,198,986.7 5,307,008.53
021.78 5
（二）直接计入所
有者权益的利得和
损失
1．可供出售金融
资产公允价值变动
净额
2．权益法下被投
资单位其他所有者
权益变动的影响
3．与计入所有者
权益项目相关的所
得税影响
4．其他
上述（一）和（二 4,108, 1,198,986.7 5,307,008.53
）小计 021.78 5
（三）所有者投入 228,00 -228,00 0
和减少资本 0,000. 0,000.0
00 0
1．所有者投入资
本
2．股份支付计入
所有者权益的金额
3．其他 228,00 -228,00 0
0,000. 0,000.0
00 0
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或
股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
四、本期期末余额 456,00 300,240 47,639 114,84 229,705,878 1,148,428,151.36
0,000. ,255.51 ,192.2 2,825. .52
00 8 05
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 上年同期金额
归属于母公司所有者权益 少 所
数 有
股 者
东 权
权 益
益 合
计
实收资 资本公 减 盈余 一 未分配 其
本 (或 积 ： 公积 般 利润 他
股本) 库 风
存 险
股 准
备
一、上年年末余额 180,00 179,58 36,86 67,069 293,517,166. 757,045,564.09
0,000. 9,143. 9,352 ,901.3 73
00 55 .45 6
加：会计政策变更 -21,23 5,677 19,400 3,848,480.09
0,155. ,680. ,955.3
44 22 1
前期差错更正
二、本年年初余额 180,00 158,35 42,54 86,470 293,517,166. 760,894,044.18
0,000. 8,988. 7,032 ,856.6 73
00 11 .67 7
三、本期增减变动 48,000 369,88 5,092 24,263 -65,010,274. 382,227,098.65
金额（减少以“－ ,000.0 1,267. ,159. ,946.6 96
”号填列） 0 40 61 0
（一）净利润 47,334 16,861,432.8 64,195,465.69
,032.8 3
6
（二）直接计入所 8,849, 8,849,485.56
有者权益的利得和 485.56
损失
1．可供出售金融资
产公允价值变动净
额
2．权益法下被投资 8,849, 8,849,485.56
单位其他所有者权 485.56
益变动的影响
3．与计入所有者权
益项目相关的所得
税影响
4．其他
上述（一）和（二 8,849, 47,334 16,861,432.8 73,044,951.25
）小计 485.56 ,032.8 3
6
（三）所有者投入 48,000 365,57 -81,871,707. 331,701,892.21
和减少资本 ,000.0 3,600. 79
0 00
1．所有者投入资本 48,000 365,57 413,573,600.00
,000.0 3,600.
0 00
2．股份支付计入所
有者权益的金额
3．其他 -81,871,707. -81,871,707.79
79
（四）利润分配 4,620 -23,07 -18,449,211.85
,874. 0,086.
41 26
1．提取盈余公积 4,620 -4,620 0
,874. ,874.4
41 1
2．提取一般风险准
备
3．对所有者（或股 -18,00 -18,000,000.00
东）的分配 0,000.
00
4．其他 -449,2 -449,211.85
11.85
（五）所有者权益 -4,541 471,2 -4,070,532.96
内部结转 ,818.1 85.20
6
1．资本公积转增资
本（或股本）
2．盈余公积转增资 -4,541 471,2 -4,070,532.96
本（或股本） ,818.1 85.20
6
3．盈余公积弥补亏
损
4．其他
四、本期期末余额 228,00 528,24 47,63 110,73 228,506,891. 1,143,121,142.83
0,000. 0,255. 9,192 4,803. 77
00 51 .28 27
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法定代表人: 扎西江措 主管会计工作负责人:汪波 会计机构负责人:央珍
母公司所有者权益变动表
编制单位:西藏天路股份有限公司
单位:元 币种:人民币
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项目 本期金额
实收资本(或股本 资本公积 减 盈余公积 未分配利润 所有者权益合
) ： 计
库
存
股
一、上年年末余额 228,000,000.00 554,012,229.1 40,955,539.0 87,194,456. 910,162,224.3
1 0 22 3
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 228,000,000.00 554,012,229.1 40,955,539.0 87,194,456. 910,162,224.3
1 0 22 3
三、本期增减变动金额（减少以“－”号 228,000,000.00 -228,000,000. -119,839.00 -119,839.00
填列） 00
（一）净利润 -119,839.00 -119,839.00
（二）直接计入所有者权益的利得和损失
1．可供出售金融资产公允价值变动净额
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变
动的影响
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影
响
4．其他
上述（一）和（二）小计 -119,839.00 -119,839.00
（三）所有者投入和减少资本 228,000,000.00 -228,000,000. 0
00
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他 228,000,000.00 -228,000,000. 0
00
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 456,000,000.00 326,012,229.1 40,955,539.0 87,074,617. 910,042,385.3
1 0 22 3
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单位:元 币种:人民币
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项目 上年同期金额
实收资本(或 资本公积 减： 盈余公积 未分配利润 所有者权益合
股本) 库存 计
股
一、上年年末余额 180,000,000. 179,589,143.5 36,334,664.5 72,962,386.7 468,886,194.9
00 5 9 7 1
加：会计政策变更 -8,796,848.7 -8,796,848.74
4
前期差错更正
二、本年年初余额 180,000,000. 179,589,143.5 36,334,664.5 64,165,538.0 460,089,346.1
00 5 9 3 7
三、本期增减变动金额（减少以“－”号 48,000,000.0 374,423,085.5 4,620,874.41 23,028,918.1 450,072,878.1
填列） 0 6 9 6
（一）净利润 45,649,792.6 45,649,792.60
0
（二）直接计入所有者权益的利得和损失 8,849,485.56 8,849,485.56
1．可供出售金融资产公允价值变动净额
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变 8,849,485.56 8,849,485.56
动的影响
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影
响
4．其他
上述（一）和（二）小计 8,849,485.56 45,649,792.6 54,499,278.16
0
（三）所有者投入和减少资本 48,000,000.0 365,573,600.0 413,573,600.0
0 0 0
1．所有者投入资本 48,000,000.0 365,573,600.0 413,573,600.0
0 0 0
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 4,620,874.41 -22,620,874. -18,000,000.0
41 0
1．提取盈余公积 4,620,874.41 -4,620,874.4 0
1
2．对所有者（或股东）的分配 -18,000,000. -18,000,000.0
00 0
3．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 228,000,000. 554,012,229.1 40,955,539.0 87,194,456.2 910,162,224.3
00 1 0 2 3
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
法定代表人: 扎西江措 主管会计工作负责人:汪波 会计机构负责人:央珍
公司概况
西藏天路股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系经西藏自治区人民政府藏政函（1999）80号文批准、由西藏公路工程总公司(以下简称“公路总公司”)作为主要发起人，联合西藏自治区交通工业总公司(以下简称“工业公司”)、西藏拉萨汽车运输总公司(以下简称“拉运公司”)、西藏自治区汽车工业贸易总公司(以下简称“汽贸公司”)、西藏自治区交通厅格尔木运输总公司(以下简称“格尔木公司”)，于1999年2月28日以发起方式设立，并于1999年3月29日取得企业法人营业执照，营业执照号：5400001000128；公司法人代表：扎西江措；注册地址：拉萨市夺底路14号；公司经营范围：公路工程施工总承包贰级、桥梁工程专业承包贰级、货物运输、长短途客运，与公路建设相关的建筑材料（含水泥制品）的生产、销售；汽车贸易及配件（含小轿车）、筑路机械配件的经营销售，汽车维修、塑料制品、氧气制造、销售；承包境外公路工程和境内国际招标工程、上述境外工程所需的设备、材料出口；对外派遣实施上述工程所需的劳务人员；水利水电工程施工（贰级）、工业与民用建筑施工（贰级）、装饰（贰级）。
公司原注册资本为人民币6,000万元，经中国证券监督管理委员会证监发行字（2000）179号文核准，于2000年12月25日发行人民币普通股4,000万股，2001年1月16日公司股票在上海证券交易所上市交易，股票简称“西藏天路”，股票代码600326。经公司第一届董事会第五次会议和2001年度股东大会决议通过，本公司用资本公积每10股转增8股，共计转增股本8,000万股，股本由此增至18,000万元。2007年2月28日，根据公司股东大会决议，公司拟向机构投资者发行不超过6,000万股人民币普通股，每股面值1元，该事项于2007年7月25日业经中国证券监督管理委员会“关于核准西藏天路股份有限公司非公开发行股票的通知”（证监发行字［2007］200号）核准。2007年8月16日，经询价确认此次非公开发行价格为8.84元/股，发行数量为4,800万股，公司变更后的累计注册资本实收金额为人民币22,800万元。经公司2007年年度股东大会决议以及公司资本公积金转增股本实施公告，公司股本金额为人民币45,600万元。
(二)公司主要会计政策、会计估计和前期差错：
1、会计准则和会计制度：
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》（2006）的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2、财务报表的编制基础：
本财务报表（包括2008年6月30日的资产负债表、利润表、股东权益变动表和现金流量变动表以及财务报表附注，下同）按照中华人民共和国财政部（以下简称“财政部”）2006年2月15日颁布的《企业会计准则》（2006）及其他相关规定编制。
本财务报表附注的披露同时也遵照了中国证券监督管理委员会（以下简称“证监会”）制订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定（2007年修订）》以及《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第2号——年度报告的内容与格式（2007年修订）》。
3、会计年度：
本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
4、记账本位币：
本公司的记账本位币为人民币。
5、计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性：
计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性。 本公司主要报表项目在本期采用的计量属性与前期相比未发生变化。
6、现金等价物的确定标准：
是指本公司持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
7、外币业务核算方法：
本公司发生外币交易时，按交易发生日的即期汇率（即中国人民银行当日公布的人民币外汇牌价中间价）将外币金额折算为记账本位币金额。
本公司发生外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项时，按照交易实际采用的汇率（即银行买入价或卖出价）折算。 资产负债表日，各项货币性外币资产、负债账户按当日中国人民银行公布的外汇牌价中间价折合为人民币，除外币专门借款本金及利息产生的汇兑差额在资本化期间按规定予以资本化计入在建工程成本外，其他外币折算差额作为汇兑损益计入当期损益。
8、金融资产和金融负债的核算方法：
1、金融资产的内容 本公司的金融资产，是指下列资产： ①现金； ②持有的其他单位的权益工具； ③从其他单位收取现金或其他金融资产的合同权利； ④在潜在有利条件下，与其他单位交换金融资产或金融负债的合同权利；
1.1金融资产的分类
本公司将金融资产分为四类：交易性金融资产，应收款项，持有至到期投资和可供出售金融资产。本公司在取得时即对金融资产进行分类。
1.1.1 交易性金融资产
如果金融资产的取得主要是为了近期内以公允价值出售，或金融资产是采用短期获利模式进行管理的金融工具投资组合的一部分，则将其归入此类别。衍生金融工具也被分类为交易性金融资产。 交易性金融资产在获得时按照公允价值进行初始确认，相关交易费用直接计入当期损益。持有期间取得的利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日以公允价值列示，公允价值变动形成的利得或损失均直接计入当期损益。处置时，公允价值与初始入账金额之间差额应确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
1.1.2 应收款项
