无锡商业大厦股份有限公司2007年半年度报告
一、重要提示
1、本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
2、公司全体董事出席董事会会议。
3、公司半年度财务报告未经审计。
4、公司负责人潘霄燕、主管会计工作负责人席国良及会计机构负责人（会计主管人员）胡蔚玲声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况
(一)公司基本情况简介
1、公司法定中文名称：无锡商业大厦股份有限公司
公司法定中文名称缩写：大厦股份
公司英文名称：WUXI COMMERCIAL MANSION CORP., LTD
公司英文名称缩写：CMC
2、公司A股上市交易所：上海证券交易所
公司A股简称：大厦股份
公司A股代码：600327
3、公司注册地址：江苏省无锡市中山路343号
公司办公地址：江苏省无锡市中山路343号
邮政编码：214001
公司国际互联网网址：http://www.eastall.com
公司电子信箱：cmc@eastall.com
4、公司法定代表人：潘霄燕
5、公司董事会秘书：张斌
电话：0510-82702093
传真：0510-82700159
E-mail：cmc@eastall.com
联系地址：江苏无锡中山路343号东方广场8F
公司证券事务代表：陈辉
电话：0510-82702093
传真：0510-82700159
E-mail：cmc@eastall.com
联系地址：江苏无锡中山路343号东方广场8F
6、公司信息披露报纸名称：上海证券报
登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点：公司董秘办公室
(二)主要财务数据和指标
1、主要会计数据和财务指标
单位:元币种:人民币
本报告期末比上年度期末增
本报告期末 上年度期末
减（％）
总资产 1,738,050,924.55 1,778,648,578.28 -2.28
所有者权益（或股东权益） 659,835,061.67 639,082,652.14 3.25
每股净资产(元) 2.02 1.96 3.06
单位:元币种:人民币
本报告期比上年同期
报告期（1－6月） 上年同期
增减（％）
营业利润 86,078,328.49 81,391,082.43 5.76
利润总额 102,836,983.28 82,538,284.53 24.59
净利润 53,359,397.83 47,611,328.64 12.07
扣除非经常性损益的净利润 42,117,880.97 45,812,677.86 -8.07
基本每股收益(元) 0.164 0.146 12.33
稀释每股收益(元) 0.164 0.146 12.33
净资产收益率(%) 8.09 7.45 增加0.64个百分点
经营活动产生的现金流量净额 55,716,562.00 69,636,441.61 -19.99
每股经营活动产生的现金流量净额 0.17 0.21 -19.05
2、非经常性损益项目和金额
单位:元币种:人民币
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 -697.54
计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，按照国家统一标准定额或
556,721.00
定量享受的政府补助除外
除上述各项之外的其他营业外收支净额 16,202,631.33
其他非经常性损益项目 -5,517,137.93
合计 11,241,516.86
三、股本变动及股东情况
(一)股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
(二)股东情况
1、股东数量和持股情况
单位：股
报告期末股东总数 13,531
前十名股东持股情况
持股比例 报告期内 持有有限售条
股东名称 股东性质 持股总数 质押或冻结股份数量
(%) 增减 件股份数量
江苏无锡商业大厦集团有限 境内非国有
47.93 156,302,895 2,938,680 156,302,895 质押141,920,000
公司 法人
境内非国有
无锡市商业实业有限公司 4.83 15,751,857 -2,938,680 15,751,857
法人
中国银行－嘉实主题精选混
4.24 13,818,695
合型证券投资基金
中国工商银行－华安中小盘
2.76 9,007,336
成长股票型证券投资基金
中国建设银行－国泰金鼎价
2.45 8,000,000
值精选混合型证券投资基金
中国工商银行－易方达价值
2.15 7,016,864
成长混合型证券投资基金
中国建设银行－华安宏利股
1.69 5,499,144
票型证券投资基金
汉盛证券投资基金 1.47 4,800,000
中国建设银行－富国天博创
1.32 4,297,301
新主题股票型证券投资基金
中国工商银行－金泰证券投
1.08 3,535,900
资基金
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
中国银行－嘉实主题精选混合型证券投资基金 13,818,695 人民币普通股
中国工商银行－华安中小盘成长股票型证券投资基金 9,007,336 人民币普通股
中国建设银行－国泰金鼎价值精选混合型证券投资基金 8,000,000 人民币普通股
中国工商银行－易方达价值成长混合型证券投资基金 7,016,864 人民币普通股
中国建设银行－华安宏利股票型证券投资基金 5,499,144 人民币普通股
汉盛证券投资基金 4,800,000 人民币普通股
中国建设银行－富国天博创新主题股票型证券投资基金 4,297,301 人民币普通股
中国工商银行－金泰证券投资基金 3,535,900 人民币普通股
中国工商银行－天元证券投资基金 3,456,900 人民币普通股
中国建设银行－交银施罗德稳健配置混合型证券投资基金 3,268,230 人民币普通股
发起人股东之间不存在关联关系或一致行动情况，未
上述股东关联关系或一致行动关系的说明 知前十名流通股股东之间是否存在关联关系或一致行
动人的情况
公司股东江苏无锡商业大厦集团有限公司在本公司股权分置改革中为无锡市商业实业有限公司先行代为垫付的股改对价2,938,680股股票于2007年5月收回。
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位：股
持有的有限 有限售条件股份可上市交易情况
序
有限售条件股东名称 售条件股份 可上市交易 新增可上市交易 限售条件
号
数量 时间 股份数量
江苏无锡商业大厦集 所持大厦股份原非流通股自股权分置改革实
1 156,302,895 2009-09-26 0
团有限公司 施完毕复牌之日起36个月内不上市交易。
无锡市商业实业有限 所持大厦股份原非流通股自股权分置改革实
2 15,751,857 2007-09-26 0
公司 施完毕复牌之日起12个月内不上市交易。
无锡市商业对外贸易 所持大厦股份原非流通股自股权分置改革实
3 538,377 2007-09-26 0
公司 施完毕复牌之日起12个月内不上市交易。
无锡市商业建设发展 所持大厦股份原非流通股自股权分置改革实
4 538,377 2007-09-26 0
有限公司 施完毕复牌之日起12个月内不上市交易。
所持大厦股份原非流通股自股权分置改革实
5 无锡天鹏集团公司 538,377 2007-09-26 0
施完毕复牌之日起12个月内不上市交易。
2、控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、董事、监事和高级管理人员
(一)董事、监事和高级管理人员持股变动
单位：股
本期增持股份 本期减持股份
姓名 职务 年初持股数 期末持股数 变动原因
数量 数量
席国良 董事兼总经理 38,862 9,700 29,162 减持
张胜铭 董事兼副总经理 54,292 13,570 40,722 减持
(二)新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
公司原独立董事汤云为先生、卫哲先生分别因自身工作的新规定及工作的变化不能再兼职担任独立董事职务而向公司提出职呈，在二位独立董事离职后，本公司于2007年5月11日召开的2006年度股东大会上增补李志强先生、马元兴先生为本公司独立董事。
五、董事会报告
(一)董事会报告
2007年上半年，公司在调整中求发展，在发展中不断优化、创新，逐步提升公司核心竞争力和可持续发展的能力，加快大厦百货向现代百货的转型。
2007年上半年，百货零售业一方面充分抓住春节、五一等旺销季节，积极开展各项营销活动，同时又积极引进知名品牌，带动新一轮的消费热情，保证主业的稳定增长；另一方面，公司本部根据销售的淡旺季规律，5月中旬又进入规划调整期，对百货零售经营场地继续进行改造，同时对现有经营场地进行最优化的商品配置，力争降低调整期的不利因素。报告期内百货零售业实现营业收入71,335.60万元，较去年同期68,691.79万元增长3.85%，利润总额8310万元，较去年同期6,599万元增长25.93%。
公司餐饮及食品销售紧紧围绕“弘扬著名商标，夯实企业基础”这一主题，强化市场意识，通过加大营销网络建设，销售业务有所增长，但由于原材料价格上涨，对销售利润有所影响。报告期内实现销售6,894.77万元，同比增长13.87%，利润总额1,297.32万元，同比增长0.52%。
子公司无锡商业大厦超市有限公司在不放弃城中市场的前提下，积极向乡镇发展，在去年开设了梅村店、长安店两家乡镇超市后，今年又开设了前洲店，在经营思路上逐步向大卖场方向发展。报告期内虽然城中学前店、河埒店因拆迁关闭，但整个销售业绩相对稳定，上半年销售10,379.49万元，同比增长13.34%，利润总额1,730.24万元，同比增长5倍多，利润大幅增长是公司收到学前店关闭的补偿收入,净增利润1675.89万元。
子公司东方汽车不断优化品牌结构，通过新品牌引进和并购等形式进一步扩大汽车业务，同时进一步完善汽车美容、汽车保险等业务，提升汽车销售的盈利能力。上半年公司新增了驰瑞4S店、克莱斯勒3S店，但由于受国家宏观调控、股市利好、车价下降、利息上涨等因素的影响,使消费者持币待购增加,同时有些品牌陆续在无锡周边的江阴、宜兴成立了4S店，失去了部分市场份额，报告期内实现销售78,573.98万元，同比下降12.77%，利润总额707.10万元，同比下降43.82%。
吟春商贸公司因大楼改建，租赁客户基本被清退，营业收入锐减，报告期内亏损1,298.64万元。
报告期内，公司合并营业收入为16.85亿元，比同期下降3.81%，营业利润8,607.83万元，比同期增长5.76%，实现净利润5,335.94万元，比同期增长12.07%。
(二)公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业、产品情况表
单位:元币种:人民币
毛利率 营业收入比上 营业成本比上 毛利率比上年同期
分行业 营业收入 营业成本
(%) 年同期增减(%) 年同期增减(%) 增减(%)
百货零售 713,355,970.31 574,071,465.58 19.53 3.85 1.91 增加1.54个百分点
汽车销售及服务 785,739,769.87 745,550,321.52 5.11 -12.77 -12.55 减少0.25个百分点
超市 103,794,940.70 89,208,971.72 14.05 13.34 14.23 减少0.68个百分点
餐饮与食品销售 68,947,706.93 42,427,723.23 38.46 13.87 25.38 减少5.65个百分点
其他 1,474,051.00 5,161,216.05 -250.14 -75.67 -13.48 减少251.69个百分点
2、主营业务分地区情况
报告期内本公司主营业务收入均来源于无锡地区。
(三)公司投资情况
1、募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
2、非募集资金项目情况
报告期内，公司无非募集资金投资项目。
六、重要事项
(一)报告期实施的利润分配方案执行情况
公司2006年度利润分配方案经2007年5月11日本公司2006年度股东大会审议通过，该股东大会决议于2007年5月12日在《上海证券报》公告。利润分配方案为以2006年12月31日的总股本326,069,883股为基数,向全体股东每10股派发现金红利1.00元(含税)。公司已于6月19日刊登《分红派息公告》，以6月25日为登记日。2007年6月29日公司2006年度利润分配方案已实施完毕。
(二)重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
(三)资产交易事项
1、收购资产情况
2007年6月25日，本公司向公司控股股东江苏无锡商业大厦集团有限公司购买受让房产，评估价值为86,230,700.00元，实际购买金额为86,230,700.00元，本次收购价格的确定依据是评估值，该事项已于2007年4月10日刊登在上海证券报上。已完成。
(四)报告期内公司重大关联交易事项
1、与日常经营相关的关联交易
（1）、购买商品、接受劳务以及其他流出的重大关联交易
单位:元币种:人民币
关联交易
关联交易 关联交易 关联交 占同类交易金 关联交易结 市场价
关联方名称 关联交易金额 对公司利
内容 定价原则 易价格 额的比例(%) 算方式 格
润的影响
上海均瑶(集团) 奥运特许 市场统一
854,152.25 银行划付
有限公司 商品销售 价
江苏无锡商业大
物业管理 市场价 478,470.96 银行划付
厦集团有限公司
江苏无锡商业大 转供水电
市场价 4,401,597.04 银行划付
厦集团有限公司 蒸汽
（2）、销售商品、提供劳务以及其他流入的重大关联交易
单位:元币种:人民币
关联交易 关联交易 关联交 关联交易 占同类交易金额 关联交易 市场 关联交易对公司
关联方名称
内容 定价原则 易价格 金额 的比例(%) 结算方式 价格 利润的影响
无锡东鑫汽车销
物业管理 市场价 39,450.00 银行划付
售有限公司
1)、本公司向其他关联人无锡东鑫汽车销售有限公司物业管理。
2、资产、股权转让的重大关联交易
本公司向控股股东江苏无锡商业大厦集团有限公司受让房产，交易的金额为86,230,700.00元。定价的原则是评估值。资产的评估价值为86,230,700.00元。该事项已于2007年4月10日刊登在上海证券报上。
本公司与控股股东江苏无锡商业大厦集团有限公司(持有公司47.9%的股份，下称：集团公司)于2007年4月8日签订了《房屋设备所有权转让协议》，集团公司将其合法拥有的无锡市中山路343号六层营业用房、七层八层商务用房（建筑面积为7825.04平方米)转让予本公司，双方确定以江苏中天资产评估有限公司出具的，以2006年12月31日为评估基准日该项资产的评估值8623.07万元作为交易价格,2007年6月交易完毕。
(五)托管情况
本报告期公司无托管事项。
(六)承包情况
本报告期公司无承包事项。
(七)租赁情况
本报告期公司无租赁事项。
(八)担保情况
单位:元币种:人民币
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保对象名称 发生日期担保金额 担保类型 担保期 是否履行完毕 是否为关联方担保
—— —— —— —— —— —— ——
报告期内担保发生额合计 ——
报告期末担保余额合计（A） ——
公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 15,000,000.00
报告期末对子公司担保余额合计（B） 15,000,000.00
公司担保总额（包括对子公司的担保）
担保总额（A+B） 15,000,000.00
担保总额占公司净资产的比例 2.27
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） ——
直接或间接为资产负债率超过70％被担保对象提供债务担保金额(D) ——
担保总额超过净资产50％部分的金额（E） ——
上述三项担保金额合计（C+D+E） ——
2006年11月2日,本公司为控股子公司无锡商业大厦东方汽车有限公司提供担保,担保金额为15,000,000.00元人民币,担保期限2006年11月2日至2007年11月2日。
(九)委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
(十)承诺事项履行情况
原非流通股东在股权分置改革过程中做出的承诺事项及其履行情况
备
股东名称 承诺事项 承诺履行情况
注
江苏无锡商业大厦集 所持大厦股份原非流通股股份自股权分置改革实施完毕复牌之日
按承诺履行
团有限公司 起36个月内不上市交易。
无锡市商业实业有限 所持大厦股份原非流通股股份自股权分置改革实施完毕复牌之日
按承诺履行
公司 起12个月内不上市交易。
无锡市商业对外贸易 所持大厦股份原非流通股股份自股权分置改革实施完毕复牌之日
按承诺履行
公司 起12个月内不上市交易。
无锡市商业建设发展 所持大厦股份原非流通股股份自股权分置改革实施完毕复牌之日
按承诺履行
有限公司 起12个月内不上市交易。
所持大厦股份原非流通股股份自股权分置改革实施完毕复牌之日
无锡天鹏集团公司 按承诺履行
起12个月内不上市交易。
(十一)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
(十二)其它重大事项及其影响和解决方案的分析说明
公司持有非上市金融企业股权的情况
最初投资成本 持股数量 占该公司股权 期末账面价值
持有对象名称
（元） (股) 比例(%) （元）
