内蒙古兰太实业股份有限公司 2010 年半年度报告
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内蒙古兰太实业股份有限公司
600328
2010 年半年度报告内蒙古兰太实业股份有限公司 2010 年半年度报告
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目录
一.重要提示…………………………………………………………………………………………………3
二.公司基本情况……………………………………………………………………………………………3
三.股本变动及股东情况……………………………………………………………………………………4
四.董事监事和高级管理人员情况…………………………………………………………………………6
五.董事会报告………………………………………………………………………………………………7
六.重要事项…………………………………………………………………………………………………8
七、财务会计报告…………………………………………………………………………………………12
八、备查文件目录……………………………………………………………………………………………106内蒙古兰太实业股份有限公司 2010 年半年度报告
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一、重要提示
(一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、
误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
(二) 公司全体董事出席董事会会议。
(三) 公司半年度财务报告未经审计。
(四)
公司负责人姓名 李德禄
主管会计工作负责人姓名 张朝晖
会计机构负责人（会计主管人员）姓名 李有军
公司负责人李德禄、主管会计工作负责人张朝晖及会计机构负责人（会计主管人员）李有军声明：
保证半年度报告中财务报告的真实、完整。
(五) 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？
否
(六) 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
二、公司基本情况
(一) 公司信息
公司的法定中文名称 内蒙古兰太实业股份有限公司
公司的法定中文名称缩写 兰太实业
公司法定代表人 李德禄
(二) 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 李晶 张洪军
联系地址
内蒙古阿拉善左旗乌斯太镇阿
拉善经济开发区
内蒙古阿拉善左旗乌斯太镇阿
拉善经济开发区
电话 0473-3443785/3443696 0473-3443896
传真 0473-3443699 0473-3443900
电子信箱 ltsylj@lantaicn.com ltzqb@lantaicn.com
(三) 基本情况简介
注册地址 内蒙古阿拉善左旗吉兰泰镇
注册地址的邮政编码 750333
办公地址 内蒙古阿拉善左旗乌斯太镇阿拉善经济开发区
办公地址的邮政编码 750336
公司国际互联网网址 http://www.lantaicn.com
电子信箱 ltzqb@lantaicn.com
(四) 信息披露及备置地点
公司选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》、《上海证券报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 http://www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点 内蒙古兰太实业股份有限公司证券部内蒙古兰太实业股份有限公司 2010 年半年度报告
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(五) 公司股票简况
公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A 股 上海证券交易所 兰太实业 600328
(六) 主要财务数据和指标
1、主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
本报告期末 上年度期末
本报告期末比上年度期
末增减(%)
总资产 4,007,047,103.03 3,766,371,673.08 6.39
所有者权益（或股东权益） 996,734,513.23 977,805,639.74 1.94
归属于上市公司股东的每
股净资产（元／股）
2.78 2.72 2.21
报告期（1－6 月） 上年同期
本报告期比上年同期增
减(%)
营业利润 18,785,409.02 -2,240,743.22 不适用
利润总额 27,747,583.97 167,037.30 16,511.61
归属于上市公司股东的净
利润
22,008,089.87 -3,727,281.11 不适用
归属于上市公司股东的扣
除非经常性损益的净利润
15,972,643.52 -5,546,808.59 不适用
基本每股收益(元) 0.06 -0.01 不适用
扣除非经常性损益后的基
本每股收益(元)
0.04 -0.02 不适用
稀释每股收益(元) 0.06 -0.01 不适用
加权平均净资产收益率(%) 2.23 -0.38 不适用
经营活动产生的现金流量
净额
15,977,175.94 -42,836,861.38 不适用
每股经营活动产生的现金
流量净额（元）
0.04 -0.12 不适用
2、非经常性损益项目
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 26,100.32
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照
国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
731,834.30
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 8,204,240.33
其他符合非经常性损益定义的损益项目 33,928.76
所得税影响额 -2,020,204.60
少数股东权益影响额（税后） -940,452.76
合计 6,035,446.35
三、股本变动及股东情况
(一) 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
(二) 股东和实际控制人情况内蒙古兰太实业股份有限公司 2010 年半年度报告
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1、股东数量和持股情况
单位：股
报告期末股东总数 49,447 户
前十名股东持股情况
股东名称
股
东
性
质
持股比
例(%)
持股总数
报告期内增
减
持有有限售条
件股份数量
质押或冻结的股份
数量
中盐吉兰泰盐
化集团有限公
司
国
有
法
人
47.66 171,143,774 0 140,525,077
质
押
88,000,000
内蒙古自治区
盐业公司
国
有
法
人
0.62 2,243,144 0 0 0
卢文星
境
内
自
然
人
0.44 1,573,000 1,573,000 0 0
国信证券股份
有限公司
未
知
0.22 780,224 780,224 0 0
赵桂芳
境
内
自
然
人
0.19 682,800 682,800 0 0
中国工商银行
股份有限公司
－广发中证500
指数证券投资
基金(LOF)
未
知
0.19 680,570 247,100 0 0
楼建芳
境
内
自
然
人
0.16 576,000 576,000 0 0
宁夏回族自治
区盐业公司
国
有
法
人
0.16 560,786 0 0 0
朱水祥
境
内
自
然
人
0.15 526,681 526,681 0 0
中国农业银行
股份有限公司
－南方中证500
指数证券投资
未
知
0.14 512,800 -115,300 0 0内蒙古兰太实业股份有限公司 2010 年半年度报告
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基金(LOF)
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称
持有无限售条件股份的数
量
股份种类及数量
中盐吉兰泰盐化集团有限
公司
30,618,697 人民币普通股
内蒙古自治区盐业公司 2,243,144 人民币普通股
卢文星 1,573,000 人民币普通股
国信证券股份有限公司 780,224 人民币普通股
赵桂芳 682,800 人民币普通股
中国工商银行股份有限公
司－广发中证500 指数证
券投资基金(LOF)
680,570 人民币普通股
楼建芳 576,000 人民币普通股
宁夏回族自治区盐业公司 560,786 人民币普通股
朱水祥 526,681 人民币普通股
中国农业银行股份有限公
司－南方中证500 指数证
券投资基金(LOF)
512,800 人民币普通股
上述股东关联关系或一致
行动的说明
公司未知以上股东之间是否存在关联关系或者属于《上市公司持股变动
信息披露管理办法》中规定的一致行动人。
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位:股
有限售条件股份可上市交易情况
序
号
有限售条件股东名
称
持有的有限
售条件股份
数量
可上市交易时间
新增可上市交易
股份数量
限售条件
1
中盐吉兰泰盐化集
团有限公司
140,525,077 2010 年7 月28 日140,525,077
通过证券交易所挂
牌交易出售的股份
数量，每达到股份
公司股份总数百分
之一时，应当在该
事实发生之日起两
个工作日内做出公
告;中盐吉兰泰盐
化集团有限公司出
售原非流通股股份
的价格不低于8 元
/股。（若自非流通
股获得流通权之日
起至出售股份期间
有派息、送股、资
本公积金转增股份
等除权事项，应对
该最低出售价格进
行除权处理）
2、控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。内蒙古兰太实业股份有限公司 2010 年半年度报告
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四、董事、监事和高级管理人员情况
(一) 董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
(二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
本报告期内公司无新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况。
五、董事会报告
(一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析
1、报告期整体经营情况：
报告期，在国内经济进一步复苏和经营环境逐步好转的背景下，公司对外积极扩大销售，对内努
力降本增效，经营业绩较去年同期有了大幅提升。报告期与去年同期相比，营业收入增加了58.51％，
营业利润增加了938.36％，净利润增加了690.46％。
2、公司在生产经营方面遇到的问题及应对措施：
电价调整的影响，国家六部委要求各级电网企业必须按照国家规定，对有关高耗能行业执行新的
差别电价政策。用电价格上涨后，金属钠、氯酸钠等产品制造成本上涨，公司产品获利能力下降；煤
炭项目因地质环境复杂，影响工程进度，进度计划未能如期实现。
针对上述问题，公司制定了以下应对措施：（1）、立足内部挖潜，积极开展节能降耗、降本增效
工作，缓解成本上升的压力；（2）加强对市场的研究分析，及时把握市场变化，提高产品的市场占有
率，发挥产能优势和规模效应，进一步提升企业的赢利能力；（3）加强对新建项目的计划管理，加快
新建项目建设进度。
(二) 公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业、产品情况表
单位:元 币种:人民币
分行业或
分产品
营业收入 营业成本
营业利润
率
(%)
营业收入
比上年同
期增减
(%)
营业成本
比上年同
期增减
(%)
营业利润率比
上年同期增减
(%)
分行业
盐 111,137,208.64 38,588,708.68 65.28 1.86 33.75
减少8.28 个
百分点
盐化工 420,802,077.01 312,441,743.90 25.75 86.70 71.01
增加6.81 个
百分点
分产品
盐 111,137,208.64 38,588,708.68 65.28 1.86 33.75
减少8.28 个
百分点
金属钠 109,183,138.88 130,524,069.73 34.70 83.06 46.24
增加16.44 个
百分点
氯酸钠 128,925,941.71 108,742,937.26 15.66 67.07 96.37
减少12.59 个
百分点
其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额8,338.33
万元。
2、 主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减(%)
国内 548,551,360.44 75.72
国外 56,350,674.18 -8.50内蒙古兰太实业股份有限公司 2010 年半年度报告
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(二) 公司投资情况
1、募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
2、非募集资金项目情况
单位:元 币种:人民币
项目名称 项目金额 项目进度 项目收益情况
江西氯酸钠项目 185,538,086.01 98％ 尚未试车投产，暂无收益
100 万吨纯碱项目 845,429,804.94 40％ 项目建设期，暂无收益
污水处理厂项目 47,893,801.45 52％ 项目建设期，暂无收益
江西双氧水项目 7,554,533.25 4％ 项目建设期，暂无收益
巴音井田煤矿项目 218,733,890.41 50％ 项目建设期，暂无收益
六、重要事项
(三) 公司治理的情况
报告期内,公司按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《上海证券交易所股票上
市规则》等法律法规的要求，不断完善公司治理方面的相关制度。根据相关规定，建立了《年报信息
披露重大差错责任追究制度》、《外部信息使用人管理制度》、《内幕信息知情人管理制度》、《金
融工具管理办法》，进一步完善了内控制度，提高了公司规范运作的能力。
(四) 报告期实施的利润分配方案执行情况
报告期内，公司按照2009 年度股东大会决议，以2009 年末总股本359,118,030 股为基数，向全
体股东每10 股派发红利0.1 元（含税），共计派发现金红利3,591,180.3 元。
公司董事会于2010 年6 月23 日在《中国证券报》、《上海证券报》刊登了分红派息实施公告，6
月28 日为股权登记日，6 月29 日为除息日，7 月8 日为红利发放日。公司如期完成了2009 年度的红
利发放工作
。
(五) 报告期内现金分红政策的执行情况
1、公司的现金分红政策为：
（1）公司的利润分配应重视对投资者的合理投资回报，利润分配政策应保持连续性和稳定性；
（2）公司可以根据经营实际情况，决定采取现金或股票方式分配股利。公司最近三年以现金方式
累计分配的利润不少于最近三年实现的年均可分配利润的百分之三十；
（3）公司原则上在盈利年度进行利润分配，否则董事会应在定期报告中详细说明未分红的原因、
未用于分红的资金留存公司的用途；
（4）公司可以进行中期现金分红；
（5）利润的具体分配比例由董事会根据公司经营状况和中国证监会的有关规定拟订，由股东大会
审议决定；
（6）存在股东违规占用公司资金情况的，公司应当扣减该股东所分配的现金红利，以偿还其占用
资金。
2、公司董事会于2010 年6 月23 日在《中国证券报》、《上海证券报》刊登了分红派息实施公
告，股权登记日为6 月28 日，7 月8 日为红利发放日。公司已如期完成了2009 年度的红利发放工作。
(六) 重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
(七) 破产重整相关事项
本报告期公司无破产重整相关事项。
(八) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况
本报告期公司无持有其他上市公司股权、参股金融企业股权的情况。
(九) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项内蒙古兰太实业股份有限公司 2010 年半年度报告
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本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
(十) 报告期内公司重大关联交易事项
1、与日常经营相关的关联交易
单位:元 币种:人民币
关联交易方 关联关系
关联
交易
类型
关联交易内
容
关联交易
定价原则
关联交易金额
占同类交
易金额的
比例(%)
中盐吉兰泰盐
化集团
母公司
购买
商品
电 协议价 3,229,906.45 2.20
中盐吉兰泰盐
化集团
母公司
购买
商品
蒸汽 协议价 1,219,238.94 73.62
中盐吉兰泰盐
化集团
母公司
购买
商品
化工产品 市场价 499,726.09 0.65
中盐吉兰泰氯
碱化工有限公
司
母公司的全资
子公司
购买
商品
电 市场价 103,275,286.56 70.35
中盐吉兰泰氯
碱化工有限公
司
母公司的全资
子公司
购买
商品
化工产品 市场价 2,822,767.89 3.69
中盐吉兰泰盐
化集团顺泰物
流有限公司
母公司的全资
子公司
接受
劳务
运输 市场价 10,133,904.36 22.65
中盐吉兰泰盐
化集团
母公司
销售
商品
盐 协议价 37,138,960.92 33.42
中盐吉兰泰盐
化集团
母公司
销售
商品
石灰石等 市场价 4,220,555.15 18.19
中盐吉兰泰盐
化集团
母公司
销售
商品
原材料等 市场价 140,475.93 3.32
中盐吉兰泰盐
化集团
母公司
提供
劳务
修理修配劳
务
协议价 43,564.43 0.46
中盐吉兰泰氯
碱化工有限公
司
母公司的全资
子公司
销售
商品
盐 市场价 29,819,461.88 26.83
中盐吉兰泰氯
碱化工有限公
司
母公司的全资
子公司
销售
商品
污水处理 市场价 5,306,596.80 74.54
中盐吉兰泰氯
碱化工有限公
司
母公司的全资
子公司
销售
商品
蒸汽 协议价 12,141.59 0.06
中盐吉兰泰氯
碱化工有限公
司
母公司的全资
子公司
提供
劳务
修理修配劳
务
协议价 6,686,943.03 69.88
阿拉善盟吉碱
制钙有限责任
公司
母公司的全资
子公司
提供
劳务
修理修配劳
务
协议价 14,624.79 0.15
内蒙古自治区
盐业有限公司
参股股东
销售
商品
盐 市场价 8,497,672.87 7.65内蒙古兰太实业股份有限公司 2010 年半年度报告
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宁夏回族自治
区盐业公司
其他关联人
销售
商品
盐 市场价 2,734,130.12 2.46
中盐北京市盐
业公司
其他关联人
销售
商品
盐 市场价 1,498,316.81 1.35
(十一) 重大合同及其履行情况
1、为公司带来的利润达到公司本期利润总额10％以上（含10％）的托管、承包、租赁事项
(1) 托管情况
本报告期公司无托管事项。
(2) 承包情况
本报告期公司无承包事项。
(3) 租赁情况
单位:元 币种:人民币
出租
方名
称
承租
方名
称
租赁
资产
情况
租赁资产涉及金
额
租赁
起始
日
租赁
终止
日
租赁收益
租
赁
收
益
确
定
依
据
租赁收益对
公司影响
是否关
联交易
关联
关系
内蒙
古兰
太实
业股
份有
限公
司
中盐
吉兰
泰盐
化集
团有
限公
司
吉碱
动力
分厂
机器
设备
等资
产
50,071,539.75
2010
年1
月1
日
2010
年12
月31
日
15,418,800
协
议
约
定
7,709,400 是
母公
司
公司于2010 年1 月1 日与吉盐化集团签订《租赁合同》，将本公司所有的吉碱动力分厂机器设备
等资产出租给吉盐化集团，出租资产账面原值50,071,539.75 元，截至2010 年6 月30 日账面净值
37,008,709.89 元。租赁期限自2010 年1 月1 日至2010 年12 月31 日，全年租金合计15,418,800.00
元。
2、担保情况
单位:元 币种:人民币
公司对控股子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 220,000,000
报告期末对子公司担保余额合计（B） 896,000,000
公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保）
担保总额（A+B） 896,000,000
担保总额占公司净资产的比例(%) 89.89
其中：
担保总额超过净资产50％部分的金额（E） 397,632,743.38
上述三项担保金额合计（C+D+E） 397,632,743.38
3、委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。内蒙古兰太实业股份有限公司 2010 年半年度报告
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4、其他重大合同
本报告期公司无其他重大合同。
(十二) 承诺事项履行情况
1、公司或持股5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
承诺事项 承诺内容 履行情况
股改承诺
自改革方案实施之日起，在二十四个月内不上市交易或者转让;在前项承诺
期满后，通过证券交易所挂牌交易出售原非流通股股份，出售公司股份总
数的比例在十二个月内不得超过百分之五，在二十四个月内不得超过百分
之十。通过证券交易所挂牌交易出售的股份数量，每达到公司股份总数百
分之一时，应当在该事实发生之日起两个工作日内做出公告;在上述第一项
承诺期满后的二十四个月内，中盐吉兰泰盐化集团有限公司出售原非流通
股股份的价格不低于8 元/股。（若自非流通股获得流通权之日起至出售
股份期间有派息、送股、资本公积金转增股份等除权事项，应对该最低出
售价格进行除权处理。）
严格履行了相关承诺
(十三) 聘任、解聘会计师事务所情况
是否改聘会计师事务所： 否
(十四) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、
行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
(十五) 其他重大事项的说明
本报告期公司无其他重大事项。
(十四) 信息披露索引
事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期
刊载的互联网网站及检
索路径
《关于控股股东减持股份的公告》《上海证券报》、《中国证券报》 2010 年1 月4 日 www.sse.com.cn
《2010 年度日常关联交易预计的
公告》
《上海证券报》、《中国证券报》 2010 年4 月29 日 www.sse.com.cn
《第四届监事会第四次会议决议公
告》
《上海证券报》、《中国证券报》 2010 年4 月29 日 www.sse.com.cn
《年报信息披露重大差错责任追究
制度》
《上海证券报》、《中国证券报》 2010 年4 月29 日 www.sse.com.cn
《外部信息使用人管理制度》 《上海证券报》、《中国证券报》 2010 年4 月29 日 www.sse.com.cn
《金融工具管理办法》 《上海证券报》、《中国证券报》 2010 年4 月29 日 www.sse.com.cn
《内蒙信息知情人管理制度》 《上海证券报》、《中国证券报》 2010 年4 月29 日 www.sse.com.cn
《关联方占用上市公司资金情况的
专项审核报告》
《上海证券报》、《中国证券报》 2010 年4 月29 日 www.sse.com.cn
《第一季度报告》 《上海证券报》、《中国证券报》 2010 年4 月29 日 www.sse.com.cn
《第四届董事会第八次会议决议公
告暨召开2009 年度大会的通知》
《上海证券报》、《中国证券报》 2010 年4 月29 日 www.sse.com.cn
《2009 年年度报告》 《上海证券报》、《中国证券报》 2010 年4 月29 日 www.sse.com.cn
《2009 年度股东大会的决议公告》 《上海证券报》、《中国证券报》 2010 年5 月21 日 www.sse.com.cn
《2009 年度利润分配实施公告》 《上海证券报》、《中国证券报》 2010 年6 月23 日 www.sse.com.cn
《独立董事辞职公告》 《上海证券报》、《中国证券报》 2010 年7 月1 日 www.sse.com.cn
《第四届董事会第九次会议决议公
告暨召开2010 年第一次临时股东
大会的通知》
《上海证券报》、《中国证券报》 2010 年7 月3 日 www.sse.com.cn
《2010 年半年度业绩预告》 《上海证券报》、《中国证券报》 2010 年7 月9 日 www.sse.com.cn
《有限售条件的流通股上市公告》《上海证券报》、《中国证券报》 2010 年7 月22 日 www.sse.com.cn内蒙古兰太实业股份有限公司 2010 年半年度报告
12
七、财务会计报告（未经审计）
(一) 财务报表
合并资产负债表
2010 年6 月30 日
编制单位:内蒙古兰太实业股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 七、1 411,004,249.35 602,759,635.46
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 七、2 130,304,849.57 102,252,102.76
应收账款 七、3 144,774,657.76 154,718,390.46
预付款项 七、5 558,445,909.87 596,393,571.77
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 七、4 30,783,554.37 22,779,879.82
买入返售金融资产
存货 七、6 184,030,914.39 160,486,140.57
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产
流动资产合计 1,459,344,135.31 1,639,389,720.84
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资 七、7 1,000,000.00
长期应收款
长期股权投资 七、9 99,800,000.00 99,800,000.00
投资性房地产 七、10 48,083,502.36 49,991,293.03
固定资产 七、11 1,091,276,044.87 1,111,072,237.32
在建工程 七、12 523,687,603.83 319,024,415.59
工程物资 七、13 281,391,511.19 47,393,455.43
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 七、14 480,363,025.11 475,773,671.77
开发支出 七、14 1,352,703.00 1,352,703.00
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 七、15 21,748,577.36 21,574,176.10
其他非流动资产
非流动资产合计 2,547,702,967.72 2,126,981,952.24
资产总计 4,007,047,103.03 3,766,371,673.08内蒙古兰太实业股份有限公司 2010 年半年度报告
13
流动负债：
短期借款 七、18 528,000,000.00 602,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 七、19 27,007,709.00 163,013,457.88
应付账款 七、20 320,452,255.99 172,704,431.58
预收款项 七、21 35,652,617.58 46,066,980.15
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 七、22 28,545,541.76 40,854,229.20
应交税费 七、23 -86,699,410.32 -43,786,741.18
应付利息 七、24 8,585,033.00
应付股利 七、25 3,591,180.30
其他应付款 七、26 84,227,882.56 86,239,495.08
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债 七、27 513,400,000.00 183,745,000.00
其他流动负债
流动负债合计 1,454,177,776.87 1,259,421,885.71
非流动负债：
长期借款 七、28 1,150,850,000.00 1,133,850,000.00
应付债券
长期应付款 七、29 72,813,140.00 66,169,950.00
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 七、30 4,612,910.69 1,759,611.55
非流动负债合计 1,228,276,050.69 1,201,779,561.55
负债合计 2,682,453,827.56 2,461,201,447.26
所有者权益（或股东权
益）：
实收资本（或股本） 七、31 359,118,030.00 359,118,030.00
资本公积 七、32 268,572,940.91 268,572,940.91
减：库存股
专项储备 七、33 1,116,103.05 604,139.13
盈余公积 七、34 67,498,295.74 67,498,295.74
一般风险准备
未分配利润 七、35 300,429,143.53 282,012,233.96
外币报表折算差额
归属于母公司所有者
权益合计
996,734,513.23 977,805,639.74
少数股东权益 327,858,762.24 327,364,586.08
所有者权益合计 1,324,593,275.47 1,305,170,225.82
负债和所有者权益总计 4,007,047,103.03 3,766,371,673.08
法定代表人：李德禄 主管会计工作负责人：张朝晖 会计机构负责人：李有军内蒙古兰太实业股份有限公司 2010 年半年度报告
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母公司资产负债表
2010 年6 月30 日
编制单位:内蒙古兰太实业股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 148,916,054.57 188,442,777.97
交易性金融资产
应收票据 93,868,408.95 47,983,265.13
应收账款 十五、1 108,958,465.55 127,144,993.24
预付款项 23,732,863.59 23,188,632.23
应收利息
应收股利
其他应收款 十五、2 295,342,024.21 195,001,052.35
存货 112,973,803.91 102,277,863.10
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产
流动资产合计 783,791,620.78 684,038,584.02
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资 1,000,000.00
长期应收款
长期股权投资 十五、3 685,681,360.00 685,681,360.00
投资性房地产 37,008,709.89 38,779,573.36
固定资产 927,881,319.79 941,502,964.56
在建工程 10,477,617.28 8,769,379.49
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 11,196,282.38 12,905,978.40
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 29,455,076.73 25,572,029.15
其他非流动资产
非流动资产合计 1,701,700,366.07 1,714,211,284.96
资产总计 2,485,491,986.85 2,398,249,868.98内蒙古兰太实业股份有限公司 2010 年半年度报告
15
流动负债：
短期借款 528,000,000.00 602,000,000.00
交易性金融负债
应付票据 10,000,000.00 11,200,000.00
应付账款 158,923,545.85 117,995,537.44
预收款项 22,053,218.57 23,930,895.47
应付职工薪酬 26,704,412.69 39,061,688.43
应交税费 -36,257,861.91 -24,030,297.00
应付利息
应付股利 3,591,180.30
其他应付款 13,440,436.30 15,921,957.04
一年内到期的非流动
负债
513,000,000.00 165,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 1,239,454,931.80 951,079,781.38
非流动负债：
长期借款 254,850,000.00 457,850,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 1,852,910.69 1,659,611.55
非流动负债合计 256,702,910.69 459,509,611.55
负债合计 1,496,157,842.49 1,410,589,392.93
所有者权益（或股东权
益）：
实收资本（或股本） 359,118,030.00 359,118,030.00
资本公积 282,352,497.88 282,352,497.88
减：库存股
专项储备
盈余公积 67,329,967.10 67,329,967.10
一般风险准备
未分配利润 280,533,649.38 278,859,981.07
所有者权益（或股东权益）
合计
989,334,144.36 987,660,476.05
负债和所有者权益
（或股东权益）总计
2,485,491,986.85 2,398,249,868.98
法定代表人：李德禄 主管会计工作负责人：张朝晖 会计机构负责人：李有军内蒙古兰太实业股份有限公司 2010 年半年度报告
16
合并利润表
2010 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 644,702,464.47 406,734,697.03
其中：营业收入 七、36 644,702,464.47 406,734,697.03
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 625,950,984.21 405,223,408.72
其中：营业成本 七、36 435,452,912.83 273,316,662.59
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 七、37 13,178,395.34 10,437,052.22
销售费用 七、38 71,274,237.04 40,983,018.34
管理费用 七、39 57,573,314.02 47,482,761.33
财务费用 七、40 37,046,118.88 32,053,057.96
资产减值损失 七、42 11,426,006.10 950,856.28
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
列）
七、41 33,928.76 -3,752,031.53
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
-3,752,031.53
汇兑收益（损失以“－”号填
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 18,785,409.02 -2,240,743.22
加：营业外收入 七、43 11,448,430.16 2,555,642.09
减：营业外支出 七、44 2,486,255.21 147,861.57
其中：非流动资产处置损失 50,612.93 74,184.04
四、利润总额（亏损总额以“－”号
填列）
27,747,583.97 167,037.30
减：所得税费用 七、45 5,245,317.94 5,087,197.19
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 22,502,266.03 -4,920,159.89
归属于母公司所有者的净利润 22,008,089.87 -3,727,281.11
少数股东损益 494,176.16 -1,192,878.78
六、每股收益：
