内蒙古兰太实业股份有限公司
INNER MONGOLIA LANTAI INDUSTRIAL CO.,LTD
600328
2009 年半年度报告内蒙古兰太实业股份有限公司 2009 年半年度报告
1
目录
一、重要提示……………………………………………………………………………………2
二、公司基本情况………………………………………………………………………………2
三、股本变动及股东情况………………………………………………………………………4
四、董事、监事和高级管理人员………………………………………………………………5
五、董事会报告…………………………………………………………………………………5
六、重要事项……………………………………………………………………………………7
七、财务报告（未经审计）……………………………………………………………………14
八、备查文件录…………………………………………………………………………………95内蒙古兰太实业股份有限公司 2009 年半年度报告
2
一、重要提示
(一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假
记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
(二) 如有董事未出席董事会，应当单独列示其姓名。
未出席董事职务 未出席董事姓名 未出席董事的说明
董事 赵玉怀 因公出差，委托董事李德禄行使表决权。
董事 赵青春 因公出差，委托董事李晶行使表决权。
董事 吴松毅 因公出差，委托董事李晶行使表决权。
独立董事 孙丰阁 因公出差，委托独立董事王明志行使表决权。
(三) 公司半年度财务报告未经审计。
(四) 本公司不存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况。
(五) 本公司不存在违反规定决策程序对外提供担保的情况。
(六) 公司负责人李德禄、主管会计工作负责人张朝晖及会计机构负责人（会计主管人员）李有军
声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况
(一) 公司基本情况简介
1、 公司法定中文名称：内蒙古兰太实业股份有限公司
公司法定中文名称缩写：兰太实业
2、 公司A 股上市交易所：上海证券交易所
公司A 股简称：兰太实业
公司A 股代码：600328
3、 公司注册地址：内蒙古阿拉善左旗吉兰泰镇
公司办公地址：内蒙古阿拉善左旗乌斯太镇阿拉善经济开发区
邮政编码：750336
公司国际互联网网址：http://www.lantaicn.com
公司电子信箱：ltzqb@lantaicn.com
4、 法定代表人：李德禄
5、 公司董事会秘书： 李晶
电话： 0473-3443785/3443696
传真： 0473-3443699
E-mail：ltsylj@lantaicn.com
联系地址： 内蒙古阿拉善左旗乌斯太镇阿拉善经济开发区
公司证券事务代表：张洪军
电话：0473-3443896
传真：0473-3443900
E-mail：ltzqb@lantaicn.com
联系地址：内蒙古阿拉善左旗乌斯太镇阿拉善经济开发区
6、 公司信息披露报纸名称：《中国证券报》、《上海证券报》
登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点：内蒙古兰太实业股份有限公司证券部内蒙古兰太实业股份有限公司 2009 年半年度报告
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(二) 主要财务数据和指标
1、主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
本报告期末 上年度期末
本报告期末比上年度
期末增减（％）
总资产 2,891,482,983.12 2,214,011,280.67 30.60
所有者权益（或股东权益） 954,187,224.16 952,913,205.57 0.13
每股净资产(元) 2.66 2.65 0.38
报告期（1－6 月） 上年同期
本报告期比上年同期
增减（％）
营业利润 -2,240,743.22 59,082,756.20 -103.79
利润总额 167,037.30 61,431,010.66 -99.73
净利润 -3,727,281.11 56,379,095.58 -106.61
扣除非经常性损益后的净
利润
-5,546,808.59 54,403,405.04 -110.20
基本每股收益(元) -0.01 0.16 -106.25
扣除非经常性损益后的基
本每股收益(元)
-0.02 0.15 -113.33
稀释每股收益(元) -0.01 0.16 -106.25
净资产收益率(%) -0.39 5.93 减少6.32 个百分点
经营活动产生的现金流量
净额
-42,836,861.38 36,587,502.17 -217.08
每股经营活动产生的现金
流量净额（元）
-0.12 0.10 -220.00
2、非经常性损益项目和金额
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 159,893.90
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切
相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持
续享受的政府补助除外
2,243,482.63
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 4,403.99
少数股东权益影响额 1,493.73
所得税影响额 -589,746.77
合计 1,819,527.48内蒙古兰太实业股份有限公司 2009 年半年度报告
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三、股本变动及股东情况
(一) 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
(二) 股东和实际控制人情况
1、股东数量和持股情况
单位：股
报告期末股东总数 58,484 户
前十名股东持股情况
股东名称 股东性质
持股比例
(%)
持股总数 报告期内增减
持有有限售条件
股份数量
质押或冻结的股份数量
中盐吉兰泰盐化集团有限公
司
国有法人 49.13
176,436,88
0
0 140,525,077 质押 88,000,000
中国太平洋财产保险股份有
限公司－传统－普通保险产
品－013C－CT001 沪
国有法人 1.62 5,813,374 5,813,374 0 未知 0
内蒙古自治区盐业公司 国有法人 0.62 2,243,144 0 0 未知 0
中国太平洋人寿保险股份有
限公司－分红－团体分红
国有法人 0.56 2,000,000 2,000,000 0 未知 0
路春敏 境内自然人 0.26 917,682 -210,218 0 未知 0
关杰瀚 境内自然人 0.19 700,000 -342,000 0 未知 0
蔡桂香 境内自然人 0.19 670,000 0 0 未知 0
翟增秋 境内自然人 0.18 639,279 -100,000 0 未知 0
宁夏回族自治区盐业公
司
国有法人 0.16 560,786 0 0 未知 0
北京圆之翰煤炭工程设计有
限公司
未知 0.16 560,000 560,000 0 未知 0
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份的数量 股份种类
中盐吉兰泰盐化集团有限公司 35,911,803 人民币普通股
中国太平洋财产保险股份有限公司－传
统－普通保险产品－013C－CT001 沪
5,813,374 人民币普通股
内蒙古自治区盐业公司 2,243,144 人民币普通股
中国太平洋人寿保险股份有限公司－分
红－团体分红
2,000,000 人民币普通股
路春敏 917,682 人民币普通股
关杰瀚 700,000 人民币普通股
蔡桂香 670,000 人民币普通股
翟增秋 639,279 人民币普通股
宁夏回族自治区盐业公司 560,786 人民币普通股
北京圆之翰煤炭工程设计有限公司 560,000 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动的说明
上述股东中，中国太平洋财产保险股份有限公司－传统－普通保险产品－013C－CT001 沪和
中国太平洋人寿保险股份有限公司－分红－团体分红同属于中国太平洋财产保险股份有限
公司，公司未知以上其它股东之间是否存在关联关系或者属于《上市公司持股变动信息披露
管理办法》中规定的一致行动人 。内蒙古兰太实业股份有限公司 2009 年半年度报告
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前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位:股
有限售条件股份可上市交易情况
序
号
有限售条
件股东名
称
持有的有限
售条件股份
数量
可上市交易时间
新增可上市交易股份
数量
限售条件
1.
中盐吉兰
泰盐化集
团有限公
司
140,525,077
2010 年4 月18 日140,525,077
自改革方案实施之日起，在二十四
个月内不上市交易或者转让;在前
项承诺期满后，通过证券交易所挂
牌交易出售原非流通股股份，出售
公司股份总数的比例在十二个月
内不得超过百分之五，在二十四个
月内不得超过百分之十。通过证券
交易所挂牌交易出售的股份数量，
每达到公司股份总数百分之一时，
应当在该事实发生之日起两个工
作日内做出公告;在上述第一项承
诺期满后的二十四个月内，中盐吉
兰泰盐化集团有限公司出售原非
流通股股份的价格不低于8 元/股。
（若自非流通股获得流通权之日
起至出售股份期间有派息、送股、
资本公积金转增股份等除权事项，
应对该最低出售价格进行除权处
理。）
2、控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、董事、监事和高级管理人员情况
(一) 董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
(二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
1、报告期内，公司第三届董事会、监事会任期届满。2009 年5 月14 日，经公司2009 年第一次
临时股东大会审议通过，选举李德禄、龙小兵、赵玉怀、赵青春、吴松毅、李晶、孙丰阁、王明志先
生、韩淑芳女士为公司第四届董事会董事，其中：李德禄、龙小兵、赵玉怀、赵青春、吴松毅、李晶
先生为非独立董事，孙丰阁、王明志先生、韩淑芳女士为独立董事；选举刘昌安、张万德、张建民先
生、史俊兰女士、杨吉民先生为监事会成员，其中员工代表史俊兰女士、杨吉民先生已经员工代表大
会选举产生，成为职工代表监事。
2、2009 年5 月14 日，经公司第四届董事会第一次会议审议，选举李德禄先生担任公司第四届董
事会董事长，龙小兵先生担任副董事长；聘任李晶先生为公司董事会秘书；聘任张朝晖先生为公司总
会计师；聘任赵代勇先生为公司总经理，聘任李晶、任汾、胡开宝、刘文雄、包字义、张朝晖先生为
公司副总经理。
3、2009 年5 月14 日，经公司第四届监事会第一次会议审议，选举刘昌安先生为公司第四届监事
会主席。
五、董事会报告
(一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析
1、报告期内整体经营情况
报告期内，随着金融危机对实体经济影响程度的日趋加深，公司所处的盐及盐化工行业的生产、
经营形势整体上一直处于低迷状态，公司产业发展面临前所未有的挑战与考验。报告期与去年同期相
比营业收入减少了24.73％，营业利润减少了103.79％，净利润减少了106.61％。
2、公司在生产经营方面面临的主要问题及下半年的应对措施
主要问题：（1）、产品销售市场竞争日益加剧；（2）、需求萎缩，销售不畅，产品规模效益难内蒙古兰太实业股份有限公司 2009 年半年度报告
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以充分发挥；（3）、主要产品 “量价齐跌”，企业效益大幅下降；（4）、铁路运输“瓶颈”对盐产
品销售的制约增大。
针对上述问题，公司制定了以下应对措施：（1）、抓市场，促销售。加强对市场的研究分析，运
用灵活的销售策略，努力扩大市场占有率，实现增销增量，带动产能的发挥和规模效益的提升；（2）、
抓管理，降成本。通过优化内部管理，节能挖潜，拓展降本增效空间，缓解成本上升的压力；（3）、
抓资金，保运行。采取积极有效的措施加快货款的回收进度，为生产经营提供充足的资金保障；（4）、
抓运输，保增量。做好铁路运输的协调工作，为产品销售提供可靠的保障。
(二) 公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业、产品情况表
单位:元 币种:人民币
分行业或
分产品
营业收入 营业成本
营业利润
率
(%)
营业收入
比上年增
减(%)
营业成本
比上年增
减(%)
营业利润率比
上年增减(%)
分行业
盐 109,108,975.73 28,852,077.39 73.56 -21.39 -12.60
减少2.66 个
百分点
盐化工 246,481,526.88 198,379,143.21 19.52 -31.07 -20.54
减少10.66 个
百分点
分产品
盐 109,108,975.73 28,852,077.39 73.56 -21.39 -12.60
减少2.66 个
百分点
金属钠 109,183,138.88 89,252,892.89 18.25 -36.04 -23.36
减少13.53 个
百分点
氯酸钠 77,170,654.91 55,375,023.25 28.24 -29.53 -19.95
减少8.59 个
百分点
其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额8,231.03
万元。
2、主营业务分地区情况
单位:万元 币种:人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）
国内 31,216.90 -30.75
国外 6,158.25 -12.88
3、参股公司经营情况（适用投资收益占净利润10％以上的情况）
单位:元 币种:人民币
公司名称 经营范围 净利润
参股公司贡献的投
资收益
占上市公司净利润
的比重(%)
青海昆仑碱业有
限公司
纯碱的生产、销售 -12,139,003.47 -3,269,302.47 87.71
由于纯碱市场价格走低，昆仑碱业原有10 万吨纯碱生产线生产的产品出现亏损。
4、主营业务盈利能力（毛利率）与上年相比发生重大变化的原因说明
公司主要产品金属钠、氯酸钠的盈利能力较上年同期减少的主要原因是受经济危机影响，产品销
售价格降低所致。
(三) 公司投资情况内蒙古兰太实业股份有限公司 2009 年半年度报告
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1、募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
2、非募集资金项目情况
单位:万元 币种:人民币
项目名称 项目金额 项目进度 项目收益情况
巴音井田煤矿 3,747.25
截止报告期，工程投入占
预算的比例的13.45％
暂无收益
青海昆仑碱业100 万吨/
年纯碱工程项目
19，450.50
截止报告期，公司已累计
投资19，450.50 万元，持
有昆仑碱业的股权比例为
44.26％
暂无收益
中盐江西兰太5 万吨/氯
酸钠新建项目
3,693.89
截止报告期，工程投入占
预算的比例的16.77％
暂无收益
公司5 万吨/氯酸钠扩建
项目
13,695.02
截止报告期，工程投入占
预算的比例的87.26％
暂无收益
双氧水项目 262.13
截止报告期，工程投入占
预算的比例的1.05％
暂无收益
合计 40,848.79 / /
(四) 公司董事会对会计师事务所上年度“非标准审计报告”涉及事项的变化及处理情况的说明
2009 年3 月31 日，海吉氯碱破产重整计划草案经内蒙古乌海市中级人民法院【（2008）乌中民
破裁字第1-2 号】批准生效，并终止海吉氯碱的破产重整程序。为引进战略投资者，乌海市乌达区财
政局国有资产管理办公室于2009 年4 月发布了《内蒙古海吉氯碱化工股份有限公司国有资产整体转让
公告》，通过竞标，湖北宜化化工股份有限公司（下称“湖北宜化”）成为受让方。2009 年5 月20
日湖北宜化与乌达区人民政府、海吉氯碱三方签定了《资产转让协议》，由湖北宜化成立全资子公司
－内蒙古宜化化工有限公司，收购了海吉氯碱整体资产。本次资产转让总价款为68,000.00 万元人民
币，其中：支付现金20,000.00 万元人民币，湖北宜化承担48,000.00 万元经《海吉氯碱破产重整计
划》确认的债务（包括银行债务），以冲抵购买转让资产应付转让方价款。海吉氯碱资产整体转让后，
2009 年7 月22 日中共乌海市委、市政府召开党政联席会议，同意市政府提出的向海吉氯碱化工有限
公司注入氧化钙含量大于54 %的5000 万吨石灰石矿资产资源的意见。相关事项正在办理中。
六、重要事项
(一) 公司治理的情况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、上海证券交易所《股
票上市规则》等法律法规和公司治理的规范性文件要求，进一步建立、健全各项规章制度，公司股东
大会、董事会、监事会和经营层之间权责明确，公司法人治理结构符合现代企业制度及《上市公司治
理准则》的要求。
本报告期，公司按照中国证监会发布的《关于修改上市公司现金分红若干规定的决定》，对公司
章程进行了修订，进一步明确了现金分红政策；切实加强投资者关系管理工作，严格信息披露工作，
确保信息披露真实、准确、及时、完整。
(二) 报告期实施的利润分配方案执行情况
根据2009 年4 月28 日召开的公司股东大会决议，以2008 年末总股本359,118,030 股为基数，向
全体股东每10 股派发现金红利0.1 元(含税)，共计派发现金红利3,591,180.30 元，剩余未分配利润
264,168,874.20 结转下年。
公司董事会于2009 年6 月3 日在《中国证券报》、《上海证券报》刊登了分红派息实施公告，6
月8 日为股权登记日，6 月9 日为除息日，6 月16 日为红利发放日。公司如期完成了2008 年度的红利
发放工作。内蒙古兰太实业股份有限公司 2009 年半年度报告
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(三) 报告期内现金分红政策的执行情况
2009 年3 月16 日，公司第三届董事会第二十次会议审议通过了关于修改《公司章程》的议案，
修改了现金分红政策，该议案已经2009 年4 月28 日召开的公司2008 年年度股东大会审议通过。
1、原《公司章程》第一百五十五条为：采取现金或者股票方式分配股利。修改为：
（1）公司的利润分配应重视对投资者的合理投资回报，利润分配政策应保持连续性和稳定性；
（2）公司可以根据经营实际情况，决定采取现金或股票方式分配股利。公司最近三年以现金方式
累计分配的利润不少于最近三年实现的年均可分配利润的百分之三十"；
（3）公司原则上在盈利年度进行利润分配，否则董事会应在定期报告中详细说明未分红的原因、
未用于分红的资金留存公司的用途；
（4）公司可以进行中期现金分红；
（5）利润的具体分配比例由董事会根据公司经营状况和中国证监会的有关规定拟订，由股东大会
审议决定；
（6）存在股东违规占用公司资金情况的，公司应当扣减该股东所分配的现金红利，以偿还其占用
资金。
2、公司2008 年度股东大会审议通过了《2008 年度利润分配方案》，会议同意以2008 年末总股
本359,118,030 股为基数，向全体股东每10 股派发现金红利0.1 元(含税)，共计派发现金红利
3,591,180.30 元。本次分配方案股权登记日为2009 年6 月8 日，现金红利发放日为2009 年6 月16
日，公司已如期完成红利的发放工作。
(四) 重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
(五) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况
1、持有其他上市公司股权情况
单位：元
证券代码
证券
简称
初始投资金额
占该公司
股权比例
（％）
期末账面值
报告期损
益
报告期所有
者权益变动
会计核
算科目
000611
时代
科技
9,335,865.60 1.75 31,449,600 0 11,456,640
可供出
售金融
资产
合计 9,335,865.60 / 31,449,600 0 11,456,640 /
(六) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项
本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。内蒙古兰太实业股份有限公司 2009 年半年度报告
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(七) 报告期内公司重大关联交易事项
1、与日常经营相关的关联交易
单位:元 币种:人民币
关联交易方 关联关系 关联交易类型
关联交易
内容
关联交易
定价原则
关联交易金额
占同类交
易金额的
比例(%)
中盐吉兰泰盐化
集团有限公司
母公司（控股
股东或大股
东）
水电汽等其他
公用事业费用
(购买)
电 协议价 2,188,223.99 3.26
中盐吉兰泰盐化
集团有限公司
母公司（控股
股东或大股
东）
水电汽等其他
公用事业费用
(购买)
蒸汽 协议价 5,891,893.65 89.03
中盐吉兰泰盐化
集团有限公司
母公司（控股
股东或大股
东）
购买商品 原材料 市场价 453,119.66 0.69
中盐吉兰泰氯碱
化工有限公司
母公司的全
资子公司
水电汽等其他
公用事业费用
(购买)
电 市场价 25,899,488.61 38.62
中盐吉兰泰氯碱
化工有限公司
母公司的全
资子公司
购买商品 原材料 市场价 1,114,857.84 1.70
中盐吉兰泰盐化
集团顺泰物流有
限公司
母公司的全
资子公司
接受劳务 运费 市场价 2,658,115.89 10.49
阿拉善盟康泰实
业有限责任公司
母公司的全
资子公司
购买商品 原材料 市场价 208,249.18 0.32
中盐吉兰泰盐化
集团有限公司
母公司（控股
股东或大股
东）
销售商品 盐 协议价 37,161,194.39 34.06
中盐吉兰泰盐化
集团有限公司
母公司（控股
股东或大股
东）
提供劳务 维修 协议价 441,762.70 5.22
中盐吉兰泰盐化
集团有限公司
母公司（控股
股东或大股
东）
销售商品
水、采暖、
原材料
市场价 140,441.03 6.18
中盐吉兰泰氯碱
化工有限公司
母公司的全
资子公司
销售商品 盐 市场价 28,420,790.44 26.05
中盐吉兰泰氯碱
化工有限公司
母公司的全
资子公司
提供劳务 维修 协议价 7,566,473.65 89.36
中盐吉兰泰氯碱
化工有限公司
母公司的全
资子公司
水电汽等其他
公用事业费用
(销售)
污水处理市场价 5,883,968.00 71.68
中盐吉兰泰氯碱
化工有限公司
母公司的全
资子公司
水电汽等其他
公用事业费用
(销售)
蒸汽 协议价 1,184,325.66 9.03内蒙古兰太实业股份有限公司 2009 年半年度报告
10
中盐吉兰泰氯碱
化工有限公司
母公司的全
资子公司
销售商品
采暖、原
材料
市场价 545,580.53 24.02
阿拉善盟吉碱制
钙有限责任公司
母公司的全
资子公司
提供劳务 维修 协议价 965,736.07 11.41
宁夏回族自治区
盐业公司
其他关联人 销售商品 盐 市场价 2,199,720.78 0.12
中盐北京市盐业
公司
其他关联人 销售商品 盐 市场价 133,619.47 8.04
内蒙古自治区盐
业公司
参股股东 销售商品 盐 市场价 8,771,104.51 2.02
合计 / 131,828,666.05
上述关联交易是正常生产经营所必需的，对公司主营业务发展具有积极意义，各项交易定价结算
办法是以市场价格为基础，交易的风险可控，体现了公平交易的、协商一致的原则，不存在损害公司
和股东利益的情况，不会对公司本期及未来财务状况、经营成果产生影响。
公司相对于控股股东及其他各关联方，在业务、人员、资产、机构、财务等方面独立，上述关联
交易不会对公司的独立性产生影响，公司主营业务不会因此类交易而对关联人形成依赖。
2、非经营性关联债权债务往来
单位：万元 币种：人民币
向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金
关联方 关联关系
发生额 余额 发生额 余额
阿拉善盟康
泰实业有限
责任公司
母公司的全资
子公司
5.09 136.56
青海昆仑碱
业有限公司
参股子公司 3,970 0
内蒙古自治
区盐业公司
其他关联人 35.26 35.26
报告期内公司向控股股东及其
子公司提供资金的发生额（万
元）
5.09
公司向控股股东及其子公司提
供资金的余额（万元）
136.56
(八) 重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项
(1) 托管情况
本报告期公司无托管事项。
(2) 承包情况
本报告期公司无承包事项。
(3) 租赁情况
经营租出业务内蒙古兰太实业股份有限公司 2009 年半年度报告
11
①本公司与中盐吉兰泰盐化集团有限公司签订《经营租赁协议》，中盐吉兰泰盐化集团有限公司
租赁本公司动力分厂资产，2009 年1－6 月份共收到租赁费7,709,400 元。
②本公司与中盐吉兰泰盐化集团有限公司签订租赁合同，中盐吉兰泰盐化集团有限公司租赁本公
司银湖宾馆、兰太酒楼、车辆等资产，2009 年1－6 月份共收取租赁费345,000.00 元。
经营租入业务
本公司与中盐吉兰泰盐化集团有限公司签订《土地使用权租赁合同》，租赁吉兰泰地区的土地，
自2002 年1 月1 日至2018 年12 月31 日止，租金为每年260 万元人民币，2009 年1－6 月份共支付
租赁费1,300,000 元人民币。
2、担保情况
单位:万元 币种:人民币
公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 141,140
报告期末对子公司担保余额合计（B） 141,140
公司担保总额情况（包括对子公司的担保）
担保总额（A+B） 141,140
担保总额占公司净资产的比例(%) 147.92
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 0.00
直接或间接为资产负债率超过70％的被担保对象提
供的债务担保金额（D）
0.00
担保总额超过净资产50％部分的金额（E） 93,430.64
上述三项担保金额合计（C+D+E） 93,430.64
公司为控股子公司中盐江西兰太化工有限公司的担保金额共计21，140 万元，为子公司青海昆仑
碱业有限公司的担保金额共计120，000 万元。上述担保已经董事会审议，并提交2008 年年度股东大
会审议通过。
3、委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
4、其他重大合同
本报告期公司无其他重大合同。
(九) 承诺事项履行情况
1、公司、持股5%以上股东及其实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承诺及其履行情况
承诺事项 承诺内容 履行情况
股改承诺
自改革方案实施之日起，在二十四个月内
不上市交易或者转让;在前项承诺期满
后，通过证券交易所挂牌交易出售原非流
通股股份，出售公司股份总数的比例在十
二个月内不得超过百分之五，在二十四个
月内不得超过百分之十。通过证券交易所
挂牌交易出售的股份数量，每达到公司股
份总数百分之一时，应当在该事实发生之
日起两个工作日内做出公告;在上述第一
项承诺期满后的二十四个月内，中盐吉兰
泰盐化集团有限公司出售原非流通股股
份的价格不低于8 元/股。（若自非流通
股获得流通权之日起至出售股份期间有
派息、送股、资本公积金转增股份等除权
事项，应对该最低出售价格进行除权处
理。）
严格履行承诺内蒙古兰太实业股份有限公司 2009 年半年度报告
12
(1) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的业绩承诺：否
(2) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的注入资产、资产整合承诺：否
(十) 聘任、解聘会计师事务所情况