国联信托投资有限责任公司 56,000,000 50,000,000 8.13 56,000,000
江苏银行股份有限公司 60,000,000 50,000,000 0.625 60,000,000
小计 116,000,000 100,000,000 —— 116,000,000
(十三)信息披露索引
刊载的报刊名称及 刊载的互联网网站及检索
事项 刊载日期
版面 路径
三届六次董事会决议暨2006年 2007年4月
上海证券报D30版 http://www.sse. com. cn
度股东会通知公告 10日
2007年4月
三届六次监事会决议公告 上海证券报D30版 http://www.sse. com. cn
10日
2007年4月
受让股东房产关联交易公告 上海证券报D30版 http://www.sse. com. cn
10日
2007年5月
2006年度股东会决议公告 上海证券报32版 http://www.sse. com. cn
12日
2007第1次临时董事会关于增加 2007年11
上海证券报D06版 http://www.sse. com. cn
经营范围决议公告 月8日
2006年6月
2006年度分配实施公告 上海证券报D17版 http://www.sse. com. cn
19日
七、财务会计报告(未经审计)
(一)财务报表
合并资产负债表
2007年06月30日
编制单位:无锡商业大厦股份有限公司 单位:元币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 396,640,255.35 537,877,608.28
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 2,114,560.00
应收票据 200,000.00
应收账款 32,270,413.51 24,325,412.96
预付款项 127,955,656.38 183,773,141.39
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
其他应收款 10,518,959.44 14,971,162.22
买入返售金融资产
存货 296,769,622.56 259,934,916.83
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 864,354,907.24 1,022,996,801.68
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 150,595,566.21 155,804,199.29
投资性房地产 243,258,093.40 278,227,442.44
固定资产 320,185,469.35 252,854,372.64
在建工程 106,475,777.30 40,737,130.44
工程物资
固定资产清理 1,844,389.59
生产性生物资产
油气资产
无形资产 25,406,990.05 4,488,214.58
开发支出
商誉 8,573,652.41 8,573,652.41
长期待摊费用 14,064,557.81 11,290,429.37
递延所得税资产 3,291,521.19 3,676,335.43
其他非流动资产
非流动资产合计 873,696,017.31 755,651,776.60
资产总计 1,738,050,924.55 1,778,648,578.28
流动负债：
短期借款 165,800,000.00 159,500,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 235,231,460.00 216,450,000.00
应付账款 205,853,069.52 210,205,080.55
预收款项 110,707,792.90 131,845,203.18
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 22,040,487.59 13,841,544.90
应交税费 13,910,326.09 25,969,066.38
应付利息 523,811.32 497,659.22
其他应付款 50,171,531.36 65,640,177.17
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 804,238,478.78 823,948,731.40
非流动负债：
长期借款 102,000,000.00 150,000,000.00
应付债券
长期应付款 35,196,553.33 35,196,553.33
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 137,196,553.33 185,196,553.33
负债合计 941,435,032.11 1,009,145,284.73
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 326,069,883.00 326,069,883.00
资本公积 150,644,152.82 150,644,152.82
减：库存股
盈余公积 84,918,428.79 84,918,428.79
一般风险准备
未分配利润 98,202,597.06 77,450,187.53
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 659,835,061.67 639,082,652.14
少数股东权益 136,780,830.77 130,420,641.41
所有者权益合计 796,615,892.44 769,503,293.55
负债和所有者权益总计 1,738,050,924.55 1,778,648,578.28
公司法定代表人:潘霄燕 主管会计工作负责人:席国良 会计机构负责人:胡蔚玲
母公司资产负债表
2007年06月30日
编制单位:无锡商业大厦股份有限公司 单位:元币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 96,560,387.84 201,037,961.34
交易性金融资产 2,001,280.00
应收票据 200,000.00
应收账款 4,172,697.29 6,011,807.84
预付款项 49,782,746.67 13,875,674.49
应收利息
应收股利
其他应收款 47,831,597.58 30,984,019.96
存货 24,482,185.39 31,279,869.08
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 223,029,614.77 285,190,612.71
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 418,018,242.77 418,018,242.77
投资性房地产 847,838.55 893,126.13
固定资产 176,234,245.72 112,649,796.81
在建工程 56,410,698.15 36,788,130.53
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 21,469,496.02 388,362.50
开发支出
商誉
长期待摊费用 2,038,009.89 2,851,419.69
递延所得税资产 1,829,609.06 2,266,574.39
其他非流动资产
非流动资产合计 676,848,140.16 573,855,652.82
资产总计 899,877,754.93 859,046,265.53
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
应付票据 51,500,000.00 10,500,000.00
应付账款 60,843,727.98 94,999,240.50
预收款项 76,585,569.43 57,759,869.26
应付职工薪酬 8,155,242.24 6,387,861.63
应交税费 15,118,672.40 26,743,307.63
应付利息
应付股利
其他应付款 17,264,005.10 26,454,428.42
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 229,467,217.15 222,844,707.44
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 229,467,217.15 222,844,707.44
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 326,069,883.00 326,069,883.00
资本公积 150,644,152.82 150,644,152.82
减：库存股
盈余公积 71,185,681.36 71,185,681.36
未分配利润 122,510,820.60 88,301,840.91
所有者权益（或股东权益）合计 670,410,537.78 636,201,558.09
负债和所有者权益（或股东权
899,877,754.93 859,046,265.53
益）总计
公司法定代表人:潘霄燕 主管会计工作负责人:席国良 会计机构负责人:胡蔚玲
合并利润表
2007年1-6月
编制单位:无锡商业大厦股份有限公司 单位:元币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 1,685,260,546.22 1,752,037,270.75
其中：营业收入 1,685,260,546.22 1,752,037,270.75
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,609,483,371.38 1,674,935,737.84
其中：营业成本 1,460,378,744.53 1,535,339,152.90
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 13,157,279.63 11,154,734.72
销售费用 55,707,360.81 56,452,790.28
管理费用 71,347,238.77 65,683,435.08
财务费用 9,178,486.92 5,043,609.42
资产减值损失 -285,739.28 1,262,015.44
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 10,301,153.65 4,289,549.52
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -87,784.35 211,641.52
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 86,078,328.49 81,391,082.43
加：营业外收入 17,815,200.44 1,851,358.90
减：营业外支出 1,056,545.65 704,156.80
其中：非流动资产处置损失 147,461.50 331,239.32
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 102,836,983.28 82,538,284.53
减：所得税费用 38,653,960.84 24,326,705.39
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 64,183,022.44 58,211,579.14
归属于母公司所有者的净利润 53,359,397.83 47,611,328.64
少数股东损益 10,823,624.61 10,600,250.50
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.164 0.146
（二）稀释每股收益 0.164 0.146
公司法定代表人:潘霄燕 主管会计工作负责人:席国良 会计机构负责人:胡蔚玲
母公司利润表
2007年1-6月
编制单位:无锡商业大厦股份有限公司 单位:元币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 507,790,201.29 442,328,012.58
减：营业成本 388,998,995.37 338,096,698.67
营业税金及附加 7,886,054.49 5,694,729.83
销售费用 21,301,803.78 21,557,449.72
管理费用 29,874,807.86 27,678,127.14
财务费用 862,234.84 753,368.15
资产减值损失 -1,252,865.50 -15,695.00
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 28,587,409.00 10,877,476.89
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 40,674.49
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 88,706,579.45 59,440,810.96
加：营业外收入 214,548.74 89,750.90
减：营业外支出 469,819.40 151,053.03
其中：非流动资产处置净损失 129,907.50 4,307.33
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 88,451,308.79 59,379,508.83
减：所得税费用 21,635,340.80 14,820,965.55
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 66,815,967.99 44,558,543.28
五、每股收益：
（一）基本每股收益 0.205 0.14
（二）稀释每股收益 0.205 0.14
公司法定代表人:潘霄燕 主管会计工作负责人:席国良 会计机构负责人:胡蔚玲
合并现金流量表
2007年1-6月
编制单位:无锡商业大厦股份有限公司 单位:元币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,925,986,206.37 2,062,408,119.56
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 613,583.11 1,419,949.14
收到其他与经营活动有关的现金 8,302,930.33 9,677,861.53
经营活动现金流入小计 1,934,902,719.81 2,073,505,930.23
购买商品、接受劳务支付的现金 1,659,316,652.94 1,813,582,443.60
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 54,635,527.29 37,580,671.21
支付的各项税费 93,911,028.20 82,111,706.33
支付其他与经营活动有关的现金 71,322,949.38 70,594,667.48
经营活动现金流出小计 1,879,186,157.81 2,003,869,488.62
经营活动产生的现金流量净额 55,716,562.00 69,636,441.61
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 9,003,498.00 2,866,900.57
取得投资收益收到的现金 3,500,000.00 4,994,393.16
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
21,197,624.80 603,710.00
收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净
额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 33,701,122.80 8,465,003.73
购建固定资产、无形资产和其他长期资产
146,278,609.36 31,127,326.44
支付的现金
投资支付的现金 2,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净
额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 146,278,609.36 33,127,326.44
投资活动产生的现金流量净额 -112,577,486.56 -24,662,322.71
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 9,310,000.00 3,675,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现
9,310,000.00 3,675,000.00
金
取得借款收到的现金 157,819,816.00 284,180,708.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 400,000.00