应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。当本公司直接向债务人销售商品或提供劳务等而没有出售应收款项的意图时，本公司将其确认为应收款项。 应收款项按照取得时的公允价值及交易成本的合计金额进行初始确认。在资产负债表日以扣除该类资产减值准备后的摊余成本列示。本公司收回或处置应收款项时，取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
1.1.3 持有至到期投资
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。 持有至到期投资类金融资产在取得时按照公允价值及交易成本的合计金额入账，支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。在持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。在资产负债表日以扣除该类资产减值准备后的摊余成本列示。处置时，所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
1.1.4 可供出售金融资产
可供出售金融资产是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及应收款项、持有至到期投资、交易性金融资产之外的非衍生金融资产；可供出售金融资产通常持有期限不确定，有可能依据流动性需求或利率、汇率及权益价格的变动而被出售。 可供出售金融资产在取得时按照公允价值及交易成本的合计金额入账。支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独确认为应收项目。可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利，计入投资收益。在资产负债表日按照公允价值列示，因公允价值变动而产生的利得或损失在资产被转让或被认定为减值之前，按照扣除所得税影响后的金额确认在资本公积（其他资本公积）中；待实际转让或被认定为减值时，再将以前直接计入资本公积（其他资本公积）确认的公允价值变动累计额对应处置部分转入投资损益。处置可供出售金融资产取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益。
2、金融负债 2.1 金融负债的内容
本公司金融负债，是指下列负债： ①向其他单位交付现金或其他金融资产的合同义务； ②在潜在不利条件下，与其他单位交换金融资产或金融负债的合同义务； ③将来须用或可用公司自身权益工具进行结算的非衍生工具的合同义务，公司根据该合同将交付非固定数量的自身权益工具； ④将来须用或可用公司自身权益工具进行结算的衍生工具的合同义务，但公司以固定金额的现金或其他金融资产换取固定数量的自身权益工具的衍生工具合同义务除外。其中，企业自身权益工具不包括本身就是在将来收取或支付企业自身权益工具的合同。
2.2 金融负债的分类
本公司将金融负债分为两类：交易性金融负债和其他金融负债。本公司在取得时即对金融负债进行分类。
2.3交易性金融负债
如果金融负债的取得主要是为了近期内以公允价值回购。衍生金融工具也被分类为交易性金融负债。 交易性金融负债在获得时按照公允价值进行初始确认，相关交易费用直接计入当期损益。资产负债表日以公允价值列示，公允价值变动形成的利得或损失均直接计入当期损益。处置时，公允价值与初始入账金额之间差额应确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
2.4其他金融负债
其他金融负债是指除以交易性金融负债以外的金融负债。包括发行的债券、因购买商品产生的应付账款、长期应付款等。其他金融负债按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。在资产负债表日以摊余成本列示。
3、公允价值的确定
公允价值，指在公平交易中，熟悉情况并自愿交易的双方进行资产交换或债务清偿的金额。 金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价，指易于定期从交易所、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中定期实际发生的市场交易的价格。 金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术作为确定其公允价值的基础。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
4、金融工具的确认和终止
本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。
从金融资产收到现金流量的合同权利到期或已经将金融资产相关的几乎所有风险和报酬转移时，本公司终止确认该金融资产。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，本公司才终止确认该金融负债或其一部分。
5、金融资产的减值
本公司在资产负债表日对交易性金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，当有客观证据表明该金融资产发生减值的，且损失事件对金融资产的预计未来现金流会产生可以可靠估计的影响时，本公司认定金融资产已发生减值并将其减记至可回收金额，减记的金额确认为减值损失计入当期损益。
5.1 本公司认定的金融资产发生减值的客观证据
①发行人或债务人发生严重财务困难；
②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金时违约或逾期；
③债务人很可能倒闭或进行其他方式的财务重组；
④因发行人发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
⑤有公开的数据表明，某组金融资产虽无法辨认其中的单项资产的现金流量在减少，但总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来，其预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所处行业不景气、所在地区失业率提高等；
⑥债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回初始投资成本；
⑦权益证券市价发生严重或非暂时性下跌；
⑧其他表明金融资产发生减值的客观证据。
本公司首先对单项金额重大的金融资产是否存在减值的客观证据进行单独评估，并对单项金额不重大的金融资产是否存在发生减值的客观证据进行整体评估。
如果没有客观证据表明单独评估的金融资产存在减值情况，无论该金融资产金额是否重大，本公司将其包括在具有类似信用风险特征的金融资产组别中，进行整体减值评估。单独进行评估减值并且已确认或继续确认减值损失的资产，不再对其计提整体评估减值准备。
5.2 以摊余成本计量的金融资产
单项应收款项或持有至到期投资已发生的减值损失，按照该资产的账面余额与其可回收金额，即按资产以其原实际利率贴现的未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）的现值之间的差额进行确认计量。原实际利率是初始确认该金融资产时计算确定的实际利率。
本公司对单项金额非重大的应收款项按账龄划分为若干组合，再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。本公司确定坏账计提比例时，是根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定的。具体比例如下：
账 龄 计提比例（%）
1年以内 5
1-2年 8
2-3年 10
3-5年 50
5年以上 100
当金融资产无法收回时，在完成所有必要程序及确定损失金额后，本公司对该等金融资产予以核销，冲减相应的坏账准备。核销后又收回的应收款项按回收金额冲减回收当期的坏账损失。
如果在以后的期间，减值损失的金额减少且金额的减少与确认减值后发生的事件有客观关联（例如，债务人的财务状况好转），本公司通过调整坏账准备金额将以前确认的减值损失金额予以转回，转回的金额计入当期损益。
5.3 可供出售金融资产
对可供出售金融资产，本公司均将其视为单项金额重大的金融资产单独进行减值测试。
可供出售金融资产发生减值，本公司将原直接计入资本公积（其他资本公积）中的可供出售金融资产公允价值下降形成的累计损失予以转出，并计入当期损益。累计损失是该可供出售金融资产的初始取得成本，扣除已收回本金和摊销金额、发生减值时的公允价值和原计入损益的减值损失后的净额。
划分为可供出售金融资产的权益工具投资的减值损失一经确认，本公司不再通过损益转回。
9、应收款项坏账准备的确认标准、计提方法：
(1) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确定依据、计提方法：
坏账的核算方法：公司的坏账核算采用备抵法，期末公司对应收款项（包括应收账款和其他应收款）按账龄分析法计提坏账准备，坏账损失采用备抵法核算，对应收款项按账龄分析法计提坏账准备；经 本公司第三届董事会第五次会议决议，对某项应收款项的可收回性与其他各项应收款项存在明显的差别导致该项应收款项如果按照与其他应收款项同样的方法计提坏账准备，将无法真实地反映其可收回金额的，则对该项应收款项采用个别认定法计提坏账准备。
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账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1年以内（含1年） 5 5
1－2年 8 8
2－3年 10 10
3年以上 50 50
3－4年 50 50
4－5年 50 50
5年以上 100 100
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10、存货核算方法：
4.10 存货核算方法
4.10.1 存货分类
本公司存货包括：原材料、在产品、库存商品、已完工尚未结算工程及低值易耗品等。
4.10.2 取得和发出的计价方法
本公司存货取得时按实际成本计价；发出时采用加权平均法计价。
应计入存货成本的借款费用，按照《企业会计准则第17号——借款费用》处理。
投资者投入存货的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定。
非货币性资产交换、债务重组和企业合并取得的存货的成本，分别按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》、《企业会计准则第12号——债务重组》和《企业会计准则第20号——企业合并》确定。
4.10.3已完工尚未结算工程核算工程发生的累计成本、毛利减去业经建设单位确认的工程结算，工程累计已发生的成本和累计已确认的毛利超过已办理结算价款的金额列为已完工未结算工程，在存货项目中列示；若工程已办理结算的价款金额超过累计已发生的成本和累计已确认的毛利列为已结算未完工工程，在资产负债表中预收账款中列示。项目竣工后，工程发生的累计成本、累计已确认毛利与工程结算对冲结平。
4.10.4 低值易耗品的摊销方法
低值易耗品采用一次摊销法摊销。
4.10.5 存货的盘存制度
本公司的存货盘存制度采用永续盘存制。
4.10.6 确定存货可变现净值的依据和存货跌价准备的计提方法
每年年末及中期报告期终了，本公司对存货进行全面清查后，按成本与可变现净值孰低计量。
存货可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照成本计量；材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料按照可变现净值计量。
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
存货跌价准备按照单个存货项目（或存货类别）的成本高于可变现净值的差额计提。
11、固定资产计价和折旧方法的计提方法：
(1) 固定资产计价和折旧方法：
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值较高的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年限平均法)提取折旧。
各类固定资产的估计残值率、折旧年限和年折旧率如下：
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类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 25-40 4 3.84-2.40
运输设备 8-12 4 12.00-8.00
其他设备 5-10 4 19.20-9.60
通用设备 10-14 4 9.60-6.86
专用设备 9-12 4 10.67-8.00
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4.11.1 固定资产的标准
本公司固定资产指为为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用期限超过1个会计年度，且单位价值超过2,000元的资产。 4.11.2 固定资产的初始计量 本公司固定资产在取得时按购置或新建时的原始成本计价。
4.11.3 固定资产折旧
本公司对固定资产在预计使用年限内按直线法计提折旧。
(2) 其他说明
4.11.4固定资产的后续支出
本公司固定资产的后续支出是指固定资产使用过程中发生的更新改造支出、修理费用等。 与固定资产有关的更新改造等后续支出，符合固定资产确认条件的，将被替换的账面价值扣除后计入固定资产成本；与固定资产有关的修理费用等后续支出，不符合固定资产确认条件的，直接计入当期损益。
4.11.5 固定资产减值准备
中期末及年末，本公司对固定资产计提减值准备，减值准备的确定及计提方法参见附注4.14。
12、在建工程核算方法：
4.12在建工程
在建工程按实际成本核算，其实际成本包括有关建造的资产达到预定可使用状态之前发生的与购置或建造固定资产有关的一切直接或间接成本，包括符合《企业会计准则第17号——借款费用》资本化条件的借款费用。
在建工程达到预定可使用状态时转入固定资产。
中期末及年末，本公司对在建工程计提减值准备，减值准备的确定及计提方法参见附注4.14。
13、无形资产核算方法：
4.13无形资产
本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产作为无形资产核算。
无形资产按取得时的实际成本入账。
本公司内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无形资产的使用寿命为有限的，按估计该使用寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量，在使用寿命内系统按直线法摊销。其使用寿命按下列标准进行估计：
（1）来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产，其使用寿命为合同性权利或其他法定权利的期限；合同性权利或其他法定权利在到期时因续约等延续、且有证据表明企业续约不需要付出大额成本的，续约期计入使用寿命。
（2）合同或法律没有规定使用寿命的，本公司通过与同行业的情况进行比较、参考历史经验、或聘请相关专家进行论证等方法，综合各方面因素确定无形资产能为企业带来经济利益的期限。
按照上述方法仍无法合理确定无形资产为企业带来经济利益期限的，该项无形资产视为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的无形资产不摊销。
