内蒙古兰太实业股份有限公司2007年半年度报告
一、重要提示
1、本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
2、公司全体董事出席董事会会议。
3、公司半年度财务报告已经中瑞华恒信会计师事务所审计并出具了标准无保留意见的审计报告。
4、公司负责人李德禄、主管会计工作负责人张朝晖及会计机构负责人（会计主管人员）陈云泉声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况
(一)公司基本情况简介
1、公司法定中文名称：内蒙古兰太实业股份有限公司
公司法定中文名称缩写：兰太实业
公司英文名称：INNER MONGOLIA LANTAI INDUSTRIAL CO.,LTD
2、公司A股上市交易所：上海证券交易所
公司A股简称：兰太实业
公司A股代码：600328
3、公司注册地址：内蒙古阿拉善左旗吉兰泰镇
公司办公地址：内蒙古阿拉善左旗乌斯太镇阿拉善经济开发区
邮政编码：750336
公司国际互联网网址：http://www.lantaicn.com
公司电子信箱：ltzqb@lantaicn.com
4、公司法定代表人：李德禄
5、公司董事会秘书：李晶
电话：0473-3443696
传真：0473-3443699
E-mail：ltsylj@lantaicn.com
联系地址：内蒙古阿拉善左旗乌斯太镇阿拉善经济开发区
公司证券事务代表：赵双云
电话：0473-3443896
传真：0473-3443900
E-mail：ltzqb@lantaicn.com
联系地址：内蒙古阿拉善左旗乌斯太镇阿拉善经济开发区
6、公司信息披露报纸名称：《中国证券报》、《上海证券报》
登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点：内蒙古兰太实业股份有限公司证券部
(二)主要财务数据和指标
1、主要会计数据和财务指标
单位:元币种:人民币
本报告期末比上年度期末增
本报告期末 上年度期末
减（％）
总资产 2,011,144,112.98 1,715,531,518.35 17.23
所有者权益（或股东权
871,935,984.80 855,100,106.68 1.97
益）
每股净资产(元) 2.43 2.38 2.10
报告期（1－6 本报告期比上年同期增减
上年同期
月） （％）
营业利润 33,572,963.96 24,453,443.16 37.29
利润总额 36,831,617.57 26,734,875.29 37.77
净利润 24,018,238.42 37,318,364.63 -35.64
扣除非经常性损益的净利
21,438,215.21 35,706,393.53 -39.96
润
基本每股收益(元) 0.07 0.10 -30.00
稀释每股收益(元) 0.07 0.10 -30.00
净资产收益率(%) 2.75 4.45 减少1.70个百分点
经营活动产生的现金流量
11,205,296.09 47,892,166.78 -76.60
净额
每股经营活动产生的现金
0.03 0.13 -76.92
流量净额
2、非经常性损益项目和金额
单位:元币种:人民币
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 39,093.20
计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，按照国家统一
2,257,296.00
标准定额或定量享受的政府补助除外
除上述各项之外的其他营业外收支净额 962,264.41
所得税影响数 -678,630.40
合计 2,580,023.21
三、股本变动及股东情况
(一)股份变动情况表
单位:股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
发
比例 行 送 公积金 比例
数量 其他 小计 数量
（%） 新 股 转股 （%）
股
一、有限售条件股份
1、国家持股
2、国有法人
176,436,880 49.13 176,436,880 49.13
持股
3、其他内资
17,945,150 5.00 -17,945,150 -17,945,150 0 0.00
持股
其中：境内
非国有法人 17,945,150 5.00 -17,945,150 -17,945,150 0 0.00
持股
境内
自然人持股
4、外资持股
其中：境外
法人持股
境外
自然人持股
二、无限售条件流通股份
1、人民币普
164,736,000 45.87 17,945,150 17,945,150 182,681,150 50.87
通股
2、境内上市
的外资股
3、境外上市
的外资股
4、其他
三、股份总
359,118,030 100.00 359,118,030 100.00
数
(二)股东情况
1、股东数量和持股情况
单位：股
报告期末股东总数 36,411
前十名股东持股情况
持股比例 报告期 持有有限售条 质押或冻结的股份
股东名称 股东性质 持股总数
(%) 内增减 件股份数量 数量
中盐吉兰泰盐化集
国有法人 49.13 176,436,880 176,436,880 质押106,000,000
团有限公司
中国民生银行股份
有限公司－东方精
未知 4.92 17,680,602 0 未知
选混合型开放式证
券投资基金
内蒙古自治区盐业
国有法人 0.62 2,243,144 0 未知
公司
路春敏 未知 0.43 1,532,583 0 未知
成都新阳实业投资
未知 0.39 1,408,295 0 未知
有限公司
上海朗兴贸易有限
未知 0.26 941,205 0 未知
公司
顾德才 未知 0.22 800,000 0 未知
上海正飞家庭装潢
未知 0.22 775,700 0 未知
有限公司
陈根娣 未知 0.20 731,800 0 未知
刘燕 未知 0.19 693,300 0 未知
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
中国民生银行股份有限
公司－东方精选混合型 17,680,602 人民币普通股
开放式证券投资基金
内蒙古自治区盐业公司 2,243,144 人民币普通股
路春敏 1,532,583 人民币普通股
成都新阳实业投资有限
1,408,295 人民币普通股
公司
上海朗兴贸易有限公司 941,205 人民币普通股
顾德才 800,000 人民币普通股
上海正飞家庭装潢有限
775,700 人民币普通股
公司
陈根娣 731,800 人民币普通股
刘燕 693,300 人民币普通股
沈秀銮 673,420 人民币普通股
公司前10名股东中，国有股股东之间不存在关联关系，不属于《上市公司持股变
上述股东关联关系或一 动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。未知其他股东之间是否存在关联关
致行动关系的说明 系，也未知其他股东之间是否属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》中规
定的一致行动人。
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位：股
有限售条件股份可上市交易
有限售 持有的有限
序 情况
条件股 售条件股份 限售条件
号
东名称 数量
可上市交 新增可上市交
易时间 易股份数量
自改革方案实施之日起，在二十四个月内不
上市交易或者转让；在前项承诺期满后，通
过证券交易所挂牌交易出售原非流通股股
份，出售公司股份总数的比例在十二个月内
不得超过百分之五，在二十四个月内不得超
过百分之十。通过证券交易所挂牌交易出售
的股份数量，每达到股份公司股份总数百分
2008年4
17,955,902 之一时，应当在该事实发生之日起两个工作
中盐吉 月18日
日内做出公告；在上述第一项承诺期满后的
兰泰盐
176,436,880 二十四个月内，中盐吉兰泰盐化集团有限公
1 化集团
司出售原非流通股股份的价格不低于8元/
有限公
股。（若自非流通股获得流通权之日起至出
司
售股份期间有派息、送股、资本公积金转增
股份等除权事项，应对该最低出售价格进行
除权处理）
2009年4
17,955,902
月18日
2010年4
140,525,076
月18日
2、控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、董事、监事和高级管理人员
(一)董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
(二)新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
本报告期内公司无新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况。
五、董事会报告
(一)报告期内整体经营情况的讨论与分析
报告期内，公司管理层按照董事会确定的年度经营目标，强化管理工作，努力促进公司经营任务与管理目标的实现。但由于受市场及内部生产经营因素的影响，报告期与上年同期相比，净利润减少了35.64％，营业收入减少了1.25％，营业利润增加了37.29％。
报告期内，公司主要产品金属钠受市场供给增加，以及下游产品生产厂家对金属钠需求萎缩的影响，金属钠价格较上年同期进一步回落；公司盐产品销售克服铁路运力不足等因素的影响，经营业绩得以稳步提高；生物医药产品，受行业宏观政策调整，以及产品规模小，缺少具有竞争力的品种等因素的影响，成长过程较为缓慢。
从2007年7月1日起，因国家出口退税政策的调整，盐、金属钠、氯酸钠等部分产品的出口退税政策被取消。公司虽然已就相关产品价格提价与部分客户达成共识，但从目前情况看，下半年公司的出口业务将会受到一定的影响。
报告期内，公司为充分利用阿拉善盟周边地区的资源条件，给公司盐化工产业的发展提供资源平台，提高公司的竞争实力，拟对巴音井田及千里沟的煤炭资源进行投资开发。并于2007年1月5日召开第三届董事会第七次会议，决议由经营层尽快成立专门机构完成矿产资源开发公司的设立和注册、登记，矿区原有采矿企业的整合、安置,以及矿产资源开发生产所需证照的审批和矿产资源权属证明文件的取得等前期工作。根据该决议，公司于2007年5月29日注册成立了内蒙古兰太资源开发有限责任公司并正在办理相关的资源开发权属文件，尚未对煤炭资源进行实质性开发。
(二)公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业、产品情况表
单位:元币种:人民币
分行
毛利
业或 营业收入比上 营业成本比上 毛利率比上年
营业收入 营业成本 率
分产 年同期增减(%) 年同期增减(%) 同期增减(%)
(%)
品
分行
业
盐产 增加3.24个百分
122,602,693.69 33,915,195.62 72.34 1.28 -9.34
品 点
盐化
增加3.81个百分
工产 237,013,366.95 183,797,226.10 22.45 -2.48 -7.05
点
品
分产
品
增加3.24个百分
盐 122,602,693.69 33,915,195.62 72.34 1.28 -9.34
点
金属 减少15.47个百分
110,546,464.99 99,991,935.99 9.55 -31.39 -17.23
钠 点
氯酸 增加62.20个百分
87,274,036.97 61,299,328.20 29.76 179.43 48.19
钠 点
增加1.05个百分
液氯 18,541,388.50 3,156,164.30 82.98 -32.85 -36.75
点
其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品或提供劳务的关联交易金额5,768.92万元。
2、主营业务分地区情况
单位:万元币种:人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减(%)
国内 33,414 0.50
国外 4,406 0.92
3、主营业务盈利能力（毛利率）与上年相比发生重大变化的原因说明
报告期内，公司的主营产品结构发生了较大变化。氯酸钠产品的毛利率同比上升了62％，其主要原因为随着氯酸钠产品国内外市场需求的稳步上升，销量和价格较去年同期有所提升，同时公司的产能规模效益也逐步显现；金属钠产品的毛利率同比下降了15％，其原因为金属钠在市场供给量增加和下游产品厂家开工不足的影响下,产品价格持续走低。
4、公司在经营中出现的问题与困难
报告期内，公司金属钠等部分产品销量减少、产品价格持续走低，毛利率较上年同期有所下降；随着原材料、燃料、动力等价格的不断上涨，产品生产成本有所升高。
针对上述问题，公司管理层提出以下措施：（1）在巩固现有市场的前提下，做好市场开拓和恢复工作，不断扩大产品销售，努力实现销量和效益的双增加；（2)立足企业内部挖潜，降低成本费用支出，严格控制生产经营的每一个环节，努力降低原辅材料的消耗。
(三)公司投资情况
1、募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
2、非募集资金项目情况
1)、中蒙药提取工程
公司预计出资5,000,000元投资该项目，正在进程中，暂无收益。
2)、污水处理厂一期工程
公司出资20,000,000元投资该项目，正在试运行过程中，暂无收益。
3)、巴音井田煤矿
正在办理矿产资源开发方面的权属及许可文件，暂无收益。
六、重要事项
(一)公司治理的情况
报告期内，公司根据中国证监会、上交所的相关规定和要求，认真开展“上市公司治理专项活动”，对公司治理情况进行了深入自查，“公司治理专项活动自查报告和整改计划”已于8月10日进行了公告。同时，公司还按照相关要求，对“信息披露事务管理制度”进行了修订，修订后的内容也于8月10日进行了公告。
(二)报告期实施的利润分配方案执行情况
2006年度利润分配执行情况如下：
2007年4月25日，公司2006年度股东大会审议通过了2006年利润分配方案即每10股派发现金红利0.2元（含税），共计派发现金红利7,182,360.6元；2007年5月25日发布2006年度利润分配实施公告，5月30日为股权登记日，5月31日为除息日，6月5日为现金红利发放日。
(三)重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
(四)资产交易事项
本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
(五)报告期内公司重大关联交易事项
1、与日常经营相关的关联交易
（1）、购买商品、接受劳务以及其他流出的重大关联交易
单位:元币种:人民币
市
关联 关联交 关联 占同类交易 关联交易
关联交易 场
关联方名称 交易 易定价 交易 关联交易金额 金额的比例 对公司利
结算方式 价
内容 原则 价格 (%) 润的影响
格
中盐吉兰泰
盐化集团有 电 协议价 3,122,764.80 67.77 逐笔结清
限公司
中盐吉兰泰
盐化集团有 蒸汽 协议价 5,080,566.40 100 逐笔结清
限公司
中盐吉兰泰
盐化集团有 纯碱 协议价 640,256.4 100 逐笔结清
限公司
1)、本公司向控股股东中盐吉兰泰盐化集团有限公司购买电。
2)、本公司向控股股东中盐吉兰泰盐化集团有限公司购买蒸汽。
3)、本公司向控股股东中盐吉兰泰盐化集团有限公司购买纯碱。
（2）、销售商品、提供劳务以及其他流入的重大关联交易
单位:元币种:人民币
关联 关联交 关联 占同类交 关联交易
关联交易 市场
关联方名称 交易 易定价 交易 关联交易金额 易金额的 对公司利
结算方式 价格
内容 原则 价格 比例(%) 润的影响
中盐吉兰泰
盐化集团有 电 市场价 3,674.85
限公司
中盐吉兰泰
盐化集团有 蒸汽 协议价 465,743.59 100 逐笔结清
限公司
中盐吉兰泰
盐化集团有 盐 协议价 51,345,201.15 36 逐笔结清
限公司
中盐北京市
盐 市场价 1,702,186.41 1 逐笔结清
盐业公司
内蒙古自治
盐 市场价 12,631,869.71 9 逐笔结清
区盐业公司
中盐吉兰泰
盐化集团有 劳务 市场价 5,874,599.51
限公司
1)、本公司向控股股东中盐吉兰泰盐化集团有限公司销售电。
2)、本公司向控股股东中盐吉兰泰盐化集团有限公司销售蒸汽。
3)、本公司向控股股东中盐吉兰泰盐化集团有限公司销售盐。
4)、本公司向其他关联方中盐北京市盐业公司销售盐。
5)、本公司向参股股东内蒙古自治区盐业公司销售盐。
6)、本公司向控股股东中盐吉兰泰盐化集团有限公司提供劳务。
公司与中盐吉兰泰盐化集团有限公司的盐产品交易，是供应其下属吉碱分厂生产所需原料。该企业原属“天然碱”，2004年5月划归集团公司。吉碱分厂在没有纳入中盐吉兰泰盐化集团有限公司之前就是我公司的主要客户，有着多年的购销关系，并且吉碱分厂与本公司盐产地——制盐事业部同属相同地域，与其交易具有运输距离短、费用低等优势。
(六)托管情况
本报告期公司无托管事项。
(七)承包情况
本报告期公司无承包事项。
(八)租赁情况
1、内蒙古兰太实业股份有限公司将房屋建筑物、机器设备等租赁给中盐吉兰泰盐化集团有限公司，租赁收益为7,709,400元。
2、中盐吉兰泰盐化集团有限公司将土地租赁给内蒙古兰太实业股份有限公司，租赁收益为1,300,000元。
3、内蒙古兰太实业股份有限公司将银湖宾馆租赁给内蒙古吉盐化集团综合实业公司，租赁收益为200,000元。
本公司与吉盐化集团签定《经营租赁协议》，吉盐化集团租赁本公司动力分厂资产，支付租赁费从2007年1月1日-2007年12月31日为1,541.88万元，2007年1月1日-2007年6月30日半年为770.94万元。
本公司与吉盐化集团签定《土地使用权租赁合同》，租赁吉兰泰地区的土地，自2002年1月1日至2018年12月31日止，租金为每年260万元人民币，半年为130万元人民币。
内蒙古吉盐化集团综合实业公司租赁本公司银湖宾馆等资产，本期收取租赁费20,000.00元。
(九)担保情况
本报告期公司无担保事项。
(十)委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
(十一)承诺事项履行情况
本公司经内蒙古自治区国土资源厅（内国土资字[2007]322号）批准购买内蒙古阿拉善左旗巴音煤矿（整合）的采矿权，其价款总计为114,727,500.00元；并承诺分六期在2012年5月前全部偿还，并按银行同期贷款利率交纳资金占用费。
报告期内，公司已履行了相关承诺。原非流通股东在股权分置改革过程中做出的承诺事项及其履行情况
股东名 承诺履 备
承诺事项
称 行情况 注
自改革方案实施之日起，在二十四个月内不上市交易或者转让；在前项承
诺期满后，通过证券交易所挂牌交易出售原非流通股股份，出售公司股份
总数的比例在十二个月内不得超过百分之五，在二十四个月内不得超过百
中盐吉 分之十。通过证券交易所挂牌交易出售的股份数量，每达到股份公司股份
严格按
兰泰盐 总数百分之一时，应当在该事实发生之日起两个工作日内做出公告；在上
照所承
化集团 述第一项承诺期满后的二十四个月内，中盐吉兰泰盐化集团有限公司出售
诺的条
有限公 原非流通股股份的价格不低于8元/股。（若自非流通股获得流通权之日
件履行
司 起至出售股份期间有派息、送股、资本公积金转增股份等除权事项，应对
该最低出售价格进行除权处理）；如有违反承诺的卖出交易，中盐吉兰泰
盐化集团有限公司将授权登记结算公司将卖出资金划入上市公司账户归兰
太实业全体股东所有。
(十二)聘任、解聘会计师事务所情况
报告期内，公司未改聘会计师事务所，公司现聘任中瑞华恒信会计师事务所为公司的境内审计机构，并为公司半年度财务报告出具审计报告。
(十三)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
(十四)其它重大事项及其影响和解决方案的分析说明
1、公司持有其他上市公司发行的股票和证券投资情况
序 持股数量 占该公司股权比 初始投资成本
股票代码 简称 会计核算科目
号 (股) 例(%) （元）
1 000611 时代科技 4,320,000 2 9,335,865.60 长期股权投资
期末持有的其他证券投资 -- -- --
合计 -- -- 9,335,865.60 --
2、其他重大事项的说明
本公司2007年1-4月份外购电价均价为0.35元/度，阿拉善电业局以贯彻国务院国办发[2006]77号文件为由，于2007年5月份按新电价政策对本公司进行结算。本公司认为上述文件规定的电价调整范围不应包括本公司，且有国家和自治区相关文件为依据。目前，本公司正与内蒙古电力（集团）有限责任公司进行协商，要求恢复执行原电价政策。
(十五)信息披露索引
刊载的报刊名称及版 刊载的互联网网站及检
事项 刊载日期
面 索路径
《中国证券报》、
修改公司章程的公告 2007年1月26日 www.sse.com.cn
《上海证券报》D16
关于关联方占用上市公司资金 《中国证券报》、
2007年3月22日 www.sse.com.cn
情况的说明 《上海证券报》D16
2007年度日常关联交易预测的 《中国证券报》、
2007年3月22日 www.sse.com.cn
公告 《上海证券报》D16
《上海证券报》、
有限售条件流通股上市的公告 2007年4月13日 www.sse.com.cn
《中国证券报》C029
《中国证券报》、
2006年度分红派息实施公告 2007年5月25日 www.sse.com.cn
《上海证券报》D16
《上海证券报》、
更正公告 2007年5月31日 www.sse.com.cn
《中国证券报》C013
《上海证券报》、
股票交易异常波动公告 2007年6月2日 www.sse.com.cn
《中国证券报》C004
七、财务会计报告
(一)审计报告
公司半年度财务报告已经中瑞华恒信会计师事务所有限公司注册会计师审计，并出具了标准无保留意见的审计报告。
审计报告
中瑞华恒信审字[2007]第12192号
内蒙古兰太实业股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的内蒙古兰太实业股份有限公司（以下简称“兰太实业”）财务报表包括2007年6月30日的资产负债表和合并资产负债表，2007年1-6月的利润表和合并利润表、现金流量表和合并现金流量表、股东权益变动表和合并股东权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
按照企业会计准则的规定编制财务报表是兰太实业管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
我们认为，兰太实业财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了兰太实业2007年6月30日的财务状况、合并财务状况以及2007年1-6月的经营成果、合并经营成果和现金流量、合并现金流量。
中瑞华恒信会计师事务所有限公司
北京市西城区金融大街35号国际企业大厦A座8层
中国注册会计师：赵金义
中国注册会计师：邹德香
2007年8月14日
(二)财务报表
合并资产负债表
2007年06月30日
单位:元币种:人民币
编制单位:内蒙古兰太实业股份有限公司
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 198,509,647.40 69,287,752.08
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 39,289,874.38 30,641,683.74
应收账款 176,507,606.14 170,667,084.17
预付款项 71,739,137.68 75,150,906.35
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 32,063,283.84 27,979,996.19
买入返售金融资产
存货 158,058,803.81 139,882,377.71
一年内到期的非流动资产 2,016,678.48 2,016,678.48
其他流动资产
流动资产合计 678,185,031.73 515,626,478.72