单位:元 币种:人民币
是否改聘会计师事务所： 否
(十一) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、
行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
(十二) 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明
本报告期公司无其他重大事项。
(十三) 信息披露索引
事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期
刊载的互联网网站
及检索路径
内蒙古兰太实业股份有
限公司第三届董事会第
二十次会议决议公告暨
召开2008 年股东大会的
通知
《中国证券报》D009、《上海
证券报》
2009 年3 月19 日 www.sse.com.cn
内蒙古兰太实业股份有
限公司2009 年度日常关
联交易预计的公告
《中国证券报》D009、《上海
证券报》
2009 年3 月19 日 www.sse.com.cn
内蒙古兰太实业股份有
限公司关于为控股子公
司提供贷款担保的公告
《中国证券报》D009、《上海
证券报》
2009 年3 月19 日 www.sse.com.cn
内蒙古兰太实业股份有
限公司第三届监事会第
十一次会议决议公告
《中国证券报》D009、《上海
证券报》
2009 年3 月19 日 www.sse.com.cn
内蒙古兰太实业股份有
限公司关于内蒙古海吉
氯碱化工股份有限公司
破产重整事项进展公告
《中国证券报》B08、《上海
证券报》
2009 年4 月17 日 www.sse.com.cn
内蒙古兰太实业股份有
限公司有限售条件的流
通股上市公告
《中国证券报》C12、《上海
证券报》
2009 年4 月28 日 www.sse.com.cn
内蒙古兰太实业股份有
限公司控股股东股权质
押解除公告
《中国证券报》C12、《上海
证券报》
2009 年4 月28 日 www.sse.com.cn
内蒙古兰太实业股份有
限公司控股股东股权质
押公告
《中国证券报》C12、《上海
证券报》
2009 年4 月28 日 www.sse.com.cn内蒙古兰太实业股份有限公司 2009 年半年度报告
13
内蒙古兰太实业股份有
限公司2008 年股东大会
决议公告
《中国证券报》D032、《上海
证券报》
2009 年4 月29 日 www.sse.com.cn
内蒙古兰太实业股份有
限公司第三届董事会第
二十一次会议决议公告
暨公司2009 年第一次临
时股东大会的通知
《中国证券报》D032、《上海
证券报》
2009 年4 月29 日 www.sse.com.cn
内蒙古兰太实业股份有
限公司第三届监事会第
十二次会议决议公告
《中国证券报》D032、《上海
证券报》
2009 年4 月29 日 www.sse.com.cn
内蒙古兰太实业股份有
限公司2009 年第一次临
时股东大会决议公告
《中国证券报》D004、《上海
证券报》
2009 年5 月15 日 www.sse.com.cn
内蒙古兰太实业股份有
限公司第四届董事会第
一次会议决议公告
《中国证券报》D004、《上海
证券报》
2009 年5 月15 日 www.sse.com.cn
内蒙古兰太实业股份有
限公司第四届监事会第
一次会议决议公告
《中国证券报》D004、《上海
证券报》
2009 年5 月15 日 www.sse.com.cn
内蒙古兰太实业股份有
限公司2008 年度分红派
息实施公告
《中国证券报》B04、《上海
证券报》
2009 年6 月3 日 www.sse.com.cn内蒙古兰太实业股份有限公司 2009 年半年度报告
14
七、财务报告（未经审计）
(一) 财务报表
合并资产负债表
2009 年6 月30 日
编制单位:内蒙古兰太实业股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 七、1 583,080,735.61 85,221,080.09
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 七、2 83,795,070.54 41,615,033.05
应收账款 七、3 162,949,135.70 166,995,094.58
预付款项 七、4 167,152,568.90 146,008,058.79
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 七、5 15,672,338.66 18,335,040.12
买入返售金融资产
存货 七、6 176,935,287.13 219,195,740.09
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 1,189,585,136.54 677,370,046.72
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 七、7 31,449,600.00 19,992,960.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 七、8 282,918,983.90 166,683,286.37
投资性房地产 七、9 49,358,833.56 48,706,126.26
固定资产 七、10 871,353,001.94 903,459,826.50
在建工程 七、11 237,226,718.13 160,692,819.94
工程物资 七、12 11,264,684.19 10,776,929.84
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 七、13 193,175,235.57 194,913,739.54
开发支出 七、14 1,352,703.00 1,352,703.00
商誉
长期待摊费用 七、15 1,008,339.18 2,016,678.42
递延所得税资产 七、16 19,491,098.67 24,264,786.58
其他非流动资产 七、17 3,298,648.44 3,781,377.50
非流动资产合计 1,701,897,846.58 1,536,641,233.95
资产总计 2,891,482,983.12 2,214,011,280.67内蒙古兰太实业股份有限公司 2009 年半年度报告
15
流动负债：
短期借款 七、19 602,000,000.00 622,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 七、20 61,452,600.00
应付账款 七、21 108,224,596.04 120,079,399.55
预收款项 七、22 5,273,715.79 16,729,654.02
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 七、23 31,201,334.74 30,807,979.82
应交税费 七、24 -14,604,758.47 3,273,710.49
应付利息 七、25 5,116,506.89 7,097,766.89
应付股利
其他应付款 七、26 23,157,404.11 77,249,576.72
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债 七、27 56,005,000.00 79,505,000.00
其他流动负债
流动负债合计 877,826,399.10 956,743,087.49
非流动负债：
长期借款 七、28 972,850,000.00 211,850,000.00
应付债券
长期应付款 七、29 37,489,950.00 56,234,950.00
专项应付款
预计负债
递延所得税负债 七、30 5,528,433.60 2,664,273.60
其他非流动负债 七、31 6,738,753.09 3,050,662.06
非流动负债合计 1,022,607,136.69 273,799,885.66
负债合计 1,900,433,535.79 1,230,542,973.15
股东权益：
股本 七、32 359,118,030.00 359,118,030.00
资本公积 七、33 278,572,432.67 269,979,952.67
减：库存股
盈余公积 七、34 65,697,621.89 65,697,621.89
一般风险准备
未分配利润 七、35 250,799,139.60 258,117,601.01
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合
计
954,187,224.16 952,913,205.57
少数股东权益 36,862,223.17 30,555,101.95
股东权益合计 991,049,447.33 983,468,307.52
负债和股东权益合计 2,891,482,983.12 2,214,011,280.67
公司法定代表人：李德禄 主管会计工作负责人：张朝晖 会计机构负责人：李有军内蒙古兰太实业股份有限公司 2009 年半年度报告
16
母公司资产负债表
2009 年6 月30 日
编制单位:内蒙古兰太实业股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 330,512,502.82 43,568,558.49
交易性金融资产
应收票据 57,208,314.00 40,885,269.89
应收账款 八、1 137,574,023.34 134,732,482.87
预付款项 32,888,556.85 66,464,996.02
应收利息
应收股利
其他应收款 八、2 165,916,959.08 141,081,329.05
存货 159,894,066.08 202,262,134.15
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 883,994,422.17 628,994,770.47
非流动资产：
可供出售金融资产 31,449,600.00 19,992,960.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 八、3 594,866,674.90 402,405,286.37
投资性房地产 37,983,186.69 37,161,152.19
固定资产 756,177,492.55 786,319,425.73
在建工程 160,111,136.39 119,596,282.95
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 14,693,042.51 16,378,855.56
开发支出
商誉
长期待摊费用 1,008,339.18 2,016,678.42
递延所得税资产 24,545,163.58 24,867,914.40
其他非流动资产
非流动资产合计 1,620,834,635.80 1,408,738,555.62
资产总计 2,504,829,057.97 2,037,733,326.09内蒙古兰太实业股份有限公司 2009 年半年度报告
17
流动负债：
短期借款 602,000,000.00 622,000,000.00
交易性金融负债
应付票据 50,000,000.00
应付账款 106,294,107.98 110,169,025.33
预收款项 1,963,837.08 4,410,953.48
应付职工薪酬 30,246,542.22 30,455,706.77
应交税费 -14,838,767.63 2,104,043.12
应付利息
应付股利
其他应付款 34,004,008.63 64,347,636.66
一年内到期的非流动负债 37,260,000.00 60,760,000.00
其他流动负债
流动负债合计 846,929,728.28 894,247,365.36
非流动负债：
长期借款 672,850,000.00 161,850,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债 5,528,433.60 2,664,273.60
其他非流动负债 6,738,753.09 3,050,662.06
非流动负债合计 685,117,186.69 167,564,935.66
负债合计 1,532,046,914.97 1,061,812,301.02
股东权益：
股本 359,118,030.00 359,118,030.00
资本公积 291,937,798.68 283,345,318.68
减：库存股
盈余公积 65,697,621.89 65,697,621.89
未分配利润 256,028,692.43 267,760,054.50
外币报表折算差额
股东权益合计 972,782,143.00 975,921,025.07
负债和股东权益合计 2,504,829,057.97 2,037,733,326.09
公司法定代表人：李德禄 主管会计工作负责人：张朝晖 会计机构负责人：李有军内蒙古兰太实业股份有限公司 2009 年半年度报告
18
合并利润表
2009 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 406,734,697.03 540,328,339.27
其中：营业收入 七、36 406,734,697.03 540,328,339.27
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 405,223,408.72 480,762,854.01
其中：营业成本 七、36 273,316,662.59 306,048,396.08
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 七、37 10,437,052.22 13,083,819.95
销售费用 七、38 40,983,018.34 60,690,027.99
管理费用 七、39 47,482,761.33 49,619,928.09
财务费用 七、40 32,053,057.96 33,051,499.82
资产减值损失 七、41 950,856.28 18,269,182.08
加：公允价值变动收益（损失以“－”
号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 七、42 -3,752,031.53 -482,729.06
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“－”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） -2,240,743.22 59,082,756.20
加：营业外收入 七、43 2,555,642.09 2,675,760.43
减：营业外支出 七、44 147,861.57 327,505.97
其中：非流动资产处置净损失 807,157,546.35 1,023,129,001.56
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 167,037.30 61,431,010.66
减：所得税费用 七、45 5,087,197.19 6,745,674.09
五、净利润（净亏损以“－”号填列） -4,920,159.89 54,685,336.57
归属于母公司所有者的净利润 -3,727,281.11 56,379,095.58
少数股东损益 -1,192,878.78 -1,693,759.01
六、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.01 0.16
（二）稀释每股收益 -0.01 0.16
公司法定代表人：李德禄 主管会计工作负责人：张朝晖 会计机构负责人：李有军内蒙古兰太实业股份有限公司 2009 年半年度报告
19
母公司利润表
2009 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 八、4 371,919,205.26 517,528,477.77
减：营业成本 八、4 251,807,834.59 290,134,062.38
营业税金及附加 10,057,311.07 12,880,934.07
销售费用 37,068,272.61 55,764,523.09
管理费用 38,448,484.99 40,258,314.05
财务费用 28,916,580.19 28,035,339.94
资产减值损失 12,514,866.55 27,657,902.82
加：公允价值变动收益（损失以“－”
号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 八、5 -3,269,302.47 578,056.13
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -10,163,447.21 63,375,457.55
加：营业外收入 2,262,256.83 13,747,718.97
减：营业外支出 108,669.30 322,272.48
其中：非流动资产处置净损失 67,269.30 25,673.96
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -8,009,859.68 76,800,904.04
减：所得税费用 130,322.09 9,165,027.56
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -8,140,181.77 67,635,876.48
公司法定代表人：李德禄 主管会计工作负责人：张朝晖 会计机构负责人：李有军内蒙古兰太实业股份有限公司 2009 年半年度报告
20
合并现金流量表
2009 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 183,388,047.45 362,430,809.46
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 1,400,349.18 1,549,813.38
收到其他与经营活动有关的现金 七、48 9,993,711.93 3,561,498.79
经营活动现金流入小计 194,782,108.56 367,542,121.63
购买商品、接受劳务支付的现金 93,194,799.56 169,047,852.34
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 65,533,928.27 60,286,171.95
支付的各项税费 64,940,356.22 78,807,275.69
支付其他与经营活动有关的现金 七、49 13,949,885.89 22,813,319.48
经营活动现金流出小计 237,618,969.94 330,954,619.46
经营活动产生的现金流量净额 -42,836,861.38 36,587,502.17
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长
期资产收回的现金净额
5,097,880.00内蒙古兰太实业股份有限公司 2009 年半年度报告
21
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 七、50
投资活动现金流入小计 5,097,880.00
购建固定资产、无形资产和其他长
期资产支付的现金
88,540,649.51 81,722,784.76
投资支付的现金 50,000,000.00 75,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 七、51
投资活动现金流出小计 138,540,649.51 156,722,784.76
投资活动产生的现金流量净额 -133,442,769.51 -156,722,784.76
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 7,500,000.00 39,305,155.50
其中：子公司吸收少数股东投资收
到的现金
39,305,155.50
取得借款收到的现金 1,154,000,000.00 353,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 65,000,000.00
筹资活动现金流入小计 1,161,500,000.00 457,305,155.50
偿还债务支付的现金 436,500,000.00 195,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
现金
38,880,324.51 36,404,543.53
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 11,900,000.00
筹资活动现金流出小计 487,280,324.51 231,404,543.53
筹资活动产生的现金流量净额 674,219,675.49 225,900,611.97
四、汇率变动对现金及现金等价物
的影响
-80,389.08 -442,096.87
五、现金及现金等价物净增加额 497,859,655.52 105,323,232.51
加：期初现金及现金等价物余额 85,221,080.09 67,693,487.13
六、期末现金及现金等价物余额 七、52 583,080,735.61 173,016,719.64
公司法定代表人：李德禄 主管会计工作负责人：张朝晖 会计机构负责人：李有军内蒙古兰太实业股份有限公司 2009 年半年度报告
22
母公司现金流量表
2009 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 151,946,419.02 266,750,494.31
收到的税费返还 110,788.00 202,807.15
收到其他与经营活动有关的现金 65,202,672.52 38,001,210.04
经营活动现金流入小计 217,259,879.54 304,954,511.50
购买商品、接受劳务支付的现金 67,286,099.12 107,237,035.21
支付给职工以及为职工支付的现金 60,829,146.72 55,673,462.13
支付的各项税费 58,820,565.15 74,721,768.39
支付其他与经营活动有关的现金 22,223,157.82 14,040,261.25
经营活动现金流出小计 209,158,968.81 251,672,526.98
经营活动产生的现金流量净额 8,100,910.73 53,281,984.52
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金
净额
6,578.87
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 6,578.87
购建固定资产、无形资产和其他长期资产
支付的现金
31,576,641.89 45,070,234.33
投资支付的现金 106,300,000.00 111,476,600.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金
净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 137,876,641.89 156,546,834.33
投资活动产生的现金流量净额 -137,876,641.89 -156,540,255.46
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 904,000,000.00 353,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 65,000,000.00
筹资活动现金流入小计 904,000,000.00 418,000,000.00
偿还债务支付的现金 436,500,000.00 195,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 38,880,324.51 36,274,269.77
支付其他与筹资活动有关的现金 11,900,000.00
筹资活动现金流出小计 487,280,324.51 231,274,269.77
筹资活动产生的现金流量净额 416,719,675.49 186,725,730.23
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 286,943,944.33 83,467,459.29
加：期初现金及现金等价物余额 43,568,558.49 43,763,937.70
六、期末现金及现金等价物余额 330,512,502.82 127,231,396.99
公司法定代表人：李德禄 主管会计工作负责人：张朝晖 会计机构负责人：李有军内蒙古兰太实业股份有限公司 2009 年半年度报告
23
合并所有者权益变动表
2009 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
项目 归属于母公司所有者权益
股本 资本公积 减：库存股盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他
少数股东权益 所有者权益合计
一、上年年末余
额
359,118,030.00 269,979,952.67 65,697,621.89 258,117,601.01 30,555,101.95 983,468,307.52
加：同一控
制下企业合并产
生的追溯调整
会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余
额
359,118,030.00 269,979,952.67 65,697,621.89 258,117,601.01 30,555,101.95 983,468,307.52
三、本期增减变
动金额（减少以
“－”号填列）
8,592,480.00 -7,318,461.41 6,307,121.22 7,581,139.81
（一）净利润 -3,727,281.11 -1,192,878.78 -4,920,159.89
（二）直接计入
所有者权益的利
得和损失
8,592,480.00 8,592,480.00
1．可供出售金融
资产公允价值变
动净额
11,456,640.00 11,456,640.00
2．权益法下被投
资单位其他所有
者权益变动的影
响
3．与计入所有者
权益项目相关的
所得税影响
-2,864,160.00 -2,864,160.00
4．其他内蒙古兰太实业股份有限公司 2009 年半年度报告
24
上述（一）和（二）
小计
8,592,480.00 -3,727,281.11 -1,192,878.78 3,672,320.11
（三）所有者投
入和减少资本
7,500,000.00 7,500,000.00
1．所有者投入资
本
7,500,000.00 7,500,000.00
2．股份支付计入
所有者权益的金
额
3．其他
（四）利润分配 -3,591,180.30 -3,591,180.30
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或
股东）的分配
-3,591,180.30 -3,591,180.30
4．其他
（五）所有者权
益内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
四、本期期末余
额
359,118,030.00 278,572,432.67 65,697,621.89 250,799,139.60 36,862,223.17 991,049,447.33内蒙古兰太实业股份有限公司 2009 年半年度报告
25
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
项目 归属于母公司所有者权益
股本 资本公积 减：库存股盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他
少数股东权益所有者权益合计
一、上年年末
余额
359,118,030.00 284,950,232.67 58,533,344.76 216,269,904.95 -7,236,036.71 911,635,475.67
加：同一
控制下企业合
并产生的追溯
调整