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，改变摊销期限和摊销方法。
中期末及年末，本公司对无形资产计提减值准备，减值准备的确定及计提方法参见附注4.14。
14、除存货、投资性房地产及金融资产外，其他主要类别资产的资产减值准备确定方法：
4.14 资产减值
中期末及年末，本公司对长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产及其他资产是否存在减值迹象进行判断。存在下列迹象时，表明资产可能发生了减值：
①资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；
②本公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对本公司产生不利影响；
③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响本公司计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；
④有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；
⑤资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；
⑥本公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期；
⑦其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
当存在上述减值迹象，本公司根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者作为其可收回金额，资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
本公司以单项资产为基础估计其可收回金额。难以对单项资产的可收回金额进行估计时，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
15、资产组产生的主要现金流入独立于其他资产或资产组的现金流入的依据及资产减值的依据：
4.15资产组
资产组是可以认定的最小资产组合。本公司在对资产组进行认定时，是以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
16、长期股权投资的核算方法：
4.16长期股权投资
4.16.1 长期股权投资的初始计量
长期股权投资取得时按照下列规定确定其初始投资成本：
①以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；
②以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；
③投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本；
④通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定；
⑤通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号——债务重组》确定；
⑥企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
a、同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。
b、非同一控制下的企业合并，购买方在购买日按照《企业会计准则第20号——企业合并》确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。
实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润，作为应收股利处理。
4.16.2 长期股权投资的核算方法——成本法
本公司对下列长期股权投资采用成本法核算：
①投资企业能够对被投资单位实施控制的长期股权投资；
②投资企业对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资。
4.16.3 长期股权投资的核算方法——权益法
本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 取得长期股权投资后，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。
4.16.4 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
当本公司与两个或多个企业或个人共同投资建立企业，并按合同约定对该企业的财务和经营政策共同决定时，视为对该企业具有共同控制。
当本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，符合下列条件之一时，视为对其具有重大影响：
①拥有被投资单位20%或以上至50%表决权资本时；
②在被投资单位的董事会或类似机构的权力机构中派有代表；
③与被投资单位参与政策制定过程；
④与被投资单位互相交换管理人员；
⑤被投资单位依赖本公司的技术资料。
4.16.5 长期投资减值准备的计提
中期末及年末，本公司对长期股权投资计提减值准备，减值准备的确定及计提方法参见附注4.14。
17、借款费用资本化的核算方法：
4.17借款费用
借款费用，是指本公司因借款而发生的利息及其他相关成本，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指为资产的购建或者生产所必需的时间在1年以上（含1年），才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：
①资产支出已经发生；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列规定确定：
①为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；
①为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，按下列公式计算：
一般借款利息费用资本化金额＝累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数×所占用一般借款的资本化率。
所占用一般借款的资本化率＝所占用一般借款当期实际发生的利息之和÷所占用一般借款本金加权平均数
所占用一般借款本金加权平均数＝Σ（所占用每笔一般借款本金×每笔一般借款在当期所占用的天数/当期天数）
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。实际利率根据《企业会计准则第22号――金融工具确认和计量》确定。
在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。
专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的，在发生时根据其发生额计入符合资本化条件的资产的成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益。
18、收入确认原则：
4.18收入
4.18.1 销售商品
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方；公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权；收入的金额能够可靠地计量；与交易相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认营业收入实现。
4.18.2 提供劳务
在同一年度内开始并完成，在劳务已经提供，收到价款或取得收取价款的依据时，确认劳务收入的实现；如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。
4.18.3 让渡资产使用权
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，按合同或协议规定确认为收入。
19、确认递延所得税资产的依据：
4.19 所得税
本公司在取得资产、负债时，确定其计税基础。中期末或年末资产、负债的账面价值与其计税基础存在暂时性差异的，按照准则规定确认所产生的递延所得税资产或递延所得税负债。
暂时性差异，是指资产或负债的账面价值与其计税基础之间的差额；未作为资产和负债确认的项目，按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面价值之间的差额也属于暂时性差异。
对于并不涉及企业合并、且交易发生时不影响会计利润及应纳税所得额的资产或负债的初始确认的，不确认递延所得税资产。
当表明在未来有足够应纳税所得以抵销上述暂时性差异时，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
企业对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，除同时满足投资企业能够控制暂时性差异转回的时间，以及该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回两个条件的，确认相应的递延所得税负债。
除商誉的初始确认，以及并不涉及企业合并、且交易发生时不影响会计利润及应纳税所得额的资产或负债的初始确认的交易外，所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债均予以确认。
递延所得税资产或递延所得税负债依据资产负债表日现行法定实际税率确定。该税率预计适用于转回递延所得税资产和负债的期间。
中期末或年末，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，将原减记的金额转回。
本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益。与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入所有者权益。
20、其他主要会计政策,会计估计和会计报表的编制方法：
4.20计账基础和计量原则
本公司的会计核算以权责发生制为记账基础，除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债（包括衍生金融工具）按公允价值计量外，其他项目均按历史成本计量。如果资产发生减值损失，则计提相应的减值准备。
4.21会计报表合并满足的确定原则及合并会计报表的编制方法
4.21.1本公司以控制为基础确定合并财务报表的合并范围。如果本公司在被投资单位拥有高于50%的表决权资本，或者虽然拥有的表决权资本不足50%但能够对被投资单位实话实质性控制，本公司均将此等被投资单位作为子公司，在编制合并财务报表时纳入合并范围。
4.21.2本公司通过同一控制下的企业合并增加的子公司，自合并当期期初纳入本公司合并财务报表，并调整合同财务报表的年初数或上年数；通过非同一控制下企业合并增加的子公司，自购买日起纳入本公司合并财务报表。本公司报告期转让控制权的子公司，自丧失实际控制权之日起不再纳入合并范围。
4.21.3在编制合并财务报表时，本公司对子公司的会计政策和会计期间进行调整，以确保其采用的会计政策和适用的会计期间与本公司保持一致。
在本公司通过非同一控制下企业合并方式收购时，若子公司在收购日可辨认资产、负债的公允价值与其账面价值存在差异，本公司在按照子公司收购时可辨认资产、负债的公允价值对子公司财务报表进行调整后作为编制合并财务报表的基础。
编制合并财务报表前，本公司将对子公司的长期股权投资由成本法调整为权益法。
4.21.4本公司与子公司之间以及子公司相互之间的所有重大往来金额、内部交易及未实现损益在编制合并财务报表时予以抵销。
本公司收购子公司时发生的合并成本大于收购时享有的子公司可辨认净资产公允价值份额之间的差额作为合并资产负债表中的“商誉”，合并成本小于收购时享有的子公司可辨认净资产公允价值份额之间的差额计入合并当期的“营业外收入”。
子公司的其他投资者在子公司净资产中享有权益，以“少数股东权益”在合并资产负债表的股东权益中单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额。在合并利润表的净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。
4.21.5若子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额分别下列情况进行处理：
①公司章程或协议规定少数股东有义务承担，并且少数股东有能力予以弥补的，该项余额冲减少数股东权益；
②公司章程或协议未规定少数股东有义务承担的，该项余额应当冲减母公司的股东权益。该子公司以后期间实现的利润，在弥补了由母公司股东权益所承担的属于少数股东的损失之间，应当全部归属于母公司的股东权益。
21、主要会计政策、会计估计和核算方法的变更以及重大会计差错更正及其影响
(1) 会计政策变更
无
(2) 会计估计变更
无
(3) 会计差错更正
无
(三)税项：
1、主要税种及税率
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税种 计税依据 税率
增值税 按商品、产品及材料销售收入计缴。 17%
营业税 运输业务收入、公路工程收入和自来水管道设备安装及维修收入按应税收入、委托 3%或5%
经营收益。
城建税 ①按应纳流转税额的7%、5%计缴。②对公路建设项目免征耕地占用税、资源税（砂
石料）、城市维护建设税。
企业所得税 15%
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2、优惠税负及批文
根据《中华人民共和国企业所得税暂行条例》第八条的规定以及西藏自治区人民政府藏政发（1993）121号文、藏政函（1998）48号文、西藏自治区国税局藏国税函（1999）114号文，本公司从批准成立之日起，按15%税率缴纳企业所得税。
根据西藏自治区国家税务局2000年9月20日藏国税函[2000]106号《关于统一区内企业所得税税率的通知》，从2001年1月1日起，区内企业统一执行15%所得税税率。
国务院2007年12月26日国发（2007）39号《关于实施企业所得税过渡优惠政策的通知》，继续执行西部大开发税收优惠政策。
(四)企业合并及合并财务报表
1、公司所控制的境内外重要子公司的情况
单位: 万元 币种:人民币
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子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册 资本 经营范围
西藏天路邛崃水业有限责任公司 控股子公司 四川邛崃 有限责任 800 自来水生产与销售
西藏天源路桥有限公司 控股子公司 西藏拉萨 有限责任 1,500 公路工程贰级
西藏高争建材股份有限公司 控股子公司 西藏拉萨 股份有限公司 38,110 水泥生产与销售
西藏天路矿业开发有限公司 控股子公司 西藏拉萨 有限责任 20,000 矿产品选冶、深加工及销售
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单位: 万元 币种:人民币
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子公司全称 期末实际投资额 实质上构成对子公司的 持股比例（ 表决权 是否合并报表
净投资的余额（资不抵 %） 比例（%
债子公司适用） ）
西藏天路邛崃水业有限责任公司 3,438.00 60 否