（一）基本每股收益 七、46 0.06 -0.01
（二）稀释每股收益 七、46 0.06 -0.01
七、其他综合收益 七、47 8,592,480.00
八、综合收益总额 22,502,266.03 3,672,320.11
归属于母公司所有者的综合收益
总额
22,008,089.87 4,865,198.89
归属于少数股东的综合收益总额 494,176.16 -1,192,878.78
法定代表人：李德禄 主管会计工作负责人：张朝晖 会计机构负责人：李有军内蒙古兰太实业股份有限公司 2010 年半年度报告
17
母公司利润表
2010 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 十五、4 523,565,236.39 371,919,205.26
减：营业成本 十五、4 354,125,331.41 251,807,834.59
营业税金及附加 11,831,211.24 10,057,311.07
销售费用 61,728,621.39 37,068,272.61
管理费用 43,208,850.04 38,448,484.99
财务费用 32,629,911.36 28,916,580.19
资产减值损失 22,180,967.90 12,514,866.55
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号
填列）
十五、5 33,928.76 -3,269,302.47
其中：对联营企业和合营
企业的投资收益
-3,269,302.47
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -2,105,728.19 -10,163,447.21
加：营业外收入 6,568,806.09 2,262,256.83
减：营业外支出 405,824.17 108,669.30
其中：非流动资产处置损失 50,612.93 67,269.30
三、利润总额（亏损总额以“－”号
填列）
4,057,253.73 -8,009,859.68
减：所得税费用 -1,207,594.88 130,322.09
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 5,264,848.61 -8,140,181.77
五、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益 8,592,480.00
七、综合收益总额 5,264,848.61 452,298.23
法定代表人：李德禄 主管会计工作负责人：张朝晖 会计机构负责人：李有军内蒙古兰太实业股份有限公司 2010 年半年度报告
18
合并现金流量表
2010 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金
流量：
销售商品、提供劳务收到
的现金
352,186,770.31 183,388,047.45
客户存款和同业存放款项
净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金
净增加额
收到原保险合同保费取得
的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加
额
处置交易性金融资产净增
加额
收取利息、手续费及佣金
的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 236,174.69 1,400,349.18
收到其他与经营活动
有关的现金
七、48 10,747,589.61 9,993,711.93
经营活动现金流入小计 363,170,534.61 194,782,108.56
购买商品、接受劳务支付
的现金
190,591,221.41 93,194,799.56
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项
净增加额
支付原保险合同赔付
款项的现金
支付利息、手续费及
佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职
工支付的现金
77,781,064.95 65,533,928.27
支付的各项税费 54,205,297.97 64,940,356.22
支付其他与经营活动
有关的现金
七、48 24,615,774.34 13,949,885.89
经营活动现金流出小计 347,193,358.67 237,618,969.94
经营活动产生的现金流量
净额
15,977,175.94 -42,836,861.38
二、投资活动产生的现金
流量：
收回投资收到的现金 1,000,000.00
取得投资收益收到的 33,928.76内蒙古兰太实业股份有限公司 2010 年半年度报告
19
现金
处置固定资产、无形
资产和其他长期资产收回
的现金净额
15,360.00 5,097,880.00
处置子公司及其他营
业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流入小计 1,049,288.76 5,097,880.00
购建固定资产、无形
资产和其他长期资产支付
的现金
510,738,997.10 88,540,649.51
投资支付的现金 50,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营
业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流出小计 510,738,997.10 138,540,649.51
投资活动产生的
现金流量净额
-509,689,708.34 -133,442,769.51
三、筹资活动产生的现金
流量：
吸收投资收到的现金 7,500,000.00
其中：子公司吸收少
数股东投资收到的现金
7,500,000.00
取得借款收到的现金 648,000,000.00 1,154,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动
有关的现金
七、48 49,995,000.00
筹资活动现金流入小计 697,995,000.00 1,161,500,000.00
偿还债务支付的现金 357,000,000.00 436,500,000.00
分配股利、利润或偿
付利息支付的现金
38,656,032.81 38,880,324.51
其中：子公司支付给
少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动
有关的现金
11,900,000.00
筹资活动现金流出小计 395,656,032.81 487,280,324.51
筹资活动产生的现金流量
净额
302,338,967.19 674,219,675.49
四、汇率变动对现金及现
金等价物的影响
-381,820.90 -80,389.08
五、现金及现金等价物净
增加额
-191,755,386.11 497,859,655.52
加：期初现金及现金
等价物余额
602,759,635.46 85,221,080.09
六、期末现金及现金等价
物余额
411,004,249.35 583,080,735.61
法定代表人：李德禄 主管会计工作负责人：张朝晖 会计机构负责人：李有军内蒙古兰太实业股份有限公司 2010 年半年度报告
20
母公司现金流量表
2010 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金
流量：
销售商品、提供劳务
收到的现金
267,405,711.57 151,946,419.02
收到的税费返还 210,000.00 110,788.00
收到其他与经营活动
有关的现金
13,269,939.93 65,202,672.52
经营活动现金流入小计 280,885,651.50 217,259,879.54
购买商品、接受劳务
支付的现金
135,323,512.61 67,286,099.12
支付给职工以及为职
工支付的现金
63,551,853.77 60,829,146.72
支付的各项税费 41,347,034.52 58,820,565.15
支付其他与经营活动
有关的现金
36,733,228.77 22,223,157.82
经营活动现金流出
小计
276,955,629.67 209,158,968.81
经营活动产生的
现金流量净额
3,930,021.83 8,100,910.73
二、投资活动产生的现金
流量：
收回投资收到的现金 1,000,000.00
取得投资收益收到的
现金
33,928.76
处置固定资产、无形
资产和其他长期资产收回
的现金净额
15,360.00
处置子公司及其他营
业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流入小计 1,049,288.76
购建固定资产、无形
资产和其他长期资产支付
的现金
76,850,001.18 31,576,641.89内蒙古兰太实业股份有限公司 2010 年半年度报告
21
投资支付的现金 106,300,000.00
取得子公司及其他营
业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流出
小计
76,850,001.18 137,876,641.89
投资活动产生的
现金流量净额
-75,800,712.42 -137,876,641.89
三、筹资活动产生的现金
流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 428,000,000.00 904,000,000.00
收到其他与筹资活动
有关的现金
筹资活动现金流入小计 428,000,000.00 904,000,000.00
偿还债务支付的现金 357,000,000.00 436,500,000.00
分配股利、利润或偿
付利息支付的现金
38,656,032.81 38,880,324.51
支付其他与筹资活动
有关的现金
11,900,000.00
筹资活动现金流出小计 395,656,032.81 487,280,324.51
筹资活动产生的现金流量
净额
32,343,967.19 416,719,675.49
四、汇率变动对现金及现
金等价物的影响
五、现金及现金等价物净
增加额
-39,526,723.40 286,943,944.33
加：期初现金及现金
等价物余额
188,442,777.97 43,568,558.49
六、期末现金及现金等价
物余额
148,916,054.57 330,512,502.82
法定代表人：李德禄 主管会计工作负责人：张朝晖 会计机构负责人：李有军内蒙古兰太实业股份有限公司 2010 年半年度报告
22
合并所有者权益变动表
2010 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目
实收资本（或股
本）
资本公积
减：
库存
股
专项储备 盈余公积
一般
风险
准备
未分配利润 其他
少数股东权益 所有者权益合计
一、上年年
末余额
359,118,030.00 268,572,940.91 604,139.13 67,498,295.74 282,012,233.96 327,364,586.08 1,305,170,225.82
加：
会计政策
变更
前期差错
更正
其他
二、本年年
初余额
359,118,030.00 268,572,940.91 604,139.13 67,498,295.74 282,012,233.96 327,364,586.08 1,305,170,225.82
三、本期增
减变动金
额（减少以
“－”号填
列）
511,963.92 18,416,909.57 494,176.16 19,423,049.65
（一）净利
润
22,008,089.87 494,176.16 22,502,266.03
（二）其他
综合收益
上述（一）
和（二）小
计
22,008,089.87 494,176.16 22,502,266.03
（三）所有
者投入和
减少资本
1．所有者
投入资本
2．股份支内蒙古兰太实业股份有限公司 2010 年半年度报告
23
付计入所
有者权益
的金额
3．其他
（四）利润
分配
-3,591,180.30 -3,591,180.30
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准
备
3．对所有
者（或股
东）的分配
-3,591,180.30 -3,591,180.30
4．其他
（五）所有
者权益内
部结转
1．资本公
积转增资
本（或股
本）
2．盈余公
积转增资
本（或股
本）
3．盈余公
积弥补亏
损
4．其他
（六）专项
储备
511,963.92 511,963.92
1．本期提
取
511,963.92 511,963.92
2．本期使
用
四、本期期
末余额
359,118,030.00 268,572,940.91 1,116,103.05 67,498,295.74 300,429,143.53 327,858,762.24 1,324,593,275.47内蒙古兰太实业股份有限公司 2010 年半年度报告
24
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
归属于母公司所有者权益
项目
实收资本（或股
本）
资本公积
减：
库存
股
专
项
储
备
盈余公积
一
般
风
险
准
备
未分配利润 其他
少数股东权益所有者权益合计
一、上年年末
余额
359,118,030.00 269,979,952.67 65,697,621.89 258,117,601.01 30,555,101.95 983,468,307.52
加：会计政策
变更
前
期差错更正
其他
二、本年年初
余额
359,118,030.00 269,979,952.67 65,697,621.89 258,117,601.01 30,555,101.95 983,468,307.52
三、本期增减
变动金额（减
少以“－”号
填列）
8,592,480.00 -7,318,461.41 6,307,121.22 7,581,139.81
（一）净利润 -3,727,281.11 -1,192,878.78 -4,920,159.89
（二）其他综
合收益
8,592,480.00 8,592,480.00
上述（一）和
（二）小计
8,592,480.00 -3,727,281.11 -1,192,878.78 3,672,320.11
（三）所有者
投入和减少资
本
7,500,000.00 7,500,000.00
1．所有者投入
资本
7,500,000.00 7,500,000.00内蒙古兰太实业股份有限公司 2010 年半年度报告
25
2．股份支付计
入所有者权益
的金额
3．其他
（四）利润分
配
-3,591,180.30 -3,591,180.30
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
3．对所有者
（或股东）的
分配
-3,591,180.30 -3,591,180.30
4．其他
（五）所有者
权益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．其他
（六）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
四、本期期末
余额
359,118,030.00 278,572,432.67 65,697,621.89 250,799,139.60 36,862,223.17 991,049,447.33
法定代表人：李德禄 主管会计工作负责人：张朝晖 会计机构负责人：李有军内蒙古兰太实业股份有限公司 2010 年半年度报告
26
母公司所有者权益变动表
2010 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
项目
实收资本（或股本） 资本公积
减：库
存股
专
项
储
备
盈余公积
一
般
风
险
准
备
未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余
额
359,118,030.00 282,352,497.88 67,329,967.10 278,859,981.07 987,660,476.05
加：会计政
策变更
前期
差错更正
其他
二、本年年初余
额
359,118,030.00 282,352,497.88 67,329,967.10 278,859,981.07 987,660,476.05
三、本期增减变
动金额（减少以
“－”号填列）
1,673,668.31 1,673,668.31
（一）净利润 5,264,848.61 5,264,848.61
（二）其他综合
收益
上述（一）和（二）
小计
5,264,848.61 5,264,848.61
（三）所有者投
入和减少资本
1．所有者投入资
本内蒙古兰太实业股份有限公司 2010 年半年度报告
27
2．股份支付计入
所有者权益的金
额
3．其他
（四）利润分配 -3,591,180.30 -3,591,180.30
1．提取盈余公积
2.提取一般风险
准备
3．对所有者（或
股东）的分配
-3,591,180.30 -3,591,180.30
4．其他
（五）所有者权
益内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
四、本期期末余
额
359,118,030.00 282,352,497.88 67,329,967.10 280,533,649.38 989,334,144.36内蒙古兰太实业股份有限公司 2010 年半年度报告
28
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
项目
实收资本（或股本） 资本公积
减：库
存股
专
项
储
备
盈余公积
一
般
风
险
准
备
未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余
额
359,118,030.00 283,345,318.68 65,697,621.89 267,760,054.50 975,921,025.07
加：会计政
策变更
前期
差错更正
其他
二、本年年初余
额
359,118,030.00 283,345,318.68 65,697,621.89 267,760,054.50 975,921,025.07
三、本期增减变
动金额（减少以
“－”号填列）
8,592,480.00 -11,731,362.07 -3,138,882.07
（一）净利润 -8,140,181.77 -8,140,181.77
（二）其他综合
收益
8,592,480.00 8,592,480.00
上述（一）和（二）
小计
8,592,480.00 -8,140,181.77 452,298.23
（三）所有者投
入和减少资本
1．所有者投入资
本
2．股份支付计入
所有者权益的金
额
3．其他内蒙古兰太实业股份有限公司 2010 年半年度报告
29
（四）利润分配 -3,591,180.30 -3,591,180.30
1．提取盈余公积
2.提取一般风险
准备
3．对所有者（或
股东）的分配
-3,591,180.30 -3,591,180.30
4．其他
（五）所有者权
益内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
四、本期期末余
额
359,118,030.00 291,937,798.68 65,697,621.89 256,028,692.43 972,782,143.00
法定代表人：李德禄 主管会计工作负责人：张朝晖 会计机构负责人：李有军内蒙古兰太实业股份有限公司 2010 年半年度报告
30
内蒙古兰太实业股份有限公司
财务报表附注
2010 年半年度报告
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、 公司基本情况
内蒙古兰太实业股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）是经内蒙古自治区
人民政府内政股批字[1998]22 号文批准，以中盐内蒙古吉兰泰盐化集团公司（以下简称
“吉盐化集团“）作为主要发起人，发起设立的股份有限公司。2000 年10 月经中国证券
监督管理委员会证监发行字[2000]155 号文批准，本公司向社会公开发行人民币普通股
6000 万股，后经两次公积金转增股本，公司注册资本变更为人民币359,118,030.00 元；
注册地址：内蒙古自治区阿拉善左旗吉兰泰镇；法定代表人：李德禄。本公司股票代码为
600328。
本公司于2005 年6 月7 日接到控股股东吉盐化集团通知，国务院国有资产监督管理
委员会于2005 年6 月6 日对《关于吉盐化集团部分国有产权划转中国盐业总公司的请示》
和《关于吉盐化集团部分国有产权无偿上划中国盐业总公司的请示》作出了批复。根据企
业国有资产无偿划转的有关规定，自2004 年9 月1 日起，将吉盐化集团64.09%的国有产
权无偿划归中国盐业总公司持有。本次产权划转完成后，中国盐业总公司将直接持有吉盐
化集团64.09%的产权，从而间接控制本公司，成为本公司实际控制人。
2006 年4 月10 日，本公司的股权分置改革方案经股东大会审议通过，以截止2006
年4 月10 日公司总股本为基数，股权登记日登记在册的流通股股东每10 股将获得非流通
股股东送给的3.2 股股份，全体流通股股东共计获得非流通股股东送给的39,936,000 股
股份；股权分置改革完成后，吉盐化集团持有本公司的股本由212,686,030 股变为
176,436,880 股，持股比例由59.22%变为49.13%。
2009 年12 月29 日至2009 年12 月30 日，吉盐化集团通过上海证券交易所集中
竞价和大宗交易系统出售本公司股票5,293,106 股，占本公司总股本的1.47%。本次出售
后，吉盐化集团持有本公司股份171,143,774 股，占本公司总股本的47.66%。
本公司的职能部门由企业管理中心、财务中心、人力资源管理中心、技术中心、审监
法务中心、安全监督管理部、证券事务部、总经理办公室、检测中心、调度中心等组成。
本公司主要生产经营部门为制盐事业部及制钠事业部，制钠事业部下设泰达制钠厂（又称
制钠一厂）、泰达制钠分公司（又称制钠二厂）、热动力分厂三个分支机构。本公司全资内蒙古兰太实业股份有限公司 2010 年半年度报告
31
子公司二户，分别是内蒙古兰太药业有限责任公司（以下简称“兰太药业”）、内蒙古兰
太资源开发有限责任公司（以下简称“兰太资源”）；控股子公司六户，分别是控股73.77%
的中国海洋大学兰太药业有限责任公司（以下简称“海大药业”）、控股95.00%的内蒙
古阿拉善兰太进出口贸易有限公司（以下简称“进出口公司”）、控股81.82%的阿拉善
盟兰峰化工有限责任公司(以下简称“兰峰化工”)、控股51.00%的中盐江西兰太化工有
限公司（以下简称“江西兰太”）、控股51.00%的青海昆仑碱业有限公司（以下简称“青
海碱业”）和控股75.00%的阿拉善经济开发区污水处理有限责任公司（以下简称“污水
处理公司”）。
本公司主要从事生产销售加碘食用盐、化工原料盐、农牧渔业盐生产、金属钠、液氯、
盐化工产品、天然胡萝卜素系列产品以及盐藻粉、盐田生物产品、医药产品、电力、蒸汽
及运输等。
本公司财务报表于2010 年8 月19 日已经公司董事会批准报出。
二、 财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部
2006 年2 月颁布的《企业会计准则—基本准则》和38 项具体会计准则、其后颁布的应用
指南、解释以及其他相关规定（以下统称“企业会计准则”）编制。
三、 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司财务状
况、经营成果和现金流量等有关信息。
四、 公司主要的会计政策、会计估计和前期差错
1、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期
间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自1 月1 日起至12 月31 日止。
2、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
3、企业合并的会计处理方法
企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
合并方在企业合并中取得的资产和负债，按合并日在被合并方的账面价值计量。合并
方取得的净资产账面价值与支付的合并对价的账面价值（或发行股份面值总额）的差额，
调整资本公积中的股本溢价，不足冲减的则调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的
各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并内蒙古兰太实业股份有限公司 2010 年半年度报告
32
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权
而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，以及为企业合并而
发生的各项直接相关费用。通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项
交易成本之和。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估
计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。非
同一控制下企业合并中所取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价
值计量。
合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商
誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被
购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核
后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期
损益。
4、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被投资单
位的财务和经营政策,并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。本公司对其
他单位投资占被投资单位有表决权资本总额50％以上（不含50%）,或虽不足50%但有实
质控制权的,全部纳入合并范围。
（2）合并财务报表编制的方法
合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的财务报表为基础,根据其他有关资
料,按照权益法调整对子公司的长期股权投资,在抵销母公司权益性资本投资与子公司所
有者权益中母公司所持有的份额和公司内部之间重大交易及内部往来后编制而成。本公司
在编制合并财务报表时，如果子公司所采用的会计政策、会计期间与母公司不一致的，需
要按照母公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整；或者要求子公司
按照母公司的会计政策和会计期间另行编报财务报表。
母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，应
当调整合并资产负债表的期初数。因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产
负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。母公司在报告期内处置子公司，编制合并资
产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司合并当期期初至
报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。因非同一控制下企业合并增加的子公司,
将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。母公司在报告期内处
置子公司,将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。
母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司合并当期期初至
报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的子公司,将该内蒙古兰太实业股份有限公司 2010 年半年度报告
33
子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。母公司在报告期内处置子公司,
将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
5、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的
期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、
价值变动风险很小的投资。
6、外币业务折算
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公
布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为人民币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉
及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为人民币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
在资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债
表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除了
按照《企业会计准则第17 号—借款费用》的规定，与购建或生产符合资本化条件的资产
相关的外币借款产生的汇兑差额予以资本化外，计入当期损益。以历史成本计量的外币非
货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后
记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计
入当期损益。
7、金融工具
（1）金融工具的确认依据
金融工具的确认依据为：公司已经成为金融工具合同的一方。
（2）金融工具的分类
按照投资目的和经济实质将本公司拥有的金融资产划分为四类：①以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产；②持有至到期投资；③贷款和应收款项；④可供出售金融资产。
按照经济实质将承担的金融负债划分为两类：①以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债；②其他金融负债。
（3）金融工具的计量
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债
券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现
金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。内蒙古兰太实业股份有限公司 2010 年半年度报告
34
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值
变动损益。
②持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作
为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率）
计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的
更短期间内保持不变。处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
③应收款项
本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括
在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、应收票据、其他应收款、长期应
收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现
值进行初始确认。收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当
期损益。
④可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债
券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确
认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直
接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
⑤其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
（4）金融工具转移的确认依据和计量方法
本公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给
转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，
则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原
则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
①所转移金融资产的账面价值；
②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移
的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止
确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产应当视同未终止确认金融内蒙古兰太实业股份有限公司 2010 年半年度报告
35
资产的一部分）之间， 按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计
入当期损益：
①终止确认部分的账面价值；
②终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止
确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。金融资产转移
不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
（5）金融工具公允价值的确定方法
①存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场中的报价确定公允价值。报价按
照以下原则确定：
A．在活跃市场上，公司已持有的金融资产或拟承担的金融负债的报价，为市场中的
现行出价；拟购入的金融资产或已承担的金融负债的报价，为市场中的现行要价。
B．金融资产和金融负债没有现行出价或要价，采用最近交易的市场报价或经调整的
最近交易的市场报价，除非存在明确的证据表明该市场报价不是公允价值。
②金融资产或金融负债不存在活跃市场的，公司采用估值技术确定其公允价值。
（6）金融资产减值
在资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减
值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际
发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且公司能够对该影响进行可靠计量的
事项。
①持有至到期投资
以摊余成本计量的持有至到期投资发生减值时,将其账面价值减记至预计未来现金流
量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值（折现利率采用原实际利率）,减记的金额确
认为资产减值损失,计入当期损益。计提减值准备时,对单项金额重大的持有至到期投资单
独进行减值测试；对单项金额不重大的持有至到期投资可以单独进行减值测试，或包括在
具有类似信用风险特征的组合中/根据客户的信用程度等实际情况，按照信用组合进行减
值测试；单独测试未发生减值的持有至到期投资，需要按照包括在具有类似信用风险特征
的组合中/根据客户的信用程度等实际情况，按照信用组合再进行测试；已单项确认减值
损失的持有至到期投资，不再包括在具有类似信用风险特征的组合中/根据客户的信用程
度等实际情况，按照信用组合进行减值测试。
②应收款项
应收款项坏账准备的计提方法见“附注四、8 应收款项”。
③可供出售金融资产
可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降,或在综合考虑各种相关因素后,预
期这种下降趋势属于非暂时性的,则按其公允价值低于其账面价值的差额,确认减值损失,内蒙古兰太实业股份有限公司 2010 年半年度报告
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计提减值准备。在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计
损失一并转出，计入减值损失。
④其他
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具
挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生
金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现
值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。在活跃市场中没有报价且其公允价值不
能可靠计量的权益工具投资计提减值准备后，不再转回。
8、应收款项
（1）坏账准备的确认标准
本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收
款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款
（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）； ③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； ④
其他表明应收款项发生减值的客观依据。
（2）坏账准备的计提方法
① 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
A．单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准
本公司将单项金额占应收款项余额10%以上（含10%）的客户欠款列为单项金额重大
的应收账款。
B．单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法
在资产负债表日，本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试,有客观证据
表明其发生了减值的,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认减值损失,计
提坏账准备。短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的，在确定相关减值损
失时，不对其预计未来现金流量进行折现。
② 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备
的确定依据、计提方法
A．信用风险特征组合的确定依据
本公司将账龄在三年以上的应收款项列为单项金额不重大但按风险特征组合后该组
合的风险较大的应收款项。
B．根据信用风险特征组合确定的计提方法
按账龄分析法计提。
③账龄分析法
账 龄 计提比例
1 年以内(含1 年) 5%
1-2 年(含2 年) 15%
2-3 年(含3 年) 25%内蒙古兰太实业股份有限公司 2010 年半年度报告
37
3-4 年(含4 年) 40%
4-5 年(含5 年) 80%
5 年以上 100%
（3）坏账准备的转回
如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有
关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假
定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。
9、存货
（1）存货的分类
本公司存货主要包括原材料、在产品及自制半成品、包装物、库存商品、低值易耗品、
开发成本等。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按
加权平均法计价。
（3）存货跌价准备的确认标准及计提方法
在资产负债表日，本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。
可变现净值为存货的预计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用及
相关税费后的金额。其中：①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在
正常生产经营过程中，其可变现净值为该存货估计售价减去估计的销售费用以及相关税费
后的金额；②需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，其可变现净值为所生产
的产成品估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的
金额；③为执行销售合同或劳务合同而持有的存货，可变现净值以合同价格为基础计算。
公司持有的存货数量多于销售合同订购数量的，超过部分的存货的可变现净值以一般销售
价格为基础计算。
本公司按照单个存货项目计提存货跌价准备。对于数量繁多、单价较低的原材料，按
照存货类别计提存货跌价准备。
在资产负债表日，如果存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，并计入当
期损益。如果以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已
计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物于领用时按一次摊销法摊销。
10、长期股权投资
（1）长期股权投资的初始成本的确定
本公司通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资按照取得的被合并方所有者
权益账面价值的份额做为初始投资成本；通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投内蒙古兰太实业股份有限公司 2010 年半年度报告
38
资按照确定的合并成本进行初始计量。其他方式取得的长期股权投资，区分不同的取得方
式以实际支付的现金、发行权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值等确定初
始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支
出。
本公司通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并日取得被合并方所
有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成
本与支付的合并对价的账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积，资本公
积不足冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时
计入当期损益，为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所
发行债券及其他债务的初始计量金额，企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金
等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
本公司通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以购买日确定的合并成本
作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本为购买日本公司为取得对被购买方的控制权
而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，以及为企业合并而
发生的各项直接相关费用。通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项
交易成本之和。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估
计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。为
企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务
的初始计量金额，企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证
券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
本公司以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成
本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
本公司以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为
初始投资成本。
本公司投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成
本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
本公司通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计
准则第7 号-非货币性资产交换》确定。
本公司通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第
12 号-债务重组》确定。
本公司进行公司制改建，对资产、负债的账面价值按照评估价值进行了调整，则长期
股权投资的初始投资成本以评估价值确认。
除企业合并发生的各项直接费用外，本公司以其他方式取得的长期股权投资的初始投
资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。内蒙古兰太实业股份有限公司 2010 年半年度报告
39
取得投资时，对于支付的对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润，确认为
应收项目，不构成长期股权投资的初始投资成本。
（2）长期股权投资的后续计量及损益确认方法
①本公司对被投资单位能够实施控制，以及不具有共同控制或重大影响的，且在活跃市场中没有
报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算。
采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股
权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
②本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资采用权益法核算。长
期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，
不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被
投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的
成本。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份
额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。本公司按照被投资单位宣告分派的利
润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。
本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上
构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除
外。被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，
恢复确认收益分享额。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可
辨认资产等的公允价值为基础，按照本公司的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及
合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分（但内部交易损
失属于资产减值损失的，应全额确认），对被投资单位的净利润进行调整后确认。对于首
次执行企业会计准则之前已经持有的对联营企业及合营企业的长期股权投资，如存在与该
投资相关的股权投资借方差额，还应扣除按原剩余期限直线摊销的股权投资借方差额，确
认投资损益。
本公司对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的
账面价值并计入所有者权益，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分（仅指计入资本
公积的部分）按相应比例转入当期损益。
（3）确定对被投资单位共同控制、重大影响的依据
①共同控制的确定依据主要包括：任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经
营活动；涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意等。
②重大影响的确定依据主要包括：当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位
20％（含）以上但低于50％的表决权股份时，除非有明确证据表明该种情况下不能参与
被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响外，均确定对被投资单位具有重大影响；本内蒙古兰太实业股份有限公司 2010 年半年度报告
40
公司拥有被投资单位20％（不含）以下的表决权股份，一般不认为对被投资单位具有重
大影响。
但符合下列情况的，也确定为对被投资单位具有重大影响：A.在被投资单位的董事会
或类似的权力机构中派有代表；B.参与被投资单位的政策制定过程；C.与被投资单位之间
发生重要交易；D.向被投资单位派出管理人员；E.向被投资单位提供关键技术资料。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
本公司在资产负债表日根据下述信息判断长期股权投资是否存在可能发生减值的迹
象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。
①长期股权投资的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用
而预计的下跌；
②本公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及长期股权投资所处的市场在当期
或者将在近期发生重大变化，从而对本公司产生不利影响；
③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响本公司计算长期股权
投资预计未来现金流量现值的折现率，导致长期股权投资可收回金额大幅度降低；
④长期股权投资已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；
⑤本公司内部报告的证据表明长期股权投资的经济绩效已经低于或者将低于预期，如
长期股权投资所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）
预计金额等；
⑥其他表明长期股权投资可能已经发生减值的迹象。
可收回金额根据长期股权投资的公允价值减去处置费用后的净额与长期股权投资预
计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项长期股权投资为基础估计其可
收回金额。难以对单项长期股权投资的可收回金额进行估计的，以该项长期股权投资所属
的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入
是否独立于其它资产或者资产组的现金流入为依据。
当单项长期股权投资或者长期股权投资所属的资产组的可收回金额低于其账面价值
的，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的
长期股权投资减值准备。
长期股权投资减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
11、投资性房地产
本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权
和已出租的建筑物。
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。其折旧政策和摊销方法与相同或
同类固定资产、无形资产的折旧政策或摊销方法一致。
本公司在资产负债表日根据下述信息判断投资性房地产是否存在可能发生减值的迹
象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。内蒙古兰太实业股份有限公司 2010 年半年度报告
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①投资性房地产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用
而预计的下跌；
②本公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及投资性房地产所处的市场在当期
或者将在近期发生重大变化，从而对本公司产生不利影响；
③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响本公司计算投资性房
地产预计未来现金流量现值的折现率，导致投资性房地产可收回金额大幅度降低；
④有证据表明投资性房地产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；
⑤投资性房地产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；
⑥本公司内部报告的证据表明投资性房地产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如
投资性房地产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）
预计金额等；
⑦其他表明投资性房地产可能已经发生减值的迹象。
可收回金额根据投资性房地产的公允价值减去处置费用后的净额与投资性房地产预
计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项投资性房地产为基础估计其可
收回金额。难以对单项投资性房地产的可收回金额进行估计的，以该项投资性房地产所属
的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入
是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当单项投资性房地产或者投资性房地产所属的资产组的可收回金额低于其账面价值
的，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的
投资性房地产减值准备。投资性房地产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
12、固定资产
（1）固定资产的确认条件
本公司固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用寿命超过
一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时才能确认：①与该固定资产有
关的经济利益很可能流入企业；②该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法计提折旧。各类固定资产的使用年限、预计净残值率和
年折旧率如下：
固定资产类别 使用寿命（年） 预计净残值率(%) 年折旧率(%)
房屋建筑物 8-35 3-5 2.71-12.13
机器设备 5-30 3-5 3.17-19.40
运输设备 5-12 3-5 7.92-19.40
已计提减值准备的固定资产，按该项固定资产的原价扣除预计净残值、已提折旧及减
值准备后的金额和剩余使用寿命，计提折旧。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算
的固定资产，按照估计价值确定其成本，并计提折旧；待办理竣工决算后，再按实际成本
调整原来的暂估价值，但不需要调整原已计提的折旧额。内蒙古兰太实业股份有限公司 2010 年半年度报告
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本公司至少于每年年度终了时，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行
复核，必要时进行调整。
（3）减值测试方法及减值准备计提方法
本公司在资产负债表日根据下述信息判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象，存
在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。
①固定资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预
计的下跌；
②本公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及固定资产所处的市场在当期或者
将在近期发生重大变化，从而对本公司产生不利影响；
③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响本公司计算固定资产
预计未来现金流量现值的折现率，导致固定资产可收回金额大幅度降低；
④有证据表明固定资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；
⑤固定资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；
⑥本公司内部报告的证据表明固定资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如固定
资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金
额等；
⑦其他表明固定资产可能已经发生减值的迹象。
可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现
金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项固定资产为基础估计其可收回金额。难
以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该项固定资产所属的资产组为基础确定资
产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或
者资产组的现金流入为依据。
当单项固定资产或者固定资产所属的资产组的可收回金额低于其账面价值的，本公司
将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的固定资产减
值准备。固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
（4）融资租入固定资产
融资租入固定资产认定依据、计价方法及折旧方法见“附注四、租赁”。
13、在建工程
本公司在建工程包括施工前期准备工程、正在施工中的建筑工程、安装工程、技
术改造工程、大修理工程等。在建工程按实际成本计价。
在建工程达到预定可使用状态时转入固定资产。
本公司在资产负债表日根据下述信息判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象，存
在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。
①在建工程的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预
计的下跌；内蒙古兰太实业股份有限公司 2010 年半年度报告
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②本公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及在建工程所处的市场在当期或者
将在近期发生重大变化，从而对本公司产生不利影响；
③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响本公司计算在建工程
预计未来现金流量现值的折现率，导致在建工程可收回金额大幅度降低；
④有证据表明在建工程已经陈旧过时或者其实体已经损坏；
⑤在建工程已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；
⑥本公司内部报告的证据表明在建工程的经济绩效已经低于或者将低于预期，如在建
工程所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金
额等；
⑦其他表明在建工程可能已经发生减值的迹象。
可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计未来现
金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项在建工程为基础估计其可收回金额。难
以对单项在建工程的可收回金额进行估计的，以该项在建工程所属的资产组为基础确定资
产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或
者资产组的现金流入为依据。
当单项在建工程或者在建工程所属的资产组的可收回金额低于其账面价值的，本公司
将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的在建工程减
值准备。在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
14、借款费用
借款费用，是指本公司因借款而发生的利息及其他相关成本，包括借款利息、折价或
者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。本公司发生的借款费用，
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产的成
本。其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
（1）借款费用资本化的确认原则
借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：
①资产支出已经发生。
②借款费用已经发生。
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂
停资本化的期间不包括在内。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过
3 个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损
益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条
件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化继续进行。内蒙古兰太实业股份有限公司 2010 年半年度报告
44
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停
止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费
用，在发生时计入当期损益。
（3）借款费用资本化金额的计算方法
在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照
下列规定确定：
①为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发
生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取
得的投资收益后的金额确定。
②为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，本公司根据累计资产
支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定
一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
15、无形资产
（1）无形资产的初始计量
无形资产按照成本进行初始计量。实际成本按以下原则确定：
①外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预
定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有
融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款
的现值之间的差额，除按照《企业会计准则第17 号-借款费用》可予以资本化的以外，在
信用期间内计入当期损益。
②投资者投入无形资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议
约定价值不公允的除外。
③自行开发的无形资产
自行开发的无形资产，其成本包括自满足无形资产确认规定后至达到预定用途前所发
生的支出总额。以前期间已经费用化的支出不再调整。
④非货币性资产交换、债务重组、政府补助和企业合并取得的无形资产的成本，分别按照《企业
会计准则第7 号-非货币性资产交换》、《企业会计准则第12 号-债务重组》、《企业会计准则第16
号-政府补助》、《企业会计准则第20 号-企业合并》的有关规定确定。
（2）无形资产的后续计量
本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产按照其能为本公司带来经济利益的期限
确定使用寿命，无法预见其为本公司带来经济利益期限的作为使用寿命不确定的无形资产。
使用寿命有限的无形资产，其应摊销金额在使用寿命内系统合理摊销。本公司采用
直线法摊销。内蒙古兰太实业股份有限公司 2010 年半年度报告
45
无形资产的应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资
产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。无形资产的摊销金额计入当期损益。
对使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
本公司每年年度终了对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，
必要时进行调整。
对使用寿命不确定的无形资产，在每个会计期间对其使用寿命进行复核。如果有证
据表明使用寿命是有限的，则按上述使用寿命有限的无形资产的政策进行会计处理。
（3）研究开发支出
本公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出。内部研究开
发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同
时满足下列条件的，才能予以资本化：
A．完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性。
B．具有完成该无形资产并使用或出售的意图。
C．无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市
场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，证明其有用性。
D．有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力
使用或出售该无形资产。
E．归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
本公司在资产负债表日根据下述信息判断使用寿命有限的无形资产是否存在可能
发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对使用
寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
①无形资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预
计的下跌；
②本公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及无形资产所处的市场在当期或者
将在近期发生重大变化，从而对本公司产生不利影响；
③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响本公司计算无形资产
预计未来现金流量现值的折现率，导致无形资产可收回金额大幅度降低；
④有证据表明无形资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；
⑤无形资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；
⑥本公司内部报告的证据表明无形资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如无形
资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金
额等；
⑦其他表明无形资产可能已经发生减值的迹象。内蒙古兰太实业股份有限公司 2010 年半年度报告
46
可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现
金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。难
以对单项无形资产的可收回金额进行估计的，以该项无形资产所属的资产组为基础确定资
产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或
者资产组的现金流入为依据。
当单项无形资产或者无形资产所属的资产组的可收回金额低于其账面价值的，本公司
将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的无形资产减
值准备。无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
16、长期待摊费用
长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上
(不含一年)的各项费用。长期待摊费用按实际支出入账，在项目受益期内按直线法进行摊
销。
17、预计负债
（1）预计负债的确认标准
当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、
固定资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，确认为负债：
①该义务是本公司承担的现时义务。
②该义务的履行很可能导致经济利益流出企业。
③该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与
或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过
对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。每个资产负债表日对预计负债的账面价
值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计
数对该账面价值进行调整。
18、收入
（1）销售商品收入的确认原则
销售商品收入同时满足下列条件时，才能予以确认：
①本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方。
②本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施
有效控制。
③收入的金额能够可靠计量。
④相关经济利益很可能流入本公司。
⑤相关的、已发生的或将发生的成本能够可靠计量。
（2）提供劳务收入的确认方法内蒙古兰太实业股份有限公司 2010 年半年度报告
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本公司在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，按照完工百分比法确认
提供劳务收入。本公司按照已发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进
度。
本公司在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
①已发生的劳务成本预计能够得到补偿，应按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务
收入，并按相同金额结转劳务成本。
②已发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，
不确认提供劳务收入。
建造合同（工程合同）收入的确认方法
本公司在资产负债表日，建造合同的结果能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合
同收入和费用。本公司采用累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定合同完
工进度。在合同竣工决算后，本公司根据竣工决算金额与原累计确认的收入金额之间的差
额进行调整，计入当期损益。
固定造价合同的结果能够可靠估计确定依据为：A.合同总收入能够可靠地计量；B.