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 109,335,865.60 109,335,865.60
投资性房地产 42,268,232.72 43,970,101.86
固定资产 938,540,588.76 946,670,192.68
在建工程 25,436,822.31 29,844,966.97
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 194,361,159.12 47,018,539.23
开发支出
商誉 8,184,918.09 5,712,293.74
长期待摊费用 3,025,017.66 4,033,356.90
递延所得税资产 11,806,476.99 13,319,722.65
其他非流动资产
非流动资产合计 1,332,959,081.25 1,199,905,039.63
资产总计 2,011,144,112.98 1,715,531,518.35
流动负债：
短期借款 410,899,858.82 208,899,858.82
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据
应付账款 86,876,821.16 89,682,972.71
预收款项 6,702,917.49 6,802,877.23
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 50,119,577.86 45,804,300.25
应交税费 2,016,932.16 7,667,288.73
应付利息
应付股利 3,528,737.60 433,588.64
其他应付款 31,321,991.16 30,962,735.01
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债 82,450,932.32 26,000,000.00
其他流动负债 1,732,960.45 2,107,493.40
流动负债合计 675,650,729.02 418,361,114.79
非流动负债：
长期借款 399,110,000.00 451,110,000.00
应付债券
长期应付款 73,803,729.27
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 472,913,729.27 451,110,000.00
负债合计 1,148,564,458.29 869,471,114.79
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 359,118,030.00 359,118,030.00
资本公积 275,509,497.88 275,509,497.88
减：库存股
盈余公积 56,539,127.95 56,539,127.95
一般风险准备
未分配利润 180,769,328.97 163,933,450.85
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 871,935,984.80 855,100,106.68
少数股东权益 -9,356,330.11 -9,039,703.12
所有者权益合计 862,579,654.69 846,060,403.56
负债和所有者权益总计 2,011,144,112.98 1,715,531,518.35
公司法定代表人:李德禄 主管会计工作负责人:张朝晖 会计机构负责人:陈云泉
母公司资产负债表
2007年06月30日
单位:元币种:人民币
编制单位:内蒙古兰太实业股份有限公司
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 169,477,467.39 51,728,806.63
交易性金融资产
应收票据 39,289,874.38 30,584,683.74
应收账款 164,747,740.52 155,587,501.28
预付款项 39,405,518.76 68,950,090.11
应收利息
应收股利
其他应收款 114,794,833.63 98,655,025.65
存货 141,844,965.54 130,884,552.03
一年内到期的非流动资产 2,016,678.48 2,016,678.48
其他流动资产
流动资产合计 671,577,078.70 538,407,337.92
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 305,709,551.17 199,819,551.17
投资性房地产 42,268,232.72 43,970,101.86
固定资产 827,155,456.69 838,205,558.85
在建工程 18,053,919.89 26,988,818.82
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 20,116,389.88 21,639,715.37
开发支出
商誉
长期待摊费用 3,025,017.66 4,033,356.90
递延所得税资产 12,774,091.96 14,384,061.36
其他非流动资产
非流动资产合计 1,229,102,659.97 1,149,041,164.33
资产总计 1,900,679,738.67 1,687,448,502.25
流动负债：
短期借款 409,000,000.00 205,000,000.00
交易性金融负债
应付票据
应付账款 83,750,454.71 84,659,463.64
预收款项 4,165,215.42 5,896,586.03
应付职工薪酬 49,524,721.79 45,500,873.84
应交税费 3,121,845.70 7,490,333.86
应付利息
应付股利 3,528,737.60 433,588.64
其他应付款 18,846,308.43 19,183,938.14
一年内到期的非流动负债 64,000,000.00 26,000,000.00
其他流动负债 1,591,547.05 1,600,000.00
流动负债合计 637,528,830.70 395,764,784.15
非流动负债：
长期借款 388,110,000.00 440,110,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 388,110,000.00 440,110,000.00
负债合计 1,025,638,830.70 835,874,784.15
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 359,118,030.00 359,118,030.00
资本公积 275,509,497.88 275,509,497.88
减：库存股
盈余公积 52,037,074.36 52,037,074.36
未分配利润 188,376,305.73 164,909,115.86
所有者权益（或股东权益）合计 875,040,907.97 851,573,718.10
负债和所有者权益（或股东权
1,900,679,738.67 1,687,448,502.25
益）总计
公司法定代表人:李德禄 主管会计工作负责人:张朝晖 会计机构负责人:陈云泉
合并利润表
2007年1-6月
单位:元币种:人民币
编制单位:内蒙古兰太实业股份有限公司
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 407,935,260.09 413,115,546.99
其中：营业收入 407,935,260.09 413,115,546.99
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 374,362,296.13 388,662,103.83
其中：营业成本 255,015,405.04 276,054,271.88
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 11,600,127.00 12,063,010.58
销售费用 41,260,022.19 30,808,751.95
管理费用 46,293,751.18 59,920,967.35
财务费用 22,704,622.92 20,433,336.02
资产减值损失 -2,511,632.20 -10,618,233.95
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 33,572,963.96 24,453,443.16
加：营业外收入 3,764,666.94 2,708,078.81
减：营业外支出 506,013.33 426,646.68
其中：非流动资产处置损失 5,439.52 150,059.37
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 36,831,617.57 26,734,875.29
减：所得税费用 14,712,630.46 -8,949,591.35
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 22,118,987.11 35,684,466.64
归属于母公司所有者的净利润 24,018,238.42 37,318,364.63
少数股东损益 -1,899,251.31 -1,633,897.99
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.07 0.10
（二）稀释每股收益 0.07 0.10
公司法定代表人:李德禄 主管会计工作负责人:张朝晖 会计机构负责人:陈云泉
母公司利润表
2007年1-6月
单位:元币种:人民币
编制单位:内蒙古兰太实业股份有限公司
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 395,393,419.68 399,135,502.84
减：营业成本 248,330,059.41 267,535,137.96
营业税金及附加 11,546,408.64 12,018,211.06
销售费用 38,181,014.73 28,757,856.48
管理费用 38,750,881.71 52,854,978.36
财务费用 19,263,030.30 19,320,308.69
资产减值损失 -3,005,399.09 -11,001,096.11
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 42,327,423.98 29,650,106.40
加：营业外收入 3,509,835.25 2,337,864.49
减：营业外支出 485,503.38 364,151.53
其中：非流动资产处置净损失 102,191.53
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 45,351,755.85 31,623,819.36
减：所得税费用 14,702,205.68 -9,531,100.07
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 30,649,550.17 41,154,919.43
公司法定代表人:李德禄 主管会计工作负责人:张朝晖 会计机构负责人:陈云泉
合并现金流量表
2007年1-6月
单位:元币种:人民币
编制单位:内蒙古兰太实业股份有限公司
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 274,648,804.51 293,261,708.06
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 1,930,000.00 1,859,952.78
收到其他与经营活动有关的现金 19,266,544.03 40,672,657.05
经营活动现金流入小计 295,845,348.54 335,794,317.89
购买商品、接受劳务支付的现金 142,054,538.05 153,877,820.81
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 53,469,628.72 48,060,875.42
支付的各项税费 71,392,138.50 80,570,980.01
支付其他与经营活动有关的现金 17,723,747.18 5,392,474.87
经营活动现金流出小计 284,640,052.45 287,902,151.11
经营活动产生的现金流量净额 11,205,296.09 47,892,166.78
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资
7,010.00 52,000.00
产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金
净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 7,010.00 52,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资 42,610,269.45 23,626,530.77
产支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金
净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 42,610,269.45 23,626,530.77
投资活动产生的现金流量净额 -42,603,259.45 -23,574,530.77
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的
现金
取得借款收到的现金 254,600,000.00 171,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 254,600,000.00 171,000,000.00
偿还债务支付的现金 67,410,000.00 212,390,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 26,570,141.32 25,487,326.12
其中：子公司支付给少数股东的股利、
利润
支付其他与筹资活动有关的现金 2,485,593.71
筹资活动现金流出小计 93,980,141.32 240,362,919.83
筹资活动产生的现金流量净额 160,619,858.68 -69,362,919.83
四、汇率变动对现金及现金等价物的影
响
五、现金及现金等价物净增加额 129,221,895.32 -45,045,283.82
加：期初现金及现金等价物余额 69,287,752.08 159,902,855.49
六、期末现金及现金等价物余额 198,509,647.40 114,857,571.67
补充资料
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 22,118,987.11 35,684,466.64
加：资产减值准备 -2,511,632.20 -10,618,233.95
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性
37,840,478.49 47,564,855.87
生物资产折旧
无形资产摊销 1,960,130.11 2,562,745.02
长期待摊费用摊销 1,008,339.24 1,008,339.24
处置固定资产、无形资产和其他长期资
-39,093.20 -458,189.06
产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填
列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填
列）
财务费用（收益以“－”号填列） 26,570,141.32 19,780,853.55
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号
1,513,245.66 3,178,027.57
填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号
填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -13,772,452.61 21,754,567.52
经营性应收项目的减少（增加以“－”
-25,887,059.29 -53,747,752.36
号填列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”
-37,595,788.54 -18,817,513.26
号填列）
其他
经营活动产生的现金流量净额 11,205,296.09 47,892,166.78
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 198,509,647.40 114,857,571.67
减：现金的期初余额 69,287,752.08 159,902,855.49
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 129,221,895.32 -45,045,283.82
公司法定代表人:李德禄 主管会计工作负责人:张朝晖 会计机构负责人:陈云泉
母公司现金流量表
2007年1-6月
单位:元币种:人民币
编制单位:内蒙古兰太实业股份有限公司
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 239,078,709.10 282,110,645.34
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 31,491,782.74 34,961,881.43
经营活动现金流入小计 270,570,491.84 317,072,526.77
购买商品、接受劳务支付的现金 106,654,521.06 137,125,620.11
支付给职工以及为职工支付的现金 49,577,344.20 45,432,756.80
支付的各项税费 69,396,743.93 78,208,040.00
支付其他与经营活动有关的现金 13,638,889.82 6,006,163.75
经营活动现金流出小计 239,267,499.01 266,772,580.66
经营活动产生的现金流量净额 31,302,992.83 50,299,946.11
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收
52,000.00
回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 52,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支
2,440,622.04 19,979,198.67
付的现金
投资支付的现金 75,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 77,440,622.04 19,979,198.67
投资活动产生的现金流量净额 -77,440,622.04 -19,927,198.67
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 254,000,000.00 171,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 254,000,000.00 171,000,000.00
偿还债务支付的现金 64,000,000.00 212,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 26,113,710.03 24,828,622.57
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 2,485,593.71
筹资活动现金流出小计 90,113,710.03 239,314,216.28
筹资活动产生的现金流量净额 163,886,289.97 -68,314,216.28
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 117,748,660.76 -37,941,468.84
加：期初现金及现金等价物余额 51,728,806.63 139,617,513.47
六、期末现金及现金等价物余额 169,477,467.39 101,676,044.63
补充资料
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 30,649,550.17 41,154,919.43
加：资产减值准备 -5,376,137.45 -10,548,073.15
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物
31,746,076.36 44,434,746.80
资产折旧
无形资产摊销 1,538,201.43 1,432,127.34
长期待摊费用摊销 1,008,339.24 1,008,339.24
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
-42,860.62 -468,648.86
损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 29,177,923.47 18,917,808.01
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填
1,609,969.40 -1,277,936.87
列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填
列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -1,640,537.50 27,265,161.27
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
-28,234,744.14 -58,777,537.01
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
-29,132,787.53 -12,840,960.09
列）
其他
经营活动产生的现金流量净额 31,302,992.83 50,299,946.11
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 169,477,467.39 101,676,044.63
减：现金的期初余额 51,728,806.63 139,617,513.47
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 117,748,660.76 -37,941,468.84
公司法定代表人:李德禄 主管会计工作负责人:张朝晖 会计机构负责人:陈云泉
合并所有者权益变动表
2007年1-6月
编制单位:内蒙古兰太实业股份有限公司
单位:元币种:人民币
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目 一
般
减： 少数股东权益 所有者权益合计
实收资本(或股 风 其
资本公积 库存 盈余公积 未分配利润
本) 险 他
股
准
备
一、上
年年末 359,118,030.00 275,509,497.88 56,539,127.95 159,699,256.85 -9,071,546.84 841,794,365.84