西藏天源路桥有限公司 1,515.13 56 是
西藏高争建材股份有限公司 47,538.80 71.82 是
西藏天路矿业开发有限公司 2,200.00 55 是
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企业合并及合并财务报表的说明：
备注1:
根据2005年1月16日与四川瑞云集团股份有限公司签订的《委托营管理合同》，本公司将西藏天路邛崃水业有限责任公司委托给四川瑞云集团股份有限公司经营管理，根据有关合同条款，本公司 对该公司生产经营不再具有控制权，未将其纳入合并范围。
备注2:根据2006年4月30日西藏自治区国有资产监督管理委员会以藏国资发[2006]58号文“关于对《西藏高争建材股份有限公司吸收合并西藏高天水泥有限公司方案》的批复”， 西藏高争建材股份有限公司（以下简称高争建材）增资扩股，本公司以前期投入的货币资金1,600万元、以所持有的高天水泥的40%股权作为出资增持高争建材的股权。另外于2006年6月25日收购高争建材4家原股东所持有的17.67%股权，收购后，本公司占高争建材的股权比例为33.69%。2007年9月，公司对高争建材单方增资2.8亿元并收购公路总公司所持有的高争建材43,597,783股，经增持后，本公司占高争建材的股权比例为71.82%。
（1）报告期内，公司财务报表合并范围未发生重大变化。
(五)合并会计报表附注
1、货币资金
单位:元
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项目 期末数 期初数
人民币金额 人民币金额
人民币 8,440,356.34 6,176,588.29
人民币 183,388,247.97 333,738,170.19
合计 191,828,604.31 339,914,758.48
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2、交易性金融资产：
单位:元 币种:人民币
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项目 期末公允价值 期初公允价值
1.交易性债券投资
2.交易性权益工具投资
3.指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 1,499,883.00 3,435,915.00
4.衍生金融资产
5.其他
合计 1,499,883.00 3,435,915.00
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3、应收账款
(1) 应收账款按种类披露：
单位:元 币种:人民币
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种类 期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例( 金额 比例( 金额 比例(
(%) %) %) %)
其他不 216,449,154.51 100 18,567,848.24 100 196,060,847.10 100 18,684,353.34 100
重大应
收账款
合计 216,449,154.51 － 18,567,848.24 － 196,060,847.10 － 18,684,353.34 －
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单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款：
单位：元 币种：人民币
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账龄 期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准
备
金额 比例(% 金额 比例(%)
)
一年以内 84,455,680.34 39.02 3,815,883.02 49,990,667.62 25.50 3,952,815.30
一至二年 49,441,575.66 22.84 3,000,222.27 62,471,262.97 31.86 3,202,380.87
二至三年 40,373,357.94 18.65 1,558,707.08 38,702,959.81 19.74 1,991,667.27
三至四年 38,476,917.14 17.78 6,491,412.44 41,194,333.27 21.01 5,835,866.47
五年以上 3,701,623.43 1.71 3,701,623.43 3,701,623.43 1.89 3,701,623.43
合计 216,449,154.51 100 18,567,848.24 196,060,847.10 100 18,684,353.34
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(2) 本报告期实际核销的应收款项情况
本报告期未发生实际冲销应收帐款的情况。
(3) 本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(4) 应收账款前五名欠款情况
单位：元 币种：人民币
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单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限 占应收账款总额的比例
西大滩项目 建设单位 12,887,161.68 4年 5.95
经济开发区项目 建设单位 8,837,316.90 1年 4.08
拉贡两桥项目 建设单位 5,343,557.00 1年 2.47
亚东边防路项目 建设单位 13,214,519.82 1年 6.11
高争二线项目 建设单位 6,908,963.20 1年 3.19
合计 / 47,191,518.60 / 21.80
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(5) 不符合终止确认条件的应收账款的转移金额为0.00元。
(6) 以应收账款为标的资产进行资产证券化的，需简要说明相关交易安排：
本报告期未发生以应收账款为标的资产进行资产证券化事项。
4、其他应收款：
(1) 其他应收账款按种类披露：
单位: 元 币种:人民币
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种类 期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例(
(%) (%) (%) %)
单项金额重大的其他应收款
项
单项金额不重大但按信用风
险特征组合后该组合的风险
较大的其他应收款项
其他不重大其他应收款项 75,044,443.62 100 5,610,733.63 100 68,755,393.70 100 5,051,523.04 100
合计 75,044,443.62 － 5,610,733.63 － 68,755,393.70 － 5,051,523.04 －
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单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收账款
单位:元 币种:人民币
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账龄 期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准
备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
一年以内 29,187,282.07 38.89 927,546.09 35,613,496.76 51.81 870,625.54
一至二年 31,411,247.69 41.86 188,092.08 9,635,590.30 14.01 432,695.92
二至三年 8,168,992.43 10.89 910,245.69 20,222,139.82 29.41 1,647,906.11
三至四年 5,359,977.33 7.14 2,667,905.67 2,367,222.72 3.44 1,183,351.37
五年以上 916,944.10 1.22 916,944.10 916,944.10 1.33 916,944.10
合计 75,044,443.62 100 5,610,733.63 68,755,393.70 100 5,051,523.04
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(2) 本报告期实际核销的其他应收款项情况
单位：元 币种：人民币
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单位名称 应收款项性质 核销金额 核销原因 是否因关联交易
产生
合计 / / /
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本报告期无实际冲销的其他应收款。
(3) 本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
单位:元 币种:人民币
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单位名称 期末数 期初数
欠款金额 欠款金额
西藏公路工程总公司 2,458,879.66 17,472,382.65
西藏自治区交通厅格尔木运输总公司 0 -46,777.83
合计 2,458,879.66 17,425,604.82
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(4) 金额较大的其他的其他应收款项的性质或内容
注:2008年4月17日,公司已收回为西藏公路工程总公司垫付的2007年款项17,509,701.95元。2008年6月30日,公司已收回为西藏公路工程总公司垫付的1,000,000.00元款项。
(5) 其他应收账款前五名欠款情况
单位：元 币种：人民币
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单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限 占其他应收账款总额的比例
前五名欠款单位 38,189,517.45 50.89
合计 / 38,189,517.45 / 50.89
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(6) 不符合终止确认条件的其他应收款项的转移金额为0.00元。
(7) 以其他应收款项为标的资产进行资产证券化的，需简要说明相关交易安排：
本报告期未发生以其他应收款项为标的资产进行资产证券化事项。
5、预付账款：
(1) 预付账款帐龄
单位:元 币种:人民币
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账龄 期末数 期初数
金额 比例(%) 金额 比例(%)
一年以内 105,307,583.10 56.00 166,845,443.68 70.76
一至二年 28,437,517.90 15.00 25,089,340.34 10.64
二至三年 50,748,500.61 28.00 41,461,318.89 17.58
三年以上 2,394,239.73 1.00 2,394,239.73 1.02
合计 186,887,841.34 100 235,790,342.64 100
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期末账龄超过1年的预付款项，主要系部分工程项目未结算所致。
(2) 本报告期预付账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
本报告期预付账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(3) 预付账款的说明：
预付帐款期末数较期初数减少20.74%，主要系部分高争二线项目预付工程款转入在建工程所致。
6、存货：
(1) 存货分类
单位:元 币种:人民币
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期末数 期初数
项目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 67,860,662.50 3,422,084.41 64,438,578.09 58,697,131.84 3,422,084.41 55,275,047.43
库存商品 1,315,898.34 107,997.41 1,207,900.93 1,037,819.00 107,997.41 929,821.59
在产品 35,319,088.71 35,319,088.71 43,157,566.02 43,157,566.02
工程施工 239,745,381.47 239,745,381.47 254,385,761.09 254,385,761.09
低值易耗品 3,955,875.45 3,955,875.45 3,874,738.17 3,874,738.17
包装物 3,161,896.00 3,161,896.00 4,594,261.35 4,594,261.35
材料采购 2,900.00 2,900.00 2,900.00 2,900.00
合计 351,361,702.47 3,530,081.82 347,831,620.65 365,750,177.47 3,530,081.82 362,220,095.65
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
7、对合营企业投资和联营企业投资
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位名称 注册地 业务性 本企业持 本企业在被投 期末净 本期营 本期净利
质 股比例(%) 资单位表决权 资产总 业收入 润
比例(%) 额 总额
二、联营企业
西藏雅江经贸培训中心管理有限公司 西藏拉萨 45
西藏天路邛崃水业有限公司 四川邛崃 60
拉萨中开藏域投资开发有限公司 西藏拉萨 12.5
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对西藏天路邛崃水业有限公司和拉萨中开藏域投资开发有限公司的投资系其他股权投资。
8、长期股权投资
（1）在被投资单位持股比例与表决权比例的说明
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被投资单位 在被投资单位持 在被投资单位表决 在被投资单位持股比例与
股比例（%） 权比例（%） 表决权比例不一致的说明
西藏雅江经贸培训中心管理有限公司 45
西藏天路邛崃水业有限责任公司 60
拉萨中开藏域投资开发有限公司 12.5
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（2）按成本法核算
单位: 万元 币种: 人民币
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被投资单位 初始投资成本 期初余额 增减变 期末余额 减值准备
动