会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初
余额
359,118,030.00 284,950,232.67 58,533,344.76 216,269,904.95 -7,236,036.71 911,635,475.67
三、本期增减
变动金额（减
少以“－”号
填列）
-13,664,560.00 45,605,554.68 39,992,196.49 71,933,191.17
（一）净利润 56,379,095.58 -1,693,759.01 54,685,336.57
（二）直接计
入所有者权益
的利得和损失
-13,664,560.00 -13,664,560.00
1．可供出售金
融资产公允价
值变动净额
-18,010,080.00 -18,010,080.00
2．权益法下被
投资单位其他
所有者权益变
动的影响
3．与计入所有
者权益项目相
关的所得税影
响
4,502,520.00 4,502,520.00
4．其他 -157,000.00 -157,000.00内蒙古兰太实业股份有限公司 2009 年半年度报告
26
上述（一）和
（二）小计
-13,664,560.00 56,379,095.58 -1,693,759.01 41,020,776.57
（三）所有者
投入和减少资
本
41,685,955.50 41,685,955.50
1．所有者投入
资本
41,685,955.50 41,685,955.50
2．股份支付计
入所有者权益
的金额
3．其他
（四）利润分
配
-10,773,540.90 -10,773,540.90
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
3．对所有者
（或股东）的
分配
-10,773,540.90 -10,773,540.90
4．其他
（五）所有者
权益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．其他
四、本期期末
余额
359,118,030.00 271,285,672.67 58,533,344.76 261,875,459.63 32,756,159.78 983,568,666.84
公司法定代表人：李德禄 主管会计工作负责人：张朝晖 会计机构负责人： 李有军内蒙古兰太实业股份有限公司 2009 年半年度报告
27
母公司所有者权益变动表
2009 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
项目
股本 资本公积
减：库
存股
盈余公积 未分配利润 其它 所有者权益合计
一、上年年末余额 359,118,030.00 283,345,318.68 65,697,621.89 267,760,054.50 975,921,025.07
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 359,118,030.00 283,345,318.68 65,697,621.89 267,760,054.50 975,921,025.07
三、本期增减变动
金额（减少以“－”
号填列）
8,592,480.00 -11,731,362.07 -3,138,882.07
（一）净利润 -8,140,181.77 -8,140,181.77
（二）直接计入所
有者权益的利得和
损失
8,592,480.00 8,592,480.00
1．可供出售金融资
产公允价值变动净
额
11,456,640.00 11,456,640.00
2．权益法下被投资
单位其他所有者权
益变动的影响
3．与计入所有者权
益项目相关的所得
税影响
-2,864,160.00 -2,864,160.00
4．其他
上述（一）和（二）
小计
8,592,480.00 -8,140,181.77 452,298.23
（三）所有者投入
和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所
有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 -3,591,180.30 -3,591,180.30
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股
东）的分配
-3,591,180.30 -3,591,180.30
3．其他
（五）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增资
本（或股本）
2．盈余公积转增资
本（或股本）
3．盈余公积弥补亏
损
4．其他
四、本期期末余额 359,118,030.00 291,937,798.68 65,697,621.89 256,028,692.43 972,782,143.00内蒙古兰太实业股份有限公司 2009 年半年度报告
28
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
项目
股本 资本公积
减：库
存股
盈余公积 未分配利润
其
它
所有者权益合计
一、上年年末余额 359,118,030.00 298,315,598.68 58,533,344.76 214,055,101.22 930,022,074.66
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 359,118,030.00 298,315,598.68 58,533,344.76 214,055,101.22 930,022,074.66
三、本期增减变动
金额（减少以“－”
号填列）
-13,664,560.00 56,862,335.58 43,197,775.58
（一）净利润 67,635,876.48 67,635,876.48
（二）直接计入所
有者权益的利得
和损失
-13,664,560.00 -13,664,560.00
1．可供出售金融
资产公允价值变
动净额
-18,010,080.00 -18,010,080.00
2．权益法下被投
资单位其他所有
者权益变动的影
响
3．与计入所有者
权益项目相关的
所得税影响
4,502,520.00 4,502,520.00
4．其他 -157,000.00 -157,000.00
上述（一）和（二）
小计
-13,664,560.00 67,635,876.48 53,971,316.48
（三）所有者投入
和减少资本
1．所有者投入资
本
2．股份支付计入
所有者权益的金
额
3．其他
（四）利润分配 -10,773,540.90 -10,773,540.90
1．提取盈余公积
2．对所有者（或
股东）的分配
-10,773,540.90 -10,773,540.90
3．其他
（五）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
四、本期期末余额 359,118,030.00 284,651,038.68 58,533,344.76 270,917,436.80 973,219,850.24
公司法定代表人：李德禄 主管会计工作负责人：张朝晖 会计机构负责人：李有军内蒙古兰太实业股份有限公司 2009 年半年度报告
29
内蒙古兰太实业股份有限公司
财务报表附注
2009 年1-6 月
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、 公司基本情况
内蒙古兰太实业股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）是经内蒙古自治区
人民政府内政股批字[1998]22 号文批准，以内蒙古吉兰泰盐化集团有限公司（现为中盐
吉兰泰盐化集团有限公司）作为主要发起人，发起设立的股份有限公司。2000 年10 月经
中国证券监督管理委员会证监发行字[2000]155 号文批准，本公司向社会公开发行人民币
普通股6000 万股，后经两次公积金转增股本，截止2008 年12 月31 日，公司注册资本变
更为人民币359,118,030.00 元；注册地址：内蒙古自治区阿拉善左旗吉兰泰镇；法定代
表人：李德禄。本公司股票代码为600328。
本公司于2005 年6 月7 日接到控股股东吉盐化集团通知，国务院国有资产监督管理
委员会于2005 年6 月6 日对《关于吉盐化集团部分国有产权划转中国盐业总公司的请示》
和《关于吉盐化集团部分国有产权无偿上划中国盐业总公司的请示》作出了批复。根据企
业国有资产无偿划转的有关规定，自2004 年9 月1 日起，将吉盐化集团64.09%的国有产
权无偿划归中国盐业总公司持有。本次产权划转完成后，中国盐业总公司将直接持有吉盐
化集团64.09%的产权，从而间接控制本公司，成为本公司实际控制人。
2006 年4 月10 日，本公司的股权分置改革方案经股东大会审议通过，以截止2006
年4 月10 日公司总股本为基数，股权登记日登记在册的流通股股东每10 股将获得非流通
股股东送给的3.2 股股份，全体流通股股东共计获得非流通股股东送给的39,936,000 股
股份；股权分置改革完成后，吉盐化集团持有本公司的股本由212,686,030 股变为
176,436,880 股，持股比例由59.22%变为49.13%。
本公司的职能部门由企业管理中心、财务中心、人力资源管理中心、技术中心、审监
法务中心、安全监督管理部、证券事务部、总经理办公室、生产质量技术部等组成。本公
司主要生产经营部门为制盐事业部、制钠事业部、销售分公司，制钠事业部下设泰达制钠
厂（又称制钠一厂）、泰达制钠分公司（又称制钠二厂）、热动力分厂三个分支机构。本
公司全资子公司二户，分别是内蒙古兰太药业有限责任公司（以下简称“兰太药业”）、
内蒙古兰太资源开发有限责任公司（以下简称“兰太资源公司”）；控股子公司四户，分
别是控股73.77%的中国海洋大学兰太药业有限责任公司（以下简称“海大兰太药业”）、
控股95.00%的内蒙古阿拉善兰太进出口贸易有限公司（以下简称“进出口公司”）、控内蒙古兰太实业股份有限公司 2009 年半年度报告
30
股74%的阿拉善盟兰峰化工有限责任公司(以下简称“兰峰化工公司”)及控股51%的中盐
江西兰太化工有限公司（以下简称“江西兰太”）。
本公司主要从事生产销售加碘食用盐、化工原料盐、农牧渔业盐生产、金属钠、液氯、
盐化工产品、天然胡萝卜素系列产品以及盐藻粉、盐田生物产品、医药产品、电力、蒸汽
及运输等。
本公司财务报表于2009 年8 月18 日已经公司董事会批准报出。
二、 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合中华人民共和国财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》
及其他各项会计准则的要求，真实、完整地反映了公司财务状况、经营成果和现金流量等
有关信息。
三、 财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照中华人民
共和国财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和
计量，在此基础上编制财务报表。
四、 公司采用的主要会计政策、会计估计和前期差错
1、会计期间
会计年度为公历1 月1 日起至12 月31 日止。
2、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
3、记账基础及会计计量属性
本公司会计核算以权责发生制为记账基础，一般采用历史成本作为计量属性，当所确
定的会计要素金额符合企业会计准则的要求、能够取得并可靠计量时，可采用重置成本、
可变现净值、现值、公允价值计量。
4、现金等价物的确定标准
本公司现金等价物指公司持有的期限短（一般指从购买日起，三个月内到期）、流动
性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
5、外币业务核算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公
布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额。
在资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的
汇兑差额，除了按照《企业会计准则第17 号-借款费用》的规定，与购建或生产符合资本
化条件的资产相关的外币借款产生的汇兑差额予以资本化外，均计入当期损益。以历史成内蒙古兰太实业股份有限公司 2009 年半年度报告
31
本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金
额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产
生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。
6、金融资产、金融负债
（1）金融资产和金融负债的分类
本公司结合自身业务特点和风险管理要求，将取得的金融资产或承担的金融负债在初
始确认时分为以下几类：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负
债；②持有至到期投资；③贷款和应收款项；④可供出售金融资产；⑤其他金融负债。
（2）金融资产和金融负债的确认依据和计量方法
本公司成为金融工具合同的一方时，即确认一项金融资产或金融负债。对金融资产或
金融负债初始确认按照公允价值计量。
本公司初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类
别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
金融资产和金融负债的后续计量方法主要包括：
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，按照公允价值进行
后续计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。
②持有至到期投资和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量。其终止确认、发
生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。
③可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，
除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，直接计入所有者权益，在该金融资
产终止确认时转出，计入当期损益。
④在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益
工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
（3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，通常以活跃市场中的报价确定公允价值。
金融资产或金融负债不存在活跃市场的，公司采用估值技术确定其公允价值。
（4）金融资产转移的确认和计量
本公司对于已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止
确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的
金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。本公司既没有转移也没有保留与金融资
产所有权有关的所有风险和报酬的，分别下列情况处理：内蒙古兰太实业股份有限公司 2009 年半年度报告
32
①放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；
②未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资
产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：① 所
转移金融资产的账面价值；② 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价
值变动累计额之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止
确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额
的差额计入当期损益：①终止确认部分的账面价值；② 终止确认部分的对价，与原直接
计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
（5）金融资产减值测试方法和减值准备计提方法
①金融资产计提减值的范围及减值的客观证据
本公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的
金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资
产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。
②金融资产减值测试方法及减值准备计提方法
A.以摊余成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计
未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值，减记金额计入当期损益。预计未
来现金流量现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，
确认减值损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风
险特征的金融资产组合中进行减值测试或单独进行减值测试。单独测试未发生减值的金
融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金
融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信
用风险特征的金融资产组合中进行减值测试,对以摊余成本计量的金融资产确认减值损
失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项
有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过
假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。应收款项减值测试及计提方
法见“附注四、应收款项”。
B.以成本计量的金融资产内蒙古兰太实业股份有限公司 2009 年半年度报告
33
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，将该金融资产的账面价值，与按照类似
金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损
失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不再转回。
按照《企业会计准则第2号—长期股权投资》规定的以成本法核算的、在活跃市场中
没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值也按照上述原则处理。
C.可供出售金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入资本公积的因公允价值下降
形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产
的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损
失后的余额。
7、应收款项
（1）坏账准备的确认标准
本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收
款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款
（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）； ③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； ④
其他表明应收款项发生减值的客观依据 。
（2）坏账准备的计提方法
在资产负债表日，本公司对单项金额重大的应收款项和单项金额不重大但按信用风险
特征组合后该组合的风险较大的应收款项，单独进行减值测试,有客观证据表明其发生了
减值的,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认减值损失,计提坏账准备。
短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的，在确定相关减值损失时，不对其
预计未来现金流量进行折现。对单项金额不重大的应收款项及经单独测试后未发生减值的
应收款项,按账龄划分为若干组合,根据应收款项组合余额的一定比例计算确定减值损失,
计提坏账准备。坏账准备计提比例一般为：
账 龄计提比例
1年以内(含1年,下同) 5%
1-2年15%
2-3年25%
3-4年40%
4-5年80%
5年以上100%
如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有
关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假
定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。内蒙古兰太实业股份有限公司 2009 年半年度报告
34
8、存货
（1）存货分类
本公司存货主要包括原材料、包装物、低值易耗品、在产品及自制半成品、产成品、
库存商品等。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。盐产
品的发出按计划成本计价，对盐产品的计划成本和实际成本之间的差异，通过成本差异科
目核算，并按期结转发出存货应负担的成本差异，将计划成本调整为实际成本。其他存货
领用和发出时按加权平均法计价。
（3）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物于领用时按一次摊销法摊销。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）存货跌价准备的确认标准及计提方法
在资产负债表日，本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。
可变现净值为存货的预计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用及
相关税费后的金额。其中：①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在
正常生产经营过程中，其可变现净值为该存货估计售价减去估计的销售费用以及相关税费
后的金额；②需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，其可变现净值为所生产
的产成品估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的
金额；③为执行销售合同或劳务合同而持有的存货，可变现净值以合同价格为基础计算。
公司持有的存货数量多于销售合同订购数量的，超过部分的存货的可变现净值以一般销售
价格为基础计算。
本公司按照单个存货项目计提存货跌价准备。对于数量繁多、单价较低的原材料，按
照存货类别计提存货跌价准备。
在资产负债表日，如果存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，并计入当
期损益。如果以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已
计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
9、长期股权投资
（1）长期股权投资的初始计量
本公司通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资按照取得的被合并方所有者
权益账面价值的份额做为初始投资成本；通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投
资按照确定的合并成本进行初始计量。其他方式取得的长期股权投资，区分不同的取得方内蒙古兰太实业股份有限公司 2009 年半年度报告
35
式以实际支付的现金、发行权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值等确定初
始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支
出。
本公司通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以购买日确定的合并成本
作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本为购买日本公司为取得对被购买方的控制权
而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，以及为企业合并而
发生的各项直接相关费用。通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项
交易成本之和。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估
计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。为
企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务
的初始计量金额，企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证
券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
本公司以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成
本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
（2）长期股权投资的后续计量及投资收益确认方法
①本公司对被投资单位能够实施控制，以及不具有共同控制或重大影响的，且在活跃市场中没有
报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算。
采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股
权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。本公司确
认投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或
现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。
②本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资采用权益法核算。长
期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，
不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被
投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的
成本。
采用权益法时，取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净
损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位
净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照
本公司的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益
按照持股比例计算归属于投资企业的部分（但内部交易损失属于资产减值损失的，应全
额确认），对被投资单位的净利润进行调整后确认。对于首次执行日之前已经持有的对内蒙古兰太实业股份有限公司 2009 年半年度报告
36
联营企业及合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，还应