余额
加：会
计政策 4,234,194.00 31,843.72 4,266,037.72
变更
前期差
错更正
二、本
年年初 359,118,030.00 275,509,497.88 56,539,127.95 163,933,450.85 -9,039,703.12 846,060,403.56
余额
三、本
年增减
变动金
额（减
16,835,878.12 -316,626.99 16,519,251.13
少以
“－”
号填
列）
（一） 24,018,238.42 -1,899,251.31 22,118,987.11
净利润
（二）
直接计
入所有
1,582,624.32 1,582,624.32
者权益
的利得
和损失
1．可
供出售
金融资
产公允
价值变
动净额
2．权
益法下
被投资
单位其
他所有
者权益
变动的
影响
3．与
计入所
有者权
益项目
相关的
所得税
影响
4．其
1,582,624.32 1,582,624.32
他
上述 24,018,238.42 -316,626.99 23,701,611.43
（一）
和
（二）
小计
（三）
所有者
投入和
减少资
本
1．所
有者投
入资本
2．股
份支付
计入所
有者权
益的金
额
3．其
他
（四）
利润分 7,182,360.30 7,182,360.30
配
1．提
取盈余
公积
2．提
取一般
风险准
备
3．对
所有者
（或股 7,182,360.30 7,182,360.30
东）的
分配
4．其
他
（五）
所有者
权益内
部结转
1．资
本公积
转增资
本（或
股本）
2．盈
余公积
转增资
本（或
股本）
3．盈
余公积
弥补亏
损
4．其
他
四、本
期期末 359,118,030.00 275,509,497.88 56,539,127.95 180,769,328.97 -9,356,330.11 862,579,654.69
余额
单位:元币种:人民币
上年同期金额
归属于母公司所有者权益
一
般
项目 减：
实收资本(或股 风 其 少数股东权益 所有者权益合计
资本公积 库存 盈余公积 未分配利润
本) 险 他
股
准
备
一、上
年年末 359,118,030.00 268,374,914.55 54,100,641.90 133,255,586.45 1,153,185.98 816,002,358.88
余额
加：会
计政策 3,318,018.39 12,159.84 3,330,178.23
变更
前期差
错更正
二、本
年年初 359,118,030.00 268,374,914.55 54,100,641.90 136,573,604.84 1,165,345.82 819,332,537.11
余额
三、本
年增减
变动金
额（减 -2,485,593.71 2,953,638.68 2 -1,633,897.99 18,834,146.98
少以
“－”
号填
列）
（一）
37,318,364.63 -1,633,897.99 35,684,466.64
净利润
（二）
直接计
入所有 -2,485,593.71 -2,485,593.71
者权益
的利得
和损失
1．可
供出售
金融资
产公允
价值变
动净额
2．权
益法下
被投资
单位其
他所有
者权益
变动的
影响
3．与
计入所
有者权
益项目
相关的
所得税
影响
4．其
-2,485,593.71 -2,485,593.71
他
上述
（一）
和 -2,485,593.71 3 7,318,364.63 -1,633,897.99 33,198,872.93
（二）
小计
（三）
所有者
投入和
减少资
本
1．所
有者投
入资本
2．股
份支付
计入所
有者权
益的金
额
3．其
他
（四）
利润分 14,364,725.95 14,364,725.95
配
1．提
取盈余
公积
2．提
取一般
风险准
备
3．对
所有者
（或股 14,364,725.95 14,364,725.95
东）的
分配
4．其
他
（五）
所有者
权益内
部结转
1．资
本公积
转增资
本（或
股本）
2．盈
余公积
转增资
本（或
股本）
3．盈
余公积
弥补亏
损
4．其
他
四、本
期期末 359,118,030.00 265,889,320.84 54,100,641.90 159,527,243.52 -468,552.17 838,166,684.09
余额
公司法定代表人:李德禄 主管会计工作负责人:张朝晖 会计机构负责人:陈云泉
母公司所有者权益变动表
2007年1-6月
编制单位:内蒙古兰太实业股份有限公司
单位:元币种:人民币
本期金额
项目 减：
实收资本(或股
资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
本)
股
一、上年年末
359,118,030.00 275,509,497.88 52,037,074.36 159,578,739.43 846,243,341.67
余额
加：会计政策
5,330,376.43 5,330,376.43
变更
前期差错更正
二、本年年初
359,118,030.00 275,509,497.88 52,037,074.36 164,909,115.86 851,573,718.10
余额
三、本年增减
变动金额（减
23,467,189.87 23,467,189.87
少以“－”号
填列）
（一）净利润 30,649,550.17 30,649,550.17
（二）直接计
入所有者权益
的利得和损失
1．可供出售
金融资产公允
价值变动净额
2．权益法下
被投资单位其
他所有者权益
变动的影响
3．与计入所
有者权益项目
相关的所得税
影响
4．其他
上述（一）和
30,649,550.17 30,649,550.17
（二）小计
（三）所有者
投入和减少资
本
1．所有者投
入资本
2．股份支付
计入所有者权
益的金额
3．其他
（四）利润分
7,182,360.30 7,182,360.30
配
1．提取盈余
公积
2．对所有者
（或股东）的 7,182,360.30 7,182,360.30
分配
3．其他
（五）所有者
权益内部结转
1．资本公积
转增资本（或
股本）
2．盈余公积
转增资本（或
股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．其他
四、本期期末
359,118,030.00 275,509,497.88 52,037,074.36 188,376,305.73 875,040,907.97
余额
单位:元币种:人民币
上年同期金额
减：
项目 实收资本(或股
资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
本)
股
一、上年年末
359,118,030.00 268,374,914.55 49,598,588.30 137,757,640.05 814,849,172.90
余额
加：会计政策
3,086,981.44 3,086,981.44
变更
前期差错更正
二、本年年初
359,118,030.00 268,374,914.55 49,598,588.30 140,844,621.49 817,936,154.34
余额
三、本年增减
变动金额（减
-2,485,593.71 26,790,193.48 24,304,599.77
少以“－”号
填列）
（一）净利润 41,154,919.43 41,154,919.43
（二）直接计
入所有者权益 -2,485,593.71 -2,485,593.71
的利得和损失
1．可供出售
金融资产公允
价值变动净额
2．权益法下
被投资单位其
他所有者权益
变动的影响
3．与计入所
有者权益项目
相关的所得税
影响
4．其他 -2,485,593.71 -2,485,593.71
上述（一）和
-2,485,593.71 41,154,919.43 38,669,325.72
（二）小计
（三）所有者
投入和减少资
本
1．所有者投
入资本
2．股份支付
计入所有者权
益的金额
3．其他
（四）利润分
14,364,725.95 14,364,725.95
配
1．提取盈余
公积
2．对所有者
（或股东）的 14,364,725.95 14,364,725.95
分配
3．其他
（五）所有者
权益内部结转
1．资本公积
转增资本（或
股本）
2．盈余公积
转增资本（或
股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．其他
四、本期期末
359,118,030.00 265,889,320.84 49,598,588.30 167,634,814.97 842,240,754.11
余额
公司法定代表人:李德禄 主管会计工作负责人:张朝晖 会计机构负责人:陈云泉
内蒙古兰太实业股份有限公司
财务报表附注
2007年6月30日
（金额单位：人民币元）
一、公司基本情况
内蒙古兰太实业股份有限公司（以下简称"本公司"或"公司"）是经内蒙古自治区人民政府内政股批字[1998]22号文批准，以内蒙古吉兰泰盐化集团公司（以下简称"吉盐化集团"）作为主要发起人，联合阿拉善盟吉兰泰达康公司（后改名为"阿拉善盟达康精细股份有限公司"，以下简称"达康公司"）、内蒙古自治区盐业公司、宁夏回族自治区盐业公司、山西省盐业公司共同发起设立的股份有限公司，并于1998年12月31日由内蒙古自治区工商行政管理局颁发了注册号为1500001007153的企业法人营业执照，登记注册资本为112,652,899.00元。2000年10月经中国证券监督管理委员会证监发行字
[2000]155号文批准，本公司向社会公开发行人民币普通股6000万股，后经两次公积金转增股本，截止2007年6月30日，公司注册资本变更为人民币359,118,030.00元；注册地址：内蒙古自治区阿拉善左旗吉兰泰镇；法定代表人：李德禄。本公司股票代码为600328。
本公司于2005年6月7日接到控股股东吉盐化集团通知，国务院国有资产监督管理委员会于2005年6月6日对《关于吉盐化集团部分国有产权划转中国盐业总公司的请示》和《关于吉盐化集团部分国有产权无偿上划中国盐业总公司的请示》作出了批复。根据企业国有资产无偿划转的有关规定，自2004年9月1日起，将吉盐化集团64.09%的国有产权无偿划归中国盐业总公司持有。2005年6月17日，内蒙古自治区阿拉善行政公署与中国盐业总公司签署“关于中盐吉兰泰盐化集团有限公司35.91%股权转让协议”，中国盐业总公司以10,000.00万元人民币受让内蒙古自治区阿拉善行政公署对吉盐化集团35.91%股权10,000.00万元。本次股权转让完成后，中国盐业总公司直接持有吉盐化集团100%的产权，从而间接控制本公司，成为本公司实际控制人。
2006年4月10日，本公司的股权分置改革方案经股东大会审议通过，以截止2006年4月10日公司总股本为基数，股权登记日登记在册的流通股股东每10股将获得非流通股股东送给的3.2股股份，全体流通股股东共计获得非流通股股东送给的39,936,000股股份，股权分置改革完成后，吉盐化集团持有本公司的股本由212,686,030股变为176,436,880股，持股比例由59.22%变为49.13%。
本公司的职能部门由企业管理中心、财务中心、人力资源管理中心、技术中心、审监法务中心、安全监督管理部、证券事务部、总经理办公室、检测中心、调度中心等组成。本公司主要生产经营部门为制盐事业部及制钠事业部，制钠事业部包括内蒙古兰太实业泰达制钠厂（又称制钠一厂）、制钠分公司（又称制钠二厂）、高纯钠厂、电厂组成。本公司本期全资子公司三个，分别是内蒙古兰太药业有限责任公司（以下简称"内蒙兰太药业"）、内蒙古兰太资源开发有限责任公司（以下简称"兰太资源公司"）、阿拉善左旗兰太氯化钙化工有限责任公司（以下简称"氯化钙公司"）；控股子公司两个，分别是控股52.65%的中国海洋大学兰太药业有限责任公司（以下简称"海大兰太药业"）、控股95.00%的内蒙古阿拉善兰太进出口贸易有限公司（以下简称"进出口公司"）。
本公司主要从事生产销售加碘食用盐、化工原料盐、农牧渔业盐生产、金属钠、液氯、盐化工产品、天然胡萝卜素系列产品以及盐藻粉、盐田生物产品、医药产品、电力、蒸汽及运输等。
二、财务报表的编制基础
本公司以持续经营为基础编制财务报表。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表及附注符合财政部2006年2月15日颁布的企业会计准则及其应用指南的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
四、本公司采用的主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法
（一）会计年度
本公司的会计年度为公历1月1日起至12月31日止。本财务报告期间为2007年1-6月。
（二）记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
（三）记账基础和会计计量
本公司以权责发生制为基础进行会计确认、计量和报告，采用借贷记账法记账。
本公司在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本，采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量的，应当保证所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量。
（四）外币业务
本公司对涉及外币的经济业务，采用交易发生当日的即期汇率（中国人民银行公布的人民币外汇牌价的中间价）将外币金额折算为记账本位币金额；资产负债表日，区分外币货币性项目和外币非货币性项目进行会计处理：
1．外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，属于与购建固定资产有关借款产生的汇兑差额，按照《企业会计准则第17号-借款费用》进行处理。
2．以历史成本计量的外币非货币性项目，采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后差额作为公允价值变动（含汇率变动）处理，记入当期损益。
（五）外币财务报表折算
本公司按照以下规定，将以外币表示的财务报表折算为人民币金额表示的财务报表。
1．资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除"未分配利润"项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
2．利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
按照上述1、2折算产生的外币财务报表折算差额，在所有者权益项目下单独作为"外币报表折算差额"列示。
3．现金流量表所有项目按照现金流量发生日的即期汇率。"汇率变动对现金的影响额"在现金流量表中单独列示。
（六）现金等价物的确定标准
1．现金为本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。
2．本公司现金等价物指公司持有的期限短（一般指从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
（七）金融工具
1．金融工具的分类
金融资产分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产四类。
金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；其他金融负债。
2．金融工具的确认
（1）符合下列条件之一的金融资产或金融负债，本公司在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债：
该指定可以消除或明显减少由于该金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况。
本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、或该金融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
（2）持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。下列非衍生金融资产不划分为持有至到期投资：初始确认时被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的非衍生金融资产；初始确认时被指定为可供出售的非衍生金融资产；贷款和应收款项。
（3）贷款和应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
（4）可供出售金融资产，是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产。本公司对购入的在活跃市场上有报价的股票、债券和基金等，没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或持有至到期投资等金融资产的，归为此类。
（5）其他金融负债，是指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负债。本公司因购买商品产生的应付账款、长期应付款等，划分为其他金融负债。
3．金融资产的计量
（1）本公司初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
（2）本公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用。但是，下列情况除外：持有至到期投资以及贷款和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
4．金融资产减值
（1）本公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且本公司能够对该影响进行可靠计量的事项。
（2）本公司对持有至到期投资、可供出售的金融资产的减值损失的计量：按预计未来现金流量现值低于期末账面价值的差额计提减值准备。
（3）本公司应收款项减值损失的计量：
坏账的确认标准：
对确实无法收回的应收款项经批准后确认为坏账并予以核销，其确认标准如下：①因债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍然不能收回的应收款项；②因债务人逾期未能履行偿债义务，且具有明显特征表明无法收回的应收款项。
坏账准备的计提方法：
本公司对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。对于单项金额非重大的应收款项与经单独测试后未减值的应收款项一起按账龄划分为6个账龄组合，按照各级账龄的应收款项在资产负债表日余额和相应的比例计算确定减值损失，计提坏账准备，计提比例如下：
信用风险特征分类(按账龄组合划分) 计提比例
1年以内（含1年，下同） 5%
1-2年 15%
2-3年 25%
3-4年 40%
4-5年 80%
5年以上 100%
5．金融资产和金融负债利得及损失的计量基础
（1）本公司在持有交易性金融资产期间取得的利息或现金股利，确认为投资收益。
（2）资产负债表日，将交易性金融资产或金融负债的公允价值变动计入当期损益。处置该金融资产或金融负债时，将其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（3）公司持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认投资收益。
（4）可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利，计入投资收益。资产负债表日，可供出售金融资产以公允价值计量，将公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。处置可供出售金融资产时，按照取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额确认投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，确认为投资损益。
（八）存货
1．存货分类：
本公司存货主要包括原材料、包装物、低值易耗品、在产品及自制半成品、产成品、库存商品等。
2．存货取得和发出的计价方法：
存货在取得时按实际成本计价，盐产品的发出按计划成本计价，对盐产品的计划成本和实际成本之间的差异，通过成本差异科目核算，并按期结转发出存货应负担的成本差异，将计划成本调整为实际成本。其他存货领用和发出时按加权平均法计价。
低值易耗品和包装物的摊销方法：低值易耗品和包装物于领用时一次摊销法摊消。
3．存货的盘存制度为永续盘存制。
4．存货跌价准备的确认标准及计提方法：
本公司对存货按照成本与可变现净值孰低计量。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。本公司存货由于遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，使存货成本高于可变现净值的，按单个存货项目的可变现净值低于存货成本的部分提取存货跌价准备。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计量与成本与可变现净值计提存货跌价准备。
资产负债表日，企业应当确定存货的可变现净值。如果以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
（九）长期股权投资
长期股权投资包括本公司持有的能够对被投资单位实施控制的权益性投资，即对子公司投资；本公司持有的能够与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制的权益性投资，即对合营企业投资；本公司持有的能够对被投资单位施加重大影响的权益性投资，即对联营企业投资；本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资。
1．长期股权投资的初始投资成本的确定原则
（1）同一控制下的企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（2）非同一控制下企业合并形成的长期股权投资
非同一控制下的企业合并，本公司在购买日按照确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。
一次交换交易实现的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值；通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和；本公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用也计入企业合并成本；在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，本公司将其计入合并成本。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。初始确认后的商誉，以其成本扣除累计减值准备后的金额计量。商誉的减值按照《企业会计准则第8号--资产减值》处理。
本公司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，按照下列规定处理：对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
（3）除企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资
以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第7号--非货币性资产交换》确定。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号--债务重组》确定。
2．长期股权投资的核算方法
（1）成本法