与合同相关的经济利益很可能流入本公司；C.实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠
地计量；D.合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。
成本加成合同的结果能够可靠估计确定依据为：A.与合同相关的经济利益很可能流入
本公司；B.实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。
②建造合同的结果不能可靠估计的，分别情况进行处理：A.合同成本能够收回的，合
同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费
用；B.合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。
（3）让渡资产使用权收入的确认方法
①让渡资产使用权收入的确认原则
让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等，在同时满足以下条件时，才能予
以确认：
A．与交易相关的经济利益能够流入公司。
B．收入的金额能够可靠地计量。
②具体确认方法
A．利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
B．使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
19、政府补助
本公司政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
（1）政府补助的确认条件
政府补助在同时满足下列条件的，才能予以确认：①公司能够满足政府补助所附条件；
②公司能够收到政府补助。内蒙古兰太实业股份有限公司 2010 年半年度报告
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（2）政府补助的计量
①政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产
的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（1 元）计量。
②与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计
入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政
府补助，分别情况处理：用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，
并在确认相关费用的期间，计入当期损益。用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，
直接计入当期损益。
③已确认的政府补助需要返还的，分别情况处理：存在相关递延收益的，冲减相关递
延收益账面余额，超出部分计入当期损益。不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
20、递延所得税资产/递延所得税负债
本公司据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，以及
未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基
础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法计提递延所得税。
（1）递延所得税资产的确认依据
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可
能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确
认由此产生的递延所得税资产，除非：
①可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：该交易不是企业合并，并且交易发生时
既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
② 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下
列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来
很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
（2）递延所得税负债的确认依据
对于各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非：
①应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：
A.商誉的初始确认;
B.同时具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，
并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
②对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异
转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
21、租赁
（1）融资租赁和经营租赁的认定标准
符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：①在租赁期届满时，租赁资产的所有
权转移给承租人；②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行内蒙古兰太实业股份有限公司 2010 年半年度报告
49
使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种
选择权；③即使资产的所有权不转让，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分（一般指
75%或75%以上）；④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于（一般指
90%或90%以上，下同）租赁开始日租赁资产公允价值；出租人在租赁开始日的最低租赁
收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；⑤租赁资产性质特殊，如果不作
较大改造，只有本公司（或承租人）才能使用。
经营租赁指除融资租赁以外的其他租赁。
（2）融资租赁的主要会计处理
①承租人的会计处理
在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低
者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为
未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费
等初始直接费用（下同），计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内按照实际利率
法计算确认当期的融资费用。或有租金在实际发生时计入当期损益。
本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁
期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期
届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计
提折旧。
②出租人的会计处理
在租赁期开始日，出租人将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收
融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担
保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内按照
实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金在实际发生时计入当期损益。
（3）经营租赁的主要会计处理
对于经营租赁的租金，出租人、承租人在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损
益。出租人、承租人发生的初始直接费用，计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当
期损益。
22、所得税
（1）所得税的核算方法
本公司采用资产负债表债务法核算所得税。
（2）暂时性差异
暂时性差异包括资产与负债的账面价值与计税基础之间的差额，以及未作为资产和负
债确认，但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差
额。暂时性差异分为应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异。内蒙古兰太实业股份有限公司 2010 年半年度报告
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（3）递延所得税资产的确认
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可
能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确
认由此产生的递延所得税资产，除非可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
①该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；② 对
于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，
确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获
得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
（4）递延所得税负债的确认
对于各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非应纳税暂时性差异是在
以下交易中产生的：
①商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交
易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；②对于与子
公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够
控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
（5）递延所得税资产的减值
在资产负债表日应当对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无
法取得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账
面价值。除原确认时计入所有者权益的递延所得税资产部分,其减记金额也应计入所有者
权益外,其他的情况应计入当期的所得税费用。在很可能取得足够的应纳税所得额时，减
记的递延所得税资产账面价值可以恢复。
23、主要会计政策、会计估计变更的说明
（1）主要会计政策变更的说明
本公司本期无需要披露的会计政策变更事项。
（2）会计估计变更的说明
本公司本期无需要披露的会计估计变更事项。
24、前期差错
本公司本期无需要披露的前期差错事项。
五、 税项
1、主要税种及税率
税 种 计税依据 税率（额）内蒙古兰太实业股份有限公司 2010 年半年度报告
51
税 种 计税依据 税率（额）
增值税
按当期销项税额抵减可以抵扣的进项税额后的余额计
缴（食用盐产品、盐藻粉和蒸汽的增值税率为13%，其
他产品的增值税率均为17%）
13%、17%
企业所得税 按应纳税所得额的15%或25%计缴企业所得税 15%、25%
资源税
按销售数量为课税数量，盐产品10-12 元/吨，煤3.2
元/吨，石灰石1 元/吨
1-12 元/吨
营业税
运输收入按应税收入的3%计缴；租赁收入、服务收入
按应税收入的5%计缴
3%、5%
城市维护建设税
海大药业和兰太药业按实际缴纳流转税额的7%计缴；
其他公司按实际缴纳流转税额的5%计缴
5%、7%
教育费附加 按实际缴纳流转税额的3%计缴 3%
地方教育费附加 按实际缴纳流转税额的1%计缴 1%
其他税项 按国家相关规定计缴
2、税收优惠及批文
（1）根据2008 年12 月19 日财政部、国家税务总局下发的《关于金属矿、非金属矿
采选产品增值税税率的通知》（财税[2008]171 号），本公司食用盐适用13%的增值税税
率。除食用盐外，执行13%增值税率的产品还有盐藻粉和蒸汽。除上述产品外，本公司其
他产品的增值税率均为17%。
（2）经内蒙古自治区地方税务局内地税字[2005]118 号文件批复，本公司下属分公
司泰达制钠厂在2010 年度前减按15%的税率缴纳企业所得税。
（3）根据阿拉善盟地方税务局《关于内蒙古兰太实业公司泰达制钠分公司申请鼓励
类产业所得税优惠税率问题的批复》（阿地税字[2007]196 号），本公司下属分公司泰达
制钠分公司符合西部大开发国家给予鼓励类产业的税收优惠政策条件，减按15%的税率缴
纳企业所得税。
（4）根据青海省地方税务局《关于下达减按15%税率缴纳企业所得税企业名单（第
十八批）的通知》（青地税发[2009]68 号），本公司的子公司青海碱业的主营业务符合
当前国家规定的鼓励类产业结构调整指导目录（2005 年本）和青海省鼓励类项目，在2010
年以前减按15%税率缴纳企业所得税。
六、 企业合并及合并财务报表
1、企业合并
（1）同一控制下的企业合并
①同一控制下的企业合并的界定
本公司同一控制下的企业合并的判断依据包括：①合并各方在合并前后同受集团公司
最终控制；②合并前，参与合并各方受集团公司控制时间一般在1 年以上（含1 年），企内蒙古兰太实业股份有限公司 2010 年半年度报告
52
业合并后所形成的报告主体受集团公司控制时间也在1 年以上（含1 年）。同时满足上述
两个条件的，本公司界定为同一控制下的企业合并。
②合并日的确定依据
合并日是指本公司实际取得对被合并方控制权的日期。即被合并方净资产或生产经营
决策的控制权转移给本公司的日期。在同时满足以下条件的，认定为实现了控制权的转移：
A.企业合并协议已获股东大会通过；B.企业合并事项需要经过国家有关部门实质性审批
的，已取得有关主管部门的批准；C.参与合并各方已办理了必要的财产交接手续；D.本公
司已支付了合并价款的大部分（一般应超过50％），并且有能力支付剩余款项；E.本公
司实际上已经控制了被合并方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担风险。
③合并成本的确定
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方的账面价值计量。本公
司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发生股份面值总额）的差额，调
整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④合并费用的处理方法
本公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计
费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。为企业合并发行的债券或承
担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合
并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不
足冲减的，冲减留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并
①非同一控制下的企业合并的界定
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的
企业合并。非同一控制下的企业合并中，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方
为购买方（指本公司），参与合并的其他企业为被购买方。
②购买日的确定依据
购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期。即被购买方净资产或生产经营
决策的控制权转移给本公司的日期。购买日的确定依据与合并日的确定依据相同。
③合并成本的确定
合并成本为购买日本公司为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负
债以及发行的权益性证券的公允价值，以及为企业合并而发生的各项直接相关费用。通过
多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。在合并合同中对内蒙古兰太实业股份有限公司 2010 年半年度报告
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可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合
并成本的影响金额能够可靠计量的，本公司也计入合并成本。
非同一控制下企业合并中所取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日
以公允价值计量。
合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商
誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的
被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，
复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计
入当期损益。
④合并费用的处理方法
本公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计
费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入企业合并成本。为企业合并发行的债券
或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企
业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收
入不足冲减的，冲减留存收益。
（3）吸收合并
本公司发生吸收合并时，合并中取得的资产、负债入账价值的确定方法如下：
①同一控制下的吸收合并，本公司在合并日取得的资产、负债按照相关资产、负债在
被合并方的原账面价值入账。如果被合并方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司基
于重要性原则，在合并日按照本公司会计政策对被合并方的相关资产、负债的账面价值进
行调整，在此基础上确定合并中取得的资产、负债的入账价值。
②非同一控制下的吸收合并，本公司在购买日将合并中取得的符合确认条件的各项可
辨认资产、负债，按其公允价值确认为本公司的资产和负债。公允价值的具体确定方法如
下：
A.货币资金，按照购买日被购买方的账面余额确定。
B.有活跃市场的股票、债券、基金等金融工具，按照购买日活跃市场中的市场价值确
定。
C.应收款项，其中短期应收款项一般按照应收取的金额作为公允价值；长期应收款项，
按照适当的利率折现后的现值确定其公允价值。在确定应收款项的公允价值时，要考虑发
生坏账的可能性及相关收款费用。
D.存货，对于其中的产成品和商品按其估计售价减去估计的销售费用、相关税费以及
出售类似产成品或商品估计可能实现的利润确定；在产品按完工产品的估计售价减去至完内蒙古兰太实业股份有限公司 2010 年半年度报告
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工仍将发生的成本、估计销售费用、相关税费以及基于同类或类似产成品的基础上估计出
售可能实现的利润确定；原材料按现行重置成本确定。
E.不存在活跃市场的金融工具如权益性投资等，参照《企业会计准则第22 号-金融工
具确认和计量》的规定，采用估值技术确定其公允价值。
F.房屋建筑物、机器设备、无形资产，存在活跃市场的，以购买日的市场价格为基础
确定其公允价值；不存在活跃市场，但同类或类似资产存在活跃市场的，参照同类或类似
资产的市场价格确定其公允价值；同类或类似资产不存在活跃市场，采用估值技术确定其
公允价值。
G.应付账款、应付票据、应付职工薪酬、应付债券、长期应付款，其中的短期负债，
一般按照应支付的金额确定其公允价值；长期负债，按照适当的折现率折现后的现值作为
其公允价值。
H.取得的被购买方的或有负债，其公允价值在购买日能够可靠计量的，单独确认为预
计负债。此项负债按照假定第三方愿意代购买方承担该项义务，就其所承担义务需要购买
方支付的金额作为其公允价值。
I.递延所得税资产和递延所得税负债，取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有
负债的公允价值与其计税基础之间存在差额的，应当按照《企业会计准则第18 号-所得税》
的规定确认相应的递延所得税资产或递延所得税负债，所确认的递延所得税资产或递延所
得税负债的金额不折现。
2、子公司情况
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司
金额单位:人民币万元
子公司全称
子公司
类型
注册地 业务性质注册资本经营范围
期末实际
出资额
实质上构
成对子公
司净投资
的其他项
目余额
进出口公司
有限责
任公司
阿左旗乌斯
太工业园区
商品流通300.00
自营及代理各类商
品及技术的进出口
业务（国家限定公
司经营或禁止进出
口的商品及技术除
外）；经营来料加
工和“三来一补”
业务；经营对销贸
易和转口贸易
285.00
兰太药业
有限责
任公司
呼和浩特市
金川开发区
生产 11,284.00
药品、保健食品的
生产、销售
11,284.00
海大药业
有限责
任公司
青岛市 生产 7,200.00
药品、保健食品、
进出口业务
4,587.11
兰峰化工
有限责
任公司
阿拉善经济
开发区
生产 2,480.00
原甲酸三钾酯、甲
醇钠的生产、销售
2,029.14
兰太资源
有限责
任公司
阿左旗巴镇
土尔扈特北
能源开采10,000.00
煤炭、石灰石加工、
销售
10,000.00内蒙古兰太实业股份有限公司 2010 年半年度报告
55
金额单位:人民币万元
子公司全称
子公司
类型
注册地 业务性质注册资本经营范围
期末实际
出资额
实质上构
成对子公
司净投资
的其他项
目余额
路
江西兰太
有限责
任公司
江西省新干
县
生产 16,000.00
氯酸钠的生产、销
售
8,160.00
污水处理公司
有限责
任公司
阿拉善经济
开发区
污水处理3,000.00
污水处理及再生水
回用处理
2,250.00
（续）
金额单位:人民币元
子公司全称
持股比
例(%)
表决权
比例
(%)
是
否
合
并
报
表
少数股东权益
少数股东权益中用于
冲减少数股东损益的
金额
从母公司所有者权益
冲减子公司少数股东
分担的本期亏损超过
少数股东在该子公司
期初所有者权益中所
享有份额后的余额
进出口公司 95.00 95.00 是 1,356,955.25
兰太药业 100.00 100.00 是
海大药业 73.77 73.77 是-16,562,443.65 -1,213,301.77
兰峰化工 81.82 81.82 是 3,715,819.17
兰太资源 100.00 100.00 是14,700,000.00
江西兰太 51.00 51.00 是 78,287,865.24
污水处理公司 75.00 75.00 是7,495,324.25
（2）非同一控制下企业合并取得的子公司
金额单位:人民币万元
子公司全称
子公司类
型
注册地
业务性
质
注册资本经营范围
期末实际
出资额
实质上构成
对子公司净
投资的其他
项目余额
青海昆仑碱业
有限责任
公司
青海省海
西州
生产 50,000.00
工业纯碱的生
产和销售
25,500.00
（续）
金额单位:人民币元
子公司全称
持股比
例(%)
表决权比
例(%)
是否合
并报表
少数股东权益
少数股东权益
中用于冲减少
数股东损益的
金额
从母公司所有者权益冲减子
公司少数股东分担的本期亏
损超过少数股东在该子公司
期初所有者权益中所享有份
额后的余额
青海昆仑碱业 51.00 51.00 是
238,865,332.27
3、合并范围发生变更的说明
（1）本公司本期合并范围无变动。
4、本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体
（1）本期无新纳入合并范围的子公司内蒙古兰太实业股份有限公司 2010 年半年度报告
56
（2）本公司本期无不再纳入合并范围的子公司。
七、 合并财务报表项目注释
以下注释项目（含母公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，期末指2010 年6
月30 日，期初指2010 年1 月1 日，本期指2010 年1－6 月份，上期指2009 年1－6 月份。
1、货币资金
期末数 期初数
项 目
外币
金额
折算
率
人民币
金额
外币
金额
折算
率
人民币
金额
现金: 28,159.32 16,154.93
-人民币 28,159.32 16,154.93
银行存款: 401,787,427.39 583,310,150.30
-人民币 393,392,915.45 581,683,665.63
-美元 1,232,459.92 6.8100 8,393,052.06 6,337.44 6.8282 43,273.31
-欧元 173.87 8.3964 1,459.88 161,600.00 9.7971 1,583,211.36
其他货币资金: 9,188,662.64 19,433,330.23
-人民币 213,350.00 100,000.00
-美元 1,317,960.74 6.8100 8,975,312.64 2,831,391.19 6.8282 19,333,330.23
合 计 411,004,249.35 602,759,635.46
注：本公司不存在其他抵押或冻结等对使用有限制、存放在境外或有潜在回收风险的
款项。
2、应收票据
（1）应收票据分类
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 130,304,849.57 102,252,102.76
合计 130,304,849.57 102,252,102.76
（2）本公司无用于抵押的应收票据。
（3）本公司无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据情况。
（4）期末公司已经背书给其他方但尚未到期的前五名票据情况
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
江苏泰丰化工有限公司 2010-03-03 2010-09-03 5,000,000.00
江苏泰丰化工有限公司 2010-03-03 2010-09-03 5,000,000.00
湘乡市株津渡电化有限公司 2010-05-12 2010-11-12 2,000,000.00
永州市零陵三湘电化有限责任公
司
2010-05-10 2010-11-10 2,000,000.00
重庆化医控股（集团）公司 2010-05-06 2010-11-06 2,000,000.00
合计 16,000,000.00内蒙古兰太实业股份有限公司 2010 年半年度报告
57
注：本公司期末已背书给其他方但尚未到期的票据金额合计149,133,358.33 元，分
别将于2010 年7 月至2010 年12 月到期。
3、应收账款
（1）应收账款按种类列示
期末数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大的应收账款
单项金额不重大但按信用风险特征组
合后该组合的风险较大的应收账款
23,874,917.16 13.25 22,005,646.29 62.21
其他不重大应收账款 156,270,111.84 86.75 13,364,724.95 37.79
合计 180,145,029.00 100.00 35,370,371.24 100.00
（续）
期初数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大的应收账款 41,416,220.22 22.00 2,070,811.01 6.17
单项金额不重大但按信用风险特征组
合后该组合的风险较大的应收账款
25,715,172.94 13.66 23,974,946.41 71.48
其他不重大应收账款 121,131,126.52 64.34 7,498,371.80 22.35
合计 188,262,519.68 100.00 33,544,129.22 100.00
（2）期末坏账准备的计提情况
① 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提情
况
应收账款内容 账面金额 坏账准备 计提比例(%) 理由
内蒙古海吉氯碱化工股份有限公司 4,208,372.72 2,900,210.67 69.00 注
合计 4,208,372.72 2,900,210.67
注：本公司根据2009 年3 月31 日内蒙古乌海市中级人民法院（2008）乌中民破
裁字第1-2 号批准生效的海吉氯碱破产重整计划“对普通债权中50 万元以下（含50 万
元）的部分按60.00%清偿，50 万元以上的部分按36.00%清偿”，对期末应收内蒙古海吉
氯碱化工股份有限公司款项4,208,372.72 元，计提坏账准备2,900,210.67 元。
②除上述期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款以外的应收
账款坏账计提情况内蒙古兰太实业股份有限公司 2010 年半年度报告
58
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