扣除按原剩余期限直线摊销的股权投资借方差额，确认投资损益。按照被投资单位宣告
分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本公司
确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投
资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。对于被
投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所
有者权益，待处置该项投资时按相应比例转入当期损益。
（3）共同控制、重大影响的确定依据
①共同控制的确定依据主要包括：任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经
营活动；涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意等。
②重大影响的确定依据主要包括：当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位
20％（含）以上但低于50％的表决权股份时，除非有明确证据表明该种情况下不能参与
被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响外，均确定对被投资单位具有重大影响；本
公司拥有被投资单位20％（不含）以下的表决权股份，一般不认为对被投资单位具有重
大影响。
10、投资性房地产
本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权和已出租的建筑物。
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。采用成本模式进行后续计量的投
资性房地产，其折旧政策和摊销方法与相同或同类固定资产、无形资产的折旧政策或摊销
方法一致。其减值准备依据和方法见“附注四、资产减值”。
11、固定资产
（1）固定资产的确认条件
本公司固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用寿命超过
一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时才能确认：①与该固定资产有
关的经济利益很可能流入企业；②该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）固定资产分类和折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值率和
年折旧率如下：
固定资产类别使用寿命（年） 预计净残值率年折旧率
房屋建筑物8-35 3-5 2.71-12.13
机器设备5-30 3-5 3.17-19.40
运输设备5-12 3-5 7.92-19.40内蒙古兰太实业股份有限公司 2009 年半年度报告
37
已计提减值准备的固定资产，按该项固定资产的原价扣除预计净残值、已提折旧及减
值准备后的金额和剩余使用寿命，计提折旧。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算
的固定资产，按照估计价值确定其成本，并计提折旧；待办理竣工决算后，再按实际成本
调整原来的暂估价值，但不需要调整原已计提的折旧额。
本公司至少于每年年度终了时，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行
复核，必要时进行调整。
（3）融资租入固定资产
融资租入固定资产认定依据、计价方法及折旧方法见“附注四、租赁”
12、在建工程
本公司在建工程包括施工前期准备工程、正在施工中的建筑工程、安装工程、技
术改造工程、大修理工程等。在建工程按实际成本计价。
在建工程达到预定可使用状态时转入固定资产。
13、无形资产
（1）无形资产的初始计量
无形资产按照成本进行初始计量。
（2）无形资产的后续计量
①无形资产使用寿命的估计
本公司拥有或者控制的来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产，其使用寿命不
超过合同性权利或其他法定权利的期限；合同性权利或其他法定权利在到期时因续约等延
续、且有证据表明公司续约不需要付出大额成本的，续约期计入使用寿命；合同或法律没
有规定使用寿命的，无形资产的使用寿命参考历史经验或聘请相关专家进行论证等确定。
按照上述方法仍无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，本公司将该项无形资
产作为使用寿命不确定的无形资产。
②无形资产使用寿命的复核
本公司至少于每年年度终了时，对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。必要时
进行调整。
③无形资产的摊销
本公司对于使用寿命有限的无形资产，自取得当月起在预计使用寿命内采用直线法分
期摊销。使用寿命不确定的无形资产不摊销，每年末均进行减值测试。
14、研究开发支出内蒙古兰太实业股份有限公司 2009 年半年度报告
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本公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出。研究阶段支出
是指公司为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查而发生的支出。
公司内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段支出是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计
划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等发生的支出。开发阶段
的支出，只有在同时满足下列条件时，才能予以资本化，即：①完成该无形资产以使其能
够使用或出售在技术上具有可行性；②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；③无形
资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产
自身存在市场，无形资产将在内部使用的，证明其有用性；④有足够的技术、财务资源和
其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；⑤归属于该
无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出，于发生时计入当
期损益。
15、长期待摊费用
长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上
(不含一年)的各项费用。长期待摊费用按实际支出入账，在项目受益期内按直线法进行摊
销。
16、资产减值
（1）适用范围
本附注所述资产减值主要包括长期股权投资（不含对被投资单位不具有共同控制或重
大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资）、投资性
房地产（不含以公允价值模式计量的投资性房地产）、固定资产、在建工程、工程物资；
无形资产（包括资本化的开发支出）、资产组和资产组组合、商誉等
（2）可能发生减值资产的认定
在资产负债表日，本公司判断资产是否存在可能发生减值的迹象。因企业合并所形成
的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。存
在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
①资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的
下跌；
②本公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在
近期发生重大变化，从而对本公司产生不利影响；
③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响本公司计算资产预计
未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；内蒙古兰太实业股份有限公司 2009 年半年度报告
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④有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；
⑤资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；
⑥本公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创
造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；
⑦其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
（3）资产可收回金额的计量
资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置
费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
（4）资产减值损失的确定
可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价
值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的
资产减值准备。资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调
整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
（5）资产组的认定及减值处理
有迹象表明一项资产可能发生减值的，本公司以单项资产为基础估计其可收回金额。
本公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产
组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者
资产组的现金流入为依据。
资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的（总部资产和商誉分摊至某资
产组或者资产组组合的，该资产组或者资产组组合的账面价值应当包括相关总部资产和商
誉的分摊额），确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至资产组或者资产组组合
中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价
值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
17、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇
兑差额等。本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产
的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，
计入当期损益。
借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：①资产支出已经发生，资产支出包
括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债内蒙古兰太实业股份有限公司 2009 年半年度报告
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务形式发生的支出；②借款费用已经发生;③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所
必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
为购建或者生产符合资本化条件的资产而发生的借款费用，在该资产达到预定可使
用或者可销售状态前计入该资产的成本；在该资产达到预定可使用或者可销售状态后发生
的借款费用计入当期损益。符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中
断、且中断时间连续超过3 个月的，暂停借款费用的资本化。借款费用暂停资本化的期间
不包括在内。
（3）借款费用资本化金额的计算方法
在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照
下列规定确定：
①为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发
生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取
得的投资收益后的金额确定。
②为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，本公司根据累计资产支出超过专
门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的
利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
所占用一般借款的资本化率＝所占用一般借款加权平均利率＝所占用一般借款当期
实际发生的利息之和÷所占用一般借款本金加权平均数
所占用一般借款本金加权平均数＝Σ（所占用每笔一般借款本金×每笔一般借款在当期所占用的
天数/当期天数）。
18、预计负债
（1）预计负债的确认原则
与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固
定资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，确认为负债：①该义务是本
公司承担的现时义务;②该义务的履行很可能导致经济利益流出企业;③该义务的金额能
够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
预计负债按照履行现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或
有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的
账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前
最佳估计数对该账面价值进行调整。内蒙古兰太实业股份有限公司 2009 年半年度报告
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19、收入
（1）销售商品收入的确认方法
销售商品收入同时满足下列条件时，才能予以确认：①本公司已将商品所有权上的主
要风险和报酬转移给购货方；②本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也
没有对已售出的商品实施有效控制；③收入的金额能够可靠计量；④相关经济利益很可能
流入本公司；⑤相关的、已发生的或将发生的成本能够可靠计量。
（2）提供劳务收入的确认方法
本公司在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，按照完工百分比法确认
提供劳务收入。本公司按照已完工作的计量确定提供劳务交易的完工进度。
本公司在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
①已发生的劳务成本预计能够得到补偿，应按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务
收入，并按相同金额结转劳务成本；②已发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经
发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
（3）让渡资产使用权收入的确认方法
①让渡资产使用权收入的确认原则
让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等，在同时满足以下条件时，才能予
以确认：A.与交易相关的经济利益能够流入公司；B.收入的金额能够可靠地计量。
②具体确认方法
A.利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
B.使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
20、租赁
（1）租赁的分类
本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。
（2）融资租赁和经营租赁的认定标准
符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：①在租赁期届满时，租赁资产的所有
权转移给承租人；②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行
使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种
选择权；③即使资产的所有权不转让，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分（一般指
75%或75%以上）；④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于（一般指
90%或90%以上，下同）租赁开始日租赁资产公允价值；出租人在租赁开始日的最低租赁
收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；⑤租赁资产性质特殊，如果不作
较大改造，只有本公司（或承租人）才能使用。内蒙古兰太实业股份有限公司 2009 年半年度报告
42
经营租赁指除融资租赁以外的其他租赁。
（3）融资租赁的主要会计处理
①承租人的会计处理
在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低
者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为
未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、
律师费、差旅费、印花税等初始直接费用（下同），计入租入资产价值。在计算最低租赁
付款额的现值时，采用租赁合同规定的利率作为折现率。
未确认融资费用在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资费用。
本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁
期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期
届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计
提折旧。
或有租金在实际发生时计入当期损益。
②出租人的会计处理
在租赁期开始日，出租人将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收
融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担
保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。
未实现融资收益在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资收入。
或有租金在实际发生时计入当期损益。
（4）经营租赁的主要会计处理
对于经营租赁的租金，出租人、承租人在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损
益。出租人、承租人发生的初始直接费用，计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当
期损益。
21、政府补助
（1）政府补助的确认条件
政府补助在同时满足下列条件的，才能予以确认：①公司能够满足政府补助所附条件；
②公司能够收到政府补助。
（2）政府补助的计量
①政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产
的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（1 元）计量。内蒙古兰太实业股份有限公司 2009 年半年度报告
43
②与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计
入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政
府补助，分别情况处理：用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，
并在确认相关费用的期间，计入当期损益。用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，
直接计入当期损益。
③已确认的政府补助需要返还的，分别情况处理：存在相关递延收益的，冲减相关递
延收益账面余额，超出部分计入当期损益。不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
22、所得税
（1）所得税的核算方法
本公司采用资产负债表债务法核算所得税。
（2）暂时性差异
暂时性差异包括资产与负债的账面价值与计税基础之间的差额，以及未作为资产和负
债确认，但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差
额。暂时性差异分为应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异。
（3）递延所得税资产的确认
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可
能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确
认由此产生的递延所得税资产，除非可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
①该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；② 对
于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，
确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获
得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
（4）递延所得税负债的确认
对于各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非应纳税暂时性差异是在
以下交易中产生的：
①商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交
易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；②对于与子
公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够
控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
（5）递延所得税资产的减值
在资产负债表日应当对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无
法取得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账内蒙古兰太实业股份有限公司 2009 年半年度报告
44
面价值。除原确认时计入所有者权益的递延所得税资产部分,其减记金额也应计入所有者
权益外,其他的情况应计入当期的所得税费用。在很可能取得足够的应纳税所得额时，减
记的递延所得税资产账面价值可以恢复。
23、分部报告
本公司以经营分部为基础报告分部信息。
24、企业合并及合并财务报表
企业合并及合并财务报表的主要会计政策见附注、六。
25、主要会计政策、会计估计变更的说明
（1）主要会计政策变更的说明
本公司本年度无会计政策变更事项说明。
（2）会计估计变更的说明
本公司本年度无会计估计变更事项说明。
26、前期差错
本公司本年度无应披露的前期差错事项。
五、 税项
1、增值税
本公司为增值税一般纳税人，增值税应纳税额为当期销项税额抵减可以抵扣的进项税
额后的余额。2008 年12 月19 日，财政部、国家税务总局下发《关于金属矿 非金属矿采
选产品增值税税率的通知》（财税[2008]171 号）文件，自2009 年1 月1 日起，除食用
盐仍适用13%的增值税税率外，其他盐产品的增值税率由13%上调为17%。除盐产品外，
执行13%增值税率的产品还有：盐藻粉、蒸汽。其他产品的增值税率均为17%。
2、营业税
运输收入按应税收入的3%计缴；租赁收入、服务收入按应税收入的5%计缴。
3、城市维护建设税、教育费附加
城市维护建设税：按实际缴纳流转税额的5%计缴，分公司泰达制钠厂、子公司海大
药业、兰太药业按实际缴纳流转税的7%计缴。
教育费附加：按实际缴纳流转税额的3%计缴。
地方教育费附加：按实际缴纳流转税额的1%计缴。
4、资源税
盐产品按销售数量为课税数量，每吨10 元。
5、企业所得税内蒙古兰太实业股份有限公司 2009 年半年度报告
45
（1）经内蒙古自治区地方税务局内地税字[2005]118 号文件批复，泰达制钠厂在2010
年度前减按15%的税率征收企业所得税。2005 年-2008 年度均获当地税务部门的审核确认
享受上述政策。
（2）根据阿拉善盟地方税务局《关于内蒙古兰太实业公司泰达制钠分公司申请鼓励
类产业所得税优惠税率问题的批复》（阿地税字[2007]196 号），泰达制钠分公司符合西
部大开发中国家给予鼓励类产业的税收优惠政策条件，减按15%的税率征收企业所得税。
2008 年的所得税减免已经内蒙古自治区地方税务局审核确认。2009 年的所得税减免已经
向内蒙古自治区地方税务局提交申请。
（3）本公司其他单位按应纳税所得额的25%计缴企业所得税。
六、 企业合并及合并财务报表
1、企业合并
（1）同一控制下的企业合并
①同一控制下的企业合并的界定
本公司同一控制下的企业合并的判断依据包括：①合并各方在合并前后同受集团公司
最终控制；②合并前，参与合并各方受集团公司控制时间一般在1 年以上（含1 年），企
业合并后所形成的报告主体受集团公司控制时间也在1 年以上（含1 年）。同时满足上述
两个条件的，本公司界定为同一控制下的企业合并。
②合并日的确定依据
合并日是指本公司实际取得对被合并方控制权的日期。即被合并方净资产或生产经营
决策的控制权转移给本公司的日期。在同时满足以下条件的，认定为实现了控制权的转移：
A.企业合并协议已获股东大会通过；B.企业合并事项需要经过国家有关部门实质性审批
的，已取得有关主管部门的批准；C.参与合并各方已办理了必要的财产交接手续；D.本公
司已支付了合并价款的大部分（一般应超过50％），并且有能力支付剩余款项；E.本公
司实际上已经控制了被合并方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担风险。
③合并成本的确定
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方的账面价值计量。本公
司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发生股份面值总额）的差额，调
整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④合并费用的处理方法
本公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计
费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。为企业合并发行的债券或承
担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合内蒙古兰太实业股份有限公司 2009 年半年度报告