筹资活动现金流入小计 167,129,816.00 288,255,708.00
偿还债务支付的现金 209,219,816.00 260,256,048.80
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 54,981,229.58 72,411,000.54
其中：子公司支付给少数股东的股利、利
13,336,138.80 13,503,966.46
润
支付其他与筹资活动有关的现金 12,968,120.00 2,179,080.00
筹资活动现金流出小计 277,169,165.58 334,846,129.34
筹资活动产生的现金流量净额 -110,039,349.58 -46,590,421.34
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
报表合并范围变更影响净现金流量 25,662,921.21 -1,439,126.67
五、现金及现金等价物净增加额 -141,237,352.93 -3,055,429.11
加：期初现金及现金等价物余额 537,877,608.28 347,711,663.14
六、期末现金及现金等价物余额 396,640,255.35 344,656,234.03
补充资料
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 64,183,022.44 58,211,579.14
加：资产减值准备 -285,739.28 1,262,015.44
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
17,243,910.30 17,280,458.72
物资产折旧
无形资产摊销 1,073,064.38 1,156,264.16
长期待摊费用摊销 2,787,095.28 3,501,443.25
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
-16,775,005.54 324,014.61
的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填
16,771.34 7,224.71
列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填
列）
财务费用（收益以“－”号填列） 9,402,910.07 4,773,343.39
投资损失（收益以“－”号填列） -10,301,153.65 -4,289,549.52
递延所得税资产减少（增加以“－”号填
400,079.65 -821,752.24
列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填
列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -14,505,714.51 -16,463,254.00
经营性应收项目的减少（增加以“－”号
-23,576,087.92 11,555,265.98
填列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号
25,721,789.44 -7,039,692.03
填列）
其他 331,620.00 179,080.00
经营活动产生的现金流量净额 55,716,562.00 69,636,441.61
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 396,640,255.35 344,656,234.03
减：现金的期初余额 537,877,608.28 347,711,663.14
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -141,237,352.93 -3,055,429.11
公司法定代表人:潘霄燕 主管会计工作负责人:席国良 会计机构负责人:胡蔚玲
母公司现金流量表
2007年1-6月
编制单位:无锡商业大厦股份有限公司 单位:元币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 614,043,306.57 514,838,214.50
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 3,944,105.31 3,294,780.24
经营活动现金流入小计 617,987,411.88 518,132,994.74
购买商品、接受劳务支付的现金 477,697,204.68 431,467,540.02
支付给职工以及为职工支付的现金 28,280,893.76 20,914,027.60
支付的各项税费 58,605,454.78 47,240,674.91
支付其他与经营活动有关的现金 24,041,811.94 22,162,490.30
经营活动现金流出小计 588,625,365.16 521,784,732.83
经营活动产生的现金流量净额 29,362,046.72 -3,651,738.09
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 8,603,689.00
取得投资收益收到的现金 21,985,000.00 10,836,802.40
处置固定资产、无形资产和其他长期资
161,200.00 51,000.00
产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金
净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 30,749,889.00 10,887,802.40
购建固定资产、无形资产和其他长期资
114,162,520.92 18,462,892.65
产支付的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金
净额
支付其他与投资活动有关的现金 17,500,000.00
投资活动现金流出小计 131,662,520.92 18,462,892.65
投资活动产生的现金流量净额 -100,912,631.92 -7,575,090.25
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 32,606,988.30 54,365,280.50
支付其他与筹资活动有关的现金 320,000.00 130,000.00
筹资活动现金流出小计 32,926,988.30 54,495,280.50
筹资活动产生的现金流量净额 -32,926,988.30 -54,495,280.50
四、汇率变动对现金及现金等价物的影
响
五、现金及现金等价物净增加额 -104,477,573.50 -65,722,108.84
加：期初现金及现金等价物余额 201,037,961.34 135,480,089.97
六、期末现金及现金等价物余额 96,560,387.84 69,757,981.13
补充资料
1．将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润 66,815,967.99 44,558,543.28
加：资产减值准备 -1,252,865.50 -15,695.00
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性
5,657,188.54 5,064,851.03
生物资产折旧
无形资产摊销 52,464.91 137,941.32
长期待摊费用摊销 813,409.80 1,612,990.09
处置固定资产、无形资产和其他长期资
-10,955.50
产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填
4,307.33
列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填
列）
财务费用（收益以“－”号填列） -2,900.00
投资损失（收益以“－”号填列） -28,587,409.00 -10,877,476.89
递延所得税资产减少（增加以“－”号
436,965.33 4,235.57
填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号
填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 7,296,455.45 8,279,124.25
经营性应收项目的减少（增加以“－”
21,871,326.84 -2,389,957.25
号填列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”
-44,050,502.14 -50,157,701.82
号填列）
其他 320,000.00 130,000.00
经营活动产生的现金流量净额 29,362,046.72 -3,651,738.09
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资
活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 96,560,387.84 69,757,981.13
减：现金的期初余额 201,037,961.34 135,480,089.97
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -104,477,573.50 -65,722,108.84
公司法定代表人:潘霄燕 主管会计工作负责人:席国良 会计机构负责人:胡蔚玲
合并所有者权益变动表
2007年1-6月
编制单位:无锡商业大厦股份有限公司 单位:元币种:人民币
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目 减： 一般
实收资本 其 少数股东权益 所有者权益合计
资本公积 库存 盈余公积 风险 未分配利润
(或股本) 他
股 准备
一、上年年末余额 326,069,883.00 150,644,152.82 84,918,428.79 74,070,918.27 106,099,599.82 741,802,982.70
加：会计政策变更 3,379,269.26 24,321,041.59 27,700,310.85
前期差错更正
二、本年年初余额 326,069,883.00 150,644,152.82 84,918,428.79 77,450,187.53 130,420,641.41 769,503,293.55
三、本年增减变动
金额（减少以 20,752,409.53 6,360,189.36 27,112,598.89
“－”号填列）
（一）净利润 53,359,397.83 10,823,624.61 64,183,022.44
（二）直接计入所
有者权益的利得和
损失
1．可供出售金融资
产公允价值变动净
额
2．权益法下被投资
单位其他所有者权
益变动的影响
3．与计入所有者权
益项目相关的所得
税影响
4．其他
上述（一）和
53,359,397.83 10,823,624.61 64,183,022.44
（二）小计
（三）所有者投入
8,872,703.55 8,872,703.55
和减少资本
1．所有者投入资本 8,872,703.55 8,872,703.55
2．股份支付计入所
有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 32,606,988.30 13,336,138.80 45,943,127.10
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准
备
3．对所有者（或股
32,606,988.30 13,336,138.80 45,943,127.10
东）的分配
4．其他
（五）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增资
本（或股本）
2．盈余公积转增资
本（或股本）
3．盈余公积弥补亏
损
4．其他
四、本期期末余额 326,069,883.00 150,644,152.82 84,918,428.79 98,202,597.06 136,780,830.77 796,615,892.44
单位:元币种:人民币
上年同期金额
归属于母公司所有者权益
项目 减： 一般
实收资本(或股 其 少数股东权益 所有者权益合计
资本公积 库存 盈余公积 风险 未分配利润
本) 他
股 准备
一、上年年末余额 217,379,922.00 261,054,113.82 73,590,377.98 71,701,175.03 123,730,559.40 747,456,148.23
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 217,379,922.00 261,054,113.82 73,590,377.98 71,701,175.03 123,730,559.40 747,456,148.23
三、本年增减变动
金额（减少以 108,689,961.00 -108,689,961.00 -6,739,809.17 -9,919.35 -6,749,728.52
“－”号填列）
（一）净利润 47,611,328.64 10,600,250.50 58,211,579.14
（二）直接计入所
有者权益的利得和 -6,157.31 -6,157.31
损失
1．可供出售金融
资产公允价值变动
净额
2．权益法下被投
资单位其他所有者
权益变动的影响
3．与计入所有者
权益项目相关的所
得税影响
4．其他 -6,157.31 -6,157.31
上述（一）和
47,605,171.33 10,600,250.50 58,205,421.83
（二）小计
（三）所有者投入
2,893,796.61 2,893,796.61
和减少资本
1．所有者投入资
2,893,796.61 2,893,796.61
本
2．股份支付计入
所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 54,344,980.50 13,503,966.46 67,848,946.96
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或
54,344,980.50 13,503,966.46 67,848,946.96
股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益
108,689,961.00 -108,689,961.00
内部结转
1．资本公积转增
108,689,961.00 -108,689,961.00
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
四、本期期末余额 326,069,883.00 152,364,152.82 73,590,377.98 64,961,365.86 123,720,640.05 740,706,419.71
公司法定代表人:潘霄燕 主管会计工作负责人:席国良 会计机构负责人:胡蔚玲
母公司所有者权益变动表
2007年1-6月
编制单位:无锡商业大厦股份有限公司 单位:元币种:人民币
本期金额
项目 减：
实收资本(或股
资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
本)
股
一、上年年末余额 326,069,883.00 150,644,152.82 71,185,681.36 85,893,665.70 633,793,382.88
加：会计政策变更 2,408,175.21 2,408,175.21
前期差错更正
二、本年年初余额 326,069,883.00 150,644,152.82 71,185,681.36 88,301,840.91 636,201,558.09
三、本年增减变动
金额（减少以 34,208,979.69 34,208,979.69
“－”号填列）
（一）净利润 66,815,967.99 66,815,967.99
（二）直接计入所
有者权益的利得和
损失
1．可供出售金融
资产公允价值变动
净额
2．权益法下被投
资单位其他所有者
权益变动的影响
3．与计入所有者
权益项目相关的所
得税影响
4．其他
上述（一）和
66,815,967.99 66,815,967.99
（二）小计
（三）所有者投入
和减少资本
1．所有者投入资
本
2．股份支付计入
所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 32,606,988.30 32,606,988.30
1．提取盈余公积
2．对所有者（或
32,606,988.30 32,606,988.30
股东）的分配
3．其他
（五）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
四、本期期末余额 326,069,883.00 150,644,152.82 71,185,681.36 122,510,820.60 670,410,537.78
单位:元币种:人民币
上年同期金额
项目 减：
实收资本(或股
资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