西藏天路邛崃水业有限责任公司 3,438.00 36,212,805.89 36,212,805.89
拉萨中开藏域投资开发有限公司 100 1,000,000.00 1,000,000.00
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（3）按权益法核算
单位: 万元 币种: 人民币
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被投资单位 初始投资成 期初余额 增减变动 期末余额 减值准备 现金红
本 利
西藏雅江经贸培训中心管理有 1,222.75 11,304,999.73 -16,369.07 11,288,630.66
限公司
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9、固定资产
(1) 固定资产情况
单位:元 币种:人民币
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项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
一、原价合计： 902,691,934.25 4,331,258.78 1,696,190.06 905,327,002.97
其中：房屋及建筑物 353,462,771.55 486,128.42 353,948,899.97
机器设备
运输工具 81,748,071.01 338,080.49 82,086,151.50
通用设备 18,529,520.61 3,000,000.00 21,529,520.61
专用设备 376,078,160.57 156,779.27 1,696,190.06 374,538,749.78
其他设备 72,873,410.51 350,270.60 73,223,681.11
二、累计折旧合计： 329,515,188.27 25,940,253.15 1,013,983.77 354,441,457.65
其中：房屋及建筑物 60,786,757.96 4,432,229.41 65,218,987.37
机器设备
运输工具 59,945,383.92 1,883,599.55 61,828,983.47
通用设备 12,886,803.61 175,587.67 13,062,391.28
专用设备 168,030,304.71 15,138,774.38 1,013,983.77 182,155,095.32
其他设备 27,865,938.07 4,310,062.14 32,176,000.21
三、固定资产净值合计 573,176,745.98 550,885,545.32
其中：房屋及建筑物 292,676,013.59 288,729,912.60
机器设备
运输工具 21,802,687.09 20,257,168.03
通用设备 5,642,717.00 8,467,129.33
专用设备 208,047,855.86 192,383,654.46
其他设备 45,007,472.44 41,047,680.90
四、减值准备合计 8,380,076.10 8,380,076.10
其中：房屋及建筑物 1,898,123.01 1,898,123.01
机器设备
运输工具 1,169,429.88 1,169,429.88
通用设备 4,927,657.59 4,927,657.59
专用设备 384,865.62 384,865.62
其他设备
五、固定资产净额合计 564,796,669.88 542,505,469.22
其中：房屋及建筑物 290,777,890.58 286,831,789.59
机器设备
运输工具 20,633,257.21 19,087,738.15
通用设备 715,059.41 3,539,471.74
专用设备 207,662,990.24 191,998,788.84
其他设备 45,007,472.44 41,047,680.90
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10、在建工程：
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 期初数
账面余额 跌价准 账面净额 账面余额 跌价准 账面净额
备 备
在建工程 231,889,490.71 231,889,490.71 75,505,619.50 75,505,619.50
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(1) 在建工程项目变动情况：
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目名称 期初数 本期增加 期末数
高争二线 75,505,619.50 156,383,871.21 231,889,490.71
合计 75,505,619.50 156,383,871.21 231,889,490.71
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本报告期内在建工程项目无变动情况。
(2) 在建工程的说明：
注：根据国家经济贸易委员会国经贸委藏计投资[2000]777号文件、西藏自治区人民政府专题会议纪要[2001]248号文件精神，上述改扩建水泥生产线项目暂缓建设，2007年由堆龙德庆县人民政府以价值6,000万元的土地抵偿给公司，公司相应支付土地出让金1,600万元。
11、无形资产：
(1) 无形资产情况：
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额 累计减值准
备金额
高争建材公司土地使用权 26,972,711.33 4,080,000.00 583,005.40 30,469,705.93
堆龙德庆县土地使用权 60,000,000.00 300,000.00 59,700,000.00
合计 86,972,711.33 4,080,000.00 883,005.4 90,169,705.93
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注1：根据国家经济贸易委员会国经贸委藏计投资[2000]777号文件、西藏自治区人民政府专题会议纪要[2001]248号文件精神，上述改扩建水泥生产线项目暂缓建设，2007年由堆龙德庆县人民政府以价值6,000万元的土地抵偿给公司，公司相应支付土地出让金1,600万元。 注2：高争建材公司土地使用权，原值为28,796,489.00元，本期摊销583,005.40元，已累计摊销了2,406,783.07元。
12、递延所得税资产的说明：
引起可抵扣暂时性差异的项目 年末数 年初数 应收款项 3,387,357.35 3,121,332.58 存货 529,512.28 529,512.28 固定资产 1,257,011.42 1,257,011.42 合 计 5,173,881.05 4,907,856.28
13、资产减值准备明细
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 年初账面余额 本期计提额 本期减少额 期末账面余额
转回 转销 合计
一、坏账准备 23,735,876.38 448,820.74 24,184,697.12
二、存货跌价准备 3,530,081.82 3,530,081.82
三、可供出售金融资产减值准备
四、持有至到期投资减值准备
五、长期股权投资减值准备
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备 8,380,076.10 8,380,076.10
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备
十、生产性生物资产减值准备
其中：成熟生产性生物资产减值准备
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备
十三、商誉减值准备
十四、其他
合计 35,646,034.30 448,820.74 36,094,855.04
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
14、短期借款
(1) 短期借款分类：
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 期初数
信用借款 110,000,000.00 100,000,000.00
合计 110,000,000.00 100,000,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
15、应付账款
(1) 本报告期应付账款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
本报告期应付账款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
(2) 本报告期预收账款中预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
本报告期预收账款中无预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
16、应付职工薪酬
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初账面余额 本期增加额 本期支付额 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 7,321,565.61 20,539,580.21 25,857,528.15 2,003,617.67
二、职工福利费 0 0
三、社会保险费 92,833.01 2,776,339.92 2,781,166.89 88,006.04
四、住房公积金 596,535.63 453,041.59 815,150.09 234,427.13
五、其他 875,492.70 414,931.99 382,139.71 908,284.98
合计 8,886,426.95 24,183,893.71 29,835,984.84 3,234,335.82
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截止2008年6月30日，公司应付职工薪酬中无拖欠性质或工效挂钩工资。
17、应交税费：
单位:元 币种:人民币
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项目 期末数 期初数 计缴标准
增值税 3,645,023.19 3,457,122.42 按商品、产品及材料销售收入计缴
。
营业税 8,508,305.76 11,512,621.78 运输业务收入、公路工程收入和自
来水管道设备安装及维修收入按应
税收入、委托经营收益。
所得税 -889,995.62 11,355,086.44
个人所得税 288,444.18 1,593,321.41
城建税 208,434.29 437,835.48 ①按应纳流转税额的7%、5%计缴。
②对公路建设项目免征耕地占用税
、资源税（砂石料）、城市维护建
设税。
资源税 100,455.54 302,860.36
印花税 0 692.90
矿产资源补偿费 -0.08 130,246.55
教育费附加 317,174.19 439,316.41
合计 12,177,841.45 29,229,103.75 /
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18、应付股利：
单位:元 币种:人民币
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项目 期末数 期初数
西藏自治区汽车工业贸易总公司 387,057.00 387,057.00
拉萨市永灵贸易有限公司 618,000.00 618,000.00
合计 1,005,057.00 1,005,057.00
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19、其他应付款
(1) 本报告期其他应付款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
单位:元 币种:人民币
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单位名称 期末数 期初数
西藏自治区交通工业总公司 637,121.66 574,297.34
合计 637,121.66 574,297.34
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20、长期借款：
(1) 长期借款分类：
单位:元 币种:人民币
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项目 期末数 期初数
抵押借款 150,000,000.00 150,000,000.00
信用借款 120,000,000.00 80,000,000.00
合计 270,000,000.00 230,000,000.00
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21、长期应付款：
单位:元 币种:人民币
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借款单位 期限 初始金额 期末余额
西藏自治区财政厅 3年 50,000,000.00 50,000,000.00
50,000,000.00 50,000,000.00
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该项资金为西藏自治区财政厅拨付高争二线项目建设资金，系无息借款，借款期限为三年。
22、股本：
单位: 股
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本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
数量 比例(% 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例(%
) )
股份总数 228,000,000 100 228,000,000 228,000,000 456,000,000 100
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经公司2007年年度股东大会决议以及公司资本公积金转增股本实施公告，公司股本金额为人民币45,600万元。
23、资本公积：
单位:元 币种:人民币
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项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 505,973,024.87 228,000,000.00 277,973,024.87
其他资本公积 22,267,230.64 22,267,230.64
合计 528,240,255.51 228,000,000.00 300,240,255.51
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
经公司2007年年度股东大会决议以及公司资本公积金转增股本实施公告，公司股本金额为人民币45,600万元。
24、盈余公积：
单位:元 币种:人民币