46
并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不
足冲减的，冲减留存收益。
⑤同一控制的实际控制人
同一控制的实际控制人的披露见六、2、（1）。
（2）非同一控制下的企业合并
①非同一控制下的企业合并的界定
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的
企业合并。非同一控制下的企业合并中，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方
为购买方（指本公司），参与合并的其他企业为被购买方。
②购买日的确定依据
购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期。即被购买方净资产或生产经营
决策的控制权转移给本公司的日期。购买日的确定依据与合并日的确定依据相同。
③合并成本的确定
合并成本为购买日本公司为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负
债以及发行的权益性证券的公允价值，以及为企业合并而发生的各项直接相关费用。通过
多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。在合并合同中对
可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合
并成本的影响金额能够可靠计量的，本公司也计入合并成本。
非同一控制下企业合并中所取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日
以公允价值计量。
合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商
誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的
被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，
复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计
入当期损益。
④合并费用的处理方法
本公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计
费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入企业合并成本。为企业合并发行的债券
或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企
业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收
入不足冲减的，冲减留存收益。
（3）吸收合并内蒙古兰太实业股份有限公司 2009 年半年度报告
47
本公司发生吸收合并时，合并中取得的资产、负债入账价值的确定方法如下：
①同一控制下的吸收合并，本公司在合并日取得的资产、负债按照相关资产、负债在
被合并方的原账面价值入账。如果被合并方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司基
于重要性原则，在合并日按照本公司会计政策对被合并方的相关资产、负债的账面价值进
行调整，在此基础上确定合并中取得的资产、负债的入账价值。
②非同一控制下的吸收合并，本公司在购买日将合并中取得的符合确认条件的各项可
辨认资产、负债，按其公允价值确认为本公司的资产和负债。公允价值的具体确定方法如
下：
A.货币资金，按照购买日阴被购买方的账面余额确定。
B.有活跃市场的股票、债券、基金等金融工具，按照购买日活跃市场中的市场价值确
定。
C.应收款项，其中短期应收款项一般按照应收取的金额作为公允价值；长期应收款项，
按照适当的利率折现后的现值确定其公允价值。在确定应收款项的公允价值时，要考虑发
生坏账的可能性及相关收款费用。
D.存货，对于其中的产成品和商品按其估计售价减去估计的销售费用、相关税费以及
出售类似产成品或商品估计可能实现的利润确定；在产品按完工产品的估计售价减去至完
工仍将发生的成本、估计销售费用、相关税费以及基于同类或类似产成品的基础上估计出
售可能实现的利润确定；原材料按现行重置成本确定。
E.不存在活跃市场的金融工具如权益性投资等，参照《企业会计准则第22 号-金融工
具确认和计量》的规定，采用估值技术确定其公允价值。
F.房屋建筑物、机器设备、无形资产，存在活跃市场的，以购买日的市场价格为基础
确定其公允价值；不存在活跃市场，但同类或类似资产存在活跃市场的，参照同类或类似
资产的市场价格确定其公允价值；同类或类似资产不存在活跃市场，采用估值技术确定其
公允价值。
G.应付账款、应付票据、应付职工薪酬、应付债券、长期应付款，其中的短期负债，
一般按照应支付的金额确定其公允价值；长期负债，按照适当的折现率折现后的现值作为
其公允价值。
H.取得的被购买方的或有负债，其公允价值在购买日能够可靠计量的，单独确认为预
计负债。此项负债按照假定第三方愿意代购买方承担该项义务，就其所承担义务需要购买
方支付的金额作为其公允价值。
I.递延所得税资产和递延所得税负债，取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有
负债的公允价值与其计税基础之间存在差额的，应当按照《企业会计准则第18 号-所得税》内蒙古兰太实业股份有限公司 2009 年半年度报告
48
的规定确认相应的递延所得税资产或递延所得税负债，所确认的递延所得税资产或递延所
得税负债的金额不折现。
2、合并财务报表
（1）合并范围
①确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被投资单
位的财务和经营政策,并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。本公司对其
他单位投资占被投资单位有表决权资本总额50％以上（不含50%）,或虽不足50%但有实
质控制权的,全部纳入合并范围。
②2009 年1-6 月的子公司情况及合并范围的确定
公司名称注册地业务性质
注册资本
(万元)
经营范围
实际控制
人
组织机构代
码
一、通过同一控制下的
企业合并取得的子公司
二、通过非同一控制下
的企业合并取得的子公
司
海大兰太药业青岛市生产 7 ,200.00 药品、保健食品
、进出口业务
本公司16359878-0
三、通过其他方式取得
的子公司
兰太药业
呼和浩特市
金川开发区
生产 1 1,284.00 药品、保健食品
的生产、销售
本公司74790745-2
进出口公司
阿左旗乌斯
太工业园区
商品流通 3 00.00
自营所代理各类
商品及技术的进
出口业务，但国
家限定公司经营
或禁止进出口的
商品及技术除
外；经营来料加
工和“三来一补
”业务；经营对
销贸易和转口贸
易
本公司070206-1
兰太资源公司
阿左旗巴镇
土尔扈特北
路
能源开采 1 0,000.00 煤炭、石灰石加
工、销售
本公司787170441-4
兰峰化工公司
阿拉善经济
开发区
生产 1 ,680.00
原甲酸三钾酯、
甲醇钠的生产、
销售
本公司66408765-5
江西兰太
江西省新干
县
生产 9 ,992.57 氯酸钠的生产、
销售
本公司67495176-9
污水处理公司
阿拉善经济
开发区
生产 3 ,000.00 污水处理及再生
水回用处理
本公司69005720-6
（续）内蒙古兰太实业股份有限公司 2009 年半年度报告
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公司名称本公司实际投资金额（万元）
持股比
例
表决权比
例
是否
合并
一、通过同一控制下的企业合并取得的子
公司
二、通过非同一控制下的企业合并取得的
子公司
海大兰太药业 4 ,587.11 73.77% 73.77% 是
三、通过其他方式取得的子公司
兰太药业 1 1,284.00 100% 100% 是
进出口公司 2 85.00 95% 95% 是
兰太资源开发公司 1 0,000.00 100% 100% 是
兰峰化工 1 ,243.20 74% 74% 是
江西兰太 6 ,072.57 60.77% 60.77% 是
污水处理公司 2 ,250.00 75% 75% 是
③本公司无纳入合并范围但母公司拥有其半数或半数以下表决权的子公司。
④合并范围的变更情况
1)合并范围的变更原因
本公司本期合并范围增加阿拉善经济开发区污水处理有限责任公司，为本期新成立的
控股子公司。
2)报告期内新增子公司的财务信息
a.财务状况
资产总额负债总额所有者权益总额
污水处理公司 30,000,000.00 - 30,000,000.00
子公司名称
2009年6月30日
b.经营成果及现金流量情况
截至本期末该公司未发生经营活动。
（2）合并财务报表编制方法
①合并财务报表基本编制方法
合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的财务报表为基础,根据其他有关资
料,按照权益法调整对子公司的长期股权投资,在抵销母公司权益性资本投资与子公司所
有者权益中母公司所持有的份额和公司内部之间重大交易及内部往来后编制而成。少数股
东权益,在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。少数股东
损益,在合并利润表中净利润项目下以“少数股东收益”项目列示。
②报告期内增加或处置子公司的处理方法内蒙古兰太实业股份有限公司 2009 年半年度报告
50
母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，应
当调整合并资产负债表的期初数。因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产
负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。母公司在报告期内处置子公司，编制合并资
产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司合并当期期初至
报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。因非同一控制下企业合并增加的子公司,
将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。母公司在报告期内处
置子公司,将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。
母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司合并当期期初至
报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的子公司,将该
子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。母公司在报告期内处置子公
司,将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
③母公司与子公司的会计政策与会计期间不同的处理方法
本公司在编制合并财务报表时，如果子公司所采用的会计政策、会计期间与母公司不
一致的，需要按照母公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整；或者
要求子公司按照母公司的会计政策和会计期间另行编报财务报表。
④外币财务报表折算
本公司按照以下规定，将以外币表示的财务报表折算为人民币金额表示的财务报表。
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类
项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述方法折算产
生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。以外币表示的
现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项
目，在现金流量表中单独列报。
（3）少数股东权益
①各子公司少数股东权益
子公司名称期末数年初数
海大兰太药业 - 14,027,793.69 -12,601,814.81
进出口公司 1,199,122.36 1 ,052,347.69
兰峰化工 2,990,894.50 2 ,904,569.07
江西兰太 39,200,000.00 3 9,200,000.00
污水处理公司 7,500,000.00
合 计 36,862,223.17 3 0,555,101.95
②少数股东权益冲减少数股东损益情况内蒙古兰太实业股份有限公司 2009 年半年度报告
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子公司名称本期数上期数
海大兰太药业1,425,978.87 1,376,439.03
合 计 1,425,978.87 1,376,439.03
③母公司承担超额亏损情况
子公司名称本期数上期数
海大兰太药业 4,010,722.74 3,871,386.46
合 计 4,010,722.74 3,871,386.46
（4）子公司向母公司转移资金的能力无受到严格限制的情况。
七、 合并财务报表主要项目注释
以下注释项目（含母公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，年初指2009 年1
月1 日，期末指2009 年6 月30 日。上期指2008 年1-6 月，本期指2009 年1-6 月。
1、货币资金
原币金额
折算汇
率
折合人民币金
额
原币金额
折算汇
率
折合人民币金
额
现金-人民币 16,401.38 16,401.38 6,207.92 6,207.92
现金小计 16,401.38 6,207.92
银行存款-人民币 576,119,146.63 576,119,146.63 57,895,817.86 57,895,817.86
-美元 59,262.57 6.8328 404,929.29 157,511.60 6.8346 1,076,528.78
银行存款小计 576,524,075.92 58,972,346.64
其他货币资金-人民
币
- - 20,100,000.00 20,100,000.00
其他货币资金-美元 957,185.68 6.8328 6,540,258.31 898,739.58 6.8346 6,142,525.53
其他货币资金小计 6,540,258.31 26,242,525.53
合 计 583,080,735.61 85,221,080.09
期末数年初数
项 目
2、应收票据
（1）应收票据明细情况
票据种类期末数年初数
银行承兑汇票 83,795,070.54 41,615,033.05
商业承兑汇票 - -
合 计 83,795,070.54 41,615,033.05
（2）本公司无用于质押的应收票据。
（3）本公司无应收票据转为应收账款情况。内蒙古兰太实业股份有限公司 2009 年半年度报告
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（4）本公司已背书但尚未到期的应收票据共计93,177,744.08 元，到期日区间为2009
年7 月4 日至2009 年12 月28 日。
（5）应收票据期末数比年初数增加42,180,037.49 元，其主要原因是本期销售回款
多为票据。
3、应收账款
（1）按类别列示应收账款明细情况
账面余额
占应收账
款总额的
比例
坏账准备账面价值
坏账准备
计提比例
单项金额重大的应收账款24,196,900.50 12.51% 1,209,845.03 2 2,987,055.47 5.00%
单项金额不重大但按信用风险特征组合后
该组合的风险较大的应收账款
21,175,337.96 10.95% 19,894,775.47 1 ,280,562.49 93.95%
其他不重大应收账款147,974,714.80 76.54% 9,293,197.06 1 38,681,517.74 6.28%
合 计 193,346,953.26 100.00% 3 0,397,817.56 1 62,949,135.70
项 目
期末 数
（续）
账面余额
占应收账
款总额的
比例
坏账准备账面价值
坏账准备
计提比例
单项金额重大的应收账款
单项金额不重大但按信用风险特征组合后
该组合的风险较大的应收账款
20,249,580.60 10.24% 19,439,750.61 809,829.99 96.00%
其他不重大应收账款177,505,869.92 89.76% 11,320,605.33 166,185,264.59 6.38%
合 计197,755,450.52 100.00% 30,760,355.94 166,995,094.58
项 目
年 初 数
注:本公司将单项金额占应收账款余额10%以上的客户欠款列为单项金额重大的应
收账款；将账龄在三年以上的客户欠款列为单项金额不重大但按风险特征组合后该组合的
风险较大的应收账款。
（2）按账龄列示应收账款明细情况
账面余额
占应收账款
总额的比例
坏账准备账面余额
占应收账款
总额的比例
坏账准备
1年以内 155,686,615.59 80.53% 7 ,716,314.26 1 56,800,425.86 79.29% 7 ,836,870.84
1至2年 13,345,221.01 6.90% 2 ,001,783.15 1 6,926,265.31 8.56% 2 ,538,939.80
2至3年 3 ,139,778.70 1.62% 7 84,944.68 3,779,178.75 1.91% 9 44,794.69
3至4年 1 ,931,502.73 1.00% 7 72,601.09 1,151,730.64 0.58% 4 60,692.25
4至5年 6 08,304.27 0.31% 4 86,643.42 593,958.00 0.30% 4 75,166.40
5年以上 18,635,530.96 9.64% 1 8,635,530.96 1 8,503,891.96 9.36% 18,503,891.96
合 计 193,346,953.26 100.00% 30,397,817.56 1 97,755,450.52 100.00% 30,760,355.94
期末 数年 初 数
账 龄
（3）应收账款期末欠款前五名明细情况内蒙古兰太实业股份有限公司 2009 年半年度报告
53
债务人名称 金额 占应收账款总额的比例 账龄
阿拉善西北染料有限责任公司 24,196,900.50 12.51% 1 年以内
内蒙古泰兴泰丰化工有限公司 18,164,512.40 9.39% 1 年以内
宁夏日盛实业有限公司 12,921,785.75 6.68% 1 年以内
淄博金丰园化工有限责任公司 7,583,608.36 3.92% 1 年以内
泰兴市康丰化工染整厂 4,362,493.43 2.26% 1 年以内
合 计 67,229,300.44 34.76%
（4）应收账款期末数中包括吉盐化集团公司（持有本公司49.13% 股份）欠款
1,687,007.20 元，占应收账款总额的比例为0.87%，欠款年限为一年以内。该项关联交易
的披露见附注九、（三）5。
（5）应收账款期末数包括应收其他关联方的款项4,022,625.46 元，占应收账款总额
的比例为2.08%，该项关联交易的披露见附注九、（三）5。
4、预付款项
（1）预付款项明细情况
金 额比例金 额比例
1年以内 1 30,365,269.73 77.99% 1 06,627,998.17 73.03%
1至2年 3 5,330,683.34 21.14% 3 8,718,001.75 26.52%
2至3年 1 ,200,118.22 0.72% 567,196.95 0.39%
3年以上 256,497.61 0.15% 94,861.92 0.06%
合 计 1 67,152,568.90 100.00% 1 46,008,058.79 100.00%
账 龄
期 末 数年 初 数
注：账龄超过1 年的预付款项主要为未结算的预付工程款。
（2）金额较大的预付款项明细情况
债务人名称金额性质或内容
鄂托克兰太资源开发公司 2 4,178,995.80 投资款
迪诺拉电极(苏州)有限公司 1 3,706,000.00 设备款
苏州卓群钛镍设备有限公司 9,600,000.00 设备款
广西柳州特种变压器有限公司 8,015,000.00 设备款
西安西变中特电气有限责任公司 7,922,086.64 设备款
合 计 6 3,422,082.44
5、其他应收款
（1）按类别列示其他应收款明细情况内蒙古兰太实业股份有限公司 2009 年半年度报告
54
账面余额
占其他应
收款总额
的比例
坏账准备账面价值
坏账准备
计提比例
单项金额重大的其他应收款 2,673,298.23 13.96% 133,664.91 2 ,539,633.32 5.00%
单项金额不重大但按信用风险特征组合后
该组合的风险较大的其他应收款
2,694,673.96 14.07% 2 ,578,780.85 1 15,893.11 95.70%
其他不重大其他应收款 13,787,132.70 71.97% 7 70,320.47 1 3,016,812.23 5.59%
合 计 19,155,104.89 100.00% 3 ,482,766.23 1 5,672,338.66
项 目
期 末 数
（续）
账面余额
占其他应
收款总额
的比例
坏账准备账面价值
坏账准备
计提比例
单项金额重大的其他应收款 5,077,080.00 22.90% 253,854.00 4 ,823,226.00 5.00%
单项金额不重大但按信用风险特征组合后
该组合的风险较大的其他应收款
3,209,093.28 14.48% 2 ,735,603.87 473,489.41 85.25%
其他不重大其他应收款 13,881,546.89 62.62% 843,222.18 1 3,038,324.71 6.07%
合 计 22,167,720.17 100.00% 3 ,832,680.05 1 8,335,040.12
项 目
年 初 数
注：本公司将单项金额占其他应收款余额10%以上的客户欠款列为单项金额重大的其
他应收款；将账龄在三年以上的往来欠款列为单项金额不重大但按风险特征组合后该组合
的风险较大的其他应收款。
（2）按账龄列示其他应收款明细情况
账面余额
占其他应收
款总额的比
例
坏账准备账面余额
占其他应收
款总额的比
例
坏账准备
1年以内 1 4,651,971.57 76.49% 4 73,940.86 16,459,713.80 74.25% 7 49,175.86
1至2年 2 20,703.22 1.15% 33,105.48 1,758,332.09 7.93% 1 62,755.07
2至3年 1 ,587,756.14 8.29% 3 96,939.04 740,581.00 3.34% 1 85,145.25
3至4年 85,368.77 0.45% 34,147.51 671,269.03 3.03% 2 68,507.62
4至5年 3 23,359.26 1.69% 2 58,687.41 353,640.00 1.60% 2 82,912.00
5年以上 2 ,285,945.93 11.93% 2,285,945.93 2,184,184.25 9.85% 2,184,184.25
合 计 1 9,155,104.89 100.00% 3 ,482,766.23 2 2,167,720.17 100.00% 3,832,680.05
期 末 数年 初 数
账 龄
（3）其他应收款期末欠款前五名明细情况内蒙古兰太实业股份有限公司 2009 年半年度报告
55
债务人名称金额
占其他应收款
总额的比例
欠款年限
温州第二井巷工程公司 2,673,298.23 13.96% 1年以内
阿左旗国土资源局 1,558,080.00 8.13% 1年以内
阿拉善盟康泰实业有限责任公司 1,365,556.02 7.13% 1年以内
北京国环清华环境工程设计研究院 1,170,000.00 6.11% 1年以内
内蒙古自治区阿拉善盟安全生产监
督管理局
1,020,000.00 5.32% 1年以内
合 计7,786,934.25 40.65%
（4）金额较大的其他应收款明细情况
债务人名称金额
占其他应收款
总额的比例
款项性质（ 或内容）
温州第二井巷工程公司 2,673,298.23 13.96% 代扣代缴税金
阿左旗国土资源局 1,558,080.00 8.13% 环境治理保证金
阿拉善盟康泰实业有限责任公司 1,365,556.02 7.13% 货款
北京国环清华环境工程设计研究院 1,170,000.00 6.11% 设计费
内蒙古自治区阿拉善盟安全生产
监督管理局
1,020,000.00 5.32% 风险抵押金
合 计 7,786,934.25 40.65%
（5）其他应收款期末数包括应收关联方的款项1,365,556.02 元，占其他应收款总额
的比例为7.13%，该项关联交易的披露见附注九、（三）5。
6、存货
（1）存货明细情况
账面余额
其中:借款费用资
本化金额
存货跌价准备账面价值
原材料 54,501,254.54 7,453,833.01 47,047,421.53
包装物 3,555,360.06 - 3,555,360.06
低值易耗品 1 9,319.07 - 1 9,319.07
在产品 9,078,882.55 1,806,209.27 7,272,673.28
库存商品 139,554,649.57 20,514,136.38 119,040,513.19
合 计 206,709,465.79 29,774,178.66 176,935,287.13
项 目
期末数
（续）内蒙古兰太实业股份有限公司 2009 年半年度报告
56
账面余额
其中:借款费用
资本化金额
存货跌价准备账面价值
原材料 71,522,849.48 7,670,170.64 6 3,852,678.84
包装物 3,342,103.13 3 ,342,103.13
低值易耗品 576,378.28 576,378.28
在产品 7,893,427.80 1,806,209.27 6 ,087,218.53
库存商品 177,818,645.42 32,481,284.11 1 45,337,361.31
合 计 2 61,153,404.11 4 1,957,664.02 2 19,195,740.09
项 目
年初数
（2）存货跌价准备
转回数转销数合计
原材料 7 ,670,170.64 2 16,317.00 216,317.00 7,453,853.64
包装物
低值易耗品
在产品 1 ,806,209.27 1,806,209.27
库存商品3 2,481,284.11 3 ,770,560.51 1 ,890,935.03 13,846,793.84 15,737,728.87 20,514,115.75
合 计4 1,957,664.02 3 ,770,560.51 2 ,107,252.03 13,846,793.84 15,954,045.87 29,774,178.66
项 目年初数期末数
本期减少数
本期计提数
注：①本公司存货跌价准备的计提依据为：按期末账面实存的存货，采用单项比较法
对各期末存货的成本与可变现净值进行比较，按可变现净值低于成本的差额计提；可变现
净值确定的依据为：在正常的生产经营过程中，以预计售价减去预计完工成本和销售所必
需的预计税费后的净值确定。
②本公司生产的盐藻粉主要是作为保健品的原料，本期价格略有回升，公司按照预测
的近期销售价格计算可变现净值，本期转回减值准备1,817,143,14 元，占期末存货余额
比例为13.80%。
③公司参照近期CPE 的销售价格计算可变现净值，计提减值准备3,770,560.51 元。
7、可供出售金融资产
项 目期 末 数
时代科技股票 31,449,600.00 19,992,960.00
合 计 31,449,600.00 19,992,960.00
年 初 数内蒙古兰太实业股份有限公司 2009 年半年度报告
57
注：可供出售金融资产较年初增加57.30%，其原因是本公司持有的时代科技股票年
末市值上涨较大所致。
8、长期股权投资
（1）长期股权投资明细情况
项 目年初数本期增加本期减少期末数
对子公司投资
对合营企业投资
对联营企业投资 76,683,286.37 116,235,697.53 192,918,983.90
其他股权投资 100,000,000.00 100,000,000.00
减：长期股权投资减值准备 10,000,000.00 10,000,000.00
合 计 166,683,286.37 116,235,697.53 282,918,983.90
（2）对联营企业投资的明细情况
被投资单位名称 注册地 业务性质