本)
股
一、上年年末余额 217,379,922.00 261,054,113.82 63,199,265.58 72,359,308.04 613,992,609.44
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 217,379,922.00 261,054,113.82 63,199,265.58 72,359,308.04 613,992,609.44
三、本年增减变动
金额（减少以 108,689,961.00 -108,689,961.00 -9,786,437.22 -9,786,437.22
“－”号填列）
（一）净利润 44,558,543.28 44,558,543.28
（二）直接计入所
有者权益的利得和
损失
1．可供出售金融
资产公允价值变动
净额
2．权益法下被投
资单位其他所有者
权益变动的影响
3．与计入所有者
权益项目相关的所
得税影响
4．其他
上述（一）和
44,558,543.28 44,558,543.28
（二）小计
（三）所有者投入
和减少资本
1．所有者投入资
本
2．股份支付计入
所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 54,344,980.50 54,344,980.50
1．提取盈余公积
2．对所有者（或
54,344,980.50 54,344,980.50
股东）的分配
3．其他
（五）所有者权益
108,689,961.00 -108,689,961.00
内部结转
1．资本公积转增
108,689,961.00 -108,689,961.00
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
四、本期期末余额 326,069,883.00 152,364,152.82 63,199,265.58 62,572,870.82 604,206,172.22
公司法定代表人:潘霄燕 主管会计工作负责人:席国良 会计机构负责人:胡蔚玲
(二)财务报表附注
附注1：公司的基本情况
无锡商业大厦股份有限公司（以下简称本公司）前身为江苏无锡商业大厦有限公司（以下简称大厦有限公司），是由江苏无锡商业大厦集团有限公司、无锡市商业实业有限公司、无锡市商业建设发展有限公司、无锡市商业对外贸易公司、无锡天鹏集团公司等五家企业法人共同出资6,500万元人民币组建。大厦有限公司于1998年1月20日在无锡市工商行政管理局注册成立，企业法人营业执照注册号为3202011104273，上述股东的出资额占注册资本的比例分别为90%、9.07%、0.31%、0.31%、0.31%。
1999年8月，大厦有限公司经股东会决议并经江苏省人民政府苏政复[1999]88号文批准，依法变更为股份有限公司，公司的股东不变，以大厦有限公司1998年12月31日经审计后的净资产按1：1的比例折算为股本68,689,961元、资本公积（股本溢价）0.32元，并于1999年9月17日在江苏省工商行政管理局依法登记注册，企业法人营业执照注册号为3200001104597。
经2001年临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会证监发行字[2002]38号文批准，本公司于2002年6月10日首次向社会公开发行人民币普通股（A股）4,000万股，发行价格每股为9.40元。流通股（A股）4,000万股于2002年6月25日在上海证券交易所挂牌交易，股票简称“大厦股份”，股票代码“600327”。发行成功后，本公司股本变更为10,868.9961万股（每股1元）。
经2003年度股东大会决议，本公司以2003年末总股本10,868.9961万股为基数，向全体股东每10股送红股4股并派发现金红利1元（含税），同时以资本公积向全体股东每10股转增6股。本公司于2004年5月19日实施股本送红股及资本公积转增股本后，股本变更为21,737.9922万股（每股1元）。
经2005年度股东大会决议，本公司以2005年末总股本21,737.9922万股为基数，以资本公积向全体股东每10股转增5股。本公司于2006年5月18日实施资本公积转增股本后，股本变更为32,606.9883万股（每股1元）。
本公司的工商登记机关于2006年10月17日由江苏省工商行政管理局迁至江苏省无锡市工商行政管理局，企业法人营业执照注册号变更为3202001116328。本公司注册资本和实收资本均为32,606.9883万元人民币，法定代表人潘霄燕，住所为无锡市中山路343号，经营范围为：国内贸易（国家有专项规定的，办理审批手续后经营），金饰品的修理改制，摩托车维修，家用电器的安装、维修，服装、眼镜的加工服务，商品包装、仓储服务，汽车货运，自有场地出租，经济信息咨询服务，利用本厦自身媒介设计、制作的发布国内广告；网络技术咨询、转让；计算机软件开发销售；美容；停车场服务。
本公司下设第一卖场（即鞋帽、皮具、洗化、钟缝、食品卖场）、第二卖场（即床上用品、针织、女装卖场）、第三卖场（即男装、纺织卖场）、第四卖场（即休闲运动系列服饰、运动器械、乐器卖场）、第六卖场（即儿童用品、文化用品、车料卖场）、东方健康城卖场（即食品、保健品、小百货卖场）共六个营业卖场，以及财务中心、采供中心、服务中心、配送中心、信息中心、审计部、人力资源部和办公室等职能部门。
本公司投资控股的子公司主要包括：无锡商业大厦集团东方汽车有限公司及其控股的21家汽车品牌销售公司、无锡商业大厦集团二百商厦有限公司、无锡商业大厦超市有限公司、无锡商业大厦集团东方电器有限公司、无锡市三凤桥肉庄有限责任公司及其控股的无锡市三凤桥食品有限责任公司、无锡市三凤桥食品专卖有限责任公司、无锡市吟春大厦商贸有限公司。
附注2：遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
附注3：财务报表的编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部2006年2月15日颁布的企业会计准则和中国证监督管理委员会2007年2月15日颁布的《公开发行证券的公司信息披露规范问答第7号——新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》的有关规定，并基于以下会计政策、会计估计进行编制。
附注4：公司采用的主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
1、会计制度
本公司执行财政部2006年2月15日发布的《新企业会计准则》，包括1项基本准则和38项具体准则。
2、会计年度
本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
4、记账基础和计价原则
本公司以权责发生制为记账基础，以实际成本为计价原则。在会计准则规定的地方，恰当地采用公允价值的计量方法。
5、外币业务的核算
发生外币业务时，以业务发生时的外币市场汇价折合为人民币记账，各外币账户期末余额按照外币期末市场汇价折合为人民币，与原账面人民币金额的差额作为汇兑损益处理。其中属购建固定资产发生的汇兑损益，在固定资产交付使用前，记入各项在建固定资产成本；除上述情况以外发生的汇兑损益，计入财务费用。
6、现金等价物的确定标准
现金等价物是指公司持有的期限短（一般是指从购买日起3个月内到期）、流动性强、易于转化为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
7、交易性金融资产核算的方法
根据《企业会计准则第22号—金融工具的确认和计量》规定，企业为交易目的持有的近期内准备出售的债券投资、股票投资、基金投资、权证投资等交易性金融资产，应以公允价值计量且其变动计入当期损益。
企业取得交易性金融资产时，按交易性金融资产的公允价值，作为该资产的成本入账，发生的交易费用计入当期损益。在持有交易性金融资产期间取得的现金股利或利息时，应当确认为投资收益。
资产负债表日，交易性金融资产的公允价值与其账面余额的差额，调整资产的账面价值，同时计入当期损益（公允价值变动损益），期末资产余额反映企业交易性金融资产的公允价值。
出售交易性金融资产时，应按实际收到的金额与该项交易性金融资产的账面价值差额，计入当期损益。同时，冲销出售资产计入的公允价值变动损益，计入投资收益。
8、应收款项坏账的确认标准和坏账损失的核算方法
应收款项坏账的确认标准：债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后仍不能收回，或债务人逾期未履行偿债义务，且具有明显特征表明无法收回的应收款项，经公司董事会批准，确认为坏账。
坏账准备的核算方法：采用备抵法核算。期末对预计可能发生的坏账损失分别提取专项坏账准备和一般坏账准备。专项坏账准备，是指对于单项金额重大的应收款项，应当单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，应当根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。一般坏账准备，是指在单项金额非重大的应收款项以及单独测试后未发生减值的单项金额重大的应收款项（即专项坏账准备之外），对剩余的其他应收款项按账龄分析法对期末余额计提坏账准备，具体比例如下：1-3月内为零、4-12月为3%；1-2年为20%；2-3年为50%；3年以上为100%。
资产负债表日，按应计提的坏账准备金额，计入当期损益（资产减值损失）。
9、存货核算方法和计提存货跌价准备的核算方法
(1)本公司存货分为原材料、低值易耗品、在途物资、库存商品、受托代销商品、加工商品等。
(2)取得和发出的计价方法：存货按取得时的实际成本计价。原材料、库存商品、受托代销商品和加工商品发出按先进先出法结转成本，低值易耗品的摊销采用一次摊销法。
(3)本公司存货采用的盘存制度为永续盘存制。
(4)存货跌价准备的确认标准和计提方法：
期末对存货进行清查，如确实存在毁损、陈旧和售价低于成本的情况，按单个存货的成本高于其可变现净值的差额计提存货跌价准备。
资产负债表日，按应计提的存货跌价准备金额计入当期损益（资产减值损失），已计提跌价准备的存货价值以后又得以恢复，应在原已计提的存货跌价准备金额内，调整当期损益（资产减值损失）。发出存货结转计提的存货跌价准备的，冲减主营业务成本。
10、投资性房地产的确认与计量
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值、或者两者兼有而持有的房地产，主要包括：已出租的建筑物、已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权。
一项房地产，部分用于赚取租金或资本增值，部分用于生产商品、提供劳务或经营管理，用于赚取租金或资本增值的部分能够单独计量和出售的，可以确认为投资性房地产；否则，不能作为投资性房地产。
关联企业之间租赁房地产的，租出方应将出租的房地产确认为投资性房地产。母公司以经营租赁的方式向子公司租出房地产，该项房地产应当确认为母公司的投资性房地产，但在编制合并报表时，作为企业集团的自用房地产。
企业应当采用成本模式对投资性房地产进行计量。在成本模式下，投资性房地产应当比归按照固定资产、无形资产核算，对已出租的建筑物或土地使用权进行计量，并计提折旧或摊销；如果存在减值迹象的，进行减值测试，计提相应的减值准备。
11、长期股权投资及其减值准备的核算方法
企业合并形成的长期股权投资，分同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合并二种方法进行初始确认；除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，应当以下列规定确定其初始投资成本：
（1）以支付现金取得的长期股权投资，应当按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
（2）以发行权益性证券取得的长期股权投资，应当按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
（3）投资者投入的长期股权投资，应当按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
（4）通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定。
（5）通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第12号——债务重组》确定。
企业无论以何种方式取得长期股权投资，实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未领取的现金股利或利润，应作为应收项目单独核算，不作为取得的长期股权投资的成本。
投资企业对控股子公司的股权投资（一般持股比例大于50%），以及不具有共同控制或重大影响且在市场没有报价、公允价值不能可靠计量的股权投资（持股比例小于20%），应当采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。采用成本法核算的长期股权投资应当按照初始投资成本计价。追加或收回投资应当调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。投资企业确认投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。
投资企业对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，应当采用权益法核算。采用权益法核算的长期股权投资应当以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位净利润进行调整后加以确定享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，计入投资损益并调整长期股权投资的账面价值，不应仅按照被投资单位的账面净利润与持股比例计算的结果简单确定。基于重要性原则，通常应考虑的调整因素为：以取得投资时被投资单位固定资产、无形资产的公允价值为基础计提的折旧额或摊销额以及减值准备的金额对被投资单位净利润的影响。其他项目如为重要的，也应进行调整。无法合理确定取得投资时被投资单位各项可辨认资产公允价值的，或者投资时被投资单位可辨认资产的公允价值与其账面价值相比，两者之间的差额不具有重要性的，可以按照被投资单位的账面净利润与持股比例计算的结果确认投资收益，但应在附注中说明这一事实，以及无法合理确定被投资单位各项可辨认资产公允价值等原因。
长期投资减值准备的计提：如被投资单位经营状况恶化等原因，导致公司长期股权投资有减值迹象时，预计可变现净值低于账面价值，并在近期内不可能恢复账面价值，按可变现净值低于长期投资账面价值的差额，在资产负债表日提取减值准备。
12、固定资产的核算方法
（1）固定资产确认的标准：是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
（2）固定资产的计量：按取得时的实际成本计价，包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等。
（3）固定资产折旧采用平均年限法计算，折旧年限及分类折旧率分别为：
类别 估计经济使用年限 净残值率 年折旧率
房屋及建筑物 20～25年 3% 3.88%～4.85%
房屋装修 5年 0 20%
机器、机械设备 10～15年 3% 6.47%～9.70%
运输工具 8～10年 3% 9.70%～12.13%
营业及其他设备 4～6年 3% 16.17%～24.25%
(4)固定资产减值准备的确认标准、计提方法
在资产负债表日判断固定资产是否存在减值的迹象。有确凿证据表明资产存在减值迹象的，应当进行减值测试，估计资产的可收回金额。
可收回金额应当根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。企业应当以单项资产为基础估计可回收金额，难以对单项资产的可回收金额进行估计的，应当以该资产所属的资产组为基础确定资产组为可收回金额。
可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，应当将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后年度内不得转回。
13、在建工程的核算方法
(1)在建工程采用实际成本核算，包括购建固定资产或对固定资产进行技术改造等在固定资产达到预定可使用状态的支出。机器设备验收调试完毕，达到预定可使用状态时，交付使用时，结转为固定资产；房屋及建筑物达到预定可使用状态时转为固定资产。
(2)在建工程减值准备
对长期停建并且预计在未来三年内不会重新开工的项目，或者所建项目在性能上或技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性的项目，计提减值准备，计入当期损益。
14、借款费用的核算方法
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，应当予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，应当在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足以下三个条件时，才应当开始资本化：（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；（2）借款费用已经发生；（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