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项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 45,231,800.93 45,231,800.93
任意盈余公积 2,407,391.35 2,407,391.35
合计 47,639,192.28 47,639,192.28
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25、未分配利润：
单位：元 币种：人民币
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项目 期末数 提取或分配比例
调整前年初未分配利润（2007年期末数） 110,734,803.27 －
调整后年初未分配利润 110,734,803.27 －
加：本期净利润 4,108,021.78 －
期末未分配利润 114,842,825.05 －
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26、营业收入：
(1) 营业收入
单位:元 币种:人民币
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项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 218,152,385.90 232,857,336.84
其他业务收入 1,707,333.02 1,708,118.13
合计 219,859,718.92 234,565,454.97
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(2) 主营业务（分行业）
单位:元 币种:人民币
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行业名称 本期数 上年同期数
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
公路工程 102,409,641.59 84,902,371.33 51,534,766.05 44,295,769.55
房建工程 4,669,270.47 4,562,132.72 84,782,360.96 70,532,211.11
水泥销售 102,197,999.28 80,417,395.38 88,538,916.28 64,254,707.97
商砼销售 8,385,583.07 6,670,177.36 7,704,475.64 6,100,600.40
氧气收入 489,891.49 218,324.64 296,817.91 228,798.96
合计 218,152,385.90 176,770,401.43 232,857,336.84 185,412,087.99
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(3) 主营业务（分产品）
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
产品名称 本期数 上年同期数
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
公路工程 102,409,641.59 84,902,371.33 51,534,766.05 44,295,769.55
房建工程 4,669,270.47 4,562,132.72 84,782,360.96 70,532,211.11
水泥销售 102,197,999.28 80,417,395.38 88,538,916.28 64,254,707.97
商砼销售 8,385,583.07 6,670,177.36 7,704,475.64 6,100,600.40
氧气收入 489,891.49 218,324.64 296,817.91 228,798.96
合计 218,152,385.90 176,770,401.43 232,857,336.84 185,412,087.99
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(4) 主营业务（分地区）
单位:元 币种:人民币
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地区名称 本期数 上年同期数
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
西藏地区 218,152,385.90 176,770,401.43 232,857,336.84 185,412,087.99
合计 218,152,385.90 176,770,401.43 232,857,336.84 185,412,087.99
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27、营业税金及附加：
单位:元 币种:人民币
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项目 本期数 上年同期数 计缴标准
营业税 3,304,639.99 4,180,538.79 运输业务收入、公路工程收入
和自来水管道设备安装及维修
收入按应税收入、委托经营收
益。
城建税 62,146.78 246,915.86 ①按应纳流转税额的7%、5%计
缴。②对公路建设项目免征耕
地占用税、资源税（砂石料）
、城市维护建设税。
教育费附加 427,683.05 428,658.00
资源税 352,480.36 533,159.14
资源补偿税 79,106.72 106,036.21
增值税 1,841.61
合计 4,226,056.90 5,497,149.61 /
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28、公允价值变动收益：
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 -1,936,032.00
合计 -1,936,032.00
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29、投资收益：
(1) 按投资单位分项列示投资收益：
单位：元 币种：人民币
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被投资单位 上期金额 本期金额 本期比上期增减变动的原因
西藏雅江经贸培训中心管理有限公司 0 -16,369.07
合计 0 -16,369.07 －
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(2) 会计报表中的投资收益项目增加：
单位：元 币种：人民币
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本期金额 上期金额
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益 -16,369.07
处置长期股权投资产生的投资收益
持有交易性金融资产、持有至到期投资、可供出售金融资产等期间取得的投资收益
处置交易性金融资产、持有至到期投资、可供出售金融资产等取得的投资收益
其它
合计 -16,369.07 0
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30、资产减值损失：
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 448,820.74 -440,948.38
二、存货跌价损失
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 448,820.74 -440,948.38
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31、营业外收入：
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置利得合计
其中：固定资产处置利得
接受捐赠
债务重组收益
无形资产处置利得
罚款收入 500.00
政府补助(补贴收入) 3,261,000.00 1,533,305.41
盘盈利得 0.03
其他收入 9,137.00 50,349.06
合计 3,270,637.00 1,583,654.50
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
32、营业外支出：
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置损失合计 112,206.29 46,445.87
其中：固定资产处置损失 112,206.29 46,445.87
对外捐赠
债务重组损失
无形资产处置损失
其他支出 2,090.80
罚款支出 1.33
捐赠支出 3,976,582.68 20,000.00
合计 4,090,879.77 66,447.20
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33、所得税费用：
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税 842,319.13 2,159,594.87
递延所得税 -206,983.11 524,591.77
合计 635,336.02 2,684,186.64
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
34、收到的其他与经营活动有关的现金：
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 金额
收代垫公路工程总公司费用 18,509,701.95
收银行利息 330,763.89
收委托经营承包费 2,000,000.00
收培训补贴款 180,000.00
退保证金 3,055,679.60
合计 24,076,145.44
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
35、支付的其他与经营活动有关的现金：
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 金额
代工程总公司垫付费用 3,291,258.44
冲江铜矿 288,652.50
租赁费 485,206.40
中介费 816,800.00
办公费 761,759.98
差旅费 606,776.40
投标费 384,484.20
天诚矿业 200,000.00
物料消耗 805,096.11
业务招待费 278,944.90
董事会会费 231,150.00
支付保证金 14,808,816.70
支付捐赠款 1,000,000.00
其他 615,828.84
合计 24,574,774.47
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
36、现金流量表补充资料：
单位：元 币种：人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 5,307,008.53 14,148,170.89
加：资产减值准备 448,820.74 -440,948.38
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 25,940,253.15 29,336,926.38
无形资产摊销 883,005.40
长期待摊费用摊销 217,913.06 100,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－” 112,206.29
号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 1,936,032.00
财务费用（收益以“－”号填列） 7,709,559.73 6,341,545.17
投资损失（收益以“－”号填列） 16,369.07
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -206,983.11 524,591.77
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -14,388,475.00 -20,140,538.67
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 22,667,849.46 -32,034,283.16
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -152,268,169.13 -50,993,476.65
其他 20,000.00
经营活动产生的现金流量净额 -101,624,609.81 -53,138,012.65
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 191,828,604.31 145,364,216.55
减：现金的期初余额 339,914,758.48 206,971,260.43
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -148,086,154.17 -61,607,043.88
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(六)母公司会计报表附注
1、交易性金融资产：
单位:元 币种:人民币
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项目 期末公允价值 期初公允价值
1.交易性债券投资
2.交易性权益工具投资
3.指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 1,499,883.00 3,435,915.00
4.衍生金融资产
5.其他
合计 1,499,883.00 3,435,915.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2、应收账款
(1) 应收账款按种类披露：
单位:元 币种:人民币
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种类 期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例( 金额 比例 金额 比例( 金额 比例(
%) (%) %) %)
其他不重 123,968,235.30 100 7,752,093.08 100 127,303,725.64 100 7,412,880.32 100
大应收账
款
合计 123,968,235.30 － 7,752,093.08 － 127,303,725.64 － 7,412,880.32 －
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款：
单位：元 币种：人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准
备
金额 比例(% 金额 比例(%)
)
一年以内 36,957,137.23 29.81 318,115.49 28,756,113.09 22.58 1,073,864.78
一至二年 28,583,969.66 23.06 1,352,670.39 29,783,969.66 23.40 677,922.01