投资年
限
注册资本
(万元)
本公司持股
比例
本公司在被投
资单位表决权
比例
青海昆仑碱业青海生产 5 0,000.00 44.26% 44.26%
（续）
被投资单位名称 期末净资产总额 本期营业收入总额本期净利润
青海昆仑碱业 434,351,964.12 36,059,439.05 - 12,139,003.47
注：经2007 年股东大会讨论通过，本公司于2008 年4 月份与青海海西蒙西联碱业有
限责任公司（简称“蒙西联”）签订出资协议，共同投资成立青海昆仑碱业有限公司（简
称“昆仑碱业”），利用当地丰富的原料资源，开发建设100 万吨纯碱项目。昆仑碱业注
册资本5 亿元，由全体股东于2010 年6 月3 日以前缴足，本公司承诺出资2.55 亿元，拟
持股51%。
昆仑碱业于2008 年6 月份注册成立，实收资本31,501.89 万元，其中本公司以现金
出资7,500 万元（其余出资根据工作进度分期缴付），蒙西联以机器设备无形资产等出资
24,001.89 万元。根据本公司与蒙西联的协议，在本公司承诺的全部出资到位前，按照实
际出资额行使权益，计算基数为蒙西联的实际出资和本公司的实际出资之和，蒙西联行使
法定代表人的权利。2009 年3 月蒙西联追加投资1,950 万元，2009 年6 月本公司追加投
资11,950.50 万元，累计投资总额19,450.50 万元。截止本期末昆仑碱业实收资本
43,950.50 万元，本公司持股比例为44.26%。内蒙古兰太实业股份有限公司 2009 年半年度报告
58
本公司在全部出资到位前，对昆仑碱业不具备控制权，视同联营企业采用权益法核算。
（3）按权益法核算的长期股权投资
被投资单
位名称
初始投资金额 年初数
本期追加(或减
少)投资成本数
被投资单位权益
增减数(不含现金
分红)
分得现
金红利
期末数
昆仑碱业 194,505,000.00 76,683,286.37 119,505,000.00 -3,269,302.47 192,918,983.90
合 计 194,505,000.00 119,505,000.00 -3,269,302.47 192,918,983.90
（4）按成本法核算的长期股权投资
被投资单位名称 初始投资金额 年初数 本期增加 本期减少 期末数
内蒙古海吉氯碱化工
股份公司
100,000,000.00 100,000,000.00 100,000,000.00
合 计 100,000,000.00 100,000,000.00 100,000,000.00
（5）长期股权投资减值准备
转回数转销数合计
内蒙古海吉氯碱化工
股份公司 10,000,000.00 10,000,000.00
合 计 10,000,000.00 - 10,000,000.00
被投资单位名称年初数期末数
本期减少数
本期计提数
9、投资性房地产
（1）投资性房地产明细情况
项 目年初数本期增加本期减少期末数
采用成本模式进行后续计量的投资
性房地产
4 8,706,126.26 2 ,592,898.00 1 ,940,190.70 4 9,358,833.56
采用公允价值模式进行后续计量的
投资性房地产
减:投资性房地产减值准备
合 计 4 8,706,126.26 2 ,592,898.00 1 ,940,190.70 4 9,358,833.56
（2）采用成本模式进行后续计量的投资性房地产内蒙古兰太实业股份有限公司 2009 年半年度报告
59
项 目年初数本期增加本期减少期末数
原价
房屋、建筑物 64,308,858.29 2 ,592,898.00 6 6,901,756.29
土地使用权
合 计 64,308,858.29 2 ,592,898.00 6 6,901,756.29
累计折旧和累计摊销
房屋、建筑物 15,602,732.03 1 ,940,190.70 1 7,542,922.73
土地使用权
合 计 15,602,732.03 1 ,940,190.70 1 7,542,922.73
减值准备
房屋、建筑物
土地使用权
合 计
账面价值
房屋、建筑物 48,706,126.26 652,707.30 4 9,358,833.56
土地使用权
合 计 48,706,126.26 652,707.30 4 9,358,833.56
（3）本公司于2009 年1 月1 日与中盐吉兰泰盐化集团有限公司签订租赁合同，将兰
太酒楼以12 万元的租金出租，租赁期限为12 个月。
（4）截至2009 年6 月30 日，本公司投资性房地产无账面价值高于可收回金额的情
况。
10、固定资产
（1）固定资产明细情况内蒙古兰太实业股份有限公司 2009 年半年度报告
60
项 目年初数本期增加本期减少期末数
原价
房屋、建筑物 473,192,885.90 1 ,463,975.05 2 ,744,618.47 471,912,242.48
机器设备 912,656,709.85 7 ,262,278.76 229,183.20 919,689,805.41
运输工具 34,892,580.20 5 84,628.09 1 ,093,204.10 34,384,004.19
合 计 1,420,742,175.95 9 ,310,881.90 4 ,067,005.77 1,425,986,052.08
累计折旧
房屋、建筑物 108,578,464.22 6 ,252,905.40 5 9,187.56 114,772,182.06
机器设备 377,447,099.14 24,363,281.45 9 9,327.17 401,711,053.42
运输工具 12,000,212.78 7 ,370,276.64 477,248.07 18,893,241.35
合 计 498,025,776.14 37,986,463.49 635,762.80 535,376,476.83
减值准备
房屋、建筑物 3 ,049,475.06 - - 3 ,049,475.06
机器设备 15,283,752.41 - - 15,283,752.41
运输工具 923,345.84 - - 9 23,345.84
合 计 19,256,573.31 - - 19,256,573.31
账面价值
房屋、建筑物 361,564,946.62 - 4,788,930.35 2 ,685,430.91 354,090,585.36
机器设备 519,925,858.30 - 17,101,002.69 1 29,856.03 502,694,999.58
运输工具 21,969,021.58 - 6,785,648.55 615,956.03 14,567,417.00
合 计 903,459,826.50 - 28,675,581.59 3 ,431,242.97 871,353,001.94
（2）在建工程转入固定资产的情况
项 目转入固定资产的时间转入固定资产的金额
依克田石灰石完工工程2009年6月 2 ,652,570.08
合 计 2 ,652,570.08
（3）未办妥权证的固定资产
项 目账面原值累计折旧减值准备账面价值
兰太药业公司部分房产 29,279,500.24 5,394,198.68 23,885,301.56
合 计 29,279,500.24 5,394,198.68 23,885,301.56
（4）用于抵押的固定资产
项 目账面原值累计折旧减值准备账面价值
机器设备313,275,171.15 167,732,448.10 145,542,723.05
房屋、构筑物158,913,041.85 23,612,664.65 135,300,377.20
合 计 472,188,213.00 191,345,112.75 280,843,100.25
（5）固定资产减值准备内蒙古兰太实业股份有限公司 2009 年半年度报告
61
转回数转销数合计
房屋、建筑物 3,049,475.06 3 ,049,475.06
机器设备 15,283,752.41 1 5,283,752.41
运输工具 923,345.84 9 23,345.84
合 计 19,256,573.31 1 9,256,573.31
项 目年初数期末数
本期减少数
本期计提数
11、在建工程
（1）在建工程明细情况
工程名称
预算
数(亿
元)
年初数 本期增加数
本期转入固
定资产数
其
他减
少数
期末数
资金来
源
工程投
入占预
算的比
例
一、母公司在
建项目
119,596,282.95 40,514,853.44 - 160,111,136.39
氯酸钠扩建工
程
1.57 100,464,685.55 36,485,512.91 136,950,198.46 借款87.26%
污水处理厂扩
建项目
2.23 12,811,373.64 2,495,991.24 15,307,364.88 借款6.73%
碱厂供卤项目 5,805,738.24 465,425.03 6,271,163.27 自筹
安装分公司 514,485.52 87,860.00 602,345.52 自筹
船采盐池 915,662.99 915,662.99 自筹
其他技改工程 64,401.27 64,401.27
二、子公司在
建项目
41,096,536.99 38,671,614.83 2,652,570.08 77,115,581.74
巴音井田煤矿 2.78 26,039,004.85 11,433,529.04 - 37,472,533.89 借款
自筹
13.45%
伊克田石灰石
矿
16,668.67 2,635,901.41 2,652,570.08 - 自筹
胡杨石灰石项
目
43,355.00 20,973.16 - 64,328.16
江西氯酸钠项
目
2.20 14,291,862.30 22,647,003.86 36,938,866.16 借款
自筹
16.77%
双氧水项目 2.50 705,646.17 1,915,633.46 2,621,279.63 借款
自筹
1.05%
污水处理公司 18,573.90 18,573.90
合 计 160,692,819.94 79,186,468.27 2,652,570.08 237,226,718.13
注：在建工程期末数比年初数增加76,533,898.19 元，其主要原因是公司氯酸钠扩建项目、
巴音井田煤矿及江西兰太公司氯酸钠在建项目增加较大所致。
（2）借款费用资本化金额内蒙古兰太实业股份有限公司 2009 年半年度报告
62
工程名称 资本化率 年初数 本期增加数
本期转入固
定资产数
其他减
少数
期末数
氯酸钠扩建工程6.0206% 2,365,854.61 1,354,980.00 3,720,834.61
污水处理厂新建项
目
6.0000% 310,838.60 310,838.60
巴音井田煤矿5.2600% 1,295,776.78 1,503,308.35 2,799,085.13
江西氯酸钠项目5.8400% 2,910,600.00 2,910,600.00
合 计 3,972,469.99 5,768,888.35 - - 9,741,358.34
（3）截至2009 年6 月30 日，本公司在建工程无账面价值高于可收回金额的情况。
12、工程物资
余额减值准备净额余额减值准备净额
巴音井田煤矿 1,281,171.75 1 ,281,171.75 7 93,417.40 793,417.40
江西氯酸钠项目 9,983,512.44 9 ,983,512.44 9 ,983,512.44 9 ,983,512.44
合 计 1 1,264,684.19 1 1,264,684.19 1 0,776,929.84 1 0,776,929.84
项 目
期 末 数年 初 数
注：①截至2009 年6 月30 日，本公司工程物资无账面价值高于可收回金额的情况。
13、无形资产
（1）无形资产明细情况内蒙古兰太实业股份有限公司 2009 年半年度报告
63
（2）无形资产减值准备
转回数转销数合计
美国RMI技术（母公司） 4,770,718.40 4 ,770,718.40
商标证书批准文号（海大药业） 7,286,745.53 7 ,286,745.53
非专有技术（海大药业） 28,743,533.20 2 8,743,533.20
合 计 40,800,997.13 4 0,800,997.13
项 目年初数期末数
本期计提本期减少数
数
项 目初始成本年初数
本期
增加数
本期
转出
数
本期
摊销数
累计
摊销数
期末数
⑴美国RMI技术（母公司） 7 ,296,393.08 4 ,770,718.40 - - - 2,525,674.68 4,770,718.40
⑵采矿权（母公司） 8 ,100,000.00 3 ,233,362.40 - - 2 19,374.47 5 ,086,012.07 3,013,987.93
⑶用友软件（母公司） 2 ,600,000.00 1 ,516,666.61 - - 2 60,000.04 1 ,343,333.43 1,256,666.57
⑷杜邦新制钠技术（母公
司）
12,354,523.34 3,721,233.02 - - 6 17,726.16 9 ,251,016.48 3,103,506.86
⑸CPE技术（母公司） 1 ,333,253.35 826,438.59 - - 8 2,224.72 5 89,039.48 744,213.87
⑹氯酸钠专有技术（母公
司）
9 ,954,300.00 6 ,221,437.50 - - 4 97,715.00 4 ,230,577.50 5,723,722.50
⑺土地使用权(母公司) 877,262.70 8 59,717.44 - - 8 ,772.66 2 6,317.92 8 50,944.78
⑻商标证书批准文号（海大
药业）
15,340,516.86 7,286,745.53 - - - 8,053,771.33 7,286,745.53
⑼非专有技术（海大药业） 43,115,300.00 2 8,743,533.20 - - - 1 4,371,766.80 28,743,533.20
⑽针剂工艺技术权（海大药
业）
600,000.00 4 75,000.00 - - 3 0,000.00 1 55,000.00 445,000.00
⑾土地使用权（海大药业） 8 ,613,197.34 7 ,210,347.07 - - 9 0,506.46 1,493,356.73 7,119,840.61
⑿供气供暖管路使用权（兰
太药业）
1 ,002,046.50 411,096.00 - - 5 1,387.00 6 42,337.50 359,709.00
⒀供电线路使用权（兰太药
业）
945,519.50 3 87,905.66 - - 4 8,488.16 6 06,102.00 339,417.50
⒁土地使用权（兰太药业） 12,230,338.54 1 0,353,263.60 - - 1 23,991.20 2 ,001,066.14 1 0,229,272.40
⒂石灰石矿采矿权(兰太资
源开发公司)
1 ,001,199.00 1 ,001,199.00 - - - - 1,001,199.00
⒃巴音井田采矿权(兰太资
源开发公司)
1 54,295,596.85 153,950,596.85 3 45,000.00 - - - 154,295,596.85
⒄土地使用权(兰太资源开
发公司)
966,832.00 9 66,832.00 - - - - 9 66,832.00
⒅甲醇钠项目土地使用权
(兰峰公司)
1 ,058,400.00 996,487.80 - - 1 3,316.10 75,228.30 9 83,171.70
⒆甲醇钠生产技术(兰峰公
司)
800,000.00 7 19,996.00 - - 4 0,002.00 1 20,006.00 679,994.00
⒇土地使用权(江西兰太) 2 ,062,160.00 2 ,062,160.00 - - 2 ,062,160.00
合 计 284,546,839.06 235,714,736.67 345,000.00 - 2,083,503.97 50,570,606.36 233,976,232.70内蒙古兰太实业股份有限公司 2009 年半年度报告
64
14、开发支出
（1）开发支出明细情况
项 目期末数年初数
双密达莫 752,703.00 752,703.00
紫灯颗粒 100,000.00 100,000.00
盐酸坦索辛胶囊 500,000.00 500,000.00
合 计 1,352,703.00 1,352,703.00
（2）研究开发项目支出情况
计入研究阶段
支出金额
计入开发阶段
的金额
合计
双密达莫 752,703.00 752,703.00
紫灯颗粒 100,000.00 100,000.00
盐酸坦索辛胶囊 500,000.00 500,000.00
合 计 1,352,703.00 1,352,703.00
研究开发项目支出
项 目
15、长期待摊费用
项 目年初数
本期
增加数
本期
转出数
本期
摊销数
期末数
杜邦技术服务费 2 ,016,678.42 1 ,008,339.24 1 ,008,339.18
合 计 2 ,016,678.42 1,008,339.24 1 ,008,339.18
16、递延所得税资产
（1）递延所得税资产明细情况
项 目期末数年初数
因资产的账面价值与计税基础不同而形成
的递延所得税资产
17,852,207.36 22,594,037.96
因负债的账面价值与计税基础不同而形成
的递延所得税资产
388,322.39 470,448.89
因税前待弥补亏损而形成的递延所得税资
产
1,250,568.92 1,200,299.73
合 计 19,491,098.67 24,264,786.58
（2）暂时性差异明细情况内蒙古兰太实业股份有限公司 2009 年半年度报告
65
项 目期末数年初数
应收账款坏账准备 23,660,789.44 12,256,463.98
其他应收款坏账准备 2,392,190.94 3,832,680.05
存货跌价准备 24,951,784.93 41,957,664.02
长期股权投资减值准备 10,000,000.00 10,000,000.00
固定资产减值准备及折旧影响 14,461,081.10 10,112,368.31
无形资产减值准备及累计摊销影响 1,669,751.48 1,908,287.44
辞退福利结余 1,553,289.59 1,881,795.57
税前待弥补亏损 8,422,256.75 9,336,427.80
合并抵销及其他暂时性差异 13,407,408.19 18,876,895.93
合 计 100,518,552.42 110,162,583.10
17、其他非流动资产
项 目内 容期末数年初数
海大兰太药业股权投资差额 3,298,648.44 3,781,377.50
合 计 3,298,648.44 3,781,377.50
18、资产减值准备明细表内蒙古兰太实业股份有限公司 2009 年半年度报告
66
转回数转销数合计
一、坏账准备合计 3 4,593,035.99 -712,452.20 - - 33,880,583.79
其中：应收账款 3 0,760,355.95 -362,538.39 30,397,817.56
其他应收款 3,832,680.04 -349,913.81 - 3,482,766.23
二、存货跌价准备合计 4 1,957,664.02 3,770,560.51 2,107,252.03 1 3,846,793.84 1 5,954,045.87 29,774,178.66
其中：库存商品 3 2,481,304.74 3,770,560.51 1,890,935.03 1 3,846,793.84 1 5,737,728.87 20,514,136.38
原材料 7,670,150.01 216,317.00 216,317.00 7,453,833.01
三、可供出售金融资产减值
准备
四、持有至到期投资减值准
备
五、长期股权投资减值准备 1 0,000,000.00 10,000,000.00
六、 投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备合计 1 9,256,573.31 19,256,573.31
其中：房屋、建筑物 3,049,475.06 3,049,475.06
机器设备 1 5,283,752.41 15,283,752.41
运输工具 923,345.84 923,345.84
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备
十、无形资产减值准备 4 0,800,997.13 40,800,997.13
其中：专利权 4,770,718.40 4,770,718.40
商标权
十一、商誉减值准备
十二、其他
合 计 1 46,608,270.45 3,058,108.31 2,107,252.03 1 3,846,793.84 1 5,954,045.87 1 33,712,332.89
项 目年初数期末数
本期减少数
本期计提数
19、短期借款
（1）短期借款明细情况
借款类别 期末数 年初数
信用借款
抵押借款 8 0 ,00 0 ,0 0 0 .00 1 0 0 ,000 ,0 0 0 .00
保证借款 3 6 0 ,00 0 ,0 0 0 .00 4 0 0 ,000 ,0 0 0 .00
质押借款 1 6 2 ,00 0 ,0 0 0 .00 1 2 2 ,000 ,0 0 0 .00
合 计 6 0 2 ,00 0 ,0 0 0 .00 6 2 2 ,000 ,0 0 0 .00
（2）本公司期末无逾期的短期借款。
20、应付票据
票据种类期末数年初数下一会计期间将到期的金额
银行承兑汇票 61,452,600.00 - 61,452,600.00
商业承兑汇票 - - -
合 计 61,452,600.00 - 61,452,600.00内蒙古兰太实业股份有限公司 2009 年半年度报告
67
21、应付账款
（1）应付账款明细情况
金 额比例金 额比例
1年以内 86,690,649.33 80.10% 105,354,023.91 87.74%
1至2年 9,382,912.25 8.67% 8,858,307.41 7.38%
2至3年 4,943,206.51 4.57% 3,739,549.72 3.11%
3年以上 7,207,827.95 6.66% 2,127,518.51 1.77%
合 计 108,224,596.04 100.00% 120,079,399.55 100.00%
账 龄
期末数年初数
（2）本公司应付账款期末数中包括应付吉盐化集团（持本公司49.13%的股份）的款项
3,601,310.72 元，占应付账款期末数的比例为3.33%，该项关联交易的披露见附注九、（三）
5。
（3）应付账款期末数中包括应付其他关联方欠款4,828,729.81 元，占应付账款期末
数的比例为4.46%，该项关联交易的披露见附注九、（三）5。
（4）账龄超过1 年的大额应付账款
债权人名称金额未偿还的原因
报表日后是
否归还
加拿大斯特林制浆药业公司 1 ,040,611.52 未结算材料款 否
湖南株洲化工集团公司 4 21,183.00 未结算保修费 否
江西变压器科技股份有限公司 2 86,792.20 未结算设备款 否
湘潭离心机有限公司 2 16,932.00 未结算保修费 否
阿盟建筑集团有限责任公司 1 96,467.00 未结算保修费 否
合 计 2 ,161,985.72
22、预收款项
（1）预收款项明细情况
金 额比例金 额比例
1年以内 4,746,815.36 90.00% 16,599,569.02 99.22%
1至2年 397,040.43 7.53% 130,085.00 0.78%
2至3年 130,085.00 2.47%
3年以上
合 计 5,273,940.79 100.00% 16,729,654.02 100.00%
账 龄
期末数年初数
注：预收账款期末数比年初数减少68.48%，其主要原因是本年预收的货款减少所致。
（2）预收款项期末数中无预收关联方的款项。
（3）账龄超过1 年的大额预收款项内蒙古兰太实业股份有限公司 2009 年半年度报告
68
债权人名称金额未结转的原因
河北新朝阳化工股份有限公司 49,700.00 未结算货款尾款
山东正坤工贸有限公司 23,750.00 未结算货款尾款
偃师姬桥化工分厂 21,052.50 未结算货款尾款
合 计 94,502.50
23、应付职工薪酬
项 目年初数 本期增加 本期支付期末数
应付工资 148,011.23 51,284,199.54 51,263,084.43 169,126.34
应付福利费 - 8,805,819.08 8,805,819.08 -
职工教育经费 2,377,536.90 978,124.02 409,741.86 2,945,919.06
工会经费 250,946.33 1,694,334.00 1,502,543.47 442,736.86
基本养老保险 2,989,311.85 12,263,106.56 12,130,727.07 3,121,691.34
基本医疗保险 894,655.80 3,615,358.33 3,657,543.86 852,470.27
工伤保险 125,913.37 647,221.90 633,595.94 139,539.33
失业保险 147,661.59 1,241,380.94 1,170,244.76 218,797.77
生育保险 52,914.28 402,414.34 381,584.95 73,743.67
补充养老保险 11,416,000.45 3,020,070.90 - 14,436,071.35
住房公积金 10,523,232.45 11,437,871.86 14,097,876.85 7,863,227.46
辞退福利 2,422,728.84 - 1,044,197.70 1,378,531.14
减:未确认融资费用 540,933.27 - 100,413.42 440,519.85
合 计 30,807,979.82 95,389,901.47 94,996,546.55 31,201,334.74
24、应交税费内蒙古兰太实业股份有限公司 2009 年半年度报告
69
项 目税(费)率期末数年初数
增值税13%、17% - 5,959,159.80 - 936,549.46
企业所得税 - 6,348,029.54 413,271.41
资源税10元/吨（盐产品） - 2,375,314.18 772,110.11
城市维护建设税5%、7% -80,247.26 518,072.19
个人所得税 337,250.50 286,168.83
房产税 -419,226.81 2 3,873.02
车船税 - -
印花税 - 78,296.41 5 2,353.06
营业税3%、5% 4 ,282.00 3 0,785.10
地方教育附加1% 5 5,241.67 9 0,644.02
土地使用税 - 277,300.76 5 5,352.96
教育费附加3% 169,523.28 275,725.36
水利建设基金 108,428.64 150,933.19
契税 - -
资源补偿费 258,090.20 1,540,970.70
合 计 - 14,604,758.47 3,273,710.49
25、应付利息
债权人名称期末数年初数
内蒙古国土资源厅资金占用费 5,116,506.89 7 ,097,766.89
合 计 5,116,506.89 7 ,097,766.89
26、其他应付款
（1）其他应付款主要明细情况
债权人名称期末数性质(或内容)
中国海洋大学 7,400,441.35 借款
自营车运费 1,067,779.13 欠款
中铁二十四局集团南昌建设有限公司 1,000,000.00 欠款
内蒙古恒正建设有限责任公司 500,000.00 中标保证金
内蒙古广厦建安工程有限责任公司 500,000.00 中标保证金
合 计 10,468,220.48
注：其他应付款期末数比年初数减少70.02%，主要原因为支付昆仑碱业款项。
（2）其他应付款期末数中包括应付其他关联方欠款352,599.20 元，占其他应付款年
末数的比例为1.52%,该项关联交易的披露见附注九、（三）5。
（3）账龄超过1 年的大额其他应付款内蒙古兰太实业股份有限公司 2009 年半年度报告
70
债权人名称期末数未偿还的原因
报表日后是否
归还
中国海洋大学 7,40 0 ,4 4 1 .35 欠款否
内蒙古盐业公司 35 2 ,5 9 9 .20 欠款否
用友软件股份公司 30 4 ,5 1 0 .00 欠款否
合 计 8,05 7 ,5 5 0 .55
27、一年内到期的非流动负债
（1）一年内到期的长期负债明细情况
项 目期末数年初数
一年内到期的长期借款 37,260,000.00 6 0 ,760,000.00
一年内到期的应付债券 - -
一年内到期的长期应付款 18,745,000.00 1 8 ,745,000.00
合 计 56,005,000.00 7 9 ,505,000.00