15、无形资产的计价及摊销方法
无形资产在取得时，按实际成本计价。取得时的实际成本按以下方法确定：
（1）外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。
（2）自行开发的无形资产，其成本包括达到预定用途前所发生的支出总额，但是对于以前期间已经费用化的支出不再调整。
（3）投资者投入无形资产的成本，应当按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。
（4）非货币性资产交换、债务重组、政府补助和企业合并取得的无形资产的成本，应当分别按照《非货币性资产交换》、《债务重组》、《政府补助》和《企业合并》准则确定。
无形资产的摊销办法，应当反映与该项无形资产的关的经济利益的预期实现方式，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。使用寿命有限的无形资产，自使用时起在使用寿命内分期平均摊销，使用寿命不确定的无形资产不应摊销，但对其使用寿命不确定性进行复核。
在资产负债表日判断无形资产是否存在减值的迹象。有确凿证据表明该无形资产存在减值迹象的，应当进行减值测试，估计资产的可收回金额。可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，应当将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。减值损失不得转回。
16、长期待摊费用摊销方法
长期待摊费用按实际成本计价，在受益期限内采用直线法平均摊销。其中汽车城土地手续费按20年平均摊销；水电增容费按10年平均摊销；室内装饰等其余项目均按5年平均摊销。
17、收入的确认方法
（1）商品销售收入：在商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，予以确认。
销售商品涉及现金折扣的，应当按照扣除现金折扣前的金额确定销售商品收入金额。现金折扣在实际发生时计入当期损益。销售商品涉及商业折扣的，应当按照扣除商业折扣后的金额确定销售商品收入金额。
（2）提供劳务收入：企业在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，应当采用完工百分比法确认提供劳务收入。在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认实际收入。
（3）让渡资产使用权收入：包括利息收入、使用费收入等。他人使用本公司资产在与交易相关的经济利益能够流入公司，收入的金额能够可靠地计量时，确认收入实现。利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定。
18、所得税的会计处理方法
公司企业所得税的会计处理采用纳税影响会计法核算。
(1)递延所得税资产、递延所得税负债的确认
以企业的资产负债表及其附注为依据，结合相关账簿资料，分析计算各项资产、负债的计税基础，通过比较资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差异，确定应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异。
按照暂时性差异与适用所得税税率计算的结果，确定递延所得税资产、递延所得税负债以及相应的递延所得税费用。其中，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产，应当以未来期间很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，该应纳税所得额为未来期间企业正常生产经营活动实现的应纳税所得额，以及因应纳税暂时性差异在未来期间转回相应增加的应税所得，并应提供相关的证据。
(2)递延所得税资产、递延所得税负债的转回
递延所得税负债和递延所得税资产确认后，相关的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异于以后期间转回的，应当调整原已确认的递延所得税资产、递延所得税负债以及相应的递延所得税费用。
公司从2007年1月1日起执行由财政部2006年2月15日发布的《新企业会计准则》。
19、合并会计报表编制方法
（1）合并主体及范围
母公司应当编制合并财务报表。合并财务报表的合并范围应当以控制为基础予以确定。确定合并范围，更应当强调实质重于形式原则，综合考虑所有相关事实和因素进行判断，如考虑被投资单位各个投资者的持股情况、投资者之间的相互关系、公司治理结构、潜在表决权等因素。
（2）合并财务报表的编制方法
以母公司和子公司的财务报表为基础，在抵消母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并财务报表的影响后，由母公司合并编制，包括合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表和合并附注。
子公司所采用的会计政策应与母公司保持一致。子公司的会计期间应与母公司保持一致。
（3）纳入合并报表子公司的基本情况
1)直接控股子公司
业务 注册资本 实际投资额期末 所占权益比例 是否
子公司名称 经营范围
性质 (万元) (万元) 合并
直接 间接
汽车销售及维修，
无锡商业大厦集团东方汽车有限公司 商业 8,000 7,582.03 94.84% 是
自营和代理进出口
食品加工、销售，
无锡市三凤桥肉庄有限责任公司 服务 2,420 1,181.73 35% 是
中餐、住宿等
无锡商业大厦集团二百商厦有限公司 商业 500 百货零售 485.97 95% 是
无锡商业大厦超市有限公司 商业 1,659.49 超市零售 697.85 60% 是
无锡商业大厦集团东方电器有限公司 商业 1,000 家用电器销售 950.00 95% 是
无锡市吟春大厦商贸有限公司 服务 1,000 自有房屋的租赁等 12,959.43 78.81% 是
无锡市三凤桥食品专卖有限责任公司 商业 500 三凤桥食品销售 375 45% 30% 是
本公司于2001年4月初投资收购了分别由江苏无锡商业大厦集团有限公司和顾赞荣持有的无锡商业大厦集团东方汽车有限公司30%股权和15%股权，本公司虽仅持有无锡商业大厦集团东方汽车有限公司45%股权，但由于本公司是其第一大股东，且在其董事会中本公司派出人员占多数，因此该子公司已被本公司实质控制，并且在2001年7月本公司单方面增资100万元后，本公司的控股比例变为58.75%，后历经三次增资后，本公司所占的股权比例变更为目前的94.84%。自2001年4月1日起纳入合并范围。
本公司于2002年9月末投资收购了由无锡市天鹏集团公司持有的无锡三凤桥肉庄有限责任公司35%股权。由于本公司是该子公司的第一大股东，并且在其董事会中本公司派出人员占多数，因此该子公司已被本公司实质控制，自2002年10月1日起纳入合并范围。
本公司原持有无锡商业大厦集团二百商厦有限公司38%股权，2003年5月初投资收购其他股东57%股权后持股比例为95%，由于该子公司股东倪军决定将其拟转让的34%股权自2003年1月1日起由本公司托管，即该子公司已被本公司实质性控制，自2003年1月1日起纳入合并范围。该子公司2006年9月起暂停营业，2006年、2007年上半年度仍纳入合并范围。
本公司原持有无锡商业大厦超市有限公司40%股权，2003年5月末投资收购另一股东张继福20%股权后持股比例为60%，由于张继福决定将其拟转让的20%股权自2003年1月1日起由本公司托管，因此该子公司已被本公司实质性控制，自2003年1月1日起纳入合并范围。
无锡商业大厦集团东方电器有限公司于2003年11月17日成立，本公司持股比例为95%，自公司设立日起纳入合并范围。
本公司于2005年8月初投资收购了由无锡国联发展（集团）有限公司持有的无锡市吟春大厦商贸有限公司53.86%股权和无锡保利置业有限公司持有的无锡市吟春大厦商贸有限公司24.95%股权，共计持有无锡市吟春大厦商贸有限公司78.81%股权，因此该子公司已被本公司实质性控制，自2005年8月1日起纳入合并范围。
无锡市三凤桥食品专卖有限责任公司于2006年7月24日成立，本公司直接持股比例为45%，同时通过控股子公司无锡市三凤桥肉庄有限责任公司之控股子公司无锡市三凤桥食品有限责任公司间接持股30%，因此自该公司设立日起纳入合并范围。
2)间接控股子公司
由本公司控股94.84%的无锡商业大厦集团东方汽车有限公司控股的子公司
期末所占权益
业务 注册资本 实际投资额
子公司名称 经营范围 比例 是否合并
性质 (万元) (万元)
直接 间接
无锡东方荣昌汽车销售服务有限公司 商业 500 汽车销售及维修 265.35 51% 是
无锡神龙汽车销售服务有限公司 商业 500 汽车销售及维修 258.06 51% 是
无锡东方海达汽车销售有限公司 商业 650 汽车销售及维修 344.66 51% 是
无锡东方大众汽车销售服务有限公司 商业 800 汽车销售及维修 408 51% 是
无锡东方风行汽车销售有限公司 商业 200 汽车销售及维修 102 51% 是
无锡东方乐通汽车销售服务有限公司 商业 500 汽车销售及维修 255 51% 是
无锡东方现代汽车销售有限公司 商业 500 汽车销售 500 100% 是
无锡东方龙泰汽车销售服务有限公司 商业 1,000 汽车销售及维修 510 51% 是
无锡东方宜晟圣汽车销售服务有限公司 商业 300 汽车销售 153 51% 是
无锡东方鑫日汽车销售服务有限公司 商业 500 汽车销售及维修 432.4 100% 是
无锡东方福美汽车销售服务有限公司 商业 1,000 汽车销售及维修 510 51% 是
无锡东方瑞风汽车销售服务有限公司 商业 400 汽车销售及维修 204 51% 是
无锡东方华宝汽车销售服务有限公司 商业 800 汽车销售及维修 400.4 51% 是
无锡东方鸿润汽车销售服务有限公司 商业 1,000 汽车销售及维修 700 70% 是
无锡东方汽车用品超市有限公司 商业 300 汽车用品销售 153 51% 是
无锡东方驾驶培训有限公司 服务 500 汽车驾驶员培训 450 90% 是
无锡东方汽车租赁有限公司 服务 200 汽车租赁 200 100% 是
江苏东方二手车交易市场有限公司 服务 500 二手车交易 475 95% 是
无锡东方驰瑞汽车销售服务有限公司 服务 800 汽车销售及维修 408 51% 是
无锡东方吉羊汽车销售服务有限公司 服务 1000 汽车销售及维修 510 51% 是
无锡东方北现汽车销售服务有限公司 服务 1000 汽车销售及维修 600 60% 是
本公司原持有无锡东方荣昌汽车销售服务有限公司30%股权，于2001年4月初投资收购了由顾赞荣持有的该子公司15%股权后已实际持股45%，同时本公司控股的无锡商业大厦集团东方汽车有限公司持有该子公司30%股权，本公司合计持有该子公司75%股权，后历经股权变更及增资后，本公司所占的股权比例变更为目前的间接持有51%。自2001年1月1日起纳入合并范围。
本公司于2001年4月初投资收购了由江苏无锡商业大厦集团有限公司持有的无锡神龙汽车销售服务有限公司20%股权，同时本公司控股的无锡商业大厦集团东方汽车有限公司持有该子公司30%股权，本公司合计持有该子公司50%股权，且在其董事会中本公司派出人员占多数，因此该子公司已被本公司实质控制，后历经股权变更及增资后，本公司所占的股权比例变更为目前的间接持有51%。自2001年4月1日起纳入合并范围。
无锡东方大众汽车销售服务有限公司、无锡东方风行汽车销售有限公司、无锡东方现代汽车销售有限公司（由无锡东方起亚汽车销售有限公司更名）、无锡东方乐通汽车销售服务有限公司、无锡东方龙泰汽车销售服务有限公司等5家子公司均设立于2002年度，由于设立当年尚未正式对外营业，根据重要性原则2002年度未纳入合并范围，自2003年1月1日起纳入合并范围。
本公司控股的无锡商业大厦集团东方汽车有限公司原持有无锡东方海达汽车销售有限公司30%股权，2003年4月22日投资收购其他股东21%股权后持股比例为51%，自2003年5月1日起纳入合并范围。
无锡东方宜晟圣汽车销售服务有限公司、无锡东方鑫日汽车销售服务有限公司、无锡东方福美汽车销售服务有限公司、无锡东方瑞风汽车销售服务有限公司等4家子公司均设立于2004年度，自公司设立日起纳入合并范围。
本公司控股的无锡商业大厦集团东方汽车有限公司原持有无锡东方华宝汽车销售服务有限公司40%股权，2004年12月17日投资收购其他股东11%股权后持股比例为51%，自2004年12月31日起纳入合并范围。
无锡东方鸿润汽车销售服务有限公司设立于2005年3月22日、无锡东方汽车用品超市有限公司设立于2005年11月15日、无锡东方驾驶培训有限公司设立于2005年12月26日，均自公司设立日起纳入合并范围。
无锡东方汽车租赁有限公司设立于2006年7月24日，江苏东方二手车交易市场有限公司设立于2006年8月24日，均自公司设立日起纳入合并范围。
无锡东方驰瑞汽车销售服务有限公司设立于2007年3月9日、自设立日起纳入合并范围。
无锡东方吉羊汽车销售服务有限公司设立于2007年4月19日、自设立日起纳入合并范围。
本公司控股的无锡商业大厦集团东方汽车有限公司原持有无锡东方北现汽车销售服务有限公司45%股权，2007年5月30日投资收购其他股东15%股权后持股比例为60%，自2007年6月起纳入合并范围。
由本公司控股35%的无锡市三凤桥肉庄有限责任公司控股的子公司
业务 注册资本 实际投资额期末所占权益比例
子公司名称 经营范围 是否合并
性质 (万元) (万元)
直接 间接
熟食、真空包装
无锡市三凤桥食品有限责任公司 制造 800 760 95% 是
食品的加工、销售
无锡市三凤桥食品有限责任公司设立于2004年2月，自公司设立日起纳入合并范围。
（4）公司报告期合并范围变更情况
与上期相比，报告期合并范围增加无锡东方驰瑞汽车销售服务有限公司、无锡东方吉羊汽车销售服务有限公司、无锡东方现代汽车销售服务有限公司3家。
（5）公司合并中商誉的金额和确定方法
在合并资产负债表中，合并中母公司长期股权投资的成本大于取得的子公司可辨认净资产公允价值份额的差额，体现为合并财务报表中的商誉。
本公司于2005年8月初投资收购了无锡市吟春大厦商贸有限公司78.81%股权，由此产生的投资成本与该公司可辨认净资产公允价值基础持续计算而得份额的差额8,573,652.41元，体现为合并财务报表中的商誉。
20、主要会计政策、会计估计变更及重大会计差错更正
（1）会计政策变更
公司自2007年1月1日起执行财政部2006年2月15日颁发的《企业会计准则》。编制本财务报表时根据《企业会计准则第38号——首次执行企业会计准则》第五条至第十九条的有关规定，对有关交易事项采用追溯调整法进行了调整，现将对2007年1月1日报表影响数列示如下：
一、对资产总额的影响 27,700,310.85
1、长期股权投资合并调整资产 24,023,975.42
2、递延所得税资产 3,676,335.43
二、对所有者权益的影响 27,700,310.85
1、归属于母公司所有者权益合计 3,391,405.63
2、少数股东权益 24,308,905.22
（2）会计估计变更
公司自2007年1月1日对应收款项坏账准备金按账龄分析的计提比例进行变更：原“期末按应收款项余额（包括应收账款和其他应收款）并根据账龄分析计提，具体提取比例为：一年以内为5%；一至二年为10%；二至三年为30%；三至四年为50%；四至五年为80%；五年以上为100%。对有充分证据表明确实难以收回的应收款项采用个别认定法全额计提坏账准备”。现变更为“期末对预计可能发生的坏账损失分别提取专项坏账准备和一般坏账准备。专项坏账准备，是指对于单项金额重大的应收款项，应当单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，应当根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。一般坏账准备，是指在单项金额非重大的应收款项以及单独测试后未发生减值的单项金额重大的应收款项（即专项坏账准备之外），对剩余的其他应收款项按账龄分析法对期末余额计提坏账准备，具体比例如下：1-3月内为零、4-12月为3%；1-2年为20%；2-3年为50%；3年以上为100%”。该项变更属未来适用法，不进行追溯调整，变更后与原来方法相比报告期影响当期利润总额-164,529.22元，净利润-110,234.58元。
（3）会计差错更正
无。
附注5：税项
1、企业所得税
本公司的企业所得税税率为33%。
根据财政部“财税字(94)001号”文的有关规定，即新办的商业企业减征或者免征所得税一年。经主管税务机关批准，本公司新开办的商业子公司享受该减免所得税政策。
根据江苏省国家税务局“苏国税发[2003]101号”文的有关精神，子公司无锡东方乐通汽车销售服务有限公司经主管税务机关批准，2006年、2007年度减半征收所得税。
2、流转税及附加税费
(1)增值税：销售农业商品税率为13%，销售其余商品税率为17%；
(2)营业税：餐饮业、租赁业、旅店服务业、停车场服务业等税率为5%，运输业、仓储服务业税率为3%；
(3)消费税：零售金银首饰、钻石及钻石饰品征收消费税，税率为5%；
(4)城市维护建设税：按应交流转税额的7%或5%计缴；
(5)教育费附加：按应交流转税额的4%计缴。
3、其他税项
其他税项包括房产税、车船使用税、土地使用税等，本公司依据税法有关规定计缴。
附注6：合并会计报表主要项目注释（下列项目如无特殊说明，金额均以人民币元为单位。）
1、货币资金
项目 2007-6-30余额 年初余额
现金 669,337.21 688,619.46
银行存款 224,393,616.14 377,929,433.53
其他货币资金 171,577,302.00 159,259,555.29