二至三年 28,773,703.41 23.21 928,747.63 31,451,666.41 24.71 1,296,543.93
三至四年 29,451,666.41 23.76 4,950,800.98 37,110,217.89 29.15 4,162,791.01
五年以上 201,758.59 0.16 201,758.59 201,758.59 0.16 201,758.59
合计 123,968,235.30 100 7,752,093.08 127,303,725.64 100 7,412,880.32
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(2) 本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(3) 应收账款前五名欠款情况
单位：元 币种：人民币
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单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限 占应收账款总额的比例
西大滩项目 建设单位 12,887,161.68 4年 10.40
经济开发区项目 建设单位 8,837,316.90 1年 7.13
拉贡两桥项目 建设单位 5,343,557.00 1年 4.31
亚东边防路项目 建设单位 13,214,519.82 1年 10.66
高争二线项目 建设单位 6,908,963.20 1年 5.57
合计 / 47,191,518.60 / 38.07
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3、其他应收款：
(1) 其他应收账款按种类披露：
单位: 元 币种:人民币
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种类 期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例( 金额 比例 金额 比例 金额 比例(
%) (%) (%) %)
单项金额重大的其他应收
款项
单项金额不重大但按信用
风险特征组合后该组合的
风险较大的其他应收款项
其他不重大其他应收款项 83,977,410.21 100 4,957,053.86 100 87,127,562.12 100 4,500,661.58 100
合计 83,977,410.21 － 4,957,053.86 － 87,127,562.12 － 4,500,661.58 －
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收账款
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准
备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
一年以内 29,484,497.86 35.11 502,871.67 56,971,579.13 65.39 747,449.56
一至二年 40,617,674.93 48.37 124,820.56 8,797,805.03 10.10 367,824.40
二至三年 7,797,805.03 9.28 883,412.96 18,294,734.17 21.00 1,434,610.25
三至四年 5,238,801.44 6.24 2,607,317.72 2,224,812.84 2.55 1,112,146.42
五年以上 838,630.95 1.00 838,630.95 838,630.95 0.96 838,630.95
合计 83,977,410.21 100 4,957,053.86 87,127,562.12 100 4,500,661.58
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(2) 本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
单位:元 币种:人民币
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单位名称 期末数 期初数
欠款金额 欠款金额
西藏公路工程总公司 2,458,879.66 17,472,382.65
西藏自治区交通厅格尔木运输总公司 0 -46,777.83
合计 2,458,879.66 17,425,604.82
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(3) 金额较大的其他的其他应收款项的性质或内容
注:2008年4月17日,公司已收回为西藏公路工程总公司垫付2007年的款项17,509,701.95元。2008年6月30日,公司已收回为西藏公路工程总公司垫付的1,000,000.00元款项。
(4) 其他应收账款前五名欠款情况
单位：元 币种：人民币
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单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限 占其他应收账款总额的比例
前五名欠款单位 28,117,704.94 33.48
合计 / 28,117,704.94 / 33.48
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4、预付账款：
(1) 本报告期预付账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
本报告期预付账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
5、存货：
(1) 存货分类
单位:元 币种:人民币
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期末数 期初数
项目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 22,862,084.01 2,783,635.17 20,078,448.84 24,819,431.89 2,783,635.17 22,035,796.72
库存商品 930,120.96 930,120.96 904,714.52 904,714.52
低值易耗品 3,955,278.20 3,955,278.20 3,846,489.22 3,846,489.22
工程施工 229,940,072.54 229,940,072.54 245,838,634.77 245,838,634.77
材料采购 2,900.00 2,900.00 2,900.00 2,900.00
合计 257,690,455.71 2,783,635.17 254,906,820.54 275,412,170.40 2,783,635.17 272,628,535.23
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6、长期股权投资
（1）在被投资单位持股比例与表决权比例的说明
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被投资单位 在被投资单位持股比例（% 在被投资单位表决权 在被投资单位持股比
） 比例（%） 例与表决权比例不一
致的说明
西藏雅江经贸培训中心管理有限公司 45
西藏天源路桥有限公司 56
西藏高争建材股份有限公司 71.82
西藏天路矿业开发有限公司 55
西藏天路邛崃水业有限责任公司 60
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（2）按成本法核算
单位: 万元 币种: 人民币
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被投资单位 初始投资成本 期初余额 增 期末余额 减值
减 准备
变
动
西藏天源路桥有限公司 1,515.13 15,151,313.79 15,151,313.79
西藏高争建材股份有限公司 47,538.80 491,027,990.34 491,027,990.34
西藏天路矿业开发有限公司 2,200.00 22,000,000.00 22,000,000.00
西藏天路邛崃水业有限责任公司 3,438.00 36,212,805.89 36,212,805.89
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（3）按权益法核算
单位: 万元 币种: 人民币
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被投资单位 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 减值准备 现金红
利
西藏雅江经贸培训中心管理有 1,222.75 11,304,999.73 -16,369.07 11,288,630.66
限公司
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7、固定资产
(1) 固定资产情况
单位:元 币种:人民币
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项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
一、原价合计： 262,855,400.31 3,326,614.00 1,696,190.06 264,485,824.25
其中：房屋及建筑物
机器设备
运输工具
二、累计折旧合计： 142,463,738.95 6,558,593.42 1,013,983.77 148,008,348.60
其中：房屋及建筑物
机器设备
运输工具
三、固定资产净值合计 120,391,661.36 116,477,475.65
其中：房屋及建筑物
机器设备
运输工具
四、减值准备合计 8,380,076.10 8,380,076.10
其中：房屋及建筑物
机器设备
运输工具
五、固定资产净额合计 112,011,585.26 108,097,399.55
其中：房屋及建筑物
机器设备
运输工具
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8、资产减值准备明细
单位:元 币种:人民币
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项目 年初账面余额 本期计提额 本期减少额 期末账面余额
转 转销 合计
回
一、坏账准备 11,913,541.90 801,720.29 6,115.25 6,115.25 12,709,146.94
二、存货跌价准备 2,783,635.17 2,783,635.17
三、可供出售金融资产减值准备
四、持有至到期投资减值准备
五、长期股权投资减值准备
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备 8,380,076.10 8,380,076.10
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备
十、生产性生物资产减值准备
其中：成熟生产性生物资产减值准
备
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备
十三、商誉减值准备
十四、其他
合计 23,077,253.17 801,720.29 6,115.25 6,115.25 23,872,858.21
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9、短期借款
(1) 短期借款分类：
单位:元 币种:人民币
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项目 期末数 期初数
信用借款 110,000,000.00 100,000,000.00
合计 110,000,000.00 100,000,000.00
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(2) 本报告期应付账款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
本报告期应付账款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
(3) 本报告期预收账款中预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
本报告期预收账款中无预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
10、其他应付款
(1) 本报告期其他应付款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
单位:元 币种:人民币
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单位名称 期末数 期初数
西藏自治区交通工业总公司 637,121.66 574,297.34
合计 637,121.66 574,297.34
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11、股本：
单位: 股
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本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
数量 比例 发 送股 公积金转股 其 小计 数量 比例
(%) 行 他 (%)
新
股
股份总 228,000,000.00 100 228,000,000.00 228,000,000.00 456,000,000.00 100
数
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经公司2007年年度股东大会决议以及公司资本公积金转增股本实施公告，公司股本金额为人民币45,600万元。
12、未分配利润：
单位：元 币种：人民币
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项目 期末数 提取或分配比例
调整前年初未分配利润（2007年期末数） 87,194,456.22 －
调整后年初未分配利润 87,194,456.22 －
加：本期净利润 -119,839.00 －
期末未分配利润 87,074,617.22 －
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13、营业收入：
(1) 营业收入
单位:元 币种:人民币
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项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 100,695,114.31 128,499,379.16
其他业务收入 1,707,333.02 1,708,118.13
合计 102,402,447.33 130,207,497.29
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(2) 主营业务（分行业）