本公司对持有的能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，以及对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。本公司对能实施控制的被投资单位作为子公司，并将子公司纳入合并财务报表的合并范围，在编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
成本法核算下投资收益的确认：被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。本公司确认投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。
（2）权益法
本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。对长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；对长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，按照差额计入营业外收入，同时调整长期股权投资的成本。
权益法核算下投资收益的确认：本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益。本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，但本公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
3．长期股权投资减值准备的确认标准及计提方法
本公司期末长期股权投资按账面价值与可收回金额孰低计量，由于被投资企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对被投资企业产生不利影响或被投资单位经营状况恶化等原因，导致其可收回金额低于账面价值，按单项投资可收回金额低于其账面价值的差额提取长期股权投资减值准备。
长期股权投资减值准备，一经确认，在以后会计期间不得转回。
（十）投资性房地产
1．本公司投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，主要包括：已出租的土地使用权、已出租的建筑物和持有并准备增值后转让的土地使用权。
2．投资性房地产按照成本进行初始计量。
3．本公司对采用成本计量的投资性房地产，按照后述"固定资产"、"无形资产"所述的方法计提折旧或者摊销；
4．本公司投资性房地产的计量模式，一经确定，不得随意变更；成本模式转为公允价值模式计量的作为会计政策变更处理。
（十一）固定资产
1．固定资产的确认条件
本公司固定资产为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
2．固定资产的计价方法
固定资产按取得时的实际成本入账。
（1）外购固定资产的成本，包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等。以一笔款项购入多项没有单独标价的固定资产，按照各项固定资产公允价值比例对总成本进行分配，分别确定各项固定资产的成本。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除按照《企业会计准则第17号--借款费用》应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
（2）自行建造的固定资产，自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为入账价值。
（3）投资者投入固定资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。
（4）融资租入的固定资产，在租赁期开始日，按照租入固定资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者加上可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用之和，作为租入资产的入账价值。
（5）通过非货币性资产交换取得的固定资产，在同时满足换入的固定资产或换出资产的公允价值能够可靠地计量、该项交换具有商业实质条件时，以公允价值和应支付的相关税费加（减）收到的补价作为入账价值；如不能同时满足上述条件的取得的固定资产，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费加（减）收到的补价作为入账价值。
（6）通过债务重组取得的固定资产，按照受让固定资产的公允价值确定初始投资成本。
（7）盘盈的固定资产作为前期会计差错进行处理。
（8）固定资产的更新改造等后续支出，同时满足下列条件时：与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业、该固定资产的成本能够可靠地计量，计入固定资产成本；如有被替换的部分，扣除其账面价值。不满足上述条件时，在发生时计入管理费用或销售费用。
3．固定资产分类及折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法计提折旧。本公司首次执行日对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行了复核，在不考虑减值准备的情况下，按固定资产的类别、估计的经济使用年限和预计净残值率（3%）确定折旧年限和年折旧率如下：
固定资产类别 估计经济使用年限（年） 年折旧率（%） 预计净残值率（%）
房屋建筑物 8-35 2.77-12.13 3
通用设备 5-20 4.85-19.40 3
专用设备 8-30 3.23-12.13 3
运输设备 5-12 8.08-19.40 3
已计提减值准备的固定资产，按该项固定资产的净值扣除减值准备后的账面净额及预计净残值和剩余折旧年限，计提各期折旧。使用寿命预计数、预计净残值预计数与原先估计数有差异的，根据复核结果调整固定资产使用寿命和预计净残值；与固定资产有关的经济利益预期实现方式有重大改变的，调整固定资产折旧方法。
4．固定资产减值准备确认标准和计提方法
如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等固定资产存在可能发生减值迹象的情况下，按照单项固定资产可收回金额低于其账面价值的差额，提取固定资产减值准备；在难以对单项资产的可收回金额进行估计的，按照该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额，按照资产组可收回金额低于账面价值的差额，提取固定资产减值准备。资产组一经确定，不得随意变更。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
固定资产减值准备，一经确认，在以后会计期间不得转回。
（十二）在建工程
1.本公司在建工程按实际成本计价。在建工程包括自营建造和出包建造两种方式。
2.在建工程结转为固定资产的时点：
在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。对已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算手续的固定资产，按估计价值记账，待办理工程结算后再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整已经计提的折旧。
3.在建工程减值准备确认标准和计提方法：
若存在下列一项或若干项情况的，按单项资产可收回金额低于其账面价值的差额，提取在建工程减值准备。
（1）长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程；
（2）所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给公司带来的经济利益具有很大的不确定性；
（3）其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
在建工程减值准备，一经确认，在以后会计期间不得转回。
(十三)借款费用
1．借款费用资本化的确认原则
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款利息费用及辅助费用和占用公司一般借款的利息费用、折价或溢价的摊销、以及外币专门借款汇兑差额，在同时满足下述条件时，予以资本化，计入相关资产成本：
（1）资产支出已经发生；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
2．借款费用资本化期间
本公司为购建固定资产所借入的专门借款，其所发生的借款费用，在所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的，在发生时予以资本化；以后发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
如果固定资产购建过程发生中断，借款利息按以下情况进行处理：
（1）如果固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，则暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建重新开始。
（2）如果中断是使购建的固定资产达到预定可使用状态所必须的程序，则借款费用继续资本化。
3．借款费用资本化金额的计量
（1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
（2）在借款费用资本化期间内，为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额按照下列公式计算：
一般借款利息费用资本化金额＝累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数 所占用一般借款的资本化率
所占用一般借款的资本化率＝所占用一般借款加权平均利率＝所占用一般借款当期实际发生的利息之和 所占用一般借款本金加权平均数
所占用一般借款本金加权平均数＝Σ（所占用每笔一般借款本金 每笔一般借款在当期所占用的天数/当期天数）
（3）借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
（4）在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不超过当期相关借款实际发生的利息金额。
（十四）无形资产
无形资产，是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
1．无形资产的初始计量
无形资产按照成本进行初始计量，成本按以下原则确定：
（1）外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除按照《企业会计准则第17号--借款费用》应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
（2）本公司内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
（3）投资者投入无形资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。
（4）通过债务重组取得的无形资产，按照受让无形资产的公允价值确定。
（5）通过非货币性资产交换取得的无形资产，在同时满足换入的无形资产或换出资产的公允价值能够可靠地计量、该项交换具有商业实质条件时，以公允价值和应支付的相关税费加收到（支付）的补价作为入账价值；如不能同时满足上述条件取得的无形资产，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费加收到（支付）的补价作为入账价值。
（7）合并中取得的无形资产，其公允价值能够可靠地计量的，以购买日的公允价值确定。
2．无形资产使用寿命的确定及摊销方法
使用寿命的确定原则：
（1）来源于合同性权利或者其他法定权利的无形资产，其使用寿命按不超过合同性权利或者其他法定权利的期限；
（2）合同性权利或者其他法定权利到期时因续约等延续、且有证据表明延续不需要付出大额成本的，续约期一并记入使用寿命；
（3）合同或者法律没有使用寿命的，综合各方面情况判断，如与同行业情况进行比较、参考历史经验、聘请专家论证等，以无形资产能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命；
（4）按照上述方法仍无法确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命不确定的无形资产。
无形资产的摊销：
使用寿命有限的无形资产，在预计的使用寿命期限内按照直线法摊销，无形资产的摊销一般计入当期损益，但如果某项无形资产包含的经济利益通过所生产的产品或者其他资产实现的，其资产摊销金额计入相关资产价值。
使用寿命不确定的无形资产不摊销。
3．无形资产减值准备确认标准和计提方法
（1）本公司期末对使用寿命不确定的无形资产，逐项检查各项无形资产预计给公司带来未来经济利益的能力，对预计可回收金额低于其账面价值的，按单项无形资产预计可收回金额低于账面价值的差额，提取无形资产减值准备。
（2）对其他无形资产，在存在资产可能发生减值的情况下，按照单项对无形资产进行减值测试，按照单项无形资产可收回金额低于其账面价值的差额，提取无形资产减值准备；在难以对单项无形资产的可收回金额进行估计的，按照该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额，按照资产组可收回金额低于账面价值的差额；提取无形资产减值准备。
（3）本公司期末如果预计某项无形资产已不能为公司带来未来经济利益的，将该项无形资产全部转入当期损益。
无形资产减值准备，一经确认，在以后会计期间不得转回。
（十五）长期待摊费用
长期待摊费用指本公司已经发生但应由本期和以后各期分担的分摊期限在一年以上的各项费用，包括经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出等。
长期待摊费用按实际支出入账，在其预计受益期内分期平均摊销。
（十六）应付职工薪酬
应付职工薪酬指本公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出。职工薪酬包括：职工工资、奖金、津贴和补贴；职工福利费；医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费；住房公积金；工会经费和职工教育经费；非货币性福利；因解除与职工的劳动关系给予的补偿；其他与获得职工提供的服务相关的支出等。
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，除因解除与职工的劳动关系给予的补偿外，根据职工提供服务的受益对象，分别下列情况处理：应由生产产品、提供劳务负担的职工薪酬，计入产品成本或劳务成本；应由在建工程、无形资产负担的职工薪酬，计入建造固定资产或无形资产成本；其他职工薪酬，计入当期损益。
本公司为职工缴纳的医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，在职工提供服务的会计期间，根据工资总额的一定比例计算。
本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，同时满足下列条件的，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的预计负债，同时计入当期损益：本公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，并即将实施；该计划或建议包括拟解除劳动关系或裁减的职工所在部门、职位及数量；根据有关规定按工作类别或职位确定的解除劳动关系或裁减补偿金额；拟解除劳动关系或裁减的时间。
（十七）收入确认方法
1．销售商品
销售商品收入同时满足下列条件的，才能予以确认：
（1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
（2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
（3）收入的金额能够可靠地计量；
（4）相关的经济利益很可能流入本公司；
（5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
本公司按照从购货方已收或应收的合同或协议价款确定销售商品收入金额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。应收的合同或协议价款与其公允价值之间的差额，在合同或协议期间内采用实际利率法进行摊销，计入当期损益。
销售商品涉及现金折扣的，按照扣除现金折扣前的金额确定销售商品收入金额。销售商品涉及商业折扣的，按照扣除商业折扣后的金额确定销售商品收入金额。本公司已经确认销售商品收入的售出商品发生销售折让的，在发生时冲减当期销售商品收入。
企业已经确认销售商品收入的售出商品发生销售退回的，在发生时冲减当期销售商品收入。
2．提供劳务
本公司在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入：即按照提供劳务交易的完工进度确认收入与费用。
提供劳务交易的结果能够可靠估计，应同时满足下列条件：
（1）收入的金额能够可靠地计量；
（2）相关的经济利益很可能流入企业；
（3）交易的完工进度能够可靠地确定；
（4）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
在同一会计年度内开始并完成的劳务，在劳务完成时确认收入，确认的金额为合同或协议总金额。
本公司在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供劳务部分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。
3．让渡资产使用权
让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等。让渡资产使用权收入同时满足下列条件的，才能予以确认：
（1）相关的经济利益很可能流入企业；
（2）收入的金额能够可靠地计量。
（十八）建造合同
建造合同，指为建造一项或数项在设计、技术、功能、最终用途等方面密切相关的资产而订立的合同。建造合同分为固定造价合同和成本加成合同。固定造价合同，指按照固定的合同价或固定单价确定工程价款的建造合同。成本加成合同，指以合同约定或其他方式议定的成本为基础，加上该成本的一定比例或定额费用确定工程价款的建造合同。
在资产负债表日，建造合同的结果能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收入和合同费用。本公司确定合同完工进度选用下列方法：累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例；已经完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例；实际测定的完工进度。
在资产负债表日，本公司按照合同总收入乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认收入后的金额，确认为当期合同收入；同时，按照合同预计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认费用后的金额，确认为当期合同费用。本公司当期完成的建造合同，按照实际合同总收入扣除以前会计期间累计已确认收入后的金额，确认为当期合同收入；同时，按照累计实际发生的合同成本扣除以前会计期间累计已确认费用后的金额，确认为当期合同费用。
建造合同的结果不能可靠估计的，分别下列情况处理：
（1）合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用。
（2）合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。
合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。
（十九）或有事项
1．确认
或有事项，是指过去的交易或者事项形成的，其结果须由某些未来事项的发生或不发生才能决定的不确定事项。
与或有事项相关的义务（包括待执行合同变成亏损合同所产生的义务以及重组义务）同时满足下列条件的，确认为预计负债：该义务是企业承担的现时义务；履行该义务很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。
本公司重组义务确认的条件：有详细、正式的重组计划，包括重组涉及的业务、主要地点、需要补偿的职工人数及其岗位性质、预计重组支出、计划实施时间等。该重组计划已对外公告。
2．计量
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定；或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时才能作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
（二十）政府补助
政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投入的资本。
本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
本公司取得的除与资产相关的政府补助之外的政府补助，按照收到或应收的金额计量。用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
本公司已确认的政府补助需要返还的，分别下列情况处理：存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
（二十一）所得税的会计处理方法
1．确认
（1）本公司在取得资产、负债时，确定其计税基础。资产、负债的账面价值与其计税基础存在差异的，确认所产生的递延所得税资产或递延所得税负债。
（2）本公司对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回；未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
（3）本公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
2．计量
（1）本公司在计量递延所得税资产和递延所得税负债时，采用与收回资产或清偿债务的预期方式相一致的税率和计税基础。
（2）本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：企业合并；直接在所有者权益中确认的交易或者事项。与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入所有者权益。
（3）本公司在计算确定当期所得税（即当期应交所得税）以及递延所得税费用（或收益）的基础上，应将两者之和确认为利润表中的所得税费用（或收益），但不包括直接计入所有者权益的交易或事项的所得税影响。
（二十二）主要会计政策、会计估计变更及会计差错更正的说明
1．会计政策变更事项
本公司于2007年1月1日起开始执行财政部于2006年颁布的《企业会计准则》和《企业会计准则-应用指南》（以下简称"新会计准则"），目前本公司正在评价执行新会计准则对本公司财务状况、经营成果和现金流量所产生的影响，在对其进行慎重考虑或财政部后续规定进一步出台后，本公司在编制2007年度财务报告时可能对编制"新旧会计准则股东权益差异调节表"（以下简称"差异调节表"）时所采用相关会计政策或重要认定进行调整，从而可能导致差异调节表中列报的2007年1月1日股东权益（新会计准则）与2007年度财务报告中列报的相应数据之间存在差异。
编制
编号 项目名称 2007年年初调整
说明
2006年12月31日股东权益（原会计准则） 850,865,912.68