合计 396,640,255.35 537,877,608.28
2007-6-30余额比2006-12-31余额减少26.26%，即减少14,123.74万元，主要是由于公司报告期内收购部分资产及支付06年度红利减少11,884万元所致。
2、应收票据
项目 2007-6-30余额 年初余额
银行承兑汇票 200,000.00
商业承兑汇票
合计 200,000.00
3、交易性金融资产
项目 2007-6-30公允价值 年初公允价值
指定为以公允价值计量且其变动 2,114,560.00
计入当期损益的金融资产
合计 2,114,560.00
4、应收账款
(1)账龄分析：
2007-6-30余额
账龄
余额 比例(%) 坏账准备 计提比例 净额
1年以内 32,242,877.38 99.63 40,021.11 0.12% 32,202,856.27
1至2年 27,249.35 0.09 5,449.87 20% 21,799.48
2至3年 91,515.53 0.28 45,757.77 50% 45,757.76
合计 32,361,642.26 100.00 91,228.75 2.82% 32,270,413.51
年初余额
账龄
余额 比例(%) 坏账准备 计提比例 净额
1年以内 23,883,408.80 92.93 1,194,170.42 5% 22,689,238.38
1至2年 1,817,971.75 7.07 181,797.17 10% 1,636,174.58
合计 25,701,380.55 100.00 1,375,967.59 5.35% 24,325,412.96
(2)2007-6-30余额中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
(3) 2007-6-30余额中前五名欠款单位金额合计为816.31万元，占应收账款总额的25.22%，主要是应收银联卡、汽车按揭贷款等款项。
5、其他应收款
(1)账龄分析：
2007-6-30余额
账龄
余额 比例(%) 坏账准备 计提比例 净额
1年以内 7,344,377.40 52.34 135,953.56 1.85% 7,208,423.84
1至2年 3,383,165.00 24.11 676,633.00 20% 2,706,532.00
2至3年 1,208,007.20 8.61 604,003.60 50% 604,003.60
3年以上 2,096,950.00 14.94 2,096,950.00 100%
14,032,499.6
合计 100.00 3,513,540.16 25.04% 10,518,959.44
0
年初余额
账龄
余额 比例(%) 坏账准备 计提比例 净额
1年以内 11,459,028.91 67.98 572,951.45 5% 10,886,077.46
1至2年 1,671,855.00 9.92 167,185.50 10% 1,504,669.50
2至3年 3,596,021.80 21.33 1,078,806.54 30% 2,517,215.26
3年以上 130,850.00 0.77 67,650.00 52% 63,200.00
合计 16,857,755.71 100.00 1,886,593.49 11.19% 14,971,162.22
(2)2007-6-30余额中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
(3) 2007-6-30余额中前五名欠款单位金额合计为536.00万元，占其他应收款总额的38.20%。
(4) 2007-6-30余额中金额较大的单位：
单位名称 款项性质/内容 欠款时间 2007-6-30余额
无锡大世界影城有限公司 借款 3年以上 1,960,000.00
无锡糖业烟酒有限公司 租房押金 1-2年 1,000,000.00
现代（中国）投资公司 保证金 1年以内 1,000,000.00
沈阳华晨金杯汽车有限公司 保证金 1年以内 900,000.00
威孚东风日产公司 保证金 1年以内 500,000.00
6、预付账款
(1)账龄分析：
2007-6-30 年初余额
账龄
余额 比例(%) 余额 比例(%)
1年以内 118,402,949.97 92.54 174,257,046.57 94.82
1至2年 8,691,184.76 6.79 8,665,839.55 4.72
2至3年 716,592.16 0.56 45,451.82 0.02
3年以上 144,929.49 0.11 804,803.45 0.44
合计 127,955,656.38 100.00 183,773,141.39 100.00
(2)2007-6-30余额中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
(3) 2007-6-30余额中前五名欠款单位金额合计为5,752.75万元，占预付账款总额的44.96%。
(4) 2007-6-30余额中账龄超出1年的余额为955.27万元，占预付账款总额的7.46%，主要为未取得供货商的进项发票。
7、存货及存货跌价准备
2007-6-30余额 年初余额
项目
在途物资 4,946,340.80 976,461.48
原材料 15,430,365.79 17,747,095.02
低值易耗品 657,957.62 685,003.83
库存商品 274,968,571.72 236,940,532.29
受托代销商品 55,746,362.06 96,057,942.81
减：代销商品款 55,746,362.06 96,057,942.81
加工商品 897,374.42 4,286,040.12
合计 296,900,610.35 260,635,132.74
减：存货跌价准备：
库存商品跌价准备 130,987.79 700,215.91
存货净额 296,769,622.56 259,934,916.83
库存商品可变现净值按预计销售价减去销售所必须的估计税费后的价值确认。
库存商品2007-6-30余额中有478辆汽车（余额5,753万元）的汽车合格证质押于相关贷款银行，作为子公司无锡商业大厦集团东方汽车有限公司及其控股子公司获得借款和银行承兑汇票的担保。
8、长期股权投资
(1)分项目列示
项目 2007-6-30余额 年初余额
投资成本 150,643,455.77 155,143,455.77
损益调整 -47,889.56 660,743.52
其他权益变动
合计 150,595,566.21 155,804,199.29
(2)成本法核算的长期股权投资
投资 持股 本期 本期 2007-6-30
被投资公司名称 初始投资额 年初余额
期限 比例 增加 减少 余额
无锡太湖明珠广电网络有限公
2004-12 15% 32,055,000.00 32,055,000.00 32,055,000.00
司
国联信托投资有限责任公司 2005-5 8.13% 56,000,000.00 56,000,000.00 56,000,000.00
江苏银行股份有限公司 2006-11 0.625% 60,000,000.00 60,000,000.00 60,000,000.00
合计 148,055,000.00 148,055,000.00 148,055,000.00
本公司于2004年12月初投资3,205.5万元，受让由无锡广播电视集团持有的无锡太湖明珠广电网络有限公司15%股权1,335.9万股。2005年收到其分配的现金股利799,071.45元，2006年收到其分配的现金股利1,068,720.00元
本公司于2005年5月投资5,600万元，受让由江苏无锡商业大厦集团有限公司持有的国联信托投资有限责任公司8.13%股权5,000万股。2006年收到其分配的现金股利300万元。
本公司于2006年11月投资6,000万元，认购江苏银行股份有限公司0.625%股权即5,000万股。
(3)权益法核算的长期股权投资
调整被投资公司权益增减 收回或分得现金红利
投资 持股 本期追加或收 2007-6-30
被投资公司名称 原投资成本
期限 比例 回投资额 余额
本期金额 累计金额 本期金额 累计金额
无锡东鑫汽车销售
2003-2 25% 2,343,455.77 349,876.48 668,173.97 2,025,158.28
有限公司
无锡东方北现汽车
2003-10 45% 4,500,000.00 -4,764,471.77 -90,301.34 2,406,844.19 356,376.96 2,142,372.42
销售服务有限公司
无锡大世界影城有
2004 49% 245,000.00 2,516.99 270,407.93 515,407.93
限责任公司
合计 7,088,455.77 -4,764,471.77 -87,784.35 3,027,128.60 356,376.96 2,810,546.39 2,540,566.21
本公司控股的无锡商业大厦集团东方汽车有限公司原持有无锡东方现代汽车销售服务有限公司45%股权，2007年5月30日投资收购其他股东15%股权后持股比例为60%，成为公司控股子公司，从6月起按成本法核算。
无锡大世界影城有限公司是本公司2005年8月收购的无锡市吟春大厦商贸有限公司投资的子公司，原始投资成本24.5万元，占其注册资本50万元的49%。
上述投资均不存在变现的重大限制，均不存在投资减值情况。
9、投资性房地产（成本模式）
(1)投资性房地产原值
项目 年初余额 本期增加 本期减少 2007-6-30余额
房屋及建筑物 257,441,240.59 33,402,814.97 224,038,425.62
土地使用权 48,437,475.00 48,437,475.00
合计 305,878,715.59 33,402,814.97 272,475,900.62
投资性房地产原值减少33,402,814.97是因公司子公司吟春商贸公司因裙房改造部分转入在建工程。
吟春商厦土地使用权，为子公司无锡市吟春大厦商贸有限公司受让的5,120 M2土地使用权（位于无锡市中山路359号），为出让的商业用地，按土地出让的剩余期限368个月平均摊销，终止日期至2033年8月8日。无锡市吟春大厦商贸有限公司于2006年11月1日将该项土地中的4,434.80M2土地使用权及地上46,073.47M2房产抵押于无锡市商业银行股份有限公司（期限自2006年11月1日至2009年11月1日），为其获得期限为3年的1.5亿元银行借款作担保。
(2)累计折旧和累计摊销
项目 年初余额 本期增加 本期减少 2007-6-30余额
房屋及建筑物 21,333,341.79 3,887,273.64 3,110,480.99 22,110,134.44
土地使用权 6,317,931.36 789,741.42 7,107,672.78
合计 27,651,273.15 4,677,015.06 3,110,480.99 29,217,807.22
投资性房地产累计折旧减少3,110,480.99元是因公司子公司吟春商贸公司因裙房改造部分转入在建工程而相应转出的累计折旧。
10、固定资产及累计折旧
(1)固定资产原值
项目 年初余额 本期增加 本期减少 2007-6-30余额
房屋及建筑物 254,424,131.46 82,152,070.47 1,827,757.18 334,748,444.75
机器、机械设备 106,909,177.31 3,200,196.45 24,453,139.38 85,656,234.38
运输工具 14,170,913.66 2,237,785.17 622,000.61 15,786,698.22
营业及其他设备 32,184,085.32 3,594,700.65 4,794,282.74 30,984,503.23
合计 407,688,307.75 91,184,752.74 31,697,179.91 467,175,880.58
固定资产原值2007-06-30余额中无融资租赁租入的固定资产。
本公司控股子公司无锡市吟春大厦商贸有限公司于2006年11月1日将46,073.47M2房产和4,434.80M2土地使用权抵押于无锡市商业银行股份有限公司（期限自2006年11月1日至2009年11月1日），为其获得期限为3年的1.5亿元银行借款作担保。
固定资产原值本期增加额中包括本期纳入合并范围的子公司合并基准日的原值余额5,866,371.97元。
(2)累计折旧
项目 年初余额 本期增加 本期减少 2007-6-30余额
房屋及建筑物 74,201,533.51 7,621,874.12 155,646.92 81,667,760.71
机器、机械设备 59,996,179.29 2,391,004.99 17,393,421.55 44,993,762.73
运输工具 4,622,797.25 785,367.95 223,250.77 5,184,914.43
营业及其他设备 16,013,425.06 3,721,809.41 4,591,261.11 15,143,973.36
合计 154,833,935.11 14,520,056.47 22,363,580.35 146,990,411.23
累计折旧本期增加额中包括本期纳入合并范围的子公司合并基准日的累计折旧余额2,019,216.79元。
11、在建工程
预算数 2007-6-30 投入占
工程名称 年初余额 本期增加 转入固定资产 其他减少
(万元) 余额 预算比例
连锁商业信息系统 219 1,172,550.00 177,500.00 — — 1,350,050.00 62%
大厦卖场装修 5,000 22,799,146.50 10,846,239.90 1,479,060.00 — 32,166,326.40 64%
过街楼建设 1,070 2,655,880.97 4,206,077.00 — — 6,861,957.97 64%
大厦裙房加层建设 3,400 10,160,553.06 5,896,810.72 25,000.00 — 16,032,363.78 47%
汽车用品大楼建设 2,686,210.20 3,659,968.00 6,346,178.20 — —
—
汽车品牌厅建设 — 4,129,436.00 — 4,129,436.00
吟春大厦裙房改造 8,300 536,054.71 44,262,588.44 — — 44,798,643.15 53%
超市门店装修 726,735.00 3,337,567.36 — 2,927,302.36 1,137,000.00
合计 40,737,130.44 76,516,187.42 7,850,238.20 2,927,302.36 106,475,777.30
吟春大厦裙房改造工程项目余额及增减额中有12,724,022.38元由原投资性房地产净额转入。
吟春大厦裙房改造工程项目余额及增减额中均含借款费用的资本化金额94,995.13元。(借款费用资本化金额计算方法是：按实际投入的工程款、占用的天数和银行借款利率计算而得)
12、无形资产
2007-6-30 剩余摊
项目 原始价值 年初余额 本期增加 本期摊销 累计摊销
余额 销期限
防病毒软件 77,850.00 50,602.50 — 7,785.00 35,032.50 42,817.50 33个月
瑞新电子软件 852,800.00 131,480.13 — 30,520.12 751,839.99 100,960.01 11个月
超市信息管理
438,450.00 367,220.00 45,000.00 42,345.00 68,575.00 369,875.00 56个月
系统软件
网上管理信息
760,221.00 469,666.15 23,500.00 74,063.73 341,118.58 419,102.42 54个月
系统软件
字号及商标 1,537,760.00 1,267,760.00 — 60,000.00 330,000.00 1,207,760.00 114个月
三凤桥食品
2,337,084.60 2,201,485.80 — 23,929.20 159,528.00 2,177,556.60 560个月
土地使用权
大厦土地使用权21,133,598.43 — 21,133,598.43 44,679.91 44,679.91 21,088,918.52 472个月
合计 27,137,764.03 4,488,214.58 21,202,098.43 283,322.96 1,730,773.98 25,406,990.05
子公司无锡市三凤桥食品有限责任公司2004年3月购入无锡市新区梅村镇22,108.8 M2土地使用权，用途为工业用地，按土地使用权出让期限50年平均摊销，终止日期至2054年4月29日止。
公司2007年6月受让大厦集团公司部分房产及土地使用权21,133,598.43元，终止日期至2046年10月25日止，按剩余年限平均摊销。
13、商誉
项目 2007-6-30余额 年初余额
无锡市吟春商贸有限公司 8,573,652.41 8,573,625.41
合计 8,573,625.41 8,573,625.41
本公司于2005年8月初投资收购了无锡市吟春大厦商贸有限公司78.81%股权，按照财政部2006年2月15日颁布的企业会计准则要求，投资成本与该公司可辨认净资产公允价值基持续计算而得份额的差额8,573,652.41元，体现为合并财务报表中的商誉。
14、长期待摊费用
2007-6-30 剩余摊
项目 原始发生额 年初余额 本期增减 本期摊销 累计摊销
余额 销期限
外立面装修 6,718,509.61 2,351,478.37 — 671,850.96 5,038,882.20 1,679,627.41 15个月