金额 比例
(%)
坏账准备
金额 比例
(%)
坏账准备
1 年以内 127,005,506.75 72.19 6,350,275.34 108,642,923.16 73.99 5,432,146.16
1 至2 年 21,498,191.53 12.22 3,224,728.73 9,401,926.86 6.40 1,294,656.51
2 至3 年 3,558,040.85 2.02 889,510.21 3,086,276.50 2.10 771,569.13
3 至4 年 2,477,234.73 1.41 990,893.89 2,330,558.64 1.59 932,223.46
4 至5 年 1,914,650.13 1.09 1,531,720.10 1,709,456.72 1.16 1,367,565.37
5 年以上 19,483,032.30 11.07 19,483,032.30 21,675,157.58 14.76 21,675,157.58
合计 175,936,656.28 100.00 32,470,160.57 146,846,299.46 100.00 31,473,318.21
③全部应收账款按账龄列示
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
金额 比例(%)
坏账准备
金额 比例(%)
坏账准备
1 年以内 127,005,506.75 79.71 6,350,275.34 150,059,143.38 79.71 7,502,957.17
1 至2 年 25,706,564.24 4.99 6,124,939.40 9,401,926.86 4.99 1,294,656.51
2 至3 年 3,558,040.85 1.64 889,510.21 3,086,276.50 1.64 771,569.13
3 至4 年 2,477,234.73 1.24 990,893.89 2,330,558.64 1.24 932,223.46
4 至5 年 1,914,650.13 0.91 1,531,720.10 1,709,456.72 0.91 1,367,565.37
5 年以上 19,483,032.30 11.51 19,483,032.30 21,675,157.58 11.51 21,675,157.58
合计 180,145,029.00 100.00 35,370,371.24 188,262,519.68 100.00 33,544,129.22
（3）本公司本报告期内无核销的应收账款。
（4）本报告期应收账款中应收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情
况
期 末 数 期 初 数
单位名称
金额 计提坏账金额金额 计提坏账金额
中盐吉兰泰盐化集团有限公司 899,490.00 44,974.50 899,490.00 44,974.50
合 计 899,490.00 44,974.50 899,490.00 44,974.50
（5）应收账款金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 金额 年限
占应收账
款总额的
比例（%）
阿拉善西北染料有限责任公司 本公司的客户 15,290,859.50 1 年以内 8.49
宁夏日盛实业有限公司 本公司的客户 12,125,269.25 2 年以内 6.73
杜邦公司 本公司的客户 8,360,527.77 1 年以内 4.64
印度KPL 公司 本公司的客户 8,236,091.84 1 年以内 4.57
淄博金丰园化工有限公司 本公司的客户 6,865,314.36 1 年以内 3.81内蒙古兰太实业股份有限公司 2010 年半年度报告
59
单位名称 与本公司关系 金额 年限
占应收账
款总额的
比例（%）
合计 50,878,062.72 28.24
（6）应收关联方账款情况
单位名称 与本公司关系 金额
占应收账款总额的
比例（%）
中盐吉兰泰盐化集团有限公司 本公司的母公司 899,490.00 0.50
内蒙古自治区盐业公司
本公司股东，持股比例
0.62%
1,667,922.39 0.93
宁夏回族自治区盐业公司 同受中盐总公司控制 2,419,061.33 1.34
中盐北京市盐业公司 同受中盐总公司控制 1,300,188.00 0.72
合计 6,286,661.72 3.49
4、其他应收款
（1）其他应收款按种类列示
期末数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大的其他应收款 9,562,775.78 26.86 243,138.79 5.05
单项金额不重大但按信用风险特征组
合后该组合的风险较大的其他应收款
4,838,450.19 13.59 3,754,218.98 77.99
其他不重大其他应收款 21,196,342.20 59.55 816,656.03 16.96
合计 35,597,568.17 100.00 4,814,013.80 100.00
（续）
期初数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大的其他应收款 6,040,539.30 22.33 142,026.97 3.32
单项金额不重大但按信用风险特征组
合后该组合的风险较大的其他应收款
3,980,562.09 14.71 3,407,536.83 79.70
其他不重大其他应收款 17,034,554.09 62.96 726,211.86 16.98
合计 27,055,655.48 100.00 4,275,775.66 100.00
注：本公司将单项金额占其他应收款余额10%以上的客户欠款列为单项金额重大的其
他应收款；将账龄在三年以上的往来欠款列为单项金额不重大但按风险特征组合后该组合
的风险较大的其他应收款。
（2）期末坏账准备的计提情况
① 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提
情况
其他应收款内容 账面金额 坏账准备计提比例 理由
青海海西蒙西联碱业有限公司 4,862,775.78 243,138.79 0.05 按账龄计提内蒙古兰太实业股份有限公司 2010 年半年度报告
60
其他应收款内容 账面金额 坏账准备计提比例 理由
李登海 4,700,000.00 无收回风险
合计 9,562,775.78 243,138.79
②除上述期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试以外的其他应收款坏账
计提情况
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
金额 比例
(%)
坏账准备
金额 比例
(%)
坏账准备
1 年以内 19,359,661.91 74.35 525,607.01 14,658,184.47 69.75 421,445.83
1 至2 年 1,681,210.53 6.46 252,181.58 1,361,541.04 6.48 51,231.16
2 至3 年 155,469.76 0.60 38,867.44 1,014,139.47 4.83 253,534.86
3 至4 年 1,593,879.10 6.12 637,551.64 735,000.00 3.50 294,000.00
4 至5 年 639,518.77 2.46 511,615.02 660,815.38 3.14 528,101.02
5 年以上 2,605,052.32 10.01 2,605,052.32 2,585,435.82 12.30 2,585,435.82
合计 26,034,792.39 100.00 4,570,875.01 21,015,116.18 100.00 4,133,748.69
③全部其他应收款按账龄列示
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
金额
比例
(%)
坏账准备
金额
比例
(%)
坏账准备
1 年以内 28,922,437.69 81.24 768,745.80 20,698,723.77 76.50 563,472.80
1 至2 年 1,681,210.53 4.72 252,181.58 1,361,541.04 5.03 51,231.16
2 至3 年 155,469.76 0.44 38,867.44 1,014,139.47 3.75 253,534.86
3 至4 年 1,593,879.10 4.48 637,551.64 735,000.00 2.72 294,000.00
4 至5 年 639,518.77 1.80 511,615.02 660,815.38 2.44 528,101.02
5 年以上 2,605,052.32 7.32 2,605,052.32 2,585,435.82 9.56 2,585,435.82
合计 35,597,568.17 100.00 4,814,013.80 27,055,655.48 100.00 4,275,775.66
（3）本公司本报告期内无实际核销的其他应收款。
（4）本报告期其他应收款中应收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位
情况
期末数 期初数
单位名称
金额 计提坏账金额金额 计提坏账金额
中盐吉兰泰盐化集团有限公司 116,240.00 5,812.00
合计 116,240.00 5,812.00
（5）金额较大的其他应收款金额的性质或内容
单位名称 金额 性质或内容
青海海西蒙西联碱业有限公司 4,862,775.78 往来款内蒙古兰太实业股份有限公司 2010 年半年度报告
61
单位名称 金额 性质或内容
李登海 4,700,000.00 往来款
内蒙古自治区矿业服务中心 2,000,000.00 投标保证金
宗别立地税局 1,770,978.36 预缴税款
阿拉善盟国土资源局 1,558,080.00 综合治理押金
合计 14,891,834.14
（6）其他应收款金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系金额 年限
占其他应收款总
额的比例（%）
青海海西蒙西联碱业有限公司 合资方 4,862,775.78 1 年以内 13.66
李登海 承包方 4,700,000.00 1 年以内 13.20
内蒙古自治区矿业服务中心 政府职能部门2,000,000.00 1 年以内 12.34
宗别立地税局 税收管理部门1,770,978.36 1 年以内 5.62
阿拉善盟国土资源局 政府职能部门1,558,080.00 1 年以内 4.98
合计 14,891,834.14 49.80
5、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
期末数 期初数
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 553,727,771.11 99.16 585,189,221.14 98.12
1 至2 年 1,143,416.01 0.20 7,675,216.38 1.29
2 至3 年 2,338,460.79 0.42 3,112,425.38 0.52
3 年以上 1,236,261.96 0.22 416,708.87 0.07
合计 558,445,909.87 100.00 596,393,571.77 100.00
（2）预付款项金额的前五名单位情况
单位名称
与本公司
关系
金额 时间 未结算原因
甘肃大陆桥钢管制造有限公司 供应商 57,794,979.84 1 年以内 项目尚未竣工
青海碱业有限公司 供应商 50,000,000.00 1 年以内 项目尚未竣工
济南锅炉集团有限公司 供应商 31,000,000.00 1 年以内 项目尚未竣工
青海海西化工建材股份有限公司 供应商 20,800,000.00 1 年以内 项目尚未竣工
天津市塘沽永利工程有限公司 供应商 17,750,000.00 1 年以内 项目尚未竣工
合计 177,344,979.84
（3）本报告期预付款项中无预付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的款
项。
6、存货
（1）存货分类内蒙古兰太实业股份有限公司 2010 年半年度报告
62
期末数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 86,082,601.09 8,273,201.44 77,809,399.65
在产品 2,693,557.60 2,693,557.60
库存商品 83,874,614.76 20,810,773.12 63,063,841.64
包装物 5,658,577.47 5,658,577.47
低值易耗品 774,589.66 774,589.66
开发成本 34,030,948.37 34,030,948.37
合计 213,114,888.95 29,083,974.56 184,030,914.39
（续）
期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 73,450,445.97 8,273,201.44 65,177,244.53
在产品 1,933,584.32 1,933,584.32
库存商品 95,322,789.79 14,202,057.37 81,120,732.42
包装物 2,027,904.79 2,027,904.79
低值易耗品 32,616.34 32,616.34
开发成本 10,194,058.17 10,194,058.17
合计 182,961,399.38 22,475,258.81 160,486,140.57
（2）存货跌价准备
本期减少数
项目
期初数
本期计提数
转回数转销数
期末数
原材料 8,273,201.44 8,273,201.44
库存商品 14,202,057.37 9,061,525.94 2,452,810.19 20,810,773.12
合计 22,475,258.81 9,061,525.94 2,452,810.19 29,083,974.56
注：①本公司参照近期三氯异氰尿酸的销售价格计算可变现净值低于账面成本，故对
其计提减值准备2,915,206.86 元。
②本公司前期已计提存货跌价准备存货，本期部分实现对外销售，转销已计提的存货
跌价准备2,452,810.19 元。
③本公司参照近期氯酸钠的销售价格计算可变现净值低于账面成本，故对其计提减值
准备3,974,449.22 元，其主要原因是电价上调，成本增加所致。
（3）本公司期末无用于担保、抵押的存货。
7、持有至到期投资
项目 期末账面余额 期初账面余额
建行“利得盈”理财产品 1,000,000.00
合计 1,000,000.00内蒙古兰太实业股份有限公司 2010 年半年度报告
63
注：本公司本期持有的理财产品到期收回，实现投资收益33,928.76 元，详见附注七、
41 投资收益。
8、对联营企业的投资
被投资单位
名称
企业
类型
注册地
法定
代表人
业务
性质
注册资本
本企业
持股比
例（%）
本企业在
被投资单
位表决权
比例（%）
青海省海西州
清源供水有限
责任公司
有限责
任公司
海西州 王化昌 生产2000 万元49.00 49.00
（续）
被投资单位
名称
期末资
产总额
期末负
债总额
本期净资产
总额
本期营业
收入总额
本期
净利润
青海省海西州清
源供水有限责任
公司
20,000,148.50
148.50
20,000,000.00
9、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
对子公司投资
对合营企业投资
对联营企业投资 9,800,000.00 9,800,000.00
其他股权投资 100,000,000.00 100,000,000.00
减：长期股权投资减值准备 10,000,000.00 10,000,000.00
合计 99,800,000.00 99,800,000.00
（2）长期股权投资明细情况
被投资单位
核算
方法
初始投资
成本
期初数 增减变动 期末数
内蒙古海吉氯碱化工股
份有限公司
成本
法
100,000,000.00 100,000,000.00 100,000,000.00
青海省海西州清源供水
有限责任公司
权益
法
9,800,000.00 9,800,000.00 9,800,000.00
合计 109,800,000.00 109,800,000.00
（续）
被投资单位
在被投资
单位持股
比例（%）
在被投资
单位享有
表决权比
例（%）
在被投资单
位持股比例
与表决权比
例不一致的
说明
减值准备
本期计
提减值
准备
本期现
金红利
内蒙古海吉氯碱化工股
份有限公司
12.87 12.87 10,000,000.00
青海省海西州清源供水
有限责任公司
49.00 49.00
合计 10,000,000.00内蒙古兰太实业股份有限公司 2010 年半年度报告
64
10、投资性房地产
（1）投资性房地产明细情况
项目 期初数 本期增加本期减少 期末数
采用成本模式进行后续计量的投资
性房地产
49,991,293.03 1,907,790.67 48,083,502.36
采用公允价值模式进行后续计量的
投资性房地产
减:投资性房地产减值准备
合计 49,991,293.03 1,907,790.67 48,083,502.36
（2）按成本计量的投资性房地产
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
一、原值合计 69,576,549.35 69,576,549.35
房屋、建筑物 69,576,549.35 69,576,549.35
二、累计折旧和摊销合计 19,585,256.32 1,907,790.67 21,493,046.99
房屋、建筑物 19,585,256.32 1,907,790.67 21,493,046.99
三、减值准备合计
房屋、建筑物
四、账面价值合计 49,991,293.03 48,083,502.36
房屋、建筑物 49,991,293.03 48,083,502.36
（3）本公司投资性房地产未发生减值迹象。
11、固定资产
（1）固定资产情况
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
一、账面原值合计 1,718,811,842.75 29,673,626.03 332,323.72 1,748,153,145.06
其中：房屋及建筑物 549,448,123.03 1,393,792.81 73,367.51 550,768,548.33
机器设备 1,132,533,468.13 27,267,298.03 135,430.21 1,159,665,335.95
运输工具 36,830,251.59 1,012,535.19 123,526.00 37,719,260.78
二、累计折旧合计 588,483,032.12 49,214,945.48 77,450.72 637,620,526.88
其中：房屋及建筑物 123,413,677.87 6,388,950.71 10,050.06 129,792,578.52
机器设备 451,122,127.06 41,678,389.83 9,487.59 492,791,029.30
运输工具 13,947,227.19 1,147,604.94 57,913.07 15,036,919.06
三、账面净值合计 1,130,328,810.63 -19,541,319.45 254,873.00 1,110,532,618.18
其中：房屋及建筑物 426,034,445.16 -4,995,157.90 63,317.45 420,975,969.81
机器设备 681,411,341.07 -14,411,091.80 125,942.62 666,874,306.65
运输工具 22,883,024.40 -135,069.75 65,612.93 22,682,341.72
四、减值准备合计 19,256,573.31 19,256,573.31
其中：房屋及建筑物 3,049,475.06 3,049,475.06
机器设备 15,283,752.41 15,283,752.41
运输工具 923,345.84 923,345.84
五、账面价值合计 1,111,072,237.32 -19,541,319.45 254,873.00 1,091,276,044.87内蒙古兰太实业股份有限公司 2010 年半年度报告
65
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
其中：房屋及建筑物 422,984,970.10 -4,995,157.90 63,317.45 417,926,494.75
机器设备 666,127,588.66 -14,411,091.80 125,942.62 651,590,554.24
运输工具 21,959,678.56 -135,069.75 65,612.93 21,758,995.88
注：①本公司本期增加的固定资产中由在建工程转入的金额为21,985,652.99 元。
（2）本公司本期无暂时闲置的固定资产
（3）本公司本期无融资租赁租入的固定资产。
（4）通过经营租赁租出的固定资产
项目 账面净值 备注
房屋及建筑物 48,083,502.36
合计 48,083,502.36
注：详见附注七、10 投资性房地产。
（5）未办妥产权证书的固定资产情况
项目 未办妥产权证书的原因 预计办结产权证书的时间 账面价值
兰太药业公司部分房产 23,136,104.82
合计 23,136,104.82
注：本公司的子公司兰太药业上述未办妥产权证书的房产，已向相关部门提交相关材
料，截至2010 年6 月30 日，该产权证书正在办理中。
（6）本公司用于抵押的固定资产见附注七、17 所有权受到限制的资产。
12、在建工程
（1）在建工程基本情况
期末数 期初数
项目
账面余额
减值
准备
账面价值 账面余额
减值
准备
账面价值
(1)螺旋藻养殖 (母公司) 7,938,492.84 7,938,492.84 4,783,312.57 4,783,312.57
(2)三氯异氰尿酸改造
(母公司)
0.00 0.00 2,377,205.80 2,377,205.80
(3)小包装生产线 (母公
司)
0.00 0.00 1,608,861.12 1,608,861.12
(4)船采盐池 1,216,682.38 1,216,682.38
(5)258 米皮带机双翼堆
坨机(母公司)
286,723.22 286,723.22
(6)372 高压电缆更换(母
公司)
572,200.41 572,200.41
(7)50 米斜桥(母公司) 30,015.00 30,015.00
(8)新增反洗盐项目(母
公司)
433,503.43 433,503.43
(9)巴音井田煤矿(兰太
资源)
90,611,426.90 90,611,426.90 71,238,102.68 71,238,102.68
(10)鄂托克旗胡杨石灰
石矿(兰太资源)
2,107,351.65 2,107,351.65 1,735,215.22 1,735,215.22
(11)千里沟福源煤矿(兰
太资源)
7,667,023.12 7,667,023.12 7,339,410.52 7,339,410.52内蒙古兰太实业股份有限公司 2010 年半年度报告
66
期末数 期初数
项目
账面余额
减值
准备
账面价值 账面余额
减值
准备
账面价值
(12)燃气锅炉(兰太药
业)
0.00 0.00 1,572,016.13 1,572,016.13
(13)江西氯酸钠项目(江
西兰太)
185,538,086.01 185,538,086.01 176,003,694.80 176,003,694.80
(14)江西双氧水项目(江
西兰太)
7,554,533.25 7,554,533.25 7,517,137.79 7,517,137.79
(15)污水处理厂新建(污
水处理公司)
2,557,994.37 2,557,994.37 2,153,912.37 2,153,912.37
(16)100 万吨纯碱项目
(青海碱业)
217,169,848.92 217,169,848.92 42,691,926.26 42,691,926.26
(17)盐酸吉西他滨(海大
药业)
3,722.33 3,722.33 3,620.33 3,620.33
合计 523,687,603.83 523,687,603.83 319,024,415.59 319,024,415.59
（2）重大在建工程项目变动情况
工程名称 预算数
（亿元）
期初数 本期增加数 本期转入固
定资产数 其他
减少数 期末数
(1)螺旋藻养殖 (母
公司) 4,783,312.57 3,155,180.27 7,938,492.84
(2)三氯异氰尿酸改
造(母公司) 2,377,205.80 16,255,902.69 18,633,108.49 -
(3)小包装生产线
(母公司) 1,608,861.12 35,078.65 1,643,939.77 -
(4)船采盐池 0.00 1,216,682.38 1,216,682.38
(5)巴音井田煤矿(兰
太资源) 2.68 71,238,102.68 19,373,324.22 90,611,426.90
(6)鄂托克旗胡杨石
灰石矿(兰太资源) 1,735,215.22 372,136.43 2,107,351.65
(7)千里沟福源煤矿
(兰太资源) 7,339,410.52 327,612.60 7,667,023.12
(8)燃气锅炉(兰太药
业) 1,572,016.13 136,588.60 1,708,604.73 -
(9)江西氯酸钠项目
(江西兰太) 2.20 176,003,694.80 9,534,391.21
185,538,086.01
(10)江西双氧水项目
(江西兰太) 2.50 7,517,137.79 7,517,137.79
(11)污水处理厂新建
(污水处理公司) 1.00 2,153,912.37 404,082.00 2,557,994.37
(12)100 万吨纯碱项
目(青海碱业) 19.27 42,691,926.26 174,477,922.66
217,169,848.92
合计 319,020,795.26 225,288,901.71
21,985,652.99
522,324,043.98
（续）
工程名称
利息资本化
累计金额
其中:本期利
息资本化金
额
本期利息
资本化率
(%)
工程投入
占预算的
比例(%)
工程
进度
（%）
资金
来源
(1)螺旋藻养殖 (母公司) 自筹
(2)三氯异氰尿酸改造(母公
司)
自筹
(3)小包装生产线 (母公司) 自筹内蒙古兰太实业股份有限公司 2010 年半年度报告
67
工程名称
利息资本化
累计金额
其中:本期利
息资本化金
额
本期利息
资本化率
(%)
工程投入
占预算的
比例(%)
工程
进度
（%）
资金
来源
(4)船采盐池 自筹
(5)巴音井田煤矿(兰太资源) 8,817,270.28 3,709,568.73 5.26 50 50
自筹
借款
(6)鄂托克旗胡杨石灰石矿
(兰太资源)
0.00
自筹
借款
(7)千里沟福源煤矿(兰太资
源)
0.00
自筹
借款
(8)燃气锅炉(兰太药业) 0.00 自筹
(9)江西氯酸钠项目(江西兰
太)
9,687,329.08 3,873,911.59 5.77 98 98
自筹
借款
(10)江西双氧水项目(江西兰
太)
0.00 4 4 自筹
(11)污水处理厂新建(污水处
理公司)
0.00 52 52 自筹
(12)100 万吨纯碱项目(青海
碱业)
27,411,405.05 15,272,718.85 5.94 11 40
自筹
借款
合计
45,916,004.41 22,856,199.17
注：本公司期末在建工程较年初增加204,663,188.24 元，主要原因是本公司青海纯碱
项目金额大幅增加所致。
（3）本公司在建工程未发生减值迹象。
13、工程物资
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
兰太资源巴音井田煤矿 624,505.58 5,461,971.29 2,265,155.72 3,821,321.15
兰太资源千里沟福源煤矿 735,840.00 735,840.00
青海昆仑碱业100 万吨纯碱
项目
46,033,109.85 348,052,917.64 117,251,677.45 276,834,350.04
合计 47,393,455.43 353,514,888.93 119,516,833.17 281,391,511.19
14、无形资产
（1）无形资产情况
项目 期初数
本期
增加
本期减少 期末数
一、账面原值合计 571,994,598.54 7,817,938.00 219,800.00 571,994,598.54
（1）矿山开采权（母公司） 8,100,000.00 8,100,000.00
（2）用友软件（母公司） 2,600,000.00 2,600,000.00
（3）土地使用费（母公司） 877,262.70 877,262.70
（4）美国RMI 技术（母公司） 7,296,393.08 7,296,393.08
（5）杜邦技术（母公司） 12,354,523.34 12,354,523.34
（6）氯酸钠技术转让费（母公司） 9,954,300.00 9,954,300.00
（7）ＣＰＥ技术转让费（母公司） 1,333,253.35 1,333,253.35
（8）甲醇钠项目土地使用权（兰峰化工） 1,058,400.00 1,058,400.00
（9）甲醇钠生产技术（兰峰化工） 800,000.00 800,000.00
（10）土地使用权（兰太药业） 12,230,338.54 12,230,338.54内蒙古兰太实业股份有限公司 2010 年半年度报告
68
项目 期初数
本期
增加
本期减少 期末数
（11）供气供暖管路使用权（兰太药业） 1,002,046.50 1,002,046.50
（12）10KV 室外电缆使用权（兰太药业） 945,519.50 945,519.50
（13）土地使用权（海大药业） 8,613,197.34 8,613,197.34
（14）药品证书和批准文号（海大药业） 15,340,516.86 15,340,516.86
（15）一类新药专利权（海大药业） 43,115,300.00 43,115,300.00