1 长期股权投资差额
其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额
其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额
2 拟以公允价值模式计量的投资性房地产
3 因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等
4 符合预计负债确认条件的辞退补偿 ① -9,053,684.93
5 股份支付
6 符合预计负债确认条件的重组义务
7 企业合并
其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值
根据新准则计提的商誉减值准备
8 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
9 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
10 金融工具分拆增加的权益
11 衍生金融工具
12 所得税 ② 13,319,722.65
13 其他 ③ -9,071,546.84
其中：少数股东权益 ③ -9,071,546.84
编制
编号 项目名称 2007年年初调整
说明
2007年1月1日股东权益（新会计准则） 846,060,403.56
①符合预计负债确认条件的辞退补偿
根据国务院国有资产监督管理委员会“国资厅发评价[2007]60号”文件关于计算
内退职工预计负债办法规定，本公司计算符合条件的内退人员生活费及社会保险费
9,053,684.93元。
②所得税
项目名称 调整年初股东权益金额
因资产的账面价值与计税基础不同形成的递延所得税资产 13,319,722.65
因资产的账面价值与计税基础不同形成的递延所得税负债
因负债的账面价值与计税基础不同形成的递延所得税资产
因负债的账面价值与计税基础不同形成的递延所得税负债
合计 13,319,722.65
本公司子公司海大兰太药业、内蒙兰太药业亏损，盈利前景不明朗，本公司对上述子公司资产或负债的账面价值与计税基础之间的可抵减暂时性差异，未确认递延所得税资产。
③其他
截至2006年12月31日，本公司"少数股东权益"为-9,071,546.84元，全部转入2007年1月1日的"股东权益"中。
2.会计估计变更事项
根据执行新会计准则要求，本公司本期对固定资产使用年限进行了复核，并对部分固定资产的使用年限进行了变更。该会计估计变更增加本期利润数9,992,131.21元。
3.本公司本期无重大会计差错更正事项。
(二十三)合并财务报表编制方法
1．合并范围的确定原则
本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权，表明本公司能够控制被投资单位，将该被投资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围，但是，有证据表明本公司不能控制被投资单位的除外。
本公司拥有被投资单位半数或以下的表决权，满足下列条件之一的，视为本公司能够控制被投资单位，将该被投资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围。但是，有证据表明母公司不能控制被投资单位的除外：
（1）通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上的表决权；
（2）根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策；
（3）有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员；
（4）在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。
本公司在确定能否控制被投资单位时，同时考虑企业和其他企业持有的被投资单位的当期可转换的可转换公司债券、当期可执行的认股权证等潜在表决权因素。
本公司将全部子公司纳入合并财务报表的合并范围。
2．合并财务报表编制方法
合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资并进行合并抵销后编制而成。
合并时对内部权益性投资与子公司所有者权益、内部交易事项、内部债权债务等进行了抵销。
五、税项
公司主要应纳税税种及法定税率列示如下：
1.增值税
本公司为增值税一般纳税人，增值税应纳税额为当期销项税额抵减可以抵扣的进项税额后的余额，增值税的销项税率为17%。
2.营业税
运输收入按应税收入的3%计缴；租赁收入、服务收入按应税收入的5%计缴。
3.城市维护建设税、教育费附加
城市维护建设税：按实际缴纳流转税额的5%计缴，分公司泰达制钠厂、子公司海大兰太药业、内蒙兰太药业按实际缴纳流转税的7%计缴。
教育费附加：按实际缴纳流转税额的3%计缴。
地方教育费附加：按实际缴纳流转税额的1%计缴。
4.资源税
盐产品按销售数量为课税数量，每吨10元。
5.企业所得税
（1）经内蒙古自治区地方税务局（内地税字[2005]118号）文的批复，本公司泰达制钠厂在2010年度前减按15%的税率征收企业所得税。
（2）根据财政部、国家税务总局《关于企业所得税若干优惠政策的通知》（财税字[1994]001号），老、少、边、穷地区新办企业，可在三年内减征或免征企业所得税。阿拉善盟乌斯太经济技术开发区国家税务局以（乌国税政字[2005]118号）《阿拉善盟乌斯太经济技术开发区国家税务局关于内蒙古兰太实业股份有限公司高纯钠厂免征企业所得税的批复》同意本公司高纯钠厂从2005年1月1日至2007年12月31日期间免征企业所得税三年。
（3）根据财政部、国家税务总局《关于企业所得税若干优惠政策的通知》（财税字[1994]001号），老、少、边、穷地区新办企业，可在三年内减征或免征企业所得税。阿拉善盟乌斯太经济技术开发区国家税务局以（乌国税政字[2006]129号）《阿拉善盟乌斯太经济技术开发区国家税务局关于内蒙古兰太实业股份有限公司自备电厂免征企业所得税的批复》同意本公司自备电厂从2006年1月1日至2008年12月31日期间免征企业所得税三年。
（4）经内蒙古自治区地方税务局（内地税字[2006]122号）文及阿拉善盟地方税务局（阿地税字[2006]104号）文的批复，本公司下属泰达制钠分公司符合西部大开发中国家给予鼓励类产业的税收优惠政策条件，在2005年度减按15%的税率征收企业所得税，以后年度的审核确认工作按照国家税务总局关于落实西部大开发税收优惠政策的有关规定执行。截止报表报出日，内蒙古自治区地方税务局尚未对本公司下属泰达制钠分公司2006年度、2007年的所得税减免作出审核确认。
（5）本公司其他单位按应纳税所得额的33%计缴企业所得税。
六．控股子公司及合营企业
1. 控股子公司和合营企业明细情况及合并财务报表范围
实际投资
业务 注册资本 本公司所占
公司名称 经营范围 金额（万
性质 （万元） 权益比例
元）
海大兰太药业 生产 7,200 药品、保健食品、进出口业务 4,527.11 52.65%
内蒙兰太药业 生产 7,904 药品、保健食品、生产、销售 7,875 100%
自营所代理各类商品及技术的进出口业务，但国家
商品 限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外；经
进出口公司 300 285 95%
流通 营来料加工和"三来一补"业务；经营对销贸易和转
口贸易
氯化钙公司 生产 500 氯化钙及下游产品生产销售 500 100%
能源
兰太资源公司 10000 煤炭、石灰石加工、销售 10000 100%
开采
上述五个子公司已纳入合并范围。
（1）本公司2002年11月以货币资金45,271,100.00元购买山东中鲁远洋渔业股份有限公司持有的海大兰太药业59.88%的股权，海大兰太药业成为本公司的子公司。
海大兰太药业系经青岛市工商行政管理局核准登记，企业法人营业执照注册号为3702001807497，注册资本为7,200万元，注册地址：青岛市高科技工业园科苑经一路；法定代表人：王刚；经营范围：药品、保健食品的制造；药物、保健食品技术开发咨询服务；进出口业务（按外经贸部核准项目经营）等。
2005年11月8日海大兰太药业股东会通过了《关于公司吸收广东康虹医药有限公司参股的方案》的议案，海大兰太药业股东会一致同意广东康虹医药有限公司参股海大兰太药业，出资方式和出资金额是货币资金742万元人民币，新购价值人民币196万元的设备，总计938万元人民币。海大兰太药业各方股东约定以新股东参股后净资产进行股权分配，即：2005年8月31日海大兰太药业账面净资产2,338万元人民币，2005年9月1日起，新老股东持股比例变为本公司占42.74%，广东康虹医药有限公司占28.63%，中国海洋大学占18.72%，东方资产管理公司占9.91%。广东康虹医药有限公司向中国海洋大学兰太药业有限责任公司投资9,380,000.00元，工商局变更登记正在办理之中。2007年东方资产管理公司将持有的9.91%股份转让给本公司。
资产负债表日，海大兰太药业的股东由本公司、中国海洋大学、广东康虹医药有限公司组成，本公司持股比例52.65%。
（2）内蒙兰太药业是由本公司与达康公司共同出资设立，2003年4月3日经呼和浩特市工商行政管理局核准登记，并取得注册号为0501001800089的企业法人营业执照，注册资本7,904万元，成立时本公司出资比例99.63%，2007年达康公司将持有的股份转让给本公司，转让后本公司持股比例为100%。注册地址：金川开发区金二路；法定代表人：刘文雄；经营范围：主要从事片剂、颗粒剂、胶囊剂（含头孢类胶囊）、软胶囊剂、原料药、药用化妆品等的生产与销售。
（3）进出口公司是由本公司与阿左旗兰锡化工公司共同出资设立，2002年6月4日经阿拉善盟工商行政管理局核准登记，并取得注册号为1529001000178的企业法人营业执照；注册资本300万元，本公司持股比例为95%；注册地址：阿左旗乌斯太工业园区；法定代表人：安建中；经营范围：自营所代理各类商品及技术的进出口业务，但国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外；经营来料加工和"三来一补"业务；经营对销贸易和转口贸易。
（4）氯化钙公司为本公司的全资子公司，经阿拉善盟工商行政管理局核准登记，并取得注册号1529211009347的企业法人营业执照；注册资本500万元；注册地址：阿拉善左旗吉兰太镇；法定代表人：胡开宝；经营范围：氯化钙及下游产品生产销售。
（5）兰太资源公司为本公司的全资子公司，2007年1月经阿拉善盟工商行政管理局核准登记，并取得注册号1529001000197的企业法人营业执照；注册资本10,000万元；注册地址：阿左旗巴镇土尔扈特北路；法定代表人：朱寿涛；经营范围：煤炭、石灰石加工、销售。
2. 本期无应纳入而未纳入合并财务报表范围的子公司。
3. 本期无纳入合并财务报表范围但母公司持股比例未达50%以上的子公司。
4. 合并财务报表范围变动的情况说明
本公司本期合并范围增加氯化钙公司和兰太资源公司，均为新成立的全资子公司。七．合并财务报表主要项目注释
以下注释项目除非特别指出，余额或发生额单位均为人民币元；期初指2006年12月31日，期末指2007年6月30日，上期指2006年1月1日至6月30日，本期指2007年1月1日至6月30日。
1. 货币资金
（1）货币资金明细情况
期末数 期初数
项目
原币金额 折算汇率 折合人民币金额 原币金额 折算汇率 折合人民币金额
现金-人民币 99,637.63 99,637.63 681,592.69 681,592.69
银行存款-人民币 186,223,668.39 186,223,668.39 63,430,459.79 63,430,459.79
银行存款-美元 1,599,038.06 7.6155 12,177,474.35 662,811.94 7.8087 5,175,699.60
其他货币资金-美元 1,164.34 7.6155 8,867.03
合计 198,509,647.40 69,287,752.08
（2）货币资金期末比期初增加186.50%，主要原因是短期借款增加所致。
2. 应收票据
（1）应收票据明细情况：
票据种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 39,289,874.38 30,641,683.74
商业承兑汇票
合计 39,289,874.38 30,641,683.74
（2）应收票据期末比期初增加28.22%，主要原因是期末未到期银行承兑汇票增加所致。
（3）期末无质押的商业承兑汇票。
（4）期末应收票据中，无应收持有本公司5%及5%以上股东单位的款项。
3. 应收账款
（1）账龄分析
期末数 期初数
账龄 坏账准备 坏账准备
金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备
计提比例 计提比例
1年以内 168,986,097.29 84.17% 5% 8,443,239.49 173,298,915.57 89.14% 5% 8,614,545.77
1至2年 12,135,070.50 6.04% 15% 1,820,260.57 2,024,512.75 1.04% 15% 303,676.91
2至3年 1,226,658.38 0.61% 25% 306,664.60 3,008,623.03 1.55% 25% 2,375,805.26
3至4年 7,729,869.20 3.85% 40% 3,091,947.68 5,816,267.92 2.99% 40% 2,326,507.17
4至5年 460,115.55 0.23% 80% 368,092.44 696,500.06 0.36% 80% 557,200.05
5年以上 10,233,065.95 5.10% 100% 10,233,065.95 9,569,669.85 4.92% 100% 9,569,669.85
合计 200,770,876.87 100% 24,263,270.73 194,414,489.18 100% 23,747,405.01
（2）期末欠款前五名情况如下：
债务人名称 金额 比例 账龄
阿拉善西北染料有限责任公司 21,386,322.50 10.65% 1年以内
宁夏日盛实业有限公司 20,218,945.85 10.07% 1年以内
中盐吉兰泰盐化集团有限公司 17,593,311.91 8.76% 1年以内
包头明天科技股份有限公司 10,534,105.48 5.25% 1年以内
内蒙古自治区盐业公司 8,498,580.39 4.23% 1年以内
合计 78,231,266.13 38.96%
（3） 期末应收账款中，应收吉盐化集团（持有本公司49.13%的股权）的款项为17,593,311.91元。
（4）本公司本期无实际冲销的应收账款。
（5）应收关联方款项情况见本附注九（三）、5。
4. 其他应收款
（1）账龄分析
期末数 期初数
账龄 坏账准备 坏账准备
金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备
计提比例 计提比例
1年以内 34,154,453.57 91.23% 5% 2,615,076.44 28,458,733.49 84.95% 5% 2,211,343.50
1至2年 110,964.81 0.30% 15% 16,644.72 901,395.25 2.69% 15% 134,953.08
2至3年 37,957.65 0.10% 25% 9,489.41 1,538,140.45 4.59% 25% 957,188.13
3至4年 444,093.86 1.19% 40% 177,637.54 334,191.55 1.00% 40% 133,676.62
4至5年 673,310.28 1.80% 80% 538,648.22 923,483.88 2.76% 80% 738,787.10
期末数 期初数
账龄 坏账准备 坏账准备
金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备
计提比例 计提比例
5年以上 2,017,479.29 5.38% 100% 2,017,479.29 1,344,793.62 4.01% 100% 1,344,793.62
合计 37,438,259.46 100% 5,374,975.62 33,500,738.24 100% 5,520,742.05
（2）期末欠款前五名情况如下：
债务人名称 金额 比例 账龄 款项性质或内容
乌素图国税局 8,010,055.18 21.40% 1年以内 出口退税款
广东康虹兰太药业公司 4,265,000.00 11.39% 1年以内 往来款
呼市制药厂 1,424,527.37 3.81% 1年以内 代付款
广东康虹医药有限公司 735,000.00 1.96% 1-2年 借款
阿拉善盟阿左旗地税局 700,000.00 1.87% 1年以内 代付税金
合计 15,134,582.55 40.43%
（3）期末其他应收款中，无应收持有本公司5%及5%以上股东单位的款项。
（4）本期无实际冲销的其他应收款。
（5）单独进行减值测试的应收款项
期末其他应收款--出口退税款8,010,055.18元，账龄1年以内，由于该款项能全额收回，不存在减值，期末未计提坏账准备。
期末子公司其他应收款--呼市制药厂1,424,527.37元，系内蒙兰太药业代付呼和药厂的费用，预计收回可能性很小，期末全额计提坏账准备。
期末子公司其他应收款--阿拉善盟阿左旗地税局700,000.00元，为兰太资源公司根据税务局规定，预交的代工程建设单位应缴营业税款；其他应收款--备用金208,889.82元，为兰太资源公司业务人员备用金借款。以上款项由于能全额收回，不存在减值，期末未计提坏账准备。
（6）应收关联方款项占应收款项情况见本附注九（三）、5。
5. 预付款项
（1）账龄情况
期末数 期初数
账龄
金额 比例 金额 比例
1年以内 67,403,660.37 93.96% 74,943,114.25 99.72%
1至2年 4,240,600.60 5.91% 112,915.39 0.15%
2至3年 94,876.71 0.13% 94,876.71 0.13%
合计 71,739,137.68 100% 75,150,906.35 100%
（2）期末账龄超过1年的重要预付款项为本公司子公司海大兰太药业预付杭州耀恒医药科技有限公司4,127,685.21元的购买专有技术款。
（3）金额较大的预付款项情况如下：
债务人名称 金额 比例 账龄 款项性质或内容
阿左旗福泉煤炭公司 13,218,995.80 18.43% 1年以内 矿产资源款
鄂托克旗兰太资源公司 11,360,000.00 15.84% 1年以内 矿产资源款
杭州耀恒医药科技有限公司 4,927,045.00 6.87% 2年以内 预付专有技术款
中国石油天然气股份有限公司 1,567,557.64 2.19% 1年以内 预付材料款
华北化工销售分公司
内蒙古万森机床有限公司 1,356,000.00 1.89% 1年以内 预付材料款
合计 32,429,598.44 45.22%
（4）期末预付款项中，无预付持有本公司5%及5%以上股东单位的款项。
6. 存货
（1）存货分类明细情况：
期末数 期初数
项目
金额 跌价准备 金额 跌价准备
原材料 46,450,784.70 3,003,911.46 55,655,216.26 4,126,850.23
周转材料 6,940,428.74 1,371,313.27 7,538,100.13 1,371,313.27
库存商品 103,608,195.95 7,457,670.01 90,270,708.66 10,738,704.73
自制半成品 14,625,446.24 1,857,952.89 4,260,960.12 1,857,952.89
其他存货 124,795.81 252,213.66
合计 171,749,651.44 13,690,847.63 157,977,198.83 18,094,821.12
（2）存货跌价准备：
本期减少数
项目 期初数 本期增加数 因资产价值回 其他原因转回 期末数
合计
升转回数 数
原材料 4,126,850.23 1,122,938.77 1,122,938.77 3,003,911.46
周转材料 1,371,313.27 1,371,313.27
库存商品 10,738,704.73 3,191,976.94 6,473,011.66 6,473,011.66 7,457,670.01
自制半成品 1,857,952.89 1,857,952.89
合计 18,094,821.12 3,191,976.94 7,595,950.43 7,595,950.43 13,690,847.63
计提跌价准备的主要原因：由于期末部分库存商品结存成本高于6月份的可变现净值（可变现净值以最近该类商品的销售均价并扣除相关的销售费用后的净额确定），按会计准则规定计提跌价准备；转回原因：库存商品销售及原材料消耗等所致。
（3）期末无用于债务担保的存货。
7. 一年内到期的非流动资产
项目 期末数 期初数
杜邦技术服务费 2,016,678.48 2,016,678.48
合计 2,016,678.48 2,016,678.48
8. 长期股权投资
（1）成本法核算的长期股权投资：
占被投资单位 投资 本期 本期
被投资单位名称 初始金额 期初数 期末数
注册资本比例 期限 增加 减少
内蒙古海吉氯碱化工股份 6.87% 长期 100,000,000.00 100,000,000.00 100,000,000.00
有限公司
内蒙古时代科技有限公司 2.47% 长期 9,335,865.60 9,335,865.60 9,335,865.60
合计 109,335,865.60 109,335,865.60
（2）长期股权投资减值准备：
截至2007年6月30日止，本公司长期股权投资无账面价值高于可收回金额的情况。
9. 投资性房地产
采用成本计量模式的投资性房地产：
本期增加数 本期减少数
项目 期初数 期末数
购置 其他 处置 其他
一、原价合计 52,089,368.29 52,089,368.29
其中：房屋、建筑物 52,089,368.29 52,089,368.29
土地使用权
二、累计摊销合计 8,119,266.43 1,701,869.14 9,821,135.57
其中：房屋、建筑物 8,119,266.43 1,701,869.14 9,821,135.57
土地使用权
三、投资性房地产减值准备累计金额合
计
其中：房屋、建筑物
土地使用权
四、投资性房地产账面价值合计 43,970,101.86 42,268,232.72
其中：房屋、建筑物 43,970,101.86 42,268,232.72
土地使用权
（1）本期无投资性房地产增加，投资性房地产采用成本模式进行核算。
（2）本期投资性房地产摊销1,701,869.14元。
10.固定资产及累计折旧
（1） 固定资产及累计折旧明细情况：
项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
一、原价合计 1,319,084,474.01 29,766,084.14 362,850.00 1,348,487,708.15
其中：构筑物及其他辅助设施 411,552,916.54 22,340,122.16 433,893,038.70
机器设备 378,583,053.33 1,954,384.92 380,537,438.25
运输工具 30,394,560.47 1,775,652.00 302,800.00 31,867,412.47
其他 498,553,943.67 3,695,925.06 60,050.00 502,189,818.73
二、累计折旧合计 354,952,586.22 36,138,609.35 128,013.29 390,963,182.28
项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
其中：构筑物及其他辅助设施 74,205,463.56 6,712,564.53 80,918,028.09
机器设备 168,499,631.59 13,194,238.46 181,693,870.05