卖场装修 1,071,460.35 499,941.32 — 141,558.84 713,077.87 358,382.48 22个月
汽车城土地手续费 5,004,893.60 3,697,968.73 712,665.99 108,850.93 703,109.81 4,301,783.79 217个月
汽车展厅装修 2,560,536.71 1,109,854.25 16,666.72 255,716.64 1,689,732.38 870,804.33 47个月
园区道路建设费 300,000.00 100,000.54 — 25,833.24 225,832.70 74,167.30 19个月
三凤桥水电增容费 1,095,170.00 155,911.96 — 54,758.52 994,016.56 101,153.44 11个月
热网建设工程 350,000.00 11,666.86 — 11,666.86 350,000.00 —
餐厅改造工程 100,763.20 15,114.31 — 10,076.34 95,725.23 5,037.97 3个月
工场间改造工程 198,881.50 36,461.69 — 19,888.14 182,307.95 16,573.55 5个月
外墙亮化工程 67,520.00 22,686.80 — 6,724.98 51,558.18 15,961.82 14个月
客房地面改造 36,541.00 12,180.20 — 3,654.12 28,014.92 8,526.08 14个月
软包装蒸汽管道 114,017.00 55,108.32 — 11,401.68 70,310.36 43,706.64 23个月
三凤酒家装潢 2,650,812.81 1,534,564.51 — 265,081.26 1,381,329.56 1,269,483.25 29个月
大厦超市店铺装修 8,393,000.17 1,000,509.35 2,960,969.76 548,988.27 4,980,509.33 3,412,490.84 49个月
吟春大厦装修 4,183,215.32 635,076.02 — 418,321.56 3,966,460.86 216,754.46 3个月
家电门店装修 1,902,757.18 1,747,110.26 199,361.09 355,008.01 1,547,749.17 51个月
食品专卖装修 153,141.00 153,141.00 33,180.55 33,180.55 119,960.45 53个月
其他 22,576.13 51,906.14 -29,330.01 181.30 181.30 22,394.83 34个月
合计 34,923,795.58 11,290,429.37 5,561,223.72 2,787,095.28 20,859,237.77 14,064,557.81
本期增减额中包括本期因增加合并子公司的期初数729,332.71元。
15、递延所得税资产
项目 2007-6-30余额 年初余额
递延所得税资产 3,291,521.19 3,676,335.43
合计 3,291,521.19 3,676,335.43
16、资产减值准备
本期减少额
项目 年初余额 本期计提额 期末余额
其中转回额 合计
一、坏帐准备合计 3,321,280.07 2,489,565.78 2,206,076.94 3,604,768.91
其中：应收帐款 1,375,635.14 1,284,406.39 91,228.75
其他应收款 1,945,644.93 2,489,565.78 921,670.55 3,513,540.16
二、存货跌价准备合计 700,215.91 569,228.12 130,987.79
其中：库存商品 700,215.91 569,228.12 130,987.79
原材料
三、可供出售金融资产减值准备
四、持有至到期投资减值准备
五、长期股权投资减值准备
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备合计
其中：房屋、建筑物
机器设备
运输工具
……
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备
十、无形资产减值准备
其中：专利权
商标权
十一、商誉减值准备
十二、其他
合 计 4,021,495.98 2,489,565.78 2,775,305.06 3,735,756.70
坏账准备合计年初余额中，含增加无锡东方北现汽车销售服务有限公司并入的期初数58,718.99元。
17、短期借款和长期借款
短期借款 长期借款
项目
2007-6-30余额 年初余额 2007-6-30余额 年初余额
保证借款 165,800,000.00 159,500,000.00
抵押借款 102,000,000.00 150,000,000.00
质押借款 —
合计 165,800,000.00 159,500,000.00 102,000,000.00 150,000,000.00
2007-6-30短期保证借款余额中，由江苏无锡商业大厦集团有限公司提供保证担保15,080万元，由本公司为控股子公司无锡商业大厦集团东方汽车有限公司提供保证担保1,500万元。另其中2,080万元借款同时还由权利凭证（汽车合格证）质押而获得。
长期借款为本公司控股子公司无锡市吟春大厦商贸有限公司于2006年11月1日将4,434.80M2土地使用权及地上46,073.47M2房产抵押于无锡市商业银行股份有限公司而获得的1.5亿元人民币银行借款，借款期限为3年（自2006年11月1日至2009年11月1日），月利率5.5125‰，利息按月支付，本金到期一次归还。
18、应付票据
票据种类 2007-6-30余额 年初余额
银行承兑汇票 220,431,460.00 204,450,000.00
商业承兑汇票 14,800,000.00 12,000,000.00
合计 235,231,460.00 216,450,000.00
2007-6-30余额中，将于3个月内到期165,134,720.00元，3至6个月内到期70,096,740.00元。
2007-6-30余额中，由江苏无锡商业大厦集团有限公司提供保证担保的为204,431,460元，同时，由出票人缴存承兑保证金156,620,732.84元和出票人以其权利凭证（汽车合格证）质押3673万元。
19、应付账款
(1)账龄分析：
账龄 2007-6-30余额 比例% 年初余额 比例%
1年以内 194,632,881.71 94.55 198,385,859.21 94.38
1至2年 1,607,573.79 0.78 2,432,087.58 1.15
2至3年 293,474.03 0.14 1,294,385.83 0.62
3年以上 9,319,139.99 4.53 8,092,747.93 3.85
合计 205,853,069.52 100.00 210,205,080.55 100.00
(2)2007-6-30余额中无欠持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款。
(3) 2007-6-30余额中账龄超出2年的余额为961.26万元，主要为供货商未及时结算货款所致。
20、预收账款
(1)账龄分析：
账龄 2007-6-30余额 比例% 年初余额 比例%
1年以内 110,072,218.13 99.43 131,329,566.51 99.61
1至2年 266,008.49 0.24 248,112.77 0.19
2至3年 142,798.98 0.13 246,973.90 0.19
3年以上 226,767.30 0.20 20,550.00 0.01
合计 110,707,792.90 100.00 131,845,203.18 100.00
(2)2007-6-30余额中无欠持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款。
(3) 2007-6-30余额中账龄超出1年的余额为63.56万元，为预收客户的结算余款。
21、应付职工薪酬
2007-6-30余
项 目 期初余额 本期发生额 本期支付额
额
一、职工工资 1,475,462.49 36,072,696.65 31,738,338.05 5,809,821.09
二、职工福利费 5,652,930.70 4,354,195.81 3,325,985.87 6,681,140.64
三、社会保险费 730,783.44 6,000,960.71 6,055,470.99 676,273.16
1、基本养老保险费 635,019.66 4,668,190.49 4,725,418.83 577,791.32
2、医疗保险费 935.00 286,727.29 286,526.20 1,136.09
3、补充医疗金 287,360.31 280,268.89 7,091.42
4、失业保险费 65,666.34 470,015.43 477,331.88 58,349.89
5、工伤保险费 9,781.10 77,513.79 76,475.79 10,819.10
6、生育保险费 19,381.34 211,153.40 209,449.40 21,085.34
四、住房公积金 1,654,432.00 1,654,432.00
五、工会经费职工教育经费 3,804,616.49 1,169,588.63 734,268.35 4,239,936.77
六、非货币性福利
七、因解除劳动关系给予的补偿 76,900.00 76,900.00
八、其他 2,177,751.78 11,395,869.83 8,940,305.68 4,633,315.93
其中：以现金结算的股份支付
合计 13,841,544.90 60,724,643.63 52,525,700.94 22,040,487.59
22、应交税费
税种 税率 2007-6-30余额 年初余额
增值税 17%、13% -14,648,270.86 -1,246,738.65
营业税 5%、3% 152,398.74 244,774.94
消费税 5% 452,241.93 553,399.07
城建税 7%、5% 147,284.57 699,824.31
企业所得税 33% 19,925,967.80 21,155,963.89
房产税 12%、1.2% 918,459.91 287,415.61
个人所得税 5%~45% 1,731,493.38 31,418.25
印花税 0.03% 41,698.03 66,263.45
土地使用税 1.5元/M 2 62,878.84 450.00
教育费附加 4% 84,093.98 399,941.11
粮物调防洪基金 0.3% 5,042,079.77 3,776,354.40
合计 13,910,326.09 25,969,066.38
23、其他应付款
(1)账龄分析
账龄 2007-6-30余额 比例% 年初余额 比例%
1年以内 39,124,182.81 77.98 48,788,314.59 74.32
1至2年 5,835,979.44 11.63 10,571,563.07 16.11
2至3年 2,651,366.83 5.29 3,784,399.52 5.77
3年以上 2,560,002.28 5.10 2,495,899.99 3.80
合计 50,171,531.36 100.00 65,640,177.17 100.00
(2) 2007-6-30余额中无欠持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款。
(3) 2007-6-30余额中金额较大的单位：
单位名称 款项内容 欠款时间 2007-6-30余额
江苏无锡二建建设集团有限公司 基建款 1年以内 6,054,309.00
江苏中兴建设有限公司 基建款 1年以内 3,172,435.00
京房建安公司 基建款 1年以内 1,700,000.00
无锡赛富斯汽车贸易有限公司 暂借款 1年以内 1,400,000.00
无锡市国力通信有限公司 保证金 1-2年 1,080,000.00
24、长期应付款
项目 单位名称 2007-6-30余额 年初余额
借款 无锡市影剧公司 20,114,553.33 20,114,553.33
借款 无锡市对外文化交流中心 15,082,000.00 15,082,000.00
合计 35,196,553.33 35,196,553.33
长期应付款2006-12-31余额35,196,553.33元，是控股子公司无锡市吟春大厦商贸有限公司按注册资本的出资比例向各股东借入的款项，根据约定该款项不支付利息。
25、股本 （数量单位：股）
股份类别 年初余额 本期增加 本期减少 2007-6-30
非流通股份 — — — —
有限售条件的流通股份 173,669,883 — — 173,669,883
无限售条件的流通股份 152,400,000 — — 152,400,000
股份总数 326,069,883 — — 326,069,883
26、资本公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 2007-6-30余额
股本溢价 147,994,606.60 — — 147,994,606.60
其他资本公积 2,649,546.22 — — 2,649,546.22
合计 150,644,152.82 — — 150,644,152.82
27、盈余公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 2007-6-30余额
法定公积金 84,918,428.79 — — 84,918,428.79
— — — —
合计 84,918,428.79 — — 84,918,428.79
28、未分配利润
项目 2007-6-30余额
年初未分配利润 77,450,187.53
加：报告期净利润 64,183,022.44
减：提取法定公积金 —
提取法定公益金 —
应付普通股股利 32,606,988.30
转作资本的普通股股利 —
报告期少数股东损益 10,823,624.61
年末未分配利润 98,202,597.06
经2006年度股东大会决议，本公司以2006年末总股本326,069,883股为基数，向全体股东每10股派发现金红利1元（含税）；本公司于2007年6月完成该项利润分配方案的实施。
29、营业收入
分类 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 1,673,312,438.81 1,745,906,028.92
其他业务收入 11,948,107.41 6,131,241.83
合计 1,685,260,546.22 1,752,037,270.75
(1)主营业务收入和主营业务成本
主营业务收入 主营业务成本
类别
本期发生额 上期发生额 本期发生额 上期发生额
百货销售 713,355,970.31 686,917,905.62 574,071,465.58 563,329,391.39
汽车销售 785,739,769.87 900,797,334.91 745,550,321.52 852,498,189.23
超市销售 103,794,940.70 91,581,646.95 89,208,971.72 78,092,734.54
服务等 70,421,757.93 66,609,141.44 47,588,939.28 39,803,631.83
合计 1,673,312,438.81 1,745,906,028.92 1,456,419,698.10 1,533,723,946.99
由于本公司为商品零售企业，销售的客户主要为无锡及周边地区的城乡居民，无法统计和计算前五名客户销售的收入总额以及占公司全部销售收入的比例。
(2)其他业务收入
类别 本期发生额 上期发生额
租赁收入 3,516,641.98 2,361,316.76
停车收入 1,471,012.00 57,500.00
进场费收入 1,947,150.14 701,190.00
保险代理收入 3,421,624.81 1,623,232.12
其他收入 1,591,678.48 1,388,002.95
合计 11,948,107.41 6,131,241.83
30、主营业务税金及附加
项目 计缴标准 本期发生额 上期发生额
消费税 应税收入的5% 3,941,595.15 2,653,844.36
营业税 应税收入的5%、3% 1,250,427.13 1,434,813.07
城建税 应交流转税额的7%、5% 2,534,742.16 2,214,164.25
教育费附加 应交流转税额的4% 1,451,809.74 1,257,826.90
粮物调防洪基金 收入的0.3% 3,755,668.19 3,593,456.14
其他 223,037.26 630.00
合计 13,157,279.63 11,154,734.72
31、投资收益
来源 本期发生额 上期发生额
控制和不共同控制或重大影响企业分回红利 3,500,000.00 4,068,720.00
联营企业和合营企业的投资收益 -87,784.35 211,641.52
股权转让(清算)收益 — -1,609.77
出售交易性金融等资产的收益 6,888,938.00 10,797.77
合计 10,301,153.65 4,289,549.52
上述投资收益中的证券投资收益和非控股公司分回的利润均已收到；以权益法核算的股权投资收益的汇回不存在限制。