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
行业名称 本期数 上年同期数
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
公路工程 95,535,952.35 78,033,846.84 43,420,200.29 35,978,377.01
房建工程 4,669,270.47 4,562,132.72 84,782,360.96 70,532,211.11
氧气销售收入 489,891.49 218,324.64 296,817.91 228,798.96
合计 100,695,114.31 82,814,304.20 128,499,379.16 106,739,387.08
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(3) 主营业务（分产品）
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
产品名称 本期数 上年同期数
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
公路工程 95,535,952.35 78,033,846.84 43,420,200.29 35,978,377.01
房建工程 4,669,270.47 4,562,132.72 84,782,360.96 70,532,211.11
氧气销售收入 489,891.49 218,324.64 296,817.91 228,798.96
合计 100,695,114.31 82,814,304.20 128,499,379.16 106,739,387.08
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(4) 主营业务（分地区）
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
地区名称 本期数 上年同期数
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
西藏地区 100,695,114.31 82,814,304.20 128,499,379.16 106,739,387.08
合计 100,695,114.31 82,814,304.20 128,499,379.16 106,739,387.08
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14、营业税金及附加：
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期数 上年同期数 计缴标准
营业税 3,088,388.31 3,930,976.83
城建税 10,001.37 218,119.40
教育费附加 93,550.24 117,929.30
增值税 1,841.61
合计 3,191,939.92 4,268,867.14 /
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15、公允价值变动收益：
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 -1,936,032.00
合计 -1,936,032.00
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16、投资收益：
(1) 按投资单位分项列示投资收益：
单位：元 币种：人民币
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被投资单位 上期金额 本期金额 本期比上期增减变动的原因
西藏雅江经贸培训中心管理有限公司 0 -16,369.07
合计 0 -16,369.07 －
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(2) 会计报表中的投资收益项目增加：
单位：元 币种：人民币
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本期金额 上期金额
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益 -16,369.07
处置长期股权投资产生的投资收益
持有交易性金融资产、持有至到期投资、可供出售金融资产等期间取得的投资收益
处置交易性金融资产、持有至到期投资、可供出售金融资产等取得的投资收益
其它
合计 -16,369.07 0
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17、资产减值损失：
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 795,605.04 -488,857.15
二、存货跌价损失
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他 6,115.25
合计 801,720.29 -488,857.15
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
18、营业外支出：
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置损失合计 112,206.29
其中：固定资产处置损失 112,206.29
对外捐赠
债务重组损失
无形资产处置损失
捐赠支出 1,000,000.00 20,000.00
合计 1,112,206.29 20,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
19、所得税费用：
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税 -953,214.91 804,532.96
递延所得税 -59,041.66 524,591.77
合计 -1,012,256.57 1,329,124.73
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
20、现金流量表补充资料：
单位：元 币种：人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -119,839.00 4,034,428.31
加：资产减值准备 801,720.29 -488,857.15
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 6,558,593.42 8,183,396.79
无形资产摊销 300,000.00
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－” 112,206.29
号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 1,936,032.00
财务费用（收益以“－”号填列） 3,934,402.98 3,396,420.80
投资损失（收益以“－”号填列） 16,369.07
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -59,041.66 524,591.77
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 17,721,714.69 -31,730,344.70
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -12,149,441.56 -17,178,636.46
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -119,345,924.41 -47,386,845.19
其他 20,000.00
经营活动产生的现金流量净额 -100,293,207.89 -80,625,845.83
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 66,143,806.10 46,096,207.40
减：现金的期初余额 135,022,933.82 108,742,184.72
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -68,879,127.72 -62,645,977.32
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(七)关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
单位:万元 币种:人民币
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母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本企 母公司对本企业 本企业最终控 组织机构代码
业的持股比例( 的表决权比例(% 制方
%) )
西藏公路工程总 西藏拉萨 建筑设备安装 5,924 28.04 21966944-6
公司
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2、本企业的子公司情况
单位:万元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
子公司全称 注册地 业务性质 注册 资本 持股比例(% 表决权比 组织机构代码
) 例(%)
西藏天路邛崃水业有限责任公司 四川邛崃 有限责任 800 60 70928689-4
西藏天源路桥有限公司 西藏拉萨 有限责任 1,500 56 71091705-9
西藏高争建材股份有限公司 西藏拉萨 股份有限公司 38,110 71.82 71091612-8
西藏天路矿业开发有限公司 西藏拉萨 有限责任 20,000 55 78351999-1
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
3、本企业的合营和联营企业的情况
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位名称 注册地 业务性质 注册资 本企业持股比例( 本企业在被投资 组织机构 代码
本 %) 单位表决权比例
(%)
一、合营企业
二、联营企业
西藏雅江经贸培训中心管理有限公司 西藏拉萨 45
西藏天路邛崃水业有限公司 四川邛崃 60 70928689-4
拉萨中开藏域投资开发有限公司 西藏拉萨 12.5
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位名称 期末资产总额 期末负债总额 本期营业收入总额 本期净利润
一、合营企业
二、联营企业
西藏雅江经贸培训中心管
理有限公司
西藏天路邛崃水业有限公
司
拉萨中开藏域投资开发有
限公司
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
4、本企业的其他关联方情况
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码
西藏自治区交通工业总公司 参股股东 21966706-1
西藏拉萨汽车运输总公司 参股股东 21967051-9
西藏自治区交通厅格尔木运输总公司 参股股东 74190280-2
西藏天路邛崃水业有限公司 其他 70928689-4
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5、关联交易情况
(1) 关联租赁情况
9.2.3租赁
9.2.3.1 因1999年5月18日公司股东西藏自治区交通工业总公司（以下简称工业总公司）与本公司签署协议，约定工业总公司将位于拉萨市夺底路86号的78,705㎡的土地使用权租赁给本公司使用，后因该公司将其中51,119.5㎡部分地块转让给公路总公司，故工业总公司于2006年8月4日将22,112㎡的土地使用权重新与本公司签订土地使用权租赁协议，约定每年支付租金为318,412.80元，租赁期至2019年12月14日，本公司租赁该地块系用于制氧厂使用。
9.2.3.2 2007年1月1日，公路总公司与本公司签定协议，约定本公司租赁公路总公司部分土地使用权、房屋并相互提供综合服务，根据有关约定，本公司租赁公路总公司的土地、房屋费用为260,603.83元/年。
本公司租赁上述土地及房屋系用于职工宿舍、设备停放及物料仓储。
9.2.3.3 2007年1月1日，公路总公司与本公司子公司西藏天源路桥有限公司签定协议，约定西藏天源路桥有限公司租赁公路总公司所属巴尔库路15号办公楼的土地，租赁期为5年，年租金为5,568.00元。
(2) 其他关联交易
资金往来 公司上半年度为控股股东公路工程总公司垫付部分人工费用，金额为3,291,258.44元，已于6月30日归还1,000,000.00元。
6、关联方应收应付款项
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目名称 关联方 期末金额 期初金额
其他应收款 西藏自治区交通厅格尔木运输 0 -46,777.83
总公司
其他应收款 西藏公路工程总公司 2,458,879.66 17,472,382.65
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(八)股份支付
1、股份支付总体情况
本半年度公司无股份支付情况。
(九)或有事项：
1.已贴现的商业承兑汇票形成的或有负债及其财务影响：
无
2.未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响：
无
3.为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响：
无
4.其他或有负债及其财务影响：
无
(十)承诺事项：
无
(十一)资产负债表日后事项：
无
(十二)其他重要事项：
无
(十三)补充资料
1、按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9号的要求计算的净资产收益率及每股收益
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报告期利润 净资产收益率（%） 每股收益
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 0.45 0.45 0.0154 0.0154
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 0.45 0.45 0.0156 0.0156
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2、公司主要会计报表项目、财务指标出现的异常情况及原因的说明
2007年6月非经常性损益情况说明 非经常性损益项目 上期数 非流动资产处置损益 -46,445.87 委托投资损益 1,424,610.00 除上述各项之外的其他营业外收支净额 1,563,653.17 所得税影响 -2,684,186.64 合计 257,630.66
八、备查文件目录
1.载有法定代表人、主管会计工作负责人，会计机构负责人签名并盖章的会计报表。
2.报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
3.文件存放地：公司董事会办公室
董事长：扎西江措
西藏天路股份有限公司
2008年8月22日