运输工具 7,997,385.95 1,245,740.92 85,660.62 9,157,466.25
其他 104,250,105.12 14,986,065.44 42,352.67 119,193,817.89
三、固定资产减值准备累计金额合计 17,461,695.11 1,522,242.00 18,983,937.11
其中：房屋、建筑物 2,782,065.51 868,381.10 3,650,446.61
机器设备 4,498,100.61 653,860.90 5,151,961.51
运输工具
其他 10,181,528.99 10,181,528.99
四、固定资产账面价值合计 946,670,192.68 938,540,588.76
其中：房屋、建筑物 334,565,387.47 349,324,564.00
机器设备 205,585,321.13 193,691,606.69
运输工具 22,397,174.52 22,709,946.22
其他 384,122,309.56 372,814,471.85
（2） 固定资产本期增加数中，由在建工程转入增加固定资产22,754,435.10元。
（3） 暂时闲置固定资产－三氯氰尿酸、氰尿酸生产线及其占用房屋、建筑物的账面原值50,479,166.44元、累计折旧10,856,373.43元、账面净值39,622,793.01元，本期对其计提减值1,260,732.88元，预计2008年投入正常生产经营。
（4） 本公司部分固定资产所有权人为吉盐化集团，目前相关产权变更手续正在办理之中。
（5） 期末已提足折旧仍继续使用的固定资产原值为71,378,365.86元。
（6） 用于债务担保的固定资产情况详见本附注七、16，七、17及七、23。
（7） 经营租赁租出的固定资产：
经营租赁的固定资产项目 期末原值 期末净值
机器设备 45,597,195.64 30,924,306.48
小计 45,597,195.64 30,924,306.48
11.在建工程
（1）在建工程明细情况：
本期 本期转入 其他减 工程投入占
工程名称 预算数 期初数 期末数 资金来源
预算比例
增加 固定资产数 少数
一、母公司在建工程项目 26,988,818.82 13,971,936.17 22,754,435.10 152,400.00 18,053,919.89
氯化钙项目 140,000.00 50,000.00 190,000.00 自筹
乌斯太车库 570,000.00 50,000.00 620,000.00 自筹
倒班宿舍 4,515,993.96 500,000.00 5,015,993.96 自筹
检修公司 16,877,482.95 10,470,583.13 22,000,000.00 105,000.00 5,243,066.08 自筹
甲酸三甲脂 554,400.00 554,400.00 自筹
采盐绞车房 300,000.00 180,000.00 116,000.00 296,000.00 自筹 98.67%
多品种盐工艺改造项目 50,000.00 33,920.00 33,920.00 自筹 67.84%
回转筒等设备安装 1,986,000.00 10,035.10 627,615.89 10,035.10 47,400.00 580,215.89 自筹 29.22%
热源炉改造 1,060,000.00 787,500.00 787,500.00 自筹 74.29%
污水处理厂新建工程 4,140,906.81 1,141,317.15 5,282,223.96 自筹
职工食堂 195,000.00 195,000.00 自筹
二、子公司在建工程项目 2,856,148.15 4,526,754.27 7,382,902.42
中蒙药提取工程 5,000,000.00 2,856,148.15 1,357,500.23 4,213,648.38 自筹 84.27%
巴音井田煤矿 3,147,436.04 3,147,436.04 自筹
包装车间土建工程 21,818.00 21,818.00 自筹
合计 29,844,966.97 18,498,690.44 22,754,435.10 152,400.00 25,436,822.31
（2）本公司本期无资本化借款费用。
（3） 截止2007年6月30日止，本公司在建工程无账面价值高于可收回金额的情况。
12.无形资产
无形资产明细情况：
项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
一、原价合计 127,863,506.50 149,302,750.00 277,166,256.50
⑴产品专有技术（母公司） 7,296,393.08 7,296,393.08
⑵采矿权（母公司） 8,100,000.00 8,100,000.00
⑶用友软件（母公司） 2,600,000.00 2,600,000.00
⑷杜邦新制钠技术（母公司） 12,354,523.34 12,354,523.34
⑸CPE技术（母公司） 622,482.44 622,482.44
⑹氯酸钠专有技术（母公司） 9,954,300.00 9,954,300.00
⑺土地使用权（海大兰太药业） 8,613,197.34 8,613,197.34
⑻商标证书批准文号（海大兰太药业） 15,340,516.86 15,340,516.86
⑼非专有技术（海大兰太药业） 43,115,300.00 43,115,300.00
⑽针剂工艺技术权（海大兰太药业） 1,464,255.96 1,464,255.96
⑾土地使用权（内蒙兰太药业） 16,454,971.48 16,454,971.48
⑿供气供暖管路使用权（内蒙兰太药业） 1,002,046.50 1,002,046.50
⒀供电线路使用权（内蒙兰太药业） 945,519.50 945,519.50
(14)巴音井田采矿权 149,302,750.00 149,302,750.00
二、累计摊销额合计 40,043,970.14 1,960,130.11 42,004,100.25
⑴产品专有技术（母公司） 2,525,674.68 2,525,674.68
⑵采矿权（母公司） 3,780,000.00 246,073.09 4,026,073.09
⑶用友软件（母公司） 43,333.33 130,001.00 173,334.33
⑷杜邦新制钠技术（母公司） 6,177,261.62 617,726.16 6,794,987.78
⑸CPE技术（母公司） 248,992.96 46,686.18 295,679.14
⑹氯酸钠专有技术（母公司） 1,742,002.50 482,839.06 2,224,841.56
⑺土地使用权（海大兰太药业） 1,040,824.43 90,506.46 1,131,330.89
⑻商标证书批准文号（海大兰太药业） 8,053,771.33 8,053,771.33
⑼非专有技术（海大兰太药业） 14,371,766.80 14,371,766.80
项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
⑽针剂工艺技术权（海大兰太药业） 12,202.13 73,212.78 85,414.91
⑾土地使用权（内蒙兰太药业） 1,299,076.66 173,210.22 1,472,286.88
⑿供气供暖管路使用权（内蒙兰太药业） 385,402.50 51,387.00 436,789.50
⒀供电线路使用权（内蒙兰太药业） 363,661.20 48,488.16 412,149.36
(14)巴音井田采矿权
三、无形资产减值准备累计金额合计 40,800,997.13 40,800,997.13
⑴产品专有技术（母公司） 4,770,718.40 4,770,718.40
⑵采矿权（母公司）
⑶用友软件（母公司）
⑷杜邦新制钠技术（母公司）
⑸CPE技术（母公司）
⑹氯酸钠专有技术（母公司）
⑺土地使用权（海大兰太药业）
⑻商标证书批准文号（海大兰太药业） 7,286,745.53 7,286,745.53
⑼非专有技术（海大兰太药业） 28,743,533.20 28,743,533.20
⑽针剂工艺技术权（海大兰太药业）
⑾土地使用权（内蒙兰太药业）
⑿供气供暖管路使用权（内蒙兰太药业）
⒀供电线路使用权（内蒙兰太药业）
(14)巴音井田采矿权
四、无形资产账面价值合计 47,018,539.23 194,361,159.12
⑴产品专有技术（母公司）
⑵采矿权（母公司） 4,320,000.00 4,073,926.91
⑶用友软件（母公司） 2,556,666.67 2,426,665.67
⑷杜邦新制钠技术（母公司） 6,177,261.72 5,559,535.56
⑸CPE技术（母公司） 373,489.48 326,803.30
⑹氯酸钠专有技术（母公司） 8,212,297.50 7,729,458.44
⑺土地使用权（海大兰太药业） 7,572,372.91 7,481,866.45
⑻商标证书批准文号（海大兰太药业）
⑼非专有技术（海大兰太药业）
⑽针剂工艺技术权（海大兰太药业） 1,452,053.83 1,378,841.05
⑾土地使用权（内蒙兰太药业） 15,155,894.82 14,982,684.60
⑿供气供暖管路使用权（内蒙兰太药业） 616,644.00 565,257.00
⒀供电线路使用权（内蒙兰太药业） 581,858.30 533,370.14
(14)巴音井田采矿权(兰太资源公司) 149,302,750.00
⑴产品专有技术（母公司）：本公司1995年引进美国RMI公司的制钠技术，合同签订价款65万美元，本公司改制评估基准日的摊余价值为5,572,082.92元，经内蒙古中华会计师事务所评估后的价值为7,296,393.08元，由于目前已被新技术所取代，按摊余价值4,770,718.40元全额计提减值准备。
⑵采矿权（母公司）：根据内蒙古自治区地质矿产厅内蒙采转[2000]1号《采矿权转让审批通知书》及本公司与吉盐化集团签订的采矿权转让协议，本公司取得其2000年到2015年的采矿权，交易价格为810万元。
⑶用友软件（母公司）：系本公司向用友软件公司购买的软件，按10年摊销。
⑷杜邦新制钠技术（母公司）：该项新技术于2001年8月11日由美国杜邦公司、本公司和吉盐化集团三方共同签署的《杜邦钠技术使用许可合同》约定取得，合同价款为150万美元，合同约定该项技术用于①一万吨金属钠项目设计、购置、建造和运行；②泰达制钠厂运行改进；③新建厂和改进后现有厂所制造的产品之销售。该合同有效期为15年，自生效日算起。
⑸CPE技术（母公司）：本公司CPE技术取得成本为622,482.44元。
⑹氯酸钠专有技术（母公司）：该无形资产为加拿大斯特林公司与本公司签订的技术转让合同约定取得，合同价款为9,954,300.00元，摊销期限为10年。
⑺土地使用权（海大兰太药业）：于2001年5月以缴纳土地出让金方式取得（崂国用（2001）字第071号）《国有土地使用证》，使用年限50年（1998年10月29日至2048年10月29日），2001年8月由山东正源和信有限责任公司会计师事务所出具鲁正信评报字[2001]2009号《资产评估报告书》，评估值为8,613,197.34元。
⑻商标证书批准文号（海大兰太药业）：该项无形资产原由中国海洋大学投入青岛中鲁海大爱华海洋药业有限公司，本公司收购股权时，委托北京北方亚事资产评估有限责任公司对青岛中鲁海大爱华海洋药业有限公司现拥有的"甘糖酯"、"藻酸双酯钠"、"海力特"、"降糖宁散"四项药品的证书和生产批号许可权以2002年9月30日为评估基准日进行了专项评估，出具了（北方亚事评报字[2002]第165号）无形资产评估报告书，评估值为人民币1520万元。本公司收购后，仍以原初始价值15,340,516.86元进行摊销（延续原青岛中鲁海大爱华海洋药业有限公司，仍按10年摊销）。目前，该无形资产预期不会为企业创造经济利益，已对其计提减值准备。
⑼非专有技术（海大兰太药业）：该项无形资产原由中国海洋大学投入青岛中鲁海大爱华海洋药业有限公司，账面价值为4311.53万元。本公司收购股权时，委托北京北方亚事资产评估有限责任公司对青岛中鲁海大爱华海洋药业有限公司现拥有的"聚甘古酯"、"D-聚甘酯"两个一类新药专有技术以2002年9月30日为评估基准日进行了专项评估，出具了（北方亚事评报字[2002]第166号）无形资产评估报告书，评估值为人民币7547万元。本公司收购后，仍以原初始价值43,115,300.00元入账，摊销期为10年（原青岛中鲁海大爱华海洋药业有限公司尚未摊销）。由于"聚甘古酯"经临床试验效果不明显，目前已暂停临床试验。经分析判断，"聚甘古酯"和"D-聚甘酯"预期不会为企业创造经济利益，已对其全额计提减值准备。
⑽针剂工艺技术权（海大兰太药业）：2006年支付918,000.00元购得8项新药的技术使用权，另发生注册费用546,255.96元，总金额1,464,255.96元，按10年摊销。
⑾土地使用权（内蒙兰太药业）：根据呼和浩特金川资源经济开发区管委会和本公司双方签订的《呼和浩特金川资源经济开发区国有土地使用权出让合同》，本公司缴纳土地出让金方式取得土地使用权400亩（已经办理的土地使用权证上的面积为335亩），出让费每亩3.7万元，另发生契税及前期费用331,313.48元，总金额15,131,313.48元，年限为50年。按股东依据内蒙古中健会计师事务所出具的内中健（2003）04号评估报告协商确认的价值投入内蒙兰太药业。
⑿供气供暖管路使用权（内蒙兰太药业）：根据呼和浩特市电信实业公司和本公司双方签订的《城市供热力合同》，约定本公司一次性交纳供热集资费并取得使用权，开始供热后，供热价格按地方政府有关规定执行。该供气供暖管路使用权按股东协商确认的价值投入内蒙兰太药业。
⒀供电线路使用权（内蒙兰太药业）：根据呼和浩特金川资源经济开发总公司和内蒙古邮件处理中心及本公司三方签订的《供电工程共同投资比例分成协议》，约定本公司负担10KV出线间隔扩建及电缆敷设工程部分工程款并取得供电线路使用权。该供电线路使用权按股东协商确认的价值投入内蒙兰太药业。
(14)巴音井田采矿权(兰太资源公司)：根据内蒙古自治区国土资源厅内国土资字[2007]322号《关于对内蒙古阿拉善左旗巴音煤矿（整合）采矿权价款确认的通知》，兰太资源公司取得巴音煤田采矿权，矿区面积9.34平方公里，生产规模60.00万吨/年。该采矿权按协议确定价款总计为149,302,750.00元。
本公司本期无内部研究开发项目支出。
本公司无形资产抵押情况详见本附注七、16，七、17及七、23。
13.长期待摊费用
本期 本期 本期 累计
项目 原始发生额 期初数 期末数 剩余摊销年限
增加数转出数 摊销数 摊销数
杜邦技术服务费用 10,083,392.32 4,033,356.90 1,008,339.24 5,041,696.18 3,025,017.66
合计 10,083,392.32 4,033,356.90 1,008,339.24 5,041,696.18 3,025,017.66
注：根据企业会计准则将长期待摊费用一年摊销额2,016,678.48元记入一年内到期的非流动资产核算。
14.递延所得税资产和递延所得税负债
（1）已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
项目 期末数 期初数
一、递延所得税资产 11,806,476.99 13,319,722.65
坏账准备 3,802,323.14 4,291,823.24
存货跌价准备 1,930,168.96 3,238,066.15
长期股权投资减值准备
投资性房地产减值准备
固定资产减值准备 2,012,925.37 1,774,049.44
在建工程减值准备
无形资产减值准备 393,584.27 429,364.66
预计负债 1,844,795.31 2,263,421.23
税前待弥补亏损 1,822,679.94 1,322,997.93
二、递延所得税负债
合计 11,806,476.99 13,319,722.65
（2） 本公司未确认递延所得税资产合计19,850,336.06元（其中可抵扣暂时性差异10,390,121.70元、可抵扣亏损9,460,214.36元），其中：本公司子公司海大兰太药业未确认递延所得税资产18,595,154.76元，本公司子公司内蒙兰太药业未确认递延所得税资产1,255,181.30元。
15.资产减值准备
本期减少数
项目 期初数 本期计提数 期末数
转回 转销
一、坏账准备 29,268,147.06 370,099.29 29,638,246.35
二、存货跌价准备 18,094,821.12 3,191,976.94 7,595,950.43 13,690,847.63
三、长期股权投资减值准
备
四、投资性房地产减值准
备
五、固定资产减值准备 17,461,695.11 1,522,242.00 18,983,937.11
六、在建工程减值准备
七、无形资产减值准备 40,800,997.13 40,800,997.13
合计 105,625,660.42 5,084,318.23 7,595,950.43 103,114,028.22
16.所有权受到限制的资产
（1） 资产所有权受到限制的原因：本公司用于借款抵押。
（2） 所有权受到限制的资产情况
本期增加账 本期减少账
所有权受到限制的资产类别 期初账面价值 期末账面价值
面价值 面价值
一、用于担保的资产 263,304,826.50 314,092,867.11 183,118,486.14 394,279,207.47
225,929,133.08 260,748,632.38 170,259,303.10 316,418,462.36
机器设备
房屋构筑物 33,055,693.42 53,344,234.73 12,613,109.95 73,786,818.20
无形资产 4,320,000.00 246,073.09 4,073,926.91
二、其他原因造成所有权受到限制的资产
合计 263,304,826.50 314,092,867.11 183,118,486.14 394,279,207.47
17.短期借款
（1） 短期借款明细情况：
借款类别 币种 期末数 期初数
信用借款 人民币 210,000,000.00 50,000,000.00
抵押借款 人民币 130,799,858.82 100,799,858.82
保证借款 人民币 1,100,000.00 3,100,000.00
质押借款 人民币 69,000,000.00 55,000,000.00
合计 410,899,858.82 208,899,858.82
（2）短期借款期末比期初增加96.70%，主要原因是增加流动资金借款所致。
（3）本公司子公司海大兰太药业逾期短期借款情况
贷款单位 贷款金额 贷款利率 贷款资金用途 逾期原因 预计还款期 报表日后是否还款
正在协商
农行高科支行 799,858.82 7.56% 流动资金 否
债务重组
农行郓城支行 1,100,000.00 7.56% 流动资金 资金紧张 否
合计 1,899,858.82
（4）抵押及质押借款情况
本公司以电厂评估价值为23,227万元的房屋构筑物及机器设备作抵押物，向中国农业银行吉兰泰支行取得短期借款10,000万元。
本公司以精盐分厂评估价值为16,226万元的房屋构筑物及机器设备作抵押物，向中国工商银行吉兰泰支行取得短期借款3,000万元。
本公司子公司海大兰太药业于2003年以机器设备作价281.28万元为抵押物，向中国农业银行青岛高科技农业园支行取得短期借款108万元，资产负债表日该短期借款为79.99万元。
本公司以吉盐化集团持有的本公司部分股权53,000,000股作质押，以评估价值为64,557.81万元的矿产资源开采权（资产负债表日，该部分矿产资源开采权的账面值为407.39万元）作为质押，作价29,051.01万元向中国银行巴彦浩特分行取得长期借款22,211万元，短期借款6,900万元。质押日期从2005年6月24日起至2009年6月24日，期限为4年。
18.应付账款、预收款项、其他应付款
项目 期初数 本期增减变动数 期末数
应付账款 89,682,972.71 -2,806,151.55 86,876,821.16
预收款项 6,802,877.23 -99,959.74 6,702,917.49
其他应付款 30,962,735.01 359,256.15 31,321,991.16
（1）期末应付账款中，应付吉盐化集团（持有本公司49.13%的股权）的款项631,960.06元。
（2）期末无账龄超过1年的大额应付账款。
（3）期末预收款项中，无预收持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。
（4）期末无账龄超过1年的大额预收款项。
（5）期末其他应付款中，无应付持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。
（6）期末无账龄超过1年的大额其他应付款。
（7）其他应付款前五名情况如下：
债权人名称 金额 比例 款项性质或内容
中国海洋大学 8,187,975.59 26.14% 借款
长途自营车队 3,115,339.39 9.95% 运费
用友软件股份有限公司 1,414,510.00 4.52% 软件费
阿左旗黎明公司 1,402,800.00 4.48% 煤矿资源整合款
内蒙盐业公司 1,268,882.42 4.05% 仓储费
合计 15,389,507.40 49.14%
19.应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬明细
项目 期初数 本期增加数 本期支付数 期末数
一、工资、奖金、津贴和补贴 12,335,104.96 47,345,152.42 51,007,681.83 8,672,575.55
二、职工福利费 154,236.08 6,959,308.87 6,847,119.36 266,425.59
三、社会保险费 12,049,277.69 19,928,368.70 20,335,460.50 11,642,185.89
其中：1.医疗保险费 598,490.53 3,392,694.91 3,765,674.70 225,510.74
2.基本养老保险费 2,491,874.94 11,332,314.56 12,557,098.09 1,267,091.41
3.年金缴费 8,685,908.91 3,040,442.00 1,626,402.00 10,099,948.91
4.失业保险费 116,600.29 1,104,953.17 1,209,897.17 11,656.29
5.工伤保险费 105,599.15 640,667.79 712,173.82 34,093.12
6.生育保险费 50,803.87 417,296.27 464,214.72 3,885.42
四、住房公积金 9,443,943.32 12,485,609.01 2,906,321.75 19,023,230.58
五、工会经费和职工教育经费 2,768,053.27 2,251,622.55 1,883,696.79 3,135,979.03
六、非货币性福利
七、因解除劳动关系给予的补偿
八、辞退福利 9,053,684.93 1,674,503.71 7,379,181.22
九、其他
其中：以现金结算的股份支付
合计 45,804,300.25 88,970,061.55 84,654,783.94 50,119,577.86
（2）本公司应付职工薪酬中无属于拖欠性质或工效挂钩的部分。
（3）本公司本期无为职工提供的各项非货币性福利。
20.应交税费
（1）应交税费明细
税费项目 期末数 期初数
增值税 688,813.18 -1,224,003.00
营业税 306,000.00 2,000.00
资源税 -188,561.26 1,538,866.58
城市维护建设税 331,099.92 320,889.97
企业所得税 -539,703.35 5,405,533.15
个人所得税 146,024.84 506,605.78
教育费附加 188,186.23 182,992.51
地方教育附加 57,384.33 59,731.23