（16）针剂工艺技术权（海大药业） 600,000.00 600,000.00
（17）巴音井田采矿权（兰太资源） 154,295,596.85 154,295,596.85
（18）石灰石矿采矿权（兰太资源） 1,001,199.00 1,001,199.00
（19）土地使用权（兰太资源） 966,832.00 966,832.00
（20）千里沟煤矿采矿权（兰太资源） 49,281,800.00 49,281,800.00
（21）土地使用权(江西兰太) 2,062,160.00 2,062,160.00
（22）盐湖采矿权（青海碱业） 168,819,300.00 168,819,300.00
（23）石灰石采矿权（青海碱业） 8,335,200.00 8,335,200.00
（24）红山沟煤矿探矿权（青海碱业） 16,942,779.81 2,955.00 16,945,734.81
（25）土地使用权（青海碱业） 35,490,790.57 -17,319.00 35,473,471.57
（26）用友软件（青海碱业） 93,200.00 93,200.00 -
（27）商标权（青海碱业） 72,000.00 72,000.00 -
（28）蒸氨、吸氨、预灰桶专利技术（青海碱业） 8,000,000.00 4,800,000.00 12,800,000.00
（29）广联达工程预算软件（青海碱业） 54,600.00 54,600.00 -
（30）艾吉格力石灰石矿（青海碱业） 64,054.00 1,911,151.00 1,975,205.00
（31）陶斯图石灰石矿（青海碱业） 294,035.10 1,121,151.00 1,415,186.10
二、累计摊销合计 55,419,929.64 3,029,563.57 20,778.91 58,428,714.30
（1）矿山开采权（母公司） 5,406,637.60 243,257.44 5,649,895.04
（2）用友软件（母公司） 1,603,333.47 260,000.04 1,863,333.51
（3）土地使用费（母公司） 35,090.58 8,772.66 43,863.24
（4）美国RMI 技术（母公司） 2,525,674.68 2,525,674.68
（5）杜邦技术（母公司） 9,868,742.64 617,726.16 10,486,468.80
（6）氯酸钠技术转让费（母公司） 4,728,292.50 497,715.00 5,226,007.50
（7）ＣＰＥ技术转让费（母公司） 671,264.20 82,224.72 753,488.92
（8）甲醇钠项目土地使用权（兰峰化工） 88,544.40 13,316.10 101,860.50
（9）甲醇钠生产技术（兰峰化工） 160,008.00 40,002.00 200,010.00
（10）土地使用权（兰太药业） 2,125,057.34 123,991.20 2,249,048.54
（11）供气供暖管路使用权（兰太药业） 693,241.36 51,387.00 744,628.36
（12）10KV 室外电缆使用权（兰太药业） 655,073.30 48,488.16 703,561.46
（13）土地使用权（海大药业） 1,583,863.19 90,506.46 1,674,369.65
（14）药品证书和批准文号（海大药业） 8,053,771.33 8,053,771.33
（15）一类新药专利权（海大药业） 14,371,766.80 14,371,766.80
（16）针剂工艺技术权（海大药业） 185,000.00 30,000.00 215,000.00
（17）巴音井田采矿权（兰太资源） -内蒙古兰太实业股份有限公司 2010 年半年度报告
69
项目 期初数
本期
增加
本期减少 期末数
（18）石灰石矿采矿权（兰太资源） 16,121.27 16,121.27
（19）土地使用权（兰太资源） 26,341.95 26,341.95
（20）千里沟煤矿采矿权（兰太资源） -
（21）土地使用权(江西兰太) -
（22）盐湖采矿权（青海碱业） 1,532,570.77 509,693.00 2,042,263.77
（23）石灰石采矿权（青海碱业） 159,866.90 47,957.86 207,824.76
（24）红山沟煤矿探矿权（青海碱业） -
（25）土地使用权（青海碱业） 914,345.84 359,068.38 1,273,414.22
（26）用友软件（青海碱业） 10,806.68 3,492.39 14,299.07
（27）商标权（青海碱业） 1,600.00 600.00 2,200.00
（28）蒸氨、吸氨、预灰桶专利技术（青海碱业）
（29）广联达工程预算软件（青海碱业） 2,914.84 1,365.00 4,279.84
（30）艾吉格力石灰石矿（青海碱业）
（31）陶斯图石灰石矿（青海碱业）
三、账面净值合计 516,574,668.90 4,788,374.43 199,021.09 521,164,022.24
（1）矿山开采权（母公司） 2,693,362.40 -243,257.44 2,450,104.96
（2）用友软件（母公司） 996,666.53 -260,000.04 736,666.49
（3）土地使用费（母公司） 842,172.12 -8,772.66 833,399.46
（4）美国RMI 技术（母公司） 4,770,718.40 4,770,718.40
（5）杜邦技术（母公司） 2,485,780.70 -617,726.16 1,868,054.54
（6）氯酸钠技术转让费（母公司） 5,226,007.50 -497,715.00 4,728,292.50
（7）ＣＰＥ技术转让费（母公司） 661,989.15 -82,224.72 579,764.43
（8）甲醇钠项目土地使用权（兰峰化工） 969,855.60 -13,316.10 956,539.50
（9）甲醇钠生产技术（兰峰化工） 639,992.00 -40,002.00 599,990.00
（10）土地使用权（兰太药业） 10,105,281.20 -123,991.20 9,981,290.00
（11）供气供暖管路使用权（兰太药业） 308,805.14 -51,387.00 257,418.14
（12）10KV 室外电缆使用权（兰太药业） 290,446.20 -48,488.16 241,958.04
（13）土地使用权（海大药业） 7,029,334.15 -90,506.46 6,938,827.69
（14）药品证书和批准文号（海大药业） 7,286,745.53 7,286,745.53
（15）一类新药专利权（海大药业） 28,743,533.20 28,743,533.20
（16）针剂工艺技术权（海大药业） 415,000.00 -30,000.00 385,000.00
（17）巴音井田采矿权（兰太资源） 154,295,596.85 154,295,596.85
（18）石灰石矿采矿权（兰太资源） 985,077.73 985,077.73
（19）土地使用权（兰太资源） 940,490.05 940,490.05
（20）千里沟煤矿采矿权（兰太资源） 49,281,800.00 49,281,800.00
（21）土地使用权(江西兰太) 2,062,160.00 2,062,160.00
（22）盐湖采矿权（青海碱业） 167,286,729.23 -509,693.00 166,777,036.23
（23）石灰石采矿权（青海碱业） 8,175,333.10 -47,957.86 8,127,375.24
（24）红山沟煤矿探矿权（青海碱业） 16,942,779.81 2,955.00 16,945,734.81内蒙古兰太实业股份有限公司 2010 年半年度报告
70
项目 期初数
本期
增加
本期减少 期末数
（25）土地使用权（青海碱业） 34,576,444.73 -376,387.38 34,200,057.35
（26）用友软件（青海碱业） 82,393.32 -3,492.39 78,900.93
（27）商标权（青海碱业） 70,400.00 -600.00 69,800.00
（28）蒸氨、吸氨、预灰桶专利技术（青海碱业） 8,000,000.00 4,800,000.00 12,800,000.00
（29）广联达工程预算软件（青海碱业） 51,685.16 -1,365.00 50,320.16
（30）艾吉格力石灰石矿（青海碱业） 64,054.00 1,911,151.00 1,975,205.00
（31）陶斯图石灰石矿（青海碱业） 294,035.10 1,121,151.00 1,415,186.10
四、减值准备合计 40,800,997.13 40,800,997.13
（1）美国RMI 技术（母公司） 4,770,718.40 4,770,718.40
（2）药品证书和批准文号（海大药业） 7,286,745.53 7,286,745.53
（3）一类新药专利权（海大药业） 28,743,533.20 28,743,533.20
五、账面价值合计 475,773,671.77 4,788,374.43 199,021.09 480,363,025.11
（1）矿山开采权（母公司） 2,693,362.40 -243,257.44 2,450,104.96
（2）用友软件（母公司） 996,666.53 -260,000.04 736,666.49
（3）土地使用费（母公司） 842,172.12 -8,772.66 833,399.46
（4）美国RMI 技术（母公司）
（5）杜邦技术（母公司） 2,485,780.70 -617,726.16 1,868,054.54
（6）氯酸钠技术转让费（母公司） 5,226,007.50 -497,715.00 4,728,292.50
（7）ＣＰＥ技术转让费（母公司） 661,989.15 -82,224.72 579,764.43
（8）甲醇钠项目土地使用权（兰峰化工） 969,855.60 -13,316.10 956,539.50
（9）甲醇钠生产技术（兰峰化工） 639,992.00 -40,002.00 599,990.00
（10）土地使用权（兰太药业） 10,105,281.20 -123,991.20 9,981,290.00
（11）供气供暖管路使用权（兰太药业） 308,805.14 -51,387.00 257,418.14
（12）10KV 室外电缆使用权（兰太药业） 290,446.20 -48,488.16 241,958.04
（13）土地使用权（海大药业） 7,029,334.15 -90,506.46 6,938,827.69
（14）药品证书和批准文号（海大药业）
（15）一类新药专利权（海大药业）
（16）针剂工艺技术权（海大药业） 415,000.00 -30,000.00 385,000.00
（17）巴音井田采矿权（兰太资源） 154,295,596.85 154,295,596.85
（18）石灰石矿采矿权（兰太资源） 985,077.73 985,077.73
（19）土地使用权（兰太资源） 940,490.05 940,490.05
（20）千里沟煤矿采矿权（兰太资源） 49,281,800.00 49,281,800.00
（21）土地使用权(江西兰太) 2,062,160.00 2,062,160.00
（22）盐湖采矿权（青海碱业） 167,286,729.23 -509,693.00 166,777,036.23
（23）石灰石采矿权（青海碱业） 8,175,333.10 -47,957.86 8,127,375.24
（24）红山沟煤矿探矿权（青海碱业） 16,942,779.81 2,955.00 16,945,734.81
（25）土地使用权（青海碱业） 34,576,444.73 -376,387.38 34,200,057.35
（26）用友软件（青海碱业） 82,393.32 -3,492.39 78,900.93
（27）商标权（青海碱业） 70,400.00 -600.00 69,800.00内蒙古兰太实业股份有限公司 2010 年半年度报告
71
项目 期初数
本期
增加
本期减少 期末数
（28）蒸氨、吸氨、预灰桶专利技术（青海碱业） 8,000,000.00 4,800,000.00 12,800,000.00
（29）广联达工程预算软件（青海碱业） 51,685.16 -1,365.00 50,320.16
（30）艾吉格力石灰石矿（青海碱业） 64,054.00 1,911,151.00 1,975,205.00
（31）陶斯图石灰石矿（青海碱业） 294,035.10 1,121,151.00 1,415,186.10
（2）公司开发项目支出
本期减少
项目
期初数
本期增
加 计入当期损益确认为无形资产
期末数
双密达莫 752,703.00 752,703.00
紫灯颗粒 100,000.00 100,000.00
盐酸坦索辛胶囊 500,000.00 500,000.00
合计 1,352,703.00 1,352,703.00
15、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
项目 期末数 期初数
递延所得税资产：
资产减值准备 16,117,992.25 15,158,119.59
可抵扣亏损 2,268,357.78 2,529,550.78
辞退福利 115,922.94 263,223.17
未实现内部销售 3,246,304.39 3,623,282.56
小计 21,748,577.36 21,574,176.10
递延所得税负债：
计入资本公积的可供出售金融
资产公允价值变动
小计
注：本公司期末因可抵扣亏损确认递延所得税资产2,268,357.78 元，其中，兰峰化
工954,074.71 元，兰太资源486,545.66 元，青海碱业827,737.41 元。
（2）未确认递延所得税资产明细
项目 期末数 期初数
可抵扣暂时性差异 48,574,634.83 46,571,258.70
合计 48,574,634.83 46,571,258.70
注：由于本公司的子公司海大药业和兰太药业未来能否获得足够的应纳税所得额具有
较大的不确定性，因此对其可抵扣暂时性差异未确认递延所得税资产。内蒙古兰太实业股份有限公司 2010 年半年度报告
72
（3）引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异
项目 暂时性差异金额
应收账款 35,370,371.24
其他应收款 4,814,013.80
存货 29,083,974.56
长期股权投资 10,000,000.00
固定资产 7,746,914.95
无形资产 49,222,958.37
在建工程 744,545.56
应付职工薪酬 864,811.79
可抵扣亏损及税款抵减 5,518,249.41
合计 143,365,839.68
16、资产减值准备明细
本期减少
项目
期初数 本期计提 转
回
数
转销数
期末数
一、坏账准备 37,819,904.88 2,363,891.54 40,183,796.42
二、存货跌价准备 22,475,258.81 9,061,525.94 2,452,810.19 29,083,974.56
三、长期股权投资减值准备 10,000,000.00 10,000,000.00
四、固定资产减值准备 19,256,573.31 19,256,573.31
五、无形资产减值准备 40,800,997.13 40,800,997.13
合计 130,352,734.13 11,426,006.10 2,452,810.19 139,325,930.04
17、所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末数 受限制的原因
用于担保的资产 649,282,188.54
其中：房屋建筑物 22,116,892.79 该资产已用于银行借款抵押
机器设备 467,239,119.47 该资产已用于银行借款抵押
采矿权 2,450,104.96 该资产已用于银行借款质押
应收账款 157,476,071.32 该资产已用于银行保理贷款
合计 649,282,188.54
18、短期借款
（1）短期借款分类
项目 期末数 期初数
质押借款 193,000,000.00 185,000,000.00
抵押借款 235,000,000.00 202,000,000.00
保证借款 100,000,000.00 215,000,000.00
合计 528,000,000.00 602,000,000.00内蒙古兰太实业股份有限公司 2010 年半年度报告
73
注：本公司期末借款质押情况和抵押情况见附注七、17 所有权或使用权受到限制的
资产。
（2）本公司期末无已到期未偿还的短期借款。
19、应付票据
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 27,007,709.00 163,013,457.88
合计 27,007,709.00 163,013,457.88
注：本公司下一会计期间将到期的应付票据金额为27,007,709.00 元。
20、应付账款
（1）应付账款明细情况
期末数 年初数
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 304,045,100.05 94.88 157,234,266.60 91.04
1 至2 年 6,058,283.33 1.89 6,888,350.39 3.99
2 至3 年 4,975,619.59 1.55 3,468,131.53 2.01
3 年以上 5,373,253.02 1.68 5,113,683.06 2.96
合计 320,452,255.99 100.00 172,704,431.58 100.00
注:本公司期末较年初增加147,747,824.41 元，主要原因是本公司的青海纯碱项目应
付工程款金额大幅增加所致。
（2）本报告期应付账款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联
方的款项情况
项目 期末数 期初数
中盐吉兰泰盐化集团有限公司 3,179,230.29 2,594,550.77
合计 3,179,230.29 2,594,550.77
（3）账龄超过1 年的大额应付账款情况的说明
债权人名称 金额 未偿还的原因 报表日后是否归还
迪诺拉电极(苏州)有限公司 1,980,000.00 未结算设备款 否
西安西变中特电气有限责任公司 1,962,913.36 未结算设备款 否
包头市鑫环机械制造有限责任公司 1,001,944.44 未结算设备款 否
河北大有玻璃钢集团有限公司 991,885.41 未结算材料款 否
包头市热通电力修造工程有限公司 385,320.00 未结算材料款 否
阿拉善盟金圳电力安装 225,000.00 未结算材料款 否
刘东波 290,000.00 未结算材料款 否
乌海市路通公路工程有限公司 205,000.00 未结算材料款 否
合 计 7,042,063.21
（4）应付关联方账款情况
单位名称 与本公司关系 金额
占应付账款总额的比
例（%）
中盐吉兰泰盐化集团有限公司 本公司的母公司 3,179,230.29 0.99
中盐吉兰泰盐化集团顺泰物流 受同一母公司控制 2,265,258.94 0.71内蒙古兰太实业股份有限公司 2010 年半年度报告
74
单位名称 与本公司关系 金额
占应付账款总额的比
例（%）
有限公司
中盐吉兰泰氯碱化工有限公司 受同一母公司控制 17,661,297.25 5.51
合计 23,105,786.48 7.21
21、预收款项
（1）预收款项明细情况
账龄 期末数 期初数
1年以内 34,607,407.27 45,538,546.74
1至2年 612,000.60 409,038.41
2至3年 313,814.71 118,895.00
3年以上 119,395.00 500.00
合计 35,652,617.58 46,066,980.15
（2）本报告期预收款项中预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联
方的款项情况
项目 期末数 期初数
中盐吉兰泰盐化集团有限公司 7,492,704.14
合计 7,492,704.14
（3）本公司期末无账龄超过1 年的大额预收款项。
（4）预收关联方账款情况
单位名称 与本公司关系 金额
占预收款项总额的比
例（%）
中盐吉兰泰氯碱化工有限公司 受同一母公司控制 3,196,360.00 8.97
阿拉善盟吉碱制钙有限责任公
司
受同一母公司控制 1,471,447.24 4.13
合计 4,667,807.24 13.10
22、应付职工薪酬
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
一、工资、奖金、津贴和补贴 7,673,382.79 60,447,031.44 64,353,684.77 3,766,729.46
二、职工福利费 10,072,368.85 10,072,368.85
三、社会保险费 21,471,017.25 26,624,797.75 31,833,886.39 16,261,928.61
其中：（1）医疗保险费 219,215.99 4,719,486.90 4,731,690.04 207,012.85
（2）基本养老保险费 1,993,970.37 15,083,918.37 16,914,816.92 163,071.82
（3）补充养老保险（年金） 18,913,055.05 4,086,430.00 7,157,518.00 15,841,967.05
（4）失业保险 185,392.78 1,562,610.37 1,739,401.91 8,601.24
（5）工伤保险 134,573.09 856,442.22 955,277.45 35,737.86
（6）生育保险 24,809.97 315,909.89 335,182.07 5,537.79内蒙古兰太实业股份有限公司 2010 年半年度报告
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项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
四、住房公积金 7,076,736.40 15,964,962.01 19,042,741.41 3,998,957.00
五、工会经费和职工教育经费 3,580,200.10 2,816,833.34 2,342,798.52 4,054,234.92
六、非货币性福利
七、辞退福利 1,052,892.66 589,200.89 463,691.77
其中：（1）因解除劳动关系
给予的补偿
（2）预计内退人员支出
八、其他
合计 40,854,229.20 115,925,993.39 128,234,680.83 28,545,541.76
23、应交税费
项目 期末数 期初数
增值税 -75,921,658.81 -40,547,637.54
营业税 -722,746.51 32,500.00
资源税 -3,150,507.92 455,661.98
城市维护建设税 -232,637.20 540,359.98
企业所得税 -6,977,088.33 -5,713,163.25
个人所得税 -72,057.89 382,717.97
印花税 71,189.75 110,395.34
地方教育费附加 114,892.29 106,311.75
教育费附加 17,517.69 322,732.47
水利建设基金 139,042.16 341,005.63
矿产资源补偿费 783,321.80 65,085.35
房产税 -437,898.67 68,901.82
土地使用税 -310,778.68 48,387.32
合计 -86,699,410.32 -43,786,741.18
注：①本公司期末应交税费较期初减少42,912,669.14 元，主要原因是本期预缴
增值税较大。
②本公司期末应交增值税较期初减少38,567,351.28 元，主要原因为：本公司青
海公司本期预缴税金大幅增加，较期初增加30,114,224.20 元。
24、应付利息
项目 期末数 期初数
分期付息到期还本的长期借款利息 660,000.00
长期应付款应付利息 7,925,033.00
合计 8,585,033.00
注：本公司期初长期应付款应付利息金额7,925,033.00 元，为兰太资源应付内蒙
古自治区国土资源厅资源价款按相关协议计提的利息，该长期应付款本息已于本年1
月全部偿清。内蒙古兰太实业股份有限公司 2010 年半年度报告
76
25、应付股利
单位名称 期末数 期初数
中盐吉兰泰盐化集团有限公司 1,711,437.74
其他流通股 1,879,742.56
合计 3,591,180.30
注：本公司实施2009 年度利润分配方案为：每10 股派0.1 元(含税)。股权登记
日：2010 年6 月28 日，除息日：2010 年6 月29 日，现金红利发放日：2010 年7 月8
日。
26、其他应付款
（1）其他应付款明细情况
账龄 期末数 期初数
1年以内 78,001,288.51 82,623,294.96
1至2年 3,894,040.77 2,049,495.14
2至3年 788,609.09 463,887.70
3年以上 1,543,944.19 1,102,817.28
合计 84,227,882.56 86,239,495.08
（2）本公司本报告期其他应付款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的
股东单位或关联方的款项。
（3）账龄超过1 年的大额其他应付款情况的说明
债权人名称 金额 未偿还的原因 报表日后是否归还
中国海洋大学 7,400,441.35 往来款 否
合计 7,400,441.35
（4）对于金额较大的其他应付款的说明
债权人名称 期末数 性质或内容
青海中邦矿业有限责任公司 12,286,396.18 安生生产押金
迪尔集团有限公司 8,000,000.00 保证金
重庆工业设备安装集团有限公司 8,000,000.00 保证金
中国海洋大学 7,400,441.35 往来款
李登海 5,520,296.78 往来款
张铁军 5,294,818.11 承包押金、采煤劳务款
煤炭调节基金 4,860,093.00 政府规费
松塔水泥厂 2,603,901.90 保证金
阿左旗福泉煤炭有限责任公司 1,807,709.27 往来款
合计 56,123,754.75
27、1 年内到期的非流动负债
（1）1 年内到期的长期负债明细情况
项目 期末数 期初数
1年内到期的长期借款 513,000,000.00 165,000,000.00内蒙古兰太实业股份有限公司 2010 年半年度报告
77
项目 期末数 期初数
1年内到期的长期应付款 400,000.00 18,745,000.00
合计 513,400,000.00 183,745,000.00
（2）1 年内到期的长期借款
①1 年内到期的长期借款明细情况
项目 期末数 期初数
质押借款 263,000,000.00 140,000,000.00
抵押借款 250,000,000.00 25,000,000.00
合计 513,000,000.00 165,000,000.00
②1 年内到期的长期借款明细
期末数 期初数
贷款单位
借款
起始日
借款
终止日
利率
（%）
币种外币
金额
本币金额
外币
金额
本币金额
建设银行乌
海市分行
2009-1-7 2011-1-6 5.40 人民币 200,000,000.00 120,000,000.00
中行巴彦浩
特分行
2009-6-18 2011-6-18 5.94 人民币 100,000,000.00
中行巴彦浩
特分行
2009-6-23 2011-6-18 5.94 人民币 100,000,000.00
建设银行乌
海市分行
2009-6-30 2011-6-18 5.76 人民币 50,000,000.00 25,000,000.00
中行巴彦浩
特分行
2009-4-29 2011-6-18 5.94 人民币 43,000,000.00
中行巴彦浩
特分行
2005-9-28 2010-9-28 6.44 人民币 20,000,000.00 20,000,000.00
合计 513,000,000.00 165,000,000.00
③本公司1 年内到期的长期借款中无逾期借款。
（3）1 年内到期的长期应付款
借款单位 期限 初始金额 利率（%） 应计利息 期末余额 借款条件
农牧民补偿款 5年 400,000.00 400,000.00
采矿权价款 5年 18,345,000.00
合计 18,745,000.00 400,000.00
注：本公司期初应付采矿权价款18,345,000.00 元，已于本年1 月偿还。
28、长期借款
（1）长期借款分类
①长期借款的分类
项目 期末数 期初数
质押借款 254,850,000.00 432,850,000.00
抵押借款 25,000,000.00
保证借款 896,000,000.00 676,000,000.00
合计 1,150,850,000.00 1,133,850,000.00
注：本公司期末质押、抵押情况详见附注七、17 所有权或使用权受到限制的资产。内蒙古兰太实业股份有限公司 2010 年半年度报告
78
②金额前五名的长期借款
期末数
贷款单位
借款
起始日
借款
终止日
利率
（%）
币种 外币
金额
本币金额
中国建设银行海西州
分行营业部
2009-4-28 2016-4-27 5.94 人民币 400,000,000.00
中国银行股份有限公
司青海省分行
2009-5-15 2017-5-21 5.94 人民币 270,000,000.00
中国银行巴彦浩特分
行
2010-3-18 2012-3-18 5.40 人民币 100,000,000.00
中国银行巴彦浩特分
行
2009-4-29 2014-4-29 5.94 人民币 88,000,000.00
招商银行深圳新洲支
行
2010-2-4 2018-2-4 5.94 人民币 50,000,000.00
合计 908,000,000.00
29、长期应付款
（1）长期应付款明细情况
单位 期限 初始金额 利率（%） 应计利息期末余额 借款条件
内蒙古自治区国土资源厅 5年 91,724,950.00
招银金融租赁有限公司 3年 49,995,000.00 49,995,000.00
德令哈市国土资源局 5年 28,250,000.00 22,018,140.00
青海省财政厅 5年 7,320,000.00
阿左旗人民政府 5年 2,000,000.00 800,000.00