（2）一年内到期的长期借款
贷款单位币种借款条件期末数年初数
中行巴彦浩特分行人民币质押借款 3 7,260,000.00 6 0,760,000.00
合 计 3 7,260,000.00 6 0,760,000.00
（3）本公司年末无逾期的长期借款。
（4）一年内到期的长期应付款
种 类 期 限 期末数 年初数
采矿权价款2010年5月 18,345,000.00 18,345,000.00
农牧民补偿款2010年5月 4 00,000.00 4 00,000.00
合 计 18,745,000.00 18,745,000.00
28、长期借款
贷款单位币种借款条件期末数年初数
中国银行巴彦浩特分行人民币质押借款 4 02,850,000.00 9 1,850,000.00
中国建设银行乌海分行人民币抵押借款 7 0,000,000.00 7 0,000,000.00
中国建设银行乌海分行人民币质押借款 2 00,000,000.00 -
中国银行新干支行人民币担保借款 1 20,000,000.00 5 0,000,000.00
中国建设银行南昌青云支行人民币担保借款 8 0,000,000.00 -
中国农业银行新干支行人民币信用借款 1 00,000,000.00 -
合 计 9 72,850,000.00 2 11,850,000.00
29、长期应付款内蒙古兰太实业股份有限公司 2009 年半年度报告
71
种 类 期 限 期末数 年初数
内蒙古自治区国土资源厅三年 36,689,950.00 5 5,034,950.00
阿左旗人民政府三年 8 00,000.00 1 ,200,000.00
合 计 37,489,950.00 5 6,234,950.00
30、递延所得税负债
（1）递延所得税负债明细情况
项 目期末数年初数
因资产的账面价值与计税基础不同而形成的
递延所得税负债
5,528,433.60 2,664,273.60
因负债的账面价值与计税基础不同而形成的
递延所得税负债
- -
合 计 5,528,433.60 2,664,273.60
（2）暂时性差异明细情况
项 目期末数年初数
可供出售金融资产 22,113,734.40 10,657,094.40
合 计 22,113,734.40 10,657,094.40
注：递延所得税负债期末数比年初数增加107.50%，其主要原因是公司持有的时代科
技股权的市值上涨所致。
31、其他非流动负债
项 目内容期末数年初数
递延收益-盐湖保护治理项目 490,426.94 487,714.44
递延收益-防沙技术研究项目 201,422.28 201,728.52
递延收益-防护治沙治理项目 218,001.89 228,351.89
递延收益-区域协调发展资金 206,805.87 412,867.21
递延收益-品牌培育资金 250,000.00 250,000.00
递延收益-污水处理厂运行补助资金 5,000,000.00 1,470,000.00
递延收益-盐湖地质环境治理项目 372,096.11 -
合 计 6,738,753.09 3,050,662.06
32、股本内蒙古兰太实业股份有限公司 2009 年半年度报告
72
金额比例
发行
新股
送股
公积金
转股
其他小计金额比例
一、有限售条件股份
1.国家持股 - - - - - - - - -
2.国有法人持股 1 76,436,880.00 49.13% - - - - 35,911,803.00 - 35,911,803.00 1 40,525,077.00 19.08%
3.其他内资持股 - - - - - - - - -
其中：境内法人持股 - - - - - - - - -
境内自然人持股 - - - - - - - - -
4.外资持股 - - - - - - - - -
其中：境外法人持股 - - - - - - - - -
境外自然人持股 - - - - - - - - -
有限售条件股份合计 1 76,436,880.00 49.13% - - - - 35,911,803.00 - 35,911,803.00 1 40,525,077.00 19.08%
二、无限售条件股份
1.人民币普通股 1 82,681,150.00 50.87% - - - 3 5,911,803.00 3 5,911,803.00 2 18,592,953.00 80.92%
2.境内上市的外资股 - - - - - - - - -
3.境外上市的外资股 - - - - - - - - -
4.其他 - - - - - - - - -
无限售条件股份合计 1 82,681,150.00 50.87% - - - 3 5,911,803.00 3 5,911,803.00 2 18,592,953.00 80.92%
三、股份总数 3 59,118,030.00 100.00% - - - - - 359,118,030.00 100.00%
期末数
项 目
年初数本期增减变动(+、-)
注：根据本公司股权分置改革方案中关于有限售条件的流通股上市流通的有关规定，
吉盐化集团持有的有限售条件的流通股35,911,803 股达到上市流通条件，该部分股票自
2009 年5 月5 日起可上市流通。
33、资本公积
项 目年初数本期增加本期减少期末数
资本溢价 2 60,653,545.71 - - 2 60,653,545.71
其他资本公积 9 ,326,406.96 8 ,592,480.00 1 7,918,886.96
合 计 2 69,979,952.67 8 ,592,480.00 - 2 78,572,432.67
注：资本公积本年变动的原因是可供出售金融资产公允价值变动所致。
34、盈余公积
项 目年初数本期增加本期减少期末数
法定盈余公积 4 0,071,246.03 - 4 0,071,246.03
任意盈余公积 2 5,626,375.86 - - 2 5,626,375.86
储备基金 - - - -
企业发展基金 - - - -
合 计 6 5,697,621.89 - - 6 5,697,621.89
35、未分配利润
（1）未分配利润变动情况内蒙古兰太实业股份有限公司 2009 年半年度报告
73
项 目本期数上期数
上年年末余额 2 58,117,601.01 2 16,269,904.95
加:会计政策变更 -
前期差错更正 - -
本年年初余额 2 58,117,601.01 2 16,269,904.95
加:合并净利润 -4,920,159.89 5 4,685,336.57
盈余公积弥补亏损
其他转入
减:提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
对股东的分配 3 ,591,180.30 1 0,773,540.90
少数股东损益 - 1,192,878.78 -1,693,759.01
本年年末余额 2 50,799,139.60 2 61,875,459.63
注：根据2008 年度股东大会批准的2008 年度利润分配方案，本公司以2008 年末总
股本359,118,030 股为基数，向全体股东每10 股派发红利0.1 元（含税），共计分派现
金红利3,591,180.30 元。
36、营业收入和营业成本
（1）主营业务收入与其他业务收入
项 目本期数上期数
主营业务收入 373,751,451.46 521,477,007.41
其他业务收入 32,983,245.57 18,851,331.86
营业收入合计 406,734,697.03 540,328,339.27
主营业务成本 241,199,544.44 293,213,285.58
其他业务成本 32,117,118.15 12,835,110.50
营业成本合计 273,316,662.59 306,048,396.08
（2）各产品类别的主营业务收入、主营业务成本和主营业务利润
主营业务收入主营业务成本主营业务利润
盐 109,108,975.73 28,852,077.39 80,256,898.34
盐化工 246,481,526.88 198,379,143.21 48,102,383.67
盐湖生物制药等 18,160,948.85 13,968,323.84 4,192,625.01
合 计 373,751,451.46 241,199,544.44 132,551,907.02
产品(或业务)类别
本期数
（续）内蒙古兰太实业股份有限公司 2009 年半年度报告
74
（3）2009 年1-6 月份公司前五名客户的销售收入总额为 144,826,412.75
元，占公司全部销售收入的比例为35.61%。
37、营业税金及附加
计缴标准金额计缴标准金额
城市维护建设税5%、7% 1 ,882,852.42 5%、7% 2 ,280,028.46
教育费附加3% 1 ,081,882.05 3% 1 ,298,879.02
地方教育附加1% 3 60,627.36 1% 4 33,181.68
资源税10元/吨 6 ,208,108.01 10元/吨 7 ,925,898.58
水利建设基金 4 85,580.38 7 35,362.21
营业税3%、5% 4 18,002.00 3%、5% 410,470.00
合 计 10,437,052.22 1 3,083,819.95
本期数上期数
项 目
38、销售费用
本公司本期销售费用40,983,018.34 元，上期销售费用是60,690,027.99 元，同比下
降32.47%，其主要原因是本期产品销量同比下降，运输费用下降所致。
39、管理费用
本公司本期发生管理费用47,482,761.33 元，与上期管理费用49,619,928.09 元，基
本持平，其主要原因是本公司一直严格执行预算管理，费用控制较好。
40、财务费用
项 目本期数上期数
利息支出 3 3,719,841.95 3 1,805,489.01
减：利息收入 1 ,929,781.19 3 63,842.82
汇兑损失 8 2,087.12 1 ,327,868.85
减：汇兑收入
手续费 1 48,058.85 1 51,836.81
其他 3 2,851.23 1 30,147.97
合 计 3 2,053,057.96 3 3,051,499.82
主营业务收入主营业务成本主营业务利润
盐 138,799,598.16 33,010,891.95 105,788,706.21
盐化工 357,597,599.29 249,662,017.65 107,935,581.64
盐湖生物制药等 25,079,809.96 10,540,375.98 14,539,433.98
合 计 521,477,007.41 293,213,285.58 228,263,721.83
产品(或业务)类别
上期数内蒙古兰太实业股份有限公司 2009 年半年度报告
75
41、资产减值损失
项 目本期数上期数
坏账损失 - 712,452.20 7,449,985.89
存货跌价损失 1,663,308.48 10,819,196.19
可供出售金融资产减值损失 - -
持有至到期投资减值损失 - -
长期股权投资减值损失 - -
投资性房地产减值损失 - -
固定资产减值损失 - -
工程物资减值损失 - -
在建工程减值损失 - -
无形资产减值损失 - -
商誉减值损失 - -
其他 - -
合 计 950,856.28 18,269,182.08
42、投资收益
被投资单位名称本期数上期数
权益法收益（青海昆仑碱业） -3,269,302.47
海大药业股权投资差额摊销 - 482,729.06 - 482,729.06
合 计 -3,752,031.53 - 482,729.06
注：（1）本公司本期对青海昆仑碱业实现投资收益-3,269,302.47 元；
（2）本公司投资收益汇回不存在重大限制。
43、营业外收入
（1）营业外收入明细情况
项 目本期数上期数
非流动资产处置利得 2 29,407.20
其中:固定资产处置利得 2 29,407.20
无形资产处置利得
非货币性资产交换利得
债务重组利得
政府补助 2 ,214,253.08 2 ,436,222.51
其他 1 11,981.81 2 39,537.92
合 计 2 ,555,642.09 2 ,675,760.43内蒙古兰太实业股份有限公司 2009 年半年度报告
76
（2）政府补助
金额
其中:计入当期损
益的金额
金额
其中:计入当期损
益的金额
碘酸钾补贴款
盐湖保护治理项目2,712.50 216,070.00 134,900.00
防沙治沙治理项目100,000.00 110,350.00 810,000.00 581,648.11
防沙技术研究项目306.24 81,170.00
地质环境治理项目480,000.00 107,903.89 720,000.00 720,000.00
区域协调发展资金206,061.34
高新企业增值税返还 162,987.86 162,987.86 658,350.00 658,350.00
品牌培育资金
污水处理厂运行补助资金 5,000,000.00 1,470,000.00
盐湖资源治理费
外贸发展资金
财政品牌资金
科技创新基金 100,000.00 100,000.00 260,154.40 260,154.40
公益林补偿费 56,643.75 56,643.75
合 计 5,902,344.11 2,214,253.08 2,664,574.40 2,436,222.51
本期数
项 目
上期数
44、营业外支出
项 目本期数上期数
非流动资产处置损失 74,184.04 25,673.96
其中:固定资产处置损失 74,184.04 25,673.96
无形资产处置损失
非货币性资产交换损失
债务重组损失
公益性捐赠支出 17,000.00 127,300.00
非常损失
盘亏损失 26,857.48
其他 29,820.05 174,532.01
合 计 147,861.57 327,505.97
45、所得税费用
（1）所得税费用（收益）的组成
项 目本期数上期数
当期所得税费用 313,509.28 1 9,636,861.24
递延所得税费用 4 ,773,687.91 -12,891,187.15
合 计 5 ,087,197.19 6 ,745,674.09
（2）所得税费用（收益）与会计利润的关系内蒙古兰太实业股份有限公司 2009 年半年度报告
77
项 目本期数上期数
会计利润总额 1 67,037.30 6 1,431,010.66
加:应纳税所得额调整数 -1,817,673.26 1 9,226,426.34
应纳税所得额 -1,650,635.96 8 0,657,437.00
当期所得税费用 3 13,509.28 1 9,636,861.24
递延所得税费用 4,773,687.91 -12,891,187.15
其中:递延所得税资产增减变动额(不含直接计入所有
者权益的变动额)
4,773,687.91 -12,891,187.15
递延所得税负债增减变动额(不含直接计入所有者
权益的变动额)
- -
所得税费用合计 5 ,087,197.19 6 ,745,674.09
46、基本每股收益和稀释每股收益
项 目本期数上期数
基本每股收益 -0.01 0.16
稀释每股收益 -0.01 0.16
注：（1）基本每股收益的计算
基本每股收益=归属于普通股股东的净利润÷发行在外的普通股加权平均数
发行在外的普通股加权平均数=S0＋S1＋Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk
其中，S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份
数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk
为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj
为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。
（2）稀释每股收益的计算
稀释每股收益=[归属于普通股股东的净利润+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利
息－转换费用）×（1-所得税率）]/（S0＋S1＋Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk+认股权证、股份
期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数）
其中，S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份
数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk
为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj
为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。
47、其他综合收益内蒙古兰太实业股份有限公司 2009 年半年度报告
78
48、收到其他与经营活动有关的现金
本公司“收到其他与经营活动有关的现金”中价值较大的项目列示如下：
项 目本期数上期数
各类保证金 2,835,346.17 2 23,031.49
银行存款利息收入 468,222.07 3 63,842.82
收到的政府补助资金 5,580,000.00 2 ,436,222.51
保险赔款 312,075.91 2 39,277.52
其他现金收入 798,067.78 2 99,124.45
合 计 9,993,711.93 3 ,561,498.79
49、支付其他与经营活动有关的现金
本公司“支付其他与经营活动有关的现金”中价值较大的项目列示如下
项 目本期数上期数
差旅费 2 ,932,466.09 2 ,190,235.57
新产品开发费 8 0,913.00 1 31,659.08
办公费 1 ,297,903.59 1 ,328,239.09
业务招待费 8 45,754.71 1 ,018,769.98
财产保险费 1 ,112,463.97 1 ,023,343.85
修理费 8 20,856.69 4 00,000.00
广告费 8 1,000.02
排污费 6 0,571.40 1 ,587,195.89
审计评估费 1 ,332,807.00 1 ,143,737.50
矿产资源补偿费 - 5 79,485.97
资源绿化费 5 18,338.01
检测鉴定费 7 1,152.00 4 1,571.00
通勤车费 4 12,576.22 6 30,899.00
劳动保护费 2 18,031.91 2 02,008.53
捐赠支出 1 7,000.00 1 27,300.00
保证金 1 ,658,080.00 1 ,238,200.00
土地租赁费 1 ,300,000.00 1 ,300,000.00
资金往来 5 ,599,363.09
其他支出 1 ,189,971.28 4 ,271,310.93
合 计 1 3,949,885.89 2 2,813,319.48
项 目本年数上年数
可供出售金融资产 11,456,640.00 -18,010,080.00
当期利得（损失）金额 11,456,640.00 -18,010,080.00
减： 原计入其他综合收益当期转入
利润的金额
- -
按照权益法核算的在被投资单位其他
综合收益中所享有的份额
- -
与计入其他综合收益项目相关的所得
税影响
2,864,160.00 -4,502,520.00
其他 - -157,000.00
合 计 8,592,480.00 -13,664,560.00内蒙古兰太实业股份有限公司 2009 年半年度报告
79
50、收到其他与筹资活动有关的现金
本公司“收到其他与筹资活动有关的现金”中价值较大的项目列示如下：
项 目本期数上期数
青海昆仑碱业借款 - 6 5,000,000.00
合 计 - 6 5,000,000.00
51、支付其他与筹资活动有关的现金
本公司“支付其他与筹资活动有关的现金”中价值较大的项目列示如下：
项 目本期数上期数
青海昆仑碱业借款 11,900,000.00 -
合 计 11,900,000.00 -内蒙古兰太实业股份有限公司 2009 年半年度报告
80
52、现金流量表补充资料
（1）将净利润调节为经营活动现金流量的信息
项 目本年数上年数
1、将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润 -4,920,159.89 54,685,336.57
加：资产减值准备 9 50,856.28 18,269,182.08
固定资产折旧 3 7,986,463.49 35,057,877.28
无形资产摊销 2 ,083,503.97 2,036,641.25
长期待摊费用摊销 1 ,008,339.24 1,008,339.24
处置固定资产、无形资产和其他长
期资产的损失（收益以“－ ”号填
列）
-155,223.16 25,673.96
固定资产报废损失（收益以“－”
号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”
号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 3 3,719,841.95 31,363,392.14
投资损失（收益以“－”号填列） 3 ,752,031.53 482,729.06
递延所得税资产减少（增加以“－
”号填列）
4 ,773,687.91 - 12,891,187.15
递延所得税负债增加（减少以“－
”号填列）
2 ,864,160.00
存货的减少（增加以“－”号填
列）
5 4,443,938.32 - 64,702,120.60
经营性应收项目的减少（增加以“
－”号填列）
-87,590,547.66 - 68,520,313.79
经营性应付项目的增加（减少以“
－”号填列）
-91,753,753.36 39,771,952.13
其他 - -
经营活动产生的现金流量净额 -42,836,861.38 36,587,502.17
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资
活动：
债务转为资本 - -
一年内到期的可转换公司债券 - -
融资租入固定资产 - -
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 583,080,735.61 173,016,719.64
减：现金的期初余额 8 5,221,080.09 67,693,487.13
加：现金等价物的期末余额 - -
减：现金等价物的期初余额 - -
现金及现金等价物净增加额 497,859,655.52 105,323,232.51内蒙古兰太实业股份有限公司 2009 年半年度报告
81
（2）现金及现金等价物的信息
项 目本期数上期数
一、现金 5 83,080,735.61 173,016,719.64
其中：库存现金 1 6,401.38 3 68,349.50
可随时用于支付的银行存款 5 76,524,075.92 172,122,328.27
可随时用于支付的其他货币资金 6 ,540,258.31 5 26,041.87
二、现金等价物 - -
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 5 83,080,735.61 173,016,719.64
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现
金和现金等价物
- -
八、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）按类别列示应收账款明细情况
账面余额
占应收账款
总额的比例
坏账准备账面价值
坏账准
备计提
比例
单项金额重大的应收账款 42,361,412.90 26.53% 2,118,070.65 4 0,243,342.25 5.00%
单项金额不重大但按信用风险特征组
合后该组合的风险较大的应收账款
13,970,776.29 8.75% 1 3,346,494.30 6 24,281.99 95.53%
其他不重大应收账款 103,353,499.37 64.72% 6,647,100.27 9 6,706,399.10 6.43%
合 计 159,685,688.56 100.00% 2 2,111,665.22 1 37,574,023.34
项 目
期 末 数
（续）
账面余额
占应收账款
总额的比例
坏账准备账面价值
坏账准
备计提
比例
单项金额重大的应收账款 54,049,850.34 34.39% 3,310,236.75 5 0,739,613.59 6.12%
单项金额不重大但按信用风险特征组
合后该组合的风险较大的应收账款
13,970,776.29 8.89% 1 3,346,494.30 6 24,281.99 95.53%
其他不重大应收账款 89,139,552.32 56.72% 5 ,770,965.03 8 3,368,587.29 6.47%
合 计 157,160,178.95 100.00% 2 2,427,696.08 1 34,732,482.87
项 目
年 初 数
注:本公司将单项金额占应收账款余额10%以上的客户欠款列为单项金额重大的应收
账款；将账龄在三年以上的客户欠款列为单项金额不重大但按风险特征组合后该组合的风
险较大的应收账款。内蒙古兰太实业股份有限公司 2009 年半年度报告
82
（2）按账龄列示应收账款明细情况
账面余额
占应收账款
总额的比例
坏账准备账面余额
占应收账款
总额的比例
坏账准备
1年以内132,856,107.31 83.20% 6,643,136.46 126,365,273.07 80.41% 6,318,263.65
1至2年10,926,667.89 6.84% 1 ,639,000.19 14,430,942.72 9.18% 2 ,164,641.41
2至3年1,932,137.07 1.21% 4 83,034.27 2,393,186.87 1.52% 5 98,296.72
3至4年1,008,219.15 0.63% 4 03,287.66 1,008,219.15 0.64% 4 03,287.66
4至5年96,752.49 0.06% 77,401.99 96,752.49 0.06% 7 7,401.99
5年以上12,865,804.65 8.06% 1 2,865,804.65 12,865,804.65 8.19% 12,865,804.65
合 计 1 59,685,688.56 100.00% 22,111,665.22 157,160,178.95 100.00% 22,427,696.08
期 末 数年 初 数
账 龄
（3）应收账款期末欠款前五名明细情况
债务人名称金额
占应收账款总额
的比例
欠款年限
阿拉善西北染料有限责任公司 24,196,900.50 15.15% 1年以内
内蒙古泰兴泰丰化工有限公司 18,164,512.40 11.38% 1年以内
宁夏日盛实业有限公司 12,921,785.75 8.09% 1年以内
阿拉善盟兰峰化工有限责任公司 10,706,356.74 6.70% 1年以内
内蒙古蒙西联化工有限公司 5,184,161.56 3.25% 5年以上
合 计 71,173,716.95 44.57%
（4）应收款账期末数中无持有5%（含5%）以上有表决权股份的股东单位的款项。
（5）应收账款期末数包括应收其他关联方的款项4,022,625.46 元，占应收账款总额
的比例为2.52%，该项关联交易的披露见附注九、（三）5。
2、其他应收款
（1）按类别列示其他应收款明细情况
账面余额
占其他应
收款总额
的比例
坏账准备账面价值
坏账准
备计提
比例
单项金额重大的其他应收款 182,721,397.56 88.78% 3 7,034,843.03 1 45,686,554.53 20.27%
单项金额不重大但按信用风险特征组
合后该组合的风险较大的其他应收款
1,762,936.65 0.86% 1 ,667,544.80 9 5,391.85 94.59%
其他不重大其他应收款 21,327,158.59 10.36% 1 ,192,145.89 2 0,135,012.70 5.59%
合 计 205,811,492.80 100.00% 3 9,894,533.72 1 65,916,959.08
项 目
期 末 数内蒙古兰太实业股份有限公司 2009 年半年度报告
83
（续）
账面余额
占其他应
收款总额
的比例
坏账准备账面价值
坏账准
备计提
比例
单项金额重大的其他应收款 162,918,650.52 95.94% 2 6,570,761.14 1 36,347,889.38 16.31%
单项金额不重大但按信用风险特征组
合后该组合的风险较大的其他应收款
2,370,817.65 1.40% 1 ,921,634.10 4 49,183.55 81.05%