资源补偿费 801,245.60 289,065.81
水利建设基金 183,149.80 461,659.98
其他 43,292.87 123,946.72
合计 2,016,932.16 7,667,288.73
（2）应交税费期末比期初减少73.69%，主要原因是清缴税款所致。
（3）根据内蒙古自治区人民政府第59号令《内蒙古自治区矿产资源补偿费征收管理实施办法》计缴矿产资源补偿费。
（4）本公司本期根据《内蒙古自治区地税局水利建设基金征收管理办法》按应纳资源税的30%计征水利建设基金。
21.应付股利
投资者名称 未付原因 期末数 期初数
内蒙古自治区盐业公司 388,725.76
山西省盐业公司 22,431.44
宁夏区盐业公司 22,431.44
吉盐化集团 暂未领取 3,528,737.60
合计 3,528,737.60 433,588.64
22.一年内到期的非流动负债
（1）一年内到期的非流动负债明细情况：
项目 期末数 期初数
一年内到期的长期借款 64,000,000.00 26,000,000.00
其他一年内到期的长期负债 18,450,932.32
合计 82,450,932.32 26,000,000.00
（2）一年内到期的长期借款：
贷款单位 币种 借款条件 年利率 借款起止日期 期末数
中行巴彦浩特分行 人民币 质押借款 7.08% 20041108-20071108 12,000,000.00
中行巴彦浩特分行 人民币 质押借款 6.98% 20060329-20080329 21,000,000.00
中行巴彦浩特分行 人民币 质押借款 6.98% 20060329-20080329 20,000,000.00
建行铁路支行 人民币 抵押借款 8.19% 20061215-20080614 11,000,000.00
合计 64,000,000.00
（3）抵押及质押借款情况见长期借款注释。
（4）其他一年内到期的长期负债为一年内到期的长期应付款。
23.长期借款
（1）长期借款明细情况：
贷款单位 币种 借款条件 年利率 借款起止日期 期末数
乌海建行 人民币 抵押借款 6.1200% 20060630-20110629 80,000,000.00
乌海建行 人民币 质押借款 6.3000% 20051222-20081221 150,000,000.00
中行巴彦浩特分行 人民币 质押借款 7.2864% 20041029-20091029 77,260,000.00
中行巴彦浩特分行 人民币 质押借款 7.2864% 20050928-20100928 70,000,000.00
中行巴彦浩特分行 人民币 质押借款 7.6912% 20050928-20120928 21,850,000.00
合计 399,110,000.00
（2）本公司本期无逾期的长期借款。
（3）本公司无已到期的长期借款获得展期情况。
（4）抵押及质押借款情况
本公司以金属钠项目评估价值为15,396万元的部分设备及房屋建筑物作抵押物，向中国建设银行股份有限公司乌海分行取得8,000万元长期借款。
本公司以吉盐化集团持有的本公司部分股权53,000,000股作质押，向中国建设银行股份有限公司乌海分行取得15,000万元的长期借款，质押日期从2005年5月24日起至2009年5月24日，期限为4年。
本公司以吉盐化集团持有的本公司部分股权53,000,000股作质押，以评估价值为64,557.81万元的矿产资源开采权（资产负债表日，该部分矿产资源开采权的账面值为407.39万元）作为质押，作价29,051.01万元向中国银行巴彦浩特分行取得长期借款22,211万元，短期借款6,900万元。质押日期从2005年6月24日起至2009年6月24日，期限为4年。
本公司子公司海大兰太药业以该单位土地使用权、房产为抵押物（评估价值为3,356万元）向中国建设银行青岛铁路专业支行取得长期借款1,100万元。
24.长期应付款
项目 期限 初始金额 年末余额
合计 114,727,500.00 73,803,729.27
其中：内蒙古自治区国土资源厅 6年 114,727,500.00 73,803,729.27
注：本公司经内蒙古自治区国土资源厅（内国土资字[2007]322号）批准购买内蒙古阿拉善左旗巴音煤矿（整合）的采矿权，其价款总计为114,727,500.00元；并承诺分六期在2012年5月前全部偿还，并按银行同期贷款利率交纳资金占用费。
25.股本
（1）股本变化情况
期初数 本期增减变化 期末数
项目
金额 比例 金额 比例 金额 比例
一、有限售条件股份
1.国家持股
2.国有法人持股 176,436,880.00 49.13% 176,436,880.00 49.13%
3.其他内资持股 17,945,150.00 5.00% -17,945,150.00 -5.00%
其中：境内法人持股 17,945,150.00 5.00% -17,945,150.00 -5.00%
境内自然人持股
4.高管持股
5.外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
有限售条件股份合计 194,382,030.00 54.13% -17,945,150.00 -5.00% 176,436,880.00 49.13%
二、无限售条件股份
1.人民币普通股 164,736,000.00 45.87% 17,945,150.00 5.00% 182,681,150.00 50.87%
2.境内上市的外资股
3.境外上市的外资股
4.其他
无限售条件股份合计 164,736,000.00 45.87% 17,945,150.00 5.00% 182,681,150.00 50.87%
三、股份总数 359,118,030.00 100% 359,118,030.00 100.00%
（2）吉盐化集团持有本公司股权的质押情况见本附注七、17及七、23。
26.资本公积
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价 274,018,911.72 274,018,911.72
其他资本公积 1,490,586.16 1,490,586.16
合计 275,509,497.88 275,509,497.88
27.盈余公积
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 30,912,752.09 30,912,752.09
任意盈余公积 25,626,375.86 25,626,375.86
合计 56,539,127.95 56,539,127.95
28.未分配利润
（1）利润分配顺序及比例
按本公司章程规定，依法缴纳所得税后的利润，按下列顺序进行分配：
①弥补以前年度亏损；
②计提10%的法定盈余公积金；
③分配股东股利。
（2）未分配利润增减变动：
项目 金额
调整前期初未分配利润 161,881,537.41
调整期初未分配利润 2,051,913.44
调整后期初未分配利润 163,933,450.85
加：本期合并净利润 24,018,238.42
盈余公积转入
其他转入
减：计提法定盈余公积
计提任意盈余公积
应付普通股股利 7,182,360.30
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 180,769,328.97
（3）执行新会计准则调整期初数，调增期初未分配利润2,051,913.44元，主要内容如下：
序号 内容 金额
1 内退职工预计负债 -9,053,684.93
2 确认递延所得税资产 13,319,722.65
3 冲减子公司递延所得税资产归属于少数股东部分 -31,843.72
4 未确认投资损失调整至未分配利润科目核算 -2,182,280.56
合计 2,051,913.44
29.营业收入、营业成本
（1）主营业务收入及主营业务成本明细情况
主营业务收入 主营业务成本
项目
本期数 上期数 本期数 上期数
盐 122,602,693.69 121,058,826.74 33,915,195.62 37,407,370.63
金属钠 110,546,464.99 161,126,738.61 99,991,935.99 120,808,879.09
液氯 18,541,388.50 27,612,137.18 3,156,164.30 4,990,334.80
CPE氯化聚乙稀 20,529,923.08 14,654,340.60 19,264,983.49 17,365,494.33
药品 10,705,609.57 7,930,848.44 6,358,805.28 5,397,974.67
氯酸钠 87,274,036.97 31,233,358.20 61,299,328.20 41,364,664.09
三氯异氰尿酸 121,553.41 8,408,518.65 84,814.12 13,205,295.69
其他 7,882,171.89 4,114,633.85 962,532.97 2,797,678.83
合计 378,203,842.10 376,139,402.27 225,033,759.97 243,337,692.13
（2）其他业务收入及其他业务成本明细情况
其他业务收入 其他业务成本
项目
本期数 上期数 本期数 上期数
材料 5,722,346.54 27,708,946.40 5,279,697.80 27,148,745.59
设备租赁 7,709,400.00 7,709,400.00 4,012,725.16 4,171,183.93
供电及采暖收入 810,547.60 729,196.04 1,414,401.03 735,120.33
生物产品收入 5,639,831.86 181,486.72 8,489,788.03 342,230.32
安装收入 7,425,715.11 119,871.55 7,552,084.42 25,675.58
其他业务收入 其他业务成本
项目
本期数 上期数 本期数 上期数
其他 2,423,576.88 527,244.01 3,232,948.63 293,624.00
合计 29,731,417.99 36,976,144.72 29,981,645.07 32,716,579.75
（3）本公司本期前五名客户的销售收入明细以及占公司全部销售收入的比例
客户名称 本期数 比例
吉盐化集团 51,345,201.15 12.59%
内蒙自治区盐业公司 12,631,869.71 3.10%
内蒙古泰兴泰丰化工有限公司 10,537,446.79 2.58%
山西省盐业公司 8,726,925.01 2.14%
包头明天科技股份有限公司 8,582,717.96 2.10%
合计 91,824,160.62 22.51%
30.营业税金及附加
本期数 上期数
项目
计提比例 金额 计提比例 金额
城建税 见附注五.3 1,669,682.81 见附注五.3 1,761,470.48
教育费附加 见附注五.3 972,619.27 见附注五.3 1,003,731.55
地方教育费附加 见附注五.3 326,504.14 见附注五.3 343,042.73
资源税 见附注五.4 7,905,158.48 见附注五.4 8,368,352.35
营业税 见附注五.2 726,162.30 见附注五.2 586,413.47
合计 11,600,127.00 12,063,010.58
31.销售费用
本公司本期销售费用41,260,022.19元，上期销售费用30,808,751.95元，本期比上期增加33.92%，主要原因是氯酸钠本年度市场较好，产品销量加大，运输费用加大所致。
32.管理费用
本公司本期管理费用46,293,751.18元，上期管理费用59,920,967.35元，本期比上期减少22.74%，主要原因是上年同期氯酸钠、氯化聚乙烯市场较差，部分月份未能开工，停工期间其折旧费用计入管理费用；辞退福利上年同期在管理费用中列支，本期冲减应付职工薪酬所致。
33.资产减值损失
项目 本期数 上期数
一、坏账准备 370,099.29 -200,416.73
二、存货跌价准备 -4,403,973.49 -9,602,590.12
三、长期股权投资减值准备
四、投资性房地产减值准备
五、固定资产减值准备 1,522,242.00 -815,227.10
六、在建工程减值准备
项目 本期数 上期数
七、无形资产减值准备
合计 -2,511,632.20 -10,618,233.95
34.营业外收入
项目 本期数 上期数
1.非流动资产处置利得合计 44,532.72 570,840.39
其中：固定资产处置利得 44,532.72 570,840.39
无形资产处置利得
2.报废物资处理收入 1,293.06 368,075.00
3.财政补贴 2,257,296.00 85,095.00
4.罚款净收入 2,700.00 61,420.00
5.违约金收入 1,610,000.00
6.无法支付的应付款 1,447,885.25
7.其他 10,959.91 12,648.42
合计 3,764,666.94 2,708,078.81
营业外收入本期比上期增加39.02%，主要原因是本期收到财政补贴收入所致。
35.营业外支出
项目 本期数 上期数
非流动资产处置损失合计 5,439.52 150,059.37
其中：固定资产处置损失 5,439.52 150,059.37
无形资产处置损失
赔款 104,213.89
赞助费 12,000.00 9,000.00
捐款 338,000.00 21,000.00
罚款 19,557.04 236,227.31
其他 26,802.88 10,360.00
合计 506,013.33 426,646.68
36.所得税费用
项目 本期数 上期数
会计利润 36,831,617.57 26,734,875.29
加计项目合计 2,273,615.83 13,788,187.38
减计项目合计 1,177,830.77 4,149,898.99
应纳税所得额 37,927,402.63 36,373,163.68
企业所得税税率
应纳所得税额 14,121,075.98 10,225,699.58
递延所得税费用 1,513,245.66 3,178,027.56
其他 -921,691.18 -22,353,318.49
实际所得税费用 14,712,630.46 -8,949,591.35
注：（1）本期数其他为本公司泰达制钠厂2006年度所得税汇算清缴退税。
2）
（ 上期数其他为减免的2005年度所得税款22,353,318.49元冲减了2006年度上半年的所得税费用，具体原因如下：
本公司所属泰达制钠分公司，按照《财政部国家税务总局海关总署关于西部大开发税收优惠政策问题的通知》（财税[2001]202号）和《国家税务总局关于落实西部大开发有关税收优惠政策具体实施意见的通知》（国税发[2002]47号）规定，可享受减按15%税率征收企业所得税的优惠，本公司向内蒙古阿拉善经济开发区地方税务局（以下简称"阿拉善地方税务局"）上报了《关于内蒙古兰太实业股份有限公司泰达制钠分公司享受西部大开发税收优惠政策的请示》，阿拉善地方税务局要求在内蒙古自治区地方税务局未批复减免之前，泰达制钠分公司仍按原适用税率33%征收并进行所得税汇算清缴，在批复减免的当年，将减免的税款退还给泰达制钠分公司或抵减泰达制钠分公司以后年度应缴的所得税税款。
2006年度，本公司收到了内蒙古自治区地方税务局（内地税字[2006]122号）文及阿拉善盟地方税务局（阿地税字[2006]104号）文的批复，税务部门同意泰达制钠分公司在2005年度减按15%的税率征收企业所得税。本公司按财政部《关于印发<股份有限公司税收返还等有关会计处理规定>的通知》（财会[2000]3号）的规定，对减免的所得税款22,353,318.49元冲减了2006年度上半年的所得税费用。
37.租赁
各类租出资产的账面价值
经营租赁租出资产类别 期末账面价值 期初账面价值
1.房屋建筑物及构筑物 42,268,232.72 43,970,101.86
2.机器设备 30,924,306.48 33,460,323.62
合计 73,192,539.20 77,430,425.48
38.政府补助
补助来源 本期发生额
内财建(2006)1282号文"内蒙古自治区财政厅、国土资源厅关于下达2006年矿山地质环境 1,900,000.00
治理和地质遗迹保护项目计划及支出预算的通知"盐湖保护治理费
内财企（2006）1287号"内蒙古自治区财政厅关于拨付2006年度中小企业国际市场开拓资 251,400.00
金的通知"中小企业国际市场开拓款
全碘联发2007第02号文"关于碘与碘酸钾财政补贴与价格变动的通知"碘酸钾补贴款 105,896.00
合计 2,257,296.00
39.收到的其他与经营活动有关的现金
公司本期"收到的其他与经营活动有关的现金19,266,544.03元，其中价值较大的项目列示如下：
项目 金额
资金往来款 14,532,000.00
银行存款利息收入 286,544.03
其他现金收入 4,448,000.00
合计 19,266,544.03
40.支付的其他与经营活动有关的现金
公司本期"支付的其他与经营活动有关的现金17,723,747.18元，其中价值较大的项目列示如下：
项目 金额
差旅费 3,614,156.64
办公、电话费 3,449,194.53
排污费、绿化费 2,469,688.00
财产保险费 1,744,820.19
港杂费 1,315,422.05
其他 1,005,959.20
审计评估诉讼支出、咨询费 893,866.80
业务招待费 615,086.03
通勤车费 576,886.74
新产品开发费质检费 534,639.00
线路维护费 500,000.00
水资源费 383,000.00
教育捐赠 300,000.00
往来款 201,028.00
增雨费 120,000.00
合计 17,723,747.18
41.现金流量表补充资料
补充资料 行次 本期数 上期数
1.将净利润调节为经营活动现金流量： 1
净利润 2 22,118,987.11 35,684,466.64
加：资产减值准备 3 -2,511,632.20 -10,618,233.95
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 4 37,840,478.49 47,564,855.87
无形资产摊销 5 1,960,130.11 2,562,745.02
长期待摊费用摊销 6 1,008,339.24 1,008,339.24
待摊费用减少（增加以“-”号填列） 7
预提费用增加（减少以“-”号填列） 8
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“-”号填列） 9 -39,093.20 -458,189.06
固定资产报废损失（收益以“-”号填列） 10
公允价值变动损失（收益以“-”号填列） 11
财务费用（收益以“-”号填列） 12 26,570,141.32 19,780,853.55
投资损失（收益以“-”号填列） 13
递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） 14 1,513,245.66 3,178,027.57
递延所得税负债增加（减少以“-”号填列） 15
存货的减少（增加以“-”号填列） 16 -13,772,452.61 21,754,567.52
经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列） 17 -25,887,059.29 -53,747,752.36
经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列） 18 -37,595,788.54 -18,817,513.26
其他 19
经营活动产生的现金流量净额 20 11,205,296.09 47,892,166.78
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 21
补充资料 行次 本期数 上期数
债务转为资本 22
一年内到期的可转换公司债券 23
融资租入固定资产 24
3.现金及现金等价物净变动情况： 25
现金的期末余额 26 198,509,647.40 114,857,571.67
减：现金的期初余额 27 69,287,752.08 159,902,855.49
加：现金等价物的期末余额 28
减：现金等价物的期初余额 29
现金及现金等价物净增加额 30 129,221,895.32 -45,045,283.82
注：本公司以销售商品收到的银行承兑汇票支付固定资产、在建工程以及子公司兰太资源公司投资款，此举导致母公司经营活动产生的现金流量净额减少了4,575.02万元，合并报表经营活动产生的现金流量净额减少了1,569.32万元。
八.母公司财务报表主要项目注释
1. 应收账款
（1） 账龄分析
期末数 期初数
账龄 坏账准备 坏账准备
金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备
计提比例 计提比例
1年以内 158,773,894.74 86.94% 5% 7,938,694.74 159,667,696.19 92.25% 5% 7,983,384.81
1至2年 10,963,208.74 6.00% 15% 1,644,481.31 486,247.92 0.28% 15% 72,937.19
2至3年 99,730.89 0.05% 25% 24,932.72 2,253,096.00 1.30% 25% 2,186,923.50
3至4年 7,442,405.20 4.08% 40% 2,976,962.08 5,600,719.20 3.24% 40% 2,240,287.68
4至5年 267,859.00 0.15% 80% 214,287.20 316,375.73 0.18% 80% 253,100.58
5年以上 5,070,688.09 2.78% 100% 5,070,688.09 4,755,088.09 2.75% 100% 4,755,088.09
合计 182,617,786.66 100% 17,870,046.14 173,079,223.13 100% 17,491,721.85
（2）期末欠款前五名情况如下：
债务人名称 金额 比例 账龄
阿拉善西北染料有限责任公司 21,386,322.50 11.71% 1年以内
宁夏日盛实业有限公司 20,218,945.85 11.07% 1年以内
中盐吉兰泰盐化集团有限公司 17,593,311.91 9.63% 1年以内
兰太进出口贸易公司 12,769,276.68 6.99% 1年以内
包头明天科技股份有限公司 10,534,105.48 5.77% 1年以内
合计 82,501,962.42 45.17%
（3）期末应收账款中，应收持有本公司5%及5%以上股东单位，吉盐化集团（持有本公司49.13%的股权）的款项为17,593,311.91元。
（4）本公司本期无实际冲销的应收账款。
2. 其他应收款
（1）账龄分析
期末数 期初数
账龄 坏账准备 坏账准备
金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备
计提比例 计提比例
1年以内 111,882,144.18 90.10% 5% 5,193,604.45 93,115,386.04 86.00% 5% 4,655,769.30
1至2年 3,638,369.19 2.93% 15% 545,755.38 5,692,719.34 5.26% 15% 853,907.90
2至3年 5,471,917.35 4.41% 25% 1,367,979.34 6,242,864.65 5.77% 25% 1,808,344.31
3至4年 1,300,750.46 1.05% 40% 520,300.18 1,305,180.27 1.21% 40% 522,072.11
4至5年 646,459.00 0.52% 80% 517,167.20 694,844.87 0.64% 80% 555,875.90
5年以上 1,231,382.46 0.99% 100% 1,231,382.46 1,220,702.28 1.12% 100% 1,220,702.28