合计 179,289,950.00 72,813,140.00
注：①本公司期末应付德令哈市国土资源局款项22,018,140.00 元，为本公司的子公
司青海碱业应付采矿权价款。
②本公司的子公司青海碱业将应付土地出让金全部付清。
③本公司的子公司矿产资源公司将应付内蒙古自治区国土资源厅款项的采矿权资源
价款于1 月全部偿清。
④本公司期末应付阿左旗人民政府款项800,000.00 元，为应付农牧民补偿款。
（2）本公司长期应付款中应付融资租赁款项。
单位 期末数 期初数
招银金融租赁有限公司 49,995,000.00
合计 49,995,000.00
30、其他非流动负债
项目 内容 期末数 期初数
递延收益-政府补助 2,660,000.00
递延收益-政府补助 防沙技术研究项目 280,232.28 280,232.28
递延收益-政府补助 盐湖保护治理项目 71,404.02 71,404.02
递延收益-政府补助 林业局防护治沙治理项目 25,075.73 98,065.98
递延收益-政府补助 08 盐湖地质环境治理项目 281,375.41 294,655.41
递延收益-政府补助 区域协调发展资金 -55,176.75 665,253.86
递延收益-政府补助 品牌培育资金 250,000.00 250,000.00
递延收益-政府补助 污水处理厂运行补助资金 1,000,000.00内蒙古兰太实业股份有限公司 2010 年半年度报告
79
项目 内容 期末数 期初数
递延收益-政府补助 外贸发展资金 100,000.00 100,000.00
合计 4,612,910.69 1,759,611.55
31、股本
本期增减变动(+、-)
项目
期初数
发行新股送股公积金转股其他 小计
期末数
一、有限售条件股份
1.国家持股
2.国有法人持股 140,525,077.00 140,525,077.00
3.其他内资持股
其中：境内法人持股
境内自然人持股
4.外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
有限售条件股份合计 140,525,077.00 140,525,077.00
二、无限售条件股份
1.人民币普通股 218,592,953.00 218,592,953.00
2.境内上市的外资股
3.境外上市的外资股
4.其他
无限售条件股份合计 218,592,953.00 218,592,953.00
三、股份总数 359,118,030.00 359,118,030.00
注：①本公司的母公司吉盐化集团持有本公司有限售条件的流通股140,525,077 股
将于2010 年7 月28 日上市流通。
32、资本公积
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价 260,239,354.75 260,239,354.75
其他资本公积 8,333,586.16 8,333,586.16
合计 268,572,940.91 268,572,940.91
33、专项储备
项目 期末数 期初数
安全生产基金 1,116,103.05 604,139.13
合计 1,116,103.05 604,139.13
注：本公司的子公司兰太资源本期计提煤炭安全生产费用511,936.92 元。
34、盈余公积
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 41,871,919.88 41,871,919.88
任意盈余公积 25,626,375.86 25,626,375.86内蒙古兰太实业股份有限公司 2010 年半年度报告
80
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
合计 67,498,295.74 67,498,295.74
35、未分配利润
（1）未分配利润变动情况
项目 金额 提取或分配比例
调整前上年末未分配利润 282,012,233.96
调整年初未分配利润合计数(调增+,调减-)
调整后年初未分配利润 282,012,233.96
加:本期归属于母公司所有者的净利润 22,008,089.87
盈余公积弥补亏损
其他转入
减:提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
应付普通股股利 3,591,180.30
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 300,429,143.53
36、营业收入和营业成本
（1）营业收入及营业成本
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 604,902,034.62 373,751,451.46
其他业务收入 39,800,429.85 32,983,245.57
营业收入合计 644,702,464.47 406,734,697.03
主营业务成本 396,879,458.27 241,199,544.44
其他业务成本 38,573,454.56 32,117,118.15
营业成本合计 435,452,912.83 273,316,662.59
（2）主营业务（分行业）
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
盐 111,137,208.64 38,588,708.68 109,108,975.73 28,852,077.39
盐化工 420,802,077.01 312,441,743.90 225,388,824.38 182,704,842.28
盐湖生物制药 27,625,222.11 18,165,244.26 15,897,304.08 11,895,913.09
石灰石等 23,207,431.78 9,356,099.27
其他 22,130,095.08 18,327,662.16 23,356,347.27 17,746,711.68
合计 604,902,034.62 396,879,458.27 373,751,451.46 241,199,544.44内蒙古兰太实业股份有限公司 2010 年半年度报告
81
（3）主营业务（分产品）
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
盐 111,137,208.64 38,588,708.68 109,108,975.73 28,852,077.39
金属钠 199,871,838.23 130,524,069.73 109,183,138.88 89,252,892.89
液氯 16,195,185.92 7,379,469.89 6,017,515.07 6,243,395.23
氯酸钠 128,925,941.71 108,742,937.26 77,170,654.91 55,375,023.78
CPE 5,982,564.10 5,780,961.01 26,276,032.52 25,238,401.31
三氯异氰尿酸 3,060,854.70 4,087,727.53 561,568.43 562,738.56
纯碱 55,155,483.78 45,491,451.42
药品 27,625,222.11 18,165,244.26 15,897,304.08 11,895,913.09
甲醇钠 11,610,208.57 10,435,127.06 6,179,914.57 6,032,390.51
电及蒸汽 16,969,427.87 12,964,478.64 13,121,676.87 8,503,484.08
石灰石等 23,207,431.78 9,356,099.27
其他 5,160,667.21 5,363,183.52 10,234,670.40 9,243,227.60
合计 604,902,034.62 396,879,458.27 373,751,451.46 241,199,544.44内蒙古兰太实业股份有限公司 2010 年半年度报告
82
（4）主营业务（分地区）
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
国内销售 548,551,360.44 346,660,309.52 312,168,999.43 187,142,131.12
国外销售 56,350,674.18 50,219,148.75 61,582,452.03 54,057,413.32
合计 604,902,034.62 396,879,458.27 373,751,451.46 241,199,544.44
（5）公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入 占公司营业收入的比例（%）
中盐吉兰泰盐化集团有限公司 37,138,960.92 5.76
内蒙古泰兴泰丰化工有限公司 32,954,954.38 5.11
中盐吉兰泰氯碱化工有限公司 29,819,461.88 4.63
阿拉善达康三四氯乙烯有限公
司
21,759,160.68 3.38
阿拉善西北染料有限责任公司 13,069,110.68 2.03
合计 134,741,648.54 20.91
37、营业税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额 计提标准
营业税 64,245.00 418,002.00
城市维护建设税 2,601,399.65 1,882,852.42
资源税 7,835,632.04 6,208,108.01
教育费附加 1,503,698.87 1,081,882.05
地方教育发展费 501,232.93 360,627.36
水利建设基金 672,186.85 485,580.38
合计 13,178,395.34 10,437,052.22
注：本公司营业税金及附加计提标准见附注五、1 主要税种及税率。
38、销售费用
本公司本期销售费用71,274,237.04 元，较上年同期增长30,291,218.70 元，同比增
长73.91%，主要原因是本公司主要产品销量较上年大幅增加所致。
39、管理费用
本公司本期管理费用57,573,314.02 元，较上年同期增长10,090,552.69 元，同比增
长21.25%，主要原因是本公司的子公司兰太资源本期新增安全生产基金等
5,804,929.12 元，及本公司总部的诉讼费增加2,120,004.20 元。
40、财务费用
项目 本期数 上年数
利息支出 40,242,571.70 33,719,841.95
减：利息收入 3,817,021.05 1,929,781.19
汇兑损失 456,350.52 82,087.12
减：汇兑收入内蒙古兰太实业股份有限公司 2010 年半年度报告
83
项目 本期数 上年数
手续费 56,977.86 148,058.85
其他 107,239.85 32,851.23
合计 37,046,118.88 32,053,057.96
41、投资收益
被投资单位名称 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -3,269,302.47
持有至到期投资取得的投资收益期间取
得的投资收益
33,928.76
海大药业股权投资差额摊销 -482,729.06
合计 33,928.76 -3,752,031.53
注：①本公司对海大药业的股权投资差额于2009 年全部摊销完毕。
②本公司于2009 年7 月对青海昆仑碱业追加投资并形成控股子公司，纳入合并范围。
③本公司投资收益汇回不存在重大限制。
42、资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 2,364,480.16 -712,452.20
存货跌价损失 9,061,525.94 1,663,308.48
合计 11,426,006.10 950,856.28
43、营业外收入
（1）营业外收入明细
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置利得合计 76,713.25 229,407.20
其中:固定资产处置利得 76,713.25 229,407.20
政府补助 731,834.30 2,214,253.08
其他 10,639,882.61 111,981.81
合计 11,448,430.16 2,555,642.09
注：①本公司本期营业外收入较上年同期增长的主要原因为：本期收到青海碱业违约
款4,290,000.00 元，青海天泰制钠厂违约款4,000,000.00 元，及山西太原化工厂违约款
2,245,528.00 元。
（2）政府补助明细
项目 本期发生额 上期发生额 说明
⑴污水处理厂运行补助资金(母公司) 1,470,000.00
⑵防沙技术研究项目(母公司) 306.24
⑶防护治沙治理项目(母公司) 129,634.00 110,350.00
⑷盐湖地质环境治理项目(母公司) 13,280.00 107,903.89
⑸区域协调发展资金(母公司) 20,430.61 206,061.34内蒙古兰太实业股份有限公司 2010 年半年度报告
84
项目 本期发生额 上期发生额 说明
⑹公益补偿费 56,643.75
⑺技术创新基金(兰太药业) 100,000.00
⑻高新企业增值税返还(兰太药业) 162,987.86
⑼金川开发区财政扶持专项基金(兰太
药业)
532,215.00
⑽返还工会经费(青海碱业) 36,274.69
合计 731,834.30 2,214,253.08
44、营业外支出
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置损失合计 50,612.93 74,184.04
其中:固定资产处置损失 50,612.93 74,184.04
对外捐赠支出 2,084,304.42 17,000.00
盘亏损失 26,857.48
其他 351,337.86 29,820.05
合计 2,486,255.21 147,861.57
45、所得税费用
项目 本其发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 5,419,719.20 313,509.28
递延所得税调整 -174,401.26 4,773,687.91
合计 5,245,317.94 5,087,197.19
46、基本每股收益和稀释每股收益
本期数 上期数
报告期利润
基本每股收益稀释每股收益基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 0.06 0.06 -0.01 -0.01
扣除非经常性损益后归属于公司
普通股股东的净利润
0.04 0.04 -0.02 -0.02
注：每股收益计算过程如下：
（1）基本每股收益=P0÷S
S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0 - Sj×Mj÷M0-Sk
其中：P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东
的净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金
转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；
Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份次
月起至报告期期末的累计月数；Mj 为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。
（2）公司在发行可转换债券、股份期权、认股权证等稀释性潜在普通股情况下，稀
释每股收益可参照如下公式计算：内蒙古兰太实业股份有限公司 2010 年半年度报告
85
稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0+Sj×Mj÷M0+Sk×认股权证、股份期权、可转换债
券等增加的普通股加权平均数)
其中，P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股
股东的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行
调整。公司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股对P1 和加权平均股数
的影响，按照其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小
值。
47、其他综合收益
项目 本期发生额 上期发生额
1．可供出售金融资产产生的利得(损失)金额 11,456,640.00
减：可供出售金融资产产生的所得税影响 2,864,160.00
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小 计 8,592,480.00
2．按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益
中所享有的份额
减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益
中所享有的份额产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小 计
3．现金流量套期工具产生的利得(或损失)金额
减：现金流量套期工具产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
转为被套期项目初始确认金额的调整额
小 计
4．外币财务报表折算差额
减：处置境外经营当期转入损益的净额
小 计
5．其他
减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响
前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额
小 计
合计 8,592,480.00
48、现金流量表项目注释
（1）收到其他与经营活动有关的现金
项目 金额
各类保证金 5,501,623.13
政府补助 4,192,215.00
银行存款利息收入 403,946.68
风险抵押金 115,000.00内蒙古兰太实业股份有限公司 2010 年半年度报告
86
项目 金额
其他 534,804.80
合计 10,747,589.61
（2）支付其他与经营活动有关的现金
项目 金额
退还保证金 9,673,000.00
安全生产抵押金 1,081,471.96
差旅费 2,411,610.56
租赁费 1,300,000.00
财产保险费 1,161,381.09
业务招待费 898,078.12
审计评估费 1,560,746.05
修理费 673,201.80
资源绿化费 358,629.01
办公费 974,593.36
通勤车费 408,702.58
诉讼费 611,771.16
劳动保护费 174,500.00
检测鉴定费 779,687.83
地震捐款 2,000,000.00
其他支出 548,400.82
合计 24,615,774.34
（3）收到其他与筹资活动有关的现金
项目 金额
招银金融租赁有限公司 49,995,000.00
合计 49,995,000.00
49、现金流量表补充资料
（1）将净利润调节为经营活动现金流量的信息
补充资料 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 22,502,266.03 -4,920,159.89
加：资产减值准备 11,426,006.10 950,856.28
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
物资产折旧
49,214,945.48 37,986,463.49
无形资产摊销 3,029,563.57 2,083,503.97
长期待摊费用摊销 1,008,339.24
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
的损失（收益以“－”号填列）
-26,100.32 -155,223.16内蒙古兰太实业股份有限公司 2010 年半年度报告
87
补充资料 本期金额 上期金额
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 40,242,571.70 33,719,841.95
投资损失（收益以“－”号填列） -33,928.76 3,752,031.53
递延所得税资产减少（增加以“－”号填
列）
-174,401.26 4,773,687.91
递延所得税负债增加（减少以“－”号填
列）
2,864,160.00
存货的减少（增加以“－”号填列） -23,544,773.82 54,443,938.32
经营性应收项目的减少（增加以“－”号
填列）
-39,780,250.94 -87,590,547.66
经营性应付项目的增加（减少以“－”号
填列）
-46,878,721.84 -91,753,753.36
其他
经营活动产生的现金流量净额 15,977,175.94 -42,836,861.38
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活
动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 411,004,249.35 583,080,735.61
减：现金的期初余额 602,759,635.46 85,221,080.09
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -191,755,386.11 497,859,655.52
（2）现金及现金等价物的构成
项目 期末数 期初数
一、现金 411,004,249.35 602,759,635.46
其中：库存现金 28,159.32 16,154.93
可随时用于支付的银行存款 401,787,427.39 583,310,150.30
可随时用于支付的其他货币资金 9,188,662.64 19,433,330.23
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 411,004,249.35 602,759,635.46
八、 资产证券化业务的会计处理
本公司本期无需要披露的资产证券化业务。
九、 关联方及关联交易内蒙古兰太实业股份有限公司 2010 年半年度报告
88
1、本公司的母公司情况
母公司名称 关联关系 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质
中盐吉兰泰盐化
集团有限公司
母子公司 国有企业
内蒙古阿拉善
左旗吉兰泰镇
龙小兵 生产
（续）
母公司名称
注册资本
（万元）
母公司对本企
业的持股比例
(%)
母公司对本企
业的表决权比
例(%)
本企业最终控
制方
组织机构代码
中盐吉兰泰盐
化集团有限公
司
136,000.00 47.66 47.66 中国盐业总公司 117444721
注：中国盐业总公司为本公司的最终控制方。
2、本公司的子公司
本公司的子公司情况详见附注六、2 子公司情况。
3、本公司的合营和联营企业情况
本公司的联营企业情况见附注七、9。
4、本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 与本公司关系 组织机构代码
中盐吉兰泰氯碱化工有限公司 受同一母公司控制 667320563
中盐吉兰泰盐化集团顺泰物流有限公
司
受同一母公司控制
68652858-9
阿拉善盟吉碱制钙有限责任公司 受同一母公司控制 79716722-9
内蒙古自治区盐业公司 本公司股东，持股比例0.62% 11411105-9
中盐北京市盐业公司 受中盐总公司最终控制 10110633-0
中盐西安市盐业公司 受中盐总公司最终控制 22060120-3
宁夏回族自治区盐业公司 受中盐总公司最终控制 227680418
5、关联方交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
本期发生额 上期发生额
关联方
关联交易
类型
关联交
易内容
关联
交易
定价
原则
金额
占同类交易
金额的比例
（%）
金额
占同类交易
金额的比例
（%）
中盐吉兰泰盐化集
团
采购商品 电 3,229,906.45 2.20 2,188,223.99 3.26
中盐吉兰泰盐化集
团
采购商品 蒸汽 1,219,238.94 73.62 5,891,893.65 89.03
中盐吉兰泰盐化集
团
采购商品
化工产
品
499,726.09 0.65 453,119.66 0.69
中盐吉兰泰氯碱化
工有限公司 采购商品 电 103,275,286.56 70.35 25,899,488.61 38.62
中盐吉兰泰氯碱化
工有限公司 采购商品 化工产
品 2,822,767.89 3.69 1,114,857.84 1.70
中盐吉兰泰盐化集
团顺泰物流有限公
司
接受劳务 运输 10,133,904.36 22.65 2,658,115.89 10.49
中盐吉兰泰盐化集
团 销售商品 盐 37,138,960.92 33.42 37,161,194.39 34.06内蒙古兰太实业股份有限公司 2010 年半年度报告
89
本期发生额 上期发生额
关联方
关联交易
类型
关联交
易内容
关联
交易
定价
原则
金额
占同类交易
金额的比例
（%）
金额
占同类交易
金额的比例
（%）
中盐吉兰泰盐化集
团 销售商品 石灰石
等 4,220,555.15 18.19
中盐吉兰泰盐化集
团 销售商品 原材料
等 140,475.93 3.32 140,441.03 6.18
中盐吉兰泰盐化集
团 提供劳务 修理修
配劳务 43,564.43
0.46 441,762.70 5.22
中盐吉兰泰氯碱化
工有限公司 销售商品 盐 29,819,461.88
26.83 28,420,790.44 26.05
中盐吉兰泰氯碱化
工有限公司 销售商品 污水处
理 5,306,596.80 74.54 5,883,968.00 71.68
中盐吉兰泰氯碱化
工有限公司
销售商品 蒸汽 12,141.59 0.06 1,184,325.66 9.03
中盐吉兰泰氯碱化
工有限公司
提供劳务
修理修
配劳务 6,686,943.03 69.88 7,566,473.65 89.36
阿拉善盟吉碱制
钙有限责任公司 提供劳务 修理修
配劳务 14,624.79 0.15 965,736.07 11.41
内蒙古自治区盐业
有限公司 销售商品 盐 8,497,672.87 7.65 8,771,104.51 8.04
宁夏回族自治区盐
业公司 销售商品 盐 2,734,130.12 2.46 2,199,720.78 2.02
中盐北京市盐业公
司 销售商品 盐 1,498,316.81 1.35
注：本公司关联交易定价政策如下：
①本公司按下列标准向吉盐化集团收取费用：水费2.00 元/吨；采暖费36.20 元/平
方米；电费以供电局供应价格为双方的结算价格；蒸汽98 元/吨；污水处理费1.6 元/立
方米。
②本公司按下列标准向吉盐化集团支付费用：电费0.4255 元/度（含税价）（；蒸汽
65 元/吨（含税价）。
③本公司销售给吉盐化集团的盐产品，以市场价格为基础，并考虑大客户优惠协商确
定交易价格，其他关联交易以市场价格为基础协商确定。
（2）关联租赁情况
出租方名
称
承租方名
称
租赁资产
情况
租赁资产
涉及金额
租赁
起始日
租赁
终止日
租赁收益
租赁
收益
确定
依据
租赁收益对
公司影响
本公司
吉盐化集
团
吉碱动力
分厂机器
设备等资
产
50,071,539.75 2010-01-01 2010-12-31 5,418,800.00
协议
约定
7,709,400.00
本公司
吉盐化集
团
汽车 5,525,137.84 2010-01-01 2010-12-31 530,000.00
协议
约定
265,000.00
本公司
吉盐化集
团
银湖宾馆 4,692,621.60 2010-01-01 2010-12-31 40,000.00
协议
约定
20,000.00内蒙古兰太实业股份有限公司 2010 年半年度报告
90
出租方名
称
承租方名
称
租赁资产
情况
租赁资产
涉及金额
租赁
起始日
租赁
终止日
租赁收益
租赁
收益
确定
依据
租赁收益对
公司影响
本公司
吉盐化集
团
兰太酒楼 2,592,898.00 2010-01-01 2010-12-31 120,000.00
协议
约定
60,000.00
吉盐化集
团
本公司
土地使用
权
2010-01-01 2010-12-31 3,750,000.00
协议
约定
-1,875,000.00
注：①本公司于2010 年1 月1 日与吉盐化集团签订《租赁合同》，将本公司所有的
吉碱动力分厂机器设备等资产出租给吉盐化集团，出租资产账面原值50,071,539.75 元，
截至2010 年6 月30 日账面净值37,008,709.89 元。租赁期限自2010 年1 月1 日至2010
年12 月31 日，全年租金合计15,418,800.00 元。
②本公司与吉盐化集团签订《租赁合同》，将本公司部分车辆出租给吉盐化集团，出
租车辆账面原值5,525,137.84 元。租赁期限自2010 年1 月1 日至2010 年12 月31 日，
租金合计530,000.00 元。
③本公司与吉盐化集团签订《银湖宾馆租赁合同》，将本公司所有的吉兰泰银湖宾馆
出租给吉盐化集团，出租资产账面原值4,692,621.60 元。租赁期限自2010 年1 月1 日至
2010 年12 月31 日，租金合计40,000.00 元。
④本公司与吉盐化集团签订《兰太酒楼租赁合同》，将本公司所有的兰太酒楼出租给
吉盐化集团，出租资产账面原值2,592,898.00 元。租赁期限自2010 年1 月1 日至2010
年12 月31 日，租金合计120,000.00 元。
⑤本公司与吉盐化集团签订《土地使用权租赁合同》，租赁其位于吉兰泰地区的土地，
租赁期限自2002 年1 月1 日至2018 年12 月31 日，租金为每年3,750,000.00 元。
（3）关联担保情况
担保方 被担保方 担保金额
担保起始
日
担保到期
日
担保是否已
经履行完毕
本公司
中盐江西兰太化工有
限公司
30,000,000.00 2008-12-24 2014-12-23 否
本公司
中盐江西兰太化工有
限公司
30,000,000.00 2009-02-27 2015-02-26 否
本公司
中盐江西兰太化工有
限公司
40,000,000.00 2009-05-27 2015-05-26 否