其他不重大其他应收款 4,518,805.67 2.66% 2 34,549.55 4 ,284,256.12 5.19%
合 计 169,808,273.84 100.00% 2 8,726,944.79 1 41,081,329.05
项 目
年 初 数
注：本公司将单项金额占其他应收款余额10%以上的客户欠款列为单项金额重大的其
他应收款；将账龄在三年以上的往来欠款列为单项金额不重大但按风险特征组合后该组合
的风险较大的其他应收款。
（2）按账龄列示其他应收款明细情况
账面余额
占其他应
收款总额
的比例
坏账准备账面余额
占其他应
收款总额
的比例
坏账准备
1年以内 1 28,108,201.02 62.24% 6 ,524,553.75 77,838,602.77 59.16% 3 ,891,930.14
1至2年 5 ,864,128.73 2.85% 879,619.31 39,656,878.01 30.01% 5 ,948,531.70
2至3年 2 0,139,750.99 9.79% 5,034,937.75 38,639,223.26 4.21% 9 ,659,805.82
3至4年 3 8,684,923.26 18.80% 1 5,473,969.30 5,472,575.97 4.38% 2 ,189,030.39
4至5年 5 ,165,175.97 2.51% 4,132,140.78 5,816,735.44 1.01% 4 ,653,388.35
5年以上 7 ,849,312.83 3.81% 7,849,312.83 2,384,258.39 1.23% 2 ,384,258.39
合 计 2 05,811,492.80 100.00% 3 9,894,533.72 169,808,273.84 100.00% 2 8,726,944.79
期 末 数年 初 数
账 龄
（3）其他应收款期末欠款前五名明细情况
债务人名称金额
占其他应收款
总额的比例
欠款年限
中国海洋大学兰太药业有限责任公司 93,077,312.05 45.22% 5年以内
内蒙古兰太资源开发有限责任公司 89,644,085.51 43.56% 1年以内
阿拉善盟兰峰化工有限责任公司 15,117,295.53 7.35% 1年以内
阿拉善盟康泰实业有限责任公司 1,365,556.02 0.66% 1年以内
阿盟乌斯太开发区城镇建设开发公司 600,000.00 0.29% 4年以内
合 计 199,804,249.11 97.08%
（4）其他应收款期末数包括应收关联方的款项1,365,556.02 元，占其他应收款总额
的比例为0.66%，该项关联交易的披露见附注九、（三）5。内蒙古兰太实业股份有限公司 2009 年半年度报告
84
3、长期股权投资
（1）长期股权投资明细情况
项 目年初数本期增加本期减少期末数
对子公司投资 235,722,000.00 7 6,225,691.00 311,947,691.00
对合营企业投资 - - - -
对联营企业投资 76,683,286.37 1 16,235,697.53 - 192,918,983.90
其他股权投资 100,000,000.00 - - 100,000,000.00
减：长期股权投资减值准备 10,000,000.00 - 10,000,000.00
合 计 402,405,286.37 1 92,461,388.53 - 594,866,674.90
（2）对联营企业投资的明细情况
被投资单位名称 注册地 业务性质
投资年
限
注册资本
(万元)
本公司持股
比例
本公司在被投
资单位表决权比
例
青海昆仑碱业青海生产 5 0,000.00 44.26% 44.26%
（续）
被投资单位名称 期末净资产总额 本期营业收入总额本期净利润
青海昆仑碱业 4 34,351,964.12 3 6,059,439.05 -12,139,003.47
（3）按权益法核算的长期股权投资
（4）按成本法核算的长期股权投资
被投资单位名称 初始投资金额 年初数 本期增加 本期减少 期末数
进出口公司 2,850,000.00 2,850,000.00 2,850,000.00
兰太药业 112,840,000.00 79,040,000.00 33,800,000.00 112,840,000.00
海大兰太药业 45,871,100.00 600,000.00 600,000.00
矿产资源公司 100,000,000.00 100,000,000.00 100,000,000.00
兰峰化工公司 12,432,000.00 12,432,000.00 12,432,000.00
江西兰太 60,725,691.00 40,800,000.00 19,925,691.00 60,725,691.00
污水处理公司 22,500,000.00 22,500,000.00 22,500,000.00
内蒙古海吉氯碱化工
股份有限公司
100,000,000.00 100,000,000.00 100,000,000.00
合 计 457,218,791.00 335,722,000.00 76,225,691.00 - 411,947,691.00
注：①根据2009 年3 月16 日的第三届董事会第二十次会议决议，通过《关于与阿拉
善经济开发区基础设施建设投资有限责任公司共同投资扩建污水处理厂的议案》，本公司
被投资单
位名称
初始投资金额 年初数
本期追加(或减
少)投资成本数
被投资单位权益
增减数(不含现金
分红)
分得现
金红利
期末数
昆仑碱业 194,505,000.00 76,683,286.37 119,505,000.00 -3,269,302.47 192,918,983.90
合 计 194,505,000.00 119,505,000.00 -3,269,302.47 192,918,983.90内蒙古兰太实业股份有限公司 2009 年半年度报告
85
与开发区投资公司共同出资设立阿拉善经济开发区污水处理有限责任公司，该公司经营范
围是：污水处理与再生水回用处理。注册资本：3000 万元，其中本公司出资2,250 万元，
拥有该公司75％的股权，开发区投资公司出资750 万元，拥有该公司25％的股权，全部
为现金出资。资金来源：自筹资金。
②根据2009年3月16日的第三届董事会第二十次会议决议，通过《关于中盐江西兰太
化工有限公司增资扩股的议案》，为确保新建项目按计划顺利进行，江西兰太双方股东拟
按原出资比例，以现金方式增资8,000 万元，其中：本公司出资4,080万元，占51%；中盐
江西盐化有限公司出资3,920 万元，占49%。截止报告期末，本公司增资1,192.57万元，
中盐江西盐化有限公司暂未增资。
（5）长期股权投资减值准备
转回数转销数合计
内蒙古海吉氯碱化工股
份有限公司
10,000,000.00 - - - 10,000,000.00
合 计 10,000,000.00 - - - - 10,000,000.00
被投资单位名称年初数期末数
本期减少数
本期计提数
4、营业收入和营业成本
（1）主营业务收入与其他业务收入
项 目本期数上期数
主营业务收入 338,615,100.53 498,812,624.59
其他业务收入 33,304,104.73 18,715,853.18
营业收入合计 371,919,205.26 517,528,477.77
主营业务成本 219,250,995.94 276,637,347.45
其他业务成本 32,556,838.65 13,496,714.93
营业成本合计 251,807,834.59 290,134,062.38
（2）各产品类别的主营业务收入、主营业务成本和主营业务利润
（续）
主营业务收入主营业务成本主营业务利润
盐 108,896,520.09 29,035,840.44 79,860,679.65
盐化工 229,718,580.44 190,215,155.50 39,503,424.94
合 计 338,615,100.53 219,250,995.94 119,364,104.59
产品(或业务)类别
本期数
主营业务收入主营业务成本主营业务利润
盐 138,167,956.44 32,837,186.90 105,330,769.54
盐化工 360,644,668.15 243,800,160.55 116,844,507.60
合 计 498,812,624.59 276,637,347.45 222,175,277.14
产品(或业务)类别
上期数内蒙古兰太实业股份有限公司 2009 年半年度报告
86
（3）2009 年1－6 月份公司前五名客户销售的收入总额为200,179,997.31 元，占公
司全部销售收入的比例为53.82%。
5、投资收益
被投资单位名称本期数上期数
氯化钙公司上交红利 5 78,056.13
青海昆仑碱业投资收益 -3,269,302.47 -
合 计 -3,269,302.47 578,056.13
注：（1）本公司本年对青海昆仑碱业的投资按权益法核算，按本公司的实际持股比例
44.26%，确认投资收益-3,269,302.47 元；
（2）本公司投资收益汇回不存在重大限制。
6、资产减值准备明细表
转回数转销数合计
一、坏账准备合计 51,154,640.87 1 0,851,558.07 - - - 6 2,006,198.94
其中：应收账款 22,427,696.08 - 316,030.86 - - - 2 2,111,665.22
其他应收款 28,726,944.79 1 1,167,588.93 - - 3 9,894,533.72
二、存货跌价准备合计 36,803,294.10 3 ,770,560.51 2,107,252.03 13,514,817.65 15,622,069.68 2 4,951,784.93
其中：库存商品 29,562,918.83 3 ,770,560.51 1,890,935.03 13,514,817.65 15,405,752.68 1 7,927,726.66
原材料 7,240,375.27 216,317.00 - 216,317.00 7 ,024,058.27
三、可供出售金融资产减值
准备
- - - - - -
四、持有至到期投资减值准
备
- - - - - -
五、长期股权投资减值准备 10,000,000.00 - - - 1 0,000,000.00
六、投资性房地产减值准
备
- - - - - -
七、固定资产减值准备合计 18,843,938.51 - - - - 1 8,843,938.51
其中：房屋、建筑物 2,782,055.51 - - - - 2 ,782,055.51
机器设备 15,138,527.16 - - - - 1 5,138,527.16
八、工程物资减值准备 - - - - -
九、在建工程减值准备 - - - - - -
十、无形资产减值准备 4,770,718.40 - - - - 4 ,770,718.40
其中：专利权 4,770,718.40 - - - - 4 ,770,718.40
商标权 - - - - - -
十一、商誉减值准备 - - - - - -
十二、其他 - - - - - -
合 计 121,572,591.88 1 4,622,118.58 2,107,252.03 13,514,817.65 15,622,069.68 1 20,572,640.78
项 目年初数期末数
本期减少数
本期计提数内蒙古兰太实业股份有限公司 2009 年半年度报告
87
7、现金流量表补充资料
（1）将净利润调节为经营活动现金流量的信息
项 目本期数上期数
1、将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润 -8,140,181.77 67,635,876.48
加：资产减值准备 1 2,514,866.55 27,657,902.82
固定资产折旧 3 2,961,737.15 31,061,222.78
无形资产摊销 1 ,685,813.05 1,638,950.33
长期待摊费用摊销 1 ,008,339.24 1,008,339.24
处置固定资产、无形资产和其他长
期资产的损失（收益以“－ ”号填
列）
-162,137.90 25,673.96
固定资产报废损失（收益以“－”
号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”
号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 3 3,719,841.95 31,403,858.12
投资损失（收益以“－”号填列） 3 ,269,302.47 -578056.13
递延所得税资产减少（增加以“－
”号填列）
3 22,750.82 -10,099,457.88
递延所得税负债增加（减少以“－
”号填列）
2 ,864,160.00
存货的减少（增加以“－”号填
列）
5 4,219,577.24 -54,817,484.64
经营性应收项目的减少（增加以“
－”号填列）
-62,070,166.52 -79,955,480.91
经营性应付项目的增加（减少以“
－”号填列）
-64,092,991.55 38,300,640.35
其他 -
经营活动产生的现金流量净额 8 ,100,910.73 53,281,984.52
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资
活动：
债务转为资本 - -
一年内到期的可转换公司债券 - -
融资租入固定资产 - -
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额330,512,502.82 127,231,396.99
减：现金的期初余额43,568,558.49 43,763,937.70
加：现金等价物的期末余额 - -
减：现金等价物的期初余额 - -
现金及现金等价物净增加额 2 86,943,944.33 83,467,459.29内蒙古兰太实业股份有限公司 2009 年半年度报告
88
（2）现金及现金等价物的信息
项 目本期数上期数
一、现金 3 30,512,502.82 127,231,396.99
其中：库存现金 6 ,292.88 7,106.87
可随时用于支付的银行存款 3 30,506,209.94 127,224,290.12
可随时用于支付的其他货币资金
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 3 30,512,502.82 127,231,396.99
其中：母公司或集团内子公司使用受限制
的现金和现金等价物
九、关联方关系及其交易
（一）关联方关系
1、关联方的认定标准
本公司对关联方的认定标准为：一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，
以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。
2、本公司的母公司
母公司名称
组织机构代
码
注册地业务性质注册资本
对本公司的
持股比例
对本公司的
表决权比例
吉盐化集团117444721 内蒙古阿拉善左旗
吉兰泰镇
生产136,000 49.13% 49.13%
注：中国盐业总公司为本公司的最终控制方。
3、本公司的子公司
本公司的子公司相关信息见附注六、2、（1）。
4、不存在控制关系的关联方
关联方名称组织机构代码与本公司关系
阿拉善盟康泰实业有限责任公司11744414-X 受同一母公司控制
中盐吉兰泰氯碱化工有限公司667320563 受同一母公司控制
阿拉善盟吉碱制钙有限责任公司79716722-9 受同一母公司控制
内蒙古自治区盐业公司11411105-9 本公司股东，持股比例0.62%
中盐北京市盐业公司10110633-0 受中盐总公司最终控制
中盐西安市盐业公司22060120-3 受中盐总公司最终控制
宁夏回族自治区盐业公司227680418 受中盐总公司最终控制
青海昆仑碱业有限公司66193815-1 本公司有重大影响内蒙古兰太实业股份有限公司 2009 年半年度报告
89
（二）定价政策
1．本公司按下列标准向吉盐化集团收取费用：
水费：1.70 元/吨；
采暖费：36.20 元/平方米；
电费：以供电局供应价格为双方的结算价格；
蒸汽：60 元/吨；
污水处理费：1.6 元/立方米。
2．本公司按下列标准向吉盐化集团支付费用：
电费：吉兰泰地区0.234 元/度（含税价）；乌斯太地区0.321 元/度（含税价）
蒸汽：36.4 元/吨（不含税价）。
3．本公司销售给吉盐化集团的盐产品，以市场价格和盐质为基础，并考虑大客户优
惠协商确定交易价格，其他关联交易以市场价格为基础协商确定。
（三）关联方交易
1、采购货物
金额
占公司全部
同类交易的
金额比例
金额
占公司全部
同类交易的
金额比例
中盐吉兰泰盐化集团有限公司 8,533,237.30 5.21% 10,406,806.55 3.58%
中盐吉兰泰氯碱化工有限公司 27,014,346.45 16.51%
中盐吉兰泰盐化集团顺泰物流有限公司 2,658,115.89 1.62%
阿拉善盟康泰实业有限责任公司 208,249.18 0.13%
合 计 38,413,948.82 23.47% 10,406,806.55 3.58%
关联方名称
本期数上期数
2、销售货物
金额
占公司全部
同类交易的
金额比例
金额
占公司全部
同类交易的
金额比例
中盐吉兰泰盐化集团有限公司 37,743,398.12 9.28% 47,022,114.93 8.70%
中盐吉兰泰氯碱化工有限公司 43,601,138.28 10.72% 17,342,301.42 3.21%
阿拉善盟吉碱制钙有限责任公司 965,736.07 0.24% -
宁夏回族自治区盐业公司 2,199,720.78 0.54% 2,806,188.81 0.52%
中盐北京市盐业公司 133,619.47 0.03% 2,298,254.87 0.43%
内蒙古自治区盐业公司 8,771,104.51 2.16% 16,921,270.35 3.13%
合 计 93,414,717.23 22.97% 86,390,130.38 15.99%
关联方名称
本年数上年数
3、其他重大关联交易事项内蒙古兰太实业股份有限公司 2009 年半年度报告
90
（1）经营租出业务
①本公司与吉盐化集团签订《经营租赁协议》，吉盐化集团租赁本公司动力分厂资产，
2009 年1－6 月份共收到租赁费7,709,400 元。
②本公司与吉盐化集团签订租赁合同，吉盐化集团租赁本公司银湖宾馆、兰太酒楼、
车辆等资产，2009 年1－6 月份共收取租赁费345,000.00 元。
（2）经营租入业务
本公司与吉盐化集团签订《土地使用权租赁合同》，租赁吉兰泰地区的土地，自2002
年1 月1 日至2018 年12 月31 日止，租金为每年260 万元人民币，2009 年1－6 月份共支付
租赁费130 万元人民币。
（3）本公司以吉盐化集团持有公司的部分股权 3500 万股作质押，向中国建设银行股
份有限公司乌海分行取得20,000 万元的长期借款，质押日期从 2009 年4 月16 日起至 2014
年12 月31 日。
4、关键管理人员薪酬
本公司2009 年1－6 月份支付给关键管理人员工资总额为125.57 万元，支付人数为13
人。
5、关联方应收应付款项余额内蒙古兰太实业股份有限公司 2009 年半年度报告
91
项 目期末数年初数
条款和
条件
是否取
得或提
供担保
应收账款
中盐吉兰泰盐化集团有限公司 1 ,687,007.20 5,353,294.38 无否
中盐吉兰泰氯碱化工有限公司 17,472,195.28 无否
中盐北京市盐业公司 5,400.00 5 98,927.00 无否
中盐西安市盐业公司无否
宁夏回族自治区盐业公司 2 ,582,130.79 2,393,454.81
内蒙古自治区盐业公司 1 ,435,094.67 1,912,280.22 无否
合 计 5 ,709,632.66 27,730,151.69
应收账款-坏账准备
中盐吉兰泰盐化集团有限公司 8 4,350.36 267,664.72
中盐吉兰泰氯碱化工有限公司 - 873,609.76
中盐北京市盐业公司 270.00 29,946.35
中盐西安市盐业公司 - -
宁夏回族自治区盐业公司 1 29,106.54 119,672.74
内蒙古自治区盐业公司 7 1,754.73 95,614.01
合 计 2 85,481.63 1,386,507.58
其他应收款
阿拉善盟康泰实业有限责任公司 1 ,365,556.02 1,314,690.45 无否
合 计 1 ,365,556.02 1,314,690.45
其他应收款-坏账准备
阿拉善盟康泰实业有限责任公司 6 8,277.80 65,734.52
合 计 6 8,277.80 65,734.52
应付账款
中盐吉兰泰盐化集团有限公司 3 ,601,310.72 1 ,197,538.47 无否
中盐吉兰泰氯碱化工有限公司 2 ,636,492.56 3 84,439.46 无否
中盐吉兰泰盐化集团有限公司顺泰物流公
司2 ,115,184.25 无否
阿拉善盟康泰实业有限责任公司 77,053.00 5 04,276.37 无否
合 计 8 ,430,040.53 2 ,086,254.30
预收款项
阿拉善盟吉碱制钙有限责任公司 304,200.00 无否
合 计 - 3 04,200.00
其他应付款
青海昆仑碱业有限公司39,700,000.00
内蒙古自治区盐业公司352,599.20 352,599.20 无否
合 计 3 52,599.20 4 0,052,599.20
十、 股份支付
本公司本期无其他应披露的股份支付事项。
十一、 或有事项
1、预计负债
截止2009 年6 月30 日，本公司无应披露的预计负债。内蒙古兰太实业股份有限公司 2009 年半年度报告
92
2、或有负债
截止2009 年6 月30 日，本公司无应披露的重大或有事项。
十二、 承诺事项
1、本公司经内蒙古自治区国土资源厅（内国土资字[2007]322 号）批准购买内蒙古
阿拉善左旗巴音煤矿（整合）的采矿权，其价款总计为114,727,500.00 元，并承诺分六
期在2012 年5 月前全部偿还，并按银行同期贷款利率交纳资金占用费。截止2009 年6
月30 日，未支付的采矿权价款为56,234,950.00 元。
2、经股东大会审议通过，本公司与青海蒙西联共同投资成立青海昆仑碱业公司，本
公司承诺出资2.55 亿元，拟持股51%。截止2009 年6 月30 日，本公司实际投入出资
19,450.50 万元，其余6,049.50 万元投资款项将在下半陆续投入。
3、根据2009 年3 月16 日的第三届董事会第二十次会议决议，通过《关于中盐江西
兰太化工有限公司增资扩股的议案》，为确保新建项目按计划顺利进行，江西兰太双方股
东拟按原出资比例，以现金方式增资8,000 万元，其中：本公司出资4,080 万元，占51%；
中盐江西盐化有限公司出资3,920 万元，占49%。截止报告期末，本公司增资1,192.57
万元，剩余投资款项将于下半年陆续投入。
十三、 资产负债表日后事项
截至财务报告批准报出日，本公司无需要披露的重大资产负债表日后事项。
十四、其他重要事项说明
1、非货币性资产交换
本公司本年度无应披露的重大非货币性资产交换事项。
2、债务重组
本公司本年度无应披露的债务重组事项。
3、本公司的控股股东吉盐化集团将其持有的本公司有限售条件的流通股1800 股质押
给中国进出口银行，于2008 年1 月15 日在中国证券结算登记公司上海分公司办理了股权
质押登记手续，期限为2008 年1 月15 日至2009 年12 月27 日。内蒙古兰太实业股份有限公司 2009 年半年度报告
93
补 充 资 料
一、非经常性损益
按照中国证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1 号—非经常性
损益（2008）》的规定，本公司2009 年1－6 月份发生的非经常性损益金额如下：
项 目 本期数 上期数
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 159,893.90 -25,673.96
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 - -
计入当期损益的政府补助，但与企业业务密切相关，符合国家政
策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
2,243,482.63 2,436,222.51
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 - -
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资
时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
- -
非货币性资产交换损益 - -
委托他人投资或管理资产的损益 - -
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 - -
债务重组损益 - -
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 - -
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 - -
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 - -
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 - -
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性
金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置
交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投
资收益
- -
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 - -
对外委托贷款取得的损益 - -
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产
生的损益
- -
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整
对当期损益的影响
- -
受托经营取得的托管费收入 - -
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 4,403.99 -62,294.09
其他符合非经常性损益定义的损益项目 - -
小 计 2,407,780.52 2,348,254.46
减：所得税影响数 589,746.77 373,021.56
非经常性损益净额 1,818,033.75 1,975,232.90
归属于少数股东的非经常性损益净额 -1,493.73 -457.64
归属于公司普通股股东的非经常性损益净额 1,819,527.48 1,975,690.54
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 -5,546,808.59 54,403,405.04
非经常性损益净额对净利润的影响-32.80% 3.63%
注：表中数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。
金额单位：人民币元内蒙古兰太实业股份有限公司 2009 年半年度报告
94
二、相关财务指标
按照中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则第9 号—净资产收益率
及每股收益的计算及披露》的要求，本公司计算的2009 年1－6 月份净资产收益率及每股
收益如下：
全面摊薄加权平均基本每股收益稀释每股收益
2009年1－6月-0.39% -0.39% -0.01 -0.01
2008年1－6月5.93% 5.97% 0.16 0.16
2009年1－6月-0.58% -0.58% -0.02 -0.02
2008年1－6月5.72% 5.77% 0.15 0.15
扣除非经常性损益后归
属于普通股股东的净利
润
净资产收益率每股收益（元/股）
报告期利润报告期间
归属于公司普通股股东
的净利润内蒙古兰太实业股份有限公司 2009 年半年度报告
95
八、备查文件目录
1、 1、载有法定代表人签名的半年度报告文本。
2、2、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。
3、3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原件。
董事长：李德禄
内蒙古兰太实业股份有限公司
2009 年8 月18 日