合计 124,171,022.64 100.00% 9,376,189.01 108,271,697.45 100% 9,616,671.80
（2）期末欠款前五名情况如下：
债务人名称 金额 比例 账龄 款项性质或内容
海大兰太药业 57,198,335.16 46.06% 1至4年 往来款
内蒙兰太药业 38,189,300.78 30.76% 1年以内 往来款
乌素图国税局 8,010,055.18 6.45% 1年以内 出口退税款
氯化钙公司 2,657,026.58 2.14% 1年以内 往来款
乌斯太城镇建设开发公司 600,000.00 0.48% 1至2年 往来款
合计 106,654,717.70 85.89%
（3）期末其他应收款中，无应收持有本公司5%及5%以上股东单位的款项。
（4）本期无实际冲销的其他应收款。
（5）单项减值测试的应收款项：
期末其他应收款--出口退税款8,010,055.18元，账龄1年以内，由于该款项能全额收回，不存在减值，期末未计提坏账准备。
3. 长期股权投资
（1） 成本法核算的长期股权投资：
占被投资单位 投资 本期 本期
被投资单位名称 初始金额 期初数 期末数
注册资本比例 期限 增加 减少
内蒙古海吉氯碱化工股份有 6.87% 100,000,000.00 100,000,000.00 100,000,000.00
限公司
内蒙古时代科技有限公司 2.47% 9,335,865.60 9,335,865.60 9,335,865.60
进出口公司 95.00% 2,850,000.00 23,740,276.62 23,740,276.62
海大兰太药业 52.65% 45,271,100.00 600,000.00 600,000.00
内蒙兰太药业 100.00% 78,750,000.00 66,743,408.95 290,000.00 67,033,408.95
兰太资源公司 100.00% 100,000,000.00 100,000,000.00 100,000,000.00
氯化钙公司 100.00% 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00
合计 199,819,551.17 105,890,000.00 305,709,551.17
（2）长期股权投资减值准备：
截至2007年6月30日止，本公司长期股权投资无账面价值高于可收回金额的情况。
4. 营业收入、营业成本
（1） 主营业务收入及主营业务成本明细情况
主营业务收入 主营业务成本
项目
本期数 上期数 本期数 上期数
盐 121,806,514.34 119,659,481.44 33,977,966.31 35,506,847.30
金属钠 111,635,689.82 158,254,112.70 99,828,666.89 120,198,152.77
液氯 18,541,388.50 27,612,137.18 3,156,164.30 4,990,334.80
CPE氯化聚乙稀 20,529,923.08 14,654,340.60 19,628,641.42 17,412,180.51
氯酸钠 85,686,050.37 30,799,269.23 60,615,479.05 41,463,445.78
三氯异氰尿酸 121,553.41 8,245,497.85 84,814.12 13,330,238.93
其他 7,536,067.11 3,049,377.29 1,028,989.37 1,819,183.56
合计 365,857,186.63 362,274,216.29 218,320,721.46 234,720,383.65
（2） 其他业务收入及其他业务成本明细情况
其他业务收入 其他业务成本
项目
本期数 上期数 本期数 上期数
材料 5,910,168.82 27,606,803.34 5,547,967.12 27,255,022.22
设备租赁 7,709,400.00 7,709,400.00 4,012,725.16 4,171,183.93
供电及采暖收入 810,547.60 729,196.04 1,414,401.03 735,120.33
生物产品收入 5,639,831.86 181,486.72 8,489,788.03 342,230.32
安装收入 7,425,715.11 119,871.55 7,552,084.42 25,675.58
其他 2,040,569.66 514,528.90 2,992,372.19 285,521.93
合计 29,536,233.05 36,861,286.55 30,009,337.95 32,814,754.31
（3） 本公司本期前五名客户的销售收入明细以及占公司全部销售收入的比例
客户名称 本期数 比例
吉盐化集团 51,345,201.15 12.99%
内蒙自治区盐业公司 12,631,869.71 3.19%
内蒙古泰兴泰丰化工有限公司 10,537,446.79 2.67%
山西省盐业公司 8,726,925.01 2.21%
包头明天科技股份有限公司 8,582,717.96 2.17%
合计 91,824,160.62 23.22%
九.关联方关系及其交易
（一）关联方关系
1.本公司的母公司有关信息如下：
与本企业
企业名称 注册地址 主营业务 组织机构代码 注册资本
关系
北京市宣武区陶 组织全国盐业资源勘探和盐产品开 最终控
中国盐业总公司 10162514-9 948,770,000.00
然亭路55号 发、生产等 制母公司
盐产品、金属钠、胡萝卜素、工业
内蒙古阿拉善左
吉盐化集团 纯碱、食用碱、烧碱、塑料制品、 母公司 117444721 113,180,000.00
旗吉兰泰镇
石材生产、销售
2.母公司对本企业的持股比例和表决权利
企业名称 持股比例 表决权利
吉盐化集团 49.13% 49.13%
3.本企业的子公司有关信息如下：
企业名称 注册地址 主营业务 组织机构代码 注册资本
自营所代理各类商品及技术的进出口业务，
阿左旗乌斯太工 但国家限定公司经营或禁止进出口的商品及
进出口公司 74010206-1 3,000,000.00
业园区 技术除外；经营来料加工和"三来一补"业务；
经营对销贸易和转口贸易
青岛市高科技工
海大兰太药业 药品、保健食品生产、销售 16359878-0 72,000,000.00
业园科苑经一路
呼和浩特金川开
内蒙兰太药业 药品、保健食品生产、销售 74790745-2 79,040,000.00
发区金二路
阿拉善左旗吉兰
氯化钙公司 氯化钙及下游产品生产、销售 79363732-6 5,000,000.00
太镇
阿左旗巴镇土尔
兰太资源公司 煤炭、石灰石加工、销售 79717044-4 100,000,000.00
扈特北路
4.本企业对子公司的持股比例和表决权利
企业名称 持股比例 表决权利
进出口公司 95% 95%
海大兰太药业 52.65% 52.65%
内蒙兰太药业 100% 100%
氯化钙公司 100% 100%
兰太资源公司 100% 100%
5. 不存在控制关系的关联方关系的性质
企业名称 关联关系
内蒙古吉盐化集团综合实业公司 同受母公司控制
内蒙古自治区盐业公司 本公司股东，持股比例0.62%
中盐北京市盐业公司 受中国盐业总公司最终控制
中盐西安市盐业公司 受中国盐业总公司最终控制
中盐长芦沧州盐业(集团)有限公司 受中国盐业总公司最终控制
甘肃省盐业（集团）股份有限公司 受中国盐业总公司最终控制
（二）定价政策
1．本公司按下列标准向吉盐化集团收取费用：
水费：1.70元/吨；
采暖费：36.20元/平方米；
电费：以供电局供应价格为双方的结算价格。
2．本公司按下列标准向吉盐化集团支付费用：
电费：0.20元/度（不含税价）；
蒸汽：36.4元/吨（不含税价）；
3．本公司销售给吉盐化集团盐，以市场价格为基础，并考虑大客户优惠协商确定交易价格，其他关联交易以市场价格为基础协商确定。
（三）关联方交易
1. 采购货物
关联方名称 交易内容 本期数 上期数
吉盐化集团 电 3,122,764.80 2,668,972.80
吉盐化集团 蒸汽 5,080,566.40 1,329,229.37
吉盐化集团 纯碱 640,256.40
合计 8,843,587.60 3,998,202.17
2. 销售货物
关联方名称 交易内容 本期数 上期数
吉盐化集团 电 3,674.85
吉盐化集团PVC项目部 蒸汽 465,743.59
吉盐化集团 劳务 5,874,599.51
吉盐化集团 盐 51,345,201.15 44,116,767.32
中盐北京市盐业公司 盐 1,702,186.41
内蒙古自治区盐业公司 盐 12,631,869.71 17,726,334.58
合计 72,023,275.22 61,843,101.90
3. 经营租入业务
关联方名称 交易内容 本期数 上期数
吉盐化集团 土地租赁费 1,300,000.00 1,300,000.00
合计 1,300,000.00 1,300,000.00
本公司与吉盐化集团签订《土地使用权租赁合同》，租赁吉兰泰地区的土地，自2002年1月1日至2018年12月31日止，租金为每年260万元人民币。
4. 经营租出业务
关联方名称 交易内容 本期数 上期数
吉盐化集团 房屋建筑物、机器设备等 7,709,400.00 7,709,400.00
内蒙古吉盐化集团综合实业公司 20,000.00 20,000.00
合计 7,729,400.00 7,729,400.00
注：（1）本公司与吉盐化集团签订《经营租赁协议》，吉盐化集团租赁本公司动力分厂资产，支付租赁费从2007年1月1日-2007年12月31日为1,541.88万元，2007年1月1日-2007年6月30日半年为770.94万元。
（2）内蒙古吉盐化集团综合实业公司租赁本公司银湖宾馆等资产，本期收取租赁费20,000.00元。
5. 关联方应收应付款项余额
应收账款
项目 2007.6.30余额 比例 2006.12.31余额 比例
内蒙古自治区盐业公司 8,498,580.39 4.23% 8,871,268.04 4.56%
吉盐化集团 17,593,311.91 8.76% 34,826,430.28 17.91%
中盐西安市盐业公司 726,754.10 0.36% 726,754.10 0.37%
中盐北京市盐业公司 926,167.30 0.46% 754,907.20 0.39%
中盐长芦沧州盐业(集团)有限公司 133,660.25 0.07%
甘肃省盐业（集团）股份有限公司 16,717.30 0.01%
合计 27,895,191.25 13.89% 45,179,359.62 23.24%
预付账款
吉盐化集团综合实业公司 378,425.92 0.53%
合计 378,425.92 0.53%
应付账款
内蒙古吉盐化集团综合实业公司 449,503.49 0.50%
吉盐化集团 631,960.06 0.73% 5,555.30 0.01%
合计 631,960.06 0.73% 455,058.79 0.51%
其他应付款
内蒙古自治区盐业公司 1,621,481.62 5.24%
内蒙古吉盐化集团综合实业公司 9,825.27 0.03%
合计 1,631,306.89 5.27%
6. 吉盐化集团为本公司银行借款提供的股权质押详见本附注七、17及七、23。
7. 重要的关联合同与协议
本公司本期无其他重要的关联合同与协议。
十.其他事项
1.或有事项
截至2007年6月30日止，本公司无需要披露的重大或有事项。
2.承诺事项
本公司经内蒙古自治区国土资源厅（内国土资字[2007]322号）批准购买内蒙古阿拉善左旗巴音煤矿（整合）的采矿权，其价款总计为114,727,500.00元；并承诺分六期在2012年5月前全部偿还，并按银行同期贷款利率交纳资金占用费。
3.资产负债表日后事项
截至财务报告批准报出日止，本公司无需要披露的资产负债表日后事项。
4.非货币性交易
本公司本期无重大应披露而未披露的非货币性交易事项。
5.债务重组
本公司本期无重大应披露而未披露的债务重组事项。
6.其他
本公司2007年1-4月份外购电价均价为0.35元/度，阿拉善电业局根据国务院国办发[2006]77号文件于2007年5月份按新电价对本公司进行结算。本公司认为上述文件的调整范围不包括本公司，目前正与内蒙古电力（集团）有限责任公司进行协商解决。
7.财务报告批准情况
2007年度中期财务报表及其附注于2007年8月14日已经公司董事会批准。
补充资料
一.相关财务指标表
按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9号的要求计算的净资产收益率及每股收益：
1、指标明细
净资产收益率 每股收益（元/股）
报告期利润
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
2007年1-6月
归属于公司普通股股东的净利润 2.75% 2.77% 0.07 0.07
扣除非经常性损益后归属于公司
2.46% 2.48% 0.06 0.06
普通股股东的净利润
2006年1-6月
归属于公司普通股股东的净利润 4.45% 4.46% 0.10 0.10
扣除非经常性损益后归属于公司
4.26% 4.27% 0.10 0.10
普通股股东的净利润
2、计算过程
项目 2007年1-6月 2006年1-6月
归属于公司普通股股东的净利润 24,018,238.42 37,318,364.64
非经常损益 2,580,023.21 1,611,917.10
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 21,438,215.21 35,706,447.54
归属于公司普通股股东的期初净资产 855,100,106.68 818,167,191.29
归属于公司普通股股东的本期净利润 24,018,238.42 37,318,364.64
分配红利 7,182,360.30 14,364,725.95
股权分置减少净资产 2,485,593.71
归属于公司普通股股东的期末净资产 871,935,984.80 838,635,236.27
加权平均净资产 865,912,165.84 835,997,842.37
全面摊薄净资产收益率 2.75% 4.45%
全面摊薄净资产收益率（扣除非经常损益） 2.46% 4.26%
加权平均净资产收益率 2.77% 4.46%
加权平均净资产收益率（扣除非经常损益） 2.48% 4.27%
期初普通股股数 359,118,030.00 359,118,030.00
期末普通股股数 359,118,030.00 359,118,030.00
普通股加权平均数 359,118,030.00 359,118,030.00
基本每股收益 0.07 0.10
基本每股收益（扣除非经常损益） 0.06 0.10
稀释每股收益 0.07 0.10
稀释每股收益（扣除非经常损益） 0.06 0.10
二.非经常性损益明细表
非经常性损益是指公司发生的与主营业务和其他经营业务无直接关系，以及虽与主营业务和其他经营业务相关，但由于该交易或事项的性质、金额和发生频率，影响了正常反映公司经营、盈利能力的各项交易、事项产生的损益。
项目 2007年1-6月 2006年1-6月
非流动资产处置损益 39,093.20 420,781.02
计入当期损益的政府补助 2,257,296.00 85,095.00
除上述各项之外的其他营业外收支净额 962,264.41 1,775,556.11
合计 3,258,653.61 2,281,432.13
所得税影响 678,630.40 669,515.03
净利润影响 2,580,023.21 1,611,917.10
非经常性损益是依据《公开发行证券的公司信息披露规范问答第1号--非经常性损益（2007年修订）》中规定的进行计算的。上年同期数字相应进行了调整。
三.新旧会计准则差异调节表
1.比较利润的调整过程
项目 调整前 调整后
投资收益 -482,729.06
所得税 -12,127,618.92 -8,949,591.35
少数股东损益 -1,633,526.88 -1,633,897.99
净利润 40,013,292.03 35,684,466.64
（1）投资收益调整金额482,729.06元，为2006年1-6月股权投资差额摊销金额。
（2）所得税调整金额3,178,027.57元，为递延所得税资产2006年1-6月增减变化金额。
（3）少数股东损益变化为子公司所得税变化相应调整。
2. 2006年1-6月份模拟执行新会计准则的净利润和2006年半年报披露的净利润差异调节如下：
项目 金额
2006年1-6月合并净利润（原会计准则） 40,013,292.03
追塑调整项目影响合计数 -4,811,554.45
其中：所得税 -3,178,027.57
少数股东损益 -1,633,526.88
2006年1-6月合并净利润（新会计准则） 35,201,737.58
假定全面执行新会计准则的备考信息
投资收益 482,729.06
2006年1-6月模拟合并净利润 35,684,466.64
3.按原会计准则列报的所有者权益调整为按新会计准则列报的所有者权益
（1）2006年1月1日股东权益调整情况
编制
编号 项目名称 金额
说明
2006年1月1 814,849,172.90
日股东权益（原会计准则）
1 -965,458.12
长期股权投资差额 ①
其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额
其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额
2 拟以公允价值模式计量的投资性房地产
3 因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等
4 -9,053,684.93
符合预计负债确认条件的辞退补偿 ②
5 股份支付
6 符合预计负债确认条件的重组义务
7 企业合并
其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值
根据新准则计提的商誉减值准备
8 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
9 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
10 金融工具分拆增加的权益
11 衍生金融工具
12 所得税 ③ 13,349,321.28
13 1,153,185.98
其他 ④
1,153,185.98
其中：少数股东权益 ④
2006 819,332,537.11
年1月1日股东权益（新会计准则）
注：①长期股权投资差额
将非同一控制下的长期投权投资差额调整至商誉，不进行摊销，对2006年度摊销的长期股权投资差额965,458.12元，调整2006年1月1日的股东权益。
②符合预计负债确认条件的辞退补偿
根据国有资产监督管理委员会“国资厅发评价[2007]60号”文件关于计算内退职工预计负债办法规定，本公司计算符合条件的内退人员生活费及社会保险费9,053,684.93元。
③所得税
截至2006年1月1日，因资产的账面价值与计税基础不同形成的递延所得税资产13,349,321.28元。
④其他
截至2006年1月1日，本公司"少数股东权益"为1,153,185.98元，全部转入2006年1月1日的"股东权益"中。
（2）2006年6月30日股东权益调整情况
编制
编号 项目名称 金额
说明
2006年6月30日股东权益（原会计准则） 838,012,145.27
1 长期股权投资差额 ① -482,729.06
其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额
其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额
2 拟以公允价值模式计量的投资性房地产
3 因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等
4 符合预计负债确认条件的辞退补偿 ② -9,053,684.93
5 股份支付
6 符合预计负债确认条件的重组义务
7 企业合并
其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值
根据新准则计提的商誉减值准备
8 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
9 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
10 金融工具分拆增加的权益
11 衍生金融工具
12 所得税 ③ 10,171,293.71
13 其他 -480,340.90
其中：少数股东权益 ④ -480,340.90
2006年6月30日股东权益（新会计准则） 838,166,684.09
注：①长期股权投资差额
将非同一控制下的长期投权投资差额调整至商誉，不进行摊销，对2006年7-12月份摊销的长期股权投资差额482,729.06元，调整2006年6月30日的股东权益。
②符合预计负债确认条件的辞退补偿
根据国有资产监督管理委员会“国资厅发评价[2007]60号”文件关于计算内退职工预计负债办法规定，本公司计算符合条件的内退人员生活费及社会保险费9,053,684.93元。
③所得税
截至2006年6月30日，因资产的账面价值与计税基础不同形成的递延所得税资产10,171,293.71元。
④少数股东权益
截至2006年6月30日，本公司"少数股东权益"为-480,340.90元，全部转入2006年6月30日的"股东权益"中。
（3）2007年1月1日股东权益调整情况
编制
编号 项目名称 金额
说明
2007年1月1日股东权益（原会计准则） 850,865,912.68
1 长期股权投资差额
其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额
其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额
2 拟以公允价值模式计量的投资性房地产
3 因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等
4 符合预计负债确认条件的辞退补偿 ① -9,053,684.93
5 股份支付
6 符合预计负债确认条件的重组义务
7 企业合并
其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值
根据新准则计提的商誉减值准备
8 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
9 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
10 金融工具分拆增加的权益
11 衍生金融工具
12 所得税 ② 13,319,722.65
13 其他 ③ -9,071,546.84
其中：少数股东权益 ③ -9,071,546.84
2007年1月1日股东权益（新会计准则） 846,060,403.56
注：①符合预计负债确认条件的辞退补偿
根据国有资产监督管理委员会“国资厅发评价[2007]60号”文件关于计算内退职工预计负债办法规定，本公司计算符合条件的内退人员生活费及社会保险费9,053,684.93元。
②所得税
因资产的账面价值与计税基础不同形成的递延所得税资产13,319,722.65元。
④其他
截至2007年1月1日，本公司"少数股东权益"为-9,071,546.84元，全部转入2007年1月1日的"股东权益"中。
4. 2006年半年度数据的说明
2006年1-6月份利润表、现金流量表及相关指标未经审计。
八、备查文件目录
1、1、载有董事长签名的半年度报告文本。
2、2、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。
3、3、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
董事长：李德禄
内蒙古兰太实业股份有限公司
2007年8月14日