32、资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏帐准备合计 283,488.84 1,272,894.09
二、存货跃价准备合计 -569,228.12 -10,878.65
三、可供出售金融资产减值准备 — —
四、持有至到期投资减值准备 — —
五、长期股权投资减值准备 — —
六、投资性房地产减值准备 — —
七、固定资产减值准备合计 — —
八、工程物资减值准备 — —
九、在建工程减值准备 — —
十、无形资产减值准备 — —
十一、商誉减值准备 — —
十二、其他 -285,739.28 1,262,015.44
33、营业外收入
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置利得合计 146,763.96 —
政府补助利得 556,721.00 371,400.00
其他收入 17,111,715.48 1,479,958.90
合计 17,815,200.44 1,851,358.90
其他收入中，子公司无锡商业大厦超市有限公司因其学前店租赁场地协议提前中止而获得补偿净收入16,758,931.74元。
34、营业外支出
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置损失合计 147,461.50 331,239.32
公益性捐赠支出 331,620.00 179,080.00
其他支出 577,464.15 193,837.48
合计 1,056,545.65 704,156.80
35、所得税
项目 本期发生额 上期发生额
本期所得税费用 38,253,881.19 26,165,376.83
减：所得税返回 — 1,014,489.20
递延所得税费用 400,079.65 -824,182.24
合计 38,653,960.84 24,326,705.39
经主管税务机关批准，控股子公司无锡三凤桥食品有限责任公司2006年度技术改造国产设备投资抵免企业所得税1,014,489.20元。
36、收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额
利息收入 2,844,542.81
收到保证金 835,396.81
对工汇入款 818,066.00
代扣个人所得税 2,891,820.41
其他 913,104.30
合计 8,302,930.33
37、支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额
广告费 9,352,169.87
租赁费 13,404,564.44
水电费 6,433,851.31
归还保证金 9,610,185.00
业务招待费 3,701,993.57
银行手续费 2,620,119.66
业务宣传费 1,942,320.09
运费 1,940,379.36
归还暂借款 4,700,000.00
物业管理费 1,385,612.63
修理费 1,236,641.71
保险费 819,949.87
办公用品费 920,030.93
中介费 788,165.00
邮电费 764,127.88
其他 11,702,838.06
合计 71,322,949.38
38、支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额
子公司归还其他股东投资款 6,436,500.00
归还东凤村暂借款 2,000,000.00
其他 4,531,620.00
合计 12,968,120.00
附注7：母公司会计报表主要项目附注
1、应收账款
(1)账龄分析：
2007-6-30
账龄
余额 比例(%) 坏账准备 计提比例 净额
1年以内 4,188,769.52 100.00 16,210.91 0.39% 4,172,558.61
1-2年 173.35 34.67 20% 138.68
合计 4,188,942.87 100.00 16,245.58 0.39% 4,172,697.29
年初余额
账龄
余额 比例(%) 坏账准备 计提比例 净额
1年以内 6,328,218.77 100.00 316,410.93 5% 6,011,807.84
合计 6,328,218.77 100.00 316,410.93 5% 6,011,807.84
(2)2007-6-30余额中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
(3) 2007-6-30余额中前五名欠款单位金额合计为183.30万元，占应收账款总额的43.76%。
2、其他应收款
(1)账龄分析：
2007-6-30
账龄
余额 比例(%) 坏账准备 计提比例 净额
1年以内 48,774,341.82 99.50 1,139,088.24 2.34% 47,635,253.58
1至2年 242,305.00 0.49 48,461.00 20% 193,844.00
2至3年 5,000.00 0.01 2,500.00 50% 2,500.00
合计 49,021,646.82 100.00 1,190,049.24 2.43% 47,831,597.58
年初余额
账龄
余额 比例(%) 坏账准备 计提比例 净额
1年以内 32,396,442.59 99.29 1,619,822.13 5% 30,776,620.46
1至2年 226,555.00 0.69 22,655.50 10% 203,899.50
2至3年 5,000.00 0.02 1,500.00 30% 3,500.00
合计 32,627,997.59 100.00 1,643,977.63 5.04% 30,984,019.96
(2)2007-6-30余额中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
(3) 2007-6-30余额比年初余额上升50.24%，即增加1,639.36万元，主要是由于报告期增加无锡市吟春大厦商贸有限公司的股东贷款1750万元。
(4) 2007-6-30余额中前五名欠款单位金额合计为4,868.33万元，占其他应收款总额的99.31%。
(5) 2007-6-30其他应收款项中金额较大的单位：
单位名称/内容 款项性质 欠款时间 2007-6-30余额
无锡市吟春大厦商贸有限公司 股东贷款 1年以内 47,500,000.00
大厦总收银室 周转备用金 1年以内 468,800.00
无锡市规划局 改造收费押金 1年以内 372,705.00
上海雀巢饮用水有限公司 保证金 2年以内 336,785.00
乐金生活健康贸易（上海）有限公司 保证金 1年以内 24,550.00
3、长期股权投资
(1)分项目列示
项目 2007-6-30余额 年初余额
投资成本 418,018,242.77 418,018,242.77
损益调整 — —
其他权益变动 — —
合计 418,018,242.77 418,018,242.77
(2)成本法核算的长期股权投资
投资 持股 本期 本期 2007-6-30
被投资公司名称 初始投资额 年初余额
期限 比例 增加 减少 余额
无锡商业大厦超市有限公司 1998-01 60% 8,078,151.17 13,168,563.22 13,168,563.22
无锡商业大厦二百电器公司 2000-04 95% 5,130,283.75 6,187,479.40 6,187,479.40
无锡商业大厦东方汽车有
2001-04 94.84% 75,967,753.89 86,620,909.32 86,620,909.32
限公司
无锡市三凤桥肉庄有限
2002-10 35% 10,183,894.72 17,688,638.51 17,688,638.51
公司
无锡商业大厦东方电器有
2003-11 95% 9,500,000.00 32,893,563.76 32,893,563.76
限公司
无锡市吟春大厦商贸有限
2005-08 78.81% 26,957,428.54 111,154,088.56 111,154,088.56
公司
无锡太湖明珠广电网络
2004-12 15% 32,055,000.00 32,055,000.00 32,055,000.00
有限公司
国联信托投资有限责任公
2005-5 8.13% 56,000,000.00 56,000,000.00 56,000,000.00
司
无锡市三凤桥食品专卖有
2006-08 45% 2,250,000.00 2,250,000.00 2,250,000.00
限公司
江苏银行股份有限公司 2006-11 0.625% 60,000,000.00 60,000,000.00 60,000,000.00
合计 286,122,512.07 418,018,242.77 418,018,242.77
4、营业收入
分类 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 502,834,039.01 438,566,108.75
其他业务收入 4,956,162.28 3,761,903.83
合计 507,790,201.29 442,328,012.58
(1)主营业务收入和主营业务成本
主营业务收入 主营业务成本
商品类别
本期发生额 上期发生额 本期发生额 上期发生额
穿着类 341,031,013.86 334,141,333.74 257,455,019.36 254,605,852.12
其他类 161,803,025.15 104,424,775.01 127,608,429.58 81,875,640.64
合计 502,834,039.01 438,566,108.75 385,063,448.94 336,481,492.76
由于本公司为商品零售企业，销售的客户主要为无锡及周边地区的城乡居民，无法统计和计算前五名客户销售的收入总额以及占公司全部销售收入的比例。
(2)其他业务收入
类别 本期发生额 上期发生额
租赁收入 1,251,663.66 1,712,316.76
停车收入 1,471,012.00 57,500.00
仓储收入 805,896.25 886,588.00
广告收入 849,250.00 21,000.00
其他收入 578,340.37 1,084,499.07
合计 4,956,162.28 3,761,903.83
5、投资收益
来源 本期发生额 上期发生额
控制和不共同控制或重大影响企业分回红利 21,985,000.00 10,836,802.40
联营企业和合营企业的投资收益 — 40,674.49
股权转让(清算)收益 — —
出售交易性金融等资产的收益 6,602,409.00 —
合计 28,587,409.00 10,877,476.89
上述投资收益中的证券投资收益和非控股公司分回的利润均已收到；以权益法核算的股权投资收益的汇回不存在限制。
附注8：关联方关系及其交易
1、关联交易价格的确定：
关联方交易价格，均根据市场价或协议价确定，与对非关联方的交易价格基本一致，无重大高于或低于正常交易价格的情况。
2、存在控制关系的关联方
(1)控股股东及实际控制人
与本公司 法定
公司名称 注册地 主营业务 企业类型
关系 代表人
自有资产经营与管理、
江苏无锡商业大厦集团有限公司 无锡市 母公司 有限公司 王均金
国内商业、进出口等
实业投资、项目投资、
上海均瑶（集团）有限公司 上海市 实际控制人 有限公司 王均金
国内贸易、进出口等
(2)本公司控股子公司
详见本会计报表附注4之相关内容。
3、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 （金额单位：万元）
公司名称 年初 增加 减少 2007-6-30
江苏无锡商业大厦集团有限公司 11,322.53 — — 11,322.53
4、存在控制关系的关联方所持股份及其变化 （金额单位：万股）
年初 本期增加 本期减少 2007-6-30
公司名称
金额 比例 金额 % 金额 比例 金额 比例
江苏无锡商业大厦集团有限公司 15,336 47% 294 — — — 15,630 47%
本期增加是2006年股权分置时为其他股东(无锡市商业实业有限公司)代为支付的对价部分，已于报告期内收回而相应增加的持股部分。
5、不存在控制关系的关联方的性质
公司名称 与本公司关系
无锡东鑫汽车销售有限公司 子公司的参股子公司
无锡大世界影城有限责任公司 子公司的参股子公司
6、采购商品
本公司向关联方采购货物有关明细情况如下： （金额单位：万元）
本期发生额 上期发生额
公司名称
金额 比例 金额 比例
上海均瑶（集团）有限公司 85 69
合计 85 0.06% 69 0.04%
7、服务
本公司与关联方接受和提供服务有关明细情况如下： （金额单位：万元）
(1)接受服务：
服务项目 公司名称 本期发生额 上期发生额
转供水电蒸气 江苏无锡商业大厦集团有限公司 440 420
物业管理 江苏无锡商业大厦集团有限公司 48 119
合计 488 539
(2)提供服务：
服务项目 公司名称 本期发生额 上期发生额
物业管理 无锡东鑫汽车销售有限公司 4 5
合计 4 5
注：以上交易均按协议或合同确定的结算方式进行价款结算，价款支付无附加条件。
8、接受担保
(1)截止2007年6月30日，江苏无锡商业大厦集团有限公司为本公司之控股子公司银行借款余额15,080万元提供保证担保。
(2)截止2007年6月30日，江苏无锡商业大厦集团有限公司为本公司及控股子公司开具银行承兑汇票余额20,443万元提供保证担保。
9、关联方应收应付款项余额 （金额单位：万元）
2007-6-30 年初余额
公司名称
金额 % 金额 %
预付账款：
上海均瑶（集团）有限公司 13 0.10 5 0.03
其他应收款：
无锡大世界影城有限责任公司 196 4.00 196 11.63
其他应付款：
江苏无锡商业大厦集团有限公司 16 0．93 —
注：上述%是指关联方应收应付款项占本公司期末或期初相应应收应付款项百分比。
10、其他关联交易事项
本公司及控股子公司与江苏无锡商业大厦集团有限公司（以下简称集团公司）签订的关联交易协议及其交易情况如下：
(1)根据本公司与集团公司于1998年1月20日签订的中央空调等设施租赁协议和于1999年9月20日签订的变更协议及于2001年6月5日签订的综合服务合同，本公司使用集团公司的中央空调、供配电设备等公用设施，年度使用费为143万元人民币。2006年度支付使用费143万元，07年1-6月支付71.5万元。
(2)根据本公司与集团公司签订的房地产租赁契约，本公司租用集团公司东方广场商务楼八层用于办公，半年租金为25.45万元人民币，2007年1-6月度支付租赁费25.45万元。
(3)根据本公司之控股子公司无锡商业大厦集团东方电器有限公司与集团公司于2007年初签订的房产租赁契约，该子公司租用集团公司的六层、七层部分营业用房，月租赁费28万元人民币，2007年1-6月支付租赁费168万元。
(4)根据本公司与集团公司于2007年4月签订的关于房屋所有权转让协议，本公司于6月购买集团公司位于无锡市中山路343号六层营业用房、七层、八层商务用房（含土地使用权），面积为7,825.04平方米，交易价格为8,623.07万元（以江苏中天资产评估有限公司据2006年12月31日为评估基准日作出的评估值）。
附注8：股份支付
无
附注9：或有事项
1、截止2007年6月30日，本公司为控股子公司无锡商业大厦集团东方汽车有限公司在中信银行无锡分行的借款1,500万元提供保证担保，期限至2007年11月2日止。
2、截止2007年6月30日，本公司无其他对外担保等重大或有负债和损失。
附注10：承诺事项
截止2007年6月30日，本公司无需说明的重大承诺事项。
附注11：资产负债表日后事项
无
附注12：其他重要事项
无
附注13：补充资料
1、根据中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9号的要求，分别计算全面摊薄和加权平均计算的净资产收益率、基本每股收益、稀释每股收益。
净资产收益率 每股收益（元）
报告期利润
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 8.09% 8.22% 0.164 0.164
扣除非经常性损益后的归属于公司
7.07% 7.22% 0.143 0.143
普通股股东的净利润
2、2006年1-6月模拟执行新会计准则的净利润差异调节表
项目 合并数 母公司
2006年1-6月净利润(原会计准则) 46,467,547.52 45,065,145.03
追溯调整项目合计数 1,143,781.12 -506,601.75
其中：投资收益 1,836,804.30 -502,366.18
管理费用 1,880,289.92
递延所得税费用 -824,182.24 4,235.57
少数股东损益 -363,084.50 --
2006年1-6月归属于母公司所有者净利润（新会计准则） 47,611,328.64 44,558,543.28
加：少数股东损益 10,600,250.50 --
2006年1-6月净利润（新会计准则） 58,211,579.14 44,558,543.28
假定全面执行新会计准则的备考信息
其他项目影响数合计
2006年1-6月净利润（新会计准则） 58,211,579.14 44,558,543.28
八、备查文件目录
1、载有董事长亲笔签名的半年度报告文本。
2、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。
3、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿。
董事长：潘霄燕
无锡商业大厦股份有限公司
2007年8月22日