本公司
中盐江西兰太化工有
限公司
40,000,000.00 2009-06-25 2015-06-24 否
本公司
青海昆仑碱业有限公
司
400,000,000.00 2009-04-28 2016-04-27 否
本公司
青海昆仑碱业有限公
司
270,000,000.00 2009-05-21 2017-12-21 否
本公司
青海昆仑碱业有限公
司
50,000,000.00 2010-02-04 2018-02-04 否
本公司
内蒙古兰太资源开发
有限责任公司
12,000,000.00 2009-08-12 2011-08-11 否
本公司
鄂托克旗早稍敬老院
千里沟福利煤矿
12,000,000.00 2009-08-12 2011-08-11 否内蒙古兰太实业股份有限公司 2010 年半年度报告
91
担保方 被担保方 担保金额
担保起始
日
担保到期
日
担保是否已
经履行完毕
本公司
鄂托克胡杨矿业有限
责任公司
12,000,000.00 2009-08-12 2011-08-11 否
中盐吉兰泰盐化集团
有限公司
本公司 100,000,000.00 2009-12-28 2010-12-28 否
（4）其他关联交易
本公司无需要披露的其他关联交易情况。
6、关联方应收应付款项
项目名称 关联方 期末数 期初数
应收账款
中盐吉兰泰盐化集团有限公司 899,490.00 899,490.00
中盐吉兰泰氯碱化工有限公司 21,157,956.92
内蒙古自治区盐业公司 1,667,922.39 565,552.05
宁夏回族自治区盐业公司 2,419,061.33 2,329,494.30
中盐北京市盐业公司 1,300,188.00
合计 6,286,661.72 24,952,493.27
应收账款-坏账准备
中盐吉兰泰盐化集团有限公司 44,974.50 44,974.50
中盐吉兰泰氯碱化工有限公司 1,057,897.85
内蒙古自治区盐业公司 83,396.12 28,277.60
宁夏回族自治区盐业公司 120,953.07 116,474.72
中盐北京市盐业公司 65,009.40
合计 314,333.09 1,247,624.67
其他应收款
中盐吉兰泰盐化集团有限公司 116,240.00
中盐吉兰泰氯碱化工有限公司 917,917.20
合计 1,034,157.20
其他应收款-坏账准备
中盐吉兰泰盐化集团有限公司 5,812.00
中盐吉兰泰氯碱化工有限公司 45,895.86
合计 51,707.86
应付账款
中盐吉兰泰盐化集团有限公司 3,179,230.29 2,594,550.77
中盐吉兰泰氯碱化工有限公司 17,661,297.25 680,508.38
中盐吉兰泰盐化集团顺泰物流有限公司2,265,258.94 482,486.91
合计 23,105,786.48 3,757,546.06
预收款项
中盐吉兰泰盐化集团有限公司 7,492,704.14内蒙古兰太实业股份有限公司 2010 年半年度报告
92
项目名称 关联方 期末数 期初数
中盐吉兰泰氯碱化工有限公司 3,196,360.00 3,196,360.00
阿拉善盟吉碱制钙有限责任公司 1,471,447.24 304,200.00
合计 4,667,807.24 11,542,013.35
十、 股份支付
本公司本期无需要披露的股份支付事项。
十一、 或有事项
截至2010 年6 月30 日，本公司无需要披露的重大或有事项。
十二、 承诺事项
1、 重大承诺事项
本公司本期无需披露的重大承诺事项。
2、前期承诺履行情况
（1）本公司经内蒙古自治区国土资源厅（内国土资字[2007]322 号）批准购买内蒙
古阿拉善左旗巴音煤矿（整合）的采矿权，其价款总计为114,727,500.00 元，并承诺分
六期在2012 年5 月前全部偿还，并按银行同期贷款利率交纳资金占用费。截至2010 年6
月30 日，该价款和利息已于2010 年1 月全部偿还。
十三、 资产负债表日后事项
本公司本期无需要披露的资产负债日后事项。
十四、 其他重要事项说明
1、非货币性资产交换
本公司本期无应披露的重大非货币性资产交换事项。
2、债务重组
本公司本期无应披露的债务重组事项。
3、企业合并
详见附注、六。
十五、 母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款按种类列示
期末数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大的应收账款 38,047,056.64 28.61 1,902,352.84 7.92
单项金额不重大但按信用风险特征组
合后该组合的风险较大的应收账款
14,900,440.09 11.21 14,090,209.40 58.68内蒙古兰太实业股份有限公司 2010 年半年度报告
93
其他不重大应收账款 80,024,363.85 60.18 8,020,832.79 33.40
合计 132,971,860.58 100.00 24,013,395.05 100.00
（续）
期初数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大的应收账款 63,392,445.52 41.80 3,169,622.28 12.94
单项金额不重大但按信用风险特征组
合后该组合的风险较大的应收账款
18,175,538.65 11.99 17,036,832.13 69.52
其他不重大应收账款 70,081,220.17 46.21 4,297,756.69 17.54
合计 151,649,204.34 100.00 24,504,211.10 100.00
（2）期末坏账准备的计提情况
① 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提情
况
应收账款内容 账面金额 坏账准备 计提比例（%） 理由
进出口公司 22,756,197.14 1,137,809.86 5.00 按账龄计提
阿拉善西北染料有限责任公司 15,290,859.50 764,542.98 5.00 按账龄计提
内蒙古海吉氯碱化工股份有限公司 4,208,372.72 2,900,210.67 68.92 注
合计 42,255,429.36 4,802,563.51
注：详见附注七、3 应收账款。
②除单项金额重大以外的应收账款明细情况
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
金额 比例(%)
坏账准备
金额 比例(%)
坏账准备
1 年以内 63,218,766.26 69.69 3,160,938.31 63,456,608.02 71.90 3,172,830.39
1 至2 年 11,896,224.07 13.11 1,784,433.61 7,981,625.95 9.04 3,466,198.65
2 至3 年 701,000.80 0.77 175,250.20 1,312,344.74 1.49 328,086.19
3 至4 年 1,078,954.82 1.19 431,581.93 1,574,954.82 1.78 629,981.93
4 至5 年 814,289.00 0.90 651,431.20 968,668.15 1.10 774,934.52
5 年以上 13,007,196.27 14.34 13,007,196.27 12,962,557.14 14.69 12,962,557.14
合计 90,716,431.22 100.00 19,210,831.52 88,256,758.82 100.00 21,334,588.82
③全部应收账款按账龄列示
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
金额 比例(%)
坏账准备
金额 比例(%)
坏账准备
1 年以内 101,265,822.90 76.16 5,063,291.15 126,849,053.54 83.64 6,342,452.67内蒙古兰太实业股份有限公司 2010 年半年度报告
94
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
金额 比例(%)
坏账准备
金额 比例(%)
坏账准备
1 至2 年 16,104,596.79 12.11 4,684,644.28 7,981,625.95 5.26 3,466,198.65
2 至3 年 701,000.80 0.53 175,250.20 1,312,344.74 0.87 328,086.19
3 至4 年 1,078,954.82 0.81 431,581.93 1,574,954.82 1.04 629,981.93
4 至5 年 814,289.00 0.61 651,431.20 968,668.15 0.64 774,934.52
5 年以上 13,007,196.27 9.78 13,007,196.27 12,962,557.14 8.55 12,962,557.14
合计 132,971,860.58 76.16 24,013,395.03 151,649,204.34 100.00 24,504,211.10
（3）本公司本期无实际核销的坏账准备。
（4）本公司本报告期其他应收款中无应收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的
股东单位款项
（5）应收账款金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 金额 年限
占应收账
款总额的
比例（%）
进出口公司 控股子公司 22,756,197.14 1 年以内 17.11
阿拉善西北染料有限责任公司 客户 15,290,859.50 1 年以内 11.50
宁夏日盛实业有限公司 客户 12,125,269.25 2 年以内 9.12
兰峰化工 控股子公司 8,560,581.30 1 年以内 6.44
阿拉善达康三四氯乙烯有限公
司
客户 6,163,456.49 1 年以内 4.64
合计 64,896,363.68 48.81
（6）应收关联方账款情况
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额
的比例（%）
进出口公司 控股子公司 22,756,197.14 17.11
兰峰化工 控股子公司 8,560,581.30 6.44
江西兰太 控股子公司 1,353,630.06 1.02
内蒙古自治区盐业公司 本公司股东，持股比例
0.62% 1,667,922.39 1.25
宁夏回族自治区盐业公司 受同一母公司控制 2,419,061.33 1.82
中盐北京市盐业公司 受同一母公司控制 1,300,188.00 0.98
合计 38,302,580.22 28.62
2、其他应收款
（1）其他应收款按种类列示内蒙古兰太实业股份有限公司 2010 年半年度报告
95
期末数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大的其他应收款 316,648,633.87 89.91 53,209,493.36 93.66
单项金额不重大但按信用风险特征
组合后该组合的风险较大的其他应
收款
2,311,913.89 0.66 2,189,561.89 3.85
其他不重大其他应收款 33,192,484.94 9.43 1,411,953.24 2.49
合计 352,153,032.70 100.00 56,811,008.49 100.00
（续）
期初数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大的其他应收款 214,049,168.76 90.07 39,426,244.20 92.44
单项金额不重大但按信用风险特征组
合后该组合的风险较大的其他应收款
2,307,993.89 0.97 2,184,070.59 5.12
其他不重大其他应收款 21,293,078.00 8.96 1,038,873.51 2.44
合计 237,650,240.65 100.00 42,649,188.30 100.00
（2）期末坏账准备的计提情况
① 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提
情况
其他应收款内容 账面金额 坏账准备 计提比例(%) 理由
兰太资源 218,733,890.41
19,589,970.42
8.96 按账龄计提
海大药业 97,914,743.46
33,619,522.94
34.34 按账龄计提
合计 316,648,633.87 53,209,493.36
②除单项金额重大以外的其他应收款明细情况
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
金额 比例(%)
坏账准备
金额 比例(%)
坏账准备
1 年以内 32,943,598.08 92.79 1,374,620.21 21,269,244.62 90.12 1,034,906.50
1 至2 年 248,886.86 0.70 37,333.03 19,913.38 0.08 2,987.01
2 至3 年 - 3,920.00 0.02 980.00
3 至4 年 3,920.00 0.01 1,568.00
4 至5 年 600,000.00 1.69 480,000.00 619,616.50 2.63 495,693.20
5 年以上 1,707,993.89 4.81 1,707,993.89 1,688,377.39 7.15 1,688,377.39
合计 35,504,398.83 100.00 3,601,515.13 23,601,071.89 100 3,222,944.10内蒙古兰太实业股份有限公司 2010 年半年度报告
96
③全部其他应收款按账龄列示
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
金额 比例(%)
坏账准备
金额 比例(%)
坏账准备
1 年以内 178,935,434.28 50.81 8,674,212.02 151,194,374.71 63.61 7,531,163.00
1 至2 年 100,829,458.13 28.63 15,124,418.72 14,067,725.65 5.92 2,110,158.85
2 至3 年 20,139,750.99 5.72 5,034,937.75 20,143,670.99 8.48 5,035,917.75
3 至4 年 38,637,643.26 10.97 15,455,057.30 38,633,723.26 16.26 15,453,489.30
4 至5 年 5,441,816.71 1.55 4,353,453.37 5,461,433.21 2.30 4,369,146.57
5 年以上 8,168,929.33 2.32 8,168,929.33 8,149,312.83 3.43 8,149,312.83
合计 352,153,032.70 100.00 56,811,008.49 237,650,240.65 100.00 42,649,188.30
（3）本公司本期无本报告期前已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，
但在本期又全额收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的其他应收款。
（4）本公司本报告期无实际核销的其他应收款。
（5）本公司本报告期其他应收款中无应收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的
股东单位款项。
（6）其他应收款金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系金额 年限
占其他应收
款总额的比
例（%）
兰太资源 全资子公司 218,733,890.41 2 年以内 62.11
海大药业 控股子公司 97,914,743.46 5 年以内 27.80
污水处理公司 控股子公司 20,322,725.87 1 年以内 5.77
兰峰化工 控股子公司 3,137,988.41 1 年以内 0.89
阿盟乌斯太开发区城镇建设开
发公司
客户 600,000.00 4-5 年 0.17
合计 340,709,348.15 96.74
（7）应收关联方账款情况
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额的比例（%）
兰太资源 全资子公司 218,733,890.41 62.11
海大药业 控股子公司 97,914,743.46 27.80
污水处理公司 控股子公司 20,322,725.87 5.77
兰峰化工 控股子公司 3,137,988.41 0.89
合计 340,109,348.15 96.57
3、长期股权投资
被投资单位 核算方法 初始投资成本期初数 增减变动 期末数
进出口公司 成本法 2,850,000.00 2,850,000.00 2,850,000.00
兰太药业 成本法 112,840,000.00 112,840,000.00 112,840,000.00
海大药业 成本法 600,000.00 600,000.00 600,000.00内蒙古兰太实业股份有限公司 2010 年半年度报告
97
被投资单位 核算方法 初始投资成本期初数 增减变动 期末数
兰峰化工 成本法 20,291,360.00 20,291,360.00 20,291,360.00
兰太资源 成本法 100,000,000.00 100,000,000.00 100,000,000.00
江西兰太 成本法 81,600,000.00 81,600,000.00 81,600,000.00
青海碱业 成本法 255,000,000.00 255,000,000.00 255,000,000.00
污水处理公司 成本法 22,500,000.00 22,500,000.00 22,500,000.00
内蒙古海吉氯碱化工股
份有限公司
100,000,000.00 100,000,000.00 100,000,000.00
合计 695,681,360.00 695,681,360.00
（续）
被投资单位
在被投资
单位持股
比例（%）
在被投资单
位享有表决
权比例（%）
在被投资单
位持股比例
与表决权比
例不一致的
说明
减值准备
本期计
提减值
准备
本期现金
红利
进出口公司 95.00 95.00
兰太药业 100.00 100.00
海大药业 73.77 73.77
兰峰化工 81.82 81.82
兰太资源 100.00 100.00
江西兰太 51.00 51.00
青海碱业 51.00 51.00
污水处理公司 75.00 75.00
内蒙古海吉氯碱化工
股份有限公司
12.87 12.87 10,000,000.00
合计 10,000,000.00
4、营业收入和营业成本
（1）营业收入及营业成本
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 484,532,345.39 338,615,100.53
其他业务收入 39,032,891.00 33,304,104.73
营业收入合计 523,565,236.39 371,919,205.26
主营业务成本 316,557,021.93 219,250,995.94
其他业务成本 37,568,309.48 32,556,838.65
营业成本合计 354,125,331.41 251,807,834.59
（2）主营业务（分行业）
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
盐 110,620,191.72 38,672,519.54 108,896,520.09 29,035,840.44内蒙古兰太实业股份有限公司 2010 年半年度报告
98
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
盐化工 354,789,418.42 263,014,268.80 215,782,549.59 180,897,317.44
其他 19,122,735.25 14,870,233.59 13,936,030.85 9,317,838.06
合计 484,532,345.39 316,557,021.93 338,615,100.53 219,250,995.94
（3）主营业务（分产品）
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
盐 110,620,191.72 38,672,519.54 108,896,520.09 29,035,840.44
金属钠 200,760,818.50 136,036,149.67 112,043,283.41 93,479,291.98
液氯 16,195,185.92 7,379,469.89 6,017,515.07 6,243,395.23
氯酸钠 128,789,995.21 109,729,960.30 70,872,547.66 55,373,490.36
CPE 5,982,564.10 5,780,961.01 26,276,032.52 25,238,401.31
三氯异氰尿酸 3,060,854.69 4,087,727.93 573,170.93 562,738.56
电及蒸汽 18,656,068.58 14,651,119.35 13,936,030.85 9,317,838.06
其他 466,666.67 219,114.24
合计 484,532,345.39 316,557,021.93 338,615,100.53 219,250,995.94
（4）主营业务（分地区）
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
国内销售 484,532,345.39 316,557,021.93 338,615,100.53 219,250,995.94内蒙古兰太实业股份有限公司 2010 年半年度报告
99
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
国外销售
合计 484,532,345.39 316,557,021.93 338,615,100.53 219,250,995.94
（5）公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入 占公司营业收入的比例（%）
内蒙古阿拉善兰太进出口贸易有限公司 66,159,523.93 13.65
中盐吉兰泰盐化集团有限公司 37,138,960.92 7.66
内蒙古泰兴泰丰化工有限公司 32,954,954.38 6.80
中盐吉兰泰氯碱化工有限公司 29,819,461.88 6.15
阿拉善达康三四氯乙烯有限公司 21,759,160.68 4.49
合计 187,832,061.79 38.75
5、投资收益
被投资单位名称 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 -3,269,302.47
持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资收益33,928.76
合计 33,928.76 -3,269,302.47
注：①本公司投资收益汇回不存在重大限制。
6、现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 5,264,848.61 -8,140,181.77
加：资产减值准备 22,180,967.90 12,514,866.55
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
折旧
39,762,396.01 32,961,737.15
无形资产摊销 1,709,696.02 1,685,813.05
长期待摊费用摊销 1,008,339.24
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
（收益以“－”号填列）
-26,100.32 -162,137.90
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 40,242,586.70 33,719,841.95
投资损失（收益以“－”号填列） -33,928.76 3,269,302.47
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -3,883,047.58 322,750.82
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 2,864,160.00
存货的减少（增加以“－”号填列） -10,695,940.81 54,219,577.24
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -44,607,485.82 -62,070,166.52
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -45,983,970.12 -64,092,991.55
其他内蒙古兰太实业股份有限公司 2010 年半年度报告
100
补充资料 本期金额 上期金额
经营活动产生的现金流量净额 3,930,021.83 8,100,910.73
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 148,916,054.57 330,512,502.82
减：现金的期初余额 188,442,777.97 43,568,558.49
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -39,526,723.40 286,943,944.33
十六、 补充资料
1、当期非经常性损益明细表
项 目 金额 说明
非流动性资产处置损益 26,100.32
越权审批，或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，(与企业业务密切相关，按照国
家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)
731,834.30
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取
得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的
收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值
准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净
损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
处置可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值
变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次
性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 8,204,240.33
其他符合非经常性损益定义的损益项目 33,928.76
小 计 8,996,103.71内蒙古兰太实业股份有限公司 2010 年半年度报告
101
项 目 金额 说明
所得税影响额 2,020,204.60
少数股东权益影响额(税后) 940,452.76
合 计 6,035,446.35
注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。
2、净资产收益率及每股收益
基本每股收益稀释每股收益
2010年1-6月2.23% 0 .06 0.06
2009年1-6月-0.38% - 0.01 - 0.01
2010年1-6月1.62% 0 .04 0.04
2009年1-6月-0.58% - 0.02 - 0.02
扣除非经常性损益后归属
于普通股股东的净利润
每股收益（元/股）
报告期利润报告期间
归属于公司普通股股东的
净利润
加权平均净资产收
益率
注：（1）加权平均净资产收益率=P0/(E0＋NP÷2＋Ei×Mi÷M0 - Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0)
其中：P0 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于
公司普通股股东的净利润；NP 为归属于公司普通股股东的净利润；E0 为归属于公司普通
股股东的期初净资产；Ei 为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的
净资产；Ej 为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0 为报
告期月份数；Mi 为新增净资产次月起至报告期期末的累计月数；Mj 为减少净资产次月起至
报告期期末的累计月数；Ek 为因其他交易或事项引起的净资产增减变动；Mk 为发生其他净
资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数。
报告期发生同一控制下企业合并的，计算扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益
率时，被合并方的净资产从合并日的次月起进行加权。计算比较期间的加权平均净资产收
益率时，被合并方的净利润、净资产均从最终控制方实施控制的次月起进行加权；计算比
较期间扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率时，被合并方的净资产不予加权计算
（权重为零）。
（2）基本每股收益和稀释每股收益的计算见附注七、46。内蒙古兰太实业股份有限公司 2010 年半年度报告
102
八、备查文件目录
1、载有法定代表人签名的半年度报告文本。
2、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。
3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原件。
董事长：李德禄
内蒙古兰太实业股份有限公司
2010 年8 月19